厦门建发股份有限公司
600153
2010 年半年度报告厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示…………………………………………………………..2
二、公司基本情况……………………………………………………..2
三、股本变动及股东情况………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………..5
五、董事会报告..……………………………………………………..6
六、重要事项………………………………………………………… .9
七、财务报告（未经审计）………………………………………….14
八、备查文件………………………………………………………….14厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人黄文洲、主管会计工作负责人赖衍达及会计机构负责人（会计主管人员）江桂芝声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 厦门建发股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 建发股份
公司的法定英文名称 XIAMEN C&D INC
公司法定代表人 黄文洲
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林茂 李蔚萍
联系地址 厦门市鹭江道52 号海滨大厦七楼厦门市鹭江道52 号海滨大厦七楼
电话 0592-2132319 0592-2132319
传真 0592-2112185-3616 0592-2112185-3682
电子信箱 lm@chinacnd.com wplee@chinacnd.com
(三) 基本情况简介
注册地址 厦门市鹭江道52 号海滨大厦六楼
注册地址的邮政编码 361001
办公地址 厦门市鹭江道52 号海滨大厦七楼
办公地址的邮政编码 361001
公司国际互联网网址 http://www.chinacnd.com
电子信箱 pub@chinacnd.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 建发股份 600153 厦门建发
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1998 年6 月10 日
公司首次注册登记地点 厦门市工商行政管理局厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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企业法人营业执照注册号 350200100004137
税务登记号码 350203260130346
组织机构代码 26013034-6
公司聘请的会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 厦门市曾厝垵软件园创新大厦A 区12-15 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 34,111,421,560.63 26,886,446,633.89 26.87
所有者权益（或股东权益） 5,416,826,171.61 4,646,984,952.62 16.57
归属于上市公司股东的每股净
资产（元／股）
4.36 3.74 16.58
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 1,254,381,498.90 705,582,554.84 77.78
利润总额 1,256,313,224.44 713,922,546.20 75.97
归属于上市公司股东的净利润 787,054,310.38 409,170,059.51 92.35
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
763,856,379.19 319,729,381.17 138.91
基本每股收益(元) 0.63 0.33 90.91
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.61 0.26 134.62
稀释每股收益(元) 0.63 0.33 90.91
加权平均净资产收益率(%) 15.64 8.60 增加7.04 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -244,986,230.84 4,736,242,720.90 -105.17
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.20 3.81 -105.25
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 341,458.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
215,000.00
委托他人投资或管理资产的损益 1,749,405.61
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
18,524,410.07
对外委托贷款取得的损益 7,723,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,393,746.64
所得税影响额 -6,024,968.94
少数股东权益影响额（税后） -724,620.42
合计 23,197,931.19厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0
3、其他内资持股
４、外资持股
有限售条件股份合计 0 0 0 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 1,243,194,856 100 0 1,243,194,856 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 1,243,194,856 100 0 1,243,194,856 100
三、股份总数 1,243,194,856 100 0 1,243,194,856 100
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
报告期后到半年报披露日期间，公司实施以资本公积金每10 股转增8 股的2009 年度利润分配方
案，按照《企业会计准则第34 号-每股收益》的规定，公司按调整后的股数重新计算每股收益和每股
净资产。经调整，公司本期和去年同期的基本每股收益分别为0.352、0.183 元，稀释每股收益分别
0.352、0.183 元,公司本期末和去年同期末的每股净资产分别为2.42、2.08 元。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 94,498 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股
份数量
厦门建发集团有限公司 国有法人 46.28 575,340,024 2,220,024 0 质押200,000,000
中国建设银行－国泰金马稳
健回报证券投资基金
其他 3.97 49,338,746 1,838,781 0 无
中国建设银行－国泰金鼎价
值精选混合型证券投资基金
其他 1.70 21,081,464 616,932 0 无
中国农业银行－中邮核心优
选股票型证券投资基金
其他 1.53 19,067,537 -23,525,670 0 无
中国建设银行－银华核心价其他 1.36 16,947,311 6,946,986 0 无厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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值优选股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－长盛同庆可分离交易股票
型证券投资基金
其他 0.88 10,890,900 2,399,856 0 无
中国工商银行股份有限公司
－华夏沪深300 指数证券投
资基金
其他 0.80 9,990,763 6,090,763 0 无
中国工商银行－金泰证券投
资基金
其他 0.56 7,000,000 0 0 无
中国建设银行－华宝兴业行
业精选股票型证券投资基金
其他 0.52 6,503,141 -5,650,298 0 无
高新投资发展有限公司 其他 0.51 6,400,000 0 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类及数量
厦门建发集团有限公司 575,340,024 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回报证
券投资基金
49,338,746 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混
合型证券投资基金
21,081,464 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型
证券投资基金
19,067,537 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股
票型证券投资基金
16,947,311 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－长盛同
庆可分离交易股票型证券投资基金
10,890,900 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－华夏沪
深300 指数证券投资基金
9,990,763 人民币普通股
中国工商银行－金泰证券投资基金 7,000,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股
票型证券投资基金
6,503,141 人民币普通股
高新投资发展有限公司 6,400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前10 名无限售条件股东中，第2、3、8 名股东存在关联关系，均
为国泰基金管理有限公司管理的证券投资基金。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
吴小敏 董事 122,540 5,000 127,540 二级市场买入
郭锦地 董事 0 20,000 20,000 二级市场买入
叶衍榴 监事 15,600 1,700 17,300 二级市场买入厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，第四届董事会、监事会任期届满。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定， 公
司董事会、监事会进行了换届选举。
公司于2010年5月21日召开2009年度股东大会，选举王宪榕、吴小敏、黄文洲、张勇峰、叶志良、
郑永达为公司第五届董事会董事，吴世农、戴亦一、李常青为公司第五届董事会独立董事，任期均为
三年；选举叶衍榴和林芳为公司第五届监事会监事，公司职工代表大会选举林明坚先生为公司第五届
监事会职工代表监事,任期均为三年。
公司于2010年5月21日召开第五届董事会第一次会议，选举黄文洲先生担任公司第五届董事会董
事长、选举王宪榕女士和吴小敏女士担任公司第五届董事会副董事长；聘任张勇峰先生担任公司总经
理；聘任郑永达先生担任公司常务副总经理；聘任林茂先生担任公司副总经理兼董事会秘书；聘任向
小云先生担任公司副总经理；聘任赖衍达先生担任公司副总经理兼财务总监。
公司于2010年5月21日召开第五届监事会第一次会议，选举叶衍榴女士为公司第五届监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况概述
报告期内，在全球经济逐步复苏的环境下，国内经济形势总体呈现回升趋势，但二季度随之而来
的新一轮宏观调控又给企业经营活动带来一定影响，在复杂多变的外部经济环境中，公司继续坚持“供
应链运营和房地产开发”双主业的经营格局，上半年累计实现营业收入29,374,687,508.61元，较上年
同期增长67.94% ；归属于母公司所有者的净利润787,054,310.38元，较上年同期增长92.35%；扣除非
经常性损益后的净利润为763,856,379.19元，较上年同期增长138.91%。每股收益0.63元，较上年同期
增长90.91%。公司再次取得较好的经营业绩。
供应链运营业务：报告期内，公司管理层在董事会的领导下，密切关注宏观经济形势，理性思考
经营策略，准确把握经营节奏，积极采取有效措施，不断创新经营模式，主要经营指标再创历史最高
水平，报告期内实现营业收入2,686,680 万元，实现净利润42,621 万元；完成进出口总额16.40 亿
美元，其中进口11.85 亿美元，出口4.55 亿美元。
房产业务：今年二季度开始 ，国家对房地产行业实施了有史以来最为严厉的调控政策。面对严
峻的市场环境，公司下属两大地产集团积极调整开发节奏，采取灵活销售策略，销售资金快速回笼。
报告期内联发集团实现营业收入155,660万元，为公司贡献净利润18,456万元。
联发集团实现签约销售总面积22万平方米，比上年同期增加19%；签约销售总收入21.18亿元，
比上年同期增加86%。账面确认销售面积13.02万平方米，比上年同期减少36%；账面确认销售收入10.6
亿元，比上年同期减少9%。
报告期内建发房产实现营业收入95,129万元，为公司贡献净利润17,628万元。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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建发房产实现签约销售总面积7.49 万平方米，比上年同期减少65.67 %；签约销售总收入5.99
亿元，比上年同期减少53.06 %。账面确认销售面积7.69 万平方米，比上年同期减少67.35%；账面确
认销售收入6.05 亿元，比上年同期减少57.6%。
2、财务状况分析
A、资产负债变动情况
单位：人民币元
财务指标 2010-6-30 2010-1-1 增减额 增减比例
应收票据 403,315,006.99 158,684,494.97 244,630,512.02 154.16%
应收账款 1,387,458,839.11 807,752,976.44 579,705,862.67 71.77%
预付款项 7,182,002,320.92 4,664,663,580.18 2,517,338,740.74 53.97%
持有至到期投资 257,000,000.00 25,000,000.00 232,000,000.00 928.00%
交易性金融负债 710,150.00 14,071,425.00 -13,361,275.00 -94.95%
应付账款 4,550,698,604.70 1,933,278,163.27 2,617,420,441.43 135.39%
预收款项 6,005,955,190.71 3,612,904,579.57 2,393,050,611.14 66.24%
应交税费 27,450,570.76 138,990,444.42 -111,539,873.66 -80.25%
应付利息 25,835,338.34 40,146,735.24 -14,311,396.90 -35.65%
一年内到期的非流动
负债 184,991,335.00 1,136,617,660.00 -951,626,325.00 -83.72%
长期借款 7,023,670,609.77 3,806,009,180.13 3,217,661,429.64 84.54%
变动情况主要原因说明：
（1）应收票据期末数比年初数增加154.16%，主要是由于本期内贸易销售业务以银行承兑汇票
结算方式有所增加。
（2）应收账款期末数比年初数增加71.77%，主要是由于上年末加快资金回笼，压缩赊销规模，
本报告期贸易业务规模快速扩张，适当增加赊销规模所致。
（3）预付款项期末数比年初数增加53.97%，主要是本期预付贸易购货款大幅增加所致。
（4）持有至到期投资期末数比年初数大幅增加，是由于子公司联发集团以信托资金方式委托厦
门国际信托投资有限公司购买商业银行信贷资产2.55 亿元。
（5）交易性金融负债期末数比年初数减少94.95%，是由于期末商品期货合约浮动亏损较年初大
幅减少所致。
（6）应付账款期末数比年初数增加135.39%，主要是由于本期内贸易业务规模扩张，应付贸易
购货款大幅增长所致。
（7）预收款项期末数比年初数增加66.24%，主要是由于本期内贸易业务规模扩张，预收贸易销
售款大幅增长以及子公司联发集团预收售房款增加所致。
（8）应交税费期末数比年初数减少80.25%，主要系由于应交增值税、营业税和企业所得税大幅
减少所致。
（9）应付利息期末数比年初数减少35.65%，主要是由于子公司建发房产集团应付债券利息减少
所致。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
8
（10）一年内到期的非流动负债期末数比年初数减少83.72%，主要报告期内归还一年内到期的
长期借款所致。
（11）长期借款期末数比年初数增加84.54%，主要是子公司建发房地产集团和联发集团根据经营
所需增加长期借款规模所致。
B、经营情况变动
单位：人民币元
财务指标 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 增减额
增减比
例
营业收入 29,374,687,508.61 17,491,376,979.89 11,883,310,528.72 67.94%
营业成本 26,917,258,942.98 15,991,329,114.83 10,925,929,828.15 68.32%
销售费用 777,898,211.64 477,000,243.92 300,897,967.72 63.08%
财务费用 102,347,681.42 65,417,014.60 36,930,666.82 56.45%
资产减值损失 34,968,112.77 12,698,130.64 22,269,982.13 175.38%
所得税费用 292,488,473.61 187,913,385.41 104,575,088.20 55.65%
变动情况主要原因说明：
（1）营业收入、营业成本本期数比上年同期数分别增加67.94%和68.32%，主要是由于报告期贸
易业务营业规模较上年同期大幅增加所致。
（2）销售费用本期数比上年同期数增加63.08%，主要是由于报告期贸易业务营业规模增长，贸
易业务相关销售费用相应增加所致。
（3）财务费用本期数比上年同期数增加56.45%，主要是由于报告期银行贷款规模较上年同期有
所增加，相关利息支出增加所致。
（4）资产减值损失本期数比上年同期数大幅增加，主要是由于根据公司会计政策计提的应收款
项坏账准备较上年同期大幅增长所致。
（5）所得税费用本期数比上年同期数增加了55.65%，主要是由于报告期内利润总额较上年同期
大幅增长所致。
C、现金流量变动情况
单位：人民币元
财务指标 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 增减额
增减比
例
经营活动产生的现金流量净额 -244,986,230.84 4,736,242,720.90 -4,981,228,951.74 -105.17%
投资活动产生的现金流量净额 -366,679,507.35 -815,560,891.27 448,881,383.92 55.04%
筹资活动产生的现金流量净额 1,186,378,670.08 -1,535,191,294.42 2,721,569,964.50 177.28%
变动情况主要原因说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数大幅下降，主要是由于报告期末贸易业厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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务的各项占用较年初大幅增加，贸易业务经营现金净流量较上年同期大幅下降。
（2）投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数增加55.04%，主要是由于上年同期公司
完成资产置换暨股权收购交易，支付建发房地产股权收购款37,672 万，因会展集团不纳入合并财务报
表范围减少现金26,699 万，本报告期无类似交易。
（3）筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数大幅增加，主要是由于报告期银行贷款
规模扩大，而上年同期银行贷款规模缩小所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减
(%)
营业利润率比上
年同期增减(%)
分行业
国内贸易 14,610,485,537.80 13,809,270,035.02 5.48 106.01 101.86 增加1.94 个百分点
进出口贸易 11,834,099,140.24 11,308,012,399.66 4.45 60.31 61.71 减少0.82 个百分点
房地产业 2,066,664,029.10 1,098,763,890.02 46.83 -20.49 -40.82 增加18.27 个百分点
装修工程 344,719,190.27 310,235,307.46 10.00 276.66 269.30 增加1.79 个百分点
物流服务 363,716,223.89 329,816,904.18 9.32 111.86 121.74 减少4.04 个百分点
物业租赁及管理 108,612,772.63 50,451,430.80 53.55 39.89 44.20 减少1.39 个百分点
其他业务 46,390,614.68 10,708,975.84 76.92 -22.96 -51.78 增加13.79 个百分点
合 计 29,374,687,508.61 26,917,258,942.98 8.37 67.94 68.32 减少0.21 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额20,866.57 万
元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金总
额
本报告期已使
用募集资金总
额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2007
非公开
发行
147,429.70 772.12 146,978.59 451.11
募集资金专户
存
合计 / 147,429.70 772.12 146,978.59 451.11 /
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则》等法律法规以及《公司章程》等公司各项内部管理制度的要求，不断完善公司法人治理结构；建
立健全内控制度，保障各项制度有效运行；积极推进投资者关系管理工作；严格执行信息披露管理制厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
10
度，确保信息披露真实、准确、完整、及时，确保公司规范运作，维护了公司全体股东的利益和公司
的整体利益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年5 月21 日召开的2009 年度股东大会通过了公司2009 年度分红派息及转增方案。分红派息及
转增方案为：以公司2009 年末总股本1,243,194,856 股为基数，每10 股派发现金红利2.50 元（含税），
同时以资本公积金转增股本，每10 股转增8 股。
上述利润分配方案已于2010 年7 月12 日公告，并于7 月21 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红的相关政策为：公司每年将根据当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在盈利、
现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，确定合理的股利分配方案。公司最近三年以现金方式
累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体分红比例由公司董事会拟
定，提交公司股东大会审议决定。
2、本报告期公司不进行现金分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
公司控股子公司建发房地产集团的下属子公司长沙兆盛房地产有限公司（以下简称长沙兆盛）的股东
于2007 年5 月以4.66 亿元竞得了坐落于长沙市雨花区雨花路161 号的一宗国有土地使用权，并将该
土地移交长沙兆盛负责开发，拟开发项目名称为"建发美地"。长沙兆盛依约向长沙市国土资源局支付
了地价款4.66 亿元。
按照合同约定，长沙市国土资源局及原土地使用人长城信息产业股份有限公司（以下简称长城公司）
应于2008 年7 月19 日前向长沙兆盛交付满足合同约定条件的土地。
截至2010 年6 月31 日，长沙市国土资源局和长城公司未按合同约定时间完成红线范围内的部分水电
设施的拆除及管线的改造等工作，长沙兆盛已于2009 年5 月向湖南省高级人民法院提起诉讼，要求长
沙市国土资源局以及长城公司对此承担违约责任。目前该案已被受理，湖南省高级人民法院正在调解
中。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
单位：元
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
最初投资
成本
（元）
持有数
量
（股）
期末账
面价值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
报告期已出售证券投资损益 / / / / 291,462.19厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
11
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
最初投资成本
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面价值报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计核算
科目
股份
来源
601872
招商
轮船
37,100,000.00 0.29 40,600,000 200,000 -12,480,000
可供出售
金融资产
自购
601328
交通
银行
15,713,482.73 0.01 43,703,716.33 632,333.30 -15,355,723
可供出售
金融资产
自购
01628
禹洲
地产
HKD156562838.90 HKD143517500 HKD14351750
交易性金
融资产
自购
合计 189,414,559.67 / 209,522,735.08 13,351,235.18 -27,835,723 / /
(七) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项
(八) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
本公司向关联方销售货物或提供劳务
单位:元 币种:人民币
2、非经营性关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
厦门建发集团有限公司 母公司 / / -8,267,273.69 98,850,000.00
合计 / / / -8,267,273.69 98,850,000.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元，
3、其他重大关联交易
（1）关联方资金拆借
截止报告期末公司向关联方厦门国际信托有限公司借入资金426,000,000.00 元人民币。
关联方 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
关联交易对公司
利润的影响
厦门厦华新技术有限公司 电子元器件 参照市价5,181,961.96 很小
厦门华侨电子股份有限公司 电子元器件 参照市价2,533,333.33 很小
厦门建发集团有限公司 通讯设备 参照市价101,502.08 很小
厦门建发集团有限公司 提供装修服务 参照市价168,016,110.00 很小
厦门建发旅游集团有限公司 提供装修服务 参照市价2,467,526.15 很小
厦门悦华酒店有限公司 提供装修服务 参照市价24,714,379.04 很小
厦门海悦山庄酒店有限公司 提供装修服务 参照市价5,650,870.13 很小厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
12
（2）其他
子公司联发集团有限公司委托厦门国际信托有限公司，指定将信托资金2.05 亿元和0.5 亿元分别
向商业银行购买信贷资产，详见公司财务报告附注六之（二）6、其他。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
子公司联发集团本期向厦门华侨电子股份有限公司收取厂房租赁收入5,270,327.82 元。截至2010
年6 月30 日止，无未结算项目，租赁价格与同等条件下的市场价格相比无明显差异。
2、担保情况
单位:亿元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期
是否
履行
完毕
是否为关
联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 109.46
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 109.46
担保总额占公司净资产的比例 312.56
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 91.95
上述三项担保金额合计（C+D+E） 91.95
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
本报告期公司无承诺事项。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任天健正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计
机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明：无
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
建发股份第四届董事会第十八次会议决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn
建发股份关于召开2010 年第一次临时股东大会
的通知
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年2 月27 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2010 年第一次临时股东大会会议资料
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月11 日 http://www.sse.com.cn
建发股份关于控股子公司获取天津市津塘（挂）
2010-2 号1-9 地块项目的公告
《中国证券报》、《证券时
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2010 年3 月13 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2010 年第一次临时股东大会的法律意
见书
《中国证券报》、《证券时
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2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2010 年第一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
建发股份关联交易公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份外部信息使用人管理制度
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份重大信息内部报告制度
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份内幕信息知情人管理制度
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项说明
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份关于为全资和控股子公司提供担保的
公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份年报信息披露重大差错责任追究制度
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第四届监事会第十三次会议决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2009 年度日常经营性关联交易执行情
况和2010 年度日常经营性关联交易公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第四届董事会第十九次会议决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份年报摘要
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份年报
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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建发股份关于大股东解除股权质押的公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2010 年第一季度报告预增公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第四届监事会第十四次会议决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份总经理工作细则
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第四届董事会第二十次会议决议公告
暨2009 年度股东大会通知
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第一季度季报
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
建发股份关于为全资和控股子公司提供担保的
更正公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月5 日 http://www.sse.com.cn
建发股份关于控股股东增持本公司股份的公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2009 年度股东大会会议资料
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月18 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第五届监事会第一次会议决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月25 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2009 年度股东大会的法律意见书
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月25 日 http://www.sse.com.cn
建发股份第五届董事会第一次会议决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月25 日 http://www.sse.com.cn
建发股份2009 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
2010 年5 月25 日 http://www.sse.com.cn
七、财务报告附后（未经审计）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
厦门建发股份有限公司
董事长：黄文洲
2010 年8 月25 日厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
15
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2010 年6 月
编制单位：厦门建发股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综034 号文批准，由
厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）独家发起，于1998 年5 月以募集方式设立的股份有限公
司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折
股投入（折为国有法人股13,500 万股）；经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123 号文和证监发
字[1998]124 号文批准，本公司于1998 年5 月25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5,000 万股。至此，
本公司总股本为18,500 万股，其中建发集团13,500 万股，占72.97%比例；社会公众股5,000 万股，占
27.03%比例。1999 年度，本公司以1998 年12 月31 日总股本18,500 万股为基数，按10：1 的比例向全体
股东送股，同时按10：2 的比例以资本公积转增股本；2000 年度，本公司以1999 年12 月31 日总股本
24,050 万股为基数，按10：2.3076 的比例向全体股东配售5,550 万股，配股价格为每股12.00 元；2003
年度，本公司发行9,000 万股社会公众股，发行价格为每股8.93 元；2004 年度，本公司以2003 年12 月
31 日总股本38,600 万股为基数，按10：6 的比例以资本公积转增股本；根据2006 年3 月30 日本公司股
东大会通过的股权分置改革方案，建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10
股送1 股；2007 年9 月7 日，本公司采取非公开发行股票方式向7 名特定投资者发行股份7,306.3809 万
股，发行价格为每股20.53 元；2008 年8 月4 日，建发股份以2007 年12 月31 日总股本690,663,809 股为
基数，按10：8 的比例以资本公积转增股本；经过上述送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后，
截至2010 年6 月30 日止，本公司总股本为1,243,194,856 股，其中建发集团持有575,340,024 股，占46.28%
比例，为本公司控股股东；社会公众股667,854,832 股，占53.72%比例。
本公司注册资本：人民币1,243,194,856 元；企业法人营业执照注册号：350200100004137；法定代表人：
黄文洲；目前住所：厦门市思明区鹭江道52 号海滨大厦6 层。
本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流服务及实业投资等。
本公司控股股东为建发集团，厦门市国有资产监督管理委员会持有建发集团100%股权，为本公司
最终控制人。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
16
符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、
负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司注册于香港的境外所属公司昌富利（香港）贸易有限公司、厦联发有限公司、兆益发展有
限公司和益鸿国际有限公司以港币为记账本位币，注册于加拿大的境外所属公司C&D（Canada）
Import&Export Inc.以加币为记账本位币，注册于美国的境外所属公司C&D（USA）INC.以美元为记账
本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
17
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资
产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本
化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生
日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司境外所属公司昌富利（香港）贸易有限公司、厦联发有限公司、兆益发展有限公司和益鸿国
际有限公司的财务报表以港币表述，境外所属公司C&D（Canada）Import&Export Inc.的财务报表以加币
表述，境外所属公司C&D（USA）INC.的财务报表以美元表述。在编制合并财务报表时，折算为人民币
财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国
外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中
国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说
明见本附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
18
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该
等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的
公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期
间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的
差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出
售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）
为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如
不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
19
债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有
事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的
较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量
支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付
款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金
流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按
照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按
照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或
部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，
记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则
根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计
提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损
失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债
务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承
担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为
坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单个欠款单位余额在500 万元以上（含500 万元）的应收款项，确定为单项金额重大的
应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的
应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认
标准和计提方法。
本公司将单个欠款单位余额在500 万元以下、因性质特殊风险较大而需要单独进行减值测试的应
收款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
本公司根据经营情况，按扣除应收出口退税、应收关联方的款项、本公司员工暂借款及存放其他
单位的押金、保证金（若有证据表明该等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备）后的
应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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风险特征
类 别
1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当
债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处
理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类库存商品、房地产开发成本、开发产品、
出租开发产品、原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物和低值易耗品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，视具
体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定发出存货的实际成本。房地产开发项目的成本按实际成本
进行核算，对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本；对开发成本尚未归集
完备但已经销售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本，项目结算后再按照实际成本对开发项目
的原预估的毛利率进行调整。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，
以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、库存商品、开发产品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；对于开发成本和需要经过加工的材料存货等需要加工后再用于出售
的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并
在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存
货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
期损益。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法或分次摊销法摊销。
6. 房地产开发企业特定存货的核算方法
（1）开发用土地的核算方法：
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开
发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
（2）公共配套设施费用的核算方法：
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担，；公共配套设施的建设如滞后于
商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投
资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 41 - 2.44
房屋建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性
房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠
地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限
平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00
机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33
运输工具 4-10 0-10 9.00-25.00
电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33
固定资产改良支出 受益年限 - -
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定
资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。本公司的在建工程均为在建的工程建设项目。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利
息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权及计
算机软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权和计算机软件，在使用寿命内采用直线法摊销，
并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 受益年限
计算机软件 平均年限法 受益年限
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据
相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组
组合。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：经
营租入固定资产改良支出、造船相关费用、租金支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用等，
其摊销方法如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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项 目 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益年限
造船相关费用 于业务完成时一并结转 -
租金支出 平均年限法 受益年限
其他长期待摊费用 平均年限法 受益年限
（二十） 质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装
工程款中扣除，列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结
束后清算。
（二十一） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
（二十二） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 房地产销售
本公司销售房地产在满足下列条件时，确认收入：在房产完工并验收合格，买卖双方签订了销售
合同，取得买方按销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。
4. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，
不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳
税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
29
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可
能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳
税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
（二十五） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（二十六） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3. 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
30
三、 税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
劳务收入、房地产开发收入（含预售房款）等应税营业额 5%或3%
营业税*1
娱乐业收入 20%
增值税 商品销售增值额和提供加工、修理修配劳务收入 0-17%
城市维护建设税 流转税额 7%或5%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育附加 流转税额 1%或1.5%
注1：根据厦门市地方税务局“厦地税（2003）31 号”《厦门市地方税务局转发财政部国家税务
总局关于营业税若干政策问题的通知》，本公司下属从事物流相关业务的子公司提供的运输劳务、报
关劳务、货代劳务应缴交的营业税纳税基础为上述劳务收入扣除相应外付劳务成本后的净额。
注2：外地注册的子公司按当地的税收政策及税率缴纳流转税及附加。
2. 企业所得税
本公司（母公司）及2007 年3 月16 日前在厦门注册的子公司本年度企业所得税税率为20%，2007
年3 月16 日后在厦门注册的子公司本年度企业所得税税率为25%，外地注册的子公司按当地的税率及
税收政策缴纳企业所得税。
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”），
新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。同时，国务院于2007 年12 月26 日发布了国发【2007】39 号文，
规定了自2008 年1 月1 日起，原享受税率优惠政策的企业，在新所得税法实施5 年内逐步过渡到法定
税率，其中享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010
年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。
3. 房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司属于内资企业的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，
税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%；属于外商投资企业的房产税以年初房产净值为
税基，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。外地注册的子公司按当地的税收政策缴
纳房产税。
4. 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增
值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的四级超率
累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发【2006】187 号文和各地方税务局的有关规定，
本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增值额计算缴交土地增值税。
5. 个人所得税厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
31
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元） 法人代表 主要经营
范围
一、贸易类
1 C&D （ CANADA ）
IMPORT&EXPORT INC. 全资子公司 加拿大 进出口贸易 USD100.00 - 进出口贸易
2 C&D（USA）INC. 全资子公司 美国 进出口贸易 USD20.00 - 进出口贸易
3 北京建发实业有限公司 全资子公司 北京 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 进出口贸易
4 福州建发实业有限公司 全资子公司 福州 进出口贸易 5,000.00 张勇峰 进出口贸易
5 广州建发贸易有限公司 全资子公司 广州 批发、零售贸
易 10,000.00 黄文洲 批发、零售贸易
6 泉州建发实业有限公司 全资子公司 泉州 进出口贸易 5,000.00 张勇峰 进出口贸易
7 上海建发实业有限公司 全资子公司 上海 进出口贸易 20,000.00 黄文洲 进出口贸易
8 天津建发实业有限公司 全资子公司 天津 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 进出口贸易
9 厦门百格实业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 500.00 黄文洲 进出口贸易
10 厦门建发电子有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 1,305.00 吴俊彪 进出口贸易
11 厦门建发船舶贸易有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 5,000.00 张勇峰 进出口贸易
12 厦门建发化工有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 500.00 张勇峰 进出口贸易
13 厦门建发金属有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 进出口贸易
14 厦门建发酒业有限公司 控股子公司 厦门 批发、零售
贸易 1,100.00 赖衍达 批发、零售贸易
15 厦门建发汽车有限公司 全资子公司 厦门 批发、零售
贸易 10,000.00 黄文洲 批发、零售贸易
16 厦门建发轻工有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 进出口贸易
17 厦门建发晟茂有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 2,000.00 张勇峰 进出口贸易
18 厦门建发物资有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 进出口贸易
19 厦门建发纸业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 40,000.00 黄文洲 批发、零售贸易
20 厦门建益达有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 批发、零售贸易
21 厦门建宇实业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 10,000.00 黄文洲 批发、零售贸易
22 厦门建发原材料贸易有限公
司 全资子公司 厦门 进出口贸易 5,000.00 张勇峰 进出口贸易
23 厦门建发通讯有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 1,000.00 林武生 进出口贸易
24 福建德尔医疗实业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 1,000.00 林武生 进出口贸易
25 成都建发纸业有限公司 全资子公司 成都 进出口贸易 500.00 郑永达 进出口贸易
26 深圳建发纸业有限公司 全资子公司 深圳 进出口贸易 500.00 郑永达 进出口贸易
27 厦门纸源工贸有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 1,000.00 郑永达 进出口贸易
28 浙江建发纸业有限公司 全资子公司 宁波 进出口贸易 2,000.00 郑永达 进出口贸易
29 江苏建发纸业有限公司 全资子公司 无锡 进出口贸易 2,000.00 郑永达 进出口贸易
30 汕头建发纸业有限公司 全资子公司 汕头 进出口贸易 2,000.00 郑永达 进出口贸易
31 青岛建发纸业有限公司 全资子公司 青岛 进出口贸易 500.00 郑永达 进出口贸易厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
32
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元） 法人代表 主要经营
范围
32 上海建发纸业有限公司 全资子公司 上海 进出口贸易 2,000.00 郑永达 进出口贸易
33 北京建发纸张有限公司 全资子公司 北京 进出口贸易 1,000.00 郑永达 进出口贸易
34 天津建发纸业有限公司 全资子公司 天津 进出口贸易 1,000.00 郑永达 进出口贸易
35 广州建发纸业有限公司 全资子公司 广州 进出口贸易 2,000.00 郑永达 进出口贸易
36 上海建发酒业有限公司 全资子公司 上海 进出口贸易 1,000.00 杨文华 进出口贸易
37 厦门醇铭酒业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 500.00 杨文华 进出口贸易
38 昆明捷众汽车有限公司 全资子公司 昆明 汽车贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、服务
39 厦门众驰汽车有限公司 全资子公司 厦门 汽车贸易 800.00 陈东旭 汽车贸易、服务
40 泉州建发汽车销售服务有限
公司 全资子公司 泉州 汽车贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、服务
41 福州建发汽车销售服务有限
公司 全资子公司 福州 汽车贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、服务
42 龙岩永达丰汽车销售有限公
司 全资子公司 龙岩 汽车贸易 500.00 陈东旭 汽车贸易、服务
43 厦门建发铝业有限公司 全资子公司 厦门 汽车贸易 5,000.00 陈东旭
汽车贸易、经营
各类商品和技术
的进出口
44 厦门建发游艇有限公司 全资子公司 厦门
游艇展示及咨
询、配件销售
等
1,000.00 陈东旭 游艇展示及咨
询、配件销售等
45 龙岩建发汽车销售服务有限
公司 全资子公司 龙岩 汽车贸易 500.00 陈东旭 汽车贸易、服务
46 南宁捷冠汽车有限公司 全资子公司 南宁 汽车贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、服务
47 沈阳宾驰汽车销售服务有限
公司 全资子公司 沈阳 汽车贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、服务
48 汕头市众驰汽车有限公司 全资子公司 汕头 汽车贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、服务
49 厦门捷众汽车有限公司 控股子公司 厦门 汽车贸易 500.00 陈东旭 汽车贸易、服务
50 厦门建宇服饰有限公司 全资子公司 厦门 生产、销售服
饰品 600.00 林毅强 生产、销售服饰
品
51 厦门建宸实业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 1,000.00 林毅强 进出口贸易
52 厦门裕合实业有限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 1,000.00 程素真 进出口贸易
53 上海建发贸易有限公司 全资子公司 上海 进出口贸易 200.00 陈以峰 进出口贸易
54 厦门建发象屿保税区贸易有
限公司 全资子公司 厦门 进出口贸易 500.00 唐天铭
自营和代理进出
口、转口贸易、国
际贸易、保税仓储
55 建发（福州）保税有限公司 全资子公司 福州 进出口贸易 100.00 郭少霖 进出口贸易
56 天津建发创业国际贸易有限
公司 全资子公司 天津 进出口贸易 30.00 林娜 进出口贸易
57 厦联发有限公司 全资子公司 香港 进出口贸易 HKD80.00 陈龙 贸易、投资
二、物流类
1 建发物流集团有限公司 全资子公司 厦门 物流业务 20,000.00 张勇峰 物流业务
2 建发物流（福州）有限公司 全资子公司 福州 物流业务 2,000.00 郭少霖 物流业务
3 厦门建发报关行有限责任公
司 全资子公司 厦门 物流业务 260.00 苏焕铭 代理进出口、转口
报关手续
4 厦门建发国际货运代理有限
公司 全资子公司 厦门 物流业务 550.00 周莉莉 货物运输代理
5 厦门建发保税物流有限责任
公司 全资子公司 厦门 物流业务 200.00 周莉莉 物流业务厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
33
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元） 法人代表 主要经营
范围
6 厦门建发仓储配送有限责任
公司 全资子公司 厦门 物流业务 300.00 周莉莉 物流业务
7 厦门建发仓储有限公司 全资子公司 厦门 物流业务 600.00 周莉莉 仓储及相关业务
8 厦门建发集装箱储运有限公
司 全资子公司 厦门 物流业务 1,000.00 周莉莉 货物的装卸、仓
储
9 厦门建发运输有限公司 全资子公司 厦门 物流业务 300.00 苏焕铭 物流业务
10 上海建发国际货运代理有限
公司 全资子公司 上海 物流业务 1,125.00 周莉莉 国际海上运输代
理服务
11 建发物流（青岛）有限公司 全资子公司 青岛 物流业务 2,000.00 周莉莉 保税区贸易
12 厦门建发货柜有限公司 全资子公司 厦门 物流业务 2,000.00 周莉莉 国际集装箱拼
装、堆存、维修
13 厦门新远货柜储运有限公司 控股子公司 厦门 物流业务 1,700.00 苏焕铭 国际集装箱仓储、
中转、装卸业务
14 厦门星辰物流有限公司 全资子公司 厦门 物流业务 1,000.00
DAN
HOFFMAN
N
国际海运货物、仓
储、集装箱站和堆
场业务等综合服
务
三、房产类
1 成都建发置业有限公司 全资子公司 成都 房地产业 3,000.00 李卫东 房地产开发及销
售
2 厦门辉煌装修工程有限公司 控股子公司 厦门 装修业 1,660.00 蒋建芳 工程设计、施工、
维修等
3 南昌联发置业有限公司 全资子公司 南昌 房地产业 2,000.00 孙诚华 房地产开发经营
4 厦门联发（集团）房地产有限
公司 全资子公司 厦门 房地产业 2,000.00 孙诚华 房地产开发经营
5 厦门联信祥房地产有限公司 全资子公司 厦门 房地产业 800.00 陈龙 房地产开发经营
6 厦门联发同安置业有限公司 全资子公司 厦门 房地产业 800.00 赵胜华 房地产开发经营
7 广西联发呈辉房地产开发有
限公司 全资子公司 南宁 房地产业 3,000.00 孙诚华 房地产开发经营
8 厦门联发电子商城开发有限
公司 控股子公司 厦门 房地产业 2,000.00 李明
电子产业及配套
服务业的投资开
发等
9 桂林联泰置业有限公司 全资子公司 桂林 房地产业 2,000.00 赵胜华 房地产开发
10 厦门联发（集团）物业服务有
限公司 控股子公司 厦门 房地产业 500.00 赵胜华 物业管理、维修
等
11 联发集团重庆房地产开发有
限公司 全资子公司 重庆 房地产业 2,000.00 孙诚华 房地产开发
12 南宁联发置业有限公司 全资子公司 南宁 房地产业 2,000.00 孙诚华 房地产开发
13 联发集团武汉房地产开发有
限公司 全资子公司 武汉 房地产业 2,000.00 孙诚华 房地产开发
14 联发集团厦门房产代理有限
公司 全资子公司 厦门 销售代理业 100.00 孙诚华 房地产项目销售
代理等
15 厦门联发电子广场管理有限
公司 全资子公司 厦门 房地产业 300.00 李明 市场经营管理及
物业管理
16 联发集团天津房地产开发有
限公司 全资子公司 天津 房地产业 2,000.00 孙诚华 房地产开发
17 建发房地产集团福州有限公
司 全资子公司 福州 房地产业 2,000.00 施震 房地产开发经营
18 建发房地产集团上海有限公
司 全资子公司 上海 房地产业 6,000.00 庄跃凯 房地产开发经营
19 上海新湾景置业有限公司 全资子公司 上海 房地产业 1,000.00 庄跃凯 房地产开发经营
20 建发房地产集团长沙有限公全资子公司 长沙 房地产业 6,000.00 施震 房地产开发经营厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
34
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元） 法人代表 主要经营
范围
司
21 长沙兆发房地产有限公司 全资子公司 长沙 房地产业 5,000.00 施震 房地产开发经营
22 长沙兆盛房地产有限公司 全资子公司 长沙 房地产业 5,000.00 施震 房地产开发经营
23 建发房地产集团成都有限公
司 全资子公司 成都 房地产业 1,000.00 庄跃凯 房地产开发经营
24 福建兆丰房地产有限公司 全资子公司 龙海 房地产业 2,000.00 李卫东 房地产开发经营
25 厦门嘉润房地产有限公司 全资子公司 厦门 房地产业 9,500.00 张云霞 房地产开发经营
26 厦门兆信工程建设管理有限
公司 全资子公司 厦门 房地产业 500.00 林志宏 房地产开发经营
27 厦门嘉御房地产开发有限公
司 全资子公司 厦门 房地产业 1,500.00 林志宏 房地产开发及销
售
28 成都怡家园物业管理有限公
司 全资子公司 成都 房地产业 150.00 杨鑫泉 房地产开发及销
售
29 怡家园（厦门）物业管理有限
公司 全资子公司 厦门 物业管理 500.00 张云霞 物业管理
30 长沙怡盛物业管理有限公司 全资子公司 长沙 物业管理 100.00 张学森 物业管理
31 上海怡祥物业管理有限公司 全资子公司 上海 物业管理 300.00 周曙光 物业管理
32 汇嘉（厦门）物业管理有限公
司 控股子公司 厦门 物业管理 500.00 张云霞 物业管理
33 石狮市狮城商业广场经营管
理有限公司 控股子公司 石狮 物业租赁及管
理 100.00 庄跃凯 商业项目经营管
理
34 龙岩建德龙物业管理有限公
司 控股子公司 龙岩 物业管理 50.00 叶德鸿 物业管理
四、其他
1 厦门建发艺术陶瓷有限公司 全资子公司 厦门 贸易 800.00 向小云 生产、销售工艺陶
瓷品
2 厦门金原担保投资有限公司 全资子公司 厦门 担保业务 12,000.00 陈龙
担保业务，咨询、
代理及其他衍生
业务
3 厦门星原融资租赁有限公司 全资子公司 厦门 租赁业务 USD3,590.00 林茂 经营租赁、融资租
赁业务
4 厦门星原投资有限公司 全资子公司 厦门 投资业务 5,000.00 黄文洲 对工业、商业等投
资；资产管理
5 厦门丽轩酒店 全资子公司 厦门 酒店业 USD40.00 蒋建芳 酒店业务
6 上海兆瑞投资发展有限公司 全资子公司 上海 投资管理 11,800.00 庄跃凯 实业投资、投资
管理
7 厦门利源投资有限公司 全资子公司 厦门 投资管理 1,000.00 施 震 对房地产业的投
资、经营与管理
8 厦门品传置业顾问有限公司 全资子公司 厦门 咨询服务 100.00 程冰 房地产投资咨
询。
9 厦门品致商业地产经营管理
有限公司 全资子公司 厦门 咨询服务 500.00 程冰 商业地产咨询顾
问与销售代理；
10 益鸿国际有限公司 全资子公司 香港 投资管理 HKD50.00 吴小敏 投资管理
（续上表）
持股比例
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
一、贸易类
1 C&D （ CANADA ）
IMPORT&EXPORT INC. 100.00% - 100.00% 312.85 - 是
2 C&D（USA）INC. 100.00% - 100.00% 68.46 - 是厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
35
持股比例
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
3 北京建发实业有限公司 5.00% 95.00% 100.00% 10,000.00 - 是
4 福州建发实业有限公司 5.00% 95.00% 100.00% 5,000.00 - 是
5 广州建发贸易有限公司 5.00% 95.00% 100.00% 10,000.00 - 是
6 泉州建发实业有限公司 5.00% 95.00% 100.00% 5,000.00 - 是
7 上海建发实业有限公司 97.50% 2.50% 100.00% 20,000.00 - 是
8 天津建发实业有限公司 5.00% 95.00% 100.00% 10,000.00 - 是
9 厦门百格实业有限公司 96.00% 4.00% 100.00% 500.00 - 是
10 厦门建发电子有限公司 90.00% 10.00% 100.00% 1,363.16 - 是
11 厦门建发船舶贸易有限
公司 98.79% 1.21% 100.00% 5,226.00 - 是
12 厦门建发化工有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 500.00 - 是
13 厦门建发金属有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 - 是
14 厦门建发酒业有限公司 54.55% - 54.55% 759.51 - 是
15 厦门建发汽车有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 - 是
16 厦门建发轻工有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 - 是
17 厦门建发晟茂有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 2,000.00 - 是
18 厦门建发物资有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 - 是
19 厦门建发纸业有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 40,000.00 - 是
20 厦门建益达有限公司 80.00% 20.00% 100.00% 10,026.53 - 是
21 厦门建宇实业有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 - 是
22 厦门建发原材料贸易有
限公司 95.00% 5.00% 100.00% 5,000.00 - 是
23 厦门建发通讯有限公司 - 100.00% 100.00% 12.51 - 是
24 福建德尔医疗实业有限
公司 - 100.00% 100.00% 1,120.22 - 是
25 成都建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
26 深圳建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
27 厦门纸源工贸有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
28 浙江建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
29 江苏建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
30 汕头建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
31 青岛建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
32 上海建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
33 北京建发纸张有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
34 天津建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
35 广州建发纸业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
36 上海建发酒业有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
37 厦门醇铭酒业有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
38 昆明捷众汽车有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
36
持股比例
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
39 厦门众驰汽车有限公司 - 100.00% 100.00% 800.00 - 是
40 泉州建发汽车销售服务
有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
41 福州建发汽车销售服务
有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
42 龙岩永达丰汽车销售有
限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
43 厦门建发铝业有限公司 - 100.00% 100.00% 5,000.00 - 是
44 厦门建发游艇有限公司 - 80.00% 80.00% 800.00 - 是
45 龙岩建发汽车销售服务
有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
46 南宁捷冠汽车有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
47 沈阳宾驰汽车销售服务
有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
48 汕头市众驰汽车有限公
司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
49 厦门捷众汽车有限公司 70.00% 70.00% 350.00 - 是
50 厦门建宇服饰有限公司 - 100.00% 100.00% 600.00 - 是
51 厦门建宸实业有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
52 厦门裕合实业有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
53 上海建发贸易有限公司 - 100.00% 100.00% 200.00 - 是
54 厦门建发象屿保税区贸
易有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
55 建发（福州）保税有限
公司 - 100.00% 100.00% 100.00 - 是
56 天津建发创业国际贸易
有限公司 - 100.00% 100.00% 30.00 - 是
57 厦联发有限公司 - 100.00% 100.00% HKD80.00 - 是
二、物流类
1 建发物流集团有限公司 95.00% 5.00% 100.00% 20,000.00 - 是
2 建发物流（福州）有限
公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
3 厦门建发报关行有限责
任公司 - 100.00% 100.00% 260.00 - 是
4 厦门建发国际货运代理
有限公司 - 100.00% 100.00% 550.00 - 是
5 厦门建发保税物流有限
责任公司 - 100.00% 100.00% 200.00 - 是
6 厦门建发仓储配送有限
责任公司 - 100.00% 100.00% 300.00 - 是
7 厦门建发仓储有限公司 - 100.00% 100.00% 600.00 - 是
8 厦门建发集装箱储运有
限公司 - 100.00% 100.00% 1,218.73 - 是
9 厦门建发运输有限公司 - 100.00% 100.00% 300.00 - 是
10 上海建发国际货运代理
有限公司 - 100.00% 100.00% 1,125.00 - 是
11 建发物流（青岛）有限
公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
37
持股比例
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
12 厦门建发货柜有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
13 厦门新远货柜储运有限
公司 - 70.00% 70.00% 1,884.13 - 是
14 厦门星辰物流有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
三、房产类
1 成都建发置业有限公司 49.00% 51.00% 100.00% 3,000.00 - 是
2 厦门辉煌装修工程有限
公司 - 70.00% 70.00% 1,162.00 - 是
3 南昌联发置业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
4 厦门联发（集团）房地
产有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
5 厦门联信祥房地产有限
公司 - 100.00% 100.00% 800.00 - 是
6 厦门联发同安置业有限
公司 - 100.00% 100.00% 800.00 - 是
7 广西联发呈辉房地产开
发有限公司 - 100.00% 100.00% 3,000.00 - 是
8 厦门联发电子商城开发
有限公司 - 70.00% 70.00% 1,400.00 - 是
9 桂林联泰置业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
10 厦门联发（集团）物业
服务有限公司 - 70.00% 70.00% 350.00 - 是
11 联发集团重庆房地产开
发有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
12 南宁联发置业有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
13 联发集团武汉房地产开
发有限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
14 联发集团厦门房产代理
有限公司 - 100.00% 100.00% 100.00 - 是
15 厦门联发电子广场管理
有限公司 100.00% 100.00% 300.00 - 是
16 联发集团天津房地产开
发有限公司 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
17 建发房地产集团福州有
限公司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
18 建发房地产集团上海有
限公司 - 100.00% 100.00% 6,000.00 - 是
19 上海新湾景置业有限公
司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
20 建发房地产集团长沙有
限公司 - 100.00% 100.00% 6,000.00 - 是
21 长沙兆发房地产有限公
司 - 100.00% 100.00% 5,000.00 - 是
22 长沙兆盛房地产有限公
司 - 52.00% 52.00% 5,000.00 - 是
23 建发房地产集团成都有
限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
24 福建兆丰房地产有限公
司 - 100.00% 100.00% 2,000.00 - 是
25 厦门嘉润房地产有限公
司 - 100.00% 100.00% 9,500.00 - 是
26 厦门兆信工程建设管理- 100.00% 100.00% 500.00 - 是厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
38
持股比例
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出资
额（万元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
有限公司
27 厦门嘉御房地产开发有
限公司 - 100.00% 100.00% 1,500.00 - 是
28 成都怡家园物业管理有
限公司 - 100.00% 100.00% 150.00 - 是
29 怡家园（厦门）物业管
理有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
30 长沙怡盛物业管理有限
公司 - 100.00% 100.00% 100.00 - 是
31 上海怡祥物业管理有限
公司 - 100.00% 100.00% 300.00 - 是
32 汇嘉（厦门）物业管理
有限公司 - 59.50% 59.50% 500.00 - 是
33 石狮市狮城商业广场经
营管理有限公司 - 51.00% 51.00% 100.00 - 是
34 龙岩建德龙物业管理有
限公司 - 53.55% 53.55% 50.00 - 是
四、其他
1 厦门建发艺术陶瓷有限
公司 95.00% 5.00% 100.00% 800.00 - 是
2 厦门金原担保投资有限
公司 20.00% 80.00% 100.00% 12,000.00 - 是
3 厦门星原融资租赁有限
公司 93.036% 6.964% 100.00% USD3,590.00 - 是
4 厦门星原投资有限公司 100.00% - 100.00% 5,000.00 - 是
5 厦门丽轩酒店 - 100.00% 100.00% USD40.00 - 是
6 上海兆瑞投资发展有限
公司 - 100.00% 100.00% 11,800.00 - 是
7 厦门利源投资有限公司 - 100.00% 100.00% 1,000.00 - 是
8 厦门品传置业顾问有限
公司 - 100.00% 100.00% 100.00 - 是
9 厦门品致商业地产经营
管理有限公司 - 100.00% 100.00% 500.00 - 是
10 益鸿国际有限公司 - 100.00% 100.00% 48.485 - 是
（续上表）
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
一、贸易类
1 C&D （ CANADA ）
IMPORT&EXPORT INC. 有限公司 - - - -
2 C&D（USA）INC. 有限公司 - - - -
3 北京建发实业有限公司 有限公司 74751594-2 - - -
4 福州建发实业有限公司 有限公司 74637035-8 - - -
5 广州建发贸易有限公司 有限公司 74596239-4 - - -
6 泉州建发实业有限公司 有限公司 75738238-9 - - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
39
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
7 上海建发实业有限公司 有限公司 73978005-x - - -
8 天津建发实业有限公司 有限公司 79729717-0 - - -
9 厦门百格实业有限公司 有限公司 76171634-5 - - -
10 厦门建发电子有限公司 有限公司 15498994-x - - -
11 厦门建发船舶贸易有限公司 有限公司 15502053-2 - - -
12 厦门建发化工有限公司 有限公司 73787754-4 - - -
13 厦门建发金属有限公司 有限公司 73785641-x - - -
14 厦门建发酒业有限公司 有限公司 73789820-6 15,073,085.40 - -
15 厦门建发汽车有限公司 有限公司 70546185-1 - - -
16 厦门建发轻工有限公司 有限公司 73787753-6 - - -
17 厦门建发晟茂有限公司 有限公司 76925684-9 - - -
18 厦门建发物资有限公司 有限公司 76928594-9 - - -
19 厦门建发纸业有限公司 有限公司 70546751-6 - - -
20 厦门建益达有限公司 有限公司 26015474-3 - - -
21 厦门建宇实业有限公司 有限公司 15500778-4 - - -
22 厦门建发原材料贸易有限公
司 有限公司 55620639-7 - - -
23 厦门建发通讯有限公司 有限公司 61201043-7 - - -
24 福建德尔医疗实业有限公司 有限公司 77604259-0 - - -
25 成都建发纸业有限公司 有限公司 66045977-3 - - -
26 深圳建发纸业有限公司 有限公司 66419337-8 - - -
27 厦门纸源工贸有限公司 有限公司 67129147-8 - - -
28 浙江建发纸业有限公司 有限公司 68106314-5 - - -
29 江苏建发纸业有限公司 有限公司 68216257-5 - - -
30 汕头建发纸业有限公司 有限公司 68063509-2 - - -
31 青岛建发纸业有限公司 有限公司 68255551-2 - - -
32 上海建发纸业有限公司 有限公司 68553825-9 - - -
33 北京建发纸张有限公司 有限公司 68690939-X - - -
34 天津建发纸业有限公司 有限公司 68472078-8 - - -
35 广州建发纸业有限公司 有限公司 68765507-X - - -
36 上海建发酒业有限公司 有限公司 67456721-4 - - -
37 厦门醇铭酒业有限公司 有限公司 69990678-8 - - -
38 昆明捷众汽车有限公司 有限公司 79517425-7 - - -
39 厦门众驰汽车有限公司 有限公司 76172470-8 - - -
40 泉州建发汽车销售服务有限
公司 有限公司 66281109-9 - - -
41 福州建发汽车销售服务有限
公司 有限公司 66688480-X - - -
42 龙岩永达丰汽车销售有限公
司 有限公司 67402423-6 - - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
40
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
43 厦门建发铝业有限公司 有限公司 67827156-8 - - -
44 厦门建发游艇有限公司 有限公司 69300840-X 2,215,121.47 - -
45 龙岩建发汽车销售服务有限
公司 有限公司 69438050-2 - - -
46 南宁捷冠汽车有限公司 有限公司 69024617-0 - - -
47 沈阳宾驰汽车销售服务有限
公司 有限公司 55532728-5 - - -
48 汕头市众驰汽车有限公司 有限公司 55913175-7 - - -
49 厦门捷众汽车有限公司 有限公司 69990924-1 1,447,573.30 - -
50 厦门建宇服饰有限公司 有限公司 76173932-8 - - -
51 厦门建宸实业有限公司 有限公司 55620274-0 - - -
52 厦门裕合实业有限公司 有限公司 69990532-0 - - -
53 上海建发贸易有限公司 有限公司 79708000-0 - - -
54 厦门建发象屿保税区贸易有
限公司 有限公司 73787423-9 - - -
55 建发（福州）保税有限公司 有限公司 66505708-7 - - -
56 天津建发创业国际贸易有限
公司 有限公司 66610076-1 - - -
57 厦联发有限公司 有限公司 - - - -
二、物流类
1 建发物流集团有限公司 有限公司 70546037-3 - - -
2 建发物流（福州）有限公司 有限公司 79836604-3 - - -
3 厦门建发报关行有限责任公
司 有限公司 15502545-6 - - -
4 厦门建发国际货运代理有限
公司 有限公司 15499058-8 - - -
5 厦门建发保税物流有限责任
公司 有限公司 78416110-0 - - -
6 厦门建发仓储配送有限责任
公司 有限公司 78417545-7 - - -
7 厦门建发仓储有限公司 有限公司 75164968-7 - - -
8 厦门建发集装箱储运有限公
司 有限公司 15505779-X - - -
9 厦门建发运输有限公司 有限公司 78417546-5 - - -
10 上海建发国际货运代理有限
公司 有限公司 79836604-3 - - -
11 建发物流（青岛）有限公司 有限公司 76691718-9 - - -
12 厦门建发货柜有限公司 有限公司 66450901-0 - - -
13 厦门新远货柜储运有限公司 有限公司 79127717-9 4,263,466.66 - -
14 厦门星辰物流有限公司 有限公司 61203455-1 - - -
三、房产类厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
41
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
1 成都建发置业有限公司 有限公司 66756304-7 - - -
2 厦门辉煌装修工程有限公司 有限公司 61200035-1 11,219,612.65 - -
3 南昌联发置业有限公司 有限公司 77587991-1 - - -
4 厦门联发（集团）房地产有限
公司 有限公司 61200196-0 - - -
5 厦门联信祥房地产有限公司 有限公司 70548944-0 - - -
6 厦门联发同安置业有限公司 有限公司 76170766-8 - - -
7 广西联发呈辉房地产开发有
限公司 有限公司 76891136-2 - - -
8 厦门联发电子商城开发有限
公司 有限公司 79807224-8 20,303,883.48 - -
9 桂林联泰置业有限公司 有限公司 66972150-4 - - -
10 厦门联发（集团）物业服务有
限公司 有限公司 61202759-7 2,065,547.24 - -
11 联发集团重庆房地产开发有
限公司 有限公司 68148526-8 - - -
12 南宁联发置业有限公司 有限公司 68517930-5 - - -
13 联发集团武汉房地产开发有
限公司 有限公司 69532736-7 - - -
14 联发集团厦门房产代理有限
公司 有限公司 76925074-6 - - -
15 厦门联发电子广场管理有限
公司 有限公司 69994008-9 - - -
16 联发集团天津房地产开发有
限公司 有限公司 55039644-1 - - -
17 建发房地产集团福州有限公
司 有限公司 66281836-2 - - -
18 建发房地产集团上海有限公
司 有限公司 79896854-6 - - -
19 上海新湾景置业有限公司 有限公司 67270790-6 - - -
20 建发房地产集团长沙有限公
司 有限公司 76325426-0 - - -
21 长沙兆发房地产有限公司 有限公司 66396423-0 - - -
22 长沙兆盛房地产有限公司 有限公司 66398986-8 23,851,348.32 - -
23 建发房地产集团成都有限公
司 有限公司 66756270-6 - - -
24 福建兆丰房地产有限公司 有限公司 75936817-7 - - -
25 厦门嘉润房地产有限公司 有限公司 75162674-1 - - -
26 厦门兆信工程建设管理有限
公司 有限公司 66472771-2 - - -
27 厦门嘉御房地产开发有限公
司 有限公司 69994330-0 - - -
28 成都怡家园物业管理有限公
司 有限公司 76926707-0 - - -
29 怡家园（厦门）物业管理有限
公司 有限公司 76926707-0 - - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
42
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
30 长沙怡盛物业管理有限公司 有限公司 79034465-9 - - -
31 上海怡祥物业管理有限公司 有限公司 78786410-0 - - -
32 汇嘉（厦门）物业管理有限公
司 有限公司 26015726-6 4,407,532.67 - -
33 石狮市狮城商业广场经营管
理有限公司 有限公司 66927920-X 614,553.97 - -
34 龙岩建德龙物业管理有限公
司 有限公司 72969466-8 -54,792.87 - -
四、其他
1 厦门建发艺术陶瓷有限公司 有限公司 61202598-9 - - -
2 厦门金原担保投资有限公司 有限公司 76171098-x - - -
3 厦门星原融资租赁有限公司 有限公司 71786470-3 - - -
4 厦门星原投资有限公司 有限公司 66472710-6 - - -
5 厦门丽轩酒店 有限公司 61200160-2 - - -
6 上海兆瑞投资发展有限公司 有限公司 78058203-9 - - -
7 厦门利源投资有限公司 有限公司 79809852-8 - - -
8 厦门品传置业顾问有限公司 有限公司 75162094-8 - - -
9 厦门品致商业地产经营管理
有限公司 有限公司 79806328-8 - - -
10 益鸿国际有限公司 有限公司 - - - -
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元）
法人
代表 经营范围
一、贸易类
1 昌富利(香港)贸易
有限公司 全资子公司 香港 进出口贸
易 HKD17355.09 赖衍
达 进出口贸易
2 厦门联信诚有限
公司 全资子公司 厦门 进出口贸
易 1,200.00 赵胜
华 进出口贸易
3 厦门联仪通有限
公司 全资子公司 厦门 进出口贸
易 300.00 苏平 进出口贸易
4 厦门二手车交易
市场有限公司 控股子公司 厦门 汽车贸易、
服务 5,00.00 张勇
峰
二手车交易、估
价、租赁等
5 厦门永达丰汽车
销售有限公司 控股子公司 厦门 汽车贸易、
服务 1,500.00 向小
云
批发、零售汽车
及零配件、汽车
美容、汽车租赁
等
6
厦门大众通商汽
车销售服务有限
公司
全资子公司 厦门 汽车贸易、
服务 1,000.00 陈东
旭
汽车、工程机械
及零配件批发、
零售；汽车展示
及咨询；美容；
租赁；维修等
二、房产类
1 建发房地产集团控股子公司 厦门 房地产业 100,000.00 庄跃房地产开发与经厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
43
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元）
法人
代表 经营范围
有限公司 凯 营及管理；房地
产咨询；批发、
零售建筑材料；
装修、装饰
2 联发集团有限公
司 控股子公司 厦门 房地产业 150,000.00 王宪
榕
开发、经营房地
产；对外投资；
物业管理等
（续上表）
持股比例（%）
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出
资额（万元）
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
是否
合并
一、贸易类
1 昌富利(香港)贸易
有限公司 100% - 100.00% 16,619.89 - 是
2 厦门联信诚有限
公司 - 100% 100.00% 1,200.00 - 是
3 厦门联仪通有限
公司 - 100% 100.00% 300.00 - 是
4 厦门二手车交易
市场有限公司 - 80% 80.00% 333.36 - 是
5 厦门永达丰汽车
销售有限公司 - 80% 80.00% 1,312.51 - 是
6
厦门大众通商汽
车销售服务有限
公司
- 100% 100.00% 1,072.44 - 是
二、房产类
1 建发房地产集团
有限公司 54.654% - 54.654% 78,457.46 - 是
2 联发集团有限公
司 95.00% - 95.00% 142,500.00 - 是
（续上表）
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
一、贸易类
1 昌富利(香港)贸易有
限公司 有限公司 - - - -
2 厦门联信诚有限公
司 有限公司 26013009-8 - - -
3 厦门联仪通有限公
司 有限公司 70547724-7 - - -
4 厦门二手车交易市
场有限公司 有限公司 26006669-8 1,165,596.53 - -
5 厦门永达丰汽车销
售有限公司 有限公司 75162996-9 5,610,633.91 - -
6 厦门大众通商汽车
销售服务有限公司 有限公司 75162193-2 - - -
二、房产类
1 建发房地产集团有
限公司 有限公司 26012992-7 990,399,246.06 - -
2 联发集团有限公司 有限公司 61200002-8 109,351,589.42 - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
44
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元）
法人
代表 经营范围
一、贸易类
1 上海瑞凌游艇管理有
限公司 全资子公司 上海 贸易 500.00 陈东旭
游艇展示
及咨询、配
件销售等
2 厦门现代通商汽车服
务有限公司 控股子公司 厦门 贸易 1,000.00 林小萍 汽车贸易、
服务
3 福州大邦通商汽车服
务有限公司 控股子公司 福州 贸易 500.00 陈东旭 汽车贸易、
服务
4 泉州现代汽车销售服
务有限公司 控股子公司 泉州 贸易 1,000.00 陈东旭 汽车贸易、
服务
二、房产类
1 上海长进置业有限公
司 全资子公司 上海 房地产行业 1,000.00 庄跃凯 房地产开
发及销售
2 厦门裕发房地产开发
有限公司 控股子公司 厦门 房地产行业 USD150.00 孙诚华 房地产开
发及销售
3 桂林联达置业有限公
司 控股子公司 桂林 房地产行业 4,150.00 赵胜华 房地产开
发及销售
4 重庆诚毅房地产开发
有限公司 控股子公司 重庆 房地产行业 2,000.00 孙诚华 房地产开
发及销售
5 福建嘉祥房地产开发
有限公司 全资子公司 闽侯 房地产行业 USD600 万 施震 房地产开
发
6 福建友顺房地产开发
有限公司 全资子公司 闽侯 房地产行业 USD520 万 施震 房地产开
发
7 福州长盛房地产开发
有限公司 全资子公司 闽侯 房地产行业 USD140 万 施震 房地产开
发
8 上海山溪地房地产开
发有限公司 控股子公司 上海 房地产行业 2,000.00 庄跃凯 房地产开
发经营
9 上海中悦房地产开发
有限公司 控股子公司 上海 房地产行业 500.00 庄跃凯 房地产开
发
10 成都中联正兴城市投
资有限公司 控股子公司 成都 房地产行业 12,600.00 庄跃凯 房地产开
发经营
11 厦门禾山建设发展有
限公司 全资子公司 厦门 建筑行业 35,000.00 施震
城市规划
与设计、征
地与拆迁
12 石狮深国投商用置业
有限公司 控股子公司 石狮 物业租赁及
管理 2,000.00 庄跃凯 兴办实业、
信息咨询
13 天津金晨房地产开发
有限公司 全资子公司 天津 房地产行业 1,000.00 黄文洲 房地产开
发
三、其他
1 兆益发展有限公司 全资子公司 香港 投资管理 1.0047 施震 投资管理
（续上表）
持股比例（%）
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出
资额（万元）
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
是否
合并
一、贸易类
1 上海瑞凌游艇管理
有限公司 - 100.00% 100.00% 600.00 - 是
2 厦门现代通商汽车
服务有限公司 - 60.00% 60.00% 968.80 - 是
3 福州大邦通商汽车
服务有限公司 - 60.00% 60.00% 253.96 - 是厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
45
持股比例（%）
序号 子公司名称
直接 间接
表决权比
例（%）
期末实际出
资额（万元）
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
是否
合并
4 泉州现代汽车销售
服务有限公司 - 60.00% 60.00% 524.44 - 是
二、房产类
1 上海长进置业有限
公司 49.00% 51.00% 100.00% 1,000.00 - 是
2 厦门裕发房地产开
发有限公司 - 85.00% 85.00% USD127.50 - 是
3 桂林联达置业有限
公司 - 90.00% 90.00% 3,735.00 - 是
4 重庆诚毅房地产开
发有限公司 - 80.00% 80.00% 1,600.00 - 是
5 福建嘉祥房地产开
发有限公司 - 100.00% 100.00% 4,959.06 - 是
6 福建友顺房地产开
发有限公司 - 100.00% 100.00% 4,297.70 - 是
7 福州长盛房地产开
发有限公司 - 100.00% 100.00% 1,153.98 - 是
8 上海山溪地房地产
开发有限公司 - 80.00% 80.00% 2,000.00 - 是
9 上海中悦房地产开
发有限公司 - 90.00% 90.00% 500.00 - 是
10 成都中联正兴城市
投资有限公司 - 70.00% 70.00% 12,600.00 - 是
11 厦门禾山建设发展
有限公司 - 100.00% 100.00% 35,000.00 - 是
12 石狮深国投商用置
业有限公司 - 51.00% 51.00% 2,000.00 - 是
13 天津金晨房地产开
发有限公司 100.00% - 100.00% 1,000.00 - 是
三、其他
1 兆益发展有限公司 - 100.00% 100.00% 1.0047 - 是
（续上表）
序号 子公司名称 企业类型 组织机构
代码
少数股东权
益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
一、贸易类
1 上海瑞凌游艇管理有限
公司 有限公司 67623082-6 - - -
2 厦门现代通商汽车服务
有限公司 有限公司 75164221-5 4,691,460.50 - -
3 福州大邦通商汽车服务
有限公司 有限公司 77290799-9 1,720,598.48 - -
4 泉州现代汽车销售服务
有限公司 有限公司 76178320-6 3,524,121.62 - -
二、房产类
1 上海长进置业有限公司 有限公司 73539293-0 - - -
2 厦门裕发房地产开发有
限公司 有限公司 612004070-x 400,000.00 - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
46
3 桂林联达置业有限公司 有限公司 74511750-2 5,711,770.67 - -
4 重庆诚毅房地产开发有
限公司 有限公司 78421360-1 3,965,543.03 - -
5 福建嘉祥房地产开发有
限公司 有限公司 63390950-5 - - -
6 福建友顺房地产开发有
限公司 有限公司 63390965-2 - - -
7 福州长盛房地产开发有
限公司 有限公司 61131385-8 - - -
8 上海山溪地房地产开发
有限公司 有限公司 74493501-X 3,916,614.61 - -
9 上海中悦房地产开发有
限公司 有限公司 73902437-7 8,937,290.14 - -
10 成都中联正兴城市投资
有限公司 有限公司 66301055-X 36,755,290.58 - -
11 厦门禾山建设发展有限
公司 有限公司 70540570-2 - - -
12 石狮深国投商用置业有
限公司 有限公司 77753200-6 4,447,969.62 - -
13 天津金晨房地产开发有
限公司 有限公司 69068103-3 - - -
三、其他
1 兆益发展有限公司 有限公司 - - - -
（二） 合并范围发生变更的说明
1. 本期合并报表范围增加明细
子公司名称 隶属子公司集团 增加原因
天津金晨房地产开发有限公司 - 非同一控制下企业合并
沈阳宾驰汽车销售服务有限公司 厦门建发汽车有限公司 新设成立
汕头市众驰汽车有限公司 厦门建发汽车有限公司 新设成立
上海瑞凌游艇管理有限公司 厦门建发汽车有限公司 非同一控制下企业合并
厦门现代通商汽车服务有限公司 厦门建发汽车有限公司 非同一控制下企业合并
福州大邦通商汽车服务有限公司 厦门建发汽车有限公司 非同一控制下企业合并
泉州现代汽车销售服务有限公司 厦门建发汽车有限公司 非同一控制下企业合并
厦门捷众汽车有限公司 厦门建发汽车有限公司 新设成立
厦门裕合实业有限公司 厦门建发轻工有限公司 新设成立
厦门建宸实业有限公司 厦门建宇实业有限公司 新设成立
厦门建发原材料贸易有限公司 - 新设成立
厦门联发电子广场管理有限公司 联发集团有限公司 新设成立
联发集团天津房地产开发有限公司 联发集团有限公司 新设成立
厦门嘉御房地产开发有限公司 建发房地产集团有限公司 新设成立
成都怡家园物业管理有限公司 建发房地产集团有限公司 新设成立厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
47
2. 本期合并报表范围减少明细
子公司名称 隶属子公司集团 减少原因
厦门达真电机有限公司 联发集团有限公司 股权比例降低
上海兆景投资咨询有限公司 建发房地产集团有限公司 对外转让
（三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 变更原因 期末净资产 本期净利润
天津金晨房地产开发有限公司 非同一控制下企业合并 9,991,813.29 -942.00
沈阳宾驰汽车销售服务有限公司 新设成立 10,000,000.00 -
汕头市众驰汽车有限公司 新设成立 10,000,000.00 -
上海瑞凌游艇管理有限公司 非同一控制下企业合并 4,757,784.72 -167,934.50
厦门现代通商汽车服务有限公司 非同一控制下企业合并 11,728,651.24 1,581,924.78
福州大邦通商汽车服务有限公司 非同一控制下企业合并 4,301,496.21 68,876.30
泉州现代汽车销售服务有限公司 非同一控制下企业合并 8,810,304.06 69,559.15
厦门捷众汽车有限公司 新设成立 4,825,244.33 -174,755.67
厦门裕合实业有限公司 新设成立 9,990,677.89 -9,322.11
厦门建宸实业有限公司 新设成立 9,991,337.37 -8,662.63
厦门建发原材料贸易有限公司 新设成立 50,024,473.87 24,473.87
厦门联发电子广场管理有限公司 新设成立 2,992,698.13 -7,301.87
联发集团天津房地产开发有限公司 新设成立 19,882,534.94 -117,465.06
厦门嘉御房地产开发有限公司 新设成立 15,000,000.00 -
成都怡家园物业管理有限公司 新设成立 1,425,694.71 -74,305.29
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净利润
厦门达真电机有限公司 股权比例降低 99,499,336.23 -
上海兆景投资咨询有限公司 对外转让 4,538,604.39 -
（四） 本期发生的非同一控制下企业合并
名 称 商誉金额 商誉计算方法
天津金晨房地产开发有限公司 19,244.71
上海瑞凌游艇管理有限公司 1,074,280.78
厦门现代通商汽车服务有限公司 3,600,000.00
合并成本大于被购买
方净资产份额的差额
（五） 本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
公司名称 出售日 损益确认方法
厦门达真电机有限公司*1 2010.1.1 未确认损益
上海兆景投资咨询有限公司*2 2010.4.30 未确认损益
注1：子公司联发集团下属控股公司厦门达真电机有限公司（以下简称达真电机）于2010 年1 月厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
48
11 日引入新股东并完成增资扩股，增资后联发集团占达真电机股权比例自67%下降为39.26%，并且实
质上丧失了对达真电机的控制权，联发集团以2010 年1 月1 日为出售日。
注2：子公司建发房地产集团有限公司于2010 年4 月将上海兆景投资咨询有限公司100%股权以人
民币12,100 万元转让给上海天道投资咨询有限公司，因本次转让所涉及的债务变更等后续手续未完结，
因此相关股权转让损益尚未确认，建发房地产集团以2010 年4 月30 日为出售日。
（六） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之境外经营实体共六家，其中包括四家在香港注册的子公司：昌富利（香港）贸易有限公
司、厦联发有限公司、兆益发展有限公司和益鸿国际有限公司及在加拿大注册的C&D （CANADA）
IMPORT&EXPORT INC.和在美国注册的C&D（USA）INC.。上述子公司资产负债表中的资产和负债项目以
各自记账本位币在会计期末的中间价进行折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用业务发生时的即期汇率进行折算。利润表项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率进行折算。
五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
库存现金 - - 209,136.69 - - 249,621.93
其中：美元 1,106.87 6.7909 7,516.64 1,106.87 6.8282 7,557.93
银行存款 - - 1,953,693,513.11 - - 1,348,731,292.60
其中：美元 18,796,008.96 6.7909 127,641,817.22 17,941,668.84 6.8282 122,509,303.17
港币 2,702,849.27 0.8724 2,357,965.70 4,301,386.06 0.8805 3,787,370.43
欧元 6,424,193.06 8.271 53,134,500.80 369,401.14 9.7971 3,619,059.86
日元 33,025,841.37 0.0759 2,506,661.36 34,120,408.78 0.07378 2,517,403.76
英镑 117,200.96 10.2135 1,197,032.05 37,184.96 10.978 408,216.49
加拿大元 825,004.42 6.4307 5,305,355.94 818,702.50 6.4802 5,305,355.94
澳元 25,386.73 5.7608 146,247.87 23,831.47 6.1294 146,072.61
瑞士法郎 138,439.88 6.2736 868,516.45 158,375.69 6.5938 1,044,297.63
其他货币资
金 - - 487,232,804.46 - - 549,864,358.62
合 计 - - 2,441,135,454.26 - - 1,898,845,273.15
（2）其他货币资金期末余额487,232,804.46 元，主要系存出担保保证金、信用证保证金、保函保
证金、银行承兑汇票保证金及期货保证金存款等。上述保证金存款中不能随时用于支付的存款
477,961,238.71 元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（3）期末货币资金不存在其他冻结或潜在收回风险的情况。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
49
（二） 交易性金融资产
（1）交易性金融资产明细项目列示如下：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 125,219,018.75 114,235,062.88
衍生金融资产 - -
合 计 125,219,018.75 114,235,062.88
（2）期末交易性金融资产不存在限售或变现方面的其他重大限制。
（三） 应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 388,540,405.86 151,364,435.39
商业承兑汇票 14,774,601.13 7,320,059.58
合 计 403,315,006.99 158,684,494.97
（2）截至2010 年6 月30 日止，本公司无已用于背书转让、质押但尚未到期的商业承兑汇票，无
已用于质押的银行承兑汇票，亦无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
（3）截至2010 年6 月30 日止，应收票据余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份
的股东单位票据。
（四） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
比例
净额
单项金额重大的应收账款 521,551,296.73 35.73% 25,432,332.77 4.88% 496,118,963.96
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
75,437.95 0.01% 37,718.98 50.00% 37,718.97
其他不重大应收账款 937,947,512.26 64.26% 46,645,356.08 4.97% 891,302,156.18
合 计 1,459,574,246.94 100.00% 72,115,407.83 4.94% 1,387,458,839.11
年初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
比例
净额
单项金额重大的应收账款 273,667,075.53 32.33% 8,969,284.40 3.28% 264,697,791.13
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
- - - - -
其他不重大应收账款 572,836,786.60 67.67% 29,781,601.29 5.20% 543,055,185.31
合 计 846,503,862.13 100.00% 38,750,885.69 4.58% 807,752,976.44厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
50
其中，外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 24,023,191.17 6.7909 163,139,088.93 8,125,872.35 6.8282 55,485,081.56
加拿大元 12,048.96 6.4307 77,483.26 11,956.92 6.4802 77,483.26
港币 82,364.18 0.8724 71,854.51 14,762.43 0.8805 12,998.32
欧元 24,206.97 8.271 200,215.89 48,933.97 9.7971 479,411.00
日元 124,038.74 0.0759 9,414.54 30,829,820.95 0.07378 2,274,624.19
瑞士法郎 12,235.00 6.2736 76,757.50 - - -
合 计 - - 163,574,814.63 - - 58,329,598.33
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,433,933,166.92 98.24% 65,699,707.61 1,368,233,459.31
1-2 年 16,279,032.02 1.12% 2,645,600.58 13,633,431.44
2-3 年 8,730,192.93 0.60% 3,409,878.07 5,320,314.86
3-4 年 484,223.75 0.03% 242,111.89 242,111.86
4-5 年 147,608.22 0.01% 118,086.58 29,521.64
5 年以上 23.10 - 23.10 -
合 计 1,459,574,246.94 100.00% 72,115,407.83 1,387,458,839.11
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 795,784,304.03 94.01% 31,680,286.23 764,104,017.80
1-2 年 38,440,073.57 4.54% 3,603,057.38 34,837,016.19
2-3 年 11,814,964.54 1.40% 3,191,895.56 8,623,068.98
3-4 年 319,913.67 0.03% 159,956.84 159,956.83
4-5 年 144,583.22 0.02% 115,666.58 28,916.64
5 年以上 23.10 - 23.10 -
合 计 846,503,862.13 100.00% 38,750,885.69 807,752,976.44
（3）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的
股东单位款项1,350.00 元，应收其他关联方款项22,518,375.24 元，主要明细详见本附注六之（三）。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款
总额的比例
宁波萍钢贸易有限公司 非关联方 82,905,600.00 1 年以内 5.68%
福建新大陆通信科技有限公
司 非关联方 42,188,712.71 1 年以内 2.89%
TOWER ALUMINIUM (NIG.) PLC 非关联方 30,539,640.85 1 年以内 2.09%
北京宏天德美数码科技有限非关联方 20,580,671.15 1 年以内 1.41%厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
51
公司
中国中材国际工程股份有限
公司 非关联方 16,242,697.80 1 年以内 1.11%
合 计 - 192,457,322.51 - 13.18%
（5）本期未发生单独进行减值测试后需按照其未来现金流量现值计提坏账准备的情况。
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 7,061,945,008.07 98.32% 4,509,896,129.99 96.68%
1－2 年（含） 116,882,669.32 1.63% 150,487,766.41 3.23%
2－3 年（含） 1,873,885.53 0.03% 3,719,781.74 0.08%
3 年以上 1,300,758.00 0.02% 559,902.04 0.01%
合 计 7,182,002,320.92 100.00% 4,664,663,580.18 100.00%
其中：外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 7,532,306.47 8.271 62,299,706.78 8,076,133.06 9.7971 79,122,683.20
美元 104,764,269.90 6.7909 711,443,680.47 47,148,517.06 6.8296 322,005,069.19
日元 282,486,161.80 0.0767 21,666,688.61 4,998,854.00 0.07378 368,915.43
港币 4,531,912.37 0.8724 3,953,640.35 3,076,462.68 0.8805 2,708,825.39
瑞典克朗 15,786,475.38 0.8702 13,737,390.88 26,965,691.00 0.9535 25,711,786.37
澳大利亚元 73,200.82 5.7608 421,695.31 319,081.60 6.1199 1,952,747.49
瑞士法郎 276,684.80 6.2736 1,735,809.77 316,208.90 6.5863 2,082,630.87
英镑 553,122.15 10.2135 5,649,313.08 160,154.94 10.978 1,758,180.93
加拿大元 7,722.70 6.4307 49,662.39 - - -
合 计 - - 820,957,587.64 - - 435,710,838.87
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司
关系 期末账面余额 占预付款项
总额的比例 预付时间 未结算原因
厦门土地开发总公司 非关联方 1,085,000,000.00 15.11% 2009 年 未到结算期
首钢京唐钢铁联合有限责任
公司 非关联方 291,558,044.16 4.06% 2010 年 未到结算期
厦门船舶重工股份有限公司 联营企业 262,265,894.00 3.65% 2010 年 未到结算期
河北钢铁股份有限公司承德
分公司 非关联方 212,777,608.86 2.96% 2010 年 未到结算期
广西柳州钢铁（集团）公司 非关联方 139,832,926.17 1.95% 2010 年 未到结算期
合 计 1,991,434,473.19 27.73%
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细列示如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
52
账龄
单位名称 期末账面余额
1 年以内 1-2年
未及时结算原因
上海临港物流奉贤园区发展有
限公司 19,845,000.00 11,907,000.00 7,938,000.00 工程尚未完工，未结算
HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES CO. 20,811,151.16 15,115,012.18 5,696,138.98 未到交船期，尚未结算
KIND CORPORATION LIMITED 4,521,443.55 96,781.20 4,424,662.35 未到交船期，尚未结算
龙源海洋生物股份有限公司 14,908,964.00 10,908,964.00 4,000,000.00 货款，尚未结算
University of Wisconsin 1,148,509.39 - 1,148,509.39 货款，尚未结算
合 计 61,235,068.10 38,027,757.38 23,207,310.72 -
（4）截至2010 年6 月30 日止，预付款项中无预付持有本公司5%以上（含5%）表决
权股份的股东单位款项；预付其他关联方款项277,174,858.00 元，主要明细详见本附注六
之（三）。
（5）预付款项期末余额较年初余额增长53.97%，主要系预付土地款及贸易预付款增加。
（六） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
净额
单项金额重大的其他应
收款 859,573,674.28 88.71% 7,317,502.49 0.85% 852,256,171.79
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
3,356,300.00 0.35% 3,356,300.00 100.00% -
其他不重大其他应收款 106,040,089.13 10.94% 9,106,727.41 8.59% 96,933,361.72
合 计 968,970,063.41 100.00% 19,780,529.90 2.04% 949,189,533.51
年初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
净额
单项金额重大的其他应
收款 593,318,336.28 70.66% 11,773,246.20 1.98% 581,545,090.08
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
3,386,300.00 0.40% 3,386,300.00 100.00% -
其他不重大其他应收款 242,953,119.05 28.94% 4,668,544.73 1.92% 238,284,574.32
合 计 839,657,755.33 100.00% 19,828,090.93 2.36% 819,829,664.40
注：期末其他应收款余额中无外币余额。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
53
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 901,674,054.03 93.06% 12,774,491.26 888,899,562.77
1－2 年 15,744,094.46 1.62% 240,064.78 15,504,029.68
2－3 年 29,269,110.44 3.02% 6,217,057.18 23,052,053.26
3－4 年 8,237,050.38 0.85% 332,990.57 7,904,059.81
4－5 年 507,672.54 0.05% 60,596.97 447,075.57
5 年以上 13,538,081.56 1.40% 155,329.14 13,382,752.42
合 计 968,970,063.41 100.00% 19,780,529.90 949,189,533.51
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 764,965,700.35 91.10% 9,930,923.92 755,034,776.43
1－2 年 23,769,974.39 2.83% 305,215.98 23,464,758.41
2－3 年 31,222,392.60 3.72% 9,088,062.88 22,134,329.72
3－4 年 3,543,355.60 0.42% 71,531.81 3,471,823.79
4－5 年 1,906,140.79 0.23% 60,077.20 1,846,063.59
5 年以上 14,250,191.60 1.70% 372,279.14 13,877,912.46
合 计 839,657,755.33 100.00% 19,828,090.93 819,829,664.40
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况：
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 账龄 计提比例
美国全通船舶货运公司 3,356,300.00 3,356,300.00 3-4 年 100.00%
注：上述款项预计难以收回，故于2007 年度全额计提坏账准备。
（4）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股
份的股东单位款项；应收其他关联方款项327,556,090.49 元，主要明细详见本附注六之（三）。
（5）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公司关
系 期末金额 账龄 占其他应收款
总额的比例
长乐航翔房地产开
发有限公司 往来款 子公司的联
营企业 212,205,000.00 1 年以内 21.90%
应收出口退税 出口退税款 非关联方 164,347,375.87 1 年以内 16.96%
长乐恒翔房地产开
发有限公司
往来款 子公司的联
营企业 115,350,000.00 1 年以内 11.90%
双流县正兴镇人民
政府
往来款 非关联方 28,500,000.00 1 年以内 2.94%
厦门博坤贸易有限
公司
往来款 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 2.06%
合 计 - - 540,402,375.87 - 55.76%
（七） 存货
（1）存货分类列示如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
54
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
库存商品（产成品） 4,629,443,349.56 3,029,026,481.11
原材料 5,201,922.37 9,059,111.57
在产品 4,102,668.37 10,879,023.69
在途物资 131,446,739.42 -
发出商品 1,801,840.02 838,630.47
自制半成品 777,896.65 6,814,177.95
委托加工物资 2,031,398.88 251,674.80
低值易耗品 407,722.56 2,588,382.53
包装物 343,818.90 160,474.21
开发成本 10,515,536,983.52 9,077,200,872.77
开发产品 1,081,894,920.18 1,362,746,479.65
出租开发产品 215,741.63 167,739.26
消耗性生产物资 1,185,575.13 1,112,242.00
减：存货跌价准备 - -
合 计 16,374,390,577.19 13,500,845,290.01
注1：期末存货账面余额中含资本化利息金额1,089,303,828.09 元。
注2：截至2010 年6 月30 日止，存货用于抵押、担保的情况详见本附注五之（二十二）。
（2）开发成本明细列示如下：
项目名称
正式开
工时间
预计竣
工时间
预计总投资 期末账面余额 年初账面余额
重庆北部新区翠
云项目 2010 年 2014 年 23 亿 915,631,982.54 436,540,376.53
滨海新城 2010 年 2014 年 5.7 亿 58,896,048.94 56,576,132.06
联发电子商城 2008 年 2010 年 5.5 亿 - 125,918,616.09
汇金国际 2008 年 2012 年 17.2 亿 769,393,384.27 702,692,046.17
建发鹭洲 2010 年 2012 年 15.7 亿 908,293,162.82 851,613,206.66
建发美地 2011 年 2014 年 18.4 亿 520,614,551.52 520,289,140.38
南昌联发江岸汇
景 2008 年 2011 年 4.5 亿 181,340,771.85 156,428,502.90
武汉古田四路
P(2009)054 地块 2010 年 2013 年 9.7 亿 566,131,844.80 529,231,135.14
丽水金沙 2010 年 2012 年 9 亿 522,886,796.06 416,449,617.65
桂林万福花苑(推
广名:悠然家园) 2009 年 2013 年 4.76 亿 212,839,239.61 202,373,698.51
南昌联发广场 2008 年 2011 年 7 亿 126,391,180.39 104,537,004.03厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
55
项目名称
正式开
工时间
预计竣
工时间
预计总投资 期末账面余额 年初账面余额
重庆联发嘉园 2010 年 2012 年 6 亿 262,764,206.06 229,059,283.28
联发欣悦园 2010 年 2012 年 1 亿 31,086,556.77 30,973,171.77
南宁联发臻品 2010 年 2012 年 7.6 亿 243,756,561.69 237,820,212.86
领域 2006 年 2010、
2011 年 7.5 亿 256,889,173.43 234,518,592.08
南宁绿城国际村
(推广名:联发尚
品)
2009 年 2011 年 4.2 亿 53,887,200.43 144,133,999.47
重庆南山项目 2011 年 2013 年 6 亿 91,313,706.37 91,500,968.81
华通大厦 2007 年 - 1.2亿 - 113,607,181.71
南山美苑 2009 年 2012 年 12.88 亿 480,280,000.00 405,493,757.69
普陀三村 2009 年 2011 年 6.6 亿 372,206,407.45 318,383,875.91
千岛国际 2009 年 2015 年 23 亿 749,868,590.69 706,164,336.35
圣地亚哥 2009 年 2011 年 19.7 亿 156,902,870.35 340,498,239.74
厦门联发五缘湾1
号2 期 2008 年 2010 年 11 亿 639,289,611.23 619,894,207.66
西山汇景 2010 年 2011 年 7.6 亿 57,075,129.82 11,501,952.20
新江湾城 2009 年 2013 年 39.7 亿 1,063,420,197.35 979,410,617.12
杏林湾一号 2010 年 2015 年 35 亿 1,045,764,977.50 511,591,000.00
天津于家堡项目 2010 年 2013 年 9 亿 228,612,831.58 -
合 计 - - - 10,515,536,983.52 9,077,200,872.77
（3）开发产品明细列示如下：
项目名称 最近一期竣
工时间 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
爱琴海 2008 年 45,292,438.01 - 14,260,419.35 31,032,018.66
风景蓝水岸 2005 年 2,365,610.95 - 436,577.78 1,929,033.17
海富中心 2008 年 333,619,680.19 3,394,973.60 50,077,757.10 286,936,896.69
上东美地 2008 年 9,532,473.47 - 199,147.81 9,333,325.66
湖东花园 1999 年 105,043.41 - - 105,043.41
南昌联发江
岸汇景 2009 年 85,937,423.14 194,534,374.91 185,246,691.69 95,225,106.36
联达雅居 2009 年 2,156,624.69 907,870.11 2,114,494.80 950,000.00
联发欣悦园 2007 年 6,350,000.00 - 650,000.00 5,700,000.00
联发新天地 2007 年 - - - -
领域 2009 年 25,212,797.94 - 11,201,312.14 14,011,485.80
南宁绿城国际
村(推广名:联2009 年 21,198,594.20 1,654.48 6,523,816.00 14,676,432.68厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
56
项目名称 最近一期竣
工时间 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
发尚品)
南山丽苑 2008 年 23,490,806.15 - 1,255,301.64 22,235,504.51
尚诚国际 2007 年 6,084,041.43 24,937.05 1,044,000.00 5,064,978.48
圣地亚哥 2009 年 109,428,742.69 277,266,452.99 200,208,957.37 186,486,238.31
时尚国际 2008 年 52,118,068.90 - 44,217,862.34 7,900,206.56
厦门联发五
缘湾1 号1 期 2009 年 415,639,055.27 27,100,000.00 200,601,872.60 242,137,182.67
西山汇景 2009 年 163,677,650.22 - 65,641,605.49 98,036,044.73
湘江北尚 2009 年 19,732,497.59 - 6,212,660.83 13,519,836.76
祥店刘厝 2009 年 40,804,931.40 5,810,654.33 - 46,615,585.73
合 计 - 1,362,746,479.65 509,040,917.47 789,892,476.94 1,081,894,920.18
（八） 一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动资产期末余额97,451,331.75 元均系一年内到期的长期应收款，明细详见本附
注五之（十一）。
（九） 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 84,303,716.33 115,723,163.55
注：可供出售金融资产期末余额均系本公司及子公司持有的流通股股票，不存在限售限制。
（十） 持有至到期投资
持有至到期投资分项列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
委托贷款 2,000,000.00 25,000,000.00
其他投资 255,000,000.00 -
合 计 257,000,000.00 25,000,000.00
注：持有至到期投资期末较年初大幅增长系由于子公司联发集团以信托资金方式委托厦门国际信
托投资有限公司向相关银行购买信贷资产，相关情况参见本附注六之（二）。
（十一） 长期应收款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁 178,786,749.72 215,530,195.23
其中：未实现融资收益 14,138,167.00 20,543,993.32
分期收款提供劳务* 687,853,026.80 732,540,282.40
小 计 866,639,776.52 948,070,477.63
减：一年内到期的长期应收款 97,451,331.75 105,063,505.76厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
57
项 目 期末账面余额 年初账面余额
合 计 769,188,444.77 843,006,971.87
注：系子公司建发房产集团代建后埔—枋湖旧村改造项目所发生的成本支出。
（十二） 对合营企业投资和对联营企业投资
本公司主要合营企业和联营企业相关信息列示如下：
序
号 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
持股
比例
（%）
表决权
比例
（%）
注册资本
（万元）
一、合营企业
1 君龙人寿保险有
限公司 有限公司 厦门 吴小敏 保险业 50% 50% 24000
2 澳晟（天津）矿
业有限公司 有限公司 天津 周骏平 贸易 50% 50% 50 万美元
二、联营企业
1 厦门紫金铜冠投
资发展有限公司 有限公司 厦门 蓝福生 投资 20% 20% 135000
2 厦门现代码头有
限公司 有限公司 厦门 张水利 码头建设
经营 37.50% 37.50% 35558
3 厦门船舶重工股
份有限公司 有限公司 厦门 艾国栋 船舶生
产、销售 20% 20% 25000
4 四川永丰浆纸股
份有限公司 有限公司 乐山 吴和平 浆纸生
产、销售 40% 40% 21600
5 龙源海洋生物股
份有限公司 有限公司 大连 冯源 生产、加
工贸易 40% 40% 5000
6 福建金山投资有
限公司 有限公司 龙岩 蓝福生 投资 20% 20% 1000
7 长乐航翔房地产
有限公司 有限公司 长乐 林建 房地产经
营 30% 30% 8000
8 长乐恒翔房地产
开发有限公司 有限公司 长乐 李力 房地产经
营 30% 30% 8000
9 厦门文都软件教
育投资有限公司 有限公司 厦门 马洪斌 教育业 25% 25% 1000
10 厦门宏发电声股
份有限公司 股份公司 厦门 程德保 继电器生
产 20% 20% 31500
11 厦门华联电子有
限公司 有限公司 厦门 范育钵 LED、遥控
器生产 36.55% 36.55% 12200
12 厦门达真电机有
限公司 有限公司 厦门 陈红宇 磁头/拾音
器制造等 39.26% 39.26% 5073
（续上表）
序号 被投资单位名称
期末资产总
额
（万元）
期末负债总
额
（万元）
期末净资产
总额
（万元）
本期营业收
入总额（万
元）
本期净利
润
（万元）
组织机构代码
一、合营企业
1 君龙人寿保险有
限公司 29,173.29 10,289.21 18,884.08 7,140.68 -1,859.52 67827353-9
2 澳晟（天津）矿
业有限公司 446.65 174.60 272.05 2,409.30 -14.27 72752005-8
二、联营企业
1 厦门紫金铜冠投
资发展有限公司 208,386.89 60,635.46 147,751.43 - -2,475.58 79125452-4
2 厦门现代码头有
限公司 99,469.68 60,912.59 38,557.09 1,064.75 -119.72 77604426-2厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
58
序号 被投资单位名称
期末资产总
额
（万元）
期末负债总
额
（万元）
期末净资产
总额
（万元）
本期营业收
入总额（万
元）
本期净利
润
（万元）
组织机构代码
3 厦门船舶重工股
份有限公司 256,226.08 178,970.04 77,256.04 102,526.16 9,181.26 73785125-6
4 四川永丰浆纸股
份有限公司 134,637.63 99,960.73 34,676.90 36,912.39 2,647.86 793970655
5 龙源海洋生物股
份有限公司 14,289.66 7,341.79 6,947.87 7,135.68 372.87 674094023
6 福建金山投资有
限公司 945.32 1.65 943.67 - 3.27 67651193-5
7 长乐航翔房地产
有限公司 99,355.20 91,561.66 7,793.54 - -179.10 69193134-8
8 长乐恒翔房地产
开发有限公司 56,604.06 48,671.35 7,932.71 - -65.88 69439935-0
9 厦门文都软件教
育投资有限公司 2,617.97 580.23 2,037.74 - - 76927653-2
10 厦门宏发电声股
份有限公司 147,556.49 78,561.36 68,995.13 65,612.59 735.00 15498512-1
11 厦门华联电子有
限公司 40,038.35 22,400.79 17,637.56 23,001.63 150.00 15498337-X
12 厦门达真电机有
限公司 18053.18 8391.02 9,662.16 5,674.37 -76.57 154989085-5
（十三） 长期股权投资
（1） 长期股权投资分项列示如下：
序
号 被投资单位 核算
方法 初始投资成本 年初账面余额
本期增减额
（减少以“-”
号填列）
期末账面余额
1 厦门安联企业有限
公司*1 成本法 864,000.00 4,250,119.46 - 4,250,119.46
2 香港厦铃企业有限
公司*2 成本法 238,296.59 238,296.59 - 238,296.59
3 泉州德发鞋业有限
公司*3 成本法 2,001,875.92 2,001,875.92 - 2,001,875.92
4 厦门紫金铜冠投资
发展有限公司 权益法 2,000,000.00 243,393,652.75 -5,794,856.54 237,598,796.21
5 四川永丰浆纸股份
有限公司 权益法 16,800,000.00 128,116,152.80 10,591,428.00 138,707,580.80
6 龙源海洋生物股份
有限公司 权益法 20,000,000.00 26,300,009.61 1,491,485.36 27,791,494.97
7 福建金山投资有限
公司 权益法 2,000,000.00 1,880,798.52 6,532.53 1,887,331.05
8 厦门船舶重工股份
有限公司 权益法 50,000,000.00 135,909,540.77 18,602,529.29 154,512,070.06
9 厦门现代码头有限
公司 权益法 100,000,000.00 145,038,053.16 -448,953.69 144,589,099.47
10 君龙人寿保险有限
公司 权益法 120,000,000.00 103,264,251.03 -8,843,880.85 94,420,370.18
11 澳晟（天津）矿业有
限公司 权益法 1,745,925.00 1,530,438.76 -71,337.36 1,459,101.40
12 厦门文都软件教育
投资有限公司 权益法 3,000,000.00 5,094,346.75 - 5,094,346.75
13 厦门宏发电声股份
有限公司 权益法 1,440,000.00 136,520,263.56 1,470,000.00 137,990,263.56厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
59
序
号 被投资单位 核算
方法 初始投资成本 年初账面余额
本期增减额
（减少以“-”
号填列）
期末账面余额
14 厦门华联电子有限
公司 权益法 12,575,393.00 63,917,028.44 548,250.00 64,465,278.44
15 长乐恒翔房地产开
发有限公司 权益法 24,000,000.00 23,995,772.41 -201,879.82 23,793,892.59
16 长乐航翔房地产开
发有限公司 权益法 24,000,000.00 23,917,903.14 -619,392.62 23,298,510.52
17 厦门达真电机有限
公司 权益法 37,933,635.21 - 37,933,635.21 37,933,635.21
合 计 418,599,125.72 1,045,368,503.67 54,663,559.51 1,100,032,063.18
（续上表）
序号 被投资单位 持股比例 表决权
比例
减值准备
金额
本期计提减值准备
金额 本期现金红利
1 厦门安联企业有限公司*1 40.00% - - - -
2 香港厦铃企业有限公司*2 20.00% - - - -
3 泉州德发鞋业有限公司*3 45.50% - - - -
4 厦门紫金铜冠投资发展有限公司 20.00% 20.00% - - -
5 四川永丰浆纸股份有限公司 40.00% 40.00% - - -
6 龙源海洋生物股份有限公司 40.00% 40.00% - - -
7 福建金山投资有限公司 20.00% 20.00% - - -
8 厦门船舶重工股份有限公司 20.00% 20.00% - - -
9 厦门现代码头有限公司 37.50% 37.50% - - -
10 君龙人寿保险有限公司 50.00% 50.00% - - -
11 澳晟（天津）矿业有限公司 50.00% 50.00% - - -
12 厦门文都软件教育投资有限公司 25.00% 25.00% - - -
13 厦门宏发电声股份有限公司 21.00% 21.00% - - -
14 厦门华联电子有限公司 36.55% 36.55% - - -
15 长乐恒翔房地产开发有限公司 30.00% 30.00% - - -
16 长乐航翔房地产开发有限公司 30.00% 30.00% - - -
17 厦门达真电机有限公司 39.26% 39.26% - - -
合 计 - - - - -
注1：厦门安联企业有限公司2007 年度起由日本泰盈株式会社经营管理，本公司相应采用成本法
核算该项长期股权投资。
注2：香港厦铃企业有限公司的注册地点在香港，本公司未能对其实施重大影响，采用成本法核
算对该公司的投资。
注3：泉州德发鞋业有限公司的注册地点在泉州，本公司未能对其实施重大影响，采用成本法核
算对该公司的投资。
（2）截至2010 年6 月30 日止，被投资企业向本公司转移资金的能力不存在受到限制的情况。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
60
（十四） 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 1,554,213,022.32 50,674,956.27 16,669,746.48 1,588,218,232.11
1、房屋、建筑物 1,500,796,238.10 50,674,956.27 16,669,746.48 1,534,801,447.89
2、土地使用权 53,416,784.22 - - 53,416,784.22
二、投资性房地产累计折旧
（摊销）合计 202,595,007.55 21,539,297.05 1,384,076.96 222,750,227.64
1、房屋、建筑物 196,421,581.56 21,014,785.27 1,384,076.96 216,052,289.87
2、土地使用权 6,173,425.99 524,511.78 - 6,697,937.77
三、投资性房地产账面净值
合计 1,351,618,014.77 - - 1,365,468,004.47
1、房屋、建筑物 1,304,374,656.54 - - 1,318,749,158.02
2、土地使用权 47,243,358.23 - - 46,718,846.45
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计 1,060,000.00 - 1,060,000.00 -
1、房屋、建筑物 1,060,000.00 - 1,060,000.00 -
2、土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值
合计 1,350,558,014.77 - - 1,365,468,004.47
1、房屋、建筑物 1,303,314,656.54 - - 1,318,749,158.02
2、土地使用权 47,243,358.23 - - 46,718,846.45
注1：投资性房地产原价本期增加50,674,956.27 元，主要是固定资产转入48,766,318.98 元。
注2：投资性房地产原价本期减少16,669,746.48 元，主要系处置位于漳州角美明珠城的房产。
注3：本期计提的折旧和摊销额为21,539,297.05 元。
注4：投资性房地产减值准备期末无余额，本期减少系本期处置漳州角美明珠城的房产，相应减
值准备予以转销。
（十五） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 747,453,235.30 37,787,650.78 94,642,737.72 690,598,148.36
1、房屋建筑物 425,847,574.75 2,331,415.22 53,570,826.66 374,608,163.31
2、机器设备 96,089,073.63 5,611,859.12 28,990,746.86 72,710,185.89
3、运输工具 123,662,767.26 15,373,046.75 9,355,630.21 129,680,183.80
4、电子设备及办公设备 98,636,429.30 13,503,071.71 2,725,533.99 109,413,967.02
5、其他设备 1,662,203.16 790,456.86 - 2,452,660.02
6、固定资产改良支出 1,555,187.20 177,801.12 - 1,732,988.32
二、累计折旧合计 350,685,695.64 24,276,883.70 25,687,362.10 349,275,217.24
1、房屋建筑物 177,996,680.15 4,420,365.54 1,229,625.01 181,187,420.68厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
61
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
2、机器设备 43,664,887.67 2,883,189.79 16,877,418.50 29,670,658.96
3、运输工具 70,380,803.99 8,066,204.20 5,324,564.63 73,122,443.56
4、电子设备及办公设备 56,344,537.18 8,698,212.75 2,255,753.96 62,786,995.97
5、其他设备 813,180.89 174,246.65 - 987,427.54
6、固定资产改良支出 1,485,605.76 34,664.77 - 1,520,270.53
三、固定资产净值合计 396,767,539.66 - - 341,322,931.12
1、房屋建筑物 247,850,894.60 - - 193,420,742.63
2、机器设备 52,424,185.96 - - 43,039,526.93
3、运输工具 53,281,963.27 - - 56,557,740.24
4、电子设备及办公设备 42,291,892.12 - - 46,626,971.05
5、其他设备 849,022.27 - - 1,465,232.48
6、固定资产改良支出 69,581.44 - - 212,717.79
四、固定资产账面价值合计 396,767,539.66 - - 341,322,931.12
1、房屋建筑物 247,850,894.60 - - 193,420,742.63
2、机器设备 52,424,185.96 - - 43,039,526.93
3、运输工具 53,281,963.27 - - 56,557,740.24
4、电子设备及办公设备 42,291,892.12 - - 46,626,971.05
5、其他设备 849,022.27 - - 1,465,232.48
6、固定资产改良支出 69,581.44 - - 212,717.79
注1：固定资产原价本期增加37,787,650.78 元，主要系本期新购入固定资产。
注2：固定资产原价本期减少94,642,737.72 元，主要是转入投资性房地产及资产处置。
注3：本期计提的折旧额为24,276,883.70 元。
（2）未办妥产权证书的情况
截至2010 年6 月30 日止，子公司物流集团未办妥产权证书的房屋建筑物原价31,297,652.11 元，净
值22,940,459.24 元。其中：1）枋湖仓库（原价19,763,029.01 元）及枋湖一库综合楼（原价2,440,139.00
元）因无土地使用权证而未能办理房屋产权证（根据该公司与厦门某部队签订的《合作兴建仓库（厂
房）项目合同书》，枋湖仓库的土地由该部队提供）；2）集美仓储中心（原价9,094,484.10 元）因土
地使用权证和房屋产权证进行二证合一，相关权证正在办理中。
（3）截至2010 年6 月30 日止，固定资产用于抵押、担保的情况详见本附注五之（二十二）。
（4）期末固定资产未发生减值损失，无需计提减值准备。
（十六） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 减值
准备
账面净额 金额 减值
准备 账面净额
南昌联发广场 309,440,476.12 - 309,440,476.12 256,447,362.40 - 256,447,362.40
联发电子商城 273,429,715.38 - 273,429,715.38 229,251,873.83 - 229,251,873.83厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
62
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 减值
准备
账面净额 金额 减值
准备 账面净额
厦门软件学院 104,404,308.33 - 104,404,308.33 93,736,129.11 - 93,736,129.11
集美中心仓库 39,821,511.31 - 39,821,511.31 29,404,924.50 - 29,404,924.50
翔安汽车交易市场 25,900,616.90 - 25,900,616.90 12,062,982.29 - 12,062,982.29
同安黄金工业区 10,020,297.17 - 10,020,297.17 9,786,655.64 - 9,786,655.64
福州保时捷展厅 6,895,592.60 - 6,895,592.60 6,856,516.60 - 6,856,516.60
联发2#厂房改造工程 5,896,828.08 - 5,896,828.08 6,343,490.80 - 6,343,490.80
昆明保时捷展厅 - - - 5,192,752.02 - 5,192,752.02
物流象屿堆场二期 2,786,152.32 - 2,786,152.32 1,099,950.00 - 1,099,950.00
其他零星项目 1,739,471.34 - 1,739,471.34 2,758,951.36 - 2,758,951.36
上海临港物流奉贤园区 41,070,000.00 - 41,070,000.00 - - -
众驰汽车展厅 1,328,746.00 - 1,328,746.00 - - -
合 计 822,733,715.55 - 822,733,715.55 652,941,588.55 - 652,941,588.55
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本期增加额
工程名称 预算
金额 资金来源
金额 其中：利息
资本化 金额 其中：利息资本
化
南昌联发广场 6.00亿元 其他来源 256,447,362.40 26,561,854.99 52,993,113.72 -
联发电子商城 2.73亿元 其他来源 229,251,873.83 34,665,455.91 68,238,851.59 -
厦门软件学院 3.50亿元 其他来源 93,736,129.11 3,150,000.00 10,668,179.22 -
集美中心仓库 1.15亿元 其他来源 29,404,924.50 383,943.71 10,416,586.81 683,445.60
翔安汽车交易市场 0.58亿元 其他来源 12,062,982.29 - 13,837,634.61 -
同安黄金工业区 2.73亿元 其他来源 9,786,655.64 - 233,641.53 -
上海临港物流奉贤园区 3亿元 其他来源 - - 41,070,000.00 -
合 计 630,689,927.77 64,761,254.61 197,458,007.48 683,445.60
（续上表）
本期减少额 期末金额
工程名称
金额 其中：本年转
固定资产 金额 其中：利息资本化
南昌联发广场 - - 309,440,476.12 26,561,854.99
联发电子商城 24,061,010.04 - 273,429,715.38 34,665,455.91
厦门软件学院 - - 104,404,308.33 3,150,000.00
集美中心仓库 - - 39,821,511.31 1,067,389.31
翔安汽车交易市场 - - 25,900,616.90 -
同安黄金工业区 - - 10,020,297.17 -
上海临港物流奉贤园区 - - 41,070,000.00 -
合 计 24,061,010.04 - 804,086,925.21 65,444,700.21
注：在建工程本期减少主要系联发电子商城部份出售。
（3）期末在建工程未发生减值情况，无需计提减值准备。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
63
（十七） 无形资产
（1）无形资产明细项目和增减变动列示如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 229,806,294.14 108,000.00 - 229,914,294.14
嵩屿仓储土地使用权 4,500,675.00 - - 4,500,675.00
海沧港区建发物流海沧堆场土
地使用权* 27,691,974.10 - - 27,691,974.10
枋湖仓库土地使用权 5,097,712.57 - - 5,097,712.57
象屿仓储土地使用权 112,195,462.10 - - 112,195,462.10
集美仓储中心土地使用权* 6,813,445.75 - - 6,813,445.75
其他土地使用权 8,919,605.50 - - 8,919,605.50
计算机软件 88,810.00 - - 88,810.00
海沧仓储土地使用权 6,898,609.12 - - 6,898,609.12
翔安汽车交易市场土地使用权 56,650,000.00 - - 56,650,000.00
用友软件 950,000.00 - - 950,000.00
金蝶软件 - 108,000.00 - 108,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 17,497,537.61 2,179,358.60 - 19,676,896.21
嵩屿仓储土地使用权 758,265.93 48,920.40 - 807,186.33
海沧港区建发物流海沧堆场土
地使用权* 553,839.48 - - 553,839.48
枋湖仓库土地使用权 1,469,694.67 63,721.42 - 1,533,416.09
象屿仓储土地使用权 6,508,671.42 1,122,396.22 - 7,631,067.64
集美仓储中心土地使用权* 690,710.13 70,241.70 - 760,951.83
其他土地使用权 1,332,711.60 93,301.26 - 1,426,012.86
计算机软件 78,551.33 8,880.96 - 87,432.29
海沧仓储土地使用权 1,462,218.39 63,598.32 - 1,525,816.71
翔安汽车交易市场土地使用权 4,117,874.66 708,298.32 - 4,826,172.98
用友软件 525,000.00 - - 525,000.00
金蝶软件 - - - -
三、无形资产账面净值合计 212,308,756.53 - - 210,237,397.93
嵩屿仓储土地使用权 3,742,409.07 - - 3,693,488.67
海沧港区建发物流海沧堆场土
地使用权* 27,138,134.62 - - 27,138,134.62
枋湖仓库土地使用权 3,628,017.90 - - 3,564,296.48
象屿仓储土地使用权 105,686,790.68 - - 104,564,394.46
集美仓储中心土地使用权* 6,122,735.62 - - 6,052,493.92
其他土地使用权 7,586,893.90 - - 7,493,592.64
计算机软件 10,258.67 - - 1,377.71
海沧仓储土地使用权 5,436,390.73 - - 5,372,792.41
翔安汽车交易市场土地使用权 52,532,125.34 - - 51,823,827.02
用友软件 425,000.00 - - 425,000.00
金蝶软件 - - - 108,000.00
四、无形资产账面价值合计 212,308,756.53 - - 210,237,397.93厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
64
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
嵩屿仓储土地使用权 3,742,409.07 - - 3,693,488.67
海沧港区建发物流海沧堆场土
地使用权* 27,138,134.62 - - 27,138,134.62
枋湖仓库土地使用权 3,628,017.90 - - 3,564,296.48
象屿仓储土地使用权 105,686,790.68 - - 104,564,394.46
集美仓储中心土地使用权* 6,122,735.62 - - 6,052,493.92
其他土地使用权 7,586,893.90 - - 7,493,592.64
计算机软件 10,258.67 - - 1,377.71
海沧仓储土地使用权 5,436,390.73 - - 5,372,792.41
翔安汽车交易市场土地使用权 52,532,125.34 - - 51,823,827.02
用友软件 425,000.00 - - 425,000.00
金蝶软件 - - - 108,000.00
注1：无形资产本期摊销额为2,179,358.60 元。
注2：截至2010 年6 月30 日止，子公司建发物流集团海沧港区建发物流堆场土地尚在拆迁中，未
办妥产权证书；集美仓储中心因土地使用权证和房屋产权证进行二证合一，相关权证正在办理中。
（2）期末无形资产未发生减值情况，无需计提减值准备。
（十八） 商誉
商誉明细项目列示如下：
被投资单位名称或形成商誉的事
项 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
厦门裕发房地产开发有限公司 31,451,338.40 - - 31,451,338.40
厦门达真电机有限公司 721,761.21 - 721,761.21 -
桂林联达置业有限公司 24,864,401.76 - - 24,864,401.76
厦门新远货柜有限公司 1,020,202.24 - - 1,020,202.24
天津金晨房地产开发有限公司 - 19,244.71 - 19,244.71
厦门现代通商汽车服务有限公司 - 3,600,000.00 - 3,600,000.00
上海瑞凌游艇管理有限公司 - 1,074,280.78 - 1,074,280.78
合 计 58,057,703.61 4,693,525.49 721,761.21 62,029,467.89
减：减值准备* 31,451,338.40 - - 31,451,338.40
净 额 26,606,365.21 4,693,525.49 721,761.21 30,578,129.49
注：该项减值准备系子公司联发集团对收购厦门裕发房地产开发有限公司股权形成的商誉提取的
商誉减值准备。厦门裕发房地产开发有限公司已无后续开发土地，2008 年度该公司业已进行减资，并
于2010 年开始进行清算。该公司的未来现金流量现值不会显著高于其公允价值减去处置费用后的净
额，本公司以按股权比例享有的该公司的公允价值减去处置费用后的净额作为该项长期股权投资的可
回收金额。截至2010 年6 月30 日止，厦门裕发房地产开发有限公司货币资金、应收款项账面余额与公
允价值相当；各项负债账面金额真实准确与公允价值无差异。本公司持有的该项长期股权投资的可回
收金额与按股权比例享有的该公司净资产基本一致，因此对该项商誉净值全额提取减值准备。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
65
（十九） 长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他
减少额 期末账面余额
造船相关费用 2,052,863.92 207,835.98 1,387,464.09 - 873,235.81
租金支出 3,855,137.29 - 10,723.02 - 3,844,414.27
租入固定资产改良支出 44,916,088.79 16,568,614.44 9,565,373.02 - 51,919,330.21
其他长期待摊费用 6,100,109.07 6,280,388.40 558,105.50 - 11,822,391.97
合 计 56,924,199.07 23,05,6838.82 11,521,665.63 - 68,459,372.26
（二十） 递延所得税资产与递延所得税负债
已确认未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
期末末账面余额 年初账面余额
项 目 可抵扣暂时性
差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性
差异 递延所得税资产
各项减值准备 127,893,095.80 28,302,385.94 92,839,370.56 20,857,286.76
应付职工薪酬 237,774,982.10 51,679,692.53 225,429,069.07 48,937,840.81
交易性金融资产 - - 13,133,925.00 2,889,463.50
其他应付款（未到期
责任准备等） 43,281,000.71 9,521,820.16 21,720,540.90 4,778,519.00
可抵扣亏损 47,514,870.58 11,697,774.42 40,075,984.69 9,838,052.95
存货 1,997,911.60 499,477.90 1,997,911.60 499,477.90
交易性金融负债 379,550.00 83,501.00 937,500.00 206,250.00
其他 356,809.55 78,498.10 9,169.20 2,292.30
合 计 459,198,220.34 101,863,150.05 396,143,471.02 88,009,183.22
（续上表）
期末账面余额 年初账面余额
项 目 应纳税暂时性差
异 递延所得税负债 应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
可供出售金融资产 31,533,445.59 6,937,358.03 67,152,637.49 14,773,580.25
其他 190,339.86 41,874.77 256,113.45 42,258.72
合 计 31,723,785.45 6,979,232.80 67,408,750.94 14,815,838.97
（二十一） 资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期增加额
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 58,578,976.62 36,321,036.53 1,352,923.76 1,651,151.66 91,895,937.73
存货跌价准备 - - - - -
投资性房地产减值准
备 1,060,000.00 - - 1,060,000.00 -
商誉减值准备 31,451,338.40 - - - 31,451,338.40厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
66
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期增加额
转回 转销
期末账面余额
合 计 91,090,315.02 36,321,036.53 1,352,923.76 2,711,151.66 123,347,276.13
（二十二） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细列示如下：
所有权受到限制的资产类别 期末账面余额 年初账面余额
货币资金 477,961,238.71 521,924,807.55
应收账款 - 197,695.75
其他应收款-应收出口退税 67,772,638.38 32,947,049.86
存货-开发成本 398,092,550.00 274,967,576.18
存货-库存商品 - 33,050,413.82
长期应收款 687,853,026.80 732,540,282.40
投资性房地产 180,560,374.68 183,424,318.92
固定资产 2,785,447.41 2,857,087.47
合 计 1,815,025,275.98 1,781,909,231.95
注：用于质押借款和抵押借款的期末所有权受到限制的资产情况详见本附注五之（二十三）、（三
十四）。
（二十三） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
质押借款*1 540,031,917.14 797,073,343.79
抵押借款*2 2,000,000.00 2,000,000.00
保证借款*3 662,521,780.00 632,385,314.15
信用借款 1,264,320,800.00 1,472,000,000.00
贸易融资借款 290,594,687.87 678,637,054.35
合 计 2,759,469,185.01 3,582,095,712.29
注1：质押借款期末余额540,031,917.14 元，其中本公司以出口退税专用账户质押借款363,031,917.14
元；子公司建发房产集团借款177,000,000.00 元，系以《后埔—枋湖旧村改造蔡坑安置房项目融资代建
（BT）协议》及《后埔—枋湖旧村改造之枋湖片区一期及枋湖安置房一期项目建设及回购（BT）协议》
项目享有的部分权益和收益，作为质押物。
注2：抵押借款期末余额2,000,000.00 元，系子公司厦门建发酒业有限公司以其所拥有的思明区湖
滨东路11 号2408 室及2409 室房产抵押借款。
注3：期末保证借款中子公司厦门建发酒业有限公司借款8,000,000.00 元，由厦门联康贸易有限公
司提供担保，其余借款均为合并财务报表范围内公司之间的担保。
（2）期末短期借款中外币借款列示如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
67
币 种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 89,700,685.48 6.7909 609,148,385.01
（3）期末短期借款中无逾期借款及获得展期的已到期借款。
（二十四） 交易性金融负债
（1）交易性金融负债明细项目列示如下：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融负债 710,150.00 14,071,425.00
（2）交易性金融负债期末余额系期末期货持仓的浮动亏损。
（二十五） 应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 4,297,053,299.84 4,277,117,397.62
商业承兑汇票 122,191,821.09 171,491,873.96
合 计 4,419,245,120.93 4,448,609,271.58
注：应付票据期末余额均于2010 年到期。
（2）应付票据期末余额中，由中国银行厦门思明支行出具的银行承兑汇票524,473,044.67 元系以
本公司出口退税专用托管账户和该账户中的退税款为质押。
（二十六） 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
福建三建工程有限公司 24,597,069.00 工程款 未到结算期
福建省泷澄建设集团有限公司厦门分公
司 18,239,767.91 工程款 未到结算期
厦门建威发机电设备工程有限公司 2,180,659.90 货款 未到结算期
江苏苏能科技有限公司 1,685,128.21 货款 未到结算期
福州英嘉医疗设备有限公司 1,521,000.00 货款 未到结算期
合 计 48,223,625.02
（2）截至2010 年06 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位款项；应付其他关联方的款项153,699,788.33 元。
（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 296,712,838.05 6.7909 2,014,947,211.94 148,203,822.26 6.8282 1,011,965,339.17
欧元 38,933,044.91 8.2710 322,015,214.42 1,477,017.24 9.7971 14,470,485.59厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
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期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
港币 6,344,934.60 0.8724 5,535,257.50 - - -
加拿大元 - - - - -
日元 260,487,255.00 0.0767 19,975,725.64 18,418,939.55 0.07378 1,358,949.36
瑞士法郎 45,456.22 6.2736 285,174.15 19,417.74 6.5938 128,036.71
新加坡元 60,980.67 4.8351 294,847.62 95,482.71 4.8605 464,093.73
澳大利亚元 404,537.28 5.7608 2,330,458.35 54,307.70 6.1294 332,873.60
英镑 264,332.92 10.2135 2,699,764.25 28,675.00 10.978 314,794.15
合 计 2,368,083,653.87 1,029,034,572.31
（二十七） 预收款项
（1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细列示如下：
客 户 金额 性质或内容 未结转的原因
MAERSK SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD. 244,237,258.90 造船进度款 船只尚未完工
FULIM INCORPORATED 10,000,000.00 货款 尚未结算
厦门船舶重工股份有限公司 6,823,000.00 造船进度款 船只尚未完工
TREETS FOOTWEAR (PTY) LTD. 4,644,214.67 货款 尚未结算
Arjo Wiggins Fine papers Limited 4,103,634.79 货款 尚未结算
合 计 269,808,108.36
（2）截至2010 年6 月30 日止，预收款项余额中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项1,461,473.00 元，预收其他关联方款项44,628,255.02 元，主要明细详见本附注六之（三）。
（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 183,040,848.12 6.7909 1,243,006,221.04 146,246,662.50 6.8282 998,601,460.90
欧元 12,401,643.78 8.2710 102,573,995.72 10,867,127.93 9.7971 106,466,339.04
港币 1,148,021.12 0.8724 1,001,527.65 983,868.51 0.88048 866,276.55
瑞士法郎 56,902.86 6.2736 356,985.76 76.84 6.5938 506.68
日元 99,477,051.00 0.0767 7,628,497.13 - - -
合 计 1,354,567,227.30 1,105,934,583.17
（4）预收款项中主要预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末账面余额 年初账面余额 预计竣工时间
领域 667,091,302.00 587,085,614.00 2011 年
半山墅 16,821,000.00 95,181,420.00 2010 年
圣地亚哥 10,941,105.00 7,059,186.00 2010 年
西山汇景 9,931,622.00 3,513,358.00 已竣工厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
69
项目名称 期末账面余额 年初账面余额 预计竣工时间
厦门联发五缘湾1 号2 期 863,084,572.00 101,542,796.00 2010 年
南昌联发广场 195,577,040.00 - 2011年
桂林山与城 15,457,469.00 - 2011年
南宁绿城国际村(推广名:联发尚品) 87,767,836.44 12,821,821.44 2011 年
重庆联发嘉园 81,827,175.70 - 2011年
南昌联发江岸汇景 - 31,422,716.73 2010 年
合 计 1,948,499,122.14 838,626,912.17
（二十八） 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细项目列示如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 371,751,378.49 316,986,201.60 428,247,594.01 260,489,986.08
职工福利费 - 8,967,534.21 8,312,738.70 654,795.51
社会保险费 93,423.00 18,432,386.25 18,449,317.46 76,491.79
其中：医疗保险费 58,920.00 4,189,922.04 4,218,995.72 29,846.32
基本养老保险费 30,609.87 10,187,144.03 10,175,081.56 42,672.34
失业保险费 2,110.81 568,552.99 568,512.99 2,150.81
工伤保险费 669.36 161,615.73 161,575.73 709.36
住房公积金 25,410.60 7,987,383.32 7,951,000.02 61,793.90
工会经费和职工教育经费 3,099,739.31 2,116,115.74 2,171,804.21 3,044,050.84
除辞退福利外其他因解除劳动
关系给予的补偿 - 104,052.25 104,052.25 -
其他 - 4,361.40 4,361.40 -
合 计 374,969,951.40 354,598,034.77 465,240,868.05 264,327,118.12
注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的款项。
（2）应付职工薪酬期末余额较年初余额减少29.51%，主要原因系本期发放上期末计提的奖金所致。
（二十九） 应交税费
应交税费明细项目列示如下：
类 别 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -164,044,969.03 -80,339,430.25
营业税 -18,385,285.98 19,360,219.05
土地增值税 46,467,064.51 -6,308,529.21
企业所得税 158,401,349.37 195,633,483.49
城市维护建设税 -732,034.44 1,877,421.18
房产税 -557,051.20 161,425.76
个人所得税 5,805,015.41 6,038,902.63
教育费附加 -620,436.98 1,010,774.06厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
70
类 别 期末账面余额 年初账面余额
地方教育附加 50,905.48 172,385.82
其他税种 1,066,013.62 1,383,791.89
合 计 27,450,570.76 138,990,444.42
注：应交税费期末余额较年初大幅减少，主要系本期末应交增值税、营业税和企业所
得税大幅减少所致。
（三十） 应付利息
应付利息明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
分期付息到期还本的长期借款利息 11,580,350.29 4,485,255.99
企业债券利息 9,555,000.00 29,400,000.00
短期借款应付利息 4,699,988.05 6,261,479.25
合 计 25,835,338.34 40,146,735.24
注：应付利息期末余额较年初余额减少35.65%，主要系子公司建发房产集团应付债
券利息减少所致。
（三十一） 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容
土地增值税准备金 582,567,786.67 -
担保保证金 103,865,325.78 -
厦门建发集团有限公司 98,850,000.00 往来款
融资租赁保证金 50,568,844.15 -
厦门市财政局 30,600,000.00 代建项目往来款及贷款
代收业主契税 27,657,790.34 -
厦门禾丰建设有限公司 27,257,079.40 往来款
厦门市土地开发总公司 26,273,799.70 代建工程往来款
合 计 947,640,626.04 -
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
土地增值税准备金 361,714,712.09 - 尚未清算
厦门禾丰建设有限公司 27,257,079.40 往来款 工程未完工，尚未结算
厦门诚毅房地产投资管理有限
公司 18,944,639.38 往来款 工程未完工，尚未结算
厦门盛利源投资发展有限公司 16,000,000.00 往来款 未结算
厦门市财政局 8,800,000.00 贷款 未到期
合 计 432,716,430.87厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
71
（3）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位款项合计98,850,000.00 元，占其他应付款总额的6.49%；应付其他关联方款项合计41,695.26
元，占其他应付款总额的0.003%，明细详见本附注六之（三）。
（三十二） 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1 年内到期的长期借款 164,991,335.00 1,116,617,660.00
1 年内到期的长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 184,991,335.00 1,136,617,660.00
注：一年内到期的长期应付款年末余额20,000,000.00 元，系厦门市湖里区财政局委托子公司厦门
金原担保投资有限公司运作管理的资金。
（2）余额中外币列示如下：
币 种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 3,150,000.00 6.7909 21,391,335.00
（3）一年内到期的长期借款明细如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
质押借款 5,000,000.00 -
保证借款 159,991,335.00 1,116,617,660.00
合 计 164,991,335.00 1,116,617,660.00
注1：质押借款期末余额5,000,000.00 元，系子公司建发房产集团以《后埔—枋湖旧村改造蔡坑安
置房项目融资代建（BT）协议》及《后埔—枋湖旧村改造之枋湖片区一期及枋湖安置房一期项目建设
及回购（BT）协议》项目享有的部分权益和收益，向国家开发银行股份有限公司质押借款。
注2：期末保证借款均为合并财务报表范围内公司之间的担保。
注3：期末余额中无属于逾期借款获得展期的金额。
（三十三） 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
质押借款*1 612,000,000.00 445,000,000.00
抵押借款*2 468,742,219.16 413,709,180.13
保证借款 5,942,928,390.61 2,947,300,000.00
合 计 7,023,670,609.77 3,806,009,180.13
注1：质押借款期末余额612,000,000.00 元，系子公司建发房产集团以《后埔—枋湖旧村改造蔡坑
安置房项目融资代建（BT）协议》及《后埔—枋湖旧村改造之枋湖片区一期及枋湖安置房一期项目建
设及回购（BT）协议》项目享有的部分权益和收益，向国家开发银行股份有限公司质押借款。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
72
注2：抵押借款期末余额468,742,219.16 元， 系子公司建发房产集团以位于石狮市九二路北侧塔前
村段东方伟业城市广场地下一层、地上一层至三层的房产及其占用范围内的土地使用权抵押借款，抵
押期限为2008 年12 月15 日至2019 年9 月15 日。
注3：期末保证借款中子公司建发房产集团借款280,000,000.00 元、厦门禾山建设发展有限公司借
款500,000,000.00 元由建发集团提供担保，其余借款均为合并财务报表范围内公司之间的担保。
（2）期末金额前五名的长期借款明细列示如下：
贷款单位 借款起
始日
借款终
止日 币种 年利
率 期末账面余额 年初账面余额
上海浦东发展银行股
份有限公司 2010-4-30 2013-4-12 人民
币 5.40% 400,000,000.00 -
中国银行股份有限公
司湖里支行 2009-7- 1 2019-7- 1 人民
币 5.35% 300,000,000.00 300,000,000.00
中国建设银行股份有
限公司思明支行 2009-2-25 2012-2-25 人民
币 4.86% 250,000,000.00 250,000,000.00
招商银行股份有限公
司滨北支行 2009-5-27 2018-6-30 人民
币 5.35% 200,000,000.00 200,000,000.00
中国银行股份有限公
司思明支行 2009-1-7 2011-10-30 人民
币 4.86% 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 1,350,000,000.00 -
（3）长期借款期末余额中无外币借款。
（三十四） 应付债券
应付债券明细项目列示如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2009 年建发房地产集团有限公司
债券 630,000,000.00 2009-3-20 7年 630,000,000.00
（续上表）
债券名称 年初应付利
息
本期应计利
息
本期已付利
息
期末应付利
息 期末账面余额
2009 年建发房地产集
团有限公司债券 28,350,000.00 19,005,000.00 37,800,000.00 9,555,000.00 620,874,388.85
注：本期债券为实名制记账式公司债券，债券期限7 年，采取固定利率形式，在债券存续期内前
5 年票面年利率为6.00%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
（三十五） 长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
房屋公共维修基金 4,952,063.98 4,490,220.40
技术改造项目资金 - 3,299,768.00
合 计 4,952,063.98 7,789,988.40
注：系子公司厦门联发（集团）物业管理有限公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业主委
员会批准。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
73
（三十六） 股本
本期股本变动情况如下：
年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数
比例
（%）
发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计 股数
比例
（%）
一、有限售条件股份
1. 国家持股 - - - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - - - -
3. 其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：境内非国有法人
持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4．境外持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 1,243,194,856 100.00 - - - - - 1,243,194,856 100.00
2. 境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3. 境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 1,243,194,856 100.00 - - - - - 1,243,194,856 100.00
股份总数 1,243,194,856 100.00 - - - - - 1,243,194,856 100.00
（三十七） 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 1,013,738,077.10 - - 1,013,738,077.10
其他资本公积 103,010,321.74 12,194,093.32 28,254,189.81 86,950,225.25
其中：（1）权益法核算
产生的资本公积 52,483,372.14 12,194,093.32 1,186,252.96 63,491,212.50
（2）可供出售金融资产
公允价值变动 50,365,446.29 - 27,067,936.85 23,297,509.44
（3）原制度资本公积转入 161,503.31 - - 161,503.31
合 计 1,116,748,398.84 12,194,093.32 28,254,189.81 1,100,688,302.35
（三十八） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
74
项 目 年初账面余额 本期增加
额
本期减少
额
期末账面余
额
法定盈余公积 395,533,495.60 - - 395,533,495.60
（三十九） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
上年年末未分配利润 1,889,202,474.20 1,785,559,599.01
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） - -
本年年初未分配利润 1,889,202,474.20 1,785,559,599.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 787,054,310.38 409,170,059.51
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
其他 - 596,027,322.86
期末未分配利润 2,676,256,784.58 1,598,702,335.66
注：“其他”上年同期发生额系本公司与建发集团进行的资产置换暨股权转让交易事项所致。
（四十） 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称 少数股东持
股比例 期末账面余额
厦门建发集团有限公司 44.346% 968,558,306.48 建发房地产集团有限公司
厦门华益工贸有限公司 1.00% 21,840,939.58
联发集团有限公司 香港德盛有限公司 5.00% 109,351,589.42
桂林联达置业有限公司 香港易诚实业有限公司等 20.00% 5,711,770.67
石狮深国投商用置业有限公司 福建东方伟业投资发展有限公司 49.00% 4,447,969.62
厦门建发酒业有限公司 厦门联康贸易有限公司 45.45% 15,073,085.40
上海中悦房地产开发有限公司 自然人股东 10.00% 8,937,290.14
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门国际信托投资有限公司 30.00% 11,219,612.65
厦门联发电子商城开发有限公司 厦门禾丰建设有限公司 30.00% 20,303,883.48
厦门裕发房地产开发有限公司 香港海裕实业有限公司 15.00% 400,000.00
厦门新远货柜储运有限公司 中远国际集装箱储运公司 30.00% 4,263,466.66
厦门永达丰汽车销售有限公司 厦门和丰行贸易有限公司 20.00% 5,610,633.91
重庆诚毅房地产开发有限公司 厦门诚毅房地产投资管理有限公司等 20.00% 3,965,543.03
上海山溪地房地产开发有限公司 自然人股东 20.00% 3,916,614.61
厦门联发（集团）物业服务有限公司 自然人股东 30.00% 2,065,547.24
汇嘉（厦门）物业管理有限公司 自然人股东 40.50% 4,407,532.67厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
75
被投资单位名称 少数股东名称 少数股东持
股比例 期末账面余额
厦门二手车交易市场有限公司 厦门弘商物资有限公司 20.00% 1,165,596.53
四川兴众投资有限公司 0.63% 771,861.10
成都中联正兴城市投资有限公司
成都大蓉和建设投资有限公司 29.37% 35,983,429.48
龙岩建德龙物业管理有限公司 建发房地产集团有限公司工会委员会 10.00% 27,439.64
龙岩建德龙物业管理有限公司 自然人股东 36.45％ -82,232.51
长沙兆盛房地产有限公司 厦门盛利源投资发展有限公司 48.00% 23,851,348.32
石狮市狮城商业广场经营管理有限公司 福建东方伟业投资发展有限公司 49.00% 614,553.97
厦门捷众汽车有限公司 自然人股东 30.00% 1,447,573.30
厦门现代通商汽车服务有限公司 自然人股东 40.00% 4,691,460.50
福州大邦通商汽车服务有限公司 自然人股东 40.00% 1,720,598.48
泉州现代汽车销售服务有限公司 自然人股东 40.00% 3,524,121.62
厦门建发游艇有限公司 自然人股东 20.00% 2,215,121.47
合计 - - 1,266,004,657.46
注：少数股东权益期末账面余额中无“冲减少数股东损益金额”及“从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额”。
（四十一） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 29,374,687,508.61 17,491,376,979.89
其中：主营业务收入 28,918,678,424.94 17,462,736,930.42
其他业务收入 456,009,083.67 28,640,049.47
营业成本 26,917,258,942.98 15,991,329,114.83
其中：主营业务成本 26,536,901,478.08 15,977,793,275.38
其他业务成本 380,357,464.90 13,535,839.45
（2）按业务类别分项列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内贸易
14,610,485,537.80 13,809,270,035.02 7,092,153,765.06 6,840,889,111.36
进出口贸易
11,834,099,140.24 11,308,012,399.66 7,381,805,838.23 6,992,780,472.03
房地产业 2,066,664,029.10 1,098,763,890.02 2,599,200,496.42 1,856,711,565.44
装修工程 344,719,190.27 310,235,307.46 91,520,474.56 84,006,595.66
物流服务 363,716,223.89 329,816,904.18 171,679,079.12 148,741,930.38
会展业务 - - 17,155,411.37 11,005,160.50
物业租赁及管
理 108,612,772.63 50,451,430.80 77,642,397.11 34,987,355.25
其他业务 46,390,614.68 10,708,975.84 60,219,518.02 22,206,924.21厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
76
本期发生额 上年同期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 29,374,687,508.61 26,917,258,942.98 17,491,376,979.89 15,991,329,114.83
（3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：
项 目 本期发生额 上期发生额
前五名客户收入总额 1,720,083,779.03 1,206,226,831.11
占全部营业收入的比例 5.86% 6.90%
（四十二） 营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
税 种 本期发生额 上年同期发生额
营业税 128,432,723.13 140,538,224.86
土地增值税 116,014,838.97 81,086,212.49
城市维护建设税 10,683,997.12 12,614,991.54
教育费附加 5,067,277.85 5,023,623.87
地方教育附加 1,739,363.01 2,096,177.25
防洪费 511,635.05 652,542.75
房产税（投资性房地产） 5,673,128.39 6,413,014.87
土地使用税（投资性房地产） 1,881,835.35 2,324,719.06
出口关税 1,167,441.03 31,077.50
河道堤防维护费 140,495.76 510.00
文化事业建设费 - 21,024.53
水利建设基金 340,494.87 270,961.27
其他 77,732.65 1,080.00
合 计 271,730,963.18 251,074,159.99
注：有关税（费）计缴标准参见本附注三。
（四十三） 资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 34,968,112.77 12,698,130.64
合 计 34,968,112.77 12,698,130.64
注：资产减值损失本期发生额较上年同期发生额增长175.38%系由于根据公司会计政策计提的应收
款项坏账准备较上年同期大幅增长所致。
（四十四） 公允价值变动收益
公允价值变动收益明细项目列示如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
77
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,521,901.88 29,646,747.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -1,609,400.00
交易性金融负债 13,361,275.00 -
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 13,361,275.00 -
合 计 25,883,176.88 29,646,747.48
（四十五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 410,076.00
权益法核算的长期股权投资收益 17,701,881.80 25,132,172.97
处置长期股权投资产生的投资收益 18,479.33 -956,496.60
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 36,000.00 18,960.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 832,333.30 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -7,358,766.81 -21,615,058.04
处置持有至到期投资取得的投资收益 7,687,500.00 -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - 26,425,225.15
其他投资收益 1,749,405.61 269,915.63
合 计 20,666,833.23 29,684,795.11
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
厦门安联企业有限公司 - 410,076.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益前5 名列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
厦门船舶重工股份有限公司 18,362,529.29 26,658,650.39
四川永丰浆纸股份有限公司 10,591,428.00 -
龙源海洋生物股份有限公司 1,491,485.36 1,468,323.67
厦门宏发电声股份有限公司 1,470,000.00 2,750,000.00
厦门华联电子有限公司 548,250.00 183,627.00
合 计 32,463,692.65 31,060,601.06
（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（四十六） 营业外收入
（1）营业外收入明细项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 542,110.02 194,519.41厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
78
其中：固定资产处置利得 542,110.02 194,519.41
政府补助 224,355.00 7,179,460.34
无需支付的款项 56,973.10 295,354.00
赔偿金、违约金收入 452,879.38 817,020.99
罚款收入 477,752.00 -
其他收入 790,334.51 509,905.37
合 计 2,544,404.01 8,996,260.11
（2）政府补助明细列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
会展集团会展业财政补贴 - 5,853,333.33
财政税收奖励或返还 215,000.00 1,326,127.01
其他补助 9,355.00 -
合 计 224,355.00 7,179,460.34
（3）营业外收入本期发生额较上期同期发生额减少71.72%，主要系由于上年同期合
并会展集团2009 年1-2 月利润表，而本期会展集团不再纳入本公司合并报表范围。
（四十七） 营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 219,131.12 269,931.99
其中：固定资产处置损失 219,131.12 269,931.99
对外捐赠 240,500.00 300,000.00
罚款及滞纳金支出 42,845.37 41,669.38
其他 110,201.98 44,667.38
合 计 612,678.47 656,268.75
（四十八） 所得税费用
所得税费用的组成列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当年所得税 303,570,695.97 145,525,922.17
递延所得税调整 -11,082,222.36 42,387,463.24
合 计 292,488,473.61 187,913,385.41
注：所得税费用本期发生额较上年同期发生额增长55.65%系由于本期利润总额较上年同期大幅增
长所致。
（四十九） 少数股东损益
少数股东损益明细项目列示如下：厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
79
被投资单位名称 少数股东名称 少数股
权比例
本期发生
额
上年同期
发生额
厦门建发集团有限公司 44.346% 143,966,048.39 101,497,087.99
建发房地产集团有限公司
厦门华益工贸有限公司 1.00% 3,246,426.92 2,288,754.07
联发集团有限公司 香港德盛有限公司 5.00% 8,076,695.61 5,945,210.15
厦门建发酒业有限公司 厦门联康贸易有限公司 45.45% 2,800,442.16 3,545,520.55
桂林联达置业有限公司 香港易诚实业有限公司等 20.00% -68,191.62 3,185,588.44
汇嘉（厦门）物业管理有限公司 自然人股东 40.50% 473,190.27 578,820.87
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门国际信托投资有限公司 30.00% 4,181,638.35 558,491.44
厦门国际会展集团有限公司 厦门建发集团有限公司 5.00% - 413,278.75
厦门永达丰汽车销售有限公司 厦门和丰行贸易有限公司 20.00% 424,204.87 139,662.03
厦门二手车交易市场有限公司 厦门弘商物资有限公司 20.00% 181,591.62 134,167.12
厦门联发（集团）物业服务有限公司 自然人股东 30.00% 136,130.78 125,966.62
厦门达真电机有限公司 中国振华集团红云器材厂 33.00% - 36,999.37
联发集团厦门房地产代理有限公司 香港德盛有限公司 30.00% - 27,542.49
厦门裕发房地产开发有限公司 香港海裕实业有限公司 15.00% -334.68 4,565.75
上海中悦房地产开发有限公司 自然人股东 10.00% - -
上海山溪地房地产开发有限公司 自然人股东 20.00% -14,399.99 -
长沙兆盛房地产有限公司 厦门盛利源投资发展有限公司 48.00% -107.52 -
建发房地产集团有限公司工会委
员会 10.00% -18,659.69 -194.88
龙岩建德龙物业管理有限公司
自然人股东 36.45％ -68,014.55 -
四川兴众投资有限公司 0.63% -10,011.49 -266.05
成都中联正兴城市投资有限公司
成都大蓉和建设投资有限公司 29.37% -466,726.01 -12,402.95
厦门星辰物流有限公司 以色列以星综合航运有限公司50.00% - -8,439.57
厦门联发电子商城开发有限公司 厦门禾丰建设有限公司 30.00% 14,435,580.19 -8,965.59
重庆诚毅房地产开发有限公司
厦门诚毅房地产投资管理有限
公司等 20.00% -20,453.40 -20,601.90
厦门会展金峰展览有限公司 香港新世基实业有限公司 49.00% - -86,682.86
漳州隆创硅业有限公司 武圣涛 30.00% - -138,393.46
厦门新远货柜储运有限公司 中远国际集装箱储运有限公司30.00% -348,563.36 -145,096.29
厦门会展金泓信展览有限公司 厦门伟业达展览有限公司 49.00% - -276,799.26
石狮市狮城商业广场经营管理有限公
司
福建东方伟业投资发展有限公
司 49.00% 720,749.20 -444,145.22
石狮深国投商用置业有限公司 建东方伟业投资发展有限公司 49.00% -1,726,113.79 -500,566.33
厦门捷众汽车有限公司 自然人股东 30.00% -52,426.70 -
厦门现代通商汽车服务有限公司 自然人股东 40.00% 632,769.91 -
福州大邦通商汽车服务有限公司 自然人股东 40.00% 27,550.52 -
泉州现代汽车销售服务有限公司 自然人股东 40.00% 27,823.66 -
厦门建发游艇有限公司 自然人股东 20.00% 233,600.80 -
合 计 - - 176,770,440.45 116,839,101.28厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
80
（五十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上年同期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每
股收益 基本每股收益 稀释每
股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.63 0.63 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润（Ⅱ） 0.61 0.61 0.26 0.26
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 787,054,310.38 409,170,059.51
扣除所得税影响后归属于母公司普
通股股东净利润的非经常性损益 2 23,197,931.19 89,440,678.34
扣除非经常性损益后的归属于本公
司普通股股东的净利润 3=1-2 763,856,379.19 319,729,381.17
年初股份总数 4 1,243,194,856.00 1,243,194,856.00
报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加的股份数 5 - -
6 - -
6 - - 报告期因发行新股或债转股等增加
的股份数
6 - -
7 - -
7 - - 发行新股或债转股等增加股份下一
月份起至报告期年末的月份数
7 - -
报告期因回购等减少的股份数 8 - -
减少股份下一月份起至报告期年末
的月份数 9 - -
报告期缩股数 10 - -
报告期月份数 11 - -
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10 1,243,194,856.00 1,243,194,856.00
因同一控制下企业合并而调整的发
行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 13 1,243,194,856.00 1,243,194,856.00
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.63 0.33厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
81
项目 序号 本期数 上年同期数
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.61 0.26
已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息 16 - -
所得税率 17 - -
转换费用 18 - -
可转换公司债券、认股权证、股份
期权等转换或行权而增加的股份数 19 - -
稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)×
(1-17)]÷(12+19) 0.63 0.33
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)
×(1-17)]÷(13+19) 0.61 0.26
（五十一） 其他综合收益
（五十二） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金：
收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 本期金额
上海天道企业（集团）有限公司 121,000,031.94
收回购地保证金 101,200,000.00
收厦门财政局彭州代建项目款 91,773,139.00
收龙源海洋生物股份有限公司往来款 43,902,500.00
收拆迁超面积安置款 17,530,377.20
收到土地开发总公司代建项目款 15,786,623.00
收厦门太古飞机工程代垫税费 5,996,037.65
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -35,687,697.22 49,970,631.91
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -7,851,974.22 7,653,698.30
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 11,703,628.14
小 计 -27,835,723.00 30,613,305.47
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
3．外币财务报表折算差额 -1,154,662.48 -103,348.50
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小 计 -1,154,662.48 -103,348.50
合 计 -28,990,385.48 30,509,956.97厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
82
项 目 本期金额
上海天道企业（集团）有限公司 121,000,031.94
收成都大蓉和建设投资有限公司往来款 5,400,000.00
收中国武警厦门消防支队往来款 5,000,000.00
合 计 407,588,708.79
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
除支付的运杂费、港杂费、仓储保管费等相关费用外，支付的其他与经营活动有关的现金主要项
目列示如下：
项 目 本期金额
支付长乐恒翔房地产有限公司往来款 88,560,000.00
支付厦门禾丰建设有限公司往来款 36,000,000.00
支付海关保证金 28,317,405.28
代厦门太古飞机工程付税费 12,850,004.43
支付福建四海建设有限公司往来款 12,824,973.39
支付贵阳金阳昆仑房地产开发有限公司往来款 12,350,000.00
支付长乐航翔房地产有限公司往来款 8,850,000.00
支付上海宾利汽车销售有限公司保证金 7,000,000.00
支付保时捷（中国）汽车销售有限公司往来款 6,054,674.46
支付康桥学校土地使用权出让金借款 6,000,000.00
合 计 218,807,057.56
（五十三） 现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期金
额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 963,824,750.83 526,009,160.79
加：资产减值准备 34,968,112.77 12,698,127.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,816,180.75 47,847,236.60
无形资产摊销 2,179,358.60 3,500,275.95
长期待摊费用摊销 11,521,665.63 6,009,006.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 54,478.41 75,412.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -25,883,176.88 -29,646,747.48
财务费用（收益以“－”号填列） 77,779,022.06 46,983,919.19
投资损失（收益以“－”号填列） -28,025,600.04 -38,399,930.11厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
83
补充资料 本期金额 上年同期金
额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,853,966.83 41,919,291.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,836,606.17 7,653,675.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,873,545,287.18 123,968,060.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,471,034,984.54 -1,501,237,850.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,023,376,609.41 5,488,863,081.68
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -244,986,230.84 4,736,242,720.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,963,174,215.55 3,955,319,626.05
减：现金的年初余额 1,376,920,465.60 1,562,073,415.01
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 586,253,749.95 2,393,246,211.04
（2） 本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 33,472,054.77
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 33,472,054.77
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 19,846,351.16
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,625,703.61
4．取得子公司的净资产 38,026,565.79
流动资产 280,714,051.96
非流动资产 2,331,019.90
流动负债 245,018,506.07
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 121,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 121,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 41,645,234.55
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 79,354,765.45
4．处置子公司的净资产 61,501,042.28
流动资产 218,884,124.23
非流动资产 68,190,122.05厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
84
流动负债 202,273,436.00
非流动负债 23,299,768.00
（3） 现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期金额
一、现金 1,963,174,215.55 3,955,319,626.05
其中：库存现金 209,136.69 777,290.67
可随时用于支付的银行存款 1,953,693,513.11 3,939,507,529.68
可随时用于支付的其他货币资金 9,271,565.75 15,034,805.70
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,963,174,215.55 3,955,319,626.05
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司名称 企业类
型 注册地 法人
代表
业务性
质
注册资
本
组织机构
代码
母公司对本
企业的持股
比例（%）
母公司对
本企业的
表决权比
例（%）
厦门建发集
团有限公司
国有独
资 中国厦门 王宪榕 综合性
投资 32亿元 15499061-7 46.28 46.28
厦门市国有资产监督管理委员会持有建发集团100%股权，为本公司最终控制人。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四之（一）。
3． 本公司的合营企业和联营企业情况
合营企业及联营企业情况详见本附注五之（十二）。
4． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
厦门建发旅游集团有限公司 同一母公司 737872276
厦门国际会展集团有限公司 同一母公司 26009503-4
厦门华侨电子股份有限公司 间接受本公司的母公司重大影响的企业 61202089-7
厦门厦华新技术有限公司 间接受本公司的母公司重大影响的企业 705492156
龙源海洋生物股份有限公司 本公司的联营企业 674094023厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
85
厦门船舶重工股份有限公司 本公司的联营企业 73785125-6
长乐航翔房地产开发有限公司 子公司联营企业 69193134-8
长乐恒翔房地产开发有限公司 子公司联营企业 69439935-0
厦门华联电子有限公司 子公司的联营企业 15498337-X
（二） 关联方交易
1. 销售（采购）货物或提供（接受）劳务
（1）本公司向关联方销售货物或提供劳务主要明细项目列示如下：
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内
容 金额
占同类交
易金额的
比例
金额
占同类交
易金额的
比例
定价方式
及决策程
序
厦门华联电子
有限公司
国内贸
易 20,945,640.31 0.07% 8,689,352.66 0.05% 参照市价
厦门厦华新技
术有限公司
进出口
贸易 5,181,961.96 0.02% 8,959,663.09 0.051% 参照市价
厦门宏发电声
有限公司
进出口
贸易 1,321,995.30 - 840,019.99 0.0048% 参照市价
厦门华侨电子
股份有限公司
进出口
贸易 2,533,333.33 0.01% 131,030.12 0.0007% 参照市价
澳晟（天津）矿
业有限公司
进出口
贸易 - - 13,194,729.23 0.075% 参照市价
龙源海洋生物
股份有限公司
进出口
贸易 17,389,067.68 0.06% 22,393,929.00 0.13% 参照市价
厦门建发集团
有限公司
国内贸
易 101,502.08 - 70,617,499.88 0.40% 参照市价
厦门建发集团
有限公司
装修工
程 168,016,110.00 48.74% - - 参照市价
厦门建发旅游
集团有限公司
装修工
程 2,467,526.15 0.72% 624,895.00 0.0036% 参照市价
厦门悦华酒店
有限公司
装修工
程 24,714,379.04 7.17% - - 参照市
价
厦门海悦山庄
酒店有限公司
装修工
程 5,650,870.13 1.63% - - 参照市
价
合 计 - 248,322,385.98 0.85% 125,451,118.97 0.72%
（2）本公司向关联方采购货物或接受劳务明细项目列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
关联方名称
金额 比例 金额 比例
定价政策
龙源海洋生物股份有限公
司 - - 35,265,829.65 0.22% 参照市价
四川永丰桨纸股份有限公
司 328,041,838.03 15.34% 67,930,081.83 0.42% 参照市价
合 计 328,041,838.03 15.34% 103,195,911.48 0.64%厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
86
2. 代理关联方销售或采购货物
本公司代理关联方厦门船舶重工股份有限公司代理出口船舶及代理进口船用设备，本期实现代理
费收入3,219,021.24 元。
3. 关联租赁情况
子公司联发集团本期向厦门华侨电子股份有限公司收取厂房租赁收入5,270,327.82 元。截至2010
年6 月30 日止，无未结算项目，租赁价格与同等条件下的市场价格相比无明显差异。
4. 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保是否已经
履行完毕
厦门建发股份有限公司 联发集团有限公司 3,502,413,115.00 否
厦门建发股份有限公司 建发房地产集团有限公司 630,712,790.00 否
厦门建发股份有限公司 北京建发实业有限公司 50,516,153.30 否
厦门建发股份有限公司 上海建发实业有限公司 932,446,403.79 否
厦门建发股份有限公司 天津建发实业有限公司 469,348,756.50 否
厦门建发股份有限公司 广州建发实业有限公司 263,932,449.00 否
厦门建发股份有限公司 福州建发实业有限公司 212,674,750.75 否
厦门建发股份有限公司 泉州建发实业有限公司 3,717,803.16 否
厦门建发股份有限公司 昌富利(香港)贸易有限公司 306,609,135.00 否
厦门建发股份有限公司 建发(美国)有限公司 54,327,200.00 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发纸业有限公司 1,861,140,925.69 否
厦门建发股份有限公司 建发物流集团有限公司 1,117,085,682.00 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发象屿保税区贸易有限公司353,684,988.82 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发轻工有限公司 47,684,363.79 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发汽车有限公司 139,151,100.00 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发铝业有限公司 78,664,020.43 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发金属有限公司 79,526,182.00 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发物资有限公司 390,289,546.69 否
厦门建发股份有限公司 厦门建益达有限公司 78,557,541.85 否
厦门建发股份有限公司 厦门建宇实业有限公司 52,335,061.12 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发通讯有限公司 407,500.00 否
厦门建发股份有限公司 厦门建发化工有限公司 629,156.51 否
厦门建发股份有限公司 厦门禾山建设发展有限公司 170,000,000.00 否
厦门建发股份有限公司 福建兆丰房地产有限公司 150,000,000.00 否
厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 910,000,000.00 否
厦门建发集团有限公司 厦门禾山建设发展有限公司 500,000,000.00 否
注：被担保方均系本公司合并报表范围内单位。厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
87
5. 关联方资金拆借
（1）向关联方借入资金
关联方名称 借款金额 起始日 到期日
26,000,000.00 2010-5-18 2011-1-4
42,090,000.00 2009-12-14 2010-9-14
57,910,000.00 2010-3-30 2010-12-30
150,000,000.00 2010-2-8 2012-2-8
厦门国际信托有限公司
150,000,000.00 2010-3-12 2012-3-12
合 计 426,000,000.00 - -
（2）向关联方借出资金
本公司本期向龙源海洋生物股份有限公司拆出质押借款224.4 万元，用于龙源海洋生物股份有限公
司原材料采购，借款由龙源海洋生物股份有限公司以外购或自产的存货（鱼粉）作为质押，截至2010
年6 月30 日止，本期新增借款以及上年末借款共计4,614.65 万元已全部归还。
6. 其他
子公司联发集团有限公司委托厦门国际信托有限公司，指定将信托资金2.05 亿元和0.5 亿元分别
向商业银行购买信贷资产，详见下表所示：
银 行 金 额 信托标的 期 限 年化收益率
兴业银行厦门分行 205,000,000.00 厦门烟草工业有限责任公司贷款 66 天 4%
中信银行厦门分行 50,000,000.00 厦门钨业股份有限公司贷款 70 天 4%
（三） 关联方往来款项余额
关联方往来款项期末余额主要明细列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
厦门华联电子有限公司 应收账款 13,464,503.46 0.92% 13,244,921.11 1.56%
厦门船舶重工股份有限公司 应收账款 2,963,031.58 0.20% 4,217,650.23 0.50%
厦门厦华新技术有限公司 应收账款 2,780,997.27 0.19% 1,477,975.47 0.17%
厦门华侨电子股份有限公司 应收账款 2,414,849.19 0.17% 83,254,364.56 9.84%
龙源海洋生物股份有限公司 应收账款 894,993.74 0.06% - -
厦门建发集团有限公司 应收账款 1,350.00 - 37,514.00 -
长乐航翔房地产开发有限公司 其他应收款 212,205,000.00 21.90% 203,355,000.00 24.22%
长乐恒翔房地产开发有限公司 其他应收款 115,350,000.00 11.90% 26,640,000.00 3.17%
厦门船舶重工股份有限公司 其他应收款 1,090.49 - - -
厦门华联电子有限公司 其他应付款 41,695.26 1.56% - -
厦门建发集团有限公司 其他应付款 98,850,000.00 6.78% 107,117,273.69 7.63%
厦门船舶重工股份有限公司 预付款项 262,265,894.00 3.65% 304,322,500.00 6.52%厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
88
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
龙源海洋生物股份有限公司 预付款项 14,908,964.00 0.21% 13,000,000.00 0.28%
厦门船舶重工股份有限公司 应付款项 372,612.42 - - -
四川永丰浆纸股份有限公司 应付款项 153,309,123.10 2.13% - -
厦门厦华新技术有限公司 应付款项 18,052.81 - 18,052.81 -
厦门船舶重工股份有限公司 预收款项 44,427,876.02 0.74% 55,917,833.58 1.49%
龙源海洋生物股份有限公司 预收款项 - - 2,294,872.75 0.06%
厦门建发旅游集团有限公司 预收款项 200,379.00 - 200,379.00 -
厦门建发集团有限公司 预收款项 1,461,473.00 0.02% 1,462,823.00 0.04%
七、 或有事项
（一） 担保事项
1. 为子公司提供债务担保
本公司为子公司提供债务担保情况详见本附注六之（二）4 的相关说明。
2. 为商品房承购人提供债务担保
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。
阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手
续办妥后并交银行执管之日止。截至2010 年6 月30 日止，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币
31.91 亿元。
除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
（一） 重大承诺事项
1. 购买土地使用权
项目地块 项目总价 期末未付余款 备注
厦门市集美杏滨路东侧
J2009G05 地块 17.02 亿元 6.808亿元 余款应于2010 年内付清
天津市北塘地区京山铁
路以东津塘（挂）2010-2
号1-9 地块
12.42 亿元 1.72亿元 余款应于2010 年内付清
上海市杨浦区淞沪路700
号内空军江湾机场原址
空直沪字第5236 号
2.32 亿元 0.46亿元
余款应于出让方协助购买方
完成土地产权变更登记手续
之前支付
2. 质押和抵押厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
89
本公司以自有资产为本公司贷款质押和抵押事项详见本附注五之（二十二）、（二十三）和（三
十四）的相关说明。
除上述承诺事项外，截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（一） 重要的资产负债表日后事项说明
2010 年8 月8 日，子公司建发房地产集团有限公司在厦门市以31.02 亿元人民币的总价竞拍获得厦
门市湖里区五缘湾（2010P13）地块，总土地面积199,529 平方米，计容建筑面积494,630 平方米。该地
块位于五缘湾片区仙湖路与枋湖南路交叉口东北侧，该项目土地使用性质为居住、商业、酒店及办公
用地。
（二） 资产负债表日后利润分配情况说明
2010 年5 月21 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了第四届董事会第十九次会议关于2009
年度利润分配预案，即以本公司2009 年末总股本1,243,194,856 股为基数，每10 股派发现金红利2.50 元
（含税），共计派发现金红利310,798,714.00 元，同时以资本公积金转增股本，每10 股转增8 股，共计
转增994,555,885 股。
截止本财务报表报出日，上述利润分配已实施完毕。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本财务报表报出日，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
（一） 租赁
截至2010年6月30日止，本公司未实现融资收益余额为14,138,167.00元，与融资租赁有关的信息如下：
（二） 以公允价值计量的资产和负债
项 目 年初公允
价值
本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
期末公允
价值
以公允价值计量且其114,235,062.88 12,521,901.88 - - 125,219,018.75
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含1 年） 108,837,104.80
1 年以上2 年以内（含2 年） 61,490,329.78
2 年以上3 年以内（含3 年） 28,887,207.56
3 年以上 836,277.69
合 计 200,050,919.83厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
90
项 目 年初公允
价值
本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
期末公允
价值
变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生
金融资产）
可供出售金融资产 115,723,163.55 - -35,687,697.22 - 84,303,716.33
资产合计 229,958,226.43 12,521,901.88 -35,687,697.22 - 209,522,735.08
衍生金融负债 14,071,425.00 13,361,275.00 - - 710,150.00
负债合计 14,071,425.00 13,361,275.00 - - 710,150.00
（三） 未决诉讼
子公司长沙兆盛房地产有限公司（以下简称长沙兆盛）的股东于2007年5月以4.66亿元竞得了坐落
于长沙市雨花区雨花路161号的一宗国有土地使用权，并将该土地移交长沙兆盛负责开发。长沙兆盛依
约向长沙市国土资源局支付了地价款4.66亿元。
按照合同约定，长沙市国土资源局及原土地使用人长城信息产业股份有限公司（以下简称长城公
司）应于2008年7月19日前向长沙兆盛交付满足合同约定条件的土地。但由于长沙市国土资源局和长城
公司未按合同约定时间完成红线范围内的部分水电设施的拆除及管线的改造等工作，对长沙兆盛正常
的开发产生一定影响。长沙兆盛已于2009年5月向湖南省高级人民法院提起诉讼，要求长沙市国土资源
局以及长城公司对此承担违约责任。目前该案已被受理，湖南省高级人民法院正在调解中。
（四） 年金计划的主要内容
本公司对已与公司签订劳动合同，且在公司工作满3年的中国籍员工在参加基本养老保险的基础
上，依据国家政策和本公司经济状况建立补充养老保险制度，即年金计划。本公司年金计划方案经建
发集团企业年金管理委员会审核，公司职工代表大会和董事会审议通过，并报厦门劳动和社会保障局
备案。
（五） 股票质押
截至2010年6月30日止，建发集团持有本公司的股份已质押20,000万股，占公司总股本的16.09%。上
述质押股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记手续。
除上述事项外，截至2010年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他重大事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备 类 别
金额 比例 金额 计提
比例
净额
单项金额重大的应收账款 1,014,470,181.00 85.88% 11,941,408.92 1.18% 1,002,528,772.08厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
91
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
- - - - -
其他不重大应收账款 166,816,192.53 14.12% 9,370,861.69 5.62% 157,445,330.84
合 计 1,181,286,373.53 100.00% 21,312,270.61 1.80% 1,159,974,102.92
年初账面余额
账面金额 坏账准备 类 别
金额 比例 金额 计提
比例
净额
单项金额重大的应收账款 359,125,543.37 67.13% 2,400,124.42 0.67% 356,725,418.95
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
- - - - -
其他不重大应收账款 175,827,020.40 32.87% 8,669,618.45 4.93% 167,157,401.95
合 计 534,952,563.77 100.00% 11,069,742.87 2.07% 523,882,820.90
其中：外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 8,068,597.37 6.7903 54,788,196.71 4,710,198.66 6.8282 32,162,178.49
港币 74,495.75 0.8725 64,997.54 2,000.00 0.8805 1,761.00
欧元 - - - 25,400.00 9.7971 248,846.34
加拿大元 1,870.40 6.4363 12,038.48 11,968.19 6.4802 77,556.26
日元 - - - 30,821,466.00 0.07378 2,274,007.76
合 计 54,865,232.73 - - 34,764,349.85
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,175,349,623.28 99.50% 20,680,682.12 1,154,668,941.16
1－2 年（含） 4,595,457.18 0.39% 330,618.83 4,264,838.35
2－3 年（含） 1,072,317.00 0.09% 123,095.10 949,221.90
3－4 年（含） 124,369.75 0.01% 62,184.88 62,184.87
4－5 年（含） 144,583.22 0.01% 115,666.58 28,916.64
5 年以上 23.10 - 23.10 -
合 计 1,181,286,373.53 100.00% 21,312,270.61 1,159,974,102.92
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 528,117,230.89 98.72% 10,206,804.27 517,910,426.62
1－2 年（含） 6,410,656.81 1.20% 641,065.68 5,769,591.13
2－3 年（含） 169,258.19 0.03% 50,777.46 118,480.73
3－4 年（含） 110,811.56 0.02% 55,405.78 55,405.78
4－5 年（含） 144,583.22 0.03% 115,666.58 28,916.64
5 年以上 23.10 - 23.10 -
合 计 534,952,563.77 100.00% 11,069,742.87 523,882,820.90
（3）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
92
的股东单位欠款。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄 占应收账款总额
的比例
上海建发实业有限公司 子公司 241,666,281.95 1 年以内 20.46%
厦门建发物资有限公司 子公司 158,001,866.71 1 年以内 13.38%
厦门建发金属有限公司 子公司 155,218,316.98 1 年以内 13.14%
宁波萍钢贸易有限公司 非关联方 82,905,600.00 1 年以内 7.02%
厦门建发化工有限公司 子公司 77,178,965.69 1 年以内 6.53%
合 计 - 714,971,031.33 - 60.53%
（5）应收关联方账款主要明细列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款
总额的比例
上海建发实业有限公司 子公司 241,666,281.95 20.46%
厦门建发物资有限公司 子公司 158,001,866.71 13.38%
厦门建发金属有限公司 子公司 155,218,316.98 13.14%
厦门建发化工有限公司 子公司 77,178,965.69 6.53%
厦门建发通讯有限公司 子公司 46,208,788.29 3.91%
厦门建发汽车有限公司 子公司 36,731,731.91 3.11%
广州建发贸易有限公司 子公司 17,551,749.68 1.49%
天津建发实业有限公司 子公司 17,135,138.00 1.45%
厦门华联电子有限公司 子公司的联营企业 13,464,503.46 1.14%
厦门建发船舶贸易有限公司 子公司 12,484,660.00 1.06%
合 计 775,642,002.67 65.67%
（6）应收账款期末余额较年初余额增加121.42%，主要系期末应收子公司款项增加所致。
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
净额
单项金额重大的其他应收
款 1,468,931,450.00 92.21% 857,041.06 0.06% 1,468,074,408.94
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
- - - - -
其他不重大其他应收款 124,116,083.03 7.79% 157,000.48 0.13% 123,959,082.55
合 计 1,593,047,533.03 100.% 1,014,041.54 0.06% 1,592,033,491.49
类 别 年初账面余额
账面金额 坏账准备 净额厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
93
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大的其他应收
款 3,049,629,137.53 98.67% 569,094.47 0.02% 3,049,060,043.06
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
- - - - -
其他不重大其他应收款 41,084,550.93 1.33% 1,535,143.36 3.74% 39,549,407.57
合 计 3,090,713,688.46 100.00% 2,104,237.83 0.07% 3,088,609,450.63
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 551,914,538.63 34.65% 863,309.04 551,051,229.59
1－2 年 42,284,825.00 2.65% 28,482.50 42,256,342.50
2－3 年 976,848,169.40 61.32% 122,250.00 976,725,919.40
3－4 年 - - - -
4－5 年 - - - -
5 年以上 22,000,000.00 1.38% - 22,000,000.00
合 计 1,593,047,533.03 100.00% 1,014,041.54 1,592,033,491.49
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,063,868,756.15 66.78% 1,134,859.83 2,062,733,896.32
1－2 年 388,489,651.91 12.58% 57,378.00 388,432,273.91
2－3 年 616,036,406.86 19.92% 912,000.00 615,124,406.86
3－4 年 143,461.38 - - 143,461.38
4－5 年 68,732.12 - - 68,732.12
5 年以上 22,106,680.04 0.72% - 22,106,680.04
合 计 3,090,713,688.46 100.00% 2,104,237.83 3,088,609,450.63
（3）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
（4）期末其他应收款余额前五名单位列示如下：
单位名称 款项
内容
与本公
司关系 期末金额 账龄 占其他应收款
总额的比例
14,000,000.00 1-2 年
成都建发置业有限公司 往来款 子公司
683,632,821.61 2-3 年
43.79%
19,007,885.00 1 年以内
上海建发实业有限公司 往来款 子公司 28,000,000.00 1-2 年
289,807,847.80 2-3 年
21.14%
天津金晨房地产开发有往来款 子公司 228,624,831.58 1 年以内 14.35%厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
94
单位名称 款项
内容
与本公
司关系 期末金额 账龄 占其他应收款
总额的比例
限责任公司
上海长进置业有限公司 往来款 子公司 105,930,000.00 1 年以内 6.65%
应收出口退税款
出口退
税款 67,772,638.38 1 年以内 4.25%
合 计 1,436,776,024.37 90.19%
（5）其他金额较大的其他应收款明细列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
厦门建发酒业有限公司 往来款 28,000,000.00
厦门建发艺术陶瓷有限公司 往来款 22,000,000.00
福州建发实业有限公司 往来款 17,013,583.23
建发物流集团有限公司 往来款 15,773,660.00
（6）应收关联方款项明细列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 占其他应收款总额的比例
成都建发置业有限公司 子公司 697,632,821.61 43.79%
上海建发实业有限公司 子公司 336,815,732.80 21.14%
天津金晨房地产开发有限责
任公司
子公司 228,624,831.58 14.35%
上海长进置业有限公司 子公司 105,930,000.00 6.65%
厦门建发酒业有限公司 子公司 28,000,000.00 1.76%
厦门建发艺术陶瓷有限公司 子公司 22,000,000.00 1.38%
福州建发实业有限公司 子公司 17,013,583.23 1.07%
建发物流集团有限公司 子公司 15,773,660.00 0.99%
泉州德发鞋业有限公司 子公司联营企业 3,000,000.00 0.19%
北京建发实业有限公司 子公司 2,300,000.00 0.14%
厦门建发纸业有限公司 子公司 1,417,112.61 0.09%
合 计 1,458,507,741.83 91.55%
（7）其他应收款年末余额较年初余额减少48.45%，主要系年末应收子公
司往来款项减少所致。
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
序号 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本期增减额（减
少以“-”号填列） 期末账面余额
1 C&D (CANADA)
IMPORT&EXPORT INC. 成本法 1,725,746.00 3,128,546.00 - 3,128,546.00
2 C&D（USA）INC 成本法 684,570.00 684,570.00 - 684,570.00
3 北京建发实业有限公司 成本法 500,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
95
序号 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本期增减额（减
少以“-”号填列） 期末账面余额
4 昌富利(香港)贸易有限
公司 成本法 14,468,493.77 166,198,893.77 - 166,198,893.77
5 成都建发置业有限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 -600,000.00 14,700,000.00
6 福州建发实业有限公司 成本法 500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00
7 广州建发贸易有限公司 成本法 500,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
8 建发物流集团有限公司 成本法 95,000,000.00 190,000,000.00 - 190,000,000.00
9 建发房产有限公司 成本法 1,139,825,561.70 784,574,561.70 - 784,574,561.70
10 联发集团有限公司 成本法 265,961,572.57 883,461,572.57 332,500,000.00 1,215,961,572.57
11 泉州建发实业有限公司 成本法 500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00
12 上海长进置业有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 -200,000.00 4,900,000.00
13 上海建发实业有限公司 成本法 95,000,000.00 195,000,000.00 - 195,000,000.00
14 天津建发实业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
15 厦门百格实业有限公司 成本法 4,804,147.20 4,804,147.20 - 4,804,147.20
16 厦门建发电子有限公司 成本法 12,629,803.36 12,629,803.36 - 12,629,803.36
17 厦门建发船舶贸易有限
公司 成本法 51,589,900.00 51,589,900.00 - 51,589,900.00
18 厦门建发化工有限公司 成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 - 4,750,000.00
19 厦门建发金属有限公司 成本法 15,200,000.00 95,000,000.00 - 95,000,000.00
20 厦门建发酒业有限公司 成本法 7,595,142.93 7,595,142.93 - 7,595,142.93
21 厦门建发汽车有限公司 成本法 9,500,000.00 95,000,000.00 - 95,000,000.00
22 厦门建发轻工有限公司 成本法 4,750,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95,000,000.00
23 厦门建发晟茂有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
24 厦门建发物资有限公司 成本法 15,200,000.00 95,000,000.00 - 95,000,000.00
25 厦门建发艺术陶瓷有限
公司 成本法 8,300,111.62 8,300,111.62 - 8,300,111.62
26 厦门建发纸业有限公司 成本法 24,700,000.00 285,000,000.00 95,000,000.00 380,000,000.00
27 厦门建益达有限公司 成本法 8,646,977.07 95,166,977.07 - 95,166,977.07
28 厦门建宇实业有限公司 成本法 5,130,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95,000,000.00
29 厦门金原担保投资有限
公司 成本法 20,000,000.00 24,000,000.00 - 24,000,000.00
30 厦门星原融资租赁有限
公司 成本法 6,614,000.00 253,135,511.43 - 253,135,511.43
31 厦门星原投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00
32 厦门紫金铜冠投资发展
有限公司 权益法 2,000,000.00 243,393,652.75 -5,794,856.54 237,598,796.21
33 厦门现代码头有限公司 权益法 100,000,000.00 96,692,035.43 -299,302.46 96,392,732.97
34 厦门船舶重工股份有限
公司 权益法 50,000,000.00 135,909,540.77 18,602,529.29 154,512,070.06
35 四川永丰浆纸股份有限
公司 权益法 16,800,000.00 128,116,152.80 10,591,428.00 138,707,580.80
36 龙源海洋生物股份有限
公司 权益法 20,000,000.00 26,300,009.61 1,491,485.36 27,791,494.97
37 君龙人寿保险有限公司 权益法 120,000,000.00 103,264,251.03 -8,843,880.85 94,420,370.18
38 福建金山投资有限公司 权益法 2,000,000.00 1,880,798.52 6,532.53 1,887,331.05厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
96
序号 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本期增减额（减
少以“-”号填列） 期末账面余额
39 厦门建发原材料贸易有
限公司 成本法 47,500,000.00 0 47,500,000.00 47,500,000.00
40 天津金晨房地产开发有
限责任公司 成本法 10,000,000.00 0 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 - 2,276,776,026.22 4,194,976,178.56 594,953,935.33 4,789,930,113.89
（续上表）
序
号 被投资单位 持股比例 表决权比
例
减值准备
金额
本期计提减
值准备金额
本期现金红
利
1 C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC. 100.00% 100.00% - - -
2 C&D（USA）INC 100.00% 100.00% - - -
3 北京建发实业有限公司 5.00% 5.00% - - 148,010.06
4 昌富利(香港)贸易有限公司 100.00% 100.00% - - -
5 成都建发置业有限公司 51.00% 51.00% - - -
6 福州建发实业有限公司 5.00% 5.00% - - 31,893.87
7 广州建发贸易有限公司 5.00% 5.00% - - 436,219.16
8 建发物流集团有限公司 95.00% 95.00% - - 12,949,095.39
9 建发房产有限公司 54.654% 54.654% - - -
10 联发集团有限公司 95.00% 95.00% - -
11 泉州建发实业有限公司 5.00% 5.00% - -
12 上海长进置业有限公司 51.00% 51.00% - -
13 上海建发实业有限公司 97.50% 97.50% - -
14 天津建发实业有限公司 5.00% 5.00% - - 470,669.92
15 厦门百格实业有限公司 96.00% 96.00% - - 1,191,438.67
16 厦门建发电子有限公司 90.00% 90.00% - -
17 厦门建发船舶贸易有限公司 98.79% 98.79% - -
18 厦门建发化工有限公司 95.00% 95.00% - - 417,667.47
19 厦门建发金属有限公司 95.00% 95.00% - - 887,225.13
20 厦门建发酒业有限公司 54.55% 54.55% - -
21 厦门建发汽车有限公司 95.00% 95.00% - -
22 厦门建发轻工有限公司 95.00% 95.00% - - 12,959,470.90
23 厦门建发晟茂有限公司 95.00% 95.00% - -
24 厦门建发物资有限公司 95.00% 95.00% - - 5,049,965.36
25 厦门建发艺术陶瓷有限公司 95.00% 95.00% - - 36,675.34
26 厦门建发纸业有限公司 95.00% 95.00% - - 59,233,168.16
27 厦门建益达有限公司 95.00% 95.00% - - 5,178,688.99
28 厦门建宇实业有限公司 95.00% 95.00% - - 14,454,433.50
29 厦门金原担保投资有限公司 20.00% 20.00% - -
30 厦门星原融资租赁有限公司 93.04% 93.04% - - 10,739,313.03
31 厦门星原投资有限公司 100.00% 100.00% - - -
32 厦门紫金铜冠投资发展有限公司 20.00% 20.00% - - -
33 厦门现代码头有限公司 25.00% 25.00% - - -
34 厦门船舶重工股份有限公司 20.00% 20.00% - -
35 四川永丰浆纸股份有限公司 40.00% 40.00% - - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
97
序
号 被投资单位 持股比例 表决权比
例
减值准备
金额
本期计提减
值准备金额
本期现金红
利
36 龙源海洋生物股份有限公司 40.00% 40.00% - - -
37 君龙人寿保险有限公司 50.00% 50.00% - - -
38 福建金山投资有限公司 20.00% 20.00% - - -
39 厦门建发原材料贸易有限公司 95.00% 95.00% - - -
40 天津金晨房地产开发有限责任公司 100.00% 100.00% - - -
合 计 - - - - 124,183,934.95
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 10,547,455,828.79 6,500,299,391.55
其中：主营业务收入 10,539,890,683.72 6,488,934,448.75
其他业务收入 7,565,145.07 11,364,942.80
营业成本 10,148,749,716.93 6,311,649,450.11
其中：主营业务成本 10,144,014,317.79 6,305,982,066.66
其他业务成本 4,735,399.14 5,667,383.45
（2）按业务类别分项列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 4,398,280,300.22 4,217,584,989.91 3,145,046,783.94 2,997,070,509.30
国内贸易 6,052,968,785.50 5,868,079,563.33 3,343,887,664.81 3,308,911,557.36
其他业务 96,206,743.07 63,085,163.69 11,364,942.80 5,667,383.45
合 计 10,547,455,828.79 10,148,749,716.93 6,500,299,391.55 6,311,649,450.11
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 124,183,934.95 186,638,735.81
权益法核算的长期股权投资收益 16,940,188.29 22,298,174.74
处置长期股权投资产生的投资收益 334,494.82 -2,000,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 5,242,919.5 12,893,010.87
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 200,000.00 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,058,087.04 -21,639,333.04
房产合作分成 31,100,000.00 27,980,000.00
合 计 167,943,450.52 226,170,588.38厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益主要明细列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
厦门建发纸业有限公司 59,233,168.16 34,323,611.60
厦门建宇实业有限公司 14,454,433.50 14,944,420.31
厦门建发轻工有限公司 12,959,470.90 945,989.92
建发物流集团有限公司 12,949,095.39 8,551,933.37
厦门星原融资租赁有限公司 10,739,313.03 12,820,873.52
合 计 110,335,480.98 71,586,828.72
（3）按权益法核算的长期股权投资收益主要明细列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
厦门船舶重工股份有限公司 18,362,529.29 26,658,650.39
四川永丰浆纸股份有限公司 10,591,428.00 -
君龙人寿保险有限公司 -9,297,613.61 -4,149,771.28
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 -3,914,870.82 -2,006,783.38
龙源海洋生物股份有限公司 1,491,485.36 1,468,323.67
合 计 17,232,958.22 21,970,419.40
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 210,037,796.75 181,372,850.28
加：资产减值准备 9,152,331.45 -1,160,963.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,475,634.02 8,214,131.89
无形资产摊销 1,894,415.96 2,321,320.52
长期待摊费用摊销 842,035.75 799,342.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 36,625.04 12,145.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,754,375.00 -29,551,047.48
财务费用（收益以“－”号填列） 39,340,997.79 10,369,177.10
投资损失（收益以“－”号填列） -178,172,200.52 -234,853,313.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,228,247.57 34,636,533.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,520,000.00 3,740,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -231,801,812.58 -346,776,161.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,491,163.95 -1,233,615,908.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,763,995,664.61 4,014,194,465.84
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,617,246,524.79 2,409,702,572.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
99
补充资料 本期金额 上年同期金额
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 358,522,352.91 1,900,944,099.14
减：现金的年初余额 410,815,677.78 423,700,117.49
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -52,293,324.87 1,477,243,981.65
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 341,458.23
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 215,000.00
委托他人投资或管理资产的损益 1,749,405.61
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
18,524,410.07
对外委托贷款取得的损益 7,723,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,393,746.64
非经常性损益合计（影响利润总额） 29,947,520.55
减：所得税影响额 6,024,968.94
非经常性损益净额（影响净利润） 23,922,551.61
减：少数股东权益影响额 724,620.42
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 23,197,931.19
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 763,856,379.19
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证
券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.64% 0.63 0.63厦门建发股份有限公司 2010 年半年度报告
100
本期数
报告期利润 加权平均净每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 15.18% 0.61 0.61
上年同期数
报告期利润 加权平均净每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.60% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 7.08% 0.26 0.26
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月25日召开的第五届董事会第
三次会议决议批准。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2010年8月25日会企01表
编制单位：厦门建发股份有限公司单位：人民币元
合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额
流动资产：
货币资金2 ,441,135,454.26 1 ,898,845,273.15 3 64,522,352.91 4 16,815,677.78
交易性金融资产1 25,219,018.75 1 14,235,062.88 9 4,190.00
应收票据4 03,315,006.99 1 58,684,494.97 7 2,562,249.03 7 0,862,839.34
应收账款1 ,387,458,839.11 8 07,752,976.44 1 ,159,974,102.92 523,882,820.90
预付款项7 ,182,002,320.92 4 ,664,663,580.18 1 ,988,715,341.90 1 ,133,421,238.42
应收利息3 ,312,500.00
应收股利
其他应收款9 49,189,533.51 8 19,829,664.40 1 ,592,033,491.49 3 ,088,609,450.63
存货1 6,374,390,577.19 1 3,500,845,290.01 2 ,068,565,261.31 1 ,836,763,448.73
一年内到期的非流动资产9 7,451,331.75 105,063,505.76
其他流动资产
流动资产合计2 8,960,162,082.48 2 2,073,232,347.79 7 ,246,372,799.56 7 ,070,449,665.80
非流动资产：
可供出售金融资产 8 4,303,716.33 115,723,163.55 4 0,600,000.00 5 6,600,000.00
持有至到期投资2 57,000,000.00 2 5,000,000.00 200,000,000.00 2 00,000,000.00
长期应收款7 69,188,444.77 8 43,006,971.87
长期股权投资1 ,100,032,063.18 1 ,045,368,503.67 4 ,789,930,113.89 4 ,194,976,178.56
投资性房地产1 ,365,468,004.47 1 ,350,558,014.77 2 31,083,961.89 2 44,057,600.57
固定资产3 41,322,931.12 3 96,767,539.66 2 9,057,007.68 3 0,200,582.92
在建工程8 22,733,715.55 6 52,941,588.55 2 8,686,769.22 1 3,162,932.29
工程物资
固定资产清理7 2,553.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产2 10,237,397.93 2 12,308,756.53 1 59,952,517.96 1 61,846,933.92
开发支出
商誉3 0,578,129.49 2 6,606,365.21
长期待摊费用6 8,459,372.26 5 6,924,199.07 7 49,382.98 1 ,591,418.73
递延所得税资产1 01,863,150.05 8 8,009,183.22 3 6,621,137.06 4 3,849,384.63
其他非流动资产
非流动资产合计5 ,151,259,478.15 4 ,813,214,286.10 5 ,516,680,890.68 4 ,946,285,031.62
资产总计3 4,111,421,560.63 2 6,886,446,633.89 1 2,763,053,690.24 1 2,016,734,697.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2010年6月30日
资 产
注释合并母公司会企01表
编制单位：厦门建发股份有限公司单位：人民币元
合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额
流动负债：
短期借款2 ,759,469,185.01 3 ,582,095,712.29 1 ,523,031,917.14 2 ,410,797,002.52
交易性金融负债7 10,150.00 1 4,071,425.00 3 79,550.00 1 3,133,925.00
应付票据4 ,419,245,120.93 4 ,448,609,271.58 1 ,044,408,424.71 1 ,993,603,817.74
应付账款4 ,550,698,604.70 1 ,933,278,163.27 1 ,540,524,491.53 874,681,869.48
预收款项6 ,005,955,190.71 3 ,612,904,579.57 3 ,334,297,813.52 2 ,212,810,019.44
应付职工薪酬2 64,327,118.12 3 74,969,951.40 1 04,576,044.32 9 0,477,931.30
应交税费2 7,450,570.76 138,990,444.42 5 ,538,552.20 1 0,945,017.10
应付利息2 5,835,338.34 4 0,146,735.24 2 ,208,591.69 3 ,835,451.46
应付股利1 ,273,737.46 4 48,369.18
其他应付款1 ,523,066,887.25 1 ,405,527,535.59 1 ,705,604,576.91 836,817,478.95
一年内到期的非流动负债1 84,991,335.00 1 ,136,617,660.00 2 60,000,000.00
其他流动负债9 ,091,197.88 15,440,094.38
流动负债合计1 9,772,114,436.16 1 6,703,099,941.92 9 ,260,569,962.02 8 ,707,102,512.99
非流动负债：
长期借款7 ,023,670,609.77 3 ,806,009,180.13
应付债券6 20,874,388.85 6 20,273,647.27
长期应付款4 ,952,063.98 7 ,789,988.40
专项应付款
预计负债
递延所得税负债6 ,979,232.80 14,815,838.97 7 70,000.00 4 ,290,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 7,656,476,295.40 4,448,888,654.77 770,000.00 4,290,000.00
负债合计 27,428,590,731.56 21,151,988,596.69 9,261,339,962.02 8,711,392,512.99
所有者权益（或股东权益）：
股本1 ,243,194,856.00 1 ,243,194,856.00 1 ,243,194,856.00 1 ,243,194,856.00
资本公积1 ,100,688,302.35 1 ,116,748,398.84 1 ,141,202,460.13 1 ,154,868,713.09
减：库存股
专项储备
盈余公积3 95,533,495.60 3 95,533,495.60 3 07,624,277.89 3 07,624,277.89
一般风险准备
未分配利润2 ,676,256,784.58 1 ,889,202,474.20 8 09,692,134.20 5 99,654,337.45
外币报表折算差额1 ,152,733.08 2 ,305,727.98
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
5 ,416,826,171.61 4 ,646,984,952.62 3 ,501,713,728.22 3 ,305,342,184.43
少数股东权益1 ,266,004,657.46 1 ,087,473,084.58
所有者权益（或股东权益）合计6 ,682,830,829.07 5 ,734,458,037.20 3 ,501,713,728.22 3 ,305,342,184.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计3 4,111,421,560.63 2 6,886,446,633.89 1 2,763,053,690.24 1 2,016,734,697.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2010年6月30日
负债和所有者权益（或
股东权益）
附注合并母公司
资产负债表（续）会企02表
编制单位：厦门建发股份有限公司单位：人民币元
合并母公司本期金额上年同期金额本期金额上年同期金额
一、营业收入 29,374,687,508.61 17,491,376,979.89 10,547,455,828.79 6,500,299,391.55
减：营业成本 26,917,258,942.98 15,991,329,114.83 10,148,749,716.93 6,311,649,450.11
营业税金及附加 271,730,963.18 251,074,159.99 16,413,998.97 7,549,211.92
销售费用 777,898,211.64 477,000,243.92 254,380,945.23 198,005,154.30
管理费用 62,652,107.83 47,607,303.66 15,295,859.59 14,295,489.40
财务费用 102,347,681.42 65,417,014.60 55,387,688.87 16,565,520.43
资产减值损失 34,968,112.77 12,698,130.64 9,152,331.45 -1,160,963.31
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25,883,176.88 29,646,747.48 12,754,375.00 29,551,047.48
投资收益（损失以“－”号填列） 20,666,833.23 29,684,795.11 167,943,450.52 226,170,588.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,701,881.80 25,132,172.97 16,940,188.29 22,298,174.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,254,381,498.90 705,582,554.84 228,773,113.27 209,117,164.56
加：营业外收入 2,544,404.01 8,996,260.11 189,901.02 139,415.00
减：营业外支出 612,678.47 656,268.75 49,625.04 12,145.84
其中：非流动资产处置损失 219,131.12 269,931.99 36,625.04 12,145.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,256,313,224.44 713,922,546.20 228,913,389.25 209,244,433.72
减：所得税费用 292,488,473.61 187,913,385.41 18,875,592.50 27,871,583.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 963,824,750.83 526,009,160.79 210,037,796.75 181,372,850.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 101,524,677.16
归属于母公司所有者的净利润 787,054,310.38 409,170,059.51
少数股东损益 176,770,440.45 116,839,101.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.63 0.33
（二）稀释每股收益 0.63 0.33
六、其他综合收益 -28,990,385.48 3 0,509,956.97 - 12,480,000.00 14,960,000.00
七、综合收益总额 9 34,834,365.35 5 56,519,117.76 1 97,557,796.75 1 96,332,850.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 7 58,833,378.59 4 38,897,351.48
归属于少数股东的综合收益总额 1 76,000,986.76 1 17,621,766.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2010年1－6月
项 目
注释合并母公司会企03表
编制单位：厦门建发股份有限公司单位：人民币元
合并母公司本期金额上年同期金额本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3 3,529,174,171.90 2 0,804,018,544.97 1 2,407,812,103.29 8,940,563,333.21
收到的税费返还 2 80,562,096.62 2 39,818,692.70 77,491,825.20 113,351,576.01
收到其他与经营活动有关的现金 4 62,657,416.48 5 74,585,124.35 2,979,180,231.35 7 37,047,383.09
经营活动现金流入小计 3 4,272,393,685.00 2 1,618,422,362.02 1 5,464,484,159.84 9,790,962,292.31
购买商品、接受劳务支付的现金 3 2,431,462,175.74 1 5,690,335,032.72 1 2,993,311,870.09 5,859,760,315.26
支付给职工以及为职工支付的现金 4 64,874,315.87 3 59,186,749.83 1 48,369,859.04 1 12,956,795.21
支付的各项税费 6 92,425,358.22 3 81,276,145.59 43,581,953.76 6 3,781,323.73
支付其他与经营活动有关的现金 9 28,618,066.01 4 51,381,712.98 6 61,973,952.16 1,344,761,285.18
经营活动现金流出小计 3 4,517,379,915.84 1 6,882,179,641.12 1 3,847,237,635.05 7,381,259,719.38
经营活动产生的现金流量净额 - 244,986,230.84 4 ,736,242,720.90 1 ,617,246,524.79 2 ,409,702,572.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4 5,164,984.38 5 0,000,000.00 1 2,458,999.38 4 8,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1 3,333,226.56 2 7,919,539.46 124,383,934.95 2 00,577,579.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 ,348,766.07 7 40,581.02 1 88,710.00 30,856.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7 9,354,765.45 -266,378,152.93 1 ,134,494.82 8 00,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
□投资活动现金流入小计 1 39,201,742.46 - 187,718,032.45 138,166,139.15 2 49,408,436.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2 26,977,071.20 2 23,145,258.82 17,320,389.32 6,089,234.66
投资支付的现金 2 65,278,475.00 27,977,600.00 580,982,920.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1 3,625,703.61 376,720,000.00 376,720,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 505,881,249.81 627,842,858.82 598,303,309.32 382,809,234.66
投资活动产生的现金流量净额 -366,679,507.35 -815,560,891.27 -460,137,170.17 -133,400,798.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1 7,500,000.00 294,749,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1 7,500,000.00 294,749,000.00
取得借款收到的现金 6 ,246,340,668.46 3 ,580,002,541.63 1 ,586,538,699.14 3 69,779,834.82
收到其他与筹资活动有关的现金 6 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,263,840,668.46 4,504,751,541.63 1,586,538,699.14 369,779,834.82
偿还债务支付的现金 4 ,742,537,476.10 5 ,488,606,484.93 2 ,734,303,784.52 1 ,156,788,331.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3 34,924,522.28 5 51,336,351.12 66,140,196.32 1 7,543,656.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9 ,167,984.46 2 99,885,256.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,077,461,998.38 6,039,942,836.05 2,800,443,980.84 1,174,331,988.13
筹资活动产生的现金流量净额 1,186,378,670.08 -1,535,191,294.42 -1,213,905,281.70 -804,552,153.31
汇率变动对现金及现金等价物的影响1 1,540,818.06 7,755,675.83 4 ,502,602.21 5,494,360.41
五、现金及现金等价物净增加额 586,253,749.95 2,393,246,211.04 -52,293,324.87 1,477,243,981.65
加：年初现金及现金等价物余额1 ,376,920,465.60 1,562,073,415.01 4 10,815,677.78 423,700,117.49
六、年末现金及现金等价物余额 1,963,174,215.55 3,955,319,626.05 358,522,352.91 1,900,944,099.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2010年1-6月
项 目
附注合并母公司会企04表
编制单位：厦门建发股份有限公司单位：人民币元
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润其他
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额1 ,243,194,856.00 1 ,116,748,398.84 - - 395,533,495.60 - 1,889,202,474.20 2,305,727.98 1 ,087,473,084.58 5,734,458,037.20 1,243,194,856.00 2,477,720,715.25 - - 339,752,586.93 - 1,785,559,599.01 6,381,958.00 925,032,416.08 6,777,642,131.27
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额1 ,243,194,856.00 1 ,116,748,398.84 - - 395,533,495.60 - 1,889,202,474.20 2,305,727.98 1 ,087,473,084.58 5,734,458,037.20 1,243,194,856.00 2,477,720,715.25 - - 339,752,586.93 - 1,785,559,599.01 6,381,958.00 925,032,416.08 6,777,642,131.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
- -16,060,096.49 - - - - 787,054,310.38 -1,152,994.90 1 78,531,572.88 948,372,791.87 - -1,347,012,771.59 - - - - -186,857,263.34 -103,348.50 8,170,558.51 -1,525,802,824.92
（一）净利润 787,054,310.38 1 76,770,440.45 963,824,750.83 409,170,059.51 - 116,839,101.28 526,009,160.79
（二）其他综合收益 -27,067,936.85 -1,152,994.90 -127,659.31 -28,348,591.06 29,830,640.19 -103,348.50 782,665.28 30,509,956.97
上述（一）和（二）小计 - -27,067,936.85 - - - - 787,054,310.38 -1,152,994.90 1 76,642,781.14 935,476,159.77 - 29,830,640.19 - - - - 409,170,059.51 -103,348.50 117,621,766.56 556,519,117.76
（三）所有者投入和减少资本 - 11,007,840.36 - - - - - - 11,056,776.20 22,064,616.56 - -1,282,173,144.03 - - -87,909,217.71 - -602,788,372.89 - 190,434,048.40 -1,782,436,686.23
1．所有者投入资本 - - - - - - - 17,500,000.00 17,500,000.00 270,749,000.00 270,749,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - 11,007,840.36 - - - - -6,443,223.80 4,564,616.56 -1,282,173,144.03 -87,909,217.71 -602,788,372.89 -80,314,951.60 -2,053,185,686.23
（四）利润分配 - - - - - - - - -9,167,984.46 - 9,167,984.46 - - - - - - - - -299,885,256.45 -299,885,256.45
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - -9,167,984.46 - 9,167,984.46 - - - -299,885,256.45 -299,885,256.45
3．其他 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -94,670,267.75 - - 87,909,217.71 - 6,761,050.04 - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -94,670,267.75 87,909,217.71 6,761,050.04 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
四、本年年末余额1 ,243,194,856.00 1 ,100,688,302.35 - - 395,533,495.60 - 2,676,256,784.58 1,152,733.08 1 ,266,004,657.46 6,682,830,829.07 1,243,194,856.00 1,130,707,943.66 - - 339,752,586.93 - 1,598,702,335.67 6,278,609.50 933,202,974.59 5,251,839,306.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益
合计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
合并股东权益变动表
2010年1-6月
项目
本年金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益会企04表
编制单位：厦门建发股份有限公司单位：人民币元
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润
实收资本（或
股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 1,243,194,856.00 1,154,868,713.09 - - 307,624,277.89 599,654,337.45 3,305,342,184.43 1,243,194,856.00 2,096,800,410.06 - - 251,843,369.22 408,424,873.43 4,000,263,508.71
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 1,243,194,856.00 1,154,868,713.09 - - 307,624,277.89 599,654,337.45 3,305,342,184.43 1,243,194,856.00 2,096,800,410.06 - - 251,843,369.22 408,424,873.43 4,000,263,508.71
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
- -13,666,252.96 - - - 210,037,796.75 196,371,543.79 - -932,579,088.41 - - - 181,372,850.28 -751,206,238.13
（一）净利润 210,037,796.75 210,037,796.75 181,372,850.28 181,372,850.28
（二）其他综合收益 -12,480,000.00 -12,480,000.00 14,960,000.00 14,960,000.00
上述（一）和（二）小计 - -12,480,000.00 - - - 210,037,796.75 197,557,796.75 - 14,960,000.00 - - - 181,372,850.28 196,332,850.28
（三）所有者投入和减少资本 - - 1,186,252.96 - - - - -1,186,252.96 - -947,539,088.41 - - - - -947,539,088.41
1．所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的
金额
- -
3．其他- 1,186,252.96 -1,186,252.96 -947,539,088.41 -947,539,088.41
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - -
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - -
2．盈余公积转增资本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
四、本年年末余额 1,243,194,856.00 1,141,202,460.13 - - 307,624,277.89 809,692,134.20 3,501,713,728.22 1,243,194,856.00 1,164,221,321.65 - - 251,843,369.22 589,797,723.71 3,249,057,270.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益合
计
股东权益变动表
2010年1-6月
项目
本年金额上年金额
所有者权益合计
