厦门建发股份有限公司

              内部控制规范体系建设实施工作方案



    为顺利贯彻实施企业内部控制规范体系，提高经营管理水平,加

强风险识别及防范能力，厦门建发股份有限公司按照《企业内部控制

基本规范》与《企业内部控制配套指引》的规定，以及中国证监会、

厦门证监局等相关监管机构的要求，制定了内部控制规范体系建设实

施工作（以下简称“内控建设工作”）方案。具体如下：

    一、公司基本情况

    1、公司概况

    厦门建发股份有限公司（以下简称“公司”）（股票代码：600153）

是一家以供应链运营与房地产开发为主业的现代服务型企业。公司业

务始于 1980 年，并于 1998 年由厦门建发集团有限公司独家发起设立，

同年 6 月 16 日在上交所挂牌上市。截至 2010 年 12 月 31 日，公司总

资产人民币 412.82 亿元，2010 年营业收入人民币 660.95 亿元。公

司连续多年被评为“AAA 级资信企业”、“中国上市公司 500 强（2011

年位列第 49 位）”。

    目前公司在供应链运营领域已形成浆纸、钢铁、矿产品、化工产

品、农产品、机电产品、轻纺产品、物流服务及汽车、酒类十大核心

业务品牌，同时"建发房产"与"联发房产"已在中国 15 个城市进行房

地产开发，初步形成全国性战略布局。

    2、组织架构

    公司结合企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，秉
持科学、精简、高效、透明、制衡的的原则，合理的设置了内部职能

机构与岗位，明确了各机构与岗位的职责权限，并对子公司建立了科

学的投资管控制度。

    公司的组织架构如下图：




    二、内控建设工作的相关保障

    1、内控体系建设领导小组

    为确保内控建设工作的顺利贯彻实施，公司成立了内控体系建设

领导小组，由公司董事长黄文洲先生担任组长，公司董事会秘书、副

总经理林茂先生担任副组长，小组成员为林芳女士（建发股份监事、

建发集团审计总监）、林明坚先生（建发股份稽核部总经理）、张彦青

先生（建发房地产集团稽核部经理）以及陈耀煌先生（联发集团审计
部经理），领导小组工作职责如下：

       （1）领导并全面负责公司的内控建设工作，确定内控建设的总

体方案、规划及要求；

       （2）负责组织协调公司内外的资源，保证内控建设工作顺利实

施；

       （3）针对内控建设工作中发现的缺陷和风险以及监管机构提出

的意见，督促公司整改；

       （4）对公司《内部控制自我评价工作报告》进行审查。

       2、内控体系建设工作小组

       公司由稽核部牵头，协调各管理部门、业务部门及子公司共同开

展内控建设工作，从以上各部门及子公司抽调人员成立内控体系建设

工作小组，并由稽核部具体负责公司及各下属单位内部控制实施的监

督、评价等工作，内控体系建设工作小组职责如下：

       （1）根据领导小组的指导与《企业内部控制基本规范》、《企业

内部控制配套指引》的要求，制定内控建设工作的具体实施方案；

       （2）根据具体实施方案，开展内控建设各阶段具体工作，确保

内控建设工作顺利完成;

       （3）监督内控建设工作执行情况，定期向领导小组做项目阶段

性工作汇报。

       3、工作费用预算

       此次内控建设工作的预算费用分为两部分：

       （1）中介机构本年度内控审计费，由董事会授权公司经营班子

进行谈判与签约；
    （2）实施工作过程中发生的工作费用，已纳入公司本年度预算。

    三、内控建设工作的目标与工作范围

    1、内控建设工作目标

    本次内控建设工作，主要目标为建立设计科学、层次清晰、流程

合理、运行有效、监督有力，符合公司自身发展和管理需要的风险管

理与内控体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为公司健康持续发展与战

略目标的实现提供保障。

    2、内控建设工作范围

    结合公司实际情况，本次内控建设工作实施范围为母公司及重要

子公司（实施范围内的公司合计资产总额、营业收入和净利润三项指

标同时占 2011 年合并财务报表相应指标 70%以上），其余单位参照母

公司内控体系进行建设。根据《企业内部控制基本规范》与《企业内

部控制配套指引》的规定, 按照公司经营特点及管理要求,公司将关

注组织架构、发展战略、人力资源、企业文化等公司层面内控建设,

以及资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目、担保业

务、财务报告等重要业务流程层面和信息系统的内控建设，查找缺陷、

编制风险清单，进行内部评价并接受外部审计。

    三、内控体系建设实施工作计划

    第一阶段：项目筹备与启动（2012 年 3 月完成）

    1、召开工作启动会议，确定内控建设的总体方案与实施范围；

    2、组织相关人员参加内控规范培训，并召开动员大会，动员全

体员工积极参与内控建设工作，提高公司员工对内控工作的理解与重
视；

       3、编制《内部控制规范体系建设实施工作方案》，经董事会审批

后对外披露，并上报厦门证监局备案。

       第二阶段：编制风险清单与内控手册，识别内控缺陷（2012 年 4

月至 6 月完成）

       1、制定风险评估标准，识别公司层面及业务流程层面的关键风

险点，并针对风险发生的可能性和影响程度，进行风险等级评估，根

据风险识别和评估结果，编制风险清单；

       2、结合公司的风险清单以及现有的各项制度，对公司的控制流

程进行梳理，识别流程中的关键控制活动，形成风险控制矩阵等相关

内控文档，编制内部控制手册；

       3、结合《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》

的相关规定，检查公司现行的各项制度及运行情况，分析现有的内控

措施是否能够合理地控制风险，并形成内控缺陷清单。

       第三阶段：整改内控缺陷，发布内控手册（2012 年 7 月至 8 月

完成）

       1、将前期工作中发现的内控缺陷进行汇总，按照认定标准与影

响程度进行分类；

       2、制定相关整改方案，可能包括调整机构设置和流程、修订制

度等，落实整改责任人与整改时间。

       3、对各单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督，并于

整改完成后进行内控有效性测试，确保整改效果；

       4、根据整改结果对内控手册进行修改与完善，并正式发布。
    四、内控自我评价工作计划

    公司董事会授权稽核部总体负责自我评价工作，组织各职能部门

对公司的内部控制建设情况和运行情况进行全面评价，并完成《内部

控制自我评价工作报告》，具体安排如下：

    1、自我评价工作启动与培训（2012 年 8 月完成）

    （1）召开工作启动会，确定各单位参与自我评价人员的设置与

分工；

    （2）编制内控自我评价工作计划与内控评价手册，内控评价手

册包括评价要求与原则、评价目标与内容、评价程序与方法、评价标

准，以及内控评价工作底稿模版等，并组织相关人员进行内控评价手

册培训。

    2、在内控评价手册发布的基础上，开展自我评价工作（2012 年

8 月至 10 月完成）

    由公司稽核部组织各职能部门进行检查，并完成《内部控制自我

评价工作报告》。

    五、内部控制审计工作计划

    1、公司将于 2012 年 9 月聘请会计师事务所进行内控审计工作；

    2、根据审计结果，进行内控缺陷整改；

     3、按照要求披露内部控制审计报告。




                                  厦门建发股份有限公司董事会

                                      2012 年 3 月 29 日