厦门建发股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告



厦门建发股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结

合厦门建发股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有

效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董

事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控

制的日常运行。

   公司内部控制的目标是：建立设计科学、层次清晰、流程合理、

运行有效、监督有力，符合公司自身发展和管理需要的风险管理与内

控体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整，提高经营效率和效果，为公司健康持续发展与战略目标

的实现提供保障。

   由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理

保证，而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况

的改变而改变。本公司内部控制有检查监督机制，内控缺陷一经识别，
本公司将立即采取整改措施。

    二、内部控制评价的范围

    结合公司实际情况，本次内部控制评价范围为母公司及重要子公

司，重点关注下列高风险领域：

    1、供应链业务中存货的仓储和价格风险、应收账款和预付账款

的坏账风险。

    2、房地产业未来几年政策不确定的风险。

    3、担保公司和融资租赁公司的业务经营风险。

    4、资产规模快速扩张、子公司数目较多的管理风险。

    三、纳入评价范围的业务与事项

    （一）组织架构

    公司结合企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，秉

持科学、精简、高效、透明、制衡的的原则，合理的设置了内部职能

机构与岗位，明确了各机构与岗位的职责权限，公司将财务、业务、

行政等各方面中的不相容职务进行分离，形成相互协作、相互制衡、

相互监督的机制，从而尽可能地防范在经营管理过程中可能出现的差

错和舞弊行为，并对子公司建立了科学的投资管控制度。

    公司建立了由股东大会、董事会（下设专业委员会）、监事会、

经理层、职能部门、控股企业等组成的高效经营管理架构：股东大会

为公司的权利机构，董事会为公司的决策机构，监事会为公司的监督

机构，总经理、副总经理及各职能部门为公司的执行机构，各控股企

业作为各自独立的法人单位，根据各自的经营特点设置相关的组织机
构，但受本公司的统一调控。具体组织架构如下图：




    （二）发展战略

    公司定位为以供应链运营和房地产开发为主业的现代服务性企

业，董事会下设战略委员会，并制定了相应章程，对发展战略的制定、

审议、批准、后评估以及中途调整进行了规定，具体如下：

    1、战略委员会对公司长期发展战略规划、重大资本运作、资产

经营项目和其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议，制定

了“专业化、供应链服务、走出去、公司化”四大战略，适合公司的

实际，有利于公司的长远发展。

    2、公司根据发展战略制定了年度工作计划，并编制了全面预算，

将年度目标分解、落实，从而确保发展战略有效实施。
    （三）人力资源

    公司制定了一系列人力资源管理和绩效考评管理规定，建立了合

理健全的人力资源引进、开发、使用及退出机制，使人力资源能够合

理配置，主要如下：

    1、公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司高级管理

人员的绩效考核方案，委员会的成员主要为公司独立董事，具体职能

如下：

    （1）根据国家有关薪酬制度的法律、法规，结合本公司实际情

况和同行业薪酬水平制定高级管理人员年度薪酬方案；

    （2）对高级管理人员进行年度绩效考评，并向董事会提交绩效

评价报告；

    （3）对公司董事的薪酬提出建议，监督检查公司董事、高级管

理人员薪酬方案执行情况；

    （4）负责股票期权激励计划方案的制订和实施考核工作。

    2、公司根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定

了年度人力资源需求计划，确保人力资源能够符合发展战略的需要以

及生产经营的需求。

    3、公司明确了岗位的职责权限、任职条件、选聘方法、职工的

培训和再教育措施，建立了科学的业绩考核指标体系，并将薪酬制度

与业绩考核挂钩，形成了以人为本、科学高效、奖惩分明、适度、有

效激励的人力资源开发和绩效考评管理体系并确实执行，为公司的可

持续发展提供了保证。
    4、公司明确了员工退出的条件和程序，并确保员工退出机制得

到有效实施，使人力资源管理能够良性循环。

    （四）社会责任

    1、公司成立了安全生产工作领导小组与应急工作领导小组，制

定了《安全生产工作管理规定》、《防台防汛预案》、《危机管理规定》

和《突发事件处理应急预案》，贯彻“安全第一、预防为主”的生产

工作方针，实行“谁主管、谁负责”的负责制原则，实施科学合理的

安全管理规划，从而确保生产工作的安全。

    2、公司规范生产流程，建立了严格的产品质量控制和检验制度，

禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康的产品流向社会。

    3、公司建立了环境保护与资源节约制度，认真落实节能减排责

任，积极开发和使用节能产品，发展循环经济，降低污染物排放，提

高资源综合利用效率。

    4、公司始终坚持把人才战略作为企业发展的重点，重视人才培

养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员

工，构建起和谐稳定的劳资关系，并每年组织员工参加各种公益活动，

关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。

    （五）企业文化

    公司形成了符合公司实际和发展的企业文化，具体为：

    企业使命：开拓新价值，让更多人过上更有品质的生活！

    企业愿景：供应链运营——成为中国领先的具有国际竞争力的供

应链运营商；房地产运营——成为中国优秀的房地产运营商。
    经营宗旨：为客户提供专业服务，为股东创造良好回报，为员工

创造发展空间，为社会创造公共价值，实现公司与客户、股东、员工

和社会的和谐发展。

    服务理念：专业、高效、优质、诚信。

    核心价值观：积极进取，和谐发展。

    企业精神：团结合作、敬业守信、稳健务实、创新进取。

    行为准则：简单、尊重、负责；公司利益至上、个人收入合法。

    （六）筹资、资金运营与担保业务

    公司制定了《资金管理规定》，规定了本公司的资金筹措和使用、

集团资金的归集和调拨、对下属公司的担保和贸易业务的担保、衍生

金融工具的使用范围和审批权限、关联方之间的交易等管理要求，并

严格执行，主要如下：

    1、公司根据筹资目标和规划，结合年度全面预算，拟订筹资方

案，并对筹资方案进行科学论证，必要时形成可行性研究报告，全面

反映风险评估情况。

    2、公司严格按照规定权限和程序筹集资金，严格按照筹资方案

确定的用途使用资金，并针对资金用途的改变制定了相应的审批程

序。

    3、公司对偿还本息和支付股利制作了时间表，并实时跟踪，防

止发生违约风险，导致诉讼损失。

    4、公司建立了切实可行的管理机制，统筹协调内部各单位在生

产经营过程中的资金需求，实现资金营运的平衡与良性循环，提升资
金营运效率。

    5、公司担保业务已针对担保申请人的调查评估、担保合同签订

后的跟踪监测，以及担保合同到期时的处理措施等事项进行了明确规

定，并对于内部单位设立了严格的担保授权制度，进行统一监控。

    （七）投资与固定资产、无形资产管理

    公司制定了《投资与固定资产、无形资产管理规定》以及《产（股）

权证管理办法》，对公司对外投资、购建固定资产和无形资产的程序

和审批权限作出了详尽的规定，并严格执行，具体如下：

    1、董事会下设投资初审委员会，负责对各级所属公司提出的实

业投资项目，按照公司长期发展战略规划的要求进行初步筛选，进行

可行性研究并提出建议。

    2、公司按照规定的权限和程序对资产新增项目进行决策审批，

并加强投资收回和资产处置环节的控制，建立责任追究制度。

    3、公司对子公司通过委派董事监事和高级管理人员等来实现和

贯彻公司的意图和要求，落实公司的发展战略，承担保证生产经营目

标实现和持久发展的责任，及时了解子公司的重大事项情况，有效控

制经营风险，保证了公司的投资利益。

    4、公司对房屋建筑物、机器设备等各类固定资产定期进行维护

与清查，规定了固定资产抵押程序和审批权限。并严格执行固定资产

投保政策，及时办理投保手续。

    5、公司成立了品牌管理部，加强对品牌、商标的管理，充分发

挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。
    （八）业务运营

    1、供应链业务运营

    公司制定了《各类贸易业务流程管理制度》、《贸易业务运作管理

规定》、 贸易业务财务管理规定》， 物流管理规定》、 信用管理规定》、

《库存货物货权风险应急处理管理办法》、《法律事务管理规定》等贯

穿经营管理活动各环节之中的多项管理制度，并结合《内部授权管理

规定》，在总量控制、合同订立、采购与开立信用证及付款、销售与

信用评级及收款、存货流转和保管、业务结算等业务全过程作出了相

应的管理要求，从而保证了贸易业务高效、稳健地运行。主要如下：

    （1）董事会下设贸易风险控制委员会，负责确定管控的大宗商

品种类，审批及调整大宗商品营运资源（含期货保证金）等控制指标，

具体职能如下：

    ① 确定公司经营班子的合同审批权限；

    ② 审批及监管单项交易金额在 3000 万元人民币（或等值外币）

以上的以及公司经营班子认为必须提交贸易风险控制委员会审批的

贸易合同；

    ③ 审定 2000 万元人民币（或等值外币）以上被授信客户的信用

资质；

    ④ 核准贸易经营单位的期货操作资质及管控办法；监控大额业

务、大宗商品的价格风险；对业务经营中的重大异常情况进行跟踪控

制。

    （2）公司建立了科学的供应商评估准入制度与客户管理机制，
由信用管理部门实时检测供应商及客户的经营情况，并对其信用额度

进行调整，对于无法收回的款项，由法律部门及时跟进，并查明原因，

明确责任。

    （3）公司建立了严格的采购验收制度，对于验收过程中发现的

异常情况，及时查明原因并处理；针对仓储及运输风险，公司出台了

一系列的管理制度及应急措施，确保物流及货物进出仓过程中的货权

纳入监管，并将货物及时投保，使可能的损失降到最低。

    （4）公司建立了合理的采购及销售定价机制，根据市场变化及

时调整销售策略，并根据客户要求，不断改进产品质量和服务水平，

加强客户服务和跟踪，提升客户满意度和忠诚度。

    2、房地产业务运营

    房地产业务由公司下属子公司建发房地产集团和联发集团运营，

目前已制定了《财务管理制度》、《投资业务管理规定》、《合同管理规

定》、《招标管理规定》、《工程项目预（决）算管理规定》、《房地产新

项目拓展管理规定》、《房地产项目开发计划管理规定》、《房地产销售

业务管理规定》、《房地产项目设计管理规定》、《设计变更管理规定》、

《签证管理规定》等一系列内部控制制度，从根本上规范了房地产项

目开发计划、竞买、收购、转让土地、房地产项目设计、工程招标、

工程施工、款项支出、工程预决算、房产销售等业务全过程，保证了

房产业务的规范、有序和健康运营，主要如下：

    （1）在采购环节，通过招标投标方式，严格进行资质预审、经

济标和技术标评审，在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应
商，保证采购成本和质量的合理性，并逐渐引入集中采购模式，整合

内部需求和外部资源，最大限度发挥采购量的优势以实现规模效益；

    （2）在项目开发环节，对开发阶段进行节点梳理，其中一级节

点由公司层面审批，其余二三级节点由事业部自行掌控，通过对一级

进度节点的下达和考核，掌控项目的总体进度，并根据市场环境对进

度节点进行适度调整，事业部根据一级进度节点，详细安排二三级节

点，并将重要节点落实到人。

    （3）在销售环节，使用销售管理平台对项目定价、认购、折扣、

签约、回款等业务实施全程控制和记录，对策划各环节的重点内容予

以规范，同时，进一步梳理和细化了销售收款等高风险环节的控制流

程，对销售内勤岗位职能做了强制分离，并严格监控房屋销售收款环

节，加强了对销售费用管理的控制力度，并逐步建立营销费用使用效

果的评价机制。

    （4）实际业务控制中，所有业务操作均需履行公司设定的审批

流程，其中重大和关键业务操作必须由公司层面审批后方可实施。

    （九）工程项目

    公司成立招标管理委员会，设有工程部，制定了《工程项目管理

办法》和《招标管理规定》，对公司所有的新建、扩建、改建、技改

项目实施及工程监理等过程控制的项目立项与计划、项目堪察与施工

图设计、工程招标与询比价、合同管理、工程变更、工程验收、工程

款支付和工程结算、工程质量跟踪、工程档案报告和记录管理、监督

管理等内容均作出了规定，从而保证工程的价廉质优。
    （十）业务外包

    1、公司合理确定了外包业务范围，并严格限定了外包业务方案

的审批权限，避免出现核心业务外包情况。

    2、公司按照批准的业务外包实施方案，择优选择承包方，对于

软件开发方，要求其签订保密协议，对于仓储公司、保险公司以及征

信公司，对其公司背景、实力以及相关资质进行严格审查。

    3、公司对外包业务承包方的履约能力进行持续评估，若有确凿

证据表明其存在违约行为，公司将及时终止合同并更换承包方，若承

包方违约并造成损失，公司将对其进行索赔，并对相关责任人追究责

任。

    （十一）财务报告

    1、公司通过《财务管理规定》与《信息披露管理制度》规定了

财务报告的编制方法、编制时间、编制范围、信息披露程序、涉及重

大交易和其他重大事项以及信息披露的责任追究与处理措施等管理

要求，确保财务报表信息真实完整。

    2、公司定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合

信息，全面分析企业的经营管理状况和存在问题，不断提高经营管理

水平，并将财务分析报告结果及时传递给相关管理人员。

    （十二）全面预算

    公司实施全面的预算管理制度，明确各部门、子公司的财务预算

和职责权限，规范预算的编制、审定和具体执行程序，强化预算约束

管理。预算编制通过由下而上，再由上而下的多层面讨论分析，从而
拟定出科学、合理的经营预算指标。通过对公司全面预算制订和实施

情况进行监督，增强了预算的可行性，使公司全面预算更加符合公司

发展的需要，更能保证公司整体目标的实现。

    （十三）合同管理

    1、公司制定了一系列管理制度，规定对外经济行为必须订立书

面合同以及各类合同的审批流程和审批权限，设立了相应合同模板，

并确定合同归口管理单位。

    2、合同审批时各项条款须经法律、技术、财会等专业人员审查，

并留下书面意见，合同盖章按照《印章管理规定》等制度规定的权限

和程序进行。

    3、公司职能部门实时监控合同履行情况，及时发现异常行为并

按照规定程序报告，并根据合同约定选择协商、仲裁或诉讼方式解决。

    4、公司建立了合同履行情况评估制度，每季度对合同履行的总

体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现

的不足或问题及时加以改进。

    5、公司制定了《档案管理规定》，规定了文件归档的范围、立卷

原则和方法、档案借阅流程和要求以及档案的鉴定、保管期限和销毁

等，从而保证了公司的资料档案完整有序可查。

    （十四）内部信息传递

    公司建立了内部信息和外部信息的收集、处理程序和沟通机制，

并确保各类信息在公司内有效传递，主要如下：

    1、公司通过建立内部局域网，使公司各单位、各岗位的员工都
能方便查阅和获得与其工作相关的文件和制度，获取相关工作信息，

提高工作和决策效率。

    2、公司通过建立定期和不定期的业务和管理月报、专项报告制

度，使相关工作岗位员工及时了解公司各方面信息，保证公司正常有

效运作。

    3、公司制定了严格的内部报告保密制度，明确各种内部报告的

密级程度、保密措施和传递范围，有效地防范了商业秘密泄露。

    4、公司成立了纪委，并颁布了有关廉洁自律的相关规定，公布

了内部领导信箱与领导专线，鼓励员工举报和投诉有损公司利益和形

象的行为，并通过落实奖惩措施等多种有效方式，广泛收集合理化建

议。

    （十五）信息系统

    1、公司根据业务发展和管控需求，统一规划，进行信息系统建

设，并根据实际需要，对信息系统进行改造或更新。

    2、公司制定了信息系统的工作程序以及各模块子系统的具体操

作规范，目前由信息化应用部负责系统的日常运行与维护。

    3、公司制定了《信息化管理规定》、《保密工作管理规定》，对计

算机及其相关设备的安全、运行环境安全作出了规定，对出现计算机

技术和设备安全问题作出预案，对系统安全实行定期检查，对重要数

据实行备份，保证了数据的保密性、完整性和可控性。



    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。

    四、内部控制有效性的结论

    公司对截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性

进行了自我评价：报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已

建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不

存在重大缺陷；自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出

日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，

公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控

制监督检查，促进公司健康、可持续发展。




                                         董事长：黄文洲

                                         厦门建发股份有限公司

                                         2012 年 3 月 31 日