厦门建发股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告



厦门建发股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结

合厦门建发股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有

效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董

事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控

制的日常运行。

   公司内部控制的目标是：建立设计科学、层次清晰、流程合理、

运行有效、监督有力，符合公司自身发展和管理需要的风险管理与内

控体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整，提高经营效率和效果，为公司健康持续发展与战略目标

的实现提供保障。

   由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理

保证，而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况

的改变而改变。本公司内部控制有检查监督机制，内控缺陷一经识别，
本公司将立即采取整改措施。

       二、内部控制评价工作的总体情况

       为确保内控建设工作的顺利贯彻实施，公司成立了由公司董事长

黄文洲先生担任组长的内控体系建设与评价领导小组，工作职责如

下：

       1、领导并全面负责公司的内控建设与评价工作，确定内控建设

与评价工作的总体方案、规划及要求；

       2、负责组织协调公司内外的资源，保证内控建设与评价工作顺

利实施；

       3、针对内控建设工作中发现的缺陷和风险以及监管机构提出的

意见，督促公司整改；

       4、对公司《内部控制自我评价工作报告》进行审查。

       公司由稽核部牵头，协调各管理部门、业务部门及子公司共同开

展内控建设与评价工作，从以上各部门及子公司抽调人员成立内控体

系建设与评价工作小组，并由稽核部具体负责公司及各下属单位内部

控制实施的监督、评价等工作，内控体系建设工作小组职责如下：

       1、根据领导小组的指导与《企业内部控制基本规范》、《企业内

部控制配套指引》的要求，制定内控建设与评价工作的具体实施方案；

       2、根据具体实施方案，开展内控建设与评价各阶段具体工作，

确保内控建设与评价工作顺利完成;

       3、监督内控建设与评价工作执行情况，定期向领导小组做项目

阶段性工作汇报。
    公司未聘请外部专业机构提供内部控制咨询服务,未聘请外部专

业机构协助开展内部控制评价工作,聘请致同会计师事务所（特殊普

通合伙）对公司内部控制进行了独立审计。

    三、内部控制评价依据

    本评价报告依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本

规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》的

要求，结合公司制定的内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监

督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制

的设计与运行的有效性进行评价。

    四、内部控制评价范围

    结合公司实际情况，本次内部控制评价范围涵盖了公司及下属各

子公司的各种业务及事项，主要包括组织架构、发展战略、人力资源、

社会责任、企业文化等公司层面流程,以及资金活动、担保业务、资

产管理、供应链业务运营、房地产业务运营、工程项目、业务外包、

财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等重要业

务层面流程。

    按照公司经营特点及管理要求,重点关注下列高风险领域：

    1、供应链业务中存货的仓储和价格风险、应收账款和预付账款

的坏账风险;

    2、房地产业务中的政策风险;

    3、担保公司和融资租赁公司的业务经营风险;

    4、资产规模快速扩张、子公司数目较多的管理风险。
    五、内部控制评价程序和方法

    公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企

业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》，以及公司制定

的内部控制制度和评价办法规定的程序执行。公司开展内部控制评价

工作的主要工作程序如下:

    1、准备阶段

    （1）制定年度评价工作计划，明确本年度内控评价的目标、范

围、内容，时间安排以及资源与人员配臵；

    （2）制定具体项目的内控评价实施方案，明确该项目内控评价

的目标、范围、内容，时间安排以及资源与人员配臵；

    （3）准备必要的工作文件，包括风险控制矩阵、相关管理制度

与内控体系文件、抽样计划等；

    （4）在进行现场评价之前应确定被评价部门、子公司的相关联

系人，便于评价事项的确认与具体事项的安排。

    2、执行阶段

    （1）通过访谈公司管理层与各流程负责人，了解内部控制、业

务流程及风险控制点；

    （2）收集相关资料，按具体情况执行审阅证据、实地查验、穿

行测试等，与《内部控制管理手册》规定的业务流程步骤和控制点相

比照；

    （3）对各流程进行抽样测试，测试所需样本从测试年度 1 月 1

日至 12 月 31 日发生的交易中随意选取；
            （4）评价人员将测试情况记录于工作底稿，由稽核部将测试发

     现的缺陷进行汇总，及时与被评价单位或流程负责人进行沟通，并提

     出整改建议，被评价单位或流程负责人应进行限期整改，并将整改的

     进度与结果知会稽核部；

            （5）现场评价工作结束后，按要求撰写《内部控制自我评价工

     作报告》，提交公司董事会，并对外披露；

           （6）将内控评价的有关资料、工作底稿和证明材料及时归档，

     并妥善保管。



           评价过程中，我们采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地

     查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运

     行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺

     陷。

            六、内部控制缺陷及其认定

           公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一

     般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究

     确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

     一致，认定标准如下表：
                                                                 认定标准
  缺陷             定义
                                            定量标准                          定性标准
            指 一 个 或 多 个 控 制 财务报表的错报金额落在       1.   高级管理人员存在舞弊行为；
            缺陷的组合，可能导 如下区间：                        2.   重大事项缺乏民主决策程序；
            致 企 业 严 重 偏 离 控 1. 错报≥利润总额的 5%；     3.   决策程序出现重大失误；
重大缺陷
            制目标                  2. 错 报 ≥ 资 产 总 额 的   4.   严重违反国家法律法规并受到
                                        0.5%；                        处罚；
                                    3. 错报≥经营收入总额        5.   中高级管理人员和高级技术人
                                                         认定标准
  缺陷           定义
                                         定量标准                       定性标准
                                    的 0.5%；                  员流失严重；
                                4. 错报≥所有者权益总 6. 媒体频现负面新闻，涉及面广；
                                    额的 1%。              7. 重要业务缺乏制度控制或制度
                                                               体系失效；
                                                           8. 内部控制重大缺陷未得到整改；
                                                           9. 出现重大安全生产事故
           指一个或多个控制     财务报表的错报金额落在 10. 民主决策程序存在但不够完善；
           缺陷的组合，其严重   如下区间：                 11. 决策程序出现一般失误；
           程度和经济后果低     5. 利润总额的 3%≤错报< 12. 关键岗位业务人员流失严重；
           于重大缺陷，但是仍       利润总额的 5%；        13. 媒体出现负面新闻，波及局部区
           有可能导致企业偏     6. 资产总额的 0.3%≤错         域；
           离控制目标。             报<资产总额的 0.5%； 14. 重要业务制度或执行中存在较
重要缺陷
                                7. 经营收入总额的 0.3%         大缺陷；
                                    ≤错报<经营收入总额 15. 内部控制重要缺陷未得到整改。
                                    的 0.5%；
                                8. 所 有 者 权 益 总 额 的
                                    0.5%≤错报<所有者权
                                    益总额的 1%。
           除重大缺陷、重要缺   财务报表的错报金额落在 16. 决策程序效率不高；
           陷之外的其他控制     如下区间：                 17. 违反内部规章，但未形成损失；
           缺陷                 9. 错报<利润总额的 3%； 18. 一般岗位业务人员流失严重；
                                10. 错 报 < 资 产 总 额 的 19. 媒体出现负面新闻，但影响不大
一般缺陷                            0.3%；                 20. 一般业务制度或执行存在缺陷；
                                11. 错报<经营收入总额的 21. 一般缺陷未得到整改。
                                    0.3%；                 22. 存在其他缺陷
                                12. 错报<所有者权益总额
                                    的 0.5%。

           根据上述认定标准，结合日常监督、专项监督和整改情况，我们

     发现报告期内公司不存在重大、重要缺陷。

           七、内部控制缺陷的整改情况

           报告期间,公司未发现需要整改的重大或重要内部控制缺陷，针

     对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司领导高度重视，责成相关

     部门和子公司及时采取相应的整改措施，目前整改工作已基本完成。

           八、内部控制有效性的结论
    公司对截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性

进行了自我评价：报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已

建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不

存在重大缺陷；自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出

日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013 年，

公司将按照《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》

的规定，以及中国证监会、厦门证监局等相关监管机构的要求，继续

完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，

促进公司健康、可持续发展。




                                  厦门建发股份有限公司董事会



                                          2013 年 4 月 8 日