厦门建发股份有限公司2013年度内部控制评价报告


厦门建发股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
       纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属重要全资及控股子公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的93.4%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的98.1%；
       纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化等公司层面流程,以及资金活动、担保业务、资产管理、供
应链业务运营、房地产开发与运营、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统等重要业务层面流程；
       重点关注的高风险领域主要包括：供应链业务中存货的仓储和价格风险、
应收账款和预付账款的坏账风险，房地产业务中的政策风险，担保公司和融资租
赁公司的业务经营风险，资产规模快速扩张、子公司数目较多的管理风险。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。


    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》组织开展内部
控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（采用孰低原则）：
缺陷             定义                        财务报告内控缺陷评价定量标准

                                  财务报告的错报金额落在如下区间：
       指一个或多个控制缺陷的组
                                  1. 错报≥利润总额的 5%；
       合，可能导致不能及时防止
重大                              2. 错报≥资产总额的 0.5%；
       或发现并纠正财务报告中的
                                  3. 错报≥经营收入总额的 0.5%；
       重大错报。
                                  4. 错报≥所有者权益总额的 1%。
       指一个或多个控制缺陷的组   财务报告的错报金额落在如下区间：
       合，可能导致不能及时防止   5. 利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%；
       或发现并纠正财务报告中的   6. 资产总额的 0.3%≤错报<资产总额的 0.5%；
重要
       错报，其严重程度不如重大   7. 经营收入总额的 0.3%≤错报<经营收入总额的 0.5%；
       缺陷、但足以引起董事会与
       管理层的关注。             8. 所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权益总额的 1%。

                                  财务报告的错报金额落在如下区间：
                                  9. 错报<利润总额的 3%；
       除重大缺陷、重要缺陷之外
一般                              10. 错报<资产总额的 0.3%；
       的其他控制缺陷
                                  11. 错报<经营收入总额的 0.3%；
                                  12. 错报<所有者权益总额的 0.5%。



   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷             定义                       财务报告内控缺陷评价定性标准

                                  1. 董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；

                                  2. 当期财务报告中的重大错报未被内部控制识别，而是
       指一个或多个控制缺陷的组
                                  由外部审计发现；
       合，可能导致不能及时防止
重大                              3. 审计委员会和内部审计机构对财务报告内部控制的监
       或发现并纠正财务报告中的
                                  督无效；
       重大错报。
                                  4. 已经发现并报告给董事会与管理层的重大缺陷在合理
                                  的时间内未加以改正。

                                  5. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
       指一个或多个控制缺陷的组
       合，可能导致不能及时防止   6. 未建立反舞弊程序和控制措施；
       或发现并纠正财务报告中的   7. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相
重要
       错报，其严重程度不如重大   应的控制机制，且没有相应的补偿性控制；
       缺陷、但足以引起董事会与
       管理层的关注。             8.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
                                  不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般               除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷

   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（采用孰低原则）：

缺陷            定义                       非财务报告内控缺陷评价定量标准

                                可能导致的财产损失金额落在如下区间：
       指一个或多个控制缺陷的
                                1. 金额≥利润总额的 5%；
       组合，可能导致不能及时
重大                            2. 金额≥资产总额的 0.5%；
       防止或发现并挽回公司的
                                3. 金额≥经营收入总额的 0.5%；
       重大财产损失。
                                4. 金额≥所有者权益总额的 1%。
       指一个或多个控制缺陷的   可能导致的财产损失金额落在如下区间：
       组合，可能导致不能及时   5. 利润总额的 3%≤金额<利润总额的 5%；
       防止或发现并挽回公司的   6. 资产总额的 0.3%≤金额<资产总额的 0.5%；
重要
       财产损失，其严重程度不   7. 经营收入总额的 0.3%≤金额<经营收入总额的 0.5%；
       如重大缺陷、但足以引起
       董事会与管理层的关注。   8. 所有者权益总额的 0.5%≤金额<所有者权益总额的 1%。

                                可能导致的财产损失金额落在如下区间：
                                9. 金额<利润总额的 3%；
       除重大缺陷、重要缺陷之
一般                            10. 金额<资产总额的 0.3%；
       外的其他控制缺陷
                                11. 金额<经营收入总额的 0.3%；
                                12. 金额<所有者权益总额的 0.5%。



  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷            定义                                  定性标准

                                1. 重大事项缺乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；
                                2. 严重违反国家法律法规并受到处罚；
       指一个或多个控制缺陷的   3. 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重大   组合，可能导致企业严重   4. 媒体频现负面新闻，涉及面广；
       偏离控制目标。           5. 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
                                6. 内部控制重大缺陷未得到整改；
                                7. 出现重大安全生产事故。
                                8. 民主决策程序存在但不够完善或 决策程序出现一般失
       指一个或多个控制缺陷的
                                误；
       组合，其严重程度和经济
                                9. 关键岗位业务人员流失严重；
重要   后果低于重大缺陷，但是
                                10. 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
       仍有可能导致企业偏离控
                                11. 重要业务制度或执行中存在较大缺陷；
       制目标。
                                12. 内部控制重要缺陷未得到整改。
一般               除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷



 （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    不存在需要披露的其他内部控制相关重大事项。




                                             厦门建发股份有限公司董事会
                                                 二〇一四年四月二十八日