厦门建发股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-129
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综 034 号文批
准，由厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）独家发起，于 1998 年 5 月以募集
方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及
全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股 13,500 万股）；经中国证
券监督管理委员会证监发字[1998]123 号文和证监发字[1998]124 号文批准，本公司于 1998
年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5,000 万股。至此，本公司总股本为 18,500
万股，其中建发集团 13,500 万股，占 72.97%比例；社会公众股 5,000 万股，占 27.03%比
例。1999 年度，本公司以 1998 年 12 月 31 日总股本 18,500 万股为基数，按 10:1 的比例
向全体股东送股，同时按 10:2 的比例以资本公积转增股本；2000 年度，本公司以 1999
年 12 月 31 日总股本 24,050 万股为基数，按 10:2.3076 的比例向全体股东配售 5,550 万股，
配股价格为每股 12.00 元；2003 年度，本公司发行 9,000 万股社会公众股，发行价格为每
股 8.93 元；2004 年度，本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 38,600 万股为基数，按 10:6
的比例以资本公积转增股本；根据 2006 年 3 月 30 日本公司股东大会通过的股权分置改
革方案，建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股送 1 股；
2007 年 9 月 7 日，本公司采取非公开发行股票方式向 7 名特定投资者发行股份 7,306.3809
万股，发行价格为每股 20.53 元；2008 年 8 月 4 日，本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本
690,663,809 股为基数，按 10:8 的比例以资本公积转增股本； 2010 年 7 月 15 日，本公司
以 2009 年 12 月 31 日总股本 1,243,194,856 股为基数，按 10:8 的比例以资本公积转增股本，
共计转增 994,555,885 股，转增后总股本为 2,237,750,741 股。经过上述送股、配股、增发
新股和资本公积转增股本后，本公司总股本为 2,237,750,741 股，其中建发集团持有
1,037,852,143 股，占 46.38%比例，为本公司控股股东；社会公众股 1,199,898,598 股，占
53.62%比例。
本公司注册资本：人民币 2,237,750,741 元；企业法人营业执照注册号：350200100004137；
法定代表人：黄文洲；目前住所：厦门市思明区环岛东路 1699 号建发国际大厦 29 层。
本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流服务
及实业投资等。
本公司控股股东为建发集团，厦门市国有资产监督管理委员会持有建发集团 100%股权，
为本公司最终控制人。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
－9－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
－10－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期年初至报
告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告年末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
－11－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
算差额”项目反映。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
－12－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（本附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的
公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符
合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
－13－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
－14－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
－15－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
本公司将经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以
及未单独测试的单项金额不重大的应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收
账款、信用风险较小的应收款项及其他应收款项。
信用风险较小的应收款项主要包括应收出口退税、应收关联方的款项、本公司员工暂借
款及存放其他单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收
款等，对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备。
销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，
确定计提比例如下：
－16－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 30 30
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、房地产开发成本、开发产品、出租开发产品、原材料、在产
品、自制半成品、产成品、包装物和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，视具体情况按具体辨认法或加权平均
法计算确定发出存货的实际成本。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算，对已经
全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本；对开发成本尚未归集完备
但已经销售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本，项目结算后再按照实际成本对
开发项目的原预估的毛利率进行调整。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
－17－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见本附注二、23。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见本附注二、9（6）。
－18－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00
机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33
运输工具 4-20 0-14 4.30-25.00
电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33
固定资产改良支出 受益年限 － －
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注二、23。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
－19－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本附注二、23。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 受益年限 平均年限法
计算机软件 受益年限 平均年限法
－20－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别 使用寿命 摊销方法
其他 受益年限 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、23。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、收入确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（4）房地产销售
在买卖双方已签订销售合同，商品房已经完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条
－21－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
件且符合商品确认收入的各项条件时确认销售收入的实现。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
－22－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
固定资产及投资性房地产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
－23－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定
比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障
承诺。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司不存在主要会计政策变更。
（2）会计估计变更
－24－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期内，本公司不存在主要会计估计变更。
27、前期差错更正
报告期内，本公司不存在重大前期差错更正。
三、 税项
1、 流转税主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 0-17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
外地注册的子公司按当地的税收政策及税率缴纳流转税及附加。
2、 企业所得税
本年度本公司（母公司）及在厦门注册的子公司企业所得税税率为 25%，外地注册的子
公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
3、 房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司属于内资企业的房产税按照房产原值的 75%为
纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；属于外商投资企业的
房产税以年初房产净值为税基，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
外地注册的子公司按当地的税收政策缴纳房产税。
4、 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，
按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局“国税发【2006】
187 号文”和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产
销售增值额计算缴交土地增值税。
5、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
－25－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）
C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT
全资 有限责任公司 加拿大 － 进出口贸易 USD100.00
INC.
C&D（USA）INC 全资 有限责任公司 美国 － 进出口贸易 USD20.00
建发物流集团有限公司 全资 有限责任公司 厦门 张勇峰 物流业务 40,000.00
建发（上海）有限公司 全资 有限责任公司 上海 赖衍达 进出口贸易 20,000.00
厦门百格实业有限公司 全资 有限责任公司 厦门 林茂 进出口贸易 500.00
厦门建发能源有限公司 全资 有限责任公司 厦门 张勇峰 进出口贸易 5,000.00
厦门建发化工有限公司 全资 有限责任公司 厦门 王志兵 进出口贸易 2,000.00
厦门建发金属有限公司 全资 有限责任公司 厦门 郑永达 进出口贸易 10,000.00
厦门建发国际酒业集团 批发、
控股 有限责任公司 厦门 陈东旭 4,900.00
有限公司 零售贸易
批发、
厦门建发汽车有限公司 全资 有限责任公司 厦门 陈东旭 30,000.00
零售贸易
厦门建发轻工有限公司 全资 有限责任公司 厦门 程素真 进出口贸易 10,000.00
厦门建发晟茂有限公司 全资 有限责任公司 厦门 周俊平 进出口贸易 2,000.00
厦门建发物资有限公司 全资 有限责任公司 厦门 郑永达 进出口贸易 20,000.00
厦门建发纸业有限公司 全资 有限责任公司 厦门 郑永达 进出口贸易 50,000.00
厦门建益达有限公司 全资 有限责任公司 厦门 林茂 进出口贸易 10,000.00
厦门建宇实业有限公司 全资 有限责任公司 厦门 王志兵 进出口贸易 10,000.00
厦门星原融资租赁有限公司 全资 有限责任公司 厦门 林茂 租赁业务 USD3,590.00
厦门星原投资有限公司 全资 有限责任公司 厦门 黄文洲 投资业务 5,000.00
厦门建发原材料贸易有限公司 全资 有限责任公司 厦门 张勇峰 进出口贸易 5,000.00
厦门建发通商有限公司 全资 有限责任公司 厦门 王志兵 进出口贸易 1,000.00
厦门建发物产有限公司 全资 有限责任公司 厦门 王志兵 进出口贸易 2,000.00
厦门建发农产品有限公司 全资 有限责任公司 厦门 张勇峰 进出口贸易 1,000.00
厦门建发矿业有限公司 全资 有限责任公司 厦门 郑永达 进出口贸易 5,000.00
厦门建发通讯有限公司 全资 有限责任公司 厦门 林茂 进出口贸易 1,000.00
南宁联泰房地产开发有限公司 全资 有限责任公司 南宁 孙诚华 房地产业 10,000.00
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
C&D (CANADA)
－ 进出口贸易 100.00 100.00 是
IMPORT&EXPORT INC.
C&D（USA）INC － 进出口贸易 100.00 100.00 是
建发物流集团有限公司 70546037-3 物流业务 100.00 100.00 是
－26－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
建发（上海）有限公司 73978005-X 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门百格实业有限公司 76171634-5 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发能源有限公司 15498994-X 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发化工有限公司 73787754-4 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发金属有限公司 73785641-X 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦 门 建 发 国际 酒 业 集 团
73789820-6 批发、零售贸易 60.00 60.00 是
有限公司
厦门建发汽车有限公司 70546185-1 批发、零售贸易 100.00 100.00 是
厦门建发轻工有限公司 73787753-6 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发晟茂有限公司 76925684-9 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发物资有限公司 76928594-9 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发纸业有限公司 70546751-6 批发、零售贸易 100.00 100.00 是
厦门建益达有限公司 26015474-3 批发、零售贸易 100.00 100.00 是
厦门建宇实业有限公司 15500778-4 批发、零售贸易 100.00 100.00 是
厦 门 星 原 融资 租 赁 有 限 经营租赁、
71786470-3 100.00 100.00 是
公司 融资租赁业务
对工业、商业等投资；
厦门星原投资有限公司 66472710-6 100.00 100.00 是
资产管理
厦 门 建 发 原材 料 贸 易 有
55620639-7 进出口贸易 100.00 100.00 是
限公司
厦门建发通商有限公司 58128974-5 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发物产有限公司 58125886-9 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦 门 建 发 农产 品 有 限 公
57504871-8 进出口贸易 100.00 100.00 是
司
厦门建发矿业有限公司 57500925-X 进出口贸易 100.00 100.00 是
通讯器件的销售、
厦门建发通讯有限公司 61201043-7 100.00 100.00 是
进出口
南 宁 联 泰 房地 产 开 发 有 房地产开发经营、
06888711-1 100.00 100.00 是
限公司 房地产营销策划
续2
少数股东权益
实质上构成对子公 注
年末实际出 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 司净投资的其他项
资额（万元） （元） 数股东损益的
目余额（元）
金额（元）
C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC. 706.80 － － －
C&D（USA）INC 68.46 － － －
建发物流集团有限公司 40,000.00 － － －
建发（上海）有限公司 20,000.00 － － －
厦门百格实业有限公司 500.00 － － －
厦门建发能源有限公司 5,000.00 － － －
－27－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东权益
实质上构成对子公 注
年末实际出 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 司净投资的其他项
资额（万元） （元） 数股东损益的
目余额（元）
金额（元）
厦门建发化工有限公司 2,000.00 － － －
厦门建发金属有限公司 10,000.00 － － －
厦门建发国际酒业集团有限公司 3,196.96 － -87,217,170.81 －
厦门建发汽车有限公司 30,000.00 － 31,222,136.92 －
厦门建发轻工有限公司 10,000.00 － － －
厦门建发晟茂有限公司 2,000.00 － － －
厦门建发物资有限公司 20,000.00 － 1,996,588.24 －
厦门建发纸业有限公司 50,000.00 － 6,926,192.73 －
厦门建益达有限公司 10,000.00 － － －
厦门建宇实业有限公司 10,000.00 － － －
厦门星原融资租赁有限公司 27,242.07 － － －
厦门星原投资有限公司 5,000.00 － － －
厦门建发原材料贸易有限公司 5,000.00 － － －
厦门建发通商有限公司 1,000.00 － － －
厦门建发物产有限公司 2,000.00 － － －
厦门建发农产品有限公司 1,000.00 － － －
厦门建发矿业有限公司 5,000.00 － － －
厦门建发通讯有限公司 1,000.00 － － －
南宁联泰房地产开发有限公司 10,000.00 － － －
注：少数股东权益含子公司控制的孙公司少数股东权益。
① 通过子公司建发物流集团有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
厦门建发货柜有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 周莉莉 物流服务业
厦门建发象屿保税区贸易
① 全资 有限责任公司 厦门 唐天铭 贸易业
有限公司
厦门建发报关行有限责任
① 全资 有限责任公司 厦门 苏焕铭 物流服务业
公司
厦门建发国际货运代理有
① 全资 有限责任公司 厦门 周莉莉 物流服务业
限公司
厦门建发保税物流有限责
① 全资 有限责任公司 厦门 周莉莉 物流服务业
任公司
厦门建发仓储配送有限责
① 全资 有限责任公司 厦门 周莉莉 物流服务业
任公司
厦门建发仓储有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 周莉莉 物流服务业
厦门建发保税储运有限责
① 全资 有限责任公司 厦门 周莉莉 物流服务业
任公司
厦门建发运输有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 苏焕铭 物流服务业
－28－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
建发物流（青岛）有限公 贸易、物流
① 全资 有限责任公司 青岛 周莉莉
司 服务业
建发物流（上海）有限公
① 全资 有限责任公司 上海 周莉莉 物流
司
上海建发国际货运代理有
① 全资 有限责任公司 上海 周莉莉 物流
限公司
上海建发贸易有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 陈以峰 贸易
建发物流（天津）实业有 贸易、物流
① 全资 有限责任公司 天津 周莉莉
限责任公司 服务业
建发（福州）保税有限公
① 全资 有限责任公司 福州 郭少霖 物流服务业
司
建发物流（广州）有限公
① 全资 有限责任公司 广州 周莉莉 仓储业
司
厦门建发美酒汇酒业有限 贸易、物流
① 全资 有限责任公司 厦门 周耘涛
公司 服务业
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司建发物流集团有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
国际集装箱拼装、堆存、
厦门建发货柜有限公司 2,000.00 79127717-9 100.00 100.00 是
维修
厦门建发象屿保税区贸 自营和代理各类商品和
2,000.00 73787423-9 100.00 100.00 是
易有限公司 技术的进出口
厦门建发报关行有限责 代理进出口、转口报关手
260.00 15502545-6 100.00 100.00 是
任公司 续
厦门建发国际货运代理
550.00 15499058-8 国际货物运输代理业务 100.00 100.00 是
有限公司
自营和代理进出口、转口
厦门建发保税物流有限
200.00 78416110-0 贸易、国内贸易、保税仓 100.00 100.00 是
责任公司
储、配送
厦门建发仓储配送有限 普通货运、货物装卸、仓
300.00 78417545-7 100.00 100.00 是
责任公司 储包装等
仓储、装卸、配送、分拣、
厦门建发仓储有限公司 600.00 75164968-7 100.00 100.00 是
包装；物流咨询
货物的装卸、仓储，商品
厦门建发保税储运有限
1,000.00 15505779-X 技术进出口，仓库房屋出 100.00 100.00 是
责任公司
租。
国内集装箱运输、普通货
厦门建发运输有限公司 300.00 78417546-5 100.00 100.00 是
运、货代及咨询。
国际贸易、转口贸易、保
建发物流（青岛）有限
2,000.00 66450901-0 税区贸易，货物装卸仓 100.00 100.00 是
公司
储，国际货运代理。
人工装卸，物流，货物仓
建发物流（上海）有限 储，国际货物运输代理，
6,000.00 56192176-6 100.00 100.00 是
公司 从事货物和技术的进出
口业务
上海建发国际货运代理
1,125.00 76691718-9 国际海上运输代理服务。 100.00 100.00 是
有限公司
货物及技术的进出口业
上海建发贸易有限公司 200.00 79708000-0 100.00 100.00 是
务、转口贸易
建发物流（天津）实业 国际贸易、转口贸易、货
2,000.00 56613350-7 100.00 100.00 是
有限责任公司 物及技术进出口及货物
－29－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
仓储装卸等业务
建发（福州）保税有限
100.00 66505708-7 保税仓储等 100.00 100.00 是
公司
建发物流（广州）有限 其他仓储业、货物进出
2,000.00 06867139-6 100.00 100.00 是
公司 口、橡胶制等
1、批发兼零售 2、货物
装卸 3、物流服务 4、商
厦门建发美酒汇酒业有
500.00 07937788-9 品和技术进出口 5、国内 100.00 100.00 是
限公司
国运代理业务 6、物业服
务 7、网上销售
通过子公司建发物流集团有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中用于
期末实际出资 少数股
孙公司全称 净投资的其他项目余 冲减少数股东损益的
额（万元） 东权益
额 金额
厦门建发货柜有限公司 2,000.00 － － －
厦门建发象屿保税区贸易有限公
2,000.00 － － －
司
厦门建发报关行有限责任公司 260.00 － － －
厦门建发国际货运代理有限公司 550.00 － － －
厦门建发保税物流有限责任公司 200.00 － － －
厦门建发仓储配送有限责任公司 300.00 － － －
厦门建发仓储有限公司 600.00 － － －
厦门建发保税储运有限责任公司 1,000.00 － － －
厦门建发运输有限公司 300.00 － － －
建发物流（青岛）有限公司 2,000.00 － － －
建发物流（上海）有限公司 2,000.00 － － －
上海建发国际货运代理有限公司 1,125.00 － － －
上海建发贸易有限公司 200.00 － － －
建发物流（天津）实业有限责任
2,000.00 － － －
公司
建发（福州）保税有限公司 100.00 － － －
建发物流（广州）有限公司 2,000.00 － － －
厦门建发美酒汇酒业有限公司 500.00 － － －
②通过子公司建发（上海）有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
上海建发物资有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 傅复强 贸易
－30－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
上海建发金属有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 陈月华 贸易
建发（北京）有限公司 ① 全资 有限责任公司 北京 赖衍达 贸易
建发（天津）有限公司 ① 全资 有限责任公司 天津 赖衍达 贸易
建发（广州）有限公司 ① 全资 有限责任公司 广州 赖衍达 贸易
建发（成都）有限公司 ① 全资 有限责任公司 成都 赖衍达 贸易
福州建发实业有限公司 ① 全资 有限责任公司 福州 张勇峰 贸易
泉州建发实业有限公司 ① 全资 有限责任公司 泉州 张勇峰 贸易
建发（武汉）有限公司 ① 全资 有限责任公司 武汉 赖衍达 贸易
建发（青岛）有限公司 ① 全资 有限责任公司 青岛 赖衍达 贸易
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司建发（上海）有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
是否
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权
孙公司全称 合并
（万元） 代码 范围 比例% 比例%
报表
普通机械电子设备、建筑材
料、金属材料、铁矿石批发
上海建发物资有限公司 5,000.00 57913618-4 100.00 100.00 是
兼零售；货物及技术的进出
口业务
货物及技术进出口业务；机
上海建发金属有限公司 1,000.00 58058550-X 械电子设备、矿产品等批兼 100.00 100.00 是
零、代购代销
销售医用手术器械、医用电
子设备；项目投资管理；自
建发（北京）有限公司 10,000.00 74751594-2 营和代理各类商品和技术进 100.00 100.00 是
出口业务；通讯设备、生铁
等销售；技术开发咨询服务
货物及技术进出口业务；船
建发（天津）有限公司 10,000.00 79729717-0 100.00 100.00 是
舶配件、木材等批发兼零售
批发和零售贸易；货物及技
建发（广州）有限公司 10,000.00 74596239-4 100.00 100.00 是
术进出口
商品批发和零售；货物及技
建发（成都）有限公司 5,000.00 05491959-X 100.00 100.00 是
术进出口；货运代理配载
自营和代理各类商品和技术
福州建发实业有限公司 5,000.00 746370358 100.00 100.00 是
的进出口
自营和代理各类商品和技术
泉州建发实业有限公司 5,000.00 757382389 100.00 100.00 是
的进出口
自营和代理各类商品、技术
建发（武汉）有限公司 2,000.00 05917344-0 100.00 100.00 是
的进出口
国际贸易、转口贸易、区内
企业之间贸易及贸易项下加
建发（青岛）有限公司 1,000.00 595259678 工整理（国家专营专控项目 100.00 100.00 是
除外），自营和代理各类商品
和技术的进出口等
通过子公司建发（上海）有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
－31－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实质上构成对孙 少数股东权益中用
期末实际出
孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
资额（万元）
他项目余额 益的金额
上海建发物资有限公司 5,000.00 － － －
上海建发金属有限公司 1,000.00 － － －
建发（北京）有限公司 10,000.00 － － －
建发（天津）有限公司 10,000.00 － － －
建发（广州）有限公司 10,000.00 － － －
建发（成都）有限公司 5,000.00 － － －
福州建发实业有限公司 5,000.00 － － －
泉州建发实业有限公司 5,000.00 － － －
建发（武汉）有限公司 2,000.00 － － －
建发（青岛）有限公司 1,000.00 － － －
③通过子公司厦门建发国际酒业集团有限公司控制的孙公司情况
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
上海建发酒业销售管理有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 陈旭光 进出口贸易
上海建发酒业有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 陈旭光 进出口贸易
厦门醇铭酒业有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 陈旭光 进出口贸易
厦门建发酒业销售管理有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 陈旭光 批发零售
福州建发酒业有限公司 ① 全资 有限责任公司 福州 陈旭光 批发零售
晋江建发酒业有限公司 ① 全资 有限责任公司 晋江 陈旭光 进出口贸易
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发国际酒业集团有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 并报表
上海建发酒业销售管理有限公司 1,000.00 56185529-5 进出口贸易 100.00 100.00 是
上海建发酒业有限公司 3,000.00 67456721-4 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门醇铭酒业有限公司 500.00 69990678-8 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建发酒业销售管理有限公司 3,000.00 58789348-4 批发零售 100.00 100.00 是
福州建发酒业有限公司 50.00 59171316-7 批发零售 100.00 100.00 是
晋江建发酒业有限公司 50.00 55957560-6 进出口贸易 100.00 100.00 是
通过子公司厦门建发国际酒业集团有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
年末实际 实质上构成对孙 少数股东权益中用
少数股东
孙公司全称 出资额（万 公司净投资的其 于冲减少数股东损
权益（元）
元） 他项目余额（元） 益的金额（元）
上海建发酒业销售管理有限公司 1,000.00 － － －
上海建发酒业有限公司 3,000.00 － － －
－32－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末实际 实质上构成对孙 少数股东权益中用
少数股东
孙公司全称 出资额（万 公司净投资的其 于冲减少数股东损
权益（元）
元） 他项目余额（元） 益的金额（元）
厦门醇铭酒业有限公司 500.00 － － －
厦门建发酒业销售管理有限公司 3,000.00 － － －
福州建发酒业有限公司 50.00 － － －
晋江建发酒业有限公司 50.00 － － －
④通过子公司厦门建发汽车有限公司控制的孙公司情况
子公司 法人代
子公司全称 取得方式 企业类型 注册地 业务性质
类型 表
昆明捷众汽车有限公司 ① 全资 有限责任公司 昆明 陈东旭 汽车贸易、服务
厦门众驰汽车有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 黄卫平 汽车贸易、服务
泉州建发汽车销售服务有
① 全资 有限责任公司 泉州 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
福州建发汽车销售服务有
① 全资 有限责任公司 福州 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
游艇展示及咨询；游艇、
厦门建发游艇有限公司 ① 控股 有限责任公司 厦门 黄卫平
帆船、及配件销售等
龙岩市建发汽车销售服务
① 全资 有限责任公司 龙岩 陈东旭 汽车贸易、服务
有限公司
南宁捷冠汽车有限公司 ① 全资 有限责任公司 南宁 陈东旭 汽车贸易、服务
沈阳宾驰汽车销售服务有
① 全资 有限责任公司 沈阳 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
汕头市众驰汽车有限公司 ① 控股 有限责任公司 汕头 陈东旭 汽车贸易、服务
汕头市众成汽车销售服务
① 全资 有限责任公司 汕头 陈东旭 汽车贸易、服务
有限公司
厦门宾捷汽车有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 陈东旭 汽车贸易、服务
郑州宾驰汽车销售服务有
① 全资 有限责任公司 郑州 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
厦门中准机动车评估有限
① 全资 有限责任公司 厦门 陈东旭 旧机动车鉴定评估业务
公司
香港恒驰国际有限公司 ① 全资 有限责任公司 香港 陈东旭 投资管理
福州捷众汽车有限公司 ① 控股 有限责任公司 福州 陈东旭 汽车贸易、服务
福州众驰汽车销售有限公
① 全资 有限责任公司 福州 陈东旭 汽车贸易、服务
司
泉州捷众汽车有限公司 ① 控股 有限责任公司 泉州 陈东旭 汽车贸易、服务
泉州众骋汽车有限公司 ① 全资 有限责任公司 泉州 黄卫平 汽车贸易、服务
沈阳宾捷汽车销售服务有
① 全资 有限责任公司 沈阳 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
厦门建发凯迪汽车有限公
① 全资 有限责任公司 厦门 陈东旭 汽车贸易、服务
司
西安捷众汽车销售服务有
① 全资 有限责任公司 西安 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
厦门二手车交易市场有限
② 全资 有限责任公司 厦门 陈东旭 汽车贸易、服务
公司
厦门永达丰汽车销售有限
② 控股 有限责任公司 厦门 陈东旭 汽车贸易、服务
公司
－33－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 法人代
子公司全称 取得方式 企业类型 注册地 业务性质
类型 表
厦门众骋汽车有限公司 ② 全资 有限责任公司 厦门 陈东旭 汽车贸易、服务
福州大邦通商汽车服务有
③ 控股 有限责任公司 福州 陈东旭 汽车贸易、服务
限公司
厦门现代通商汽车服务有
③ 控股 有限责任公司 厦门 黄卫平 汽车贸易、服务
限公司
泉州现代汽车销售服务有
③ 控股 有限责任公司 泉州 黄卫平 汽车贸易、服务
限公司
福州泰成致尊汽车服务有
③ 全资 有限责任公司 福州 黄卫平 汽车贸易、服务
限公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发汽车有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
汽车零配件销售、美容服
昆明捷众汽车有限公司 1,000.00 79517425-7 100.00 100.00 是
务、货物进出口等
汽车批发、零售、租赁、
厦门众驰汽车有限公司 800.00 76172470-8 100.00 100.00 是
维修、二手车收购等
汽车销售、工程机械及零
泉州建发汽车销售服务
1,000.00 66281109-9 配件批发；汽车美容；租 100.00 100.00 是
有限公司
赁等
汽车销售、工程机械及零
福州建发汽车销售服务
1,000.00 66688480-X 配件批发；汽车美容；租 100.00 100.00 是
有限公司
赁等
游艇展示及信息咨询，代
办上牌手续、租赁、维护
厦门建发游艇有限公司 1,000.00 69300840-X 80.00 80.00 是
及保养；游艇和帆船及其
配件销售等
汽车销售、工程机械及零
龙岩市建发汽车销售服
1,000.00 69438050-2 配件批发；汽车美容；租 100.00 100.00 是
务有限公司
赁等
汽车销售、工程机械及零
南宁捷冠汽车有限公司 1,000.00 69024617-0 配件批发；汽车美容；租 100.00 100.00 是
赁等
汽车、汽车配件、机械设
沈阳宾驰汽车销售服务
1,000.00 55532728-5 备配件、金属材料销售、 100.00 100.00 是
有限公司
汽车展示服务
销售：汽车；汽车零配件、
汕头市众驰汽车有限公 机械设备、金属材料；汽
2,500.00 55913175-7 70.00 70.00 是
司 车信息咨询；货物进出口，
技术进出口
进口、国产凯迪拉克品牌
汽车销售；商用车及九座
汕头市众成汽车销售服 以上乘用车的销售；汽车
1,000.00 57447652-6 100.00 100.00 是
务有限公司 零配件、机械设备、金属
材料；汽车信息咨询；二
类机动车维修
销售汽车及零配件、工程
机械及零配件、金属材料；
厦门宾捷汽车有限公司 1,000.00 55621707-X 100.00 100.00 是
汽车展示及信息咨询、代
办车辆过户、上牌手续；
－34－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
汽车维护与保养；经营各
类商品和技术的进出口；
二手车经销；二类企业维
修
九座以上乘用车、汽车配
件、工程机械及配件、金
郑州宾驰汽车销售服务 属材料；汽车信息咨询；
1,000.00 57358666-X 100.00 100.00 是
有限公司 代办汽车过户、新车入户
手续费；从事货物和技术
的进出口业务
厦门中准机动车评估有
20.00 57501550-2 旧机动车鉴定评估业务 100.00 100.00 是
限公司
香港恒驰国际有限公司 USD15.00 58976100-000-09-13-2 实业投资、投资管理 100.00 100.00 是
汽车零配件销售、美容服
福州捷众汽车有限公司 2,500.00 58754903-4 60.00 60.00 是
务、货物进出口等
福州众驰汽车销售有限 汽车零配件销售、美容服
1,000.00 05840090-4 100.00 100.00 是
公司 务、货物进出口等
汽车零配件销售、美容服
泉州捷众汽车有限公司 2,500.00 58959481-6 60.00 60.00 是
务、货物进出口等
汽车零配件销售、美容服
泉州众骋汽车有限公司 1,000.00 05032047-5 100.00 100.00 是
务、货物进出口等
汽车销售；汽车维护与保
沈阳宾捷汽车销售服务
10,000.00 07150211-2 养；咨询服务；货物进出 100.00 100.00 是
有限公司
口等
汽车销售、工程机械及零
厦门建发凯迪汽车有限
1,000.00 06586415-X 配件批发；汽车美容；租 100.00 100.00 是
公司
赁等
汽车销售、工程机械及零
西安捷众汽车销售服务
1,000.00 06530923-6 配件批发；汽车美容；租 100.00 100.00 是
有限公司
赁；二手车收购等
厦门二手车交易市场有 二手车交易、估价、租赁
500.00 26006669-8 100.00 100.00 是
限公司 等。
厦门永达丰汽车销售有 批发、零售汽车及零配件、
1,500.00 75162996-9 80.00 80.00 是
限公司 汽车美容、汽车租赁等。
汽车、工程机械及零配件
批发、零售；汽车展示及
厦门众骋汽车有限公司 1,000.00 75162193-2 100.00 100.00 是
咨询；美容；租赁；维修
等。
进口现代品牌汽车的销
福州大邦通商汽车服务 售；汽车配件的代购代销；
500.00 77290799-9 60.00 60.00 是
有限公司 自营和代理各类商品和技
术的进出口
进口现代品牌汽车销售；
厦门现代通商汽车服务
1,000.00 75164221-5 兼业代理机动车辆保险小 60.00 60.00 是
有限公司
型车维修
进口现代品牌汽车销售；
泉州现代汽车销售服务 销售：汽车零配件、机械、
1,000.00 76178320-6 60.00 60.00 是
有限公司 电子设备、汽车美容（不
含维修）
汽车销售（不含九座以下
福州泰成致尊汽车服务 乘用车、不设展厅）；汽车
500.00 67400779-4 100.00 100.00 是
有限公司 零配件销售；汽车租赁（不
含营运）
通过子公司厦门建发汽车有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
－35－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实质上构成
少数股东权益中
年末实际出 对子公司净 少数股东权
子公司全称 用于冲减少数股
资额（万元） 投资的其他 益
东损益的金额
项目余额
昆明捷众汽车有限公司 1,000.00 － － －
厦门众驰汽车有限公司 799.83 － － －
泉州建发汽车销售服务有限公司 997.96 － － －
福州建发汽车销售服务有限公司 1,000.00 － － －
厦门建发游艇有限公司 800.00 － 867,428.78 －
龙岩市建发汽车销售服务有限公司 1,000.00 － － －
南宁捷冠汽车有限公司 1,000.00 － － －
沈阳宾驰汽车销售服务有限公司 1,000.00 － － －
汕头市众驰汽车有限公司 1,750.00 － 4,925,066.29 －
汕头市众成汽车销售服务有限公司 1,000.00 － － －
厦门宾捷汽车有限公司 1,000.00 － － －
郑州宾驰汽车销售服务有限公司 1,000.00 － － －
厦门中准机动车评估有限公司 20.00 － － －
香港恒驰国际有限公司 USD15.00 － － －
福州捷众汽车有限公司 1,200.00 － 5,912,552.24 －
福州众驰汽车销售有限公司 1,000.00 － － －
泉州捷众汽车有限公司 1,200.00 － 4,941,424.48 －
泉州众骋汽车有限公司 1,000.00 － － －
沈阳宾捷汽车销售服务有限公司 10,000.00 － － －
厦门建发凯迪汽车有限公司 1,000.00 － － －
西安捷众汽车销售服务有限公司 1,000.00 － － －
厦门二手车交易市场有限公司 523.26 － － －
厦门永达丰汽车销售有限公司 1,312.51 － 4,120,581.68 －
厦门众骋汽车有限公司 1,072.44 － － －
福州大邦通商汽车服务有限公司 253.96 － 2,389,171.23 －
厦门现代通商汽车服务有限公司 968.80 － 3,929,424.93 －
泉州现代汽车销售服务有限公司 524.44 － 3,675,212.03 －
福州泰成致尊汽车服务有限公司 790.75 － － －
⑤通过子公司厦门建发轻工有限公司控制的孙公司情况
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
厦门裕合实业有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 程素真 贸易
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发轻工有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
－36－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
厦门裕合实业有
6,000.00 69990532-0 进出口贸易 100.00 100.00 是
限公司
通过子公司厦门建发轻工有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中用
年末实际出资额 少数股东权益
孙公司全称 净投资的其他项目余 于冲减少数股东损
（万元） （元）
额（元） 益的金额（元）
厦门裕合实业有
6,000.00 － － －
限公司
⑥通过子公司厦门建发晟茂有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
厦门晟茂有限
① 全资 有限责任公司 厦门 周骏平 贸易
责任公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发晟茂有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
厦门晟茂有限
5,000.00 67827156-8 进出口贸易 100.00 100.00 是
公司
通过子公司厦门建发晟茂有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中用
年末实际出资额 少数股东权益
孙公司全称 净投资的其他项目余 于冲减少数股东损
（万元） （元）
额（元） 益的金额（元）
厦门晟茂有限
5,000.00 － － －
公司
⑦通过子公司厦门建发物资有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
青岛建发物资有限公司 ① 全资 有限责任公司 青岛 傅复强 贸易
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发物资有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
青岛建发物资有
5,000.00 56116100-7 货物、技术进出口 100.00 100.00 是
限公司
－37－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过子公司厦门建发物资有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中用
年末实际出资额 少数股东权益
孙公司全称 净投资的其他项目余 于冲减少数股东损
（万元） （元）
额（元） 益的金额（元）
青岛建发物资有
5,000.00 － 1,996,588.24 －
限公司
⑧通过子公司厦门建发纸业有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
广东
广州建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
广州
上海建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 郑永达 贸易
天津建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 天津 郑永达 贸易
广东
汕头建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
汕头
浙江
浙江建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
宁波
江苏
江苏建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
无锡
福建
厦门纸源工贸有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
厦门
辽宁
沈阳建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 程东方 贸易
沈阳
北京建发纸张有限公司 ① 全资 有限责任公司 北京 郑永达 贸易
湖北
武汉建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
武汉
四川
成都建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
成都
山东
青岛建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
青岛
广东
深圳建发纸业有限公司 ① 全资 有限责任公司 郑永达 贸易
深圳
香港纸源有限公司 ① 全资 有限责任公司 香港 郑永达 贸易
满洲里金发贸易有限公司 ③ 全资 有限责任公司 内蒙古 郑永达 贸易
河南
郑州国通纸业有限公司 ③ 控股 有限责任公司 郑永达 贸易
郑州
上海昌鹭源贸易有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 郑永达 贸易
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发纸业有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
广州建发纸业有限公司 5,000.00 68765507-X 纸制品贸易 100.00 100.00 是
上海建发纸业有限公司 5,000.00 68553825-9 纸制品贸易 100.00 100.00 是
天津建发纸业有限公司 5,000.00 68472078-8 纸制品贸易 100.00 100.00 是
－38－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
汕头建发纸业有限公司 2,000.00 68063509-2 纸制品贸易 100.00 100.00 是
浙江建发纸业有限公司 2,000.00 68106314-5 纸制品贸易 100.00 100.00 是
江苏建发纸业有限公司 2,000.00 68216257-5 纸制品贸易 100.00 100.00 是
厦门纸源工贸有限公司 1,000.00 67129147-8 纸制品贸易 100.00 100.00 是
沈阳建发纸业有限公司 1,000.00 47349180-4 纸制品贸易 100.00 100.00 是
北京建发纸张有限公司 1,000.00 68690939-X 纸制品贸易 100.00 100.00 是
武汉建发纸业有限公司 500.00 56234536-9 纸制品贸易 100.00 100.00 是
成都建发纸业有限公司 500.00 66045977-3 纸制品贸易 100.00 100.00 是
青岛建发纸业有限公司 500.00 68255551-2 纸制品贸易 100.00 100.00 是
深圳建发纸业有限公司 500.00 66419337-8 纸制品贸易 100.00 100.00 是
香港纸源有限公司 HKD100.00 － 纸制品贸易 100.00 100.00 是
满洲里金发贸易有限公司 2,000.00 76446613-4 纸制品贸易 100.00 100.00 是
郑州国通纸业有限公司 1,113.33 76166790-X 纸制品贸易 55.00 55.00 是
上海昌鹭源贸易有限公司 1,000.00 08616386-2 纸制品贸易 100.00 100.00 是
通过子公司厦门建发纸业有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
年末实际出 少数股东权
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
资额（万元） 益（元）
目余额（元） 益的金额（元）
广州建发纸业有限公司 5,000.00 － － －
上海建发纸业有限公司 5,000.00 － － －
天津建发纸业有限公司 5,000.00 － － －
汕头建发纸业有限公司 2,000.00 － － －
浙江建发纸业有限公司 2,000.00 － － －
江苏建发纸业有限公司 2,000.00 － － －
厦门纸源工贸有限公司 1,000.00 － － －
沈阳建发纸业有限公司 1,000.00 － － －
北京建发纸张有限公司 1,000.00 － － －
武汉建发纸业有限公司 500.00 － － －
成都建发纸业有限公司 500.00 － － －
青岛建发纸业有限公司 500.00 － － －
深圳建发纸业有限公司 500.00 － － －
香港纸源有限公司 HKD100.00 － － －
满洲里金发贸易有限公司 1,970.00 － － －
郑州国通纸业有限公司 798.68 － 6,926,192.73 －
上海昌鹭源贸易有限公司 1,000.00 － － －
⑨通过子公司厦门建益达有限公司控制的孙公司情况
－39－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
福建德尔医疗实业有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 林武生 贸易
深圳瑞益成科技有限公司 ① 全资 有限责任公司 深圳 林武生 贸易
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建益达有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
福建德尔医疗实业有 医疗仪器、设备及技术
1,000.00 77604259-0 100.00 100.00 是
限公司 的销售和进出口
深圳瑞益成科技有限
1,000.00 56423187-5 货物及技术进出口 100.00 100.00 是
公司
通过子公司厦门建益达有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
少数股东权益中用
年末实际出资额 实质上构成对孙公司净投 少数股东
孙公司全称 于冲减少数股东损
（万元） 资的其他项目余额（元） 权益（元）
益的金额（元）
福建德尔医疗实业
有限公司
1,120.22 － － －
深圳瑞益成科技有
限公司
1,000.00 － － －
⑩通过子公司厦门建宇实业有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
厦门建宸实业有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 林毅强 进出口贸易
生产、销售
厦门建宇服饰有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 林毅强
服饰品
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建宇实业有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
厦门建宸实业有限公司 1,000.00 55620274-0 进出口贸易 100.00 100.00 是
厦门建宇服饰有限公司 600.00 76173932-8 生产、销售服饰品 100.00 100.00 是
通过子公司厦门建宇实业有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
年末实际出 少数股东权益
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
资额（万元） （元）
目余额（元） 益的金额（元）
厦门建宸实业有限公司 1,000.00 － － －
厦门建宇服饰有限公司 600.00 － － －
－40－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过子公司厦门建发原材料贸易有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
大连建发原材料贸易有限
① 全资 有限责任公司 大连 郑晓东 贸易
公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发原材料贸易有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
大连建发原材料贸易
1,000.00 58204399-0 农产品收购及销售 100.00 100.00 是
有限公司
通过子公司厦门建发原材料贸易有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
年末实际出 少数股东
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
资额（万元） 权益（元）
目余额（元） 益的金额（元）
大连建发原材料贸易有限公司 1,000.00 － － －
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册 法人代 注册资本
子公司全称 企业类型 业务性质
类型 地 表 （万元）
昌富利(香港)贸易有限公 进出口
全资 有限责任公司 香港 赖衍达 HKD22,783.94
司 贸易
建发房地产集团有限公司 控股 有限责任公司 厦门 庄跃凯 房地产业 200,000.00
联发集团有限公司 控股 有限责任公司 厦门 陈龙 房地产业 210,000.00
厦门建发船舶贸易有限公 进出口
全资 有限责任公司 厦门 张勇峰 5,000.00
司 贸易
说明：截至 2013 年 12 月 31 日止，联发集团有限公司增资 3 亿元的工商变更尚未完成。
续 1：
组织机构 持股 表决权 是否合并
子公司全称 经营范围
代码 比例% 比例% 报表
昌富利(香港)贸易有限
－ 进出口贸易 100.00 100.00 是
公司
房地产开发与经营及管理；房
建发房地产集团有限公
26012992-7 地产咨询；批发、零售建筑材 54.654 54.654 是
司
料；装修、装饰
开发、经营房地产；对外投资；
联发集团有限公司 61200002-8 95.00 95.00 是
物业管理等
厦门建发船舶贸易有限
15502053-2 进出口贸易 100.00 100.00 是
公司
续 2：
－41－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东权
实质上构成对
益中用于冲
年末实际出 子公司净投资 少数股东权益
子公司全称 减少数股东
资额（万元） 的其他项目余 （元）
损益的金额
额（元）
（元）
昌富利(香港)贸易有限公司 21,363.78 － － －
建发房地产集团有限公司 78,457.46 － 3,306,431,091.66 －
联发集团有限公司 150,096.16 － 514,721,057.96 －
厦门建发船舶贸易有限公司 5,158.99 － － －
说明：
① 通过子公司联发集团有限公司控制的孙公司情况
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
厦门联信诚有限公司 ② 全资 有限责任公司 厦门 张曙秋 贸易
重庆诚毅房地产开发有限公司 ③ 控股 有限责任公司 重庆 孙诚华 房地产
南昌联发置业有限公司 ① 全资 有限责任公司 南昌 孙诚华 房地产业
厦门联发（集团）房地产有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 孙诚华 房地产业
厦门联信祥房地产有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 陈龙 房地产业
厦联发有限公司 ① 全资 有限责任公司 香港 陈龙 贸易业
厦门金原融资担保有限公司 ① 控股 有限责任公司 厦门 陈龙 担保业
广西联发呈辉房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 南宁 孙诚华 房地产业
厦门联发电子商城开发有限公司 ① 控股 有限责任公司 厦门 李明 房地产业
联发集团桂林联泰置业有限公司 ① 全资 有限责任公司 桂林 赵胜华 房地产业
联发集团厦门房产代理有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 孙诚华 销售代理业
联发集团重庆房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 重庆 孙诚华 房地产业
南宁联发置业有限公司 ① 全资 有限责任公司 南宁 孙诚华 房地产业
联发集团武汉房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 武汉 孙诚华 房地产业
联发集团天津房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 天津 孙诚华 房地产业
联发集团扬州房地产开发有限公司 ① 控股 有限责任公司 扬州 孙诚华 房地产业
联发集团武汉投资建设有限公司 ① 控股 有限责任公司 武汉 孙诚华 房地产业
联发集团桂林联盛置业有限公司 ① 全资 有限责任公司 桂林 赵胜华 房地产业
联发集团南昌联宏房地产开发有限
① 全资 有限责任公司 南昌 孙诚华 房地产业
公司
厦门联发商置有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 赵胜华 物业管理
联发集团桂林益联盛置业有限公司 ① 全资 有限责任公司 桂林 赵胜华 房地产业
－42－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司联发集团有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
进出口贸易、加工贸易、
厦门联信诚有限公司 6,000.00 26013009-8 100.00 100.00 是
对销贸易、转口贸易
重庆诚毅房地产开发 房地产开发，房地产项目
2,000.00 63390950-5 80.00 80.00 是
有限公司 咨询、策划
南昌联发置业有限公 房地产业开发、经营；房
3,000.00 77587991-1 100.00 100.00 是
司 屋租赁
房地产、旅游设施的开发
和经营及有关的维修业
厦门联发（集团）房
2,000.00 61200196-0 务；兼营建筑材料的进口 100.00 100.00 是
地产有限公司
业务;苗木种植与批发、
绿化工程施工与养护
厦门联信祥房地产有
800.00 70548944-0 房地产开发及经营 100.00 100.00 是
限公司
厦联发有限公司 HKD80.00 － 贸易、投资 100.00 100.00 是
厦门金原融资担保有 担保业务，咨询、代理及
12,000.00 76171098-X 100.00 100.00 是
限公司 其他衍生业务
广西联发呈辉房地产
3,000.00 76891136-2 房地产开发经营 100.00 100.00 是
开发有限公司
电子产业及配套服务业
厦门联发电子商城开
2,000.00 79807224-8 的投资开发；房地产开 70.00 70.00 是
发有限公司
发、经营与管理
房地产开发建设与经营、
联发集团桂林联泰置 生态旅游区及配套商业
2,000.00 66972150-4 100.00 100.00 是
业有限公司 设施开发建设和经营管
理
房地产项目行销策划、销
联发集团厦门房产代
100.00 76925074-6 售代理、投资咨询、物业 100.00 100.00 是
理有限公司
中介
联发集团重庆房地产
2,000.00 68148526-8 房地产开发 100.00 100.00 是
开发有限公司
南宁联发置业有限公
2,000.00 68517930-5 房地产策划，房地产开发 100.00 100.00 是
司
联发集团武汉房地产
2,000.00 69532736-7 房地产开发 100.00 100.00 是
开发有限公司
联发集团天津房地产
3,000.00 55039644-1 房地产开发 100.00 100.00 是
开发有限公司
联发集团扬州房地产
20,000.00 56914136-9 房地产开发 51.00 51.00 是
开发有限公司
联发集团武汉投资建 房地产开发建设，项目投
10,640.00 58546167-X 56.391 56.391 是
设有限公司 资
联发集团桂林联盛置
2,000.00 5100755-2 房地产开发 100.00 100.00 是
业有限公司
联发集团南昌联宏房
3,000.00 5642950-0 房地产开发 100.00 100.00 是
地产开发有限公司
物业租赁、经营，物业招
厦门联发商置有限公
5,000.00 06589601-2 商策划，物业服务，商业 100.00 100.00 是
司
投资
联发集团桂林益联盛
2,000.00 086510799 房地产开发；物业服务 100.00 100.00 是
置业有限公司
说明：本公司另外持有厦门金原融资担保有限公司 20%的股权。
－43－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过子公司联发集团有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用于
年末实际出 少数股东权
孙公司全称 公司净投资的其 冲减少数股东损益的
资额（万元） 益（元）
他项目余额（元） 金额（元）
厦门联信诚有限公司 6,094.22 － － －
重庆诚毅房地产开发有限公司 3,200.00 － 2,049,314.87 －
南昌联发置业有限公司 3,000.00 － － －
厦门联发（集团）房地产有限公
司
2,000.00 － － －
厦门联信祥房地产有限公司 600.00 － － －
厦联发有限公司 63.44 － － －
厦门金原融资担保有限公司 12,000.00 － － －
广西联发呈辉房地产开发有限
公司
6,300.00 － － －
厦门联发电子商城开发有限公
司
1,400.00 － 13,392,955.39 －
联发集团桂林联泰置业有限公
司
2,000.00 － － －
联发集团厦门房产代理有限公
司
70.00 － － －
联发集团重庆房地产开发有限
公司
2,000.00 － － －
南宁联发置业有限公司 2,000.00 － － －
联发集团武汉房地产开发有限
公司
2,000.00 － － －
联发集团天津房地产开发有限
公司
3,000.00 － － －
联发集团扬州房地产开发有限
公司
10,100.00 － 86,145,777.78 －
联发集团武汉投资建设有限公
司
6,000.00 － 174,391,557.42 －
联发集团桂林联盛置业有限公
司
2,000.00 － － －
联发集团南昌联宏房地产开发
有限公司
3,000.00 － － －
厦门联发商置有限公司 5,000.00 － － －
联发集团桂林益联盛置业有限
公司
2,000.00 － － －
② 通过子公司建发房地产集团有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
福建兆翔房地产有限公司 ① 控股 有限责任公司 龙海 龚武林 房地产行业
成都建发置业有限公司 ② 全资 有限责任公司 成都 杨鑫泉 房地产行业
建发房地产集团福州有限公司 ① 全资 有限责任公司 福州 施震 房地产行业
建发房地产集团上海有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 张云霞 房地产行业
－44－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
建发房地产集团长沙有限公司 ① 全资 有限责任公司 长沙 方建新 房地产行业
建发房地产集团成都有限公司 ① 全资 有限责任公司 成都 杨鑫泉 房地产行业
厦门兆信工程建设管理有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 林志宏 房地产行业
厦门嘉润房地产有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 张云霞 房地产行业
厦门品传置业顾问有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 程冰 咨询服务
厦门峰尚商业地产经营管理有限
① 全资 有限责任公司 厦门 程冰 咨询服务
公司
厦门利源投资有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 施震 投资管理
福建嘉祥房地产开发有限公司 ③ 全资 有限责任公司 闽侯 施震 房地产行业
福建友顺房地产开发有限公司 ③ 全资 有限责任公司 闽侯 施震 房地产行业
福州长盛房地产开发有限公司 ③ 全资 有限责任公司 闽侯 施震 房地产行业
上海兆瑞投资发展有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 庄跃凯 投资管理
上海新湾景置业有限公司 ① 全资 有限责任公司 上海 张云霞 房地产行业
香港兆益发展有限公司 ③ 全资 有限责任公司 香港 施震 投资管理
香港益鸿国际有限公司 ① 全资 有限责任公司 香港 吴小敏 投资管理
怡家园（厦门）物业管理有限公
① 全资 有限责任公司 厦门 刘学峰 物业管理
司
汇嘉（厦门）物业管理有限公司 ① 控股 有限责任公司 厦门 刘学峰 物业管理
厦门嘉御房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 林志宏 房地产行业
福州兆兴房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 福州 施震 房地产行业
厦门兆裕房地产开发有限公司 ① 全资 有限责任公司 厦门 林志宏 房地产行业
利盈股权投资基金管理（厦门）
① 全资 有限责任公司 厦门 庄跃凯 金融业
有限公司
福建兆福房地产有限公司 ① 控股 有限责任公司 云霄 龚武林 房地产行业
龙岩利泓房地产开发有限公司 ① 控股 有限责任公司 龙岩 施震 房地产行业
上海兆御投资发展有限公司 ① 控股 有限责任公司 上海 张云霞 房地产行业
建阳嘉盛房地产有限公司 ① 全资 有限责任公司 建阳 程冰 房地产行业
建阳兆阳房地产有限公司 ① 全资 有限责任公司 建阳 程冰 房地产行业
永安兆顺房地产有限公司 ① 全资 有限责任公司 永安 施震 房地产行业
泉州利龙置业有限公司 ① 控股 有限责任公司 泉州 施震 房地产行业
汇丰置业（石狮）有限公司 ③ 全资 有限责任公司 石狮 赵呈闽 房地产行业
厦门珑璟股权投资合伙企业（有 委派代表：
① 控股 有限合伙企业 厦门 金融业
限合伙） 林伟国
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司建发房地产集团有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
－45－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册 组织机构 经营 持股 表决权 是否合
孙公司全称
资本 代码 范围 比例% 比例% 并报表
福建兆翔房地产有限公
27,000.00 57297616-4 房地产开发与经营管理 51.98 100.00 是
司
房地产行业、物业管理、装
成都建发置业有限公司 3,000.00 66756304-7 100.00 100.00 是
潢材料等销售、房地产咨询
建发房地产集团福州有
2,000.00 66281836-2 房地产开发与经营及管理 100.00 100.00 是
限公司
建发房地产集团上海有
6,000.00 79896854-6 房地产开发经营、物业管理 100.00 100.00 是
限公司
建发房地产集团长沙有
6,000.00 76325426-0 房地产开发、经营 100.00 100.00 是
限公司
建发房地产集团成都有 房地产开发经营、房地产咨
10,000.00 66756270-6 100.00 100.00 是
限公司 询、物业管理
厦门兆信工程建设管理 工程项目代建、房地产开发
500.00 66472771-2 100.00 100.00 是
有限公司 与经营及管理
厦门嘉润房地产有限公 房地产开发与经营；房地产
9,500.00 75162674-1 100.00 100.00 是
司 管理与咨询
厦门品传置业顾问有限
100.00 75162094-8 房地产投资咨询 100.00 100.00 是
公司
厦门峰尚商业地产经营 商业地产咨询顾问与销售代
2,000.00 79806328-8 100.00 100.00 是
管理有限公司 理
对房地产业的投资、经营与
厦门利源投资有限公司 1,000.00 79809852-8 100.00 100.00 是
管理
在闽候县荆溪镇规划部门划
福建嘉祥房地产开发有
10,744.50 63390965-2 定的红线范围内开发建造商 100.00 100.00 是
限公司
住楼
在闽候县荆溪镇规划部门划
福建友顺房地产开发有
4,297.696 61131385-8 定的红线范围内开发建造商 100.00 100.00 是
限公司
住楼
在闽候县荆溪乡荔园规划范
福州长盛房地产开发有
200.00 74493501-X 围内建设“长盛荔园”别墅群 100.00 100.00 是
限公司
及配套服务设施
上海兆瑞投资发展有限
11,800.00 78058203-9 实业投资、投资管理 100.00 100.00 是
公司
上海新湾景置业有限公
1,000.00 67270790-6 房地产开发经营、物业管理 100.00 100.00 是
司
香港兆益发展有限公司 1.0047 － 投资管理 100.00 100.00 是
香港益鸿国际有限公司 48.4850 － 投资管理 100.00 100.00 是
怡家园（厦门）物业管
500.00 76926707-0 物业管理 100.00 100.00 是
理有限公司
汇嘉（厦门）物业管理
500.00 26015726-6 物业管理 80.00 80.00 是
有限公司
厦门嘉御房地产开发有
20,000.00 69994330-0 房地产开发与经营管理 100.00 100.00 是
限公司
福州兆兴房地产开发有
6,000.00 56336184-6 房地产开发与经营管理 100.00 100.00 是
限公司
厦门兆裕房地产开发有
50,000.00 56282218-8 房地产开发与经营管理 100.00 100.00 是
限公司
利盈股权投资基金管理 受托对股权投资基金进行管
1,000.00 58129519-2 100.00 100.00 是
（厦门）有限公司 理运作及提供相关咨询服务
福建兆福房地产有限公
2,000.00 59787313-7 房地产开发与经营管理 75.00 75.00 是
司
龙岩利泓房地产开发有
35,000.00 58957931-7 房地产开发与经营管理 40.75 70.00 是
限公司
上海兆御投资发展有限
10,000.00 05296087-1 房地产开发与经营管理 80.00 80.00 是
公司
－46－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册 组织机构 经营 持股 表决权 是否合
孙公司全称
资本 代码 范围 比例% 比例% 并报表
建阳嘉盛房地产有限公
5,000.00 59789313-8 房地产开发与经营管理 100.00 100.00 是
司
建阳兆阳房地产有限公
2,000.00 59789307-4 房地产开发与经营管理 100.00 100.00 是
司
永安兆顺房地产有限公
2,000.00 07502625-6 房地产开发与经营管理 100.00 100.00 是
司
泉州利龙置业有限公司 32,000.00 06228442-4 房地产开发与经营 55.00 55.00 是
汇丰置业（石狮）有限
500.00 06226898-5 房地产开发与经营 100.00 100.00 是
公司
厦门珑璟股权投资合伙 非证券类股权投资及与股权
10,000.00 07939261-6 4.00 100.00 是
企业（有限合伙） 投资有关的咨询服务
说明：本公司另外持有成都建发置业有限公司 49%的股权和上海兆御投资发展有限公司
20%的股权。
通过子公司建发房地产集团有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙
期末实际出资额 少数股东权益中用于冲
孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
（万元） 减少数股东损益的金额
他项目余额
福建兆翔房地产有限公司 12,420.00 － 126,824,603.37 －
成都建发置业有限公司 1,731.66 － － －
建发房地产集团福州有限
1,900.00 － － －
公司
建发房地产集团上海有限
5,700.00 － － －
公司
建发房地产集团长沙有限
5,700.00 － － －
公司
建发房地产集团成都有限
9,500.00 － － －
公司
厦门兆信工程建设管理有
475.00 － － －
限公司
厦门嘉润房地产有限公司 9,200.00 － － －
厦门品传置业顾问有限公
95.00 － － －
司
厦门峰尚商业地产经营管
1,900.00 － － －
理有限公司
厦门利源投资有限公司 1,000.00 － － －
福建嘉祥房地产开发有限
12,090.87 － － －
公司
福建友顺房地产开发有限
2,566.49 － － －
公司
福州长盛房地产开发有限
741.76 － － －
公司
上海兆瑞投资发展有限公
11,682.00 － － －
司
上海新湾景置业有限公司 1,000.00 － － －
香港兆益发展有限公司 3.82 － － －
香港益鸿国际有限公司 48.4850 － － －
－47－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实质上构成对孙
期末实际出资额 少数股东权益中用于冲
孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
（万元） 减少数股东损益的金额
他项目余额
怡家园（厦门）物业管理
475.00 － － －
有限公司
汇嘉（厦门）物业管理有
467.44 － 2,304,389.00 －
限公司
厦门嘉御房地产开发有限
18,650.00 － － －
公司
福州兆兴房地产开发有限
3,060.00 － － －
公司
厦门兆裕房地产开发有限
15,500.00 － － －
公司
利盈股权投资基金管理
800.00 － － －
（厦门）有限公司
福建兆福房地产有限公司 1,500.00 － 3,943,736.13 －
龙岩利泓房地产开发有限
14,000.00 － 202,020,152.40 －
公司
上海兆御投资发展有限公
6,000.00 － 19,992,558.43 －
司
建阳嘉盛房地产有限公司 4,750.00 － － －
建阳兆阳房地产有限公司 1,900.00 － － －
永安兆顺房地产有限公司 1,900.00 － － －
泉州利龙置业有限公司 17,600.00 － 140,818,853.50 －
汇丰置业（石狮）有限公
475.00 － － －
司
厦门珑璟股权投资合伙企
200.00 － 96,007,903.15 －
业（有限合伙）
③通过子公司厦门建发船舶贸易有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
航运、船舶
香港建发海事有限公司 ① 全资 有限责任公司 香港 向小云
买卖
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司厦门建发船舶贸易有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
香港建发海事有限公司 HKD1.00 － 航运、船舶买卖 100.00 100.00 是
通过子公司厦门建发船舶贸易有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用于
年末实际出资额 少数股东权益
孙公司全称 司净投资的其他项 冲减少数股东损益的
（万元） （元）
目余额（元） 金额（元）
香港建发海事有
HKD1.00 － － －
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
－48－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 注册资本
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）
福建省船舶工业贸易有限
控股 有限责任公司 福州 向小云 进出口贸易 5,000.00
公司
天津金晨房地产开发有限 房地产开发与
全资 有限责任公司 天津 黄文洲 3,000.00
责任公司 经营
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
福建省船舶工业贸易有
15815690-2 进出口贸易 51.00 51.00 是
限公司
天津金晨房地产开发有 房地产开发与
69068103-3 100.00 100.00 是
限责任公司 经营
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
年末实际出 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其
资额（万元） （元） 数股东损益的
他项目余额（元）
金额（元）
福建省船舶工业贸易有
2,550.00 － 28,398,605.43 －
限公司
天津金晨房地产开发有
3,000.00 － － －
限责任公司
说明：无通过子公司控制的孙公司。
2、本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
（1）本公司无持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司。
（2）本公司无持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司。
4、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
序号 名称 年末净资产 本年净利润
1 建发物流（广州）有限公司 19,996,021.72 -3,978.28
2 厦门建发美酒汇酒业有限公司 4,998,976.47 -1,023.53
3 沈阳宾捷汽车销售服务有限公司 100,000,000.00 －
4 福州泰成致尊汽车服务有限公司 4,499,249.67 －
5 厦门建发凯迪汽车有限公司 10,000,000.00 －
6 西安捷众汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 －
7 厦门兆嘉置业有限公司 4,997,756.84 -2,243.16
8 福建聚龙投资有限公司 24,638,349.64 -11,286,105.57
9 上海兆发房地产开发有限公司 50,007,536.36 7,536.36
－49－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 名称 年末净资产 本年净利润
10 成都华翊龙房地产开发有限公司 44,288,432.42 -5,711,567.58
11 永安兆顺房地产有限公司 19,775,918.47 -224,081.53
12 泉州利龙置业有限公司 312,930,785.55 －
13 汇丰置业（石狮）有限公司 4,999,169.50 5,481.40
14 龙岩利联房地产开发有限公司 50,006,173.20 6,173.20
15 厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合伙） 100,008,232.45 8,232.45
16 泉州建汇房地产开发有限公司 198,011,603.73 -1,988,396.27
18 厦门联发商置有限公司 51,005,228.20 1,005,228.20
19 联发集团天津联盛房地产开发有限公司 22,049,077.47 -7,950,922.53
20 武汉联楚房地产开发有限公司 19,666,720.15 -333,279.85
21 武汉联永房地产开发有限公司 10,001,731.09 1,731.09
22 武汉联越房地产开发有限公司 10,001,716.44 1,716.44
23 武汉联齐房地产开发有限公司 10,001,725.65 1,725.65
24 武汉联鼎房地产开发有限公司 10,001,752.19 1,752.19
25 武汉红莲海悦投资建设有限公司 10,001,739.47 1,739.47
26 武汉红莲湾生态旅游发展有限公司 10,001,805.74 1,805.74
27 武汉红莲湖国际旅游度假开发有限公司 10,001,712.24 1,712.24
28 武汉怡景湾发展有限公司 10,001,789.55 1,789.55
29 桂林星达物业服务有限公司 360,892.02 23,132.28
30 桂林鑫联泰房地产有限公司 49,812,991.81 -187,008.19
31 联发集团桂林益联盛置业有限公司 19,986,270.50 -13,729.50
32 上海昌鹭源贸易有限公司 10,000,000.00 －
33 建发（武汉）有限公司 18,928,539.08 -1,071,460.92
34 香港裕合通有限公司 － －
（2）本年不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
厦门新远货柜储运有限公司 16,747,912.69 -6,260.76
说明：子公司厦门新远货柜储运有限公司于 2013 年 5 月 22 日清算完毕，故本公司不再将
厦门新远货柜储运有限公司纳入合并范围。
5、本年未发生同一控制下企业合并。
6、本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
投资成本扣除合并日享有的被购买方可辨认净
福州泰成致尊汽车服务有限公司 －
资产公允价值
投资成本扣除合并日享有的被购买方可辨认净
福建聚龙投资有限公司 －
资产公允价值
－50－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
投资成本扣除合并日享有的被购买方可辨认净
汇丰置业（石狮）有限公司 －
资产公允价值
投资成本扣除合并日享有的被购买方可辨认净
桂林星达物业服务有限公司 162,240.26
资产公允价值
7、本年无出售股权丧失控制权而减少的子公司。
8、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率
资产项目 0.7862
负债项目 0.7862
在香港设立的子公司 港币 所有者权益项目 业务发生时汇率
利润表项目 0.7958
现金流量表项目 0.7958
资产项目 5.7259
负债项目 5.7259
C&D（Canada）Import&Export Inc. 加元
所有者权益项目 业务发生时汇率
利润表项目 6.0222
现金流量表项目 6.0222
资产项目 6.0969
负债项目 6.0969
C&D（USA）Inc. 美元
所有者权益项目 业务发生时汇率
利润表项目 6.1912
现金流量表项目 6.1912
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 918,085.16 112,405.35
人民币 － － 918,085.16 － － 112,405.35
美元 － － － － － －
银行存款： 6,139,242,714.70 5,105,522,778.31
人民币 － － 5,824,201,571.56 － － 4,805,166,155.27
美元 46,164,706.25 6.0969 281,461,597.53 42,162,212.43 6.2855 265,010,586.22
港币 9,617,580.84 0.7862 7,561,342.06 2,910,136.10 0.8108 2,359,538.35
欧元 2,887,877.94 8.4189 24,312,755.59 3,049,017.67 8.3176 25,360,509.35
－51－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
日元 12,731,825.34 0.05777 735,517.55 33,085,741.90 0.073049 2,416,880.36
英镑 11,604.88 10.0556 116,694.01 155,430.12 10.1611 1,579,340.99
加拿大元 75,431.00 5.7259 431,910.36 495,225.32 6.3184 3,129,031.66
澳元 4.11 5.4301 22.32 4.11 6.5363 26.86
瑞士法郎 61,653.60 6.8334 421,303.72 73,397.33 6.8219 500,709.25
其他货币资
508,032,263.31 1,165,595,006.33
金：
人民币 － － 505,492,913.54 － － 1,161,662,609.79
美元 302,178.00 6.0969 1,842,349.05 582,041.82 6.2855 3,658,423.88
欧元 82,790.00 8.4189 697,000.72 32,938.91 8.3176 273,972.66
合 计 6,648,193,063.17 6,271,230,189.99
说明 1：其他货币资金年末余额为 508,032,263.31 元，主要系银行承兑汇票保证金、保函
保证金、进口押汇保证金及用于质押的定期存款等。上述其他货币资金中不能随时用于
支付的存款 487,901,401.85 元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
说明 2：截至 2013 年 12 月 31 日止，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
2、 交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 125,439,485.51 125,669,233.15
衍生金融资产 17,728,857.31 6,589,247.34
合 计 143,168,342.82 132,258,480.49
其中，交易性权益工具投资：
年末数 年初数 本年
项 目
成本 公允价值 成本 公允价值 变动
禹洲地产（股票
137,931,861.07 125,439,485.51 137,931,861.07 125,669,233.15 -229,747.64
代码 01628）
3、 应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,111,274,818.15 1,404,866,916.94
商业承兑汇票 24,021,200.59 28,692,410.05
合 计 2,135,296,018.74 1,433,559,326.99
（1）年末公司已贴现的应收票据最大的前五名如下：
－52－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出票单位 出票日期 到期日 金额
中国厦门国际经济技术合作公司 2013/9/18 2014/2/18 20,000,000.00
中国厦门国际经济技术合作公司 2013/9/18 2014/3/18 20,000,000.00
四川永丰浆纸股份有限公司 2013/10/10 2014/4/10 18,000,000.00
四川永丰浆纸股份有限公司 2013/11/8 2014/5/8 18,000,000.00
中国厦门国际经济技术合作公司 2013/9/18 2014/1/18 12,000,000.00
合 计 88,000,000.00
（2）本年末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（3）公司已经背书给他方但尚未到期的票据最大的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
北京三义金源金属材料销售有限公司 2013/7/26 2014/1/26 16,000,000.00
北京三义金源金属材料销售有限公司 2013/7/26 2014/1/26 16,000,000.00
漳州永裕隆精密五金有限公司 2013/7/12 2014/1/12 15,000,000.00
漳州永裕隆精密五金有限公司 2013/11/12 2014/5/12 15,000,000.00
宁波合恒钢铁有限公司 2013/9/11 2014/3/6 12,500,000.00
合计 74,500,000.00
（4）应收票据年末余额较年初增加 48.95%，主要系本年以银行承兑汇票方式结算的销售
业务增加所致。
4、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.13 6,864,536.94 100.00 －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项
101,551,438.49 1.98 － － 101,551,438.49
及有确凿证据表明不存
在减值的应收账款）
组合 2：按账龄分析法计
提坏账准备的应收账款- 5,019,140,399.12 97.88 269,220,294.13 5.36 4,749,920,104.99
销售商品或提供劳务
组合小计 5,120,691,837.61 99.86 269,220,294.13 5.26 4,851,471,543.48
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 228,957.00 0.01 228,957.00 100.00 －
账款
合 计 5,127,785,331.55 100.00 276,313,788.07 5.39 4,851,471,543.48
－53－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
6,864,536.94 0.36 6,864,536.94 100.00 －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
－ － － － －
收账款
组合 1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有
116,551,759.18 6.18 － － 116,551,759.18
确凿证据表明不存在减值
的应收账款）
组合 2：按账龄分析法计提
坏账准备的应 收账款- 销 1,762,665,199.60 93.45 98,908,815.09 5.61 1,663,756,384.51
售商品或提供劳务
组合小计 1,879,216,958.78 99.63 98,908,815.09 5.26 1,780,308,143.69
单项金额虽不重大但单项
228,957.00 0.01 228,957.00 100.00 －
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,886,310,452.72 100.00 106,002,309.03 5.62 1,780,308,143.69
说明：
①组合 2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,857,620,796.43 94.74 242,880,517.90 1,637,352,083.60 86.80 81,867,604.18
1至2年 126,346,081.03 2.46 12,634,608.12 105,170,604.00 5.58 10,517,060.40
2至3年 21,477,328.93 0.42 6,443,198.67 18,799,159.96 1.00 5,639,747.99
3至4年 12,561,526.37 0.24 6,280,763.19 678,053.71 0.04 339,026.86
4至5年 767,300.56 0.01 613,840.45 599,613.33 0.03 479,690.66
5 年以上 367,365.80 0.01 367,365.80 65,685.00 － 65,685.00
合 计 5,019,140,399.12 97.88 269,220,294.13 1,762,665,199.60 93.45 98,908,815.09
②年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
巴澳（天津）
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回
矿业有限公司
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
－54－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
福州中胜医疗
228,957.00 228,957.00 100.00 预计无法收回
器械有限公司
（2）本年转回或收回情况
本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的款项。
（3）本年实际核销的应收账款情况
应收账款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
HYOSAN STEEL CO.,LTD. 货款 13,596,825.00 预计难以收回 否
鸡西北方制钢有限公司 货款 1,173,388.84 预计难以收回 否
其他小额核销 货款 2,369,167.91 预计难以收回 否
合 计 17,139,381.75
（4）本年应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位
款项详见本附注六、6。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
1年以内26.35亿元、
第一名 非关联方 2,648,424,543.50 51.65
1至2年13,424,543.50元
第二名 非关联方 42,931,673.96 1 年以内 0.84
第三名 非关联方 36,290,724.55 1 年以内 0.71
第四名 非关联方 34,322,000.00 1 年以内 0.67
第五名 非关联方 30,189,594.78 1 年以内 0.59
合 计 2,792,158,536.79 54.46
（6）本公司无终止确认的应收账款。
（7）应收账款年末余额较年初增加 324,366.46 万元，增长 171.96%，主要系子公司建发
房地产集团有限公司应收厦门市湖里区财政局土地出让金分成款增加所致。
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 7,199,260,743.34 95.44 6,425,033,854.48 99.36
－55－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1至2年 326,078,404.81 4.32 37,581,277.79 0.58
2至3年 16,811,741.76 0.22 3,741,633.92 0.06
3 年以上 1,485,893.61 0.02 127,362.13 －
合 计 7,543,636,783.52 100.00 6,466,484,128.32 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
永安市土地收购储备中心 非关联方 501,000,000.00 1 年以内 土地使用权预付款
桂林市土地储备交易管理中心 非关联方 289,541,500.00 1 年以内 土地使用权预付款
广州军区房地产管理局 非关联方 208,000,000.00 1至2年 土地使用权预付款
桂林国家高新区七星区土地储备
非关联方 200,305,000.00 1 年以内 土地使用权预付款
交易中心
保时捷（中国）汽车销售有限公
非关联方 195,832,125.74 1 年以内 未到合同结算期
司
合计 1,394,678,625.74
（3）年末预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项，预付
其他关联方款项情况见本附注六、6。
6、 应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收定期存款利息 4,353,633.10 513,333.32 4,353,633.10 513,333.32
应收理财产品收益 － 575,441.09 － 575,441.09
合 计 4,353,633.10 1,088,774.41 4,353,633.10 1,088,774.41
说明：应收利息年末余额较年初余额减少 74.99%，主要原因系年末定期存款大幅减少。
7、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
95,000,000.00 2.95 66,500,000.00 70.00 28,500,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：风险较低的其他应收
款项（主要包括应收出口退 2,742,394,451.30 85.22 － － 2,742,394,451.30
税、应收关联方款项、员工暂
－56－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
借款、押金、保证金及有确凿
证据表明不存在减值的其他
应收款）
组合 2：以账龄为风险特征的
380,241,102.36 11.82 41,023,117.79 10.79 339,217,984.57
其他应收款项
组合小计 3,122,635,553.66 97.04 41,023,117.79 1.31 3,081,612,435.87
单项金额虽不重大但单项计
384,197.00 0.01 384,197.00 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 3,218,019,750.66 100.00 107,907,314.79 3.35 3,110,112,435.87
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 95,000,000.00 5.02 66,500,000.00 70.00 28,500,000.00
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：风险较低的其
他应收款项（主要包括
应收出口退税、应收关
联方款项、员工暂借 1,661,449,503.28 87.86 － － 1,661,449,503.28
款、押金、保证金及有
确凿证据表明不存在
减值的其他应收款）
组合 2：以账龄为风险
134,613,467.78 7.12 22,760,267.98 16.91 111,853,199.80
特征的其他应收款项
组合小计 1,796,062,971.06 94.98 22,760,267.98 1.27 1,773,302,703.08
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
合 计 1,891,062,971.06 100.00 89,260,267.98 4.72 1,801,802,703.08
说明：
① 组合 2: 以账龄为风险特征的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 335,021,067.68 10.42 16,751,053.45 56,642,850.80 3.00 2,832,142.55
1至2年 14,237,528.25 0.44 1,423,752.86 44,322,612.10 2.33 4,432,261.21
2至3年 332,376.25 0.01 99,712.89 8,253,287.23 0.44 2,475,986.17
－57－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
3至4年 6,196,615.18 0.19 3,098,307.59 24,518,916.90 1.30 12,259,458.45
4至5年 24,016,120.00 0.75 19,212,896.00 576,905.75 0.03 461,524.60
5 年以上 437,395.00 0.01 437,395.00 298,895.00 0.02 298,895.00
合 计 380,241,102.36 11.82 41,023,117.79 134,613,467.78 7.12 22,760,267.98
② 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
厦门顺安行贸易 预计无法全额
75,000,000.00 52,500,000.00 70.00
有限公司 收回
厦门市涌弘贸易 预计无法全额
20,000,000.00 14,000,000.00 70.00
有限公司 收回
合 计 95,000,000.00 66,500,000.00
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
李永富（北京店 解除合同预计
384,197.00 384,197.00 100.00
面押金） 无法收回
（2）年末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，应
收其他关联单位款项详见本附注六、6。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
排名 金额 年限 比例%
关系 内容
第一名 非关联方 459,981,387.27 1年以内 应收出口退税 14.29
1年以内205,200,000.00元
第二名 非关联方 205,450,000.00 2至3年150,000.00元 购地保证金 6.38
4至5年100,000.00元。
投资建设合作
第三名 非关联方 150,000,000.00 1年以内 4.66
借款
1年以内2,377,278.00元
1至2年100.00元 土地开发建设
第四名 非关联方 113,000,000.00 3.51
2至3年104,622,622.00元 保证金
3至4年6,000,000.00元
第五名 非关联方 103,753,505.74 1年以内 购车保证金 3.22
合 计 1,032,184,893.01 32.06
（4）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
－58－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 金额 性质或内容
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 66,600,000.00 往来款
厦门博坤贸易有限公司 50,000,000.00 往来款
中华人民共和国上海吴淞海关 35,362,105.22 海关保证金
合 计 151,962,105.22
（5）所有权受到限制的其他应收款年末余额详见本附注五、23。
（6）其他应收款年末余额较年初增加 70.17%，主要系应收出口退税、海关保证金和拍
地保证金大幅增加所致。
8、 存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 33,707,324,259.57 － 33,707,324,259.57 25,394,953,962.97 － 25,394,953,962.97
开发产品 4,796,155,735.10 － 4,796,155,735.10 3,511,057,301.17 － 3,511,057,301.17
库存商品 7,101,373,019.01 78,772,276.54 7,022,600,742.47 6,509,596,285.43 49,540,064.53 6,460,056,220.90
原材料 23,779,052.89 － 23,779,052.89 2,259,782.87 － 2,259,782.87
在产品 1,759,827.38 － 1,759,827.38 6,038,638.65 － 6,038,638.65
委托加工物资 － － － 512,880.01 － 512,880.01
周转材料 532,818.73 － 532,818.73 393,662.84 － 393,662.84
消耗性生物资
1,331,829.66 － 1,331,829.66 197,639.52 － 197,639.52
产
合 计 45,632,256,542.34 78,772,276.54 45,553,484,265.80 35,425,010,153.46 49,540,064.53 35,375,470,088.93
说明：存货年末余额中含资本化利息金额 2,833,092,084.13 元。
（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初数 本年计提额 年末数
转回 转销
库存商品 49,540,064.53 49,429,698.01 － 20,197,486.00 78,772,276.54
存货跌价准备（续）
本年转回金额占
计提存货跌价 本年转回存货
存货种类 该项存货年末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
库存商品 成本高于可变现净值 － －
（3）开发成本
－59－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开工 预计竣 预计总 年末跌
项目名称 年末数 年初数
时间 工时间 投资 价准备
2009-2012
新江湾城 2011-2015 年 40.7 亿元 2,724,535,208.26 1,932,763,800.06 －
年
汇金国际 2008 年 2012-2013 年 17.21 亿元 － 697,468,668.17 －
建发美地 2014 年 2017 年 22 亿元 556,496,507.37 535,707,823.07 －
千岛国际 2009 年 2012-2015 年 26.5 亿元 1,194,128,982.91 1,515,029,471.49 －
琴亭一区（三期） 2010 年 2013 年 5.64 亿元 － 661,624,904.24 －
琴亭二区（五期） 2012 年 2014 年 10.28 亿元 866,830,895.38 633,310,159.52 －
琴亭三区（六期） 2011 年 2014 年 28.32 亿元 1,726,952,361.69 1,327,791,204.30 －
琴亭四区（八期） 2011 年 2013 年 5.53 亿元 － 489,520,323.33 －
西郭 A09 2012 年 2015 年 10.52 亿元 443,440,087.41 320,502,670.79 －
中央湾区（E28）
2011 年 2013 年 18.41 亿元 － 1,473,779,304.76 －
【海西首座】
中央湾区（E30）
2012 年 2015 年 14.27 亿元 1,107,092,255.70 774,782,642.22 －
【海西首座】
中央湾区（E41）
2012 年 2015 年 4.15 亿元 300,435,762.76 246,494,903.26 －
【海西首座】
中央湾区（E55、57）
2012 年 2014 年 12.54 亿元 1,053,326,463.00 817,424,930.06 －
【海西首座】
中央湾区（E36）
2012 年 2015 年 25 亿元 765,557,126.84 663,826,231.71 －
【海西首座】
翔城国际 2011 年 2013 年 8.58 亿元 － 543,629,275.54 －
龙海云都 2011 年 2014 年 8.32 亿元 489,142,653.62 274,058,909.59 －
半山御府 2012 年 2014 年 10.28 亿元 463,974,122.87 205,394,227.58 －
建发龙郡 2012 年 2016 年 23 亿元 1,045,328,172.71 725,814,448.28 －
建发上海国际大厦 2013 年 2015 年 13 亿元 696,634,408.02 654,384,142.72 －
建发悦城一期 2012 年 2014 年 6.35 亿元 390,931,094.07 163,559,861.74 －
建发悦城二期 2013 年 2016 年 9.75 亿元 95,659,687.04 － －
建发悦城三期 2013 年 2017 年 13.88 亿元 239,867,942.57 53,480,888.90 －
中央鹭洲 2013 年 2014 年 8.14 亿元 444,928,573.26 － －
高新区 7#地块 2014 年 2016 年 17.3 亿元 956,370,973.99 － －
高新区 8#地块 2014 年 2016 年 33.7 亿元 918,361,144.02 － －
上海延吉街坊
222 号地块
2014 年 2016 年 15.8 亿元 1,103,974,359.55 － －
永郡一期 2014 年 2016 年 6.13 亿元 3,917,753.87 － －
珑璟湾一期 2013 年 2015 年 12 亿元 522,138,407.15 － －
建发.央郡 2014 年 2016 年 6.42 亿元 83,901.38 － －
泉州石狮宝盖镇
塘后村地块
2014 年 2019 年 5.75 亿元 3,317,030.52 － －
滨海琴墅二期、
2010 年 2014 年 6.09 亿元 487,862,779.11 547,114,164.60 －
三期
联发瞰青 2010 年 2015 年 34 亿元 1,660,945,081.87 1,430,365,662.81 －
－60－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开工 预计竣 预计总 年末跌
项目名称 年末数 年初数
时间 工时间 投资 价准备
联发臻品 2011 年 2013 年 9 亿元 － 251,648,227.16 －
欣悦湾 2012 年 2016 年 20 亿元 1,154,096,022.96 427,167,620.71 －
杏林湾 1 号 2010 年 2015 年 27.48 亿元 2,213,260,123.54 2,729,537,129.01 －
君悦运河 2012 年 2015 年 32.57 亿元 1,757,732,885.28 1,707,303,092.38 －
南山项目 2011 年 2015 年 6 亿元 314,237,352.27 245,397,340.20 －
联发九都国际 2011 年 2015 年 22.82 亿元 879,777,950.53 641,458,518.13 －
君悦朝阳 2011 年 2014 年 3.46 亿元 257,530,839.55 493,198,137.12 －
联发旭景 2011 年 2015 年 11.5 亿元 423,328,307.44 526,205,413.34 －
滨海琴苑 2011 年 2015 年 18.70 亿元 778,993,546.68 778,623,546.68 －
欣悦园二期 2010 年 2013 年 1.52 亿元 － 83,572,775.48 －
滨海写字楼
2013 年 2015 年 11.04 亿元 264,200,809.24 16,116,353.82 －
（原海峡商贸城）
君悦湖 2012 年 2015 年 11.33 亿元 617,006,859.46 360,737,684.41 －
君领朝阳 2013 年 2016 年 16.06 亿元 883,246,958.96 － －
联发第五街 2013 年 2016 年 20.27 亿元 1,070,847,744.38 － －
联发乾景 2013 年 2016 年 13.94 亿元 638,554,612.59 － －
联发尙筑 2013 年 2015 年 16 亿元 712,855,903.26 － －
欣悦学府 2013 年 2017 年 12 亿元 669,600,000.00 － －
联发红莲半岛项目 待定 待定 待定 9,493,243.89 － －
武汉红莲海悦投资 待定 待定 待定 5,652,073.50 － －
武汉红莲湖度假 待定 待定 待定 8,806,651.00 － －
武汉红莲湾旅游 待定 待定 待定 26,804,974.70 － －
武汉联楚房地产 待定 待定 待定 108,282,835.11 － －
武汉联鼎投资 待定 待定 待定 20,482,720.68 － －
武汉联齐房地产 待定 待定 待定 75,702,709.81 － －
武汉联永房地产 待定 待定 待定 7,999,057.00 － －
武汉联越房地产 待定 待定 待定 9,933,972.50 － －
武汉怡景湾 待定 待定 待定 3,699,185.53 － －
于家堡大厦 2010 年 2014 年 13.33 亿元 532,963,182.77 446,159,505.79 －
合计 33,707,324,259.57 25,394,953,962.97
（4）开发产品
项目 竣工 年末跌价
年初数 本年增加 本年减少 年末数
名称 时间 准备
海富中心 2008 年 95,022,636.39 11,536,343.99 72,986,010.78 33,572,969.60 －
－61－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 竣工 年末跌价
年初数 本年增加 本年减少 年末数
名称 时间 准备
领域 2008-2012 年 71,680,066.55 18,099,174.32 79,390,120.70 10,389,120.17 －
祥店刘厝 2008 年 7,704,172.77 － － 7,704,172.77 －
西山汇景二期 2012 年 20,586,138.81 65,351,433.97 74,674,556.59 11,263,016.19 －
西山汇景一期 2009 年 15,141,914.81 － 10,541,395.38 4,600,519.43 －
湘江北尚 2009 年 7,090,682.79 － 2,119,787.86 4,970,894.93 －
爱琴海 2008 年 18,008,173.41 102,407.09 7,003,732.94 11,106,847.56 －
洪福花园 2008 年 4,369,763.12 68,267.10 1,797,295.53 2,640,734.69 －
南山丽苑 2008 年 1,435,724.95 12,233.72 1,014,996.67 432,962.00 －
时尚国际 2008 年 606,793.36 48,231.48 655,024.84 － －
南山美苑 2011 年 5,857,213.08 1,427,603.79 3,151,798.85 4,133,018.02 －
龙池山庄（圣地
2012 年 217,087,448.67 34,103,066.78 126,420,289.64 124,770,225.81 －
亚哥、半山墅）
新江湾城
2011 年 81,494,195.82 32,470,505.02 38,417,701.87 75,546,998.97 －
（4#地块）
天府鹭洲 2011-2012 年 302,436,853.06 -13,465,914.27 113,188,230.30 175,782,708.49 －
建发.金沙里
2012 年 562,631,077.02 19,095,870.76 297,332,944.51 284,394,003.27 －
（丽水金沙）
汇金国际一期 2012 年 173,432,762.73 31,641,889.24 111,790,166.72 93,284,485.25 －
汇金国际二期 2013 年 － 844,807,778.94 486,241,809.79 358,565,969.15 －
半山御景 2012 年 531,125,390.35 379,983,130.57 859,147,611.64 51,960,909.28 －
山水芳邻 2007 年 － 94.35 94.35 － －
龙海云都 2013 年 － 84,758,863.13 28,310,907.35 56,447,955.78 －
琴亭一区（三期） 2013 年 － 557,161,219.29 357,843,108.38 199,318,110.91 －
琴亭四区（八期） 2013 年 － 529,118,139.17 526,820,496.82 2,297,642.35 －
千岛国际一期
2013 年 － 542,176,208.92 458,931,915.25 83,244,293.67 －
A区
中央湾区（E28）
2013 年 － 2,108,106,336.95 190,902,950.92 1,917,203,386.03 －
【海西首座】
翔城国际 2013 年 － 820,222,198.09 750,433,241.34 69,788,956.75 －
历史项目 － － 21,761.79 21,761.79 － －
江岸汇景 2011 年 7,099,435.68 － 5,541,196.43 1,558,239.25 －
联发广场 2011 年 170,366,049.95 － 107,540,024.61 62,826,025.34 －
君悦朝阳一期 2013 年 － 493,227,195.21 458,389,428.93 34,837,766.28 －
联发电子商城 2010 年 26,645,598.35 － 4,232,672.72 22,412,925.63 －
联发嘉园 2011 年 66,555,041.51 － 13,072,878.95 53,482,162.56 －
联发瞰青一期 2013 年 － 94,697,442.66 － 94,697,442.66 －
联达山与城 2011 年 17,223,046.52 6,899,808.74 1,921,975.08 22,200,880.18 －
－62－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 竣工 年末跌价
年初数 本年增加 本年减少 年末数
名称 时间 准备
五缘湾 1 号 2010 年 109,089,768.76 － 50,119,527.36 58,970,241.40 －
欣悦园一期 2007 年 2,700,000.00 － 1,346,073.74 1,353,926.26 －
欣悦园二期 2013 年 － 151,981,975.89 139,258,973.55 12,723,002.34 －
杏林湾 1 号一期 2013 年 － 956,516,555.97 902,565,289.36 53,951,266.61 －
滨海琴墅一期 2011 年 93,108,660.26 － 58,651,135.59 34,457,524.67 －
滨海琴墅二期 2013 年 － 139,489,306.42 － 139,489,306.42 －
联发臻品 2013 年 191,674,321.35 409,972,888.16 309,271,809.23 292,375,400.28 －
武汉联发九都府 2012 年 567,713,056.10 － 337,386,453.11 230,326,602.99 －
联发旭景 2012 年 11,255,515.05 434,346,412.43 360,990,080.04 84,611,847.44 －
滨海名居 2012 年 127,921,258.13 － 116,125,741.38 11,795,516.75 －
联发花园 1994 年 3,994,541.82 － 3,328,784.85 665,756.97 －
合计 3,511,057,301.17 8,753,978,429.67 7,468,879,995.74 4,796,155,735.10 －
（5）截至 2013 年 12 月 31 日止，存货用于抵押情况详见本附注五、23。
（6）存货年末账面余额较年初增加 1,020,724.64 万元，增长 28.81%，主要系开发成本和
开发产品大幅增加所致。
9、 其他流动资产
项 目 年末数 年初数
待抵扣进项税 332,311,272.30 －
预缴所得税 175,839,710.95 －
预缴其他税费 888,968,753.82 －
理财产品 140,000,000.00 －
合 计 1,537,119,737.07 －
说明：其他流动资产年末余额较年初大幅增加，主要系本年末将待抵扣进项税和预缴的
税费列示于其他流动资产。
10、 一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数
一年内到期的长期应收款 223,879,773.02 209,084,729.60
说明：一年内到期的长期应收款年末余额系一年内到期的应收融资租赁款。
11、 可供出售金融资产
项 目 年末数 年初数
可供出售权益工具 57,336,221.44 67,675,139.04
说明：可供出售权益工具系股票，年末公允价值根据 2013 年 12 月 31 日的收盘价确定。
－63－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、 长期应收款
项 目 年末数 年初数
融资租赁 498,333,603.16 498,043,648.22
其中：未实现融资收益 51,168,071.40 48,421,480.36
分期收款提供劳务 1,472,986,707.36 1,557,620,535.95
小 计 1,971,320,310.52 2,055,664,184.17
减：1 年内到期的长期应收款 223,879,773.02 209,084,729.60
合 计 1,747,440,537.50 1,846,579,454.57
长期应收款的账龄分析如下：
账 龄 年末数 年初数
1 年以内 1,660,288,576.84 1,333,698,868.13
1至2年 152,777,436.62 571,777,213.69
2至3年 87,709,336.35 150,188,102.35
3 年以上 70,544,960.71 －
小 计 1,971,320,310.52 2,055,664,184.17
减：1 年内到期的长期应收款 223,879,773.02 209,084,729.60
合 计 1,747,440,537.50 1,846,579,454.57
说明：截至 2013 年 12 月 31 日止，长期应收款用于质押情况详见本附注五、23。
13、 对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
被投资
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系
单位名称
澳晟（天津）矿
有限责任公司 天津 周骏平 进出口贸易 50 万美元 合营企业
业有限公司
续：
本公司在
被投资单 本公司持 被投资单 年末资产 年末负债 年末 本年营业
本年净利润
位名称 股比例% 位表决权 总额 总额 净资产总额 收入总额
比例%
澳晟（天
津）矿业 50 50 1,913,553.84 1,869,598.79 43,955.05 1,025.64 -11,445.75
有限公司
（2）对联营企业投资
被投资单位名 法人 注册资本
企业类型 注册地 业务性质 关联关系
称 代表 （万元）
厦门达真电机
有限公司 厦门 陈红宇 微电机的研制生产 5,072.00 联营企业
有限公司
－64－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名 法人 注册资本
企业类型 注册地 业务性质 关联关系
称 代表 （万元）
研制、生产和销售继电
宏发科技股份 器、低压电器、接触器、
股份公司 厦门 郭满金 53,197.25 联营企业
有限公司 自动化设备及相关的电
子元器件和组件
厦门华联电子
有限公司 厦门 范育钵 LED、遥控器生产 12,200.00 联营企业
有限公司
厦门辉煌装修
有限公司 厦门 蒋建芳 装修业 2,500.00 联营企业
工程有限公司
厦门紫金铜冠
矿业投资、矿产品销售
投资发展有限 有限公司 厦门 杨宜方 135,000.00 联营企业
及各类商品进出口贸易
公司
四川永丰浆纸 四川省 竹浆、木浆等纸制品的
有限公司 甘影川 28,500.00 联营企业
股份有限公司 乐山市 生产和销售
有限责任
福建金山投资 矿业投资、矿产品销售
公司（国 厦门 蓝福生 1,000.00 联营企业
有限公司 及各类商品进出口贸易
有控股）
厦门船舶重工 各类船舶、海洋石油工
有限公司 厦门 艾国栋 25,000.00 联营企业
股份有限公司 业装备、
码头建设、码头和其他
厦门现代码头 港口设施经营、金属结
有限公司 厦门 张水利 35,558.00 联营企业
有限公司 构及其构件的 制造、安
装；船舶修理等
批发、零售金属材料、
机械电子设备、化工材
厦门亚泰鑫贸 料（化学危险物品除
有限公司 厦门 董敬知 600.00 联营企业
易有限公司 外）、建筑材料、五金交
电、家用电器、日用百
货、服装、船舶器材
福建省福船劳
务技术服务有 国有企业 福州 刘登秀 修理修配劳务 30.00 联营企业
限公司
厦门兆蓉房地
有限责任
产开发有限公 厦门 赵呈闽 房地产业 1,000.00 联营企业
公司
司
续：
本公司
本公
在被投
被投资单 司持 本年营业
资单位 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润
位名称 股比 收入总额
表决权
例%
比例%
厦门达真
电机有限 39.26 39.26 206,223,708.31 106,640,314.18 99,583,394.13 183,771,528.94 -4,894,076.92
公司
宏发科技
股份有限 18.52 18.52 4,375,890,755.46 1,434,815,987.12 2,941,074,768.34 3,425,226,338.40 472,181,954.84
公司
厦门华联
电子有限 36.55 36.55 566,535,662.87 329,640,093.61 236,895,569.26 720,991,295.02 14,242,607.42
公司
－65－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司
本公
在被投
被投资单 司持 本年营业
资单位 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润
位名称 股比 收入总额
表决权
例%
比例%
厦门辉煌
装修工程 25.00 25.00 274,914,218.60 226,917,362.49 47,996,856.11 764,496,917.90 14,862,129.13
有限公司
厦门紫金
铜冠投资
发展有限
20.00 20.00 1,660,263,988.85 360,451,158.13 1,299,812,830.72 － -27,649,780.61
公司
四川永丰
浆纸股份 40.00 40.00 1,442,515,779.02 989,639,293.15 452,876,485.87 842,119,048.57 6,522,123.48
有限公司
福建金山
投资有限 20.00 20.00 6,128,667.03 － 6,128,667.03 － 85,365.59
公司
厦门船舶
重工股份 20.00 20.00 2,710,517,689.91 1,654,749,384.69 1,055,768,305.22 1,870,926,720.72 27,409,352.27
有限公司
厦门现代
码头有限 37.50 37.50 957,631,212.28 570,647,667.68 386,983,544.60 111,708,131.02 11,179,173.17
公司
厦门亚泰
鑫贸易有 49.00 49.00 － － － － －
限公司
福建省福
船劳务技
20.00 20.00 1,337,673.96 337,881.60 999,792.36 7,351,656.08 88,718.85
术服务有
限公司
厦门兆蓉
房地产开
发有限公
49.00 49.00 3,100,395,855.22 3,090,400,000.00 9,995,855.22 － -4,144.78
司
说明：厦门亚泰鑫贸易有限公司系本公司的子公司福建省船舶工业贸易有限公司的联营
企业，由于其目前处于清算状态，无法获取该企业的报表信息。福建省船舶工业贸易有
限公司已于 2010 年 12 月对其全额计提长期股权投资减值准备 29.40 万元。
14、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 268,761.31 － 5,722.88 263,038.43
对联营企业投资 1,161,500,238.68 244,545,364.54 6,670,843.80 1,399,374,759.42
对其他企业投资 7,231,334.00 1,854,175.00 － 9,085,509.00
小 计 1,169,000,333.99 246,399,539.54 6,676,566.68 1,408,723,306.85
长期股权投资减值 294,000.00 263,038.43 － 557,038.43
准备 合 计 1,168,706,333.99 1,408,166,268.42
－66－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投 在被投资单位
在被投资单
被投资单 核算方 资单位 持股比例与表 本年计提减 本年现金
投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 位持股比 减值准备
位名称 法 表决权 决权比例不一 值准备 红利
例%
比例% 致的说明
①对合营
企业投资
澳晟（天
权 益
津）矿业 1,745,925.00 268,761.31 -5,722.88 263,038.43 50.00 50.00 － 263,038.43 263,038.43 －
法
有限公司
②对联营
企业投资
厦门辉煌
权 益
装修工程 5,000,000.00 9,533,681.74 2,471,741.98 12,005,423.72 25.00 25.00 － － － 1,250,000.00
法
有限公司
厦门达真
权 益
电机有限 19,912,672.00 41,322,413.47 -1,921,414.60 39,400,998.87 39.26 39.26 － － － －
法
公司
宏发科技
权 益
股份有限 88,511,906.31 295,371,890.58 209,081,800.00 504,453,690.58 18.52 18.52 － － － －
法
公司
厦门华联
权 益
电子有限 44,591,000.00 84,597,739.99 1,916,173.01 86,513,913.00 36.55 36.55 － － － 3,289,500.00
法
公司
厦门紫金
铜冠投资 权 益
270,000,000.00 214,557,449.87 -4,749,429.20 209,808,020.67 20.00 20.00 － － － －
发展有限 法
公司
四川永丰 权 益
114,000,000.00 162,351,887.72 15,289,443.31 177,641,331.03 40.00 40.00 － － － －
浆纸股份 法
－67－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投 在被投资单位
在被投资单
被投资单 核算方 资单位 持股比例与表 本年计提减 本年现金
投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 位持股比 减值准备
位名称 法 表决权 决权比例不一 值准备 红利
例%
比例% 致的说明
有限公司
福建金山
权 益
投资有限 2,000,000.00 1,208,660.29 17,073.12 1,225,733.41 20.00 20.00 － － － －
法
公司
厦门船舶
权 益
重工股份 50,000,000.00 211,153,661.04 6,661,230.35 217,814,891.39 20.00 20.00 － － － －
法
有限公司
厦门现代
权 益
码头有限 133,340,000.00 140,926,639.28 4,192,189.94 145,118,829.22 37.50 37.50 － － － －
法
公司
厦门亚泰
权 益
鑫贸易有 294,000.00 294,000.00 － 294,000.00 49.00 49.00 － 294,000.00 － －
法
限公司
福建省福
船劳务技 权 益
60,000.00 182,214.70 17,743.77 199,958.47 20.00 20.00 － － － －
术服务有 法
限公司
厦门兆蓉
房地产开 权 益
4,900,000.00 － 4,897,969.06 4,897,969.06 49.00 49.00 － － － －
发有限公 法
司
③对其他
企业投资
－68－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投 在被投资单位
在被投资单
被投资单 核算方 资单位 持股比例与表 本年计提减 本年现金
投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 位持股比 减值准备
位名称 法 表决权 决权比例不一 值准备 红利
例%
比例% 致的说明
厦门安联
企业有限 成 本
864,000.00 4,250,119.46 － 4,250,119.46 33.33 33.33 － － － －
公司（说 法
明 1）
香港厦铃
企业有限 成 本
238,296.59 238,296.59 － 238,296.59 20.00 20.00 － － － －
公司（说 法
明 2）
厦门文都
软件教育 成 本
2,334,175.00 741,042.03 1,854,175.00 2,595,217.03 15.00 15.00 － － － －
投资有限 法
公司
泉州德发
鞋业有限 成 本
2,001,875.92 2,001,875.92 － 2,001,875.92 45.50 45.50 － － － －
公司（说 法
明 2）
合 计 739,793,850.82 1,169,000,333.99 239,722,972.86 1,408,723,306.85 557,038.43 263,038.43 4,539,500.00
－69－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 1：厦门安联企业有限公司 2007 年度起由日本泰盈株式会社经营管理，本公司相应
采用成本法核算该项长期股权投资。
说明 2：本公司未能对香港厦铃企业有限公司、泉州德发鞋业有限公司实施重大影响，
采用成本法核算对该公司的投资。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日止，被投资企业向本公司转移资金的能力不存在受到限制
的情况。
15、 投资性房地产
（1）投资性房地产情况
本年增加 本年减少
项 目 年初数 转为自 年末数
购置或 自用房地产
处 置 用房地
计提 或存货转入
产
一、账面原值
2,875,669,706.77 493,743,391.71 277,122,156.26 96,880,721.55 － 3,549,654,533.19
合计
1、房屋、建筑物 2,822,252,922.55 424,445,846.71 277,122,156.26 96,880,721.55 － 3,426,940,203.97
2、土地使用权 53,416,784.22 69,297,545.00 － － － 122,714,329.22
二、累计折旧和
309,549,673.05 56,517,463.31 138,580,007.59 8,792,076.63 － 495,855,067.32
累计摊销合计
1、房屋、建筑物 294,563,387.13 56,517,463.31 138,580,007.59 8,792,076.63 － 480,868,781.40
2、土地使用权 14,986,285.92 － － － － 14,986,285.92
三、投资性房地
2,566,120,033.72 － － － － 3,053,799,465.87
产账面价值合计
1、房屋、建筑物 2,527,689,535.42 － － － － 2,946,071,422.57
2、土地使用权 38,430,498.30 － － － － 107,728,043.30
说明：本年折旧和摊销额 56,517,463.31 元。
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，投资性房地产用于抵押情况详见本附注五、23。
（3）本期未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
上海临港物流奉贤园区 尚在办理中 2014年
（4）年末投资性房地产未发生减值迹象，无需计提减值准备。
16、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,128,036,007.74 240,000,517.77 279,332,157.57 1,088,704,367.94
其中：房屋及建筑物 469,362,117.81 40,585,814.18 157,914,244.61 352,033,687.38
机器设备 86,468,254.18 31,876,840.68 11,716,599.11 106,628,495.75
－70－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具 387,674,205.71 129,026,206.85 102,722,924.43 413,977,488.13
电子设备 152,544,271.25 30,958,354.61 6,284,135.10 177,218,490.76
办公设备 26,750,404.78 6,947,533.49 544,523.77 33,153,414.50
其他设备 3,847,068.98 605,767.96 149,730.55 4,303,106.39
固定资产改良支出 1,389,685.03 － － 1,389,685.03
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 438,677,534.88 841,011.47 87,759,512.49 168,301,954.86 358,976,103.98
其中：房屋及建筑物 184,642,067.00 － 15,287,755.16 134,084,088.95 65,845,733.21
机器设备 46,318,976.55 － 12,572,421.35 9,325,786.98 49,565,610.92
运输工具 92,431,530.65 730,195.97 32,991,355.42 18,939,452.44 107,213,629.60
电子设备 97,897,312.60 89,732.36 20,062,421.33 5,391,448.99 112,658,017.30
办公设备 13,514,802.02 21,083.14 6,333,831.89 441,108.40 19,428,608.65
其他设备 2,483,161.03 － 511,727.34 120,069.10 2,874,819.27
固定资产改良支出 1,389,685.03 － － － 1,389,685.03
三、固定资产账面价值合计 689,358,472.86 － － 729,728,263.96
其中：房屋及建筑物 284,720,050.81 － － 286,187,954.17
机器设备 40,149,277.63 － － 57,062,884.83
运输工具 295,242,675.06 － － 306,763,858.53
电子设备 54,646,958.65 － － 64,560,473.46
办公设备 13,235,602.76 － － 13,724,805.85
其他设备 1,363,907.95 － － 1,428,287.12
固定资产改良支出 － － － －
说明：
① 本年折旧额 87,759,512.49 元。
② 本年由在建工程转入固定资产原价为 36,124,043.66 元。
③ 年末固定资产未发生减值迹象，无需计提减值准备。
（2）本期未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因
无土地使用权证故未能办理房屋产权证（根据该公司与厦门某部队签
枋湖仓库及枋湖一库综合楼 订的《合作兴建仓库（厂房）项目合同书》，枋湖仓库的土地由该部队
提供）
（3）所有权受到限制的固定资产年末余额详见本附注五、23。
－71－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、 在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
建发国际大厦2号
8,096,104.20 － 8,096,104.20 － － －
楼等装修
建发山东钢铁交
55,407,982.14 － 55,407,982.14 42,369,375.00 － 42,369,375.00
易中心
建发物流象屿堆
5,785,766.60 － 5,785,766.60 228,785.05 － 228,785.05
场二期
丽轩酒店改造 － － － 28,641,428.39 － 28,641,428.39
中庭遮阳及B栋屋
－ － － 199,555.80 － 199,555.80
顶旗杆膜结构
电梯预付款30% － － － 189,900.00 － 189,900.00
电梯工程配套费
－ － － 152,500.00 － 152,500.00
50%
集美中心仓库 － － － 416,188.00 － 416,188.00
厦门二手车交易
－ － － 2,445,121.00 － 2,445,121.00
市场
上海临港物流奉
－ － － 314,298,153.62 － 314,298,153.62
贤园区
上海物流中心项
928,071.80 － 928,071.80 － － －
目
N8系统 8,923,077.37 － 8,923,077.37 － － －
福州汽车青口展
300,000.00 － 300,000.000 － － －
厅
晋江进口大众4S
10,891,539.00 － 10,891,539.00 3,814,793.00 － 3,814,793.00
店
昆明保时捷4S店 11,755,942.00 － 11,755,942.00 － － －
龙岩进口大众4S
3,249,843.00 － 3,249,843.00 130,443.00 － 130,443.00
店
泉州中冠捷豹4S
－ － － 16,070,166.60 － 16,070,166.60
店
沈阳保时捷4S店 10,298,900.00 － 10,298,900.00 － － －
西安保时捷4S店 7,796,789.12 － 7,796,789.12 － － －
泉州中冠2号厂房
117,412.80 － 117,412.80 － － －
工程-三菱4S店
厦门海西汽车城-
13,239,503.45 － 13,239,503.45 6,687,923.14 － 6,687,923.14
进口大众4S店
厦门海西汽车城-
厦门凯迪拉克4S 8,635,431.37 － 8,635,431.37 3,577,073.94 － 3,577,073.94
店
合 计 145,426,362.85 － 145,426,362.85 419,221,406.54 － 419,221,406.54
－72－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重大在建工程项目变动情况
转入 利息资 本年利
其中：本年利息
工程名称 年初数 本年增加 固定资产及投 其他减少 本化累 息资本
资本化金额
资性房地产 计金额 化率%
建发山东钢铁交
42,369,375.00 13,038,607.14 － － 2,298,032.00 － －
易中心
建发物流象屿堆
场二期
228,785.05 5,556,981.55 － － － － －
丽轩酒店改造 28,641,428.39 12,084,232.90 40,725,661.29 － － － －
厦门二手车交易
2,445,121.00 － － 2,445,121.00 － － －
市场
上海临港物流奉
贤园区
314,298,153.62 49,927,987.65 364,226,141.27 － 14,570,567.37 － －
上海物流中心项
目
－ 1,717,339.80 789,268.00 － － － －
N8系统 － 8,923,077.37 － － － － －
建发国际大厦2
号楼等装修
－ 8,096,104.20 － － － － －
晋江进口大众4S
店
3,814,793.00 7,076,746.00 － － － － －
昆明保时捷4S店 － 11,755,942.00 － － － － －
龙岩进口大众4S
130,443.00 3,119,400.00 － － － － －
店
泉州中冠捷豹4S
店
16,070,166.60 7,098,200.00 23,168,366.60 － － － －
沈阳保时捷4S店 － 10,298,900.00 － － － － －
西安保时捷4S店 － 7,796,789.12 － － － － －
泉州中冠2号厂
－ 117,412.80 － － － － －
房工程-三菱4S店
厦门海西汽车城-
进口大众4S店
6,687,923.14 6,570,112.31 － 18,532.00 － － －
厦门海西汽车城-
厦门凯迪拉克4S 3,577,073.94 5,058,357.43 － － － － －
店
合 计 418,263,262.74 158,236,190.27 428,909,437.16 2,463,653.00 16,868,599.37 － －
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 年末数 预算数 工程进度% 资金来源
预算比例%
自有资金
建发山东钢铁交易中心 55,407,982.14 150,000,000.00 36.94 36.94
及贷款
建发物流象屿堆场二期 5,785,766.60 50,177,200.00 11.53 11.53 自有资金
丽轩酒店改造 － 50,000,000.00 81.45 100.00 自有资金
厦门二手车交易市场 － 6,500,000.00 37.62 100.00 自有资金
自有资金
上海临港物流奉贤园区 － 313,000,000.00 116.37 100.00
及贷款
上海物流中心项目 928,071.80 3,545,791.74 48.43 48.43 自有资金
－73－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程投入占
工程名称 年末数 预算数 工程进度% 资金来源
预算比例%
N8系统 8,923,077.37 11,829,059.82 75.43 75.43 自有资金
建发国际大厦2号楼等装
8,096,104.20 50,150,000.00 16.14 16.14 自有资金
修
晋江进口大众4S店 10,891,539.00 20,000,000.00 54.46 54.46 自有资金
昆明保时捷4S店 11,755,942.00 88,000,000.00 13.36 13.36 自有资金
龙岩进口大众4S店 3,249,843.00 15,000,000.00 21.67 21.67 自有资金
泉州中冠捷豹4S店 － 43,000,000.00 53.88 100.00 自有资金
沈阳保时捷4S店 10,298,900.00 98,000,000.00 10.51 10.51 自有资金
西安保时捷4S店 7,796,789.12 97,000,000.00 8.04 8.04 自有资金
泉州中冠2号厂房工程-
117,412.80 13,000,000.00 0.90 0.90 自有资金
三菱4S店
厦门海西汽车城-进口大
13,239,503.45 20,000,000.00 66.29 66.29 自有资金
众4S店
厦门海西汽车城-厦门凯
8,635,431.37 17,000,000.00 50.80 50.80 自有资金
迪拉克4S店
合 计 145,126,362.85 1,046,202,051.56
（3）在建工程年末余额较年初减少 65.31%，主要系上海临港物流奉贤园区、丽轩酒店
改造和泉州中冠捷豹 4S 店完工转入投资性房地产及固定资产所致。
18、 无形资产
无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 348,917,679.23 21,329,701.78 5,097,712.57 365,149,668.44
土地使用权 336,601,933.14 11,771,726.00 5,097,712.57 343,275,946.57
计算机软件 11,474,546.09 9,557,975.78 － 21,032,521.87
其他 841,200.00 － － 841,200.00
二、累计摊销合计 37,279,070.26 10,966,878.00 1,947,605.32 46,298,342.94
土地使用权 33,096,215.90 6,148,719.53 1,947,605.32 37,297,330.11
计算机软件 3,902,454.36 4,257,358.47 － 8,159,812.83
其他 280,400.00 560,800.00 － 841,200.00
三、无形资产账面价值合计 311,638,608.97 － － 318,851,325.50
土地使用权 303,505,717.24 － － 305,978,616.46
计算机软件 7,572,091.73 － － 12,872,709.04
其他 560,800.00 － － －
说明：
（1）本年摊销额 10,966,878.00 元。
－74－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）年末无形资产未发生减值迹象，无需计提减值准备。
19、 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数
桂林联达置业有限公司 24,864,401.76 － － 24,864,401.76
联亚（中国）投资有限公司 15,178,021.23 － － 15,178,021.23
厦门现代通商汽车服务有限公司 3,600,000.00 － － 3,600,000.00
郑州国通纸业有限公司 326,139.74 － － 326,139.74
福建省船舶工业贸易有限公司 276,684.37 － － 276,684.37
桂林星达物业服务有限公司 － 162,240.26 － 162,240.26
天津金晨房地产开发有限责任公司 19,244.71 － － 19,244.71
厦门新远货柜储运有限公司 1,020,202.24 － 1,020,202.24 －
合 计 45,284,694.05 162,240.26 1,020,202.24 44,426,732.07
说明：本公司采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计被投资单位未来 5 年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金
流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的
结果，本年年末商誉未发生减值。
20、 长期待摊费用
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
造船相关费用 7,017,206.34 1,576,153.94 880,695.18 － 7,712,665.10
租金支出 1,889,810.52 1,255,500.00 892,619.40 － 2,252,691.12
租入固定资产改
84,764,465.33 32,369,016.72 21,404,729.60 6,967,496.72 88,761,255.73
良支出
其他长期待摊费用 10,817,046.51 1,768,971.78 2,919,589.15 － 9,666,429.14
合 计 104,488,528.70 36,969,642.44 26,097,633.33 6,967,496.72 108,393,041.09
说明：本年其他减少额 6,967,496.72 元，主要原因系本公司的子公司厦门建发汽车有限
公司旧 4S 店需拆除，将剩余待摊销费用一次性转入当期损益，减少额为 6,932,830.05 元。
21、 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
其他应付款（说明 1） 167,108,450.89 131,393,488.76
预提的应付职工薪酬 130,019,776.16 95,882,150.09
预收款项 123,690,769.97 21,021,195.51
－75－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末数 年初数
资产减值准备 115,445,022.31 61,094,046.18
合并抵消未实现内部交易损益 65,111,416.05 14,868,508.76
可抵扣亏损 43,552,311.06 27,590,372.60
广告及业务宣传费超支 14,504,687.21 13,637,893.57
预计负债 9,999,101.84 －
存货-计税基础差异 6,575,447.84 －
长期资产 3,134,240.14 5,032,785.50
可供出售金融资产公允价值变动 2,620,000.00 2,235,000.00
递延收益 1,377,500.00 1,377,500.00
应付账款 487,170.57 2,107,195.88
长期待摊费用摊销年限会计与税法差异 337,400.19 －
交易性金融资产公允价值变动 127,356.00 11,199,705.25
固定资产折旧年限会计与税法差异 － 47,399.45
小 计 684,090,650.23 387,487,241.55
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 4,432,214.33 1,510,518.70
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,744,361.34 5,944,090.74
其他 45,404.78 44,767.84
小 计 8,221,980.45 7,499,377.28
说明 1：其他应付款主要包括未到期责任准备金及预提费用等。
说明 2：递延所得税资产年末余额较年初增加 76.55%，主要系预收款项、资产减值准备 、
合并抵消未实现内部交易损益、其他应付款、预提的应付职工薪酬等多项账面价值与计
税基础的可抵扣暂时性差异增加所致。
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
其他应付款（说明） 668,433,803.47
预提的应付职工薪酬 520,079,104.61
预收款项 494,763,079.86
资产减值准备 463,033,737.51
合并抵消未实现内部交易损益 260,445,664.18
－76－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额
可抵扣亏损 174,209,244.21
广告及业务宣传费超支 58,018,748.83
预计负债 39,996,407.34
存货-计税基础差异 26,301,791.36
长期资产 12,536,960.56
可供出售金融资产公允价值变动计入资本
10,480,000.00
公积
递延收益 5,510,000.00
应付账款 1,948,682.26
长期待摊费用摊销年限会计与税法差异 1,349,600.76
交易性金融资产、衍生金融资产公允价值
509,424.00
变动
小计 2,737,616,248.95
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价
17,728,857.31
值变动
可供出售金融资产公允价值变动 14,977,445.36
其他 275,182.37
小计 32,981,485.04
说明：其他应付款主要包括未到期责任准备金及预提费用等。
22、 资产减值准备明细
合并范围 本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
变更增加 转回 转销
（1）坏账准备 195,262,577.01 4,101,804.85 218,428,379.21 14,738,130.89 18,833,527.32 384,221,102.86
（2）存货跌价准备 49,540,064.53 － 49,429,698.01 － 20,197,486.00 78,772,276.54
（3）长期股权投资
减值准备
294,000.00 － 263,038.43 － － 557,038.43
合 计 245,096,641.54 4,101,804.85 268,121,115.65 14,738,130.89 39,031,013.32 463,550,417.83
23、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数
货币资金 487,901,401.85 1,141,426,227.21
应收账款 － 279,419,953.50
其他应收款 30,701,004.13 20,410,575.86
存货-开发成本 13,198,538,358.78 5,599,958,100.32
－77－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数
长期应收款 1,436,408,803.82 1,519,908,422.04
应收票据 － 10,000,000.00
投资性房地产 923,845,222.91 233,477,378.66
长期股权投资 2,595,217.03 －
固定资产 169,441,610.12 －
合 计 16,249,431,618.64 8,804,600,657.59
说明：用于质押借款和抵押借款的年末所有权受到限制的资产情况详见本附注五、24、
33、35。
24、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 1,300,000.00 －
质押借款 58,934,695.00 363,650,133.00
保证借款 1,207,070,698.11 2,763,333,743.81
信用借款 1,880,670,710.47 2,746,246,500.00
贸易融资借款 5,984,382,603.78 3,623,520,442.85
合 计 9,132,358,707.36 9,496,750,819.66
（2）外币借款
年末数 年初数
借款类别 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
质押借款 美元 16,550,000.00 100,903,695.00 － －
保证借款 美元 49,386,731.80 301,105,965.10 22,199,306.95 139,533,743.81
信用借款 美元 20,382,929.19 124,272,680.98 23,000,000.00 144,566,500.00
贸易融资借款 美元 901,741,808.73 5,497,826,830.58 550,690,071.30 3,461,362,443.13
贸易融资借款 欧元 － － 1,389,583.50 11,557,999.72
合 计 6,024,109,171.66 3,757,020,686.66
① 抵押借款明细如下：
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
厦门兆裕房地产开发有 五缘湾 E30 地块的土地
1,300,000.00 建发房地产集团有限公
限公司 使用权
司
② 质押借款明细如下：
－78－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 质押物
联发集团有限公司 19,000,000.00 2000 万元存单质押
福建省船舶工业贸易有 福建省船舶工业贸易有限公司 4,000 万元定期存
39,934,695.00
限公司 单质押
合 计 58,934,695.00
③ 保证借款明细如下：
公司 年末账面余额 担保人
厦门兆信工程建设管理有限公司 12,000,000.00 建发房地产集团有限公司
厦门建发股份有限公司 569,340,882.00 厦门建发集团有限公司
联发集团有限公司 400,000,000.00 厦门建发股份有限公司
桂林联达置业有限公司 30,000,000.00 联发集团有限公司
厦门联信诚有限公司 80,000,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门联仪通有限公司 30,000,000.00 厦门建发股份有限公司
香港建发海事有限公司 37,729,816.11 厦门建发股份有限公司
联发集团桂林联泰置业有限公司 48,000,000.00 国都证券有限责任公司
合 计 1,207,070,698.11
25、 交易性金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
衍生金融负债 509,424.00 53,025,198.40
说明：交易性金融负债年末余额较年初减少 99.04%，系持仓衍生金融工具的浮动亏损较
小所致。
26、 应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,668,669,394.70 4,154,628,519.32
商业承兑汇票 12,571,257.94 272,323,121.17
合 计 2,681,240,652.64 4,426,951,640.49
说明 1：下一会计期间将到期金额 2,681,240,652.64 元。
说明 2：应付票据年末余额较年初减少 39.43%，主要原因系本年末以商业汇票方式结算
的贸易采购业务减少所致。
27、 应付账款
项 目 年末数 年初数
货款 4,188,741,069.69 2,816,487,525.19
工程款 2,227,683,508.04 1,864,492,175.77
其他 8,605,330.76 5,600,210.08
合 计 6,425,029,908.49 4,686,579,911.04
－79－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 5,758,494,350.42 89.63 4,483,045,867.53 95.66
1至2年 577,746,572.99 8.99 132,313,858.90 2.82
2至3年 34,256,457.86 0.53 31,141,494.91 0.66
3年以上 54,532,527.22 0.85 40,078,689.70 0.86
合 计 6,425,029,908.49 100.00 4,686,579,911.04 100.00
（2）应付账款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项，应付其他关联方的款项情况见本附注六、6。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
四川永丰纸业股份有限公司 17,500,000.00 设备款 未到合同结算期
青岛软控机电工程有限公司 9,744,108.30 设备款 未到合同结算期
福建四海建设有限公司 9,565,633.39 工程材料款 未到合同结算期
太原市邦客达医疗器械有限公司 8,376,437.95 货款 未到合同结算期
北京四方继保工程技术有限公司 8,228,201.71 货款 未到合同结算期
东方外国语学校 7,231,275.68 土地转让款 部分土地未交付
乐山市成发造纸机械有限责任公司 6,158,717.34 产品质量保证金 未到合同结算期
合计 66,804,374.37
（4）应付账款年末余额较年初增长 37.09 %，主要系本年供应链运营业务规模扩大导致
采购量增加所致。
28、 预收款项
项 目 年末数 年初数
货款 4,175,521,538.28 3,601,391,885.26
售房款 15,791,595,450.44 8,609,165,298.75
其他 41,960,901.46 175,567,248.59
合 计 20,009,077,890.18 12,386,124,432.60
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 16,086,437,938.82 80.40 11,904,793,605.71 96.11
1至2年 3,856,546,110.38 19.27 446,745,520.85 3.61
－80－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
2至3年 48,529,444.01 0.24 20,942,739.87 0.17
3年以上 17,564,396.97 0.09 13,642,566.17 0.11
合 计 20,009,077,890.18 100.00 12,386,124,432.60 100.00
（2）本报告期预收款项中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方情况详见本附注六、6.
（3）截至 2013 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的大额预收款项明细如下：
客 户 金额 性质或内容 未结转的原因
天津中涵钢铁有限公司 13,266,876.75 货款 合同尚未履行完毕
深圳市南山区蛇口人民医院 13,000,000.00 货款 合同尚未履行完毕
天津秦林钢铁贸易有限公司 11,121,000.00 货款 合同尚未履行完毕
中日友好医院 10,256,410.21 货款 合同尚未履行完毕
Platinum Group Metals Corporation 9,997,137.02 货款 合同尚未履行完毕
合 计 57,641,423.98
（4）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预计竣工 预售
项目名称 年末数 年初数
时间 比例%
中央湾区 5,585,711,423.00 2,062,487,078.00 2015 年 86.26
杏林湾 1 号 2,839,704,863.56 2,101,833,582.01 2015 年 82.08
新江湾 1,965,832,948.00 444,332,943.50 2014 年 39.00
龙海云都 645,617,736.00 204,594,227.00 2014 年 90.79
领第 637,126,696.00 459,063,061.00 2014 年 31.41
建发悦城 632,718,941.00 101,688,418.00 2017 年 43.20
建发龙郡 562,152,941.00 － 2016 年 29.77
联发旭景 315,961,359.00 251,220,952.00 2015 年 66.40
联发瞰青 313,837,115.02 175,122,899.01 2015 年 65.75
君悦朝阳 292,032,927.00 391,983,402.64 2014 年 82.26
欣悦湾 242,224,315.00 － 2016 年 20.57
联发臻品 229,897,825.00 － 2013 年已完工 84.64
中央鹭洲 206,500,017.00 － 2014 年 36.34
君悦湖 130,389,806.00 － 2014 年 13.76
九都国际 121,780,639.00 － 2015 年 6.19
滨海琴墅 106,122,704.55 98,458,842.42 2014 年 61.59
汇金国际 102,533,302.00 247,260,633.00 2013 年已完工 70.98
乾景 82,320,403.00 － 2015 年 20.97
－81－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计竣工 预售
项目名称 年末数 年初数
时间 比例%
千岛国际 70,780,340.00 94,290,130.00 2013 年已完工 51.32
半山御府 61,622,234.00 － 2014 年 8.85
君悦运河 61,373,572.00 83,823,221.00 2014 年 31.55
建发金沙里（丽水金沙） 55,990,782.00 70,464,892.00 2012 年已完工 75.65
联发第五街 52,461,069.00 － 2015 年 5.30
厦门软件职业技术学院一
45,000,000.00 － 2009 年已完工 20.45
期
半山御景 38,036,841.00 667,176,047.70 2012 年已完工 94.38
天府鹭洲 36,967,257.00 14,694,348.00 2012 年已完工 91.24
翔城国际 23,368,945.00 391,072,007.00 2013 年已完工 94.34
海富中心 18,636,171.00 62,039,142.00 2008 年已完工 96.17
联发尚筑 16,127,557.00 85,025,648.00 2015 年 2.28
联发五缘湾 1 号 8,974,528.00 10,668,526.00 2010 年已完工 96.49
龙池山庄（半山墅+圣地亚
7,178,554.00 50,235,470.00 2012 年已完工 98.68
哥）
联发广场写字楼 6,752,661.00 3,494,812.00 2012 年已完工 72.53
联达山与城 5,512,095.00 1,208,041.00 2012 年已完工 96.96
西山汇景 4,317,669.00 9,372,683.00 2012 年已完工 97.16
领域 3,620,000.00 38,695,881.00 2012 年已完工 99.15
联发九都府 359,409.00 15,494,294.00 2012 年已完工 90.49
爱琴海 350,000.00 － 2008 年已完工 81.98
江岸汇景 330,315.00 1,447,789.00 2011 年已完工 99.88
联发滨海名居 308,295.00 96,698,443.80 2012 年已完工 96.76
联发广场公寓 232,000.00 563,010.00 2011 年已完工 97.00
欣悦园 140,000.00 356,452,773.00 2013 年已完工 97.95
书香佳缘（南山丽苑） 120,000.00 270,000.00 2008 年已完工 96.22
赛格电子广场 100,000.00 390,000.00 2010 年已完工 88.41
中央美地（南山美苑） 100,000.00 1,595,001.00 2011 年已完工 98.77
新河名居一期（湘江北尚） 40,000.00 － 2009 年已完工 96.41
蔡坑拆迁安置房差价款 260,329,195.31 15,947,100.67
合 计 15,791,595,450.44 8,609,165,298.75
说明：预收款项年末余额较年初增长 61.54 %，主要系本年末预收售房款增加所致。
29、 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 664,784,717.13 1,423,474,910.71 1,201,802,721.21 886,456,906.63
（2）职工福利费 104,736.26 35,151,673.75 34,701,170.58 555,239.43
－82－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
（3）社会保险费 221,437.78 106,963,822.26 106,847,678.74 337,581.30
其中：①医疗保险费 40,910.00 27,038,531.23 26,946,299.68 133,141.55
②基本养老保险费 130,146.62 55,742,943.70 55,724,838.28 148,252.04
③年金缴费 33,670.31 13,242,483.08 13,252,149.70 24,003.69
④失业保险费 11,369.88 5,968,855.93 5,962,931.79 17,294.02
⑤工伤保险费 2,117.81 1,828,496.33 1,825,386.82 5,227.32
⑥生育保险费 3,223.16 2,979,060.85 2,972,621.33 9,662.68
⑦商业保险 － 146,994.49 146,994.49 －
⑧重大疾病保险 － 16,456.65 16,456.65 －
（4）住房公积金 18,341.68 52,064,869.96 51,977,431.84 105,779.80
（5）辞退福利 45,284.48 2,035,527.86 1,956,840.95 123,971.39
（6）工会经费和职工教育经费 2,739,458.57 12,610,901.89 12,026,823.66 3,323,536.80
（7）其他 － 1,731,917.89 1,731,917.89 －
合 计 667,913,975.90 1,634,033,624.32 1,411,044,584.87 890,903,015.35
说明 1：应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的款项。
说明 2：应付职工薪酬年末余额较年初增加 33.39%，主要系公司本年业务规模扩大，员
工奖金相应增加所致。
30、 应交税费
税 项 年末数 年初数
企业所得税 1,037,768,619.16 750,192,383.22
增值税 36,995,874.51 -137,672,914.79
营业税 62,768,138.43 -228,345,435.25
土地增值税 63,827,582.46 -20,576,301.79
个人所得税 5,692,041.69 5,111,991.45
城市维护建设税 7,006,271.20 -12,595,688.16
教育费附加 3,019,966.60 -5,440,495.63
地方教育附加 1,821,348.14 -3,359,208.57
房产税 5,936,493.02 298,359.32
城镇土地使用税 1,286,230.36 －
其他税种 6,168,542.13 -436,726.28
合 计 1,232,291,107.70 347,175,963.52
说明：应交税费年末余额较年初增长 254.95%，系本年末将待抵扣进项税和预缴的税费
列示于其他流动资产所致。
－83－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、 应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 54,614,921.18 40,754,271.61
企业债券利息 59,243,064.51 41,883,333.33
短期借款应付利息 40,818,860.53 29,101,591.09
分期付息分期还本的长期借款利息 1,333,251.34 405,716.67
合 计 156,010,097.56 112,144,912.70
说明：应付利息年末余额较年初增长 39.11%，主要系长期借款和应付债券年末余额较年
初增加所致。
32、 其他应付款
项 目 年末数 年初数
预提税费及费用 2,645,768,200.62 1,870,146,429.04
往来款 1,390,622,511.31 984,461,052.53
押金及保证金 313,395,317.25 281,291,832.15
代收代付款 227,946,747.54 177,281,248.87
其他 103,469,418.31 29,927,173.95
合 计 4,681,202,195.03 3,343,107,736.54
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 2,605,911,284.21 55.67 1,427,553,737.77 42.69
1至2年 700,060,583.28 14.95 754,717,834.03 22.58
2至3年 416,870,761.26 8.91 890,816,605.84 26.65
3年以上 958,359,566.28 20.47 270,019,558.90 8.08
合 计 4,681,202,195.03 100.00 3,343,107,736.54 100.00
（2）年末其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他
关联方款项，详见本附注六、6。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款明细如下：
债权人名称 性质或内容 金额 未偿还的原因
预提企业所得税 预提所得税 345,700,381.57 尚未清算
成都大蓉和建设投资有限公
少数股东往来款 295,573,272.81 往来款
司
厦门建发集团有限公司 代付杨浦一街坊地价款 108,012,000.00 往来款
－84－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债权人名称 性质或内容 金额 未偿还的原因
预提土地增值税 预提准备金 108,012,000.00 尚未清算
船舶未建造完
厦门船舶重工股份有限公司 往来款 40,980,000.00
成
租赁保证金，其中 1 年
铭丰集团有限公司 11,044,000.00 租赁未到期
以内 7,700,000.00
合 计 909,321,654.38
（4）年末金额较大的其他应付款明细如下：
项目 金额 性质或内容
预提土地增值税 1,507,210,659.22 预提土地增值税准备金
预提企业所得税 689,406,663.34 预提企业所得税
成都大蓉和建设投资有限公司 295,573,272.81 少数股东往来款
汇丰置业（中国）有限公司 156,720,000.00 少数股东往来款
桂林彰泰实业集团有限公司 126,260,505.00 合作开发款项
存入担保保证金 101,222,394.50 担保行业担保保证金
厦门船舶重工股份有限公司 40,980,000.00 往来款
厦门辉煌装修工程有限公司 18,683,254.22 往来款
合 计 2,936,056,749.09
（5）其他应付款年末余额较年初增加 40.03%，主要系本年末预提税费及费用和应付往
来款大幅增加所致。
33、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 3,290,163,124.69 1,399,590,000.00
一年内到期的长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 3,310,163,124.69 1,419,590,000.00
说明：一年内到期的长期应付款年末余额 20,000,000.00 元，系厦门市湖里区财政局委托
本公司控股子公司厦门金原融资担保有限公司运作管理的担保金。
（1）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 2,140,166,329.63 823,490,000.00
保证借款 1,089,996,795.06 516,100,000.00
质押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 3,290,163,124.69 1,399,590,000.00
－85－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 1：抵押借款明细如下：
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
香港建盛航运有限公 SUNNNY HORIZON 5.7 万吨散
3,823,975.68 货船 －
司
上海中悦房地产开发 新江湾 6#地块土地使用权和
310,000,000.00 全部地上建筑物 厦门建发股份有限公司
有限公司
上海山溪地房地产开 新江湾 20#土地使用权和全部
36,200,000.00 地上建筑物 厦门建发股份有限公司
发有限公司
长沙兆发房地产有限 110,000,000.00 汇金国际二期土地使用权和 建发房地产集团有限公司
公司 全部地上建筑物
厦门兆裕房地产开发
有限公司 250,000,000.00 五缘湾 E28 地块在建工程 建发房地产集团有限公司
厦门兆裕房地产开发 五缘湾 E41 地块、E55/57 地块
300,000,000.00 土地使用权 厦门建发股份有限公司
有限公司
厦门兆裕房地产开发
有限公司 1,300,000.00 五缘湾 E30 地块土地使用权 建发房地产集团有限公司
建发房地产集团有限 翔安区限价商品房项目地块
189,000,000.00 的土地使用权 厦门建发股份有限公司
公司
福建兆翔房地产有限 龙海市紫崴路北侧地块土地
17,000,000.00 使用权 建发房地产集团有限公司
公司
福建兆翔房地产有限 龙海市紫崴路北侧地块土地
6,000,000.00 使用权 厦门建发股份有限公司
公司
云霄县金霞加油站北侧、将军
福建兆福房地产有限
公司 100,000,000.00 大道西侧 C-1201-1,C-1201-2 土 建发房地产集团有限公司
地使用权
晋安区新店镇秀峰路与西井
福州兆兴房地产开发 路西侧交叉处建发北湖苑（三
2,500,000.00 区）1#、2#、3#楼的国有土地 －
有限公司
使用权及相应的在建工程
成都华翊龙房地产开 成都高新区南部园区
40,000,000.00 GX6-1-71 地块土地使用权 建发房地产集团有限公司
发有限公司
－86－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
联发集团扬州房地产
开发有限公司 280,000,000.00 扬州君悦华府项目 联发集团有限公司
武昌区徐东大街西侧“九都国
厦门联信诚有限公司 494,342,353.95 际”的土地使用权 －
合 计 2,140,166,329.63
说明 2：保证借款明细如下：
公司 年末账面余额 担保人
厦门建发股份有限公司 274,400,000.00 厦门建发集团有限公司
香港建荣航运有限公司 42,673,891.22 厦门建发股份有限公司
建发房地产集团有限公司 140,000,000.00 厦门建发集团有限公司
建发房地产集团有限公司 297,000,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 115,000,000.00 厦门建发股份有限公司
建阳嘉盛房地产有限公司 125,000,000.00 建发房地产集团有限公司
联发集团有限公司 45,922,903.84 厦门建发股份有限公司
厦门建发股份有限公司、
建发房地产集团有限公司 50,000,000.00
厦门兆裕房地产开发有限公司
合 计 1,089,996,795.06
说明 3：质押借款明细如下：
公司 年末账面余额 质押物 担保人
厦门禾山建设发展 代建“后埔 —枋湖旧村改 建 发 房 地 产 集 团
60,000,000.00
有限公司 造”项目的部分权益和收益 有限公司
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 年末数
中诚信托有限责任公司 2012/6/27 2014/6/27 人民币 9.81 494,342,353.95
扬州光大银行分行 2013/1/4 2014/11/13 人民币 7.38 280,000,000.00
－87－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 年末数
中国银行股份有限公司
2013/3/19 2014/12/31 人民币 7.38 200,000,000.00
厦门分行
中国农业银行股份有限
2013/10/16 2014/12/31 人民币 6.77 200,000,000.00
公司厦门分行
中国进出口银行厦门分
2012/10/22 2014/10/22 人民币 4.92 184,800,000.00
行
说明：一年内到期的非流动负债年末余额较年初增长 133.18%，系一年内到期的长期借
款增加所致。
34、 其他流动负债
项 目 年末数 年初数
短期融资券 502,650,000.00 －
担保赔偿准备金 41,476,583.84 31,637,727.13
未到期责任准备金 8,927,649.14 8,336,922.61
二手车市场迁建工程基建项目补贴 － 2,000,000.00
合 计 553,054,232.98 41,974,649.74
说明 1：短期融资券“13 建发 CP001”，代码为“041352040”，发行利率为 5.80%，到期一次
还本付息，期限 1 年。
说明 2：担保赔偿准备金年末余额 41,476,583.84 元系联发集团有限公司下属子公司厦门
金原融资担保有限公司提取的担保赔偿准备金；
说明 3：未到期责任准备金年末余额 8,927,649.14 元系联发集团有限公司下属子公司厦门
金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提取
的未到期责任准备金。
说明 4：其他流动负债年末余额较年初增加 5.11 个亿，主要系本年发行短期融资券所致。
35、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 6,471,266,121.25 5,522,276,495.46
保证借款 5,108,080,750.64 3,541,049,589.46
质押借款 565,000,000.00 733,000,000.00
信用借款 566,577,621.04 －
合 计 12,710,924,492.93 9,796,326,084.92
－88－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①抵押借款明细如下：
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
香港建盛航运有限公 SUNNNY HORIZON 5.7 万吨
112,795,234.24 －
司 散货船
上海山溪地房地产开 新江湾 20#土地使用权和全 厦门建发股份有限
314,300,000.00
发有限公司 部地上建筑物 公司
长沙兆发房地产有限 汇金国际二期土地使用权 建发房地产集团有
20,000,000.00
公司 和全部地上建筑物 限公司
厦门兆裕房地产开发 建发房地产集团有
200,000,000.00 五缘湾 E55 地块在建工程
有限公司 限公司
厦门兆裕房地产开发 五缘湾 E41 地块、E55/57 地 厦门建发股份有限
300,000,000.00
有限公司 块土地使用权 公司
厦门兆裕房地产开发 建发房地产集团有
241,100,000.00 五缘湾 E30 地块土地使用权
有限公司 限公司
建发房地产集团有限 翔安区限价商品房项目地 厦门建发股份有限
410,000,000.00
公司 块的土地使用权 公司
福建兆翔房地产有限 龙海市紫崴路北侧地块土 建发房地产集团有
40,000,000.00
公司 地使用权 限公司
福建兆翔房地产有限 龙海市紫崴路北侧地块土 厦门建发股份有限
141,000,000.00
公司 地使用权 公司
晋安区新店镇秀峰路与西
井路西侧交叉处建发北湖
福州兆兴房地产开发
447,000,000.00 苑（三区）1#、2#、3#楼的 －
有限公司
国有土地使用权及相应的
在建工程
成都华翊龙房地产开 成 都 高 新 区 南 部 园 区 建发房地产集团有
160,000,000.00
发有限公司 GX6-1-71 地块土地使用权 限公司
集美区 11-10 片区杏滨路东 厦门建发股份有限
联发集团有限公司 1,117,000,000.00
侧（J2009 刚-A1/A2/A3 地块）公司
厦门联发（集团）房 集美区 324 国道与三南路交
667,500,000.00 －
地产有限公司 叉口南侧地块
“君悦朝阳”项目土地使用
南昌联发置业有限公
610,000,000.00 权、“君悦湖”项目土地使用 联发集团有限公司
司
权
厦门建发股份有限
厦门联发同安置业有
40,000,000.01 同安黄金工业园 公司、联发集团有限
限公司
公司
－89－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
桂林市象山区环城西一路
桂林联达置业有限公 117 号联达商业广场 1-3#楼
349,100,000.00 联发集团有限公司
司 的房产（投资性房地产）及
该房产相应的土地使用权
联发集团桂林联泰置 联发旭景房开项目土地使
212,000,000.00 联发集团有限公司
业有限公司 用权
厦门联发电子商城开 联发电子商城负一楼到四
223,965,217.00 －
发有限公司 楼商场
北部新区经开
园鸳鸯组团口标准分区
联发集团重庆房地产
100,000,000.00 （D12、D13、D14、D15、D16-1、 －
开发有限公司
D16-2、D16-3、D16-5）
-2-4 号地块、-2-3 号地块
联发集团武汉房地产
223,505,670.00 武汉九都国际土地使用权 联发集团有限公司
开发有限公司
南宁联发置业有限公 联发尚筑项目土地使用权
10,000,000.00 联发集团有限公司
司 和在建工程抵押担保
联发集团有限公司、
联发集团天津房地产 天津滨海琴墅二期 3#4#5#6#
382,000,000.00 厦门建发股份有限
开发有限公司 用地
公司
联发集团桂林联盛置 叠彩区漓江以西、站前路以
150,000,000.00 －
业有限公司 北土地使用权
合 计 6,471,266,121.25
②保证借款明细如下：
公司 年末账面余额 担保人
厦门嘉御房地产开发有限公司 70,000,000.00 建发房地产集团有限公司
厦门兆裕房地产开发有限公司 35,000,000.00 建发房地产集团有限公司
建发房地产集团有限公司 500,000,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门建发股份有限公司、厦
建发房地产集团有限公司 550,000,000.00
门兆裕房地产开发有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 2,107,700,000.00 厦门建发股份有限公司
香港建荣航运有限公司 32,919,858.94 厦门建发股份有限公司
厦门建发股份有限公司 114,600,000.00 厦门建发集团有限公司
联发集团有限公司 1,547,860,891.70 厦门建发股份有限公司
联发集团桂林联泰置业有限公司 150,000,000.00 厦门建发股份有限公司
合 计 5,108,080,750.64
③质押借款明细如下：
公司 年末账面余额 质押物 担保人
厦门禾山建设发展有 代建“后埔—枋湖旧村改造” 建 发 房 地 产 集
565,000,000.00
限公司 项目的部分权益和收益 团有限公司
－90－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 年末数
中国农业银行南昌
2012/8/1 2015/8/1 人民币 7.00 610,000,000.00
中山支行
中国建设银行股份
2013/3/29 2015/1/30 人民币 7.26 450,000,000.00
有限公司厦门分行
华润深国投信托有
2013/2/4 2015/2/3 人民币 7.20 400,000,000.00
限公司
厦门国际银行思明
2012/10/31 2022/10/30 人民币 7.86 349,100,000.00
支行
中国建设银行股份
有限公司厦门思明 2012/7/27 2015/7/26 人民币 6.77 317,000,000.00
支行
36、 应付债券
发行 债券
债券名称 面值 发行金额
日期 期限
12建发MTN1 700,000,000.00 2012/9/12 3年 700,000,000.00
2009年建发房地产集团有限公司债券 630,000,000.00 2009/3/20 7年 630,000,000.00
2013年建发房地产集团有限公司债券 500,000,000.00 2013/4/3 7年 500,000,000.00
合 计 1,830,000,000.00 1,830,000,000.00
应付债券（续）
年初应付 本年应计 本年已付 年末应付
债券名称 年末余额
利息 利息 利息 利息
12建发MTN1 10,908,333.33 35,700,000.00 35,700,000.00 10,908,333.33 696,434,315.07
2009年建发房地
产集团有限公司 30,975,000.00 38,010,000.00 37,800,000.00 31,185,000.00 626,477,432.57
债券
2013年建发房地
产集团有限公司 － 22,862,625.02 － 22,862,625.02 495,239,824.56
债券
合 计 41,883,333.33 96,572,625.02 73,500,000.00 64,955,958.35 1,818,151,572.20
说明 1：中期票据“12 建发 MTN1”，代码为“1282332”，发行利率为 5.10%，按年付息，期限
3 年。
说明 2：2009 年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，
采取固定利率形式，在债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.00%，由建发集团提供全额
无条件不可撤消的连带责任保证担保。
－91－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 3： 2013 年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7
年，采取固定利率形式，在债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.15%，由建发股份提供
全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明 4：应付债券年末余额较年初增加 37.86%，主要系本年发行 5 亿元公司债券。
37、 长期应付款
项 目 年末数 年初数
公共维修基金 8,263,533.23 7,070,751.04
说明：公共维修基金系本公司的控股子公司联发集团有限公司下属子公司厦门联发（集
团）物业服务有限公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业主委员会批准。
38、 预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
诉讼赔偿 － 39,996,407.34 － 39,996,407.34
说明：本年增加额详见本附注九、1。
39、 其他非流动负债
项 目 年末数 年初数 备注
联发红莲半岛项目土地价款补贴 19,709,600.00 － 说明 1
厦门市 2006 年建设项目利用转贷基金 7,800,000.00 8,800,000.00 说明 2
上海临港物流奉贤园建设专项补贴 4,000,000.00 4,000,000.00 说明 3
节能减排专项扶持资金 1,510,000.00 1,510,000.00 说明 4
合 计 33,019,600.00 14,310,000.00
说明 1：根据本公司子公司联发集团武汉房地产开发有限公司与湖北红莲湖旅游度假区
管理委员会签订的“联发红莲半岛项目投资建设协议”，湖北红莲湖旅游度假区管理
委员会将产业用地招拍挂出让价格超出该协议约定价格的部分返还给项目用作基础设
施建设。
说明 2：根据厦门市发展和改革委员会与本公司签订的“厦门市 2006 年建设项目利用转
贷资金协议书”，国债转贷金额 880 万元，期限 12 年整，即 2006 年 10 月 10 日至 2018
年 10 月 9 日。项目为本公司物流园区改造及网络扩建。
说明 3：根据“沪发改投（2012）049 号”上海市发展改革委员会关于转发《国家发展改
革委关于下达物流业调整和振兴项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》的通知，本
公司子公司建发（上海）有限公司本年收到上海市奉贤区财政局《2012 年物流调整和振
兴项目中央基地投资预算》拨付款 400 万，专项用于上海临港物流奉贤园建设。
说明 4：根据上海市建筑节能办公室与下属子公司上海中悦房地产开发有限公司签订的
编号为“沪建节办 2011（合）字第 011 号”的《上海市建筑节能示范项目专项资金扶持
－92－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理合同》，本公司子公司上海中悦房地产开发有限公司收到节能减排专项扶持资金
1,510,000.00 元。
说明 5：其他非流动负债年末余额较年初增长 130.74%，系本年新增联发红莲半岛项目土
地价款补贴所致。
40、 股本
本年增减（+、-）
年末数
项 目 年初数 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,237,750,741.00 － － － － － 2,237,750,741.00
说明 1：年末股份均为无限售条件的人民币普通股。
说明 2：2013 年 10 月 23 日，建发集团将其所持的本公司股份 1.8 亿股质押给国家开
发银行股份有限公司，质押期限为十年。
说明 3：本公司注册资本实收情况业经天健正信会计师事务所“天健正信验（2010）综
字第 020099 号”《验资报告》审验。
41、 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 37,742,217.91 162,159,940.55 － 199,902,158.46
其他资本公积 70,751,525.89 13,266,900.48 7,424,228.79 76,594,197.58
其中：（1）权益法核算产生的
60,509,534.18 13,266,900.48 － 73,776,434.66
资本公积
（2）可供出售金融资产公允价
10,080,488.40 － 7,424,228.79 2,656,259.61
值变动
（3）原制度资本公积转入 161,503.31 － － 161,503.31
合 计 108,493,743.80 175,426,841.03 7,424,228.79 276,496,356.04
说明 1：2013 年 3 月，大业信托有限责任公司向本公司子公司联发集团有限公司的控股
子公司联发集团武汉投资建设有限公司（以下简称“武汉投资公司”）增资，金额为人
民币叁亿元，其中人民币 640.00 万元用于增加武汉投资公司的注册资本金，人民币
29,360.00 万元转入武汉投资公司的资本公积。增资后联发集团有限公司持有武汉投资公
司的股权比例从 60%下降至 56.391%。对部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失
控制权的情况下，本公司在编制合并报表时对处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额，调增资本公积（股本溢价）157,319,248.37 元。
说明 2：2013 年 12 月，万家共赢资产管理有限公司发起设立资产管理计划，并使用资产
管理计划资金向本公司子公司联发集团有限公司的控股子公司联发集团扬州房地产开
发有限公司（以下简称“扬州房地产公司”）增资，金额为人民币 9900 万元，期限两年。
增资后联发集团有限公司持有扬州房地产公司的股权比例从 100%下降至 50.50%。对部
－93－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情况下，本公司在编制合并报表时
对处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，调增资本公积（股本
溢价）4,840,692.18 元。
说明 3：资本公积年末余额较年初增长 154.85%，主要系股本溢价本年增加额较大，详见
本附注五、41 之说明 1 和说明 2。
42、 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 579,224,519.85 159,087,150.68 － 738,311,670.53
说明：根据本公司第六届董事会第七次会议决议，本年度按照母公司净利润的 10%计提
法定盈余公积 159,087,150.68 元。
43、 一般风险准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
风险补助 12,260,659.20 5,875,200.00 － 18,135,859.20
说明：一般风险准备本年增加数 5,875,200.00 元，系本公司子公司厦门金原融资担保有
限公司获得的市级风险补助。
44、 未分配利润
提取或分配
项 目 本年发生额 上年发生额
比例
上年末未分配利润 7,089,178,243.57 5,235,338,446.92 －
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） － － －
本年年初未分配利润 7,089,178,243.57 5,235,338,446.92 －
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,692,975,139.82 2,156,036,970.07 －
其他增减变动 -227,148.28 -16,805,009.57 说明 2
减：提取法定盈余公积 159,087,150.68 61,617,089.75 本附注五、41
应付普通股股利 335,662,611.15 223,775,074.10 说明 1
年末未分配利润 9,287,176,473.28 7,089,178,243.57
说明 1：根据本公司 2013 年 5 月 23 日召开的 2012 年度股东大会审议通过的《2012 年度
利润分配预案》，本公司以 2012 年末公司总股本 2,237,750,741 股为基数，每 10 股派发现
金红利 1.50 元（含税），共计派发现金红利 335,662,611.15 元，上述现金红利已于本年度
派发完毕。
说明 2：“未分配利润-其他增减变动”本年发生额为-227,148.28 元，其中：-170,468.52 元
系本公司子公司厦门建发汽车有限公司购买子公司少数股东股权，新取得的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额；-56,679.76 元系本公司子公司建发房地产集团有限公司调整上年厦门云都
城市综合体股权投资合伙企业（有限合伙）少数股东权益的计算差异额。
－94－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 101,726,567,960.85 90,897,730,805.07
其他业务收入 341,231,282.17 269,239,326.59
小 计 102,067,799,243.02 91,166,970,131.66
主营业务成本 92,912,907,743.25 83,141,352,101.73
其他业务成本 128,962,525.18 44,288,346.24
小 计 93,041,870,268.43 83,185,640,447.97
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供应链运营
87,805,182,647.54 84,512,830,449.29 79,472,633,910.35 76,006,141,225.10
业务
房地产开发
12,225,033,046.21 8,216,505,385.62 11,257,164,833.65 7,051,789,707.75
业务
其他业务 1,696,352,267.10 183,571,908.34 167,932,061.07 83,421,168.88
合 计 101,726,567,960.85 92,912,907,743.25 90,897,730,805.07 83,141,352,101.73
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 1,418,035,640.07 1.39
第二名 629,684,241.48 0.62
第三名 580,266,408.06 0.57
第四名 568,726,733.69 0.56
第五名 498,785,634.95 0.49
合 计 3,695,498,658.25 3.63
说明：营业收入和营业成本本年发生额较上年分别增加 1,089,972.91 万元和 985,622.98 万
元，系本公司业务规模扩大所致。
46、 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 768,543,634.83 629,151,289.67
土地增值税 546,995,532.39 614,280,052.56
－95－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 83,645,059.87 68,591,458.96
教育费附加 36,253,967.84 29,803,098.57
地方教育附加 24,119,325.97 19,606,694.14
房产税 24,391,712.95 17,959,597.72
土地使用税 2,974,668.64 5,235,917.82
出口关税 378,392.70 697,190.16
其他税种 7,595,767.60 7,464,353.56
合 计 1,494,898,062.79 1,392,789,653.16
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
47、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
港杂运杂费 789,528,691.60 762,850,970.67
办公费 74,043,248.45 84,331,181.79
检验检疫费 44,484,492.13 42,209,843.59
职工薪酬 895,811,346.16 674,934,255.01
社会保险及住房公积金 100,062,274.59 91,204,325.61
中介服务费 14,318,741.52 7,913,961.92
保险费 59,008,762.40 48,496,737.31
各种税费 30,959,085.67 18,425,579.71
业务费 302,443,253.71 255,047,237.47
交通费 81,043,376.46 86,350,280.57
资产摊销及折旧 85,440,650.05 85,464,465.52
广告宣传费 240,553,593.94 214,342,016.06
工会经费 5,176,607.81 6,378,152.32
劳务费 8,580,085.81 14,844,192.40
代理手续费 60,803,065.31 25,131,012.70
低值易耗品 4,730,962.18 12,581,580.76
信息开发及应用费 2,503,093.93 3,203,566.69
其他 42,407,311.29 17,231,972.20
合 计 2,841,898,643.01 2,450,941,332.30
48、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
办公费 7,948,920.15 8,393,259.22
租赁费 2,190,703.37 1,668,599.01
保险费 2,709,907.76 58,924.05
－96－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
各种税费 3,597,654.72 2,419,253.90
业务费 11,680,990.84 16,607,809.81
交通费 5,517,104.29 10,346,688.61
职工薪酬 160,872,696.52 126,292,115.44
资产摊销及折旧 20,507,755.60 9,984,381.67
社会保险及住房公积金 14,953,726.52 11,320,497.41
工会经费 883,482.62 778,970.00
劳务费 226,857.88 201,515.59
广告宣传费 2,334,157.88 127,645.00
中介服务费 3,084,261.16 2,368,995.61
信息开发及应用费 4,197,036.07 3,175,749.49
其他 11,729,604.41 2,614,091.33
合 计 252,434,859.79 196,358,496.14
49、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 974,683,963.51 435,586,515.56
减：利息资本化 736,055,984.90 －
减：利息收入 56,353,427.14 60,040,786.38
汇兑损益 -240,106,952.82 -88,363,346.59
手续费及其他 86,281,476.19 103,505,654.46
合 计 28,449,074.84 390,688,037.05
说明 1：利息资本化金额已计入存货和投资性房地产。
说明 2： 财务费用本年发生额较上年减少 92.72%，主要系本年度贸易融资成本降低，对
应的利息支出减少以及人民币升值产生的汇兑收益较上年度增加所致。
50、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
（1）坏账损失 203,690,248.32 -13,177,625.82
（2）存货跌价损失 49,429,698.01 49,540,064.53
（3）长期股权投资减值损失 263,038.43 －
合 计 253,382,984.76 36,362,438.71
说明：资产减值损失本年发生额较上年增加 596.83%，主要系年末应收账款增加导致计
提的坏账准备增加。
51、 公允价值变动收益
－97－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 10,909,862.33 20,376,052.31
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 11,380,557.51 -13,609,666.69
交易性金融负债 52,515,774.40 -44,814,698.40
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 52,515,774.40 -44,814,698.40
合 计 63,425,636.73 -24,438,646.09
说明：公允价值变动收益本年发生额较上年增加 8,786.43 万元，主要系本年度衍生金融
工具浮动盈利增加所致。
52、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 400,000.00 400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 70,240,773.65 76,480,458.48
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,009,289.95 3,198,772.73
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 5,482,207.76 2,978,826.27
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,985,763.84 1,017,956.39
处置交易性金融资产取得的投资收益 131,511,041.47 -58,779,006.18
处置可供出售金融资产取得的投资收益 － 383,890.42
其他投资收益 95,983,168.05 39,005,200.86
合 计 304,593,664.82 64,686,098.97
说明 1：投资收益本年发生额较上年增加 370.88%，主要系处置交易性金融资产取得的投
资收益和其他投资收益发生额较上年大幅增加所致。
说明 2：其他投资收益系理财产品利息收入。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
厦门安联企业有限公司 400,000.00 400,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
的原因
宏发科技股份有限公司 59,081,800.00 48,447,977.29 被投资单位利润波动
厦门船舶重工股份有限公司 5,481,870.45 8,064,912.60 被投资单位利润波动
厦门华联电子有限公司 5,205,673.01 8,453,381.80 被投资单位利润波动
厦门现代码头有限公司 4,192,189.94 227,946.64 被投资单位利润波动
－98－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年比上年增减变动
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
的原因
厦门辉煌装修工程有限公司 2,616,970.55 1,027,049.61 被投资单位利润波动
福建省福船劳务技术服务有
17,743.77 10,407.38 被投资单位利润波动
限公司
福建金山投资有限公司 17,073.12 428.21 被投资单位利润波动
厦门兆蓉房地产开发有限公
-2,030.94 － 本年新增的联营企业
司
澳晟（天津）矿业有限公司 -5,722.88 -368,761.31 被投资单位利润波动
四川永丰浆纸股份有限公司 -287,002.91 6,696,107.98 被投资单位利润波动
厦门达真电机有限公司 -1,921,414.60 312,232.04 被投资单位利润波动
厦门紫金铜冠投资发展有限
-4,156,375.86 3,608,776.24 被投资单位利润波动
公司
合 计 70,240,773.65 76,480,458.48
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
53、 营业外收入
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,664,388.97 3,430,424.37 3,664,388.97
其中：固定资产处置利得 3,664,388.97 3,430,424.37 3,664,388.97
接受捐赠 362,367.77 15,730.00 362,367.77
政府补助 99,903,601.51 35,434,813.97 99,903,601.51
无需支付的款项 4,310,742.69 1,380,286.91 4,310,742.69
赔偿金、违约金收入 24,652,596.86 527,093.64 24,652,596.86
罚款收入 1,445,276.69 10,222,298.97 1,445,276.69
其他收入 6,061,850.07 4,270,736.07 6,061,850.07
合 计 140,400,824.56 55,281,383.93 140,400,824.56
其中，大额政府补助主要明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
进出口扶持金 23,374,506.08 －
财政补贴款 19,132,733.00 15,770,318.27
4S 店拆迁补偿款 18,344,278.63 －
纳税奖励金 11,277,603.53 4,728,101.00
保费补贴 6,000,000.00 －
进口增值税纳税补助 5,131,000.00 1,228,300.00
重庆市九龙坡区产业发展扶持补贴 2,317,400.00 －
贷款补助 2,269,200.00 －
二手车市场迁建工程基建项目补助款 2,000,000.00 －
－99－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
收兆瑞公司企业扶持基金 1,497,000.00 －
其他-游艇码头办公室拆迁补偿 1,135,864.00 －
镍矿进口贴息 1,018,400.00 －
税收返还 374,765.56 1,813,281.95
外贸公共服务平台建设资金 － 4,000,000.00
产业扶持专项基金 － 3,377,300.00
商贸流通业发展专项资金 － 2,000,000.00
电子生产资料市场补助 － 1,000,000.00
商务委服务业引导专项资金 － 1,000,000.00
合 计 93,872,750.80 34,917,301.22
说明：营业外收入本年发生额较上年增长 153.97%，主要系本年收到的政府补助款增加所
致。
54、 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 18,497,097.34 2,917,257.01 18,497,097.34
其中：固定资产处置损失 11,564,267.29 2,917,257.01 11,564,267.29
对外捐赠 11,753,000.00 4,987,907.40 11,753,000.00
违约金、赔偿金 40,555,061.34 2,004,292.50 40,555,061.34
罚款及滞纳金支出 2,123,353.85 269,740.81 2,123,353.85
其他 7,838,836.84 883,237.68 7,838,836.84
合 计 80,767,349.37 11,062,435.40 80,767,349.37
说明：营业外支出本年发生额较上年增长 630.10%，主要系违约金、赔偿金支出增加所
致。
55、 所得税费用
所得税费用明细
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,480,323,473.07 1,000,966,613.88
递延所得税调整 -289,635,779.49 -72,246,427.70
合 计 1,190,687,693.58 928,720,186.18
56、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 2,692,975,139.82 2,156,036,970.07
－100－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 265,571,994.52 -16,815,978.74
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 2,427,403,145.30 2,172,852,948.81
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 － －
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 － －
司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 2,237,750,741.00 2,237,750,741.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 － －
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si － －
增加股份下一月份起至报告期年末的月份
Mi － －
数
报告期因回购等减少股份数 Sj － －
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
Mj － －
数
报告期缩股数 Sk － －
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 2,237,750,741.00 2,237,750,741.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 － －
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 2,237,750,741.00 2,237,750,741.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
－ －
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
－ －
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 － －
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 1.20 0.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 1.08 0.97
东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 1.20 0.96
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 Y4=（P2＋P4）
1.08 0.97
东的稀释每股收益 /X2
57、 其他综合收益
项 目 本年发生额 上年发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -10,338,917.60 2,939,547.36
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,584,729.40 638,914.23
加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 － -383,890.42
－101－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
小 计 -7,754,188.20 1,916,742.71
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
13,266,900.48 5,866,756.22
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
－ －
益中所享有的份额产生的所得税影响
加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 － －
小 计 13,266,900.48 5,866,756.22
三、外币财务报表折算差额 17,599.26 2,067,406.28
减：处置境外经营当期转入损益的净额 － －
小 计 17,599.26 2,067,406.28
合 计 5,530,311.54 9,850,905.21
58、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
收回银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金等受
1,012,313,654.20 525,682,686.98
限的现金
收厦门建发集团有限公司往来款 253,216,399.00 －
收厦门市住宅建设办公室工程进度款 135,084,610.09 367,323,122.93
收桂林彰泰实业集团有限公司往来款 126,077,000.00 －
收到的政府补助 118,613,201.51 35,434,813.97
收福建水利电力职业技术学院代建款 60,000,000.00 －
利息收入 59,618,285.83 60,040,786.38
收汇丰置业（中国）有限公司往来款 58,800,000.00 －
收厦门市国土资源局工程进度款 27,222,138.40 －
收厦门博坤贸易有限公司往来款 25,518,500.00 －
收厦门市土地开发总公司工程进度款 24,747,751.73 －
收厦门科莱益置地有限公司往来款 23,375,000.00 －
收回存出担保保证金 14,374,023.44 60,754,825.09
收到的融资租赁保证金 14,310,011.31 8,899,142.56
收厦门弗瑞特流体控制有限公司央郡地价款 13,000,000.00 －
收厦门市土地开发总公司工程进度款 － 302,239,162.00
收龙岩城市发展集团有限公司往来款 － 226,340,039.26
收长乐航翔房地产开发有限公司往来款 － 115,350,000.00
收长乐恒翔房地产开发有限公司往来款 － 62,205,000.00
收到长业建设集团有限公司往来款 － 20,777,481.00
合计 1,966,270,575.51 1,785,047,060.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
除支付的运杂费、港杂费、仓储保管费等期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现
金主要明细项目列示如下：
－102－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
支付押金及保证金 1,166,691,278.38 1,478,296,617.45
支付厦门兆蓉房地产开发有限公司往来款 923,000,000.00 －
支付银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证
358,788,828.84 950,568,902.42
金等受限的现金
支付厦门建发集团有限公司往来款 280,000,000.00 －
支付泉州市江龙建设投资有限公司往来款 239,000,000.00 －
支付汇丰置业（中国）有限公司往来款 107,799,328.76 －
支付长业建设集团有限公司往来款 － 83,000,000.00
支付龙岩城市发展集团有限公司往来款 － 75,000,000.00
支付厦门紫金铜冠投资发展有限公司往来款 10,000,000.00 52,600,000.00
支付桂林市星达贸易有限公司往来款 － 15,000,000.00
合计 3,085,279,435.98 2,654,465,519.87
（3）收到其他与投资活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
收回在建工程保函保证金 862,000.00 －
（4）支付其他与投资活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
预付厦门建发汽车保险代理有限公司设立款 50,000,000.00 －
支付在建工程保函保证金 17,367,345.80 －
合计 67,367,345.80 －
（5）支付其他与筹资活动有关的现金明细项目列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
支付厦门二手车交易市场有限公司少数股
1,899,014.00 －
东股权收购款
支付厦门现代通商销售服务有限公司少数
1,771,015.98 －
股东股权收购款
合计 3,670,029.98 －
59、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,391,830,432.56 2,669,935,941.56
加：资产减值准备 253,382,984.76 36,362,438.71
固定资产折旧、投资性房地产折旧 144,276,975.80 130,796,339.53
－103－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本年发生额 上年发生额
无形资产摊销 10,966,878.00 8,001,695.66
长期待摊费用摊销 26,097,633.33 34,683,015.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,648,840.07 -513,167.36
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,405.81 －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -63,425,636.73 24,438,646.09
财务费用（收益以“－”号填列） 142,429,605.62 356,059,675.39
投资损失（收益以“－”号填列） -304,593,664.82 -64,686,098.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -296,218,408.68 -57,109,054.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,922,332.57 -15,219,566.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,022,945,210.71 -3,704,340,677.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,788,470,219.84 -523,337,135.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,587,208,137.82 5,859,193,699.05
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 -1,921,185,594.58 4,754,265,750.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 6,160,291,661.32 5,129,803,962.78
减：现金的年初余额 5,129,803,962.78 3,078,374,962.99
加：现金等价物的年末余额 － －
减：现金等价物的年初余额 － 17,790,114.04
现金及现金等价物净增加额 1,030,487,698.54 2,033,638,885.75
（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年发生额 上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 70,530,776.68 25,500,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
54,623,300.81 25,500,000.00
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
241,541.23 3,306,488.05
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54,381,759.58 22,193,511.95
－104－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
4．取得子公司的净资产 66,960,310.22 50,459,458.61
流动资产 238,905,488.31 49,892,204.77
非流动资产 19,655,215.00 1,154,513.06
流动负债 191,600,393.09 587,259.22
非流动负债 － －
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： － －
1．处置子公司及其他营业单位的价格 － 9,552,875.16
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
－ 9,552,875.16
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
－ 324,547.28
价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 － 9,228,327.88
4．处置子公司的净资产 － 5,075,086.66
流动资产 － 11,223,478.12
非流动资产 － 1,049,116.38
流动负债 － 7,197,507.84
非流动负债 － －
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 6,160,291,661.32 5,129,803,962.78
其中：库存现金 918,085.16 112,405.35
可随时用于支付的银行存款 6,139,242,714.70 5,105,522,778.31
可随时用于支付的其他货币资金 20,130,861.46 24,168,779.12
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的保本型理财产品 － －
三、年末现金及现金等价物余额 6,160,291,661.32 5,129,803,962.78
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
年末货币资金 6,648,193,063.17
减：使用受到限制的存款 487,901,401.85
加：持有期限不超过三个月的保本型理财产品 －
年末现金及现金等价物余额 6,160,291,661.32
－105－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称
厦门建发集
母公司 国有独资 中国厦门 王宪榕 综合性投资 45 亿元
团有限公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 组织机构代码
持股比例% 表决权比例% 控制方
厦门建发集团 厦门市国有资产
15499061-7 46.38 46.38
有限公司 监督管理委员会
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、13。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
厦门国际会展中心有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展控股有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门会展金泓信展览有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发国际旅行社有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发旅游集团股份有限公司 控股股东控制的法人
厦门华侨电子股份有限公司 控股股东重大影响的法人
厦门厦华新技术有限公司 控股股东重大影响的法人
董事、监事和高级管理人员 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
－106－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额（万元） 金额的比 金额（万元） 易金额的
策程序
例％ 比例％
四川永丰浆纸股 供应链运
参照市价 69,687.66 0.82 71,059.76 0.93
份有限公司 营业务
厦门船舶重工股 供应链运
参照市价 － － 52,309.43 0.69
份有限公司 营业务
厦门现代码头有 供应链运
参照市价 594.12 0.01 773.39 0.01
限公司 营业务
厦门辉煌装修工 房地产开
参照市价 13,332.26 1.62 16,067.70 2.28
程有限公司 发业务
厦门国际会展酒
其他业务 参照市价 11.18 0.06 － －
店有限公司
厦门国际会展中
其他业务 参照市价 95.49 0.52 － －
心有限公司
厦门建发集团有
其他业务 参照市价 147.58 0.80 － －
限公司
②出售商品、提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决 金额 金额
容 金额的比 易金额的
策程序 （万元） （万元）
例％ 比例％
厦门华侨电子股 供应链运营
参照市价 9,242.61 0.11 95,898.28 1.21
份有限公司 业务
厦门华联电子有 供应链运营
参照市价 6,859.10 0.08 6,547.02 0.08
限公司 业务
厦门建发集团有 供应链运营
参照市价 319.15 － 2,729.30 0.03
限公司 业务
厦门厦华新技术 供应链运营
参照市价 702.04 0.01 838.95 0.01
有限公司 业务
厦门建发国际旅 供应链运营
参照市价 16.81 － 17.73 －
行社有限公司 业务
厦门建发旅游集 供应链运营
参照市价 0.19 － 60.16 －
团股份有限公司 业务
厦门船舶重工股 供应链运营
参照市价 65.40 － － －
份有限公司 业务
厦门国际会展酒 供应链运营
参照市价 0.17 － － －
店有限公司 业务
厦门会展金泓信 供应链运营
参照市价 20.96 － － －
展览有限公司 业务
厦门现代码头有 供应链运营
参照市价 0.82 － － －
限公司 业务
厦门建发集团有 房地产开发
参照市价 1,964.00 0.16 4,581.00 0.41
限公司 业务
厦门达真电机有 房地产开发
参照市价 － － 3,821.56 0.34
限公司 业务
－107－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决 金额 金额
容 金额的比 易金额的
策程序 （万元） （万元）
例％ 比例％
厦门国际会展控 房地产开发
参照市价 － － 834.00 0.07
股有限公司 业务
厦门达真电机有
其他业务 参照市价 105.39 0.06 138.23 0.82
限公司
厦门建发集团有
其他业务 参照市价 － － 59.80 0.36
限公司
厦门国际会展控
其他业务 参照市价 － － 33.91 0.20
股有限公司
厦门辉煌装修工
其他业务 参照市价 111.77 0.07 12.86 0.08
程有限公司
厦门建发国际旅
其他业务 参照市价 － － 71.68 0.43
行社有限公司
厦门华侨电子股
其他业务 参照市价 361.72 0.21 518.82 3.11
份有限公司
（2）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
经履行完毕
厦门建发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 569,340,882.00 否
厦门建发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 274,400,000.00 否
厦门建发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 114,600,000.00 否
厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 630,000,000.00 否
厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 140,000,000.00 否
（3）受让关联方资产情况
子公司联发集团以 8,450 万元向厦门华侨电子股份有限公司购买其位于厦门市湖里区
湖里大道 22 号的工业房地产。
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员 18 人，上年关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
本年发生额 上年发生额
关联方
占同类交易 占同类交易
金额（万元） 金额（万元）
金额的比例 金额的比例
关键管理人员 1,922.70 1.18% 1,030.50 0.80%
支付关键管理人员薪酬决策程序：独立董事的薪酬或津贴由本公司股东大会决定；高级
管理人员的报酬方案由本公司薪酬与考核委员会拟定后报本公司董事会审议决定。
－108－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
应收账款 厦门华侨电子股份有限公司 17,862,329.40 －
应收账款 厦门建发国际旅行社有限公司 35,650.00 －
应收账款 厦门厦华新技术有限公司 1,477,592.90 939,738.04
应收账款 厦门辉煌装修工程有限公司 24,869.40 －
应收账款 厦门达真电机有限公司 2,573,676.00 1,907,000.00
应收账款 厦门建发集团有限公司 13,174.00 566,314.44
应收账款 厦门建发旅游集团股份有限公司 69,429.35 147,747.94
应收账款 厦门华联电子有限公司 19,693,518.36 17,774,001.60
其他应收款 澳晟（天津）矿业有限公司 123,657.36 －
其他应收款 厦门国际会展中心有限公司 217,365.00 195,765.00
其他应收款 厦门紫金铜冠投资发展有限公司 66,600,000.00 56,600,000.00
其他应收款 厦门文都软件教育投资有限公司 6,750,000.00 －
其他应收款 厦门建发国际旅行社有限公司 － 10,500.00
预付款项 厦门辉煌装修工程有限公司 － 3,350,000.00
预付款项 四川永丰浆纸股份有限公司 － 2,667,084.68
预付款项 厦门现代码头有限公司 － 113,680.00
预付款项 厦门国际会展中心有限公司 － 9,000.00
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
应付账款 厦门现代码头有限公司 826,202.00 1,262,928.04
应付账款 四川永丰浆纸股份有限公司 14,102,249.46 －
应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 359,667.14 －
应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 11,547,868.93 1,781,013.92
应付账款 厦门华联电子有限公司 642,663.90 －
其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 40,980,000.00 44,180,000.01
其他应付款 厦门建发集团有限公司 124,706,384.97 120,393,102.82
其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 18,733,254.22 28,576,570.88
其他应付款 厦门国际会展控股有限公司 － 706,362.90
其他应付款 厦门达真电机有限公司 － 42,000.00
－109－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 年末数 年初数
其他应付款 厦门华联电子有限公司 41,695.26 41,695.26
预收款项 厦门建发国际旅行社有限公司 129,530.00 99,040.00
预收款项 厦门建发集团有限公司 1,199,960.72 1,462,823.00
预收款项 厦门华侨电子股份有限公司 － 8,532,853.74
预收款项 四川永丰浆纸股份有限公司 － 344,848.93
预收款项 厦门建发旅游集团股份有限公司 － 16,400.00
说明：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
九、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
单位：人民币万元
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
天津中涵钢铁 建发（天津）有 厦门市中级
委托合同纠纷 1,000.00 审理中
有限公司 限公司 人民法院
建发（上海）有 一审判决上海建
浙江省温州
李道之、上海 限公司（以下简 发赔偿原告
侵害商标侵权纠 市中级人民
班提酒业有限 称上海建发）、 7,000.00 39,996,407.34 元，
纷 法院民事判
公司 卡斯特兄弟简化 二审正在审理中
决书
股份有限公司 （注）
注：上海建发已根据一审判决结果计提预计负债 39,996,407.34 元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截至 2013 年 12 月 31 日止，下属子公司对外提供的担保：
担保方 被担保单位名称 担保金额 担保资产
对厦门文都软件教育投
联发集团有限公司 厦门软件职业技术学院 2700 万元
资有限公司的 15%股权
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司为下列合并范围内的子公司及子公司的下属企
业的银行授信额度提供担保：
单位：人民币万元
被担保方 币种 签约担保额度 实际担保金额
建发（北京）有限公司 人民币 73,000.00 8,841.00
建发（天津）有限公司 人民币 94,000.00 6,998.00
建发（广州）有限公司 人民币 98,800.00 10,561.00
建发（上海）有限公司 人民币 225,750.00 60,584.00
建发（成都）有限公司 人民币 14,000.00 －
建发（武汉）有限公司 人民币 12,500.00 1,463.00
－110－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被担保方 币种 签约担保额度 实际担保金额
福州建发实业有限公司及其子公司 人民币 45,000.00 37,052.78
泉州建发实业有限公司 人民币 7,000.00 3,740.14
厦门建发纸业有限公司及其子公司 人民币 35,000.00 5,000.00
厦门建宇实业有限公司及其子公司 人民币 11,193.00 11,193.00
厦门建发汽车有限公司及其子公司 人民币 16,971.00 6,971.00
厦门建发轻工有限公司及其子公司 人民币 28,624.00 28,624.00
厦门建发金属有限公司及其子公司 人民币 27,100.00 20,651.00
厦门建益达有限公司及其子公司 人民币 54,822.00 45,499.00
厦门建发物资有限公司及其子公司 人民币 31,180.00 29,848.00
厦门建发国际酒业集团有限公司 人民币 12,147.00 4,798.00
厦门百格实业有限公司 人民币 22.13 22.13
厦门建发化工有限公司 人民币 1,697.00 1,697.00
厦门建发能源有限公司 人民币 31,326.38 31,326.38
厦门建发农产品有限公司 人民币 12,594.00 12,594.00
厦门建发矿业有限公司 人民币 108,804.00 88,804.00
厦门建发物产有限公司 人民币 13,029.00 13,029.00
厦门建发原材料贸易有限公司 人民币 89,718.19 77,918.39
厦门建发船舶贸易有限公司 人民币 10,744.00 10,744.00
厦门建发晟茂有限公司及其子公司 人民币 4,498.14 1,316.02
厦门建发通讯有限公司 人民币 6.00 6.00
建发房地产集团有限公司及其子公司 人民币 643,300.00 629,965.00
联发集团有限公司及其子公司 人民币 376,556.00 269,304.00
昌富利（香港）贸易有限公司 人民币 48,775.20 3,841.05
香港建发海事有限公司及其子公司 人民币 15,401.20 15,401.20
3、为商品房承购人提供债务担保
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供
抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，
至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截
至 2013 年 12 月 31 日止，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币 68.23 亿元。
4、开出保函、信用证
截至 2013 年 12 月 31 日止，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业
提供的保函担保金额计人民币 61,153.12 万元，美元 6,736.40 万元，欧元 15.58 万元。本
公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币
47,973.19 万元，美元 94,455.71 万元，欧元 783.28 万元，日元 94,121.58 万元，英镑 8.33
万元。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
－111－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、承诺事项
1、重大承诺事项
购买土地使用权
金额单位：人民币亿元
项目地块 项目总价 年末未付余款 备注
湖里区钟宅片区金山路东
23.20 21.15 2014 年支付
侧地块
总后勤部批准后 30 日内支付
南宁市青秀区德化路 1 号广
10.40 8.32 72,800.00 万元，办理出让手续后 10
州军区 5114 坐落 D 地块
日内支付 10,400.00 万元
泉州石狮宝盖镇塘后村地
10.33 5.17 2014 年支付
块
成都高新区大源片区
17.59 8.79 2014 年支付
GX2013-02-08
永安市区东门路两侧（原技
4.05 1.05 2014 年支付
校地块）
龙岩龙腾大道西侧地块 3.04 1.52 2014 年支付
桂林市遇龙路以北、铜鼓山
3.39 0.50 2014 年支付
以东、正菱公司 P054 地块
鄂州市华容区庙岭镇红莲
8.18 4.44 2014 年支付
湖东南岸红莲半岛地块
2、前期承诺履行情况
金额单位：人民币亿元
项目地块 项目总价 前期承诺 履行情况
南平建阳地块 3.76 0.85 2013 年支付
成都高新区地块 2.90 1.45 2013 年支付
南宁 GC2012-090 地块 6.81 3.41 2013 年支付
厦门灌口 J2012P03 地块 8.02 4.01 2013 年支付
桂林站前路 P066 地块 5.34 2.14 2013 年支付
南昌朝阳 C09-03 地块 6.96 4.36 2013 年支付
南宁广挂字第 5114 号 D 地块 10.40 10.40 2013 年支付
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后配股
本公司于 2013 年 9 月 17 日召开 2013 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 2013
年度配股发行方案的议案》、《关于公司 2013 年度配股预案的议案》。
－112－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014 年 2 月 26 日，中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会 2014 年第 26 次会议审
核了本公司的配股申请。根据会议审核结果，本公司本次配股申请获得通过。
2014 年 3 月 6 日，本公司召开第六届董事会 2014 年第二次临时会议，审议通过了《关
于确定公司配股比例的议案》：本次配股以公司目前总股本 2,237,750,741 股为基数，向全
体股东每 10 股配售 2.768 股，共计可配股份数量为 619,409,405 股。
2014 年 4 月 11 日，中国证券监督管理委员会向公司出具《关于核准厦门建发股份有限
公司配股的批复》（证监许可[2014]388 号）文件，核准本公司向原股东配售 619,409,405
股新股。
2014 年 4 月 16 日，本公司披露了配股发行公告，确定配股价格为 5.13 元/股，股权登记
日为 2014 年 4 月 18 日，配股缴款时间为 2014 年 4 月 21 日至 2014 年 4 月 25 日的上交所
正常交易时间，2014 年 4 月 28 日为配股款清算日。
2、 资产负债表日后利润分配情况
根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议，本公司 2013 年 1 月至 9 月共实现净利润
1,909,313,245.08 元，其中归属于母公司所有者的净利润 1,580,759,658.43 元，加上年初未
分配利润 7,089,178,243.57 元，扣除 2012 年度已分配现金红利 335,662,611.15 元，本公司
2013 年 9 月末未分配利润为 8,334,275,290.85 元。本公司以 2013 年 9 月末总股本
2,237,750,741 股为基数，每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），共计派发现金红利
447,550,148.20 元，上述现金红利已于 2014 年 2 月 18 日发放。
经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013 年度本公司实现归属于母公司股东的
净利润为 2,692,975,139.82 元，母公司实现净利润为 1,590,871,506.76 元。根据《公司法》
及《公司章程》规定，母公司计提法定盈余公积 159,087,150.68 元，加上母公司年初未分
配利润 1,511,237,286.99 元，减去已分配的 2012 年度现金红利 335,662,611.15 元后，2013
年末母公司未分配利润为 2,607,359,031.92 元。
公司拟定 2013 年度利润分配预案即为公司已经实施的 2013 年前三季度利润分配方案，
具体为：以 2013 年 9 月 30 日的总股本 2,237,750,741 股为基础，向全体股东每 10 股派发
现金红利 2.00 元（含税），共计派发现金红利 447,550,148.20 元（公司已于 2014 年 2 月
18 日完成该现金红利 447,550,148.20 元的派发），剩余未分配利润结转以后年度。公司本
年度不进行资本公积金转增及送股。
3、 资产负债表日后购买土地
2014 年 1 月，本公司下属子公司建发房地产集团有限公司竞拍获得福建省厦门市同安区
12-05 片区同莲路南侧 T2011P03 号地块，该地块规划用地面积 28,142.585 平方米，总建筑
面积不超过 80,000 平方米，用地性质为城镇住宅、批发零售用地（商业），土地出让价
款 7.96 亿元人民币。
－113－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2014 年 4 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、企业合并
（1）非同一控制下企业合并
① 本年度子公司厦门建发汽车有限公司（以下简称建发汽车）取得了福州泰成致尊汽
车服务有限公司（以下简称福州泰成）100%股权，合并成本为现金 7,907,475.87 元。根
据投资协议，福州泰成办妥工商股权变更登记后，收益归建发汽车所有。福州泰成于 2013
年 12 月完成工商变更登记，并将相关的经营管理移交给建发汽车。故购买日确定为 2013
年 12 月 31 日。
福州泰成致尊汽车服务有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如
下，其中无形资产的公允价值根据评估确定：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 55,260.36 55,260.36
非流动资产 21,821,523.75 18,326,697.26
其中：无形资产 8,256,798.00 4,761,971.51
流动负债 13,882,707.95 13,882,707.95
非流动负债 － －
购买取得净资产 7,994,076.16 4,499,249.67
其中：少数股东权益 － －
扣除少数股东权益后净资产 7,994,076.16 4,499,249.67
购买成本 7,907,475.87 －
超出合并成本计入当期损益部分 86,600.29 －
② 本年度子公司厦门禾山建设发展有限公司（以下简称禾山建设）及子公司厦门嘉润
房地产有限公司（以下简称厦门嘉润）分别取得了福建聚龙投资有限公司 95%和 5%股
权，合并成本为现金 57,123,300.81 元，根据评估确定合并成本的公允价值 57,123,300.81
元，购买日确定为 2013 年 1 月 31 日。截至 2013 年 2 月 6 日，禾山建设和厦门嘉润共支
付股权转让款 37,123,300.81 元，2013 年 7 月 29 日支付股权转让款 12,000,000.00 元，截至
2013 年 12 月 31 日，尚余 8,000,000.00 元未支付。由于截至 2013 年 2 月 6 日，公司已支
付超过半数的股权转让款，同时已办妥工商变更登记，控制企业的经营决策，故确定购
买日为 2013 年 1 月 31 日。
福建聚龙投资有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 232,513,231.47 211,314,385.87
非流动资产 1,303,891.80 1,303,891.80
其中：无形资产 － －
－114－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动负债 176,693,822.46 176,693,822.46
非流动负债 － －
购买取得净资产 57,123,300.81 35,924,455.21
其中：少数股东权益 － －
扣除少数股东权益后净资产 57,123,300.81 35,924,455.21
购买成本 57,123,300.81 －
购买产生的商誉 － －
③ 本年度子公司建发房地产集团有限公司及子公司厦门利源投资有限公司分别取得了
汇丰置业（石狮）有限公司（以下简称汇丰石狮）95%和 5%的股权，合并成本为现金
500 万元，根据评估确定合并成本的公允价值 500 万元，购买日确定为 2013 年 8 月 31
日。本公司于 2013 年 9 月 2 日支付了股权转让款，同时已办妥工商变更登记，控制企业
的经营决策，故确定购买日为 9 月 2 日。
汇丰置业（石狮）有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 5,783,506.03 5,783,506.03
非流动资产 24,625.94 24,625.94
其中：无形资产 － －
流动负债 808,131.97 808,131.97
非流动负债 － －
购买取得净资产 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：少数股东权益 － －
扣除少数股东权益后净资产 5,000,000.00 5,000,000.00
购买成本 5,000,000.00 5,000,000.00
购买产生的商誉 － －
④ 本年度子公司厦门联发（集团）物业服务有限公司取得了桂林星达物业服务有限公
司 100%的股权，合并成本为现金 50 万元，根据评估确定合并成本的公允价值 337,759.74
元，购买日确定为 2013 年 4 月 30 日。本公司于 2013 年 4 月 27 日支付了股权转让款，同
时已办妥工商变更登记，控制企业的经营决策，故确定购买日为 2013 年 4 月 30 日。
桂林星达物业服务有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 553,490.45 553,490.45
非流动资产 － －
其中：无形资产 － －
流动负债 215,730.71 215,730.71
非流动负债 － －
购买取得净资产 337,759.74 337,759.74
－115－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
其中：少数股东权益 － －
扣除少数股东权益后净资产 337,759.74 337,759.74
购买成本 500,000.00 －
购买产生的商誉 162,240.26 －
2、处置子公司
（1）本年不再纳入合并范围的原子公司
本公司 本公司合计 本公司合计的 不再成为
公司名称 注册地 业务性质
投资额 的持股比例 表决权比例 子公司原因
厦门新远货柜 物流
厦门 16,868,460.61 75% 75% 说明
储运有限公司 服务业
说明：
本公司的孙公司厦门新远货柜储运有限公司于 2013 年 5 月 22 日清算完毕，故本公司不
再将厦门新远货柜储运有限公司纳入合并范围。
3、年金计划主要内容
（1）企业年金审批情况
根据本公司董【2007】24 号决议，并经本公司职工代表大会审议通过，本公司决定自 2008
年 1 月 1 日期建立企业年金制度。
（2）企业年金制度的主要内容
①实行企业年金的人员范围
已与建发集团、本公司或本公司下属贸易类全资子公司签订劳动合同，公司龄满 3 年且
在本公司或本公司下属贸易类全资子公司工作（含外派至本公司对外投资企业工作）的
中国籍员工。
②缴费标准
A.工资挂钩缴费
根据缴费基数乘以缴费比例（6%）计算，按月缴费。
B.公司龄挂钩缴费
按公司龄缴费基数乘以员工当年公司龄计算，按月缴费。
C.一次性补偿缴费
一次性补偿缴费的对象为本企业年金制度建立时公司龄满 10 年的企业年金计划参加人。
－116－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.89 6,864,536.94 100.00 －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
组合 1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项及
532,598,023.95 68.76 － － 532,598,023.95
有确凿证据表明不存在
减值的应收账款）
组合 2：按账龄分析法计
提坏账准备的应收账款- 235,082,273.13 30.35 12,461,192.41 5.30 222,621,080.72
销售商品或提供劳务
组合小计 767,680,297.08 99.11 12,461,192.41 1.62 755,219,104.67
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 774,544,834.02 100.00 19,325,729.35 2.50 755,219,104.67
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单 项 金 额 重 大并 单 项计
6,864,536.94 0.96 6,864,536.94 100.00 －
提坏账准备的应收账款
按 组 合 计 提 坏账 准 备的
－ － － － －
应收账款
组合 1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项及
590,164,982.88 82.20 － － 590,164,982.88
有 确 凿 证 据 表明 不 存在
减值的应收账款）
组合 2：按账龄分析法计
提坏账准备的应收账款- 120,867,666.13 16.84 7,061,230.95 5.84 113,806,435.18
销售商品或提供劳务
组合小计 711,032,649.01 99.04 7,061,230.95 0.99 703,971,418.06
单 项 金 额 虽 不重 大 但单
项 计 提 坏 账 准备 的 应收 － － － － －
账款
合 计 717,897,185.95 100.00 13,925,767.89 1.94 703,971,418.06
－117－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①组合 2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 229,651,395.27 29.65 11,482,569.77 113,421,829.73 15.81 5,671,091.49
1至2年 4,209,554.33 0.55 420,955.43 4,749,176.10 0.66 474,917.61
2至3年 339,911.77 0.04 101,973.53 2,445,281.50 0.34 733,584.45
3至4年 838,119.10 0.11 419,059.55 106,658.80 0.01 53,329.40
4至5年 33,292.66 － 26,634.13 82,060.00 0.01 65,648.00
5 年以上 10,000.00 － 10,000.00 62,660.00 0.01 62,660.00
合 计 235,082,273.13 30.35 12,461,192.41 120,867,666.13 16.84 7,061,230.95
②年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
巴澳（天津）
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回
矿业有限公司
（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位排名 与本公司关系 金额 年限
额的比例%
1年以内64,229,670.21
第一名 关联方 459,245,449.69 59.29
1至2年395,015,779.48
第二名 非关联方 36,290,724.55 1年以内 4.69
第三名 非关联方 30,150,000.00 1年以内 3.89
第四名 关联方 25,596,140.86 1年以内 3.30
第五名 关联方 20,663,096.22 1年以内 2.67
合 计 571,945,411.32 73.84
（3）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
上海建发酒业有限公司 子公司 459,245,449.69 59.29
建发（天津）有限公司 子公司 20,663,096.22 2.67
厦门建发化工有限公司 子公司 25,596,140.86 3.30
合 计 505,504,686.77 65.26
－118－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
－ － － － －
应收款
组合 1：风险较低的其他应收
款（主要包括应收出口退税、
应收关联方款项、员工暂借
7,891,767,019.90 99.84 － － 7,891,767,019.90
款、押金、保证金及有确凿证
据表明不存在减值的其他应
收款）
组合 2：以账龄为风险特征的
12,682,087.87 0.16 648,015.04 5.11 12,034,072.83
其他应收款
组合小计 7,904,449,107.77 100.00 648,015.04 0.01 7,903,801,092.73
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的其他应收款
合 计 7,904,449,107.77 100.00 648,015.04 0.01 7,903,801,092.73
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
－ － － － －
应收款
组合 1：风险较低的其他应收
款（主要包括应收出口退税、
应收关联方款项、员工暂借
3,983,964,744.67 99.85 － － 3,983,964,744.67
款、押金、保证金及有确凿证
据表明不存在减值的其他应
收款）
组合 2：以账龄为风险特征的
6,138,897.17 0.15 501,410.82 8.17 5,637,486.35
其他应收款
组合小计 3,990,103,641.84 100.00 501,410.82 0.01 3,989,602,231.02
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的其他应收款
合 计 3,990,103,641.84 100.00 501,410.82 0.01 3,989,602,231.02
①组合 2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 12,460,854.90 0.16 623,042.75 5,117,096.86 0.13 255,854.84
－119－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1至2年 217,162.97 － 21,716.30 584,300.07 0.01 58,430.01
2至3年 － － － 183,065.74 － 54,919.72
3至4年 － － － 237,804.50 0.01 118,902.25
4至5年 4,070.00 － 3,256.00 16,630.00 － 13,304.00
合 计 12,682,087.87 0.16 648,015.05 6,138,897.17 0.15 501,410.82
（2）本报告期其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公 性质或 占其他应收款
单位排名 金额 年限
司关系 内容 总额的比例%
1年以内1,540,213,786.43
第一名 关联方 2,242,010,569.14 往来款 28.36
1至2年701,796,782.71
第二名 关联方 1,511,933,808.33 1年以内 往来款 19.13
第三名 关联方 1,197,361,898.12 1年以内 往来款 15.15
第四名 关联方 626,860,528.10 1年以内 往来款 7.93
第五名 关联方 403,330,258.99 1年以内 往来款 5.10
合计 5,981,497,062.68 75.67
（4）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 66,600,000.00 往来款
中华人民共和国上海吴淞海关 16,230,044.27 海关保证金
中华人民共和国扬州海关 6,129,952.31 海关保证金
合 计 88,959,996.58
（5）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
联发集团有限公司 子公司 2,242,010,569.14 28.36
建发房地产集团有限公司 子公司 1,511,933,808.33 19.13
厦门建发国际酒业集团有限公司 子公司 1,197,361,898.12 15.15
建发（上海）有限公司 子公司 626,860,528.10 7.93
厦门建发金属有限公司 子公司 403,330,258.99 5.10
厦门建益达有限公司 子公司 401,410,011.65 5.08
－120－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
厦门建发汽车有限公司 子公司 354,937,720.08 4.49
建发（天津）有限公司 子公司 291,459,568.10 3.69
建发（广州）有限公司 子公司 200,093,453.29 2.53
天津金晨房地产开发有限公司 子公司 150,063,785.58 1.90
上海兆御投资发展有限公司 子公司 108,012,000.00 1.37
厦门建发能源有限公司 子公司 99,329,909.94 1.26
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 联营企业 66,600,000.00 0.84
建发（青岛）有限公司 子公司 60,702,679.64 0.77
厦门建发晟茂有限公司 子公司 27,350,289.71 0.35
厦门建发通商有限公司 子公司 27,153,118.53 0.34
厦门建发纸业有限公司 子公司 13,394,017.82 0.17
昌富利（香港）贸易有限公司 子公司 11,071,876.38 0.14
建发（北京）有限公司 子公司 6,388,586.54 0.08
建发（成都）有限公司 子公司 2,879,361.97 0.04
厦门晟茂有限责任公司 子公司 457,388.69 0.01
深圳瑞益成科技有限公司 子公司 207,533.60 －
厦门国际会展中心有限公司 同一母公司 195,765.00 －
合 计 -- 7,803,204,129.20 98.73
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 4,962,574,959.52 854,340,100.00 － 5,816,915,059.52
对联营企业投资 683,222,751.78 20,013,110.87 － 703,235,862.65
小计 5,645,797,711.30 874,353,210.87 － 6,520,150,922.17
减：长期股权投
－ － － －
资减值准备
合 计 5,645,797,711.30 874,353,210.87 － 6,520,150,922.17
（2）长期股权投资汇总表
－121－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例 本年计
核算 资单位表 减值
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位持股 与表决权比 提减值 本年现金红利
方法 决权比 准备
比例% 例不一致的 准备
例%
说明
①对子公司投资
联发集团有限公司 成本法 1,500,961,572.57 1,500,961,572.57 － 1,500,961,572.57 95.00 95.00 － － － 190,000,000.00
建发房地产集团有限公司 成本法 784,574,561.70 784,574,561.70 546,540,000.00 1,331,114,561.70 54.654 54.654 － － － 1,093,080,000.00
厦门建发纸业有限公司 成本法 475,000,000.00 475,000,000.00 － 475,000,000.00 95.00 95.00 － － － －
建发物流集团有限公司 成本法 285,000,000.00 380,000,000.00 － 380,000,000.00 95.00 95.00 － － － 71,738,522.33
厦门星原融资租赁有限公司 成本法 253,135,511.43 253,135,511.43 － 253,135,511.43 93.04 93.04 － － － －
昌富利(香港)贸易有限公司 成本法 213,637,833.77 213,637,833.77 － 213,637,833.77 100.00 100.00 － － － －
建发(上海)有限公司 成本法 195,000,000.00 195,000,000.00 － 195,000,000.00 97.50 97.50 － － － －
厦门建发物资有限公司 成本法 190,000,000.00 190,000,000.00 － 190,000,000.00 95.00 95.00 － － － －
南宁联泰房地产开发有限公司 成本法 100,000,000.00 － 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 － － － －
厦门建益达有限公司 成本法 95,166,977.07 95,166,977.07 － 95,166,977.07 95.00 95.00 － － － －
厦门建发金属有限公司 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 － 95,000,000.00 95.00 95.00 － － － 33,399,036.04
厦门建发汽车有限公司 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 190,000,000.00 285,000,000.00 95.00 95.00 － － － －
厦门建发轻工有限公司 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 － 95,000,000.00 95.00 95.00 － － － －
厦门建宇实业有限公司 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 － 95,000,000.00 95.00 95.00 － － － 26,819,866.94
厦门建发船舶贸易有限公司 成本法 51,589,900.00 51,589,900.00 － 51,589,900.00 98.79 98.79 － － － －
厦门星原投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 － 50,000,000.00 100.00 100.00 － － － －
厦门建发能源有限公司 成本法 48,384,803.36 48,184,352.39 － 48,184,352.39 95.00 95.00 － － － －
厦门建发原材料贸易有限公司 成本法 47,500,000.00 47,500,000.00 － 47,500,000.00 95.00 95.00 － － － －
厦门建发矿业有限公司 成本法 47,500,000.00 47,500,000.00 － 47,500,000.00 95.00 95.00 － － － －
天津金晨房地产开发有限责任公司 成本法 28,500,000.00 28,498,002.12 － 28,498,002.12 95.00 95.00 － － － －
－122－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例 本年计
核算 资单位表 减值
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位持股 与表决权比 提减值 本年现金红利
方法 决权比 准备
比例% 例不一致的 准备
例%
说明
厦门建发国际酒业集团有限公司 成本法 25,595,742.93 26,569,567.27 5,400,000.00 31,969,567.27 60.00 60.00 － － － －
福建省船舶工业贸易有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 － 25,500,000.00 51.00 51.00 － － － －
厦门金原担保投资有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 － 24,000,000.00 20.00 20.00 － － － －
上海兆御投资发展有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 － 20,000,000.00 20.00 20.00 － － － －
厦门建发晟茂有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 － 19,000,000.00 95.00 95.00 － － － －
建发(青岛)有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 500,000.00 19,500,000.00 95.00 95.00 － － － －
成都建发置业有限公司 成本法 14,700,000.00 14,700,000.00 － 14,700,000.00 49.00 49.00 － － － －
厦门建发通讯有限公司 成本法 10,900,100.00 － 10,900,100.00 10,900,100.00 95.00 95.00 － － － －
厦门建发农产品有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 － 9,500,000.00 95.00 95.00 － － － －
厦门建发通商有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 － 9,500,000.00 95.00 95.00 － － － －
C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC. 成本法 7,067,964.00 7,067,964.00 － 7,067,964.00 100.00 100.00 － － － －
建发(北京)有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00 5.00 5.00 － － － －
建发(天津)有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00 5.00 5.00 － － － －
建发(广州)有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00 5.00 5.00 － － － －
厦门百格实业有限公司 成本法 4,804,147.20 4,804,147.20 － 4,804,147.20 96.00 96.00 － － － －
厦门建发化工有限公司 成本法 4,750,000.00 19,000,000.00 － 19,000,000.00 95.00 95.00 － － － －
福州建发实业有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 － 2,500,000.00 5.00 5.00 － － － －
泉州建发实业有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 － 2,500,000.00 5.00 5.00 － － － －
建发(成都)有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 － 2,500,000.00 5.00 5.00 － － － －
建发(武汉)有限公司 成本法 1,000,000.00 － 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 5.00 － － － －
C&D（USA）INC 成本法 684,570.00 684,570.00 － 684,570.00 100.00 100.00 － － － －
－123－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例 本年计
核算 资单位表 减值
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位持股 与表决权比 提减值 本年现金红利
方法 决权比 准备
比例% 例不一致的 准备
例%
说明
②对联营企业投资 － － － －
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 权益法 270,000,000.00 214,557,449.87 -4,749,429.20 209,808,020.67 20.00 20.00 － － － －
四川永丰浆纸股份有限公司 权益法 114,000,000.00 162,351,887.72 15,289,443.31 177,641,331.03 40.00 40.00 － － － －
厦门现代码头有限公司 权益法 100,000,000.00 93,951,092.86 2,794,793.29 96,745,886.15 25.00 25.00 － － － －
厦门船舶重工股份有限公司 权益法 50,000,000.00 211,153,661.04 6,661,230.35 217,814,891.39 20.00 20.00 － － － －
福建金山投资有限公司 权益法 2,000,000.00 1,208,660.29 17,073.12 1,225,733.41 20.00 20.00 － － － －
合 计 5,500,453,684.03 5,645,797,711.30 874,353,210.87 6,520,150,922.17 1,415,037,425.31
－124－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 14,561,561,269.39 16,163,789,819.96
其他业务收入 37,715,190.25 46,385,550.84
小 计 14,599,276,459.64 16,210,175,370.80
主营业务成本 13,950,797,274.79 15,532,849,293.73
其他业务支出 4,395,762.45 13,293,632.66
小 计 13,955,193,037.24 15,546,142,926.39
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供应链运营业务 14,215,494,556.39 13,802,512,060.72 16,114,699,563.96 15,511,710,376.42
房地产开发业务 346,066,713.00 148,285,214.07 49,090,256.00 21,138,917.31
合 计 14,561,561,269.39 13,950,797,274.79 16,163,789,819.96 15,532,849,293.73
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 2,358,619,155.21 16.16
第二名 676,504,726.03 4.63
第三名 421,045,645.36 2.88
第四名 373,565,905.44 2.56
第五名 349,537,542.01 2.39
合 计 4,179,272,974.05 28.62
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,415,037,425.31 384,995,122.34
权益法核算的长期股权投资收益 6,746,210.39 12,104,554.71
处置长期股权投资产生的投资收益 － －
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 21,521,888.99 56,759,573.32
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 66,000.00 100,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 － -56,549,153.93
房产合作分成 12,790,000.00 25,230,000.00
其他投资收益 22,114,692.21 5,626,732.88
合 计 1,478,276,216.90 428,266,829.32
－125－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）前 5 名按成本法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
变动的原因
建发房地产集团有限公司 1,093,080,000.00 － 被投资单位分红金额波动
联发集团有限公司 190,000,000.00 － 被投资单位分红金额波动
建发物流集团有限公司 71,738,522.33 44,188,901.33 被投资单位分红金额波动
厦门建发金属有限公司 33,399,036.04 46,257,344.91 被投资单位分红金额波动
厦门建宇实业有限公司 26,819,866.94 28,023,547.51 被投资单位分红金额波动
合 计 1,415,037,425.31 118,469,793.75
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
厦门船舶重工股份有限公司 5,481,870.45 8,064,912.60 被投资单位利润波动
厦门紫金铜冠投资发展有限公
-4,156,375.86 3,608,776.24 被投资单位利润波动
司
四川永丰浆纸股份有限公司 2,608,849.39 278,473.23 被投资单位利润波动
厦门现代码头有限公司 2,794,793.29 151,964.43 被投资单位利润波动
福建金山投资有限公司 17,073.12 428.21 被投资单位利润波动
合 计 6,746,210.39 12,104,554.71
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,590,871,506.76 616,170,897.45
加：资产减值准备 34,408,383.19 -4,209,507.44
固定资产折旧、投资性房地产折旧 16,206,712.99 16,018,758.66
无形资产摊销 3,756,971.21 3,788,831.92
长期待摊费用摊销 252,077.72 652,922.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,276,747.95 -26,872.32
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -17,274,720.19 33,192,813.21
财务费用（收益以“－”号填列） 123,252,259.40 254,116,982.71
投资损失（收益以“－”号填列） -1,478,276,216.90 -428,266,829.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,400,064.05 41,032,211.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 303,816.92 -4,283,340.17
存货的减少（增加以“－”号填列） 77,330,331.04 648,557,652.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,747,327,431.51 392,799,416.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,959,473,167.18 -211,767,240.88
－126－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本年发生额 上年发生额
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 -1,450,146,458.29 1,357,776,696.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 604,373,568.03 1,215,711,267.28
减：现金的年初余额 1,215,711,267.28 484,801,624.02
加：现金等价物的年末余额 － －
减：现金等价物的年初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 -611,337,699.25 730,909,643.26
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额
非流动性资产处置损益 -8,909,168.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 －
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
99,903,601.51
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 －
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
－
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 －
委托他人投资或管理资产的损益 73,868,475.84
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 －
债务重组损益 －
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 －
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 －
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 －
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 －
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
63,425,636.73
性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 153,625,733.68
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 －
对外委托贷款取得的损益 －
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 －
－127－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
－
响
受托经营取得的托管费收入 －
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,370,248.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 －
非经常性损益总额 349,544,031.46
减：非经常性损益的所得税影响数 76,691,466.24
非经常性损益净额 272,852,565.22
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 7,280,570.70
归属于公司普通股股东的非经常性损益 265,571,994.52
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.83 1.20 －
扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.48 1.08 －
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 2,692,975,139.82
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 265,571,994.52
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 2,427,403,145.30
润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 10,021,232,691.12
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei －
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mi －
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 335,662,611.15
净资产
减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 7
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 173,667,942.78
其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数 Mk 6-11
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的年末净资产 E1 12,552,213,162.57
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 11,299,219,999.17
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
－128－
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 报告期
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 23.83%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 21.48%
资产收益率
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第七次会议于 2014 年 4 月 28 日批
准。
厦门建发股份有限公司
2014 年 4 月 28 日
－129－