建发发展股份有限公司（筹）
2012 年度、2013 年度、2014 年度
及 2015 年 1-6 月备考合并财务报表
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并现金流量表 4
备考合并财务报表附注 5-96
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
建发发展股份有限公司（筹）（以下简称“本公司”，以工商登记为准）是一家拟注册
设立的股份有限公司。厦门建发股份有限公司（以下简称“建发股份”）拟将其持有的
从事房地产业务板块子公司的股权分立出来成立本公司，运营房地产的资产和业务。
本公司申请登记的注册资本为人民币 2,835,200,530.00 元。本公司拥有建发房地产集团
有限公司（以下简称“建发房地产”）、联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）
和天津金晨房地产开发有限责任公司（以下简称“天津金晨”）3 家子公司及 123 家孙
公司（以下均称为“子公司”）。
本公司的子公司的经营范围主要为房地产开发与经营及管理、物业租赁、物业管理服
务。
2、合并财务报表范围
本公司备考合并财务报表范围包括所有子公司，详见附注七、合并范围的变动和附注
八、在其他主体中的权益。
二、拟实施的分立方案
1、本次分立方案概要
建发股份拟实施的分立方案已于 2015 年 9 月 25 日经建发股份第六届董事会第十四次
会议审议通过。
建发股份拟按照供应链运营和房地产开发两个不同的业务板块对其资产、负债及人员
进行划分，并以存续分立的方式实施分立。建发股份将持有的房地产业务子公司的股
权划分至分立后新设立的本公司，由本公司作为本次分立的分立方持有并继续运营房
地产的资产和业务，本公司全部股权由建发股份于分立实施股权登记日登记在册的全
体股东按原持股比例取得；作为本次分立的存续方，建发股份（存续方）将承继公司
剩余的供应链运营相关资产、负债和人员，并继续运营供应链的资产和业务。本次分
立实施后本公司将申请其股份在上海证券交易所上市。
2、资产负债的划分方案
（1）资产划分方案要点
建发股份划分其持有的房地产子公司股权——联发集团的 95%股权、建发房地产的
54.654%股权、天津金晨的 100%股权、南宁联泰房地产开发有限公司（以下简称“南宁
联泰”）的 30%股权以及成都建发置业有限公司（以下简称“成都置业”）的 49%股权进
入分立后新设立的本公司；建发股份除上述房地产股权资产之外的其他所有资产均为
供应链运营业务形成的资产，将继续归属于建发股份（存续方）。
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）负债划分方案要点
根据“负债随资产及业务划分”的原则，拟分立至本公司的房地产公司自身的负债由
本公司继续承担，而建发股份母公司和下属供应链子公司的负债均为供应链运营业务
形成的负债，将全部由其（存续方）承担。存续方和分立方对彼此债务互不承担连带
责任。
（3）权益划分方案要点
在实施本次分立的同时，建发股份将以分立实施股权登记日的股本为基数实施每 10 股
转增 9 股送红股 1 股并现金分红 0.15 元的分红转增方案，在假设没有异议股东实施收
购请求权的情形下，方案实施后建发股份的股本将变为 56.70 亿元，使得分立后两公司
的股本均可设为 28.35 亿元。建发股份母公司除因分立而股本相应减少 28.35 亿元外，
其因分立不再持有的房地产子公司股权账面价值与上述减少股本之间的差额将依次扣
减资本公积和留存收益。本公司因分立取得的房地产子公司股权按照账面价值入账，
其对应的权益扣除股本后转入资本公积。
3、建发股份（存续方）及本公司的股本设置
本次分立完成后，建发股份的股本与本公司的股本之和等于本次分立前建发股份的股
本。建发股份的所有股东在分立实施股权登记日持有的每股公司股票将转换为一股建
发股份（存续方）的股份和一股本公司的股份。
三、备考合并财务报表的编制基础
1、备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系根据《厦门建发股份有限公司分立上市方案》（以下简称“分立
上市方案”），按照以下假设和基础进行编制：假设上述的分立上市方案能够获得公司
股东大会、国有资产监督管理部门和中国证券监督管理委员会的正式批准。假设建发
股份分立后的架构于 2012 年 1 月 1 日业已存在，即 2012 年 1 月 1 日公司已完成分立。
在持续经营的前提下，以建发股份 2012 年度、2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-6 月已
经审计的财务报表为基础，根据建发股份分立上市方案，对资产、负债、损益等有关
项目按账面价值进行拆分。从 2012 年 1 月 1 日起，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制，并基于所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本备考合并财务报表均以
历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、备考财务报表的编制方法
（1）本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定。
（2）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并股
东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。
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（3）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。
（4）本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注四、23。
1、 遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表符合企业会计准则和本附注三所述的编制基础及编制方法的要
求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月
31 日、2015 年 6 月 30 日的备考合并财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年度、
2015 年 1-6 月的备考合并经营成果和备考合并现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定美元、港币等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时
所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持
有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的
差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前
持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
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日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入
处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单
位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交
易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值
以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允
价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股
权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转
入丧失控制权当期的损益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他
项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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9、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注四、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债均为其他金融负债。
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间
超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价
值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，在符合特定条件时单独
进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末/期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
本公司将应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收账款、信用风险较小的应
收款项及其他应收款项。
信用风险较小的应收款项主要包括应收关联方的款项、本公司员工暂借款及存放其他
单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收款等，对信
用风险较小的应收款项不计提坏账准备。
销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，
确定计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
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账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 30 30
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
12、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品以及在建的开发成
本、已完工的开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、消耗性生物资产等发出时采用加权平
均法计价；开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程
支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品
发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
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对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算
的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的
其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
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控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须
一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该
安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、19。
14、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、19。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
15、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00
机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33
运输设备 4-10 0-10 9.00-25.00
电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、 在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、19。
17、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
18、 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 受益年限 平均年限法
计算机软件 受益年限 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、19。
19、 资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投
资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、 长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及
企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），达到一定条件的员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并
无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福
利处理。
（5）其他长期福利
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
23、 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房
已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
本公司商品销售收入的确认原则为： 本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据
后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方，确认商品销售收入。
24、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、 经营租赁
本公司的租赁均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、 维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按
规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
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备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、 质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付
的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，
直接在本项列支，保修期结束后清算。
29、 资产证券化业务
本公司将后埔—枋湖片区旧村改造收益权证券化，一般将这些资产出售给特定目的实
体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债
券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公
允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认
的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利
得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬
转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该
金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金
融资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑
对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融
资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留
控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
30、 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
31、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
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备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企
业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准则第
40 号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则
第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2
号）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、《企业会计
准则第 30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度
及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
报告期内，本公司因会计政策变更导致的影响不重大。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。
五、税项
1、 流转税主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 0-17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
2、 企业所得税
报告期本公司（母公司）及境内子公司企业所得税税率均为 25%，境外注册的实体均
注册于香港特别行政区，执行香港特别行政区法律，利得税税率为 16.50%。
3、 房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司属于内资企业的房产税按照房产原值的 75%
为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；属于外商投资企
业的房产税以年初/期初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，
税率为 12%。外地注册的子公司按当地的税收政策缴纳房产税。
4、 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通
标准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%
的，按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局“国税发【2006】
187 号文”和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产
销售增值额计算缴交土地增值税。
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、备考合并财务报表项目注释
本备考合并财务报表的报告期为 2012、2013、2014 年度及 2015 年 1-6 月，附注中期末
特指 2015 年 6 月 30 日，本期特指 2015 年 1-6 月。
1、 货币资金
2015.6.30 2014.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 29,339.25 109,142.61
人民币 29,339.25 109,142.61
银行存款： 3,399,491,022.13 2,690,543,312.86
人民币 3,380,884,529.78 2,470,531,769.72
美元 1,368,408.36 6.1136 8,365,901.33 1,557,041.06 6.119 9,527,534.26
港币 10,295,438.46 0.78861 8,119,085.72 265,065,187.50 0.78887 209,101,974.46
欧元 308,568.35 6.8699 2,119,833.70 185,192.70 7.4556 1,380,722.70
日元 25,549.43 0.050052 1,278.80 25,524.91 0.051371 1,311.24
英镑 40.74 9.6422 392.80 0.05 9.5437 0.48
其他货币资
335,823,102.94 321,127,522.85
金：
人民币 335,823,102.94 321,127,522.85
合 计 3,735,343,464.32 3,011,779,978.32
其中：存放在
境外的款项 5,613,841.77 206,459,898.83
总额
说明 1：其他货币资金期末余额为 335,823,102.94 元，主要系银行承兑汇票保证金、保
函保证金及用于质押的定期存款等。上述其他货币资金中不能随时用于支付的存款
335,804,891.63 元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
说明 2：截至 2015 年 6 月 30 日止，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
2、 应收票据
种 类 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票 2,080,000.00 3,336,197.09
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.6.30
种 类 计提
金 额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：风险较低的应
— — — — —
收款项
组合 2：账龄组合 363,766,249.30 99.94 36,241,792.55 9.96 327,524,456.75
组合小计 363,766,249.30 99.94 36,241,792.55 9.96 327,524,456.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 228,957.00 0.06 228,957.00 100.00 —
账款
合 计 363,995,206.30 100.00 36,470,749.55 10.02 327,524,456.75
应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种 类 计提
金 额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：风险较低的应收
1,859,930.18 0.38 — — 1,859,930.18
款项
组合 2：账龄组合 484,462,054.14 99.57 38,144,392.44 7.87 446,317,661.70
组合小计 486,321,984.32 99.95 38,144,392.44 7.84 448,177,591.88
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 228,957.00 0.05 228,957.00 100.00 —
账款
合 计 486,550,941.32 100.00 38,373,349.44 7.89 448,177,591.88
说明 1：所有权受到限制的应收账款期末余额详见本附注六、51。
说明 2：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 254,097,221.03 69.85 12,704,861.08 5.00 241,392,359.95
1至2年 72,321,372.13 19.88 7,232,137.20 10.00 65,089,234.93
2至3年 11,916,930.55 3.28 3,575,079.17 30.00 8,341,851.38
3至4年 25,397,784.59 6.98 12,698,892.30 50.00 12,698,892.29
4至5年 10,591.00 — 8,472.80 80.00 2,118.20
29
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.6.30
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
5 年以上 22,350.00 0.01 22,350.00 100.00 —
合 计 363,766,249.30 100.00 36,241,792.55 9.96 327,524,456.75
续上表
2014.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 388,247,878.01 80.14 19,412,393.95 5.00 368,835,484.06
1至2年 51,079,481.99 10.54 5,107,948.20 10.00 45,971,533.79
2至3年 44,757,871.43 9.24 13,427,361.43 30.00 31,330,510.00
3至4年 351,011.71 0.07 175,505.86 50.00 175,505.85
4至5年 23,140.00 0.01 18,512.00 80.00 4,628.00
5 年以上 2,671.00 — 2,671.00 100.00 —
合 计 484,462,054.14 100.00 38,144,392.44 7.87 446,317,661.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备 1,935,353.74 元，非同一控制下企业合并转入坏账准备 32,888.85 元，
处置子公司转出坏账准备 135.00 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 137,677,592.00 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 37.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,622,429.55
元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2015.6.30 2014.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 223,767,873.34 99.32 829,369,012.75 93.02
1至2年 1,418,736.26 0.63 61,751,998.97 6.93
2至3年 77,103.97 0.03 305,624.31 0.03
3 年以上 44,736.50 0.02 176,756.50 0.02
合 计 225,308,450.07 100.00 891,603,392.53 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
30
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 197,007,629.57 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 87.44%。
5、应收利息
项 目 2015.6.30 2014.12.31
理财产品 14,937,871.35 8,038,026.08
6、应收股利
项 目 2015.6.30 2014.12.31
宏发科技股份有限公司 23,507,780.70 —
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.6.30
种 类 计提
金 额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 91,548,600.00 4.93 66,500,000.00 72.64 25,048,600.00
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1：风险较低的应收
1,405,519,746.45 75.70 — — 1,405,519,746.45
款项
组合 2：账龄组合 357,745,861.96 19.27 40,967,951.28 11.45 316,777,910.68
组合小计 1,978,228,208.41 94.97 40,967,951.28 2.07 1,937,260,257.13
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,760,730.20 0.09 400,000.00 22.72 1,360,730.20
应收款
合 计 1,856,574,938.61 100.00 107,867,951.28 5.21 1,748,706,987.33
其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种 类 计提
金 额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 91,548,600.00 6.17 66,500,000.00 72.64 25,048,600.00
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1：风险较低的应收
1,065,919,739.83 71.82 — — 1,065,919,739.83
款项
组合 2：账龄组合 324,958,827.64 21.89 32,173,073.58 9.90 292,785,754.06
组合小计 1,390,878,567.47 93.71 32,173,073.58 2.31 1,358,705,493.89
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建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31
种 类 计提
金 额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,760,730.20 0.12 400,000.00 22.72 1,360,730.20
应收款
合 计 1,484,187,897.67 100.00 99,073,073.58 6.68 1,385,114,824.09
说明：
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
厦门市涌弘贸易
20,000,000.00 14,000,000.00 70.00 预计无法全额收回
有限公司
厦门顺安行贸易
71,548,600.00 52,500,000.00 73.38 预计无法全额收回
有限公司
合 计 91,548,600.00 66,500,000.00 72.64
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 234,440,654.78 65.53 11,722,032.76 5.00 222,718,622.02
1至2年 60,858,557.42 17.01 6,085,855.76 10.00 54,772,701.66
2至3年 55,635,975.25 15.56 16,690,792.58 30.00 38,945,182.67
3至4年 679,502.15 0.19 339,751.09 50.00 339,751.06
4至5年 8,266.36 — 6,613.09 80.00 1,653.27
5 年以上 6,122,906.00 1.71 6,122,906.00 100.00 —
合 计 357,745,861.96 100.00 40,967,951.28 11.45 316,777,910.68
其他应收款按账龄披露（续）
2014.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 119,454,181.65 36.76 5,972,702.14 5.00 113,481,479.51
1至2年 192,882,023.79 59.36 19,288,202.38 10.00 173,593,821.41
2至3年 6,371,346.87 1.96 1,909,928.39 30.00 4,461,418.48
3至4年 77,869.33 0.02 38,934.67 50.00 38,934.66
4至5年 6,050,500.00 1.86 4,840,400.00 80.00 1,210,100.00
5 年以上 122,906.00 0.04 122,906.00 100.00 —
合 计 324,958,827.64 100.00 32,173,073.58 9.90 292,785,754.06
32
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,622,548.26 元，非同一控制下企业合并转入坏账准备 183,504.30
元，处置子公司转出坏账准备 11,174.86 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 2015.6.30 2014.12.31
往来款 1,246,062,310.07 779,300,682.07
保证金及押金 295,272,895.39 399,004,739.91
理财产品 169,000,000.00 169,000,000.00
其他 146,239,733.15 136,882,475.69
合 计 1,856,574,938.61 1,484,187,897.67
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
兴业证券股
份有限公司
理财产品 169,000,000.00 1-2 年 9.10 —
厦门展鸿路
证券营业部
厦门市湖里 押金及保 1 年以内：63,000,000.00，
78,000,000.00 4.20 —
区财政局 证金 3-4 年：15,000,000.00
厦门顺安行
贸易有限公 单位往来 71,548,600.00 3-4 年 3.85 52,500,000.00
司
厦门博坤贸 1 年以内：20,000,000.00；
单位往来 70,000,000.00 3.77 16,000,000.00
易有限公司 2-3 年：50,000,000.00
厦门市翔安 押金及保
66,960,000.00 1-2 年 3.61 —
区财政局 证金
合 计 455,508,600.00 24.53 68,500,000.00
8、存货
（1）存货分类
2015.6.30 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 45,308,502,209.25 — 45,308,502,209.25 40,676,892,413.96 — 40,676,892,413.96
开发产品 7,844,104,042.40 20,461,134.68 7,823,642,907.72 8,195,062,417.96 — 8,195,062,417.96
库存商品 57,259,819.03 — 57,259,819.03 60,832,088.37 — 60,832,088.37
33
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.6.30 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
消耗性生物资产 4,445,407.86 — 4,445,407.86 2,783,798.18 — 2,783,798.18
合 计 53,214,311,478.54 20,461,134.68 53,193,850,343.86 48,935,570,718.47 — 48,935,570,718.47
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2014.12.31 2015.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 — 20,461,134.68 — — — 20,461,134.68
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
按存货的估计售价减去估计的销售费用以及
开发产品 －
相关税费后的金额
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额 2,347,221,502.24 元。
（4）开发成本
期末
预计竣 预计总
项目名称 开工时间 2015.6.30 2014.12.31 跌价
工时间 投资（亿元）
准备
建发中央天成 2014 年 2016 年 49.36 3,682,994,974.07 3,537,433,435.17 －
2013P15 地块 2014 年 2016 年 40.00 2,659,386,955.35 2,450,310,491.74 －
鹭洲国际 2014 年 2016 年 34.57 2,340,102,208.19 2,172,730,892.10 －
琴亭三区（六期）2011 年 2016 年 28.17 2,246,549,430.93 1,859,336,841.33 －
联发第五街 2013 年 2015-2017 年 20.27 1,594,363,212.22 1,408,347,044.51 －
中央湾区（E36）
2012 年 2015-2017 年 26.81 1,475,200,392.02 1,171,076,554.61 －
【海西首座】
欣悦湾 2013 年 2017 年 20.00 1,461,449,392.01 1,391,585,627.68 －
联发九都国际 2011 年 2016 年 22.13 1,374,300,675.44 1,278,232,336.80 －
上海延吉街坊
2014 年 2016 年 16.03 1,341,282,672.65 1,262,056,158.26 －
222 号地块
联发杏林湾一号
2011 年 2015 年 15.04 1,285,583,447.34 1,227,208,950.60 －
花园三期
锦城鹭洲 2014 年 2016 年 34.03 1,273,535,093.32 1,200,456,040.33 －
君悦华府 2012 年 2013-2018 年 32.57 1,177,446,498.22 1,149,577,215.15 －
泗凤路 1 号 B 地
2014 年 2016 年 16.72 1,165,628,226.67 1,091,080,498.64 －
块
34
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末
预计竣 预计总
项目名称 开工时间 2015.6.30 2014.12.31 跌价
工时间 投资（亿元）
准备
联发乾景 2013 年 2016 年 13.00 1,069,884,062.53 693,364,873.88 －
联发瞰青 2010 年 2013-2019 年 34.00 1,044,955,584.95 1,017,821,630.37 －
君领朝阳 2013 年 2017 年 17.17 1,030,915,670.99 978,823,432.24 －
T2011P03 地 块
2014 年 2017 年 15.60 1,014,291,616.15 934,811,930.81 －
（同安地块）
联发君澜 2015 年 2019 年 28.15 986,777,215.73 － －
建发龙郡 2012 年 2014-2017 年 22.58 984,055,305.93 893,449,240.58 －
联发尚筑 2013 年 2014-2017 年 15.25 954,515,538.34 801,291,194.45 －
珑璟湾一期 2013 年 2015 年 9.48 654,206,564.68 757,490,248.23 －
碧湖一号 2014 年 2018 年 14.41 817,903,691.52 39,772,877.39 －
建发上海国际大
2013 年 2015 年 12.56 812,916,467.88 773,945,730.19 －
厦
滨海琴苑 2011 年 无 18.70 780,010,905.18 779,890,905.18 －
欣悦学府 2014 年 2017 年 12.00 772,455,220.20 739,741,111.21 －
千岛国际 2009 年 2012-2017 年 33.41 713,644,481.03 624,710,609.34 －
天津于家堡大厦 2012 年 2015 年 11.20 696,138,953.50 641,592,137.57 －
2009-2012
新江湾城 2011-2017 年 43.69 695,387,194.89 769,329,943.29 －
年
君悦华庭 2014 年 2018 年 14.76 686,819,748.05 319,260,146.79 －
建发美地 2014 年 2018 年 21.44 664,190,390.15 607,448,470.57 －
中央湾区（E41）
2012 年 2015 年 8.36 585,775,105.04 441,167,486.06 －
【海西首座】
悠山郡 2014 年 2017 年 12.53 572,419,053.39 463,275,354.46 －
建发燕郡 2014 年 2017 年 16.00 546,493,067.49 － －
中泱天成（苏州）2014 年 2017 年 12.17 523,457,833.44 484,027,321.82 －
建发悦城三期 2013 年 2017 年 13.46 456,770,345.71 370,940,901.89 －
欣悦华庭 2014 年 2018 年 11.00 451,972,770.00 396,522,280.74 －
江与城 2014 年 2017 年 10.67 433,824,261.40 403,160,356.00 －
央郡 2014 年 2016 年 6.10 428,811,003.81 376,004,619.20 －
君悦湖 2012 年 2014-2016 年 11.16 424,738,144.09 531,348,336.29 －
电商未来城 2015 年 2017 年 25.88 370,048,473.59 － －
南山项目 2015 年 2017 年 6.50 367,259,116.49 351,184,659.56 －
滨海写字楼（原
2013 年 2016 年 9.23 365,726,876.66 331,337,218.39 －
海峡商贸城）
联发益景 2014 年 2016 年 5.00 321,920,993.93 262,780,289.17 －
永郡一期 2014 年 2016 年 4.57 245,303,227.12 322,358,724.55 －
35
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末
预计竣 预计总
项目名称 开工时间 2015.6.30 2014.12.31 跌价
工时间 投资（亿元）
准备
盘龙花园 2015 年 2019 年 13.83 218,737,805.00 － －
联发旭景 2011 年 2012-2015 年 11.50 213,696,297.47 171,653,412.07 －
建发悦城二期 2013 年 2017 年 7.91 174,546,542.39 270,268,231.74 －
武汉联楚房地产 待定 待定 待定 152,223,002.27 146,960,536.12 －
联发乾景欣悦 2015 年 2018 年 10.00 135,522,736.11 － －
永郡二期 2014 年 2017 年 4.70 133,648,355.39 305,678,676.22 －
半山御府 2012 年 2014-2017 年 10.97 125,397,217.17 90,052,000.00 －
武汉联齐房地产 待定 待定 待定 102,638,864.08 100,202,673.06 －
武汉联越房地产 待定 待定 待定 83,997,618.10 80,861,206.30 －
武汉联永房地产 待定 待定 待定 45,186,234.98 43,848,578.00 －
武汉怡景湾 待定 待定 待定 42,108,413.25 38,539,906.98 －
武汉红莲湾旅游 待定 待定 待定 31,093,473.07 30,296,090.70 －
武汉红莲湖度假 待定 待定 待定 26,149,395.49 24,993,203.75 －
武汉红莲海悦投 －
待定 待定 待定 14,869,528.67 14,070,468.25
资
武汉联鼎投资 待定 待定 待定 12,526,702.09 12,092,203.00 －
联发红莲半岛 待定 待定 待定 595,330.56 13,994,460.39 －
中央湾区（E30）
2012 年 2015 年 23.75 － 1,298,854,471.06 －
【海西首座】
西郭 A09 地块 2012 年 2015 年 9.36 － 654,882,218.35 －
御山湖 2014 年 无 26.00 － 56,158,287.93 －
珑璟湾二期 2014 年 2017 年 4.77 244,152,630.87 17,201,672.90 －
合 计 45,308,502,209.25 40,676,892,413.96 －
（5）开发产品
期末跌
项目名称 竣工时间 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
价准备
中央湾区（E30）
【海西首座】
2015 年 － 1,521,783,465.59 － 1,521,783,465.59 －
新江湾（6#） 2014 年 854,740,205.77 26,931,373.63 109,882,640.93 771,788,938.47 －
君悦华府一期、 2013-2014
798,477,338.70 14,780,369.05 178,402,768.79 634,854,938.96 20,461,134.68
二期 年
2013-2014
千岛国际一期
年
691,151,913.48 － 76,382,822.64 614,769,090.84 －
中央湾区（E55、
2014 年 839,621,226.43 4,717,730.92 295,951,052.95 548,387,904.40 －
57）【海西首座】
半山御园一标段 2014 年 539,502,957.31 － 128,051,348.62 411,451,608.69 －
新江湾（20#） 2014 年 438,052,328.11 274,394,303.43 322,282,748.68 390,163,882.86 －
36
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末跌
项目名称 竣工时间 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
价准备
2013-2014
联发瞰青一期 359,350,487.65 76,461,216.06 57,151,463.60 378,660,240.11 －
年
领第二区（琴亭
新区二期）
2014 年 452,493,869.52 － 181,954,015.54 270,539,853.98 －
天津滨海琴墅三
2014 年 276,677,841.41 32,903,282.37 54,996,111.01 254,585,012.77 －
期
建发中央鹭洲 2014 年 292,865,120.52 9,423,942.26 87,568,249.00 214,720,813.78 －
悦城中心-天街 2015 年 － 219,958,680.17 31,992,371.46 187,966,308.71 －
武汉联发九都府 2012 年 155,845,454.46 35,000.75 6,791,932.28 149,088,522.93 －
2014-2015
君悦湖 124,270,795.95 220,688,414.67 220,456,677.81 124,502,532.81 －
年
汇金国际二期 2013 年 172,576,007.60 871,812.06 58,099,222.21 115,348,597.45 －
联发瞰青二期高
2014 年 137,550,915.35 2,898,587.84 36,254,814.66 104,194,688.53 －
层
龙池山庄（圣地
2012 年 100,758,372.06 1,491,262.47 12,151,033.28 90,098,601.25 －
亚哥、半山墅）
天津滨海琴墅二
2013 年 78,495,831.45 14,240,380.56 6,254,445.18 86,481,766.83 －
期
联发臻品 2013 年 100,756,507.96 3,472,486.55 23,343,696.82 80,885,297.69 －
（威特斯）英伦、
2014 年 100,520,970.88 19,523,854.60 44,163,906.61 75,880,918.87 －
百益
君悦华府营销中
心
2013 年 － 74,371,620.61 － 74,371,620.61 －
2012-2015
联发旭景 80,937,216.97 5,378,071.61 22,915,964.55 63,399,324.03 －
年
联发广场 2012 年 54,063,775.73 5,705,558.98 3,244,276.59 56,525,058.12 －
君领朝阳一期 2014 年 59,485,292.73 － 6,355,667.43 53,129,625.30 －
建发.金沙里（丽
2012 年 176,390,148.03 － 125,666,496.11 50,723,651.92 －
水金沙）
建发龙郡 2014 年 100,572,512.36 － 57,602,517.33 42,969,995.03 －
2011-2012
天府鹭洲 62,580,798.09 1,616,474.99 22,592,347.10 41,604,925.98 －
年
领第一区（琴亭
2013 年 68,454,230.10 － 31,340,861.87 37,113,368.23 －
新区一期）
联发嘉园一、二
2011 年 64,395,933.85 5,895,496.51 34,600,888.50 35,690,541.86 －
期
君悦朝阳一期 2013 年 37,590,057.10 － 3,507,551.99 34,082,505.11 －
联发杏林湾一号
2014 年 43,963,595.87 844,620.87 10,744,321.95 34,063,894.79 －
花园二期
新江湾（4#） 2011 年 68,714,293.29 17,547,524.54 57,551,353.19 28,710,464.64 －
君悦朝阳二期 2014 年 33,079,886.08 335,563.20 6,594,178.60 26,821,270.68 －
汇金国际一期 2012 年 62,533,091.49 225,828.66 35,956,778.89 26,802,141.26 －
中央湾区（E28） 2013-2014
48,282,595.31 153,893,400.66 176,244,751.13 25,931,244.84 －
【海西首座】 年
2013-2014
龙海云都 36,129,701.77 － 11,575,151.29 24,554,550.48 －
年
联发电子商城 2010 年 22,450,949.66 49,050.34 5,664.49 22,494,335.51 －
天津滨海琴墅一
2011 年 23,206,722.04 － 3,793,459.30 19,413,262.74 －
期
37
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末跌
项目名称 竣工时间 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
价准备
半山御景 2012 年 58,826,840.77 － 42,965,498.54 15,861,342.23 －
联达山与城 2011 年 16,906,800.00 － 1,576,800.00 15,330,000.00 －
悦城一期 2014 年 39,061,359.48 1,923.85 25,752,071.00 13,311,212.33 －
联发杏林湾一号
2013 年 12,042,041.05 － 1,650,417.52 10,391,623.53 －
花园一期
联发五缘湾一号 2010 年 15,879,657.74 342.26 6,360,010.23 9,519,989.77 －
祥店刘厝（G2G6
2008 年 7,704,172.77 － － 7,704,172.77 －
幼儿园）
领第四区（琴亭
2013 年 8,330,728.08 － 1,850,015.54 6,480,712.54 －
新区四期）
爱琴海一期 2008 年 8,746,559.28 － 2,860,192.92 5,886,366.36 －
联发乾景 2014 年 5,659,839.59 － － 5,659,839.59 －
九都国际一期 2014 年 6,187,593.69 － 936,938.11 5,250,655.58 －
滨海名居 2012 年 5,627,795.15 － 518,787.96 5,109,007.19 －
翔城国际 2013 年 23,518,973.83 2,214,498.75 20,688,940.92 5,044,531.66 －
联发欣悦园二期 2013 年 3,987,522.77 4,405.15 152.25 3,991,775.67 －
西山汇景二期 2012 年 7,666,317.65 976,275.55 6,084,795.63 2,557,797.57 －
2008-2012
领域 5,290,999.93 － 3,159,857.32 2,131,142.61 －
年
江岸汇景 2011 年 1,558,191.12 128.37 59.33 1,558,260.16 －
洪福花园 2008 年 1,688,732.50 － 217,632.30 1,471,100.20 －
联发欣悦园一期 2007 年 1,100,000.00 － 50,000.00 1,050,000.00 －
南山丽苑 2008 年 432,962.00 － － 432,962.00 －
联发花园 1994 年 332,878.49 － － 332,878.49 －
湘江北尚 2009 年 1,648,867.67 － 1,420,555.41 228,312.26 －
中央美地（南山
2011 年 1,382,721.30 － 1,199,998.01 182,723.29 －
美苑）
西山汇景一期 2009 年 122,453.14 1,301,608.81 1,361,192.00 62,869.95 －
琴亭三区（六期） 2014 年 173,330,791.30 － 173,330,791.30 － －
联发尚筑一期 2014 年 138,179,896.95 8,896,267.36 147,076,164.31 － －
钟宅项目 2014 年 93,308,776.63 － 93,308,776.63 － －
合 计 8,195,062,417.96 2,723,834,824.05 3,074,793,199.61 7,844,104,042.40 20,461,134.68
（6）期末用于债务担保的存货详见本附注六、51。
9、一年内到期的非流动资产
项 目 2015.6.30 2014.12.31
1年内到期的长期待摊费用 － 876,541.24
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他流动资产
项 目 2015.6.30 2014.12.31
理财产品 214,962,600.00 －
预缴所得税 154,752,296.73 87,967,397.27
待抵扣进项税 17,899,135.62 12,000,791.11
预缴其他税费 1,563,913,123.60 1,005,274,474.76
合 计 1,951,527,155.95 1,105,242,663.14
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2015.6.30 2014.12.31
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售债务工
200,000,000.00 － 200,000,000.00 200,000,000.00 － 200,000,000.00
具
可供出售权益工
26,845,336.49 － 26,845,336.49 7,083,633.08 － 7,083,633.08
具
其中：按成本
26,845,336.49 － 26,845,336.49 7,083,633.08 － 7,083,633.08
计量
合 计 226,845,336.49 － 226,845,336.49 207,083,633.08 － 207,083,633.08
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被
投资
本 本 本期
被投资单 单位
期 期 2015.6 现金
位 2014.12. 持股
2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30 红利
31 增 减 .30 比例
加 少 (%)
厦门安联
企业有限 4,250,119.46 － － 4,250,119.46 － － － － 33.33 －
公司
香港厦铃
企业有限 238,296.59 － 238,296.59 － － － － － －
公司
厦门文都
软件教育
2,595,217.03 － － 2,595,217.03 － － － － 15.00 －
投资有限
公司
厦门海沧
区华登小
额贷款股 － 20,000,000.00 － 20,000,000.00 － － － － 10.00 －
份有限公
司
合 计 7,083,633.08 20,000,000.00 238,296.59 26,845,336.49 － － － － － －
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12、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
2015.6.30 2014.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
后埔—枋湖片区旧村改
2,898,763,317.66 － 2,898,763,317.66 2,474,164,838.45 － 2,474,164,838.45
造项目
减：1 年内到期的长期应
－ － － － － －
收款
合 计 2,898,763,317.66 － 2,898,763,317.66 2,474,164,838.45 － 2,474,164,838.45
说明 1：长期应收款期末数均为子公司厦门禾山建设发展有限公司代建“后埔—枋湖片
区旧村改造”项目所发生的成本支出。
说明 2：2014 年度，子公司厦门禾山建设发展有限公司已将 “后埔—枋湖片区旧村改
造”项目部分出让地块对应的收益权证券化，发行专项资产支持证券，详见本附注六、
35。
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13、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 2014.12.31 追加
权益法下
其他综合 其他权
宣告发放
计提减值 2015.6.30
减少投资 确认的 现金股利 其他 期末余额
投资 收益调整 益变动 准备
投资损益 或利润
联营企业
厦门辉煌装
修工程有限 10,375,438.36 — — 990,787.91 — — 3,000,000.00 — — 8,366,226.27 —
公司
宏发科技股
491,726,791.99 — 31,764,660.48 47,451,924.77 -1,200,824.23 — 23,507,780.70 — — 482,705,451.35 —
份有限公司
厦门华联电
91,280,897.01 — — 4,060,474.31 — — 1,780,000.00 — — 93,561,371.32 —
子有限公司
合计 593,383,127.36 — 31,764,660.48 52,503,186.99 -1,200,824.23 — 28,287,780.70 — — 584,633,048.94 —
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14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.2014.12.31 2,916,233,024.50 89,025,542.14 2,000,000.00 3,007,258,566.64
2.本期增加金额 724,510,581.87 － 79,516,851.49 804,027,433.36
（1）外购 1,372,150.00 － － 1,372,150.00
（2）存货\固定资产\在建工
712,647,666.83 － 79,516,851.49 792,164,518.32
程转入
（3）其他增加 10,490,765.04 － － 10,490,765.04
3.本期减少金额 － － － －
4.2015.6.30 3,640,743,606.37 89,025,542.14 81,516,851.49 3,811,286,000.00
二、累计折旧和累计摊销
1. 2014.12.31 288,913,235.46 9,785,547.95 － 298,698,783.41
2.本期增加金额 52,957,403.53 2,718,930.72 － 55,676,334.25
（1）计提或摊销 52,957,403.53 2,718,930.72 － 55,676,334.25
3.本期减少金额 － － － －
4.2015.6.30 341,870,638.99 12,504,478.67 － 354,375,117.66
三、减值准备 － － － －
四、账面价值
1. 2015.6.30 账面价值 3,298,872,967.38 76,521,063.47 81,516,851.49 3,456,910,882.34
2. 2014.12.31 账面价值 2,627,319,789.04 79,239,994.19 2,000,000.00 2,708,559,783.23
说明：所有权受到限制的投资性房地产期末余额详见本附注六、51。
（2）未办妥产权证书的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
联达山与城幼儿园及体育场 5,351,673.48 尚在办理中
联达雅居幼儿园 2,176,527.71 尚在办理中
旭景 50 号楼体育馆 5,236,897.22 尚在办理中
15、固定资产
（1）固定资产情况
42
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
办公设备
一、账面原值：
1. 2014.12.31 94,699,980.23 2,265,974.07 84,192,359.91 65,170,399.09 11,209,222.00 257,537,935.30
2. 本 期 增 加 金
3,124,469.00 202,786.00 5,671,682.91 5,411,245.18 907,546.00 15,317,729.09
额
（1）购置 － 202,786.00 5,671,682.91 5,411,245.18 907,546.00 12,193,260.09
（2）其他增加 3,124,469.00 － － － － 3,124,469.00
3.本期减少金
17,500.00 173,000.00 4,231,487.41 443,148.08 7,816.00 4,872,951.49
额
（1）处置或报
17,500.00 173,000.00 4,231,487.41 381,777.08 7,816.00 4,811,580.49
废
（2）其他减少 － － － 61,371.00 － 61,371.00
4. 2015.6.30 97,806,949.23 2,295,760.07 85,632,555.41 70,138,496.19 12,108,952.00 267,982,712.90
二、累计折旧
1. 2014.12.31 23,023,749.23 1,740,497.55 42,767,192.88 34,144,771.33 9,378,362.47 111,054,573.46
2. 本 期 增 加 金
1,628,926.56 41,974.46 4,616,499.70 4,385,771.20 511,080.07 11,184,251.99
额
（1）计提 1,628,926.56 41,974.46 4,616,499.70 4,385,771.20 511,080.07 11,184,251.99
3. 本 期 减 少 金
17,500.00 164,350.00 3,896,125.72 274,058.78 259.73 4,352,294.23
额
（1）处置或报
17,500.00 164,350.00 3,896,125.72 217,822.66 259.73 4,296,058.11
废
（2）其他减少 － － － 56,236.12 － 56,236.12
4. 2015.6.30 24,635,175.79 1,618,122.01 43,487,566.86 38,256,483.75 9,889,182.81 117,886,531.22
三、减值准备 － － － － － －
四、账面价值
1. 2015.6.30 账
73,171,773.44 677,638.06 42,144,988.55 31,882,012.44 2,219,769.19 150,096,181.68
面价值
2. 2014.12.31 账
71,676,231.00 525,476.52 41,425,167.03 31,025,627.76 1,830,859.53 146,483,361.84
面价值
说明：所有权受到限制的固定资产期末余额详见本附注六、51。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
期末无未办妥产权证书的固定资产。
16、在建工程
（1）在建工程明细
2015.6.30 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
华美厂房改造 － － － 43,727,591.30 － 43,727,591.30
建发国际大厦 － － － 39,147,414.66 － 39,147,414.66
43
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.6.30 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
2 号楼等装修
湖里大道 7 号
156,460.00 － 156,460.00 － － －
工业厂房
合 计 156,460.00 － 156,460.00 82,875,005.96 － 82,875,005.96
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
工程名 转入固
2014.12.31 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 息资本 2015.6.30
称 定资产
计金额 本化金额 化率%
华美厂
43,727,591.30 35,789,260.19 － 79,516,851.49 － － － －
房改造
建发国
际大厦 2
39,147,414.66 － － 39,147,414.66 － － － －
号楼等
装修
合 计 82,875,005.96 35,789,260.19 － 118,664,266.15 － － － －
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
占预算比例%
华美厂房改造 138,000,000.00 57.73 80.00 自有资金
建发国际大厦
50,150,000.00 78.06 100.00 自有资金
2 号楼等装修
合 计 188,150,000.00
17、无形资产
项 目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.2014.12.31 988,958.79 30,444,559.81 31,433,518.60
2.本期增加金额
购置 － 3,074,875.30 3,074,875.30
3.本期减少金额
其他减少 － 49,050.00 49,050.00
4.2015.6.30 988,958.79 33,470,385.11 34,459,343.90
二、累计摊销
1.2014.12.31 340,264.18 12,003,747.05 12,344,011.23
2.本期增加金额
44
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 计算机软件 合计
计提 7,329.86 2,975,404.16 2,982,734.02
3.本期减少金额
其他减少 － － －
4.2015.6.30 347,594.04 14,979,151.21 15,326,745.25
三、减值准备
1.2014.12.31 － － －
2.本期增加金额 － － －
3.本期减少金额 － － －
4.2015.6.30 － － －
四、账面价值
1.2015.6.30 账面价值 641,364.75 18,491,233.90 19,132,598.65
2.2014.12.31 账面价值 648,694.61 18,440,812.76 19,089,507.37
18、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2014.12.31 企业合 其他 其他 2015.6.30
成商誉的事项 处置
并形成 增加 减少
西南环保发展有限公司 190,299,681.32 － － 12,610,525.55 － 177,689,155.77
桂林联达置业有限公司 24,864,401.76 － － － － 24,864,401.76
厦门市博维科技有限公司 － 1,701,711.08 － － － 1,701,711.08
桂林联发盛泰物业服务有限
公司
162,240.26 － － － － 162,240.26
天津金晨房地产开发有限责
19,244.71 － － － － 19,244.71
任公司
合 计 215,345,568.05 1,701,711.08 － 12,610,525.55 － 204,436,753.58
说明：本公司采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计被投资单位未来 5 年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金
流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的
结果，期末商誉未发生减值。
19、长期待摊费用
本期减少
项 目 2014.12.31 本期增加 2015.6.30
本期摊销 其他减少
固定资产
65,129,357.67 45,008,960.83 9,340,607.92 － 100,797,710.58
改良支出
45
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备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2015.6.30 2014.12.31
项 目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂 递延所得税
性差异 债 时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
预收款项 4,143,477,125.54 1,035,869,281.39 1,275,315,814.58 318,828,953.65
可抵扣亏损 638,615,362.43 159,653,840.60 390,737,974.48 97,699,833.63
应付职工薪酬 267,618,779.50 66,904,694.89 299,409,507.47 74,852,376.90
资产减值准备 153,838,049.42 38,459,512.45 129,549,416.74 32,387,354.29
广告及业务宣传费超
108,335,289.86 27,083,822.47 56,886,208.54 14,239,052.15
支
其他应付款 75,428,089.22 18,857,022.32 206,468,194.77 51,617,048.71
未到期责任准备金和
51,841,102.07 12,960,275.52 41,118,918.84 10,279,729.71
担保赔偿准备
存货 30,591,865.94 7,647,966.49 48,526,716.74 12,131,679.19
固定资产及投资性房
地产折旧年限会计与 27,551,881.61 6,887,970.40 22,154,115.16 5,538,528.79
税法差异
预计负债 1,588,670.42 397,167.61 1,588,670.42 397,167.61
递延收益 － － 1,510,000.00 377,500.00
小计 5,498,886,216.01 1,374,721,554.14 2,473,265,537.74 618,349,224.63
递延所得税负债：
预缴税金 1,617,435,644.02 404,358,911.01 411,186,165.97 102,796,541.52
投资性房地产公允价
609,777,703.34 152,444,425.84 596,442,518.64 149,110,629.66
值变动
存货计税基础差异 112,624,690.52 28,156,172.63 － －
其他 5,152,898.84 1,288,224.71 6,330,585.80 1,582,646.46
小 计 2,344,990,936.72 586,247,734.19 1,013,959,270.41 253,489,817.64
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项 目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 391,961,452.05 982,760,102.09 － 618,349,224.63
递延所得税负债 391,961,452.05 194,286,282.14 － 253,489,817.64
21、其他非流动资产
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015.6.30 2014.12.31
预付投资款 184,900,000.01 －
预付工程款 6,310,916.12 4,464,165.00
无形资产预付款 2,355,320.00 1,362,790.50
预付房屋、设备款 717,983.50 1,605,068.30
合 计 194,284,219.63 7,432,023.80
22、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2015.6.30 2014.12.31
抵押借款 273,950,168.74 711,578,674.09
质押借款 － 50,000,000.00
保证借款 928,000,000.00 1,084,000,000.00
信用借款 500,000,000.00 500,000,000.00
贸易融资借款 300,000,000.00 300,000,000.00
合 计 2,001,950,168.74 2,645,578,674.09
说明 1：抵押借款明细如下：
公 司 期末账面余额 抵押物 担保人
重庆市北部新区经开园鸳
厦门联发（集团）房地产
270,000,000.00 鸯团 D 标准分区-2-2 号地 联发集团有限公司
有限公司
块及-2-4 号地块
西南环保发展有限公司 3,950,168.74 香港胡忠大厦 3517 办公室 无担保
合 计 273,950,168.74
说明 2：保证借款明细如下：
公 司 期末账面余额 担保人
联发集团有限公司 685,000,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门联信诚有限公司 150,000,000.00 联发集团有限公司
厦门兆信工程建设管理有限公司 93,000,000.00 建发房地产集团有限公司
合 计 928,000,000.00
23、应付票据
种 类 2015.6.30 2014.12.31
银行承兑汇票 7,507,299.52 35,942,006.87
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
项 目 2015.6.30 2014.12.31
货款 2,251,425,972.31 3,029,857,884.03
工程款 40,302,483.05 94,931,711.93
合 计 2,291,728,455.36 3,124,789,595.96
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
上海建工（集团）总公司 42,351,607.65 未到合同结算期
25、预收款项
项 目 2015.6.30 2014.12.31
售房款 21,261,821,222.25 14,827,406,774.14
货款 66,465,982.42 77,786,809.32
其他 71,825,091.54 66,944,554.82
合 计 21,400,112,296.21 14,972,138,138.28
（1）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预售
项目名称 2015.6.30 2014.12.31 预计竣工时间
比例%
中央湾区 5,809,688,162.00 5,093,896,534.50 2013-2015 年 81.61
联发杏林湾一号花园
2,238,449,590.75 2,032,107,389.75 2015 年 90.71
三期
欣悦湾 1,326,841,042.00 934,978,405.00 2016 年 73.96
建发中央天成 1,150,728,475.00 199,192,701.00 2016 年 22.93
鹭洲国际 823,944,630.00 260,143,207.00 2016 年 36.52
新江湾城 665,028,357.00 814,848,878.00 2011-2017 年 52.82
联发第五街一期 662,547,220.00 539,121,713.00 2015 年 98.41
君领朝阳一期 562,118,364.00 380,840,285.00 2016 年 85.00
领第（琴亭） 537,864,577.00 290,003,729.00 2014-2016 年 53.57
建发悦城 536,505,217.00 399,479,961.00 2014-2016 年 49.55
君悦湖 535,590,660.00 591,812,385.00 2015 年 90.86
建发龙郡 503,057,962.91 224,520,271.00 2014-2016 年 55.58
预收安置房补价款 491,536,406.97 395,834,502.70 － －
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售
项目名称 2015.6.30 2014.12.31 预计竣工时间
比例%
珑璟湾 474,211,433.00 327,005,288.00 2015-2017 年 34.90
悠山郡 448,764,432.00 271,236,713.00 2017 年 70.00
联发九都国际二期 431,874,621.37 － 2016 年 －
联发尚筑二期 366,624,027.00 168,455,167.00 2017 年 36.35
上海延吉街坊 222 号
358,392,543.00 － 2016 年 8.32
地块
联发第五街二期 346,300,548.58 150,369,864.00 2016 年 59.78
锦城鹭洲 344,637,286.00 36,280,583.00 2016 年 29.62
联发乾景-14 号地块 339,848,706.00 172,201,474.00 2015 年 90.00
君领朝阳二期 310,708,767.00 － 2017 年 40.00
君悦华府二期 251,825,564.95 308,547,534.00 2014 年 75.29
联发益景 232,849,231.00 84,580,309.00 2016 年 46.73
联发旭景三期 206,786,082.00 142,865,001.00 2015 年 88.58
永郡 A 标段 167,218,977.00 62,512,612.00 2016 年 50.16
联发瞰青二期 C 高层 138,926,395.00 41,406,120.00 2015 年 22.13
中泱天成（苏州） 135,974,888.00 － 2017 年 16.51
联发乾景-13 号地块 134,904,828.00 96,528,403.00 2016 年 19.00
天津滨海琴墅三期 127,921,974.60 29,994,351.78 2014 年 75.75
央郡 105,556,329.00 9,026,104.00 2016 年 20.99
T2011P03 地块（同安
75,273,020.00 － 2017 年 13.98
地块）
建发中央鹭洲 54,354,458.52 63,501,216.08 2014 年 79.18
联发旭景二期 45,165,896.00 19,333,132.00 2014 年 95.84
江与城 43,120,132.00 － 2017 年 30.00
联发第五街三期 36,896,753.40 － 2017 年 8.73
君悦华府三期 29,684,890.00 － 2016 年 21.70
汇金国际 29,219,850.00 25,582,322.00 2013 年 92.15
半山御景 29,007,366.00 24,047,366.00 2012 年 97.24
燕郡 A 标段 27,461,427.00 － 2016 年 10.27
半山御园一标段 19,736,300.00 29,124,900.00 2014 年 42.42
千岛国际 18,925,482.00 26,523,040.00 2013 年 59.61
天津滨海琴墅二期 16,787,753.00 5,466,628.00 2013 年 87.87
君悦华府一期 14,843,495.10 8,239,656.00 2013 年 59.84
49
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售
项目名称 2015.6.30 2014.12.31 预计竣工时间
比例%
龙池山庄（圣地亚哥、
9,409,111.00 1,771,777.00 2012 年 95.67
半山墅）
欣悦华庭 6,174,990.00 － 2018 年 －
联发尚筑一期 5,803,960.00 468,800.00 2014 年 77.76
天津滨海琴墅一期 5,266,887.42 2,689,087.42 2011 年 99.97
天府鹭洲 3,909,775.00 11,902,065.00 2012 年 96.76
建发.金沙里（丽水金
3,706,818.00 47,044,443.00 2012 年 92.70
沙）
西山汇景二期 3,463,535.00 3,540,798.00 2012 年 99.85
君悦朝阳二期 2,987,233.00 3,141,018.00 2014 年 98.48
联发臻品 2,153,824.82 3,252,080.38 2013 年 94.72
武汉联发九都府 1,959,975.00 － 2012 年 87.33
君悦朝阳一期 1,917,941.65 265,606.00 2013 年 93.59
龙海云都 1,702,083.00 8,842,248.00 2014 年 96.46
江岸汇景 1,369,517.00 330,445.00 2011 年 99.77
联发杏林湾一号花园
575,225.60 1,410,159.60 2013 年 96.85
一期
爱琴海一期 530,000.00 530,000.00 2008 年 97.80
滨海名居 513,949.80 227,949.80 2012 年 98.71
翔城国际 513,531.00 3,267,339.00 2013 年 98.09
五缘湾 1 号花园一期 424,150.00 1,951,026.00 2009 年 99.56
联发旭景一期 301,627.00 2,598,315.00 2013 年 98.80
湘江北尚 300,000.00 210,000.00 2009 年 99.84
联发广场写字楼 291,665.00 2,838,783.01 2012 年 90.03
联发欣悦园一期 240,000.00 240,000.00 2007 年 98.26
联发广场公寓 224,710.00 224,710.00 2011 年 96.09
联发九都国际一期 220,000.00 426,292,825.00 2015 年 98.60
联发杏林湾一号花园
63,232.81 339,551.81 2014 年 98.15
二期
重庆联发嘉园一期 45,000.00 769,307.30 2011 年 84.17
联发欣悦园二期 30,380.00 44,258.00 2013 年 99.26
联达山与城二期 14,388.00 30,388.00 2011 年 93.02
联发瞰青一期 B1 别墅 3,000.00 468,032.00 2014 年 44.32
五缘湾 1 号花园二期 591.00 20,591.00 2010 年 98.91
50
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售
项目名称 2015.6.30 2014.12.31 预计竣工时间
比例%
海西首座幼儿园 － 37,577,400.00 2015 年 49.11
联发瞰青二期 B 高层 － 803,976.00 2014 年 69.04
联发瞰青二期 A 高层 － 200,000.01 2013 年 90.18
联发瞰青一期 A 高层 － 314,972.00 2013 年 77.37
重庆联发嘉园二期 － 42,999.00 2012 年 100.00
书香佳缘（南山丽苑） － 24,343.00 2008 年 99.51
联达山与城三期 － 185,300.00 2012 年 99.74
领域 － 3,938,435.00 2012 年 100.00
合 计 21,261,821,222.25 14,827,406,774.14
26、应付职工薪酬
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
短期薪酬 574,833,866.62 330,873,109.49 549,564,021.36 356,142,954.75
离职后福利-设定提存计划 25,083.64 23,180,768.16 23,119,712.36 86,139.44
辞退福利 － 681,961.49 681,961.49 －
合 计 574,858,950.26 354,735,839.14 573,365,695.21 356,229,094.19
（1）短期薪酬
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 567,302,353.95 285,942,219.06 511,510,342.46 341,734,230.55
职工福利费 102,345.08 11,306,895.00 7,864,129.47 3,545,110.61
社会保险费 6,745.82 11,323,039.30 11,282,862.47 46,922.65
其中：1．医疗保险费 5,812.95 9,373,809.29 9,336,934.71 42,687.53
2．工伤保险费 449.23 775,986.36 774,058.86 2,376.73
3．生育保险费 483.64 1,173,243.65 1,171,868.90 1,858.39
住房公积金 － 15,694,890.18 15,614,970.18 79,920.00
工会经费和职工教育经费 7,422,421.77 6,606,065.95 3,291,716.78 10,736,770.94
合 计 574,833,866.62 330,873,109.49 549,564,021.36 356,142,954.75
（2）设定提存计划
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
离职后福利 25,083.64 23,180,768.16 23,119,712.36 86,139.44
其中：1．基本养老保险费 22,524.48 17,095,168.85 17,044,279.94 73,413.39
2．失业保险费 2,082.16 1,966,928.43 1,960,641.38 8,369.21
3．企业年金缴费 477.00 4,118,670.88 4,114,791.04 4,356.84
合 计 25,083.64 23,180,768.16 23,119,712.36 86,139.44
51
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、应交税费
项 目 2015.6.30 2014.12.31
企业所得税 554,259,711.41 744,045,584.36
增值税 126,121.75 22,295.09
营业税 8,827,007.78 42,919,797.93
土地增值税 25,958,121.11 217,267,222.57
个人所得税 2,567,315.41 3,144,219.66
城市维护建设税 1,011,009.12 4,702,434.61
教育费附加 447,555.12 1,944,348.04
地方教育附加 218,799.42 1,219,400.28
其他税种 10,869,521.48 11,444,926.16
合 计 604,285,162.60 1,026,710,228.70
28、应付利息
项 目 2015.6.30 2014.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 37,759,523.22 37,317,313.27
ABS项目利息 33,692,741.65 211,169.04
企业债券利息 24,167,222.60 58,451,750.00
短期借款应付利息 6,718,982.11 25,510,854.61
合 计 102,338,469.58 121,491,086.92
说明：ABS 项目详见本附注六、35。
29、应付股利
项目 2015.6.30 2014.12.31
普通股股利 2,496,324.76 －
30、其他应付款
项 目 2015.6.30 2014.12.31
预提税费及费用 2,288,391,724.18 2,665,393,892.15
往来款 2,312,340,819.13 1,417,469,427.92
押金及保证金 270,531,522.77 280,258,195.20
代收代付款 163,048,274.75 197,281,119.53
其他 55,686,526.16 28,609,460.42
合 计 5,089,998,866.99 4,589,012,095.22
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
52
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
桂林彰泰实业集团有限公司 68,783,505.00 未到偿还期限
厦门禾丰建设有限公司 14,934,680.63 未到偿还期限
合 计 83,718,185.63
31、一年内到期的非流动负债
项 目 2015.6.30 2014.12.31
一年内到期的长期借款 2,161,225,175.88 2,368,543,699.33
一年内到期的长期应付款 － 20,000,000.00
一年内到期的应付债券 728,770,726.31 －
合 计 2,889,995,902.19 2,388,543,699.33
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2015.6.30 2014.12.31
质押借款 100,000,000.00 450,000,000.00
抵押借款 1,289,725,175.88 530,554,648.22
保证借款 771,500,000.00 1,387,989,051.11
合 计 2,161,225,175.88 2,368,543,699.33
说明 1：质押借款明细如下：
公司名称 期末数 质押物
厦门禾山建设发展有限公司 100,000,000.00 应收账款37,517,768.50元
说明 2：抵押借款明细如下：
公司名称 期末数 抵押物 担保人
厦门兆裕房地产开 厦门建发股份有限公
249,000,000.00 五缘湾E41/55/57土地使用权
发有限公司 司
“联发欣悦湾”项目集美区 324 国
厦门联发（集团）房 道与三南路交叉口南侧 J2012P03
240,000,000.00 联发集团有限公司
地产有限公司 地块“厦国土房证第地 00020327
号”部分土地使用权
厦门兆裕房地产开 建发房地产集团有限
239,800,000.00 五缘湾 E30 土地使用权
发有限公司 公司
“联发欣悦湾”项目集美区 324 国
厦门联发（集团）房 道与三南路交叉口南侧 J2012P03
226,000,000.00 无
地产有限公司 地块“厦国土房证第地 00020327
号”部分土地使用权
53
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司名称 期末数 抵押物 担保人
同安区洪塘头一路黄金工业园厂
房，厦国土房证第01136480、
厦门联发同安置业 01136458、01136494、01136493、 厦门建发股份有限公
106,996,687.20
有限公司 01136479、01136489、01136492、 司/联发集团有限公司
01136486、01136485、01136457、
01136483号
福州兆兴房地产开 领第三区项目土地使用权和全部地
100,000,000.00
发有限公司 上建筑物
厦门兆鹭房地产开 中央天悦项目土地使用权及在建工 建发房地产集团有限
36,250,000.00
发有限公司 程 公司
永安兆顺房地产有 建发永郡A标土地使用权和全部地 建发房地产集团有限
30,000,000.00
限公司 上建筑物 公司
湖里区圆山南路 800 号 1-4 层
厦门联发电子商城
20,982,614.00 "20110084(未)00263"及部分地下 联发集团有限公司
开发有限公司
车位
成都华翊龙房地产 建发房地产集团有限
20,000,000.00 鹭洲国际项目土地使用权
开发有限公司 公司
集美区碑头路 21 号杏林工业区 18
幢厂房（厦国土房证第
厦门联发商置有限 01158960-01158958 号、厦国土房证
6,695,874.68 联发集团有限公司
公司 第 01158962 号、厦国土房证第
01158964-01158967 号、厦国土房证
第 01158155 号）
厦门兆蓉房地产开 建发房地产集团有限
6,000,000.00 中央天成项目土地使用权
发有限公司 公司
上海兆发房地产开 延吉街道 222 街坊项目土地使用权 建发房地产集团有限
5,000,000.00
发有限公司 和全部地上建筑物 公司
泉州利龙置业有限 珑璟湾项目土地使用权和全部地上 建发房地产集团有限
2,000,000.00
公司 建筑物 公司
“联发尚筑”项目南宁市金川路东面
南宁联发置业有限
1,000,000.00 “南宁国用（2013）第 603923 号”土 联发集团有限公司
公司
地使用权
合 计 1,289,725,175.88
说明 3：保证借款明细如下：
公司名称 期末数 担保人
厦门建发股份有限公司/厦门兆裕房地产
建发房地产集团有限公司 300,000,000.00
开发有限公司
联发集团有限公司 253,000,000.00 厦门建发股份有限公司
54
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司名称 期末数 担保人
厦门禾山建设发展有限公司 187,500,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 30,000,000.00 建发房地产集团有限公司
上海中悦房地产开发有限公司 1,000,000.00 厦门建发股份有限公司
合 计 771,500,000.00
（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2009 年建发房地产集团有限公司债券 630,000,000.00 2009-3-20 7年 630,000,000.00
2013 年建发房地产集团有限公司债券 100,000,000.00 2013-4-3 3年 100,000,000.00
合 计 730,000,000.00 730,000,000.00
一年内到期的应付债券（续）
本期 按面值 本期
债券名称 2014.12.31 溢折价摊销 2015.6.30
发行 计提利息 偿还
2009 年建发房
地产集团有限 628,444,654.82 － 18,900,000.00 975,526.65 － 629,420,181.47
公司债券
2013 年建发房
地产集团有限 99,250,239.04 － 3,075,000.00 100,305.80 － 99,350,544.84
公司债券
合 计 727,694,893.86 － 21,975,000.00 1,075,832.45 － 728,770,726.31
32、其他流动负债
项 目 2015.6.30 2014.12.31
担保赔偿准备金 55,729,073.84 48,095,573.84
未到期责任准备金 6,371,996.95 11,496,011.92
合 计 62,101,070.79 59,591,585.76
说明：其他流动负债系本公司子公司厦门金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司
管理暂行办法》计提的未到期责任准备和担保赔偿准备。
33、长期借款
项 目 2015.6.30 利率区间 2014.12.31 利率区间
质押借款 515,000,000.00 5.535%-6.15% 765,000,000.00 5.535%-7.90%
抵押借款 9,701,636,648.71 5.25%-7.80% 8,256,760,697.33 5.895%-7.90%
保证借款 7,952,602,268.00 5.50%-7.38% 7,603,106,067.81 4.20%-8.00%
信用借款 1,380,000,000.00 6.05%-7.20% 1,280,000,000.00 4.20%-8.00%
55
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015.6.30 利率区间 2014.12.31 利率区间
小 计 19,549,238,916.71 17,904,866,765.14
减：一年内到期的长期借款 2,161,225,175.88 1,626,054,648.22
合 计 17,388,013,740.83 16,278,812,116.92
说明 1：质押借款明细如下：
公 司 期末账面余额 质押物
厦门禾山建设发展有限公司 515,000,000.00 应收账款 37,517,768.50 元
说明 2：抵押借款明细如下：
公 司 期末账面余额 抵押物 担保人
建发房地产集团
成都华翊龙房地产开发有限公司 1,100,000,000.00 鹭洲国际项目土地使用权
有限公司
“联发尚筑”项目南宁市金川
路东面“南宁国用（2013）第 联发集团有限公
南宁联发置业有限公司 764,000,000.00
603923 号”土地使用权及在建 司
工程
“联发欣悦湾”项目集美区 324
国道与三南路交叉口南侧
厦门联发（集团）房地产有限公 联发集团有限公
639,000,000.00 J2012P03 地块“厦国土房证第
司 司
地 00020327 号”部分土地使用
权
央玺项目土地使用权及在建工 建发房地产集团
厦门兆投房地产开发有限公司 607,000,000.00
程 有限公司
领第三区项目土地使用权及其
福州兆兴房地产开发有限公司 500,050,000.00 无
地上建筑物
“联发君领朝阳”二期项目
联发集团南昌联宏房地产开发有 联发集团有限公
500,000,000.00 南昌市西湖区朝阳新城土地使
限公司 司
用权
建发 上郡二期土地使用权和 建发房地产集团
龙岩利泓房地产开发有限公司 456,000,000.00
部分地上建筑物 有限公司
建发房地产集团
厦门兆蓉房地产开发有限公司 427,000,000.00 中央天成项目土地使用权
有限公司
建发房地产集团
厦门兆裕房地产开发有限公司 411,000,000.00 五缘湾 E36 土地使用权
有限公司
南昌联发广场写字楼第 25-48F 联发集团有限公
南昌联发置业有限公司 390,000,000.00
房产 司
延吉街道 222 街坊项目土地使 建发房地产集团
上海兆发房地产开发有限公司 320,000,000.00
用权和全部地上建筑物 有限公司
桂林市象山区环城西一路 117
建发房地产集团
桂林联达置业有限公司 302,300,000.00 号联达商业广场 1-3#楼的房产
有限公司
（投资性房地产）
中央天悦项目土地使用权及在 建发房地产集团
厦门兆鹭房地产开发有限公司 290,000,000.00
建工程 有限公司
56
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公 司 期末账面余额 抵押物 担保人
“联发乾景”项目土地使用权 联发集团有限公
联发集团桂林联盛置业有限公司 280,000,000.00
及在建工程 司
上海建发大厦土地使用权和全 建发房地产集团
上海兆御投资发展有限公司 274,700,000.00
部地上建筑物 有限公司
同安区洪塘头一路黄金工业园
厂房，厦国土房证第 01136480、
01136458、01136494、 厦门建发股份有
厦门联发同安置业有限公司 254,443,238.16 01136493、01136479、 限公司/联发集团
01136489、01136492、 有限公司
01136486、01136485、
01136457、01136483 号
厦门建发股份有
厦门兆裕房地产开发有限公司 249,000,000.00 五缘湾 E41/55/57 土地使用权
限公司
建发房地产集团
厦门兆裕房地产开发有限公司 239,800,000.00 五缘湾 E30 土地使用权
有限公司
“联发欣悦湾”项目集美区 324
国道与三南路交叉口南侧
厦门联发（集团）房地产有限公
226,000,000.00 J2012P03 地块“厦国土房证第 无
司
地 00020327 号”部分土地使用
权
建发房地产集团
桂林鑫联泰房地产有限公司 210,000,000.00 “悠山郡”项目土地使用权
有限公司
建发悦城中心 B19 地块土地使 建发房地产集团
建阳兆阳房地产有限公司 200,000,000.00
用证 有限公司
“联发欣悦湾”项目集美区 324
国道与三南路交叉口南侧 厦门建发股份有
厦门联发（集团）房地产有限公
200,000,000.00 J2012P03 地块“厦国土房证第 限公司/联发集团
司
地 00020327 号”部分土地使用 有限公司
权
湖里区圆山南路 800 号 1-4 层
建发房地产集团
厦门联发电子商城开发有限公司 175,999,987.00 "20110084(未)00263"及部分
有限公司
地下车位
联发集团天津联盛房地产开发有 “联发第五街”项目土地使用 联发集团有限公
143,000,000.00
限公司 权及其上在建工程 司
扬州市五台山路与江都路交叉
联发集团扬州房地产开发有限公 联发集团有限公
110,000,000.00 处“联发君悦华府”B 区四期项
司 司
目土地使用权
珑璟湾项目土地使用权和全部 建发房地产集团
泉州利龙置业有限公司 108,000,000.00
地上建筑物 有限公司
桂林市七星区空明东路东南侧
联发集团有限公
桂林益联盛房地产有限公司 100,000,000.00 地块土地使用权"桂市国用
司
（2014）第 600012 号"
重庆北部新区经开园鸳鸯团 D
标准分区-1-2 号地块（房地征
联发集团天津联盛房地产开发有 联发集团有限公
74,750,000.00 2011 字第 10102 号）土地使用
限公司 司
权及“联发第五街”部分在建
工程
57
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公 司 期末账面余额 抵押物 担保人
集美区碑头路 21 号杏林工业区
18 幢厂房（厦国土房证第
01158960-01158958 号、厦国土 联发集团有限公
厦门联发商置有限公司 63,610,809.55
房证第 01158962 号、厦国土房 司
证第 01158964-01158967 号、
厦国土房证第 01158155 号）
建发永郡 A 标土地使用权和全 建发房地产集团
永安兆顺房地产有限公司 50,000,000.00
部地上建筑物 有限公司
湖里区圆山南路 800 号 1-4 层
联发集团有限公
厦门联发电子商城开发有限公司 20,982,614.00 "20110084(未)00263"及部分
司
地下车位
建发房地产集团
建阳嘉盛房地产有限公司 10,000,000.00 悦城二区 B21 地块土地使用权
有限公司
思明区会展中心北侧“海峡国
际社区”D2-1 地块（办公、商 厦门建发股份有
联发集团有限公司 5,000,000.00
业服务业）建设用地土地使用 限公司
权及在建工程
合 计 9,701,636,648.71
说明 3：保证借款明细如下：
公 司 期末账面余额 担保人
厦门禾山建设发展有限公司 2,342,700,000.00 厦门建发股份有限公司
联发集团有限公司 2,237,000,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 1,100,000,000.00 建发房地产集团有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 500,000,000.00 厦门建发股份有限公司
上海中悦房地产开发有限公司 399,500,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 370,000,000.00 建发房地产集团有限公司
联发集团武汉房地产开发有限公司 334,402,268.00 联发集团有限公司
南昌联发置业有限公司 319,000,000.00 联发集团有限公司
厦门建发股份有限公司/厦门兆
建发房地产集团有限公司 300,000,000.00
裕房地产开发有限公司
厦门兆裕房地产开发有限公司 50,000,000.00 建发房地产集团有限公司
合 计 7,952,602,268.00
说明 4：信用借款明细如下：
借 款 人 期末账面余额
联发集团武汉房地产开发有限公司 300,000,000.00
联发集团扬州房地产开发有限公司 280,000,000.00
联发集团重庆房地产开发有限公司 250,000,000.00
联发集团重庆房地产开发有限公司 250,000,000.00
58
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借 款 人 期末账面余额
联发集团南昌联宏房地产开发有限公司 200,000,000.00
联发集团有限公司 100,000,000.00
合计 1,380,000,000.00
34、应付债券
（1） 应付债券明细
项 目 2015.6.30 2014.12.31
2009年建发房地产集团有限公司债券 － 628,444,654.82
2013年建发房地产集团有限公司债券 397,402,179.38 496,251,195.21
2015年建发房地产集团有限公司债券 992,124,501.20 －
合 计 1,389,526,680.58 1,124,695,850.03
（2） 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2009年建发房地产集团有限公司
630,000,000.00 2009 年 3 月 20 日 7年 630,000,000.00
债券
2013年建发房地产集团有限公司
500,000,000.00 2013 年 4 月 3 日 7年 500,000,000.00
债券
2015年建发房地产集团有限公司
1,000,000,000.00 2015 年 5 月 23 日 7年 1,000,000,000.00
债券
小计 2,130,000,000.00 2,130,000,000.00
应付债券（续）
按面值 溢折价 本期
债券名称 2014.12.31 本期发行 2015.6.30
计提利息 摊销 偿还
2009 年建发房地产
628,444,654.82 － 18,900,000.00 975,526.65 － 629,420,181.47
集团有限公司债券
2013 年建发房地产
496,251,195.21 － 15,375,000.00 501,529.01 － 496,752,724.22
集团有限公司债券
2015 年建发房地产
－ 992,000,000.00 4,517,777.78 124,501.20 － 992,124,501.20
集团有限公司债券
小计 1,124,695,850.03 992,000,000.00 38,792,777.78 1,601,556.86 － 2,118,297,406.89
减：一年内到期的
－ － － － － 728,770,726.31
应付债券
合 计 1,124,695,850.03 992,000,000.00 38,792,777.78 1,601,556.86 － 1,389,526,680.58
说明 1： 2009 年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7
年，采取固定利率形式，在债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.00%，由厦门建发集团
有限公司提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 2： 2013 年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7
年，采取固定利率形式，在债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.15%，由厦门建发股份
有限公司提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明 3： 2015 年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，采取固定利率形式，票
面年利率为 4.28%，由厦门建发股份有限公司提供全额无条件不可撤消的连带责任保证
担保。
35、长期应付款
项 目 2015.6.30 2014.12.31
公共维修基金 10,884,645.22 9,709,811.75
ABS 项目 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 － 20,000,000.00
小计 1,210,884,645.22 1,229,709,811.75
减：一年内到期长期应付款 － 20,000,000.00
合 计 1,210,884,645.22 1,209,709,811.75
说明 1：公共维修基金系本公司的下属子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业
主委员会批准。
说明 2： ABS 项目系后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产管理计划。该专项计划发
行的“建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产支持证券”，分为优先级资产
支持证券和次级资产支持证券。该资产支持证券发行规模为 14 亿元，其中：优先级资
产支持证券发行规模为 12 亿元，次级资产支持证券发行规模为 2 亿元。优先级资产支
持证券其中 2 亿元已到期。
36、预计负债
项 目 2015.6.30 2014.12.31
预计补偿金 1,588,670.42 1,588,670.42
说明：子公司厦门禾山建设发展有限公司由于被拆迁户未提供安置房产权办理资料以致
未能予以办理产权而产生的预计补偿金。
37、递延收益
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30 形成原因
联发红莲半岛项目土地
19,709,600.00 － － 19,709,600.00 说明 1
价款补贴
节能减排专项扶持资金 1,510,000.00 － 1,510,000.00 － 说明 2
文化产业发展专项资金 10,000,000.00 － － 10,000,000.00 说明 3
合 计 31,219,600.00 － 1,510,000.00 29,709,600.00
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 1： 2013 年度湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与本公司下属子公司联发集团武
汉投资建设有限公司关于联发红莲半岛项目签订协议，对该项目中的土地价款超出约
定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。2013 年度本公司收到土地返还
价款 19,709,600.00 元。
说明 2：根据上海市建筑节能办公室与下属子公司上海中悦房地产开发有限公司签订的
编号为“沪建节办 2011（合）字第 011 号”的《上海市建筑节能示范项目专项资金扶持
管理合同》，本公司子公司上海中悦房地产开发有限公司收到节能减排专项扶持资金 151
万元，于本期计入营业外收入。
说明 3：根据“财文资[2013]23 号”文件，本公司下属子公司联发集团有限公司收到财政
部下拨的 2013 年度文化产业发展专项资金 1000 万元，该项资金主要用于闽台（厦门）
文化创意产业园核心区项目。
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
补助项目 2014.12.31 2015.6.30
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
文化产业发展专项资金 10,000,000.00 － － － 10,000,000.00 与资产相关
节能减排专项扶持资金 1,510,000.00 － 1,510,000.00 － － 与资产相关
合 计 11,510,000.00 － 1,510,000.00 － 10,000,000.00 －
38、其他非流动负债
项 目 2015.6.30 2014.12.31
厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 －
39、营业收入和营业成本
（1）按主营业务和其他业务列示如下
2015 年 1-6 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,944,922,881.00 2,638,351,238.01 18,637,013,094.12 12,504,080,475.95
其他业务 107,533,866.16 91,694,483.40 839,374,176.86 734,697,781.81
合 计 4,052,456,747.16 2,730,045,721.41 19,476,387,270.98 13,238,778,257.76
按主营业务和其他业务列示如下（续）
2013 年度 2012 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,648,230,457.83 8,385,142,576.83 11,435,057,895.41 7,067,810,794.21
其他业务 857,054,698.97 721,682,392.39 816,927,085.68 755,148,769.84
合 计 14,505,285,156.80 9,106,824,969.22 12,251,984,981.09 7,822,959,564.05
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按行业类别列示如下
2015 年 1-6 月 2014 年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发业务 3,687,351,917.61 2,389,568,275.77 18,637,013,094.12 12,504,080,475.95
供应链运营业务 257,570,963.39 248,782,962.24 729,273,784.20 718,692,708.39
其他业务 107,533,866.16 91,694,483.40 110,100,392.66 16,005,073.42
合 计 4,052,456,747.16 2,730,045,721.41 19,476,387,270.98 13,238,778,257.76
按行业类别列示如下（续）
2013 年度 2012 年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发业务 13,648,230,457.83 8,385,142,576.83 11,435,057,895.41 7,067,810,794.21
供应链运营业务 732,344,271.61 716,974,553.14 703,804,329.95 688,464,269.76
其他业务 124,710,427.36 4,707,839.25 113,122,755.73 66,684,500.08
合 计 14,505,285,156.80 9,106,824,969.22 12,251,984,981.09 7,822,959,564.05
40、营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
土地增值税 195,039,331.04 1,218,967,858.34 487,135,060.80 607,541,670.43
营业税 204,229,643.06 992,767,775.52 725,379,651.14 597,325,985.88
城市维护建设税 13,954,844.30 59,273,510.93 50,618,141.85 41,014,096.98
教育费附加 6,089,099.09 25,940,786.18 21,848,057.53 17,942,769.76
地方教育附加 4,011,393.63 17,340,968.44 14,586,492.20 11,568,589.18
房产税 16,492,761.81 21,235,716.94 22,104,157.00 16,197,290.00
土地使用税 2,135,470.36 2,558,207.09 2,201,991.93 3,719,149.74
其他税种 1,601,370.16 8,332,173.80 3,547,678.01 4,018,447.77
合 计 443,553,913.45 2,346,416,997.24 1,327,421,230.46 1,299,327,999.74
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 78,414,499.09 255,534,822.46 240,497,961.82 171,874,736.61
广告宣传费 136,017,099.27 240,977,610.04 192,742,284.12 167,256,808.48
业务费 24,686,862.34 34,245,557.94 30,601,353.60 30,012,412.49
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
代理手续费 44,693,888.60 60,828,599.65 60,416,031.33 25,162,748.70
办公费 23,707,252.66 39,540,338.77 7,593,455.04 16,233,797.35
交通费 4,078,682.69 13,197,239.36 7,543,024.64 11,208,151.29
资产摊销及折旧 24,080,161.84 13,402,931.91 9,583,071.09 4,443,361.79
各种税费 7,064,355.70 9,545,159.99 6,137,920.67 2,392,946.84
保险费 2,445,253.09 4,725,022.66 1,957,923.33 1,524,849.92
港杂运杂费 984,008.11 2,598,296.01 2,947,659.95 1,510,181.21
检验检疫费 213,003.42 63,883.19 146,572.11 262,199.76
中介服务费 24,460,324.70 27,671,872.83 13,195,218.42 －
其他 22,573,064.28 27,459,609.45 19,345,456.36 16,672,911.35
合 计 393,418,455.79 729,790,944.26 592,707,932.48 448,555,105.79
42、管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 15,758,763.47 91,262,397.93 82,892,416.93 69,970,577.49
业务费 4,210,819.20 6,653,579.48 4,487,848.91 7,573,855.39
交通费 942,509.20 4,340,234.95 735,982.32 3,241,563.57
办公费 2,690,010.43 4,944,670.20 3,122,730.90 2,452,455.01
资产摊销及折旧 1,468,955.03 2,174,962.41 3,189,712.03 1,378,247.39
各种税费 482,278.62 2,036,300.13 1,788,459.77 488,528.31
中介服务费 389,966.40 1,012,332.48 489,765.30 390,973.23
其他 2,093,340.16 477,417.65 10,133,192.68 259,434.00
保险费 397,100.14 834,732.53 264,063.72 18,866.62
合 计 28,433,742.65 113,736,627.76 107,104,172.56 85,774,501.01
43、财务费用
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
利息支出 843,233,319.89 1,181,780,626.30 768,958,138.94 932,837,329.36
减：利息资本化 803,063,864.66 1,117,745,223.03 736,055,984.90 891,165,497.40
减：利息收入 13,284,042.30 17,985,474.44 37,283,510.62 25,306,218.56
承兑汇票贴息 － － 5,336,806.67 －
汇兑损益 -107,800.06 5,677.11 858,682.68 1,219,389.05
手续费及其他 6,920,286.20 12,949,780.54 9,761,024.80 6,021,281.43
合 计 33,697,899.07 59,005,386.48 11,575,157.57 23,606,283.88
63
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：利息资本化金额已计入存货。
44、资产减值损失
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
坏账损失 6,687,194.52 -123,648,853.60 145,448,869.85 -9,722,388.70
存货跌价损失 20,461,134.68 － 1,900,000.00 －
可供出售金融资产减值损失 238,296.59 － － －
合 计 27,386,625.79 -123,648,853.60 147,348,869.85 -9,722,388.70
45、投资收益
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
处置长期股权投资产生的投资收益 116,153,920.44 248,517,429.41 － －
权益法核算的长期股权投资收益 52,654,178.12 80,118,815.82 64,980,998.02 58,240,640.74
理财产品投资收益 25,670,390.03 70,443,725.17 73,868,475.84 33,378,467.98
处置以公允价值计量且其变动计入当
384,685.60 101,252.10 － －
期损益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
－ 32,337,685.81 － 383,890.42
益
可供出售金融资产持有期间取得的投
－ 2,479,744.16 1,919,763.84 917,956.39
资收益
成本法核算的长期股权投资收益 － － 400,000.00 400,000.00
合 计 194,863,174.19 433,998,652.47 141,169,237.70 93,320,955.53
46、营业外收入
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 72,678.42 357,004.77 360,363.17 238,607.81
其中：固定资产处置利得 72,678.42 357,004.77 360,363.17 238,607.81
政府补助 2,711,047.35 29,447,325.87 9,674,593.56 11,310,221.95
无需支付的款项 160,000.00 － 3,678,144.95 630,286.91
赔偿金、违约金收入 11,638,626.76 34,932,536.71 20,673,564.19 4,188,738.22
罚款收入 1,483,884.00 1,445,649.95 1,432,645.44 2,001,536.45
其他收入 1,855,951.50 4,004,956.38 3,686,730.80 3,633,945.58
合 计 17,922,188.03 70,187,473.68 39,506,042.11 22,003,336.92
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
与收益相关
财政扶持资金 2,115,174.40 21,645,100.00 － － 与收益相关
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
与收益相关
政府财政补贴 － 479,300.00 728,700.00 2,188,060.00 与收益相关
纳税奖励金 40,000.00 3,883,000.00 4,406,053.00 150,000.00 与收益相关
产业扶持资金 － 2,245,395.00 3,814,400.00 3,377,300.00 与收益相关
事业单位或街道补助 － 336,383.14 － － 与收益相关
税收返还 555,872.95 330,420.71 374,765.56 1,813,281.95 与收益相关
进口贴息资金 － 301,744.00 70,200.00 － 与收益相关
厦门市劳动就业管理
－ 225,983.02 － － 与收益相关
中心补助
拆迁补偿款 － － 215,175.00 － 与收益相关
商务委服务业引导专
－ － － 1,000,000.00 与收益相关
项资金
电子生产资料市场补
－ － － 1,000,000.00 与收益相关
助
其他 － － 65,300.00 1,781,580.00 与收益相关
合 计 2,711,047.35 29,447,325.87 9,674,593.56 11,310,221.95
47、营业外支出
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 126,703.24 245,777.29 152,962.66 142,646.08
其中：固定资产处置损失 126,703.24 245,777.29 152,962.66 142,646.08
对外捐赠 2,563,000.00 8,348,000.00 11,753,000.00 4,953,700.00
违约金、赔偿金 － 35,924.95 143,192.00 1,049,000.00
罚款及滞纳金支出 5,917,737.42 10,668,449.80 1,671,220.46 82,043.19
其他 340,282.05 921,292.00 1,402,529.64 272,141.79
合 计 8,947,722.71 20,219,444.04 15,122,904.76 6,499,531.06
48、所得税费用
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算
562,963,790.30 1,003,415,545.12 1,088,782,814.37 755,631,922.05
的当期所得税
递延所得税调整 -423,617,209.20 -17,627,656.75 -248,837,212.42 -95,434,563.48
合 计 139,346,581.10 985,787,888.37 839,945,601.95 660,197,358.57
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金主要明细如下：
65
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
收到押金及保证金 1,757,174,667.27 1,696,475,326.86 175,703,934.14 －
收厦门建发股份有
813,210,000.00 1,306,730,000.00 3,223,430,000.00 597,520,000.00
限公司往来款
收厦门市住宅建设
327,238,409.79 548,800,106.03 135,084,610.09 367,323,122.93
办公室工程进度款
收厦门市土地开发
45,222,608.00 85,193,497.00 － 302,239,162.00
总公司工程进度款
收龙岩城市发展集
－ － － 226,340,039.26
团有限公司往来款
收长乐航翔房地产
开发有限公司往来 － － － 115,350,000.00
款
收长乐恒翔房地产
开发有限公司往来 － － － 62,205,000.00
款
收回存出担保保证
23,998,375.04 － 14,374,023.44 60,754,825.09
金
收到长业建设集团
－ － － 20,777,481.00
有限公司往来款
收厦门建发集团有
－ － 200,000,000.00 －
限公司往来款
收桂林彰泰实业集
－ － 126,077,000.00 －
团有限公司往来款
收到中太建设集团
股份有限公司往来 － 250,000,000.00 － －
款
收厦门市国土资源
25,945,966.45 145,771,831.20 － －
局工程进度款
收福建水利电力职
26,423,672.00 100,600,000.00 － －
业技术学院代建款
收回担保代偿款 － 13,191,253.08 － －
银行定期存款转活
－ － 405,000,000.00 －
期存款
收四川省佳宇建筑
安 装 工 程 有 限 公 司 247,000,000.00 － － －
往来款
收到石狮市财政局
31,694,095.89 － － －
补偿款
收到武昌区土地储
30,000,000.00 － － －
备整理中心款
收到厦门森宝集团
20,000,000.00 － － －
有限公司往来款
66
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
收到武汉市武昌华
中金融城建设发展 15,000,000.00 － － －
中心往来款
收到存入担保保证
14,826,587.73 － － －
金
收厦门中宏富信投
10,049,226.00 － － －
资有限公司往来款
合 计 3,387,783,608.17 4,146,762,014.17 4,279,669,567.67 1,752,509,630.28
（2）除支付的期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
支付押金及保证金 1,994,398,579.37 2,582,088,142.07 1,074,901,148.54 481,602,513.93
付厦门建发股份有
500,000,000.00 2,383,885,951.34 905,949,921.61 350,000,000.00
限公司往来款
银行活期存款转定
－ － － 150,000,000.00
期存款
付长业建设集团有
－ － － 83,000,000.00
限公司往来款
付龙岩城市发展集
－ － － 75,000,000.00
团有限公司往来款
付桂林市星达贸易
－ － － 15,000,000.00
有限公司往来款
支付厦门兆蓉房地
产开发有限公司往 － － 923,000,000.00 －
来款
支付泉州市江龙建
设投资有限公司往 － － 239,000,000.00 －
来款
支付厦门建发集团
－ － 200,000,000.00 －
有限公司往来款
付厦门辉跃金属建
－ 30,000,000.00 － －
材有限公司往来款
支付代偿款 14,508,653.50 15,458,364.31 － －
付四川省佳宇建筑
安 装 工 程 有 限 公 司 247,000,000.00 － － －
往来款
支付存出担保保证
46,067,661.74 － － －
金
支付存入担保保证
21,525,826.71 － － －
金
67
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备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
退诚意金 12,925,000.00 － － －
付福能联信建设集
团有限公司锦城鹭 12,652,831.09 － － －
洲往来款
合 计 2,849,078,552.41 5,011,432,457.72 3,342,851,070.15 1,154,602,513.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
保函保证金到期解出收款 － － 862,000.00 －
收购厦门市博维科技有限公司
288,802.74 － － －
取得的现金净额
合 计 288,802.74 － 862,000.00 －
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
向子公司少数股东预付
308,166,666.67 － － －
股权收购款
开立保函保证金支出 － － 17,367,345.80 －
合 计 308,166,666.67 － 17,367,345.80 －
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 460,411,447.41 2,610,486,704.82 2,537,909,597.76 2,030,111,318.14
加：资产减值准备 27,386,625.79 -123,648,853.60 147,348,869.85 -9,722,388.70
固定资产折旧、投资性
66,860,586.24 94,845,641.33 58,770,473.84 53,687,811.69
房地产折旧
无形资产摊销 2,982,734.02 5,103,368.76 3,619,529.30 1,280,306.28
长期待摊费用摊销 9,340,607.92 12,528,099.49 7,256,016.31 5,904,902.60
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损
46,425.27 -85,812.13 -207,400.51 -95,961.73
失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收
7,599.55 -24,815.35 — —
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收
— — — —
益以“－”号填列）
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建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
财务费用（收益以“－”
40,296,572.21 62,953,812.53 32,043,471.36 42,891,199.53
号填列）
投资损失（收益以“－”
-194,863,174.19 -428,193,296.99 -141,169,237.70 -93,320,955.53
号填列）
递延所得税资产减少
-364,410,877.46 -106,312,276.08 -252,497,509.04 -83,628,219.56
（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加
-59,203,535.50 253,489,817.64 — -11,806,343.92
（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以
-4,499,865,445.51 -10,829,188,228.59 -9,087,832,574.45 -3,996,485,656.91
“－”号填列）
经营性应收项目的减少
347,255,419.70 4,680,615,434.91 -2,621,164,216.62 -1,387,672,928.12
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
5,385,700,032.38 -1,594,018,047.58 10,378,586,931.65 5,516,753,430.09
（减少以“－”号填列）
其他 — — — —
经营活动产生的现金流
1,221,945,017.83 -5,361,448,450.84 1,062,663,951.75 2,067,896,513.86
量净额
2、不涉及现金收支的重
大投资和筹资活动：
债务转为资本 — — — —
一年内到期的可转换公
— — — —
司债券
融资租入固定资产 — — — —
3、现金及现金等价物净
变动情况：
现金的期末余额 3,399,538,572.69 2,692,662,171.14 4,768,006,632.68 2,980,680,918.40
减：现金的期初余额 2,692,662,171.14 4,768,006,632.68 2,980,680,918.40 1,781,407,903.49
加：现金等价物的期末
— — — —
余额
减：现金等价物的期初
— — — —
余额
现金及现金等价物净增
706,876,401.55 -2,075,344,461.54 1,787,325,714.28 1,199,273,014.91
加额
（2）支付的取得子公司的现金净额
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或
— 610,371,797.11 104,713,278.48 —
现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价
— 154,047,052.53 241,541.23 —
物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付
— — — —
的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 — 456,324,744.58 104,471,737.25 —
69
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到的处置子公司的现金净额
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价
52,403,002.76 — — —
物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等
322,945.52 — — —
价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或
— — — —
现金等价物
处置子公司收到的现金净额 52,080,057.24 — — —
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
一、现金 3,399,538,572.69 2,692,662,171.14 4,768,006,632.68 2,980,680,918.40
其中：库存现金 29,339.25 109,142.61 838,278.99 52,574.08
可随时用于支付的银行存款 3,399,491,022.13 2,690,543,312.86 4,767,160,473.91 2,980,554,771.96
可随时用于支付的其他货币资金 18,211.31 2,009,715.67 7,879.78 73,572.36
二、现金等价物 — — — —
三、期末现金及现金等价物余额 3,399,538,572.69 2,692,662,171.14 4,768,006,632.68 2,980,680,918.40
51、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 335,804,891.63 保证金
存货 23,056,587,695.37 用于借款抵押
固定资产 28,738,489.22 用于借款抵押
投资性房地产 828,759,798.60 用于借款抵押
应收账款 37,517,768.50 用于借款质押
长期应收款 2,898,763,317.66 用于借款质押
合 计 27,186,171,960.98
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,368,408.36 6.1136 8,365,901.33
欧元 308,568.35 6.8699 2119833.7
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 10,295,438.46 0.78861 8,119,085.72
日元 25,549.43 0.050052 1,278.80
英镑 40.74 9.6422 392.80
其他应收款
其中：港币 415,897.60 0.78861 327,981.01
其他应付款
其中：港币 2,081,964.99 0.78861 1,641,858.41
短期借款
其中：港币 5,009,026.95 0.78861 3,950,168.74
应付账款
其中：美元 18,221,700.28 6.1136 111,400,186.83
欧元 120,539.80 6.8699 828,096.37
日元 5,290,000.00 0.050052 264,775.08
英镑 52,706.09 9.6422 508,202.66
（2）境外经营实体
公司名称 经营地址 记账本位币
GlobalTouchHoldingsLimited 香港 美元
NewMeritHoldingsLimited 香港 美元
宝石置业有限公司 香港 港币
利百（荷兰）有限公司 香港 港币
利百控股有限公司 香港 港币
西南环保发展有限公司 香港 港币
益鸿国际有限公司 香港 港币
兆益发展有限公司 香港 港币
益能国际有限公司 香港 港币
七、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本报告期发生的非同一控制下企业合并
2015 年 1-6 月
① 本公司本期取得了厦门市博维科技有限公司（以下简称“博维科技”）66.67%股权，
合并成本为现金 1000 万元，购买日确定为 2015 年 1 月 8 日。本公司确定购买日的基
71
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本原则是控制权转移的时点。
2014 年度
① 本公司本年度取得了西南环保发展有限公司（以下简称“西南环保”）75%股权，合
并成本为现金 580,871,797.11 元，购买日确定为 2014 年 12 月 23 日。本公司确定购买
日的基本原则是控制权转移的时点。
② 本公司本年度取得了漳州龙福房地产开发有限公司（以下简称“漳州龙福”）55%股
权，合并成本为现金 3300 万元，购买日确定为 2014 年 12 月 1 日。本公司确定购买
日的基本原则是控制权转移的时点。
2013 年度
① 本年度子公司厦门禾山建设发展有限公司（以下简称“禾山建设”）及子公司厦门嘉
润房地产有限公司（以下简称厦门嘉润）分别取得了福建聚龙投资有限公司（以下
简称“福建聚龙”）95%和 5%股权，合并成本为现金 57,123,300.81 元，根据评估确定
合并成本的公允价值 57,123,300.81 元，购买日确定为 2013 年 1 月 31 日。本公司确定
购买日的基本原则是控制权转移的时点。
② 本年度子公司建发房地产集团有限公司及子公司厦门利源投资有限公司分别取得了
汇丰置业（石狮）有限公司（以下简称“汇丰石狮”）95%和 5%的股权，合并成本为
现金 500 万元，根据评估确定合并成本的公允价值 500 万元，购买日确定为 2013 年
8 月 31 日。本公司确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
③ 本年度子公司厦门联发（集团）物业服务有限公司取得了桂林星达物业服务有限公
司（现已更名为“桂林联发盛泰物业服务有限公司”，以下简称“盛泰物业”）100%
的股权，合并成本为现金 50 万元，根据评估确定合并成本的公允价值 337,759.74 元，
购买日确定为 2013 年 4 月 30 日。本公司确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
（2）合并成本及商誉
2015 年 1-6 月
项 目 博维科技
合并成本：
现金 10,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,298,288.92
商誉 1,701,711.08
2014 年度
项 目 西南环保 漳州龙福
合并成本：
现金 580,871,797.11 33,000,000.00
72
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 西南环保 漳州龙福
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 390,572,115.79 33,000,000.00
商誉 190,299,681.32 －
2013 年度
项 目 福建聚龙 汇丰石狮 盛泰物业
合并成本：
现金 57,123,300.81 5,000,000.00 500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,123,300.81 5,000,000.00 337,759.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
－ － 162,240.26
公允价值份额的金额
2、新设成立纳入合并范围的子公司
（1）2015 年 1-6 月：厦门丝柏科技有限公司、厦门湖里一九八一文创园运营管理有限公
司、莆田联欣盛房地产有限公司、重庆联金盛置业有限公司、厦门在家怡居信息科技有
限公司、成都峰尚睿诚商业管理有限公司、厦门益悦置业有限公司。
（2）2014 年：桂林江与城房地产有限公司、厦门联欣泰投资有限公司、福建兆润房地产
有限公司、厦门兆投房地产开发有限公司、厦门兆盈置业有限公司、厦门兆尚置业有限
公司、苏州兆坤房地产开发有限公司、上海兆升房地产开发有限公司、厦门兆鹭房地产
开发有限公司、南平悦城中心商业管理有限公司、益能国际有限公司、厦门兆蓉房地产
开发有限公司。
（3）2013 年：厦门兆嘉置业有限公司、福建聚龙投资有限公司、上海兆发房地产开发
有限公司、成都华翊龙房地产开发有限公司、永安兆顺房地产有限公司、泉州利龙置业
有限公司、汇丰置业（石狮）有限公司、龙岩利联房地产开发有限公司、厦门珑璟股权
投资合伙企业（有限合伙）、泉州建汇房地产开发有限公司。
（4）2012 年：福建兆福房地产有限公司、福建龙城时代广场经营管理有限公司、龙岩
利泓房地产开发有限公司、厦门云都城市综合体股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门
稳泓股权投资合伙企业（有限合伙）、上海兆御投资发展有限公司、建阳嘉盛房地产有
限公司、建阳兆阳房地产有限公司、联发集团桂林联盛置业有限公司、联发集团南昌联
宏房地产开发有限公司。
3、2014 年，建发房地产因对厦门兆蓉房地产开发有限公司增资而将其纳入合并范围。
4、处置及注销子公司
（1）本公司 2015 年 1 月将其拥有的子公司龙岩建德龙物业管理有限公司 90%的股权转让
给李建辉，自转让日起，龙岩建德龙物业管理有限公司不再纳入合并范围。
73
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2014 年注销不再纳入合并范围内的子公司：福建聚龙投资有限公司、厦门联信祥房
地产有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例% 母公司
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
建 发房地 产集团 同一控制下
厦门 厦门 房地产开发 54.654 － 建发发展
有限公司 企业合并
联 发集团 有限公 同一控制下
司
厦门 厦门 房地产开发 95.00 － 企业合并
建发发展
天 津金晨 房地产
非同一控制
开 发有限 责任公 天津 天津 房地产开发 100.00 － 建发发展
下企业合并
司
南 宁联泰 房地产
南宁 南宁 房地产开发 30.00 70.00 投资设立 联发集团
开发有限公司
联发集团武汉投 湖北鄂
资建设有限公司 州
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
武汉红莲海悦投 湖北鄂
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
资建设有限公司 州
武汉红莲湖国际
湖北鄂
旅游度假开发有 湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
州
限公司
武汉红莲湾生态
湖北鄂
旅游发展有限公 湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
州
司
武汉联楚房地产 湖北鄂
开发有限公司 州
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
武汉联鼎投资建 湖北鄂
设有限公司 州
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
武汉联齐房地产 湖北鄂
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
开发有限公司 州
武汉联永房地产 湖北鄂
开发有限公司 州
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
武汉联越房地产 湖北鄂
开发有限公司 州
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
武汉怡景湾发展 湖北鄂
有限公司 州
湖北鄂州 房地产开发 － 56.391 投资设立 联发集团
厦联发有限公司 厦门 香港 贸易 － 100.00 投资设立 联发集团
厦门丽轩酒店 厦门 厦门 酒店业 － 100.00 投资设立 联发集团
桂林联达置业有 非同一控制
限公司
桂林 桂林 房地产开发 － 100.00
下企业合并
联发集团
厦门联欣泰投资
有限公司
厦门 厦门 投资 － 100.00 投资设立 联发集团
厦门联仪通有限
厦门 厦门 生产、贸易 － 100.00 投资设立 联发集团
公司
厦门联信诚有限 同一控制下
公司
厦门 厦门 贸易 － 100.00
企业合并
联发集团
厦门联发商置有
限公司
厦门 厦门 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
74
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例% 母公司
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
厦门联发同安置
业有限公司
厦门 厦门 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
厦门联发电子广
场管理有限公司
厦门 厦门 物业租赁及管理 － 70.00 投资设立 联发集团
厦门联发电子商
城开发有限公司
厦门 厦门 房地产开发 － 70.00 投资设立 联发集团
桂林江与城房地
桂林 桂林 房地产开发 － 51.00 投资设立 联发集团
产有限公司
桂林鑫联泰房地
产有限公司
桂林 桂林 房地产开发 － 51.00 投资设立 联发集团
联发集团桂林联
泰置业有限公司
桂林 桂林 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
联发集团天津联
盛房地产开发有 天津 天津 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
限公司
桂林联发盛泰物 非同一控制
业服务有限公司
桂林 桂林 物业管理 － 100.00
下企业合并
联发集团
厦门联发（集团）
厦门 厦门 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
房地产有限公司
厦门联发（集团）
物业服务有限公 厦门 厦门 物业管理 － 100.00 投资设立 联发集团
司
广西联发呈辉房
地产开发有限公 南宁 南宁 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
司
联发集团桂林联
盛置业有限公司
桂林 桂林 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
联发集团桂林益
联盛置业有限公 桂林 桂林 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
司
联发集团南昌联
宏房地产开发有 南昌 南昌 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
限公司
联发集团厦门房
产代理有限公司
厦门 厦门 销售代理业 － 100.00 投资设立 联发集团
联发集团天津房
地产开发有限公 天津 天津 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
司
联发集团武汉房
地产开发有限公 武汉 武汉 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
司
联发集团扬州房
地产开发有限公 扬州 扬州 房地产开发 － 50.50 投资设立 联发集团
司
联发集团重庆房
地产开发有限公 重庆 重庆 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
司
南昌联发置业有
限公司
南昌 南昌 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
南宁联发置业有
限公司
南宁 南宁 房地产开发 － 100.00 投资设立 联发集团
厦门金原融资担
保有限公司
厦门 厦门 担保业 － 80.00 投资设立 联发集团
重庆诚毅房地产 非同一控制
重庆 重庆 房地产开发 － 80.00 联发集团
开发有限公司 下企业合并
75
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例% 母公司
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
漳州龙福房地产 非同一控制
开发有限公司
漳州 漳州 房地产开发 － 55.00
下企业合并
联发集团
厦门市博维科技 节能技术推广、合 非同一控制
有限公司
厦门 厦门
同能源管理
－ 66.67
下企业合并
联发集团
信息系统集成服
厦门丝柏科技有
厦门 厦门 务、软件开发、数 － 55.00 投资设立 联发集团
限公司
字内容服务
厦门湖里一九八 物业管理、会议及
一文创园运营管 厦门 厦门 展览服务、文化艺 － 100.00 投资设立 联发集团
理有限公司 术活动策划
莆田联欣盛房地
产有限公司
莆田 莆田 房地产开发 － 80.00 投资设立 联发集团
重庆联金盛置业
重庆 重庆 房地产开发 － 80.00 投资设立 联发集团
有限公司
厦 门嘉御 房地产
开发有限公司
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门品传 置业顾
问有限公司
厦门 厦门 咨询服务 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门峰尚 商业地
产 经营管 理有限 厦门 厦门 咨询服务 － 100.00 投资设立 建发房地产
公司
厦 门兆信 工程建
设管理有限公司
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门利源 投资有
厦门 厦门 投资管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
限公司
利 盈股权 投资基
金管理（厦门）有 厦门 厦门 投资管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
限公司
厦 门珑 璟股权投
资合伙企业（有限 厦门 厦门 投资管理 － 4.00 投资设立 建发房地产
合伙）
福 建兆福 房地产
漳州 漳州 房地产业 － 75.00 投资设立 建发房地产
有限公司
福 建嘉祥 房地产
开发有限公司
福州 福州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
福 州长盛 房地产
开发有限公司
福州 福州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
福 建友顺 房地产
开发有限公司
福州 福州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
建 发房地 产集团
福州 福州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
福州有限公司
福 州兆兴 房地产
开发有限公司
福州 福州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
上 海新湾 景置业
有限公司
上海 上海 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
上 海兆御 投资发
展有限公司
上海 上海 房地产业 － 60.00 投资设立 建发房地产
成 都建发 置业有
限公司
成都 成都 房地产业 － 51.00 投资设立 建发房地产
建 阳嘉盛 房地产
有限公司
建阳 建阳 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
永 安兆顺 房地产
有限公司
永安 永安 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
泉 州利龙 置业有
泉州 泉州 房地产业 － 55.00 投资设立 建发房地产
限公司
76
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例% 母公司
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
兆 益发展 有限公
司
香港 香港 投资管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
益 鸿国际 有限公
司
香港 香港 投资管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门云都 城市综
合 体股权 投资合
伙 企业（ 有限合
厦门 厦门 投资管理 － 2.00 投资设立 建发房地产
伙）
厦 门稳泓 股权投
资合伙企业（有限 厦门 厦门 投资管理 － 2.50 投资设立 建发房地产
合伙）
福 建兆润 房地产
有限公司
漳州 漳州 房地产业 － 99.40 投资设立 建发房地产
建 发房地 产集团
成都有限公司
成都 成都 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
成 都华翊 龙房地
产开发有限公司
成都 成都 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
汇丰置业（石狮）
泉州 泉州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
有限公司
泉 州建汇 房地产
开发有限公司
泉州 泉州 房地产业 － 52.00 投资设立 建发房地产
汇嘉（厦门）物业
管理有限公司
厦门 厦门 房地产业 － 80.00 投资设立 建发房地产
厦 门嘉润 房地产
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
有限公司
厦 门兆蓉 房地产
开发有限公司
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 收购 建发房地产
厦 门兆嘉 置业有
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
限公司
厦 门兆投 房地产
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
开发有限公司
厦 门兆盈 置业有
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
限公司
厦 门兆尚 置业有
限公司
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门禾山 建设发
展有限公司
厦门 厦门 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
福 建兆丰 房地产
有限公司
漳州 漳州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
长 沙兆盛 房地产
长沙 长沙 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
有限公司
龙 岩利泓 房地产
开发有限公司
龙岩 龙岩 房地产业 － 70.00 投资设立 建发房地产
龙 岩利联 房地产
开发有限公司
龙岩 龙岩 房地产业 － 80.00 投资设立 建发房地产
建 发房地 产集团
上海有限公司
上海 上海 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
上 海山溪 地房地
产开发有限公司
上海 上海 房地产业 － 80.00 投资设立 建发房地产
上 海中悦 房地产
开发有限公司
上海 上海 房地产业 － 90.00 投资设立 建发房地产
上 海兆发 房地产
开发有限公司
上海 上海 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
苏 州兆坤 房地产
苏州 苏州 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
开发有限公司
77
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例% 母公司
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上 海兆升 房地产
开发有限公司
上海 上海 房地产业 － 100.00 投资设立 建发房地产
怡家园（厦门）物
业管理有限公司
厦门 厦门 物业管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
长 沙怡盛 物业管
理有限公司
长沙 长沙 物业管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
上 海怡祥 物业管
上海 上海 物业管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
理有限公司
成 都怡家 园物业
管理有限公司
成都 成都 物业管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
建 发房地 产集团
长沙有限公司
长沙 长沙 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
长 沙兆发 房地产
长沙 长沙 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
有限公司
上 海兆瑞 投资发
展有限公司
上海 上海 投资管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门兆鹭 房地产
开发有限公司
厦门 厦门 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门兆裕 房地产
开发有限公司
厦门 厦门 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
成 都兆城 房地产
开发有限公司
成都 成都 房地产开发 － 70.00 投资设立 建发房地产
福 建兆翔 房地产
有限公司
漳州 漳州 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
福 建龙城 时代广
场 经营管 理有限 漳州 漳州 物业管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
公司
建 阳兆阳 房地产
建阳 建阳 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
有限公司
南 平悦城 中心商
南平 南平 物业管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
业管理有限公司
益 能国际 有限公
香港 香港 投资管理 － 100.00 投资设立 建发房地产
司
西 南环保 发展有 非同一控制
限公司
香港 香港 投资管理 － 70.03
下企业合并
建发房地产
Global Touch 非同一控制
Holdings Limited
香港 BVI 投资 － 100.00
下企业合并
建发房地产
New Merit Holdings 非同一控制
Limited
香港 BVI 投资 － 100.00
下企业合并
建发房地产
宝 石置业 有限公 非同一控制
香港 香港 投资 － 100.00 建发房地产
司 下企业合并
广 西都安 利柏商 非同一控制
务服务有限公司
都安 都安 房地产开发 － 100.00
下企业合并
建发房地产
广 西南宁 百益商 房地产开发及物 非同一控制
贸有限公司
南宁 南宁
业租赁
－ 87.52
下企业合并
建发房地产
广 西南宁 利柏商 非同一控制
务服务有限公司
南宁 南宁 投资 － 100.00
下企业合并
建发房地产
利百（荷兰）有限 非同一控制
公司
香港 香港 投资 － 100.00
下企业合并
建发房地产
利 百控股 有限公 非同一控制
司
香港 香港 投资及物业租赁 － 100.00
下企业合并
建发房地产
南 宁金裕 丰物业 非同一控制
服务有限公司
南宁 南宁 物业租赁及管理 － 98.77
下企业合
建发房地产
南 宁威特 斯房地
非同一控制
产 开发投 资有限 南宁 南宁 房地产开发 － 93.84 建发房地产
下企业合
公司
78
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例% 母公司
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
南 宁裕丰 房地产 房地产的开发经 非同一控制
开发有限公司
南宁 南宁
营
－ 93.84
下企业合
建发房地产
厦 门在家 怡居信
息科技有限公司
厦门 厦门 咨询服务、零售 － 100.00 投资设立 建发房地产
成 都峰尚 睿诚商
业管理有限公司
成都 成都 咨询服务 － 100.00 投资设立 建发房地产
厦 门益悦 置业有
厦门 厦门 房地产开发 － 100.00 投资设立 建发房地产
限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
建发房地产集团有限公司 45.346 160,452,463.17 － 4,493,505,736.60
联发集团有限公司 5.00 -19,268,823.43 － 750,621,000.71
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司 2015.6.30
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
建发房地
产集团有 35,464,242,233.14 5,590,172,441.35 41,054,414,674.49 20,190,735,122.04 12,285,961,264.44 32,476,696,386.48
限公司
联发集团
24,124,385,461.51 3,228,224,093.55 27,352,609,555.06 13,113,531,222.40 7,948,048,354.75 21,061,579,577.15
有限公司
续（1）：
2014.12.31
子公司名称 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
产
建发房地产集团
33,712,810,242.13 4,130,850,938.26 37,843,661,180.39 17,853,792,096.94 11,697,880,416.09 29,551,672,513.03
有限公司
联发集团有限公
21,335,469,220.14 3,013,320,488.76 24,348,789,708.90 11,073,744,401.86 7,207,933,962.53 18,281,678,364.39
司
续（2）：
2013.12.31
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
建发房地产集团
30,886,660,581.39 1,699,115,869.51 32,585,776,450.90 18,959,674,095.84 7,226,080,862.55 26,185,754,958.39
有限公司
联发集团有限公
19,285,607,858.77 3,560,498,893.22 22,846,106,751.99 11,950,868,183.31 5,814,649,273.28 17,765,517,456.59
司
续（3）：
79
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012.12.31
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
建发房地产集团
19,738,622,459.09 1,632,497,475.48 21,371,119,934.57 10,170,052,775.48 5,771,033,311.58 15,941,086,087.06
有限公司
联发集团有限公 15,358,867,937.95 3,088,799,151.24 18,447,667,089.19 10,233,600,185.32 4,276,551,337.24 14,510,151,522.56
司
续（4）：
2015 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房地产集团有限公司 2,823,692,705.24 307,761,810.23 305,878,523.61 1,456,848,887.69
联发集团有限公司 1,228,764,041.92 152,910,935.51 151,710,111.28 -250,691,487.20
续（5）：
2014 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房地产集团有限公司 12,473,566,736.78 1,740,100,174.85 1,740,095,087.39 -5,694,488,793.20
联发集团有限公司 7,010,820,534.20 870,648,205.14 859,387,010.15 467,385,313.01
续（6）：
2013 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房地产集团有限公司 7,939,394,023.40 1,612,603,463.90 1,612,604,170.55 1,639,794,739.40
联发集团有限公司 6,587,493,722.20 925,342,916.97 918,743,728.77 -479,301,614.51
续（7）：
2012 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房地产集团有限公司 6,846,316,711.80 1,237,354,477.38 1,237,354,359.97 1,635,626,879.87
联发集团有限公司 5,422,040,869.29 792,140,766.75 794,612,509.46 784,267,781.51
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
① 本公司原持有福建兆润房地产有限公司 49%股权，由于本公司对其实际实施控制，
故将其纳入合并范围。2015 年 6 月本公司对福建兆润房地产有限公司增资 18000 万
元，增资后本公司的持股比例上升至 94.90%。该项交易导致少数股东权益增加
648,271.76 元，资本公积减少 648,271.76 元。
80
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 本公司原持有西南环保发展有限公司 75%股权，2015 年 5 月本公司向社会公众转让
4.97%的股权，获得转让价款 47,877,928.00 元，转让后持股比例下降至 70.03%。该交
易导致少数股东权益增加 33,307,795.95 元，资本公积增加 4,343,954.75 元。
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业基本情况
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经 注册
联营企业名称 业务性质 营企业投资的会
营地 地 直接 间接
计处理方法
研制、生产和销售继电
器、低压电器、接触器、
宏发科技股份有限公司 厦门 厦门
自动化设备及相关的电
－ 14.73 权益法
子元器件和组件
厦门华联电子有限公司 厦门 厦门 LED、遥控器生产 － 36.55 权益法
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门 厦门 装修业 － 25.00 权益法
说明：本公司持有宏发科技股份有限公司（以下简称宏发科技）14.73%股权，由于本公
司在宏发科技董事会中拥有 2 个席位，故本公司对宏发科技具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
宏发科技股份有限公司
项 目
2015.6.30 2014.12.31
流动资产 3,167,731,951.90 3,129,676,355.82
非流动资产 1,981,224,844.21 1,612,932,571.10
资产合计 5,148,956,796.11 4,742,608,926.92
流动负债 1,506,148,314.90 1,200,387,179.66
非流动负债 47,148,031.05 48,295,226.60
负债合计 1,553,296,345.95 1,248,682,406.26
净资产 3,595,660,450.16 3,493,926,520.66
其中：少数股东权益 887,279,143.25 892,186,197.86
归属于母公司的所有制权益 2,708,381,306.91 2,601,740,322.80
按持股比例计算的净资产份额 398,944,566.51 408,473,230.68
调整事项 － －
其中：商誉 － －
未实现内部交易损益 － －
减值准备 － －
其他 － －
对联营企业权益投资的账面价值 482,705,451.35 491,726,791.99
存在公开报价的权益投资的公允价值 2,462,652,415.14 1,560,136,582.52
续：
81
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宏发科技股份有限公司
项 目
2015 年 1-6 月 2014 年度
营业收入 2,138,398,163.63 4,062,830,064.08
净利润 374,128,760.62 591,580,736.16
终止经营的净利润 － －
其他综合收益 -17,499,201.23 4,746,828.40
综合收益总额 356,629,559.39 596,327,564.56
企业本年/本期收到的来自联营企业的股利 － －
（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 2015.6.30/2015 年 1-6 月 2014.12.31/2014 年度
联营企业：
投资账面价值合计 101,927,597.59 101,656,335.37
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 5,075,527.02 10,967,721.14
其他综合收益 － －
综合收益总额 5,075,527.02 10,967,721.14
九、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
82
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司银行存款的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 37.82 %；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
27.93 %。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 6 月 30
日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 1,098,137.02 万元。
2015 年 6 月 30 日本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2015.6.30
项 目 六个月至一 一年至五年
六个月以内 五年以上 合计
年以内 以内
金融负债：
短期借款 98,195.02 102,000.00 － － 200,195.02
应付票据 350.73 400.00 － － 750.73
应付账款 185,889.53 43,283.32 － － 229,172.85
应付利息 10,233.85 － － 10,233.85
其他应付款 478,932.88 30,067.01 － － 508,999.89
一年内到期的
76,029.67 212,969.92 － － 288,999.59
非流动负债
其他流动负债 6,210.11 － － － 6,210.11
83
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.6.30
项 目 六个月至一 一年至五年
六个月以内 五年以上 合计
年以内 以内
长期借款 － － 1,552,547.71 186,253.66 1,738,801.37
应付债券 － － 38,952.67 100,000.00 138,952.67
长期应付款 － － 121,088.46 － 121,088.46
合计 856,241.78 388,320.25 1,712,588.84 286,253.66 3,243,404.53
2014 年 12 月 31 日本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2014.12.31
项 目 六个月至一 一年至五年
六个月以内 五年以上 合计
年以内 以内
金融负债：
短期借款 125,057.87 139,500.00 － － 264,557.87
应付票据 3,594.20 － － － 3,594.20
应付账款 148,874.12 37,494.13 126,103.76 6.94 312,478.94
应付利息 12,130.84 18.26 － － 12,149.10
其他应付款 115,805.53 91,726.65 250,445.18 921.85 458,899.21
一年内到期的
181,155.95 57,698.42 － － 238,854.37
非流动负债
其他流动负债 － － － 5,959.16 5,959.16
长期借款 37,618.00 74,040.00 1,368,831.94 147,391.27 1,627,881.21
应付债券 － － 102,541.29 9,928.29 112,469.59
长期应付款 － － 120,970.98 － 120,970.98
合计 624,236.51 400,477.46 1,968,893.16 164,207.51 3,157,814.63
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
84
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司年末/期末借款均为固定
利率借款。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币、美元、
欧元）依然存在外汇风险。
本公司年末/期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币
性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6
月 30 日，本公司的资产负债率为 78.59 %（2014 年 12 月 31 日：76.97 %）。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 注册资本 母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权比
名称 (万元) 司持股比例%
例%
厦门建发集
厦门 综合性投资 450,000.00 44.97 44.97
团有限公司
本公司最终控制方是：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业情况详见附注八、2。
85
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
厦门建发股份有限公司及其子公司 本次重组前报告主体
厦门辉煌装修工程有限公司 联营企业
厦门达真电机有限公司 2012-2014 年联营企业
厦门国际会展控股有限公司 受同一母公司控制的其他企业
厦门建发旅游集团股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
宏发科技股份有限公司 联营企业
厦门湖里颐豪酒店 受同一母公司控制的其他企业
厦门国际会展集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
厦门国际会议展览中心有限公司 受同一母公司控制的其他企业
厦门建发国际旅行社有限公司 受同一母公司控制的其他企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
单位：万元
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
厦门辉煌装修工程有限公司 房地产开发业务 3,907.55 10,680.21
厦门建发集团有限公司 物业及租赁管理 1,233.72 －
厦门建发股份有限公司及其子公司 供应链运营业务 10,861.22 35,438.22
采购商品、接受劳务（续）
单位：万元
关联方 关联交易内容 2013 年度 2012 年度
厦门辉煌装修工程有限公司 房地产开发业务 13,332.26 16,067.70
厦门建发集团有限公司 物业及租赁管理 147.58 －
厦门国际会展中心有限公司 其他业务 10.30 －
厦门建发股份有限公司及其子公司 供应链运营业务 32,912.24 27,137.12
86
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务
单位：万元
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
厦门建发集团有限公司 房地产开发业务 － 445.00
厦门达真电机有限公司 物业及租赁管理业务 － 104.47
厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 825.00 457.00
厦门建发旅游集团股份有限公司 物业及租赁管理业务 － 361.11
厦门辉煌装修工程有限公司 物业及租赁管理业务 116.05 217.97
厦门辉煌装修工程有限公司 其他业务 13.99 20.05
宏发科技股份有限公司 物业及租赁管理业务 80.85 149.43
厦门湖里颐豪酒店 物业及租赁管理业务 250.00 140.28
房地产开发业务 -海富中
厦门建发股份有限公司 － 348.28
心销售代理费
厦门建发股份有限公司及其子公司 供应链运营业务 9,835.50 35,023.90
出售商品、提供劳务（续）
单位：万元
关联方 关联交易内容 2013 年度 2012 年度
厦门建发集团有限公司 房地产开发业务 1,964.00 4,581.00
厦门建发集团有限公司 物业租赁及管理 － 29.60
厦门达真电机有限公司 房地产开发业务 － 3,821.56
厦门达真电机有限公司 物业及租赁管理业务 105.39 138.23
厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 － 834.00
厦门国际会展集团有限公司 其他业务 － 33.91
厦门辉煌装修工程有限公司 物业及租赁管理业务 111.77 －
厦门辉煌装修工程有限公司 其他业务 － 12.86
房地产开发业务 -海富中
厦门建发股份有限公司 1,281.49 －
心销售代理费
房地产开发业务 -海富中
厦门建发股份有限公司 － 216.84
心代建费
宏发科技股份有限公司 其他业务 － 7.08
厦门建发股份有限公司及其子公司 供应链运营业务 33,040.03 27,134.93
（2）截止报告期末尚未履行完毕的关联担保情况
① 本公司作为被担保方
87
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元
担保余额合计
担保方 被担保方
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31
厦门建发股份 建发房地产集团有限公
647,503.63 435,953.61 629,965.00 368,953.79
有限公司 司及其子公司
厦门建发股份 联发集团有限公司及其
328,894.97 252,886.00 269,304.00 271,092.00
有限公司 子公司
厦门建发集团 建发房地产集团有限公
63,000.00 63,000.00 77,000.00 85,400.00
有限公司 司
（3）关联方资金拆借情况
2015 年 1-6 月
① 拆入拆出资金
本公司的子公司 关联方 拆入金额 拆出金额
联发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 20,000,000.00 512,730,000.00
建发房地产集团有限公司 厦门建发股份有限公司 － 514,320,442.15
② 本公司子公司联发集团有限公司向厦门辉煌装修工程有限公司拆入借款，用于日常
经营需要，本期平均拆入借款 3,680.22 万元，应支付利息 98.60 万元。
2014 年度
① 拆入拆出资金
本公司的子公司 关联方 拆入金额 拆出金额
联发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 700,003,000.00 2,898,627,212.73
建发房地产集团有限公司 厦门建发股份有限公司 600,000,000.00 1,592,061,729.11
② 本公司子公司联发集团有限公司向厦门辉煌装修工程有限公司拆入借款，用于日常
经营需要。本年度平均拆入借款 3,731 万元，支付利息 243 万元。
2013 年度
① 拆入拆出资金
本公司的子公司 关联方 拆入金额 拆出金额
联发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 1,248,600,000.00 1,009,164,962.42
建发房地产集团有限公司 厦门建发股份有限公司 2,750,000,000.00 550,000,000.00
88
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 本公司子公司联发集团有限公司向厦门辉煌装修工程有限公司拆入借款，用于日常
经营需要。本年度平均拆入借款 6,770 万元，支付利息 385.00 万元。
2012 年度
① 拆入拆出资金
本公司的子公司 关联方 拆入金额 拆出金额
联发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 1,512,400,000.00 1,052,805,680.67
建发房地产集团有限公司 厦门建发股份有限公司 400,000,000.00 300,000,000.00
② 本公司子公司天津金晨房地产开发有限责任公司向厦门建发股份有限公司拆入借
款，用于日常经营需要。本年度平均拆入借款 1.20 亿元，支付利息 720.00 万元。
（4）本公司的子公司以委托贷款的形式向关联方厦门建发股份有限公司拆入资金的情
况
2015 年 1-6 月
本公司的子公司 借入本金 归还本金 期末余额 应计利息 年利率
联发集团南昌联宏房地产
－ － 200,000,000.00 7,239,999.89 7.20%
开发有限公司
联发集团武汉房地产开发
－ － 300,000,000.00 11,520,000.00 7.20%
有限公司
联发集团扬州房地产开发
－ － 280,000,000.00 10,754,015.94 7.20%
有限公司
联发集团重庆房地产开发
－ － 500,000,000.00 19,200,000.00 7.20%
有限公司
天津金晨房地产开发有限
－ － 500,000,000.00 15,083,333.34 6.00%
责任公司
2014 年
本公司的子公司 借入本金 归还本金 年末余额 应计利息 年利率
天津金晨房地产开发有限
500,000,000.00 350,000,000.00 500,000,000.00 16,925,000.00 6.00%
公司
联发集团桂林联盛置业有
200,000,000.00 200,000,000.00 － 6,200,000.00 7.20%
限公司
联发集团南昌联宏房地产
200,000,000.00 － 200,000,000.00 12,360,000.00 7.20%
开发有限公司
联发集团武汉房地产开发
300,000,000.00 － 300,000,000.00 18,720,000.00 7.20%
有限公司
联发集团扬州房地产开发
280,000,000.00 － 280,000,000.00 16,631,999.90 7.20%
有限公司
联发集团重庆房地产开发
500,000,000.00 － 500,000,000.00 31,400,000.00 7.20%
有限公司
天津金晨房地产开发有限
500,000,000.00 － 500,000,000.00 16,925,000.00 6.00%
责任公司
89
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013 年
本公司的子公司 借入本金 归还本金 年末余额 应计利息 年利率
成都建发置业有限公司 － 500,000,000.00 － 2,148,611.22 9.10%
天津金晨房地产开发有限
－ － 350,000,000.00 20,650,000.00 6.00%
公司
2012 年
本公司的子公司 借入本金 归还本金 年末余额 应计利息 年利率
成都建发置业有限公司 － 100,000,000.00 500,000,000.00 51,718,333.33 9.10%
天津金晨房地产开发有限
350,000,000.00 － 350,000,000.00 8,408,333.33 6.00%
公司
（5）与关联方合作开发房地产项目
本公司子公司联发集团有限公司与厦门建发股份有限公司合作经营五缘湾 1 号房产项
目，联发集团有限公司出资 55%，厦门建发股份有限公司出资 45%，项目竣工结算后按
双方出资比例进行利润分成。2012 年度至 2015 年 1-6 月本公司应分配予厦门建发股份有
限公司该项目的合作经营分利为 2,523 万元、1,279 万元、671 万元、25 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 2015.6.30 2014.12.31
厦门建发股份有限公司及其子公
预付款项 34,805.00 －
司
预付款项 厦门建发集团有限公司 10,373,098.20 5,186,549.10
预付款项 厦门辉煌装修工程有限公司 983,235.80 －
厦门建发股份有限公司及其子公
其他应收款 512,751,320.00 98,000,000.00
司
其他应收款 宏发科技股份有限公司 52,506.42 －
应收关联方款项（续）
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
应收账款 厦门达真电机有限公司 2,573,676.00 1,907,000.00
应收账款 厦门辉煌装修工程有限公司 24,869.40 －
预付款项 厦门辉煌装修工程有限公司 － 3,350,000.00
厦门国际会议展览中心有限
预付款项 － 9,000.00
公司
厦门建发股份有限公司及其
其他应收款 98,210,000.00 691,014,126.31
子公司
90
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.6.30 2014.12.31
预收款项 厦门湖里颐豪酒店 1,090,222.19 1,097,222.21
预收款项 厦门建发国际旅行社有限公司 1,000.00 1,000.00
预收款项 厦门达真电机有限公司 － 35,940.00
预收款项 宏发科技股份有限公司 15,312.00 －
预收款项 厦门辉煌装修工程有限公司 159,676.77 －
厦门建发股份有限公司及其子
预收款项 370,312.50 283,086.00
公司
应付票据 厦门辉煌装修工程有限公司 － 500,000.00
应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 27,472,242.56 －
应付账款 厦门建发集团有限公司 850,000.00 850,000.00
厦门建发股份有限公司及其子
应付账款 109,797,666.98 3,507,902.16
公司
其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 38,842,967.61 13,597,817.61
厦门建发股份有限公司及其子
其他应付款 1,206,999,720.80 761,698,263.80
公司
其他应付款 厦门建发集团有限公司 109,744,363.77 108,012,000.00
其他应付款 厦门国际会展控股有限公司 2,850,085.00 －
应付关联方款项（续）
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 11,547,868.93 1,781,013.92
厦门建发股份有限公司及其子
应付账款 － 1,656.00
公司
其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 18,733,254.22 28,576,570.88
厦门建发股份有限公司及其子
其他应付款 4,014,867,877.44 2,273,641,049.55
公司
其他应付款 厦门国际会展集团有限公司 － 706,362.90
其他应付款 厦门达真电机有限公司 － 42,000.00
其他应付款 厦门建发集团有限公司 108,012,000.00 108,012,000.00
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1） 资本承诺
91
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备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购买土地使用权
项目总价 2015 年 6 月 30 日
项目地块
（亿元） 未付余款（亿元）
莆田市城厢区龙桥街道洋西片区 PS 拍-2015-3 号地块 6.70 3.35
重庆九龙坡区大杨石组团 Q 分区 QF6-3-1/06、QF6-1/03
3.58 3.18
号宗地
合计 10.28 6.53
（2） 前期承诺履行情况
2014 年末
项目总价 截止 2015 年 6 月 30 日
项目地块 未付余款
（亿元） 履行情况
（亿元）
江西省南昌市朝阳洲新城永富路以东、桂
6.30 3.15 2015 年 1-6 月已付清
殿路以南 DABJ2014048 号
广西省桂林市站前路以北、春江路以东、
3.86 1.16 2015 年 1-6 月已付清
漓江以西 P089 号站前路地块
湖北省鄂州市华容区庙岭镇红莲湖东南
8.18 3.65 未付
岸红莲半岛地块
广西省南宁市青秀区德化路 1 号广州军区
10.40 8.32 未付金额剩余 1.04 亿元
5114 坐落 D 地块
合 计 28.74 16.28
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
诉讼标的
原告 被告 案由 受理法院
额
厦门顺安行贸易有限公司
厦门市涌弘贸易有限公司
章瀚
厦门金原融资担 合同纠 福建省高级人民
张劲奕 7500 万元
保有限公司 纷 法院
温毅荣
李沁
蔡健锻
福建省高级人民
厦门市涌弘贸易有限公司 2000 万元
厦门金原融资担 合同 法院
保有限公司 纠纷 厦门市湖里区人
拼牌（中国）有限公司 69.54 万元
民法院
92
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
诉讼标的
原告 被告 案由 受理法院
额
厦门市湖里区人
林立 30.98 万元
民法院
龙岩九云丰电力集团有限公司
龙岩市长源水电有限公司
龙岩市添润投资有限公司
厦门市中级人民
602.89 万
林达云 法院
元
陈仁娥
漳平市万丰水电有限公司
林玄康
厦门金原融资担 合同纠 厦门市湖里区人 723.10 万
厦门金巴兰酒店有限公司
保有限公司 纷 民法院 元
厦门市中级人民
厦门市尚好康贸易有限公司 1850 万元
法院
厦门联信诚 合同 厦门市湖里区人 504.84 万
厦门爵辉投资有限公司
有限公司 纠纷 民法院 元
厦门市湖里区人 199.80 万
厦门鑫屹龙贸易有限公司
民法院 元
（2） 本公司为合并范围内的子公司及子公司的下属企业提供担保：
单位：万元
担保余额合计
担保方 被担保方
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31
建发房地产集 建发房地产集团有限公
578,650.00 571,700.00 204,770.00 119,100.00
团有限公司 司的子公司
联发集团有限 联发集团有限公司的子
504,450.91 410,811.96 267,016.00 205,739.28
公司 公司
（3） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司为子公司提供担保的情况详见本附注十、5（2），为其
他公司提供担保的情况：
担保 担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日
终止日 经履行完毕
厦门软件职业技术学院 27,000,000.00 2013-12-28 2030-9-25 否
93
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：以上担保事项由厦门文都软件教育投资有限公司以其全部资产提供连带保证责任
的反担保。
（4）为商品房承购人提供债务担保
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶
段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的
房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至 2015 年 6 月 30 日，本公
司承担上述阶段性担保金额为人民币 135.19 亿元。
（5）开出保函、信用证
截至 2015 年 6 月 30 日，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提
供的保函担保金额计人民币 10,357.99 万元。本公司、本公司的子公司及子公司的下属企
业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币 577.90 万元、美元 2,821.00 万元、欧元 72.46
万元。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 增发新股
2015 年 7 月 6 日，本公司的子公司西南环保发展有限公司股东特别大会决议通过增发新
股议案，以面值 6,000,000.00 港币配发及发行合计 60,000,000.00 股新股份（即每股股份面
值 0.1 港币）。其中，第一认购人以港币 19,523.88 万元认购 50,580,000.00 股，占西南环保
发展有限公司现有已发行股份约 16.86%及该认购事项完成后经扩大已发行股份总额约
14.05%；第二认购人以港币 3,636.12 万元认购 9,420,000.00 股，占西南环保发展有限公司
现有已发行股份约 3.14%及该认购事项完成后经扩大已发行股份总额约 2.62%。
2、 天津港“8.12”重大火灾爆炸事故
2015 年 8 月 12 日，位于天津滨海新区塘沽开发区的天津东疆港保税港区危险品仓库发
生爆炸。本公司的子公司联发集团下属天津联盛房地产开发有限公司位于塘沽开发区在
建的“联发第五街”房地产开发项目受到一定影响。事件发生后本公司启动应急预案并
成立紧急事故处理小组，积极配合政府开展工作，事件对项目造成的经济影响仍在评估
中。
3、发行债券
中国证券监督管理委员会于 2015 年 8 月 27 日发布了“证监许可[2015]2009 号文”《关于
核准联发集团有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》，该发文核准本公司的
子公司联发集团有限公司公开发行面值总额不超过 20 亿元的公司债券。采用分期发行
方式，首期发行自核准发行之日起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自核准发行之
日起 24 个月内完成。
截至 2015 年 9 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
94
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2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2012年度
非流动性资产处置损益 116,099,895.62 248,595,467.57 207,400.51 95,961.73
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
2,711,047.35 29,447,325.87 9,674,593.56 10,950,221.95
照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初
－ － -2,030.94 －
至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有以公允价值计量且其变
－ － － 991,846.81
动计入当期损益的金融资产、金融负债产
生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售金 384,685.60 32,410,146.13 － －
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
6,317,442.79 20,409,476.29 14,501,143.28 3,687,203.00
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,670,390.03 66,720,648.06 77,049,622.34 34,088,467.98
非经常性损益总额 151,183,461.39 400,062,808.08 101,430,728.75 49,813,701.47
减：非经常性损益的所得税影响数 43,867,734.40 100,960,999.28 25,775,995.06 12,555,230.96
非经常性损益净额 107,315,726.99 299,101,808.81 75,654,733.69 37,258,470.52
减：归属于少数股东的非经常性损益净影
631,660.56 2,823,888.76 6,591,180.94 3,502,297.08
响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 106,684,066.43 296,277,920.05 69,063,552.75 33,756,173.44
2、加权平均净资产收益率
报告期利润 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度
归属于公司所有者的净利润 3.32% 19.44% 24.83% 25.05%
扣除非经常性损益后归属于公司
2.20% 15.99% 23.86% 24.46%
所有者的净利润
3、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 2015 年 2015 年
2014 年度 2013 年度 2012 年度 2014 年度 2013 年度 2012 年度
1-6 月 1-6 月
归属于公司普通
0.11 0.59 0.62 0.51 0.11 0.59 0.62 0.51
股股东的净利润
95
建发发展股份有限公司（筹）
备考合并财务报表附注
2012 年度至 2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 2015 年 2015 年
2014 年度 2013 年度 2012 年度 2014 年度 2013 年度 2012 年度
1-6 月 1-6 月
扣除非经常性损
益后归属于公司
0.07 0.48 0.60 0.49 0.07 0.48 0.60 0.49
普通股股东的净
利润
建发发展股份有限公司（筹）
2015 年 9 月 25 日
96