厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、公司概况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综 034 号文批
准，由厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）独家发起，于 1998 年 5 月以募
集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以
及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股 13,500 万股），经厦门
市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350200100004137。经中国证券
监督管理委员会证监发字[1998]123 号文和证监发字[1998]124 号文批准，本公司于 1998
年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5,000 万股，已在上海证券交易所上市。
本公司总部位于厦门市思明区环岛东路 1699 号建发国际大厦 29 层。
本公司原注册资本为人民币 18,500 万元，股本总数 18,500 万股，其中国有发起人持有
13,500 万股，社会公众持有 5,000 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。经过历次送股、
配股、增发新股和资本公积转增股本后，本公司注册资本为人民币 2,835,200,530.00 元，
总股本为 2,835,200,530 股，其中建发集团持有国有法人股 1,275,129,670 股，持股比例为
44.97%，为公司控股股东；社会公众股 1,560,070,860 股，持股比例为 55.03%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设信用管理部、物流管
理部、投资部、法律事务部等部门，拥有建发房地产集团有限公司、联发集团有限公司
等子公司。
本公司及所属子公司（以下简称本集团）的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开
发与经营、物流服务及实业投资等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十六次会议于 2016 年 4 月 6 日批
准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本“附注七、在其他主体中的
权益”。本年度合并财务报表范围变动详见本“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元、加拿大元、港币、新加坡元为其记账本位币。本集团编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
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的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
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账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
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（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目
反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、商品掉期合约、期货合约等。初始以衍生交易
合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而
产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
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征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
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（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
本集团将应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收账款、信用风险较小的应收
款项及其他应收款项。
信用风险较小的应收款项主要包括应收出口退税、应收关联方的款项、本集团员工暂借
款及存放其他单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收
款等，对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备。
销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，
确定计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 30 30
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、消耗性生物资产、原材料、在产品、包装物、低值易耗品以
及在建的开发成本、已完工的开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价；开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安
装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发
产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
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的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确
认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产
或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决
议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集
团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资
产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
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企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法
核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
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条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00
机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33
交通工具 4-10 0-10 9.00-25.00
电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33
固定资产改良支出 受益年限 － －
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 受益年限 平均年限法
计算机软件 受益年限 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性
房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企
业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
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生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
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本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团商品销售收入的确认原则为：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，并确认商品销售收入。
本集团房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已
经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的
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折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、维修基金
本集团按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规
定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
30、质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的
土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直
接在本项列支，保修期结束后清算。
31、资产证券化业务
本集团将后埔—枋湖片区旧村改造收益权证券化，一般将这些资产出售给特定目的实
体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券
或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本集团的资产负债表内以公允价
值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融
资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失
记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本集团已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转
移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
①当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将终止确认该金
融资产；
②当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将继续确认该金融
资产；
③如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团将考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产，
并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，
则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
32、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
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商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，本公司不存在重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、流转税主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 0-17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
2、企业所得税
本年度本公司（母公司）及境内子公司企业所得税税率为 25%，境外注册的子公司按当
地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
3、房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司属于内资企业的房产税按照房产原值的 75%为
纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；属于外商投资企业的
房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。外地注册的子公司按当地的税收政策缴纳房产税。
4、 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，
按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局“国税发【2006】
187 号文”和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产
销售增值额计算缴交土地增值税。
5、 个人所得税
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员工个人所得税由本公司代扣代缴。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 64,999.45 － － 147,990.58
人民币 － － 64,999.45 － － 147,990.58
银行存款： － － 8,831,618,788.30 － － 5,726,400,975.05
人民币 － － 8,068,392,467.53 － － 4,992,787,158.26
美元 105,603,567.78 6.49360 685,747,327.74 80,941,104.50 6.11900 495,278,618.43
港币 47,979,701.28 0.83778 40,196,434.14 266,764,306.26 0.78887 210,442,358.28
欧元 4,575,572.91 7.09520 32,464,604.91 3,379,306.11 7.45560 25,194,754.86
日元 10,746,451.56 0.05388 579,018.81 100,512.94 0.05137 5,163.45
英镑 314,843.35 9.61590 3,027,502.17 10,720.05 9.54370 102,308.94
加拿大元 108,920.00 4.68140 509,898.09 374,033.00 5.27550 1,973,211.09
澳元 13.22 4.72760 62.50 4.11 5.01740 20.62
瑞士法郎 74,352.44 6.40180 475,989.45 74,351.72 6.27150 466,296.81
新加坡元 49,151.60 4.58750 225,482.96 32,564.08 4.63960 151,084.31
其他货币资金： － － 944,127,180.07 － － 916,463,208.05
人民币 － － 933,521,595.17 － － 876,939,222.64
美元 － － － 6,218,314.33 6.11900 38,049,865.38
港币 12,659,152.64 0.83778 10,605,584.90 1,767,700.00 0.78887 1,394,485.50
欧元 － － - 10,681.17 7.45560 79,634.53
合 计 － － 9,775,810,967.82 － － 6,643,012,173.68
其中：存放在境
－ － 141,024,895.27 － － 508,169,459.92
外的款项总额
说明 1：其他货币资金年末余额 944,127,180.07 元，主要系银行承兑汇票保证金、保函保
证金、进口押汇保证金等。上述其他货币资金中不能随时用于支付的存款 923,872,898.90
元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
说明 2：截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性金融资产 210,376,885.23 127,164,941.53
其中：权益工具投资 209,946,059.65 127,164,941.53
其他 430,825.58 －
合计 210,376,885.23 127,164,941.53
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3、 衍生金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
期货合约 144,650.00 1,500.00
远期外汇合约 3,835,711.45 385,427.23
合计 3,980,361.45 386,927.23
4、 应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,108,307,053.90 1,522,792,429.13
商业承兑汇票 49,364,387.32 82,332,387.78
合计 1,157,671,441.22 1,605,124,816.91
其中：年末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 2,253,939,109.56 －
5、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
7,481,036.94 0.24 7,481,036.94 100.00 －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：风险较低的应收
65,864,931.70 2.16 － － 65,864,931.70
款项
组合 2：账龄组合 2,983,235,152.37 97.50 188,952,874.02 6.33 2,794,282,278.35
组合小计 3,049,100,084.07 99.66 188,952,874.02 6.20 2,860,147,210.05
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,073,992.15 0.10 1,816,656.89 59.10 1,257,335.26
账款
合计 3,059,655,113.16 100.00 198,250,567.85 6.48 2,861,404,545.31
应收账款按种类披露（续）
年初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.22 6,864,536.94 100.00 －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
组合 1：风险较低的应收
41,940,959.33 1.31 － － 41,940,959.33
款项
组合 2：账龄组合 3,135,484,267.62 98.40 194,173,717.61 6.19 2,941,310,550.01
组合小计 3,177,425,226.95 99.71 194,173,717.61 6.11 2,983,251,509.34
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,230,839.05 0.07 2,230,839.05 100.00 －
账款
合计 3,186,520,602.94 100.00 203,269,093.60 6.38 2,983,251,509.34
说明：①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
巴澳（天津）矿
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回
业有限公司
北京中益海华
616,500.00 616,500.00 100.00 预计无法收回
商贸有限公司
合计 7,481,036.94 7,481,036.94 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,710,281,057.46 90.85 135,438,597.69 5.00 2,574,842,459.77
1至2年 183,399,362.09 6.15 18,339,936.23 10.00 165,059,425.86
2至3年 53,675,423.08 1.80 16,102,626.94 30.00 37,572,796.14
3至4年 32,596,070.97 1.09 16,298,035.50 50.00 16,298,035.47
4至5年 2,547,805.56 0.09 2,038,244.45 80.00 509,561.11
5 年以上 735,433.21 0.02 735,433.21 100.00 —
合计 2,983,235,152.37 100.00 188,952,874.02 6.33 2,794,282,278.35
续上表
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,828,951,135.94 90.22 141,446,302.83 5.00 2,687,504,833.11
1至2年 215,529,680.23 6.87 21,552,968.06 10.00 193,976,712.17
2至3年 81,826,077.36 2.61 24,547,823.22 30.00 57,278,254.14
3至4年 2,832,961.16 0.09 1,416,480.59 50.00 1,416,480.57
4至5年 5,671,350.13 0.18 4,537,080.11 80.00 1,134,270.02
5 年以上 673,062.80 0.03 673,062.80 100.00 －
合计 3,135,484,267.62 100.00 194,173,717.61 6.19 2,941,310,550.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额 38,637,353.59 元，非同一控制下企业合并增加 46,128.00 元；本期
无收回或转回坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 43,702,007.34
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账 履行的核 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 交易产生
冠科（福建）电子科 预计无法 坏账核销
货款 4,589,547.28 否
技实业有限公司 收回 程序
莆田市涵江区百利 预计无法 坏账核销
货款 4,718,739.01 否
电子塑胶有限公司 收回 程序
宿迁博远电源科技 预计无法 坏账核销
货款 3,042,125.99 否
有限公司 收回 程序
安徽惠丰新能源股 预计无法 坏账核销
货款 7,003,670.11 否
份有限公司 收回 程序
浙江惠丰工贸有限 预计无法 坏账核销
货款 5,090,885.28 否
公司 收回 程序
合计 24,444,967.67
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 264,200,715.54 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 8.63 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 13,210,035.78 元。
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 7,238,306,768.97 89.51 9,398,554,767.76 92.87
1至2年 723,041,560.84 8.94 280,759,818.99 2.77
2至3年 108,015,584.61 1.34 434,463,251.68 4.29
3 年以上 16,689,423.50 0.21 6,316,136.94 0.07
合计 8,086,053,337.92 100.00 10,120,093,975.37 100.00
说明：账龄超过 1 年的金额重要的预付款项
单位名称 年末账面余额 未及时结算的原因
浙江正和造船有限公司 103,788,000.00 预付造船款
华泰重工(南通)有限公司 101,518,409.30 预付造船款
江苏韩通船舶重工有限公司 76,141,383.89 预付造船款
37
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 年末账面余额 未及时结算的原因
江苏海通海洋工程装备有限公司 60,178,818.87 预付造船款
广东粤新海洋工程装备股份有限公司 42,239,152.44 预付造船款
青岛扬帆船舶制造有限公司 41,060,300.00 预付造船款
江苏宏强船舶重工有限公司 31,981,016.33 预付造船款
黄海造船有限公司 28,548,764.65 预付造船款
NIIGATAPOWERSYSTEMS(SINGAPORE)PTE.LTD. 20,139,776.54 预付造船款
江苏景通贸易有限公司 19,908,375.17 预付造船款
STXHEAVYINDUSTRIESCO.，LTD. 15,993,303.96 预付造船款
靖江南洋船舶制造有限公司 13,207,800.00 预付造船款
YANMARENGINE(SHANGHAI)CO.，LTD 11,728,605.60 预付造船款
HYUNDAICORPORATION 9,398,630.40 预付造船款
合计 575,832,337.15
（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,923,929,262.09 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 23.79%。
7、 应收利息
项目 年末数 年初数
定期存款 459,930.09 1,677,296.81
委托贷款 － 1,416,333.40
理财产品 20,800,836.44 8,038,026.08
合计 21,260,766.53 11,131,656.29
8、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项 金额重大并 单项计
提坏 账准备的其 他应收 91,548,600.00 3.78 73,258,700.00 80.02 18,289,900.00
款
按组 合计提坏账 准备的
其他应收款
组合 1：风险较低的应收
1,837,627,345.89 75.92 1,837,627,345.89
款项
组合 2：账龄组合 489,592,165.53 20.23 69,090,062.19 14.11 420,502,103.34
组合小计 2,327,219,511.42 96.15 69,090,062.19 2.97 2,258,129,449.23
单项 金额虽不重 大但单
项计 提坏账准备 的其他 1,760,730.20 0.07 400,000.00 22.72 1,360,730.20
应收款
合计 2,420,528,841.62 100.00 142,748,762.19 5.90 2,277,780,079.43
38
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项 金额重大并 单项计
提坏 账准备的其 他应收 91,548,600.00 3.40 66,500,000.00 72.64 25,048,600.00
款
按组 合计提坏账 准备的
其他应收款
组合 1：风险较低的应收
2,170,077,406.00 80.67 － － 2,170,077,406.00
款项
组合 2：账龄组合 426,565,114.85 15.86 37,705,641.07 8.84 388,859,473.78
组合小计 2,596,642,520.85 96.53 37,705,641.07 1.45 2,558,936,879.78
单项 金额虽不重 大但单
项计 提坏账准备 的其他 1,760,730.20 0.07 400,000.00 22.72 1,360,730.20
应收款
合计 2,689,951,851.05 100.00 104,605,641.07 3.89 2,585,346,209.98
说明：①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
厦门市涌弘贸易
20,000,000.00 16,004,329.94 80.02 预计无法全额收回
有限公司
厦门顺安行贸易
71,548,600.00 57,254,370.06 80.02 预计无法全额收回
有限公司
合计 91,548,600.00 73,258,700.00 80.02
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 236,906,818.43 48.39 11,845,619.44 5.00 225,061,198.99
1至2年 118,473,573.22 24.20 11,847,357.33 10.00 106,626,215.89
2至3年 124,358,571.47 25.40 37,307,571.43 30.00 87,051,000.04
3至4年 3,496,249.89 0.71 1,748,124.99 50.00 1,748,124.90
4至5年 77,817.62 0.02 62,254.10 80.00 15,563.52
5 年以上 6,279,134.90 1.28 6,279,134.90 100.00 —
合计 489,592,165.53 100.00 69,090,062.19 14.11 420,502,103.34
续上表：
39
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 218,694,056.44 51.27 10,934,631.92 5.00 207,759,424.52
1至2年 194,098,319.07 45.50 19,409,831.92 10.00 174,688,487.15
2至3年 7,338,318.70 1.72 2,200,019.95 30.00 5,138,298.75
3至4年 126,326.74 0.03 63,163.38 50.00 63,163.36
4至5年 6,050,500.00 1.42 4,840,400.00 80.00 1,210,100.00
5 年以上 257,593.90 0.06 257,593.90 100.00 －
合计 426,565,114.85 100.00 37,705,641.07 8.84 388,859,473.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 39,102,964.40 元，非同一控制下企业合并增加 183,504.30 元；本
期无收回或转回坏账准备情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,143,347.58
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额
往来款 797,959,194.60 848,178,185.67
保证金及押金 877,231,928.50 857,477,351.07
应收出口退税 301,868,657.62 513,855,444.10
预付税费 190,141,823.43 159,333,847.96
理财产品 1,140,000.00 169,000,000.00
其他 78,206,818.34 121,797,871.72
应收担保代位追偿款 93,173,259.88 20,309,150.53
代政府垫付“联发天津第五街”赔偿款 80,807,159.25 －
合计 2,420,528,841.62 2,689,951,851.05
（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额
数的比例(%)
1 年以内 11.03 －
应收出口退税 出口退税 266,956,117.37
34,912,540.25 1-2 年 1.44 －
上海市规划和国
押金及保证金 181,880,000.00 1 年以内 7.51 －
土资源管理局
40
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额
数的比例(%)
天津市滨海新区
代垫赔偿款 80,807,159.25 1 年以内 3.34 －
财政局
湖北联安投资有 68,956,522.36 1 年以内 2.85 3,447,826.12
其他往来款
限公司 8,527,152.74 1-2 年 0.35 852,715.27
60,000,000.00 1-2 年 2.48 －
厦门市湖里区财 土地开发建设 －
2,400,000.00 2-3 年 0.10
政局 保证金
11,100,000.00 4-5 年 0.46 －
合计 715,539,491.97 29.56 4,300,541.39
9、 存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 43,061,185,194.49 167,929,204.92 42,893,255,989.57 40,664,440,414.07 － 40,664,440,414.07
开发产品 9,570,346,992.15 34,507,625.31 9,535,839,366.84 8,192,146,507.21 － 8,192,146,507.21
库存商品 6,837,210,975.42 102,016,921.07 6,735,194,054.35 7,929,875,756.75 92,841,919.72 7,837,033,837.03
原材料 153,773.23 － 153,773.23 233,414.08 － 233,414.08
在产品 6,019.87 － 6,019.87 － － －
周转材料 765,907.03 － 765,907.03 597,620.41 － 597,620.41
消耗性生物
3,643,469.65 － 3,643,469.65 2,783,798.18 － 2,783,798.18
资产
建造合同形
成的已完工 6,771,012.45 － 6,771,012.45 － － －
未结算资产
合计 59,480,083,344.29 304,453,751.30 59,175,629,592.99 56,790,077,510.70 92,841,919.72 56,697,235,590.98
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
年初数 年末数
存货种类
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 92,841,919.72 61,151,295.72 91,022.90 44,533,113.85 7,534,203.42 102,016,921.07
开发成本 － 167,929,204.92 － － － 167,929,204.92
开发产品 － 34,507,625.31 － － － 34,507,625.31
合计 92,841,919.72 263,588,125.95 91,022.90 44,533,113.85 7,534,203.42 304,453,751.30
41
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本年转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
按存货的估计售价减去估计的销售
库存商品 因出售而转销
费用以及相关税费后的金额
按开发成本的估计售价减去估计的
开发成本 本期无转销
销售费用以及相关税费后的金额
按开发产品的估计售价减去估计的
开发产品 本期无转销
销售费用以及相关税费后的金额
（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
存货年末余额中含资本化利息金额 4,246,063,895.35 元，是借款用于房地产开发形成借款
费用资本化。
（4）开发成本
预计总
预计竣工 年末跌价
项目名称 开工时间 投资（亿 年末数 年初数
时间 准备
元）
苏地 2015-WG-27 号地
块
待定 待定 待定 3,869,922,188.64 － －
建发-中央天成 2014 年 2016 年 42.19 3,814,208,961.22 3,537,433,435.17 －
央玺（2013P15 地块） 2014 年 2016 年-2017 年 40 2,778,899,886.73 2,450,310,491.74 －
鹭洲国际 2014 年 2016 年 32.54 2,536,008,066.13 2,172,730,892.10 －
联发第五街 2013 年 2017 年 20.27 1,635,616,984.43 1,408,347,044.51 －
上海延吉街坊 222 号
地块
2014 年 2016 年 18.13 1,444,719,290.90 1,262,056,158.26 －
锦城鹭洲 2014 年 2016 年-2017 年 16.4 1,368,267,670.26 1,200,456,040.33 163,906,754.63
玖珑湾(泗凤路 1 号 B
地块)
2014 年 2016 年 16.61 1,284,395,544.36 1,091,080,498.64 －
联发君澜 2015 年 2019 年 28.15 1,249,784,615.45 － －
君悦华府 2012 年 2013-2018 年 15.72 1,178,970,794.49 1,147,271,881.92 4,022,450.29
中 央 天 悦 (T2011P03
地块)
2014 年 2016 年-2017 年 15.6 1,075,957,089.95 934,811,930.81 －
中央湾区（E36）【海
西首座】
2012 年 2015 年-2016 年 26.81 1,000,800,282.29 1,171,076,554.61 －
碧湖一号 2014 年 2017 年 14.41 953,231,807.62 39,772,877.39 －
天津于家堡大厦 2012 年 2016 年 9.69 892,115,772.59 641,592,137.57
联发九都国际 2011 年 2014-2016 年 22.13 884,748,956.66 1,275,612,336.80 －
建发上海国际大厦 2013 年 2016 年 12.56 882,279,535.80 773,945,730.19 －
领第三区（琴亭新区
三期）
2011 年 2014 年-2016 年 28.17 881,404,501.96 1,859,336,841.33 －
欣悦学府 2014 年 2017 年 11.76 879,541,786.09 739,741,111.21 －
联发瞰青 2010 年 2013-2019 年 34 851,061,573.38 1,013,421,630.37 －
君悦华庭 2014 年 2017 年 14.76 814,241,518.80 318,733,568.33 －
建发美地 2014 年 2017 年-2018 年 24 798,654,699.76 607,448,470.57 －
千岛国际 2009 年 2012-2017 年 33.41 781,146,091.14 624,710,609.34 －
滨海琴苑 2011 年 无 18.7 780,010,905.18 779,890,905.18 －
42
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计总
预计竣工 年末跌价
项目名称 开工时间 投资（亿 年末数 年初数
时间 准备
元）
电商未来城 2015 年 2017 年 25.88 748,231,536.25 － －
建发燕郡 2014 年 2016 年 15.78 644,620,623.96 － －
君领朝阳 2013 年 2014-2017 年 17.17 643,697,966.96 977,256,677.37 －
中泱天成（苏州） 2014 年 2016 年-2017 年 13.31 614,789,572.76 484,027,321.82 －
联发尚筑 2013 年 2014-2017 年 15.25 545,078,354.64 801,291,194.45 －
江与城 2014 年 2017 年 10.67 526,923,794.63 403,160,356.00 －
欣悦华庭 2014 年 2018 年 12.31 495,851,002.41 396,522,280.74 －
央郡 2014 年 2016 年 6.01 494,102,287.63 376,004,619.20 －
新江湾城 2009-2015 年 2011-2017 年 13.07 461,005,492.71 769,329,943.29 －
建发龙郡 2012 年 2014 年-2017 年 10.53 458,584,491.67 893,449,240.58 －
滨海写字楼 2013 年 2016 年 9 433,702,504.37 331,337,218.39 －
联发乾景欣悦 2015 年 2018 年 10.53 431,457,952.88 － －
南山项目 2011 年 2017 年 6.5 369,838,825.74 351,184,659.56 －
永郡一期 2014 年 2016 年 4.64 355,249,365.97 322,358,724.55 －
联发欣悦湾 2012 年 2015-2017 年 22.46 325,491,379.86 1,391,585,627.68 －
联发益景 2014 年 2015-2016 年 4.63 288,066,275.91 262,780,289.17 －
建发书香佳缘（长
沙）
2016 年 2017 年 7 281,605,922.65 － －
建发悦城三期（悦城
二区）
2013 年 2015-2016 年 11 271,906,264.87 370,940,901.89 －
盘龙花园 2015 年 2019 年 13.83 亿元 260,649,670.44 － －
联发乾景 2013 年 2014-2016 年 10.34 242,302,591.47 692,331,540.55 －
悠山郡 2014 年 2015-2017 年 12.53 210,614,046.58 463,275,354.46 －
永郡二期 2014 年 2017 年 4.76 176,036,146.39 305,678,676.22 －
珑璟湾二期 2014 年 2017 年 2.9 152,276,997.64 17,201,672.90 －
武汉联楚房地产 待定 待定 待定 151,838,192.66 146,960,536.12 －
中泱天成（泉州） 2016 年 2017 年 5 151,045,443.37 － －
珑璟湾三期 待定 待定 待定 139,190,066.31 － －
半山御府 2012 年 2014-2017 年 4.74 119,321,036.96 90,052,000.00 －
武汉联齐房地产 待定 待定 待定 102,676,986.12 100,202,673.06 －
武汉联越房地产 待定 待定 待定 86,434,207.25 80,861,206.30 －
武汉红莲海悦投资 待定 待定 待定 70,438,528.02 14,070,468.25 －
武汉联永房地产 待定 待定 待定 44,925,337.12 43,848,578.00 －
武汉怡景湾 待定 待定 待定 39,423,385.55 38,539,906.98 －
武汉红莲湾旅游 待定 待定 待定 31,614,740.34 30,296,090.70 －
武汉红莲湖度假 待定 待定 待定 25,706,962.69 24,993,203.75 －
武汉联鼎投资 待定 待定 待定 12,526,882.09 12,092,203.00 －
泉州 2015-9 地块二期 2016 年 2018 年-2019 年 13 10,228,547.90 － －
泉州 2015-9 地块一期 2016 年 2018 年 5.8 6,041,048.21 － －
漳 州 市 龙 文 区
2015-05 地块
2016 年 2018 年-2019 年 待定 1,499,069.00 － －
联发红莲半岛项目 待定 待定 待定 203,168.68 13,994,460.39 －
中央湾区（E30）【海 －
西首座】
2012 年 2015 年 17.43 1,298,854,471.06 －
联发杏林湾一号花园 －
三期
2010 年 2015 年 27.48 1,227,208,950.60 －
43
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计总
预计竣工 年末跌价
项目名称 开工时间 投资（亿 年末数 年初数
时间 准备
元）
珑璟湾一期 2013 年 2015 年 9.48 － 757,490,248.23 －
西郭 A09 地块（半山 －
御景）
2012 年 2015 年 9.36 654,882,218.35 －
君悦湖 2012 年 2015 年 11.33 － 531,348,336.29 －
中央湾区（E41）【海 －
西首座】
2012 年 2015 年 9.74 441,167,486.06 －
建发悦城二期（悦城 －
中心）
2013 年 2015 年 7.93 270,268,231.74 －
联发旭景 2011 年 2015 年 11.5 － 171,653,412.07 －
御山湖 2014 年 无 26 － 56,158,287.93 －
合计 43,061,185,194.49 40,664,440,414.07 167,929,204.92
（5）开发产品
年末跌价
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
准备
领第三区（琴亭新
2014-2016 年 173,330,791.30 1,399,522,822.43 352,680,055.11 1,220,173,558.62 －
区三期）
联发欣悦湾一期 2015 年 － 1,237,491,862.29 290,285,308.00 947,206,554.29 －
建发悦城二期（悦
2015 年 － 739,736,194.93 95,257,972.34 644,478,222.59 －
城中心）
珑璟湾一期 2015 年 － 982,358,038.13 421,174,363.50 561,183,674.63 －
千岛国际一期 2012-2014 年 691,151,913.48 － 140,505,027.27 550,646,886.21 －
君悦华府一期、二
2013-2015 年 798,477,338.70 185,434,910.65 441,508,566.41 542,403,682.94 24,984,801.18
期、营销中心
联发瞰青二期高层 2014-2015 年 137,550,915.35 475,007,936.94 248,511,431.44 364,047,420.85 －
半山御园一标段 2014 年 539,502,957.31 994,100.00 193,899,992.04 346,597,065.27 －
中央湾区（E36）【海
2015-2016 年 － 922,307,326.95 590,746,372.89 331,560,954.06 －
西首座】
新江湾（20#） 2014-2015 年 438,052,328.11 286,316,509.46 399,223,022.06 325,145,815.51 －
中央湾区（E55、57）
2014 年 839,621,226.43 26,973,105.67 577,588,874.57 289,005,457.53 －
【海西首座】
联发瞰青一期 2013-2014 年 359,350,487.65 － 98,587,176.92 260,763,310.73 6,859,803.25
建发龙郡 2014-2017 年 100,572,512.36 613,925,270.29 470,059,609.08 244,438,173.57 －
联发尚筑一、二期 2014-2017 年 138,179,896.95 437,641,668.64 359,790,194.79 216,031,370.80 －
联发杏林湾一号花
2015 年 － 1,438,917,625.83 1,229,280,985.37 209,636,640.46 －
园三期
新江湾新城 21 号
2015-2016 年 － 438,465,673.23 229,907,591.95 208,558,081.28 －
（一期）
新江湾（6#） 2014 年 854,740,205.77 26,864,642.24 680,175,461.62 201,429,386.39 －
联发九都国际一期 2014-2015 年 6,187,593.69 577,522,298.55 406,749,960.19 176,959,932.05 －
中央湾区（E41）【海
2015 年 － 957,451,324.96 789,010,553.61 168,440,771.35 －
西首座】
联发乾景 2014-2015 年 5,659,839.59 655,588,386.29 507,522,275.14 153,725,950.74 －
武汉联发九都府 2012 年 155,845,454.46 1,416.65 12,436,901.87 143,409,969.24 －
44
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末跌价
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
准备
建发中央鹭洲 2014 年 292,865,120.52 4,772,348.15 159,424,713.80 138,212,754.87 －
君领朝阳一期 2014-2015 年 59,485,292.73 611,597,824.03 550,512,949.16 120,570,167.60 －
君悦湖 2014-2015 年 124,270,795.95 849,258,478.55 863,218,145.20 110,311,129.30 －
建发悦城三期（悦
2015-2016 年 － 349,527,939.63 257,404,235.33 92,123,704.30 －
城二区）
领第二区（琴亭新
2014 年 452,493,869.52 - 372,126,070.04 80,367,799.48 －
区二期）
龙池山庄（圣地亚
2012 年 100,758,372.06 1,397,627.00 22,658,074.41 79,497,924.65 －
哥、半山墅）
悠山郡一期 2015 年 － 446,611,747.87 370,077,001.56 76,534,746.31 －
联发旭景 2013-2015 年 80,937,216.97 285,201,787.87 289,700,695.58 76,438,309.26 －
君悦朝阳二期 2014-2015 年 33,079,886.08 69,764,546.42 28,828,144.03 74,016,288.47 －
（威特斯）英伦、
2014 年 100,520,970.88 - 47,878,176.39 52,642,794.49 －
百益
联发臻品 2013 年 100,756,507.96 3,244,544.94 55,052,725.49 48,948,327.41 －
半山御景 2012 年 58,826,840.77 1,725,377.95 19,212,027.31 41,340,191.41 －
建发.金沙里（丽水
2012 年 176,390,148.03 982,642.17 138,500,548.15 38,872,242.05 －
金沙）
联发广场 2011-2012 年 54,063,775.73 380,904.59 19,209,446.06 35,235,234.26 －
重庆联发嘉园一、
2011-2012 年 64,395,933.85 - 29,425,425.59 34,970,508.26 －
二期
天府鹭洲 2011-2012 年 59,664,887.34 625,673.62 26,495,994.93 33,794,566.03 －
中央湾区（E30）【海
2015 年 － 1,783,324,358.93 1,749,596,620.29 33,727,738.64 －
西首座】
新江湾（4#） 2011 年 68,714,293.29 3,047,612.46 38,066,762.27 33,695,143.48 －
联发杏林湾一号花
2014 年 43,963,595.87 1,049,306.13 12,681,319.93 32,331,582.07 －
园二期
领第一区（琴亭新
2013 年 68,454,230.10 1,595,073.29 38,972,200.34 31,077,103.05 －
区一期）
君悦朝阳一期 2013 年 37,590,057.10 277,171.15 6,910,176.69 30,957,051.56 －
汇金国际二期 2013 年 172,576,007.60 10,717,522.86 154,505,184.08 28,788,346.38 －
联发电子商城 2010 年 22,450,949.66 43,272.18 - 22,494,221.84 －
联达山与城 2011-2012 年 16,906,800.00 - 2,102,400.00 14,804,400.00 －
龙海云都 2013-2014 年 36,129,701.77 8,321,600.12 31,399,118.32 13,052,183.57 －
汇金国际一期 2012 年 62,533,091.49 1,991,974.65 53,752,378.69 10,772,687.45 －
联发杏林湾一号花
2013 年 12,042,041.05 70,887.62 1,508,207.04 10,604,721.63 －
园一期
天津滨海琴墅三期 2014-2015 年 276,677,841.41 63,022,994.98 329,989,722.52 9,711,113.87 2,663,020.88
祥店刘厝（G2G6 幼
2008 年 7,704,172.77 0.23 － 7,704,173.00 －
儿园）
领第四区（琴亭新
2013 年 8,330,728.08 3,610,127.07 5,093,346.07 6,847,509.08 －
区四期）
联发五缘湾一号 2009-2010 年 15,879,657.74 338.07 9,137,500.00 6,742,495.81 －
建发悦城一期（悦
2014 年 39,061,359.48 320,946.91 33,304,135.79 6,078,170.60 －
城一区）
45
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末跌价
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
准备
翔城国际 2013 年 23,518,973.83 － 17,535,868.63 5,983,105.20 －
中央湾区（E28）【海
2013-2014 年 48,282,595.31 － 42,770,419.18 5,512,176.13 －
西首座】
天津滨海琴墅一期 2011 年 23,206,722.04 702,931.02 19,003,824.79 4,905,828.27 －
天津滨海琴墅二期 2013 年 78,495,831.45 17,732,758.53 91,431,091.43 4,797,498.55 －
滨海名居 2012 年 5,627,795.15 868,540.75 2,233,294.05 4,263,041.85 －
爱琴海一期 2008 年 8,746,559.28 - 6,239,590.81 2,506,968.47 －
中央美地（南山美
2011 年 1,382,721.30 9,436,330.91 9,572,939.01 1,246,113.20 －
苑）
江岸汇景 2011 年 1,558,191.12 123,567.71 700,618.86 981,139.97 －
洪福花园 2008 年 1,688,732.50 526,053.01 1,641,371.76 573,413.75 －
联发花园 1994 年 332,878.49 － － 332,878.49 －
南山丽苑 2008 年 432,962.00 1,724,459.33 2,070,802.18 86,619.15 －
联发欣悦园一期 2007 年 1,100,000.00 － 1,050,000.17 49,999.83 －
联发欣悦园二期 2013 年 3,987,522.77 4,405.15 3,991,927.92 － －
西山汇景二期 2012 年 7,666,317.65 － 7,666,317.65 － －
领域 2008-2012 年 5,290,999.93 76,837.13 5,367,837.06 － －
湘江北尚 2009 年 1,648,867.67 － 1,648,867.67 － －
西山汇景一期 2009 年 122,453.14 － 122,453.14 － －
钟宅项目 2014 年 93,308,776.63 － 93,308,776.63 － －
联发益景 2015-2016 年 － 52,814,009.65 52,814,009.65 － －
合计 8,192,146,507.21 15,989,015,636.76 14,610,815,151.82 9,570,346,992.15 34,507,625.31
10、 一年内到期的非流动资产
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期应收款 222,742,757.24 210,955,806.60
1年内到期的长期待摊费用 17,658,950.15 985,760.35
合计 240,401,707.39 211,941,566.95
11、 其他流动资产
项目 年末数 年初数
待抵扣进项税 273,865,261.81 406,845,098.95
预缴所得税 135,422,685.16 88,210,689.92
预缴其他税费 930,782,226.39 1,005,274,474.76
理财产品 660,132,077.52 200,000,000.00
合计 2,000,202,250.88 1,700,330,263.63
12、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
46
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 407,934,756.60 － 407,934,756.60 200,000,000.00 － 200,000,000.00
其中：按公允价值计
27,434,756.60 － 27,434,756.60 －
量
按成本计量 380,500,000.00 － 380,500,000.00 200,000,000.00 － 200,000,000.00
可供出售权益工具 722,669,669.35 － 722,669,669.35 296,385,509.00 － 296,385,509.00
其中：按公允价值计
631,572,576.40 － 631,572,576.40 287,300,000.00 － 287,300,000.00
量
按成本计量 76,097,092.95 － 76,097,092.95 9,085,509.00 － 9,085,509.00
其他-信托业保证基
15,000,000.00 － 15,000,000.00 － － －
金
合计 1,130,604,425.95 － 1,130,604,425.95 496,385,509.00 － 496,385,509.00
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
债务工具 权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余
30,000,000.00 257,119,994.80 287,119,994.80
成本
公允价值 27,434,756.60 631,572,576.40 659,007,333.00
累计计入其他综合收益的公允价
-2,565,243.40 374,452,581.60 371,887,338.20
值变动金额
已计提减值金额 — — —
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 年末 金红利
比例(%)
厦门安联企业
4,250,119.46 － 4,250,119.46 － 100.00 －
有限公司
香港厦铃企业
238,296.59 － 238,296.59 － — －
有限公司
江苏华泰瑞联
－ 50,000,000.00 － 50,000,000.00 16.61 －
并购基金
厦门海沧区华
登小额贷款股 － 20,000,000.00 － 20,000,000.00 10.00 －
份有限公司
奇虎 360 公司
私有化投资项 － 1,500,000.00 － 1,500,000.00 10.00 －
目
厦门文都软件
教育投资有限 2,595,217.03 － － 2,595,217.03 15.00 －
公司
泉州德发鞋业
2,001,875.92 － － 2,001,875.92 45.5 －
有限公司
合计 9,085,509.00 71,500,000.00 4,488,416.05 76,097,092.95 － －
47
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司原持有厦门安联企业有限公司 33.33%的股权，本年因追加投资能够对非同
一控制下的被投资方厦门安联企业有限公司实施控制，追加投资后持股比例为 100%。
具体合并情况详见本附注六 1、非同一控制下企业合并。
13、 长期应收款
长期应收款按性质披露
年末数 年初数
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款 393,500,452.92 － 393,500,452.92 457,159,796.07 － 457,159,796.07
其中：未实现
43,722,417.43 － 43,722,417.43 44,774,828.59 － 44,774,828.59
融资收益
分期收款提供
3,614,407,342.60 － 3,614,407,342.60 2,510,879,122.00 － 2,510,879,122.00
劳务
小计 4,007,907,795.52 － 4,007,907,795.52 2,968,038,918.07 － 2,968,038,918.07
减： 年内到期
222,742,757.24 － 222,742,757.24 210,955,806.60 － 210,955,806.60
的长期应收款
合计 3,785,165,038.28 － 3,785,165,038.28 2,757,083,111.47 － 2,757,083,111.47
说明 1：本年无长期应收款逾期情况。
说明 2：分期收款提供劳务主要系子公司厦门禾山建设发展有限公司“后埔-枋湖旧村改
造”项目。
48
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、 长期股权投资
本期增减变动
减值准备年
被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放现 计提 年末余额
其他综合 其他权益变 末余额
追加投资 减少投资 确认的 金股利或利 减值 其他
收益调整 动
投资损益 润 准备
①合营企业
澳晟（天津）
矿业有限公 － － － － － － － － － － 263,038.43
司
小计 － － － － － － － － － － 263,038.43
②联营企业
厦门辉煌装
修工程有限 10,375,438.36 － － 3,020,858.94 － － 3,000,000.00 － － 10,396,297.30 －
公司
厦门鼓浪屿
投资发展有 － 20,000,000.00 － -55,418.29 － － － － － 19,944,581.71 －
限公司
福建皮皮车
电子商务有 985,748.54 1,500,000.00 － -1,568,768.32 － － － － － 916,980.22 －
限公司
宏发科技股
491,726,791.99 － 31,764,660.48 73,816,637.92 -439,141.73 － 23,507,780.70 － － 509,831,847.00 －
份有限公司
厦门华联电
91,280,897.01 － － 8,132,131.29 -51,927.51 － 2,924,000.00 － － 96,437,100.79 －
子有限公司
厦门紫金铜
冠投资发展 203,163,748.49 － － -2,752,226.55 3,533,067.84 21,905,306.12 － － － 225,849,895.90 －
有限公司
四川永丰浆
纸股份有限 170,880,073.87 － － 7,919,252.83 － 513,000.00 － － － 179,312,326.70 －
公司
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减值准备年
被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放现 计提 年末余额
其他综合 其他权益变 末余额
追加投资 减少投资 确认的 金股利或利 减值 其他
收益调整 动
投资损益 润 准备
厦门船舶重
工股份有限 223,831,954.64 － － -6,877,236.73 -18,292.79 － － － － 216,936,425.12 －
公司
厦门现代码
152,017,573.46 － － 11,922,658.95 － － － － － 163,940,232.41 －
头有限公司
和易通(厦
门)信息科 752,894.12 1,200,000.00 － 3,165.66 － － － － － 1,956,059.78 －
技有限公司
厦门亚泰鑫
贸易有限公 － － － － － － － － － － 294,000.00
司
厦门卡行天
下供应链管 － 750,000.00 － -176,459.68 － － － － － 573,540.32 －
理有限公司
福建省福船
劳务技术服 215,717.36 － － 1,806.11 － － － － － 217,523.47 －
务有限公司
苏州海工一
号股权投资
基金合伙企 200,000.00 － 200,000.00 － － － － － － － －
业（有限合
伙）
小计 1,345,430,837.84 23,450,000.00 31,964,660.48 93,386,402.13 3,023,705.81 22,418,306.12 29,431,780.70 － － 1,426,312,810.72 294,000.00
合计 1,345,430,837.84 23,450,000.00 31,964,660.48 93,386,402.13 3,023,705.81 22,418,306.12 29,431,780.70 － － 1,426,312,810.72 557,038.43
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
固定资产改良
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
支出
一、账面原值
1.年初余额 3,559,702,130.14 217,228,706.98 2,327,398.90 119,858,888.60 3,899,117,124.62
2.本年增加金额 1,029,926,564.73 － 12,493,086.26 － 1,042,419,650.99
（1）外购 328,250.00 － － － 328,250.00
（2）存货\固定资
1,015,736,250.79 － 12,493,086.26 － 1,028,229,337.05
产\在建工程转入
（3）企业合并增
－ － － － -
加
（4）其他增加 13,862,063.94 － － － 13,862,063.94
3.本年减少金额 242,235,325.28 － 2,327,398.90 － 244,562,724.18
（1）处置 13,345,896.58 － － － 13,345,896.58
（2）其他转出 228,889,428.70 － 2,327,398.90 － 231,216,827.60
4.年末余额 4,347,393,369.59 217,228,706.98 12,493,086.26 119,858,888.60 4,696,974,051.43
二、累计折旧和累
计摊销
1.年初余额 394,017,628.13 27,721,641.50 － 119,858,888.60 541,598,158.23
2.本年增加金额 132,294,379.39 5,200,947.13 － － 137,495,326.52
（1）计提或摊销 130,917,041.82 5,200,947.13 － － 136,117,988.95
（2）其他增加 1,377,337.57 － － － 1,377,337.57
3.本年减少金额 23,684,101.32 － － － 23,684,101.32
（1）处置 5,693,290.63 － － － 5,693,290.63
（2）其他转出 17,990,810.69 － － － 17,990,810.69
4.年末余额 502,627,906.20 32,922,588.63 － 119,858,888.60 655,409,383.43
三、账面价值
1.年末账面价值 3,844,765,463.39 184,306,118.35 12,493,086.26 － 4,041,564,668.00
2.年初账面价值 3,165,684,502.01 189,507,065.48 2,327,398.90 － 3,357,518,966.39
说明：投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
联达商业广场地下车库 217,185,117.42 尚在办理
联发旭景 29 号楼幼儿园 7,925,364.01 尚在办理
联达山与城幼儿园及体育场 5,279,157.56 尚在办理
联发旭景 50 号楼体育馆 5,115,890.62 尚在办理
联达雅居幼儿园 2,145,747.53 尚在办理
美一城 237,534,800.08 尚在办理
悦享中心 727,511,186.24 尚在办理
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、 固定资产
（1）固定资产情况
电子及办公 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
设备 改良支出
一、账面原值： － － － － － － －
1.年初余额 541,488,818.58 115,706,322.68 458,702,424.12 236,536,936.72 15,533,167.76 1,426,827.75 1,369,394,497.61
2.本年增加金额 248,617,931.41 17,916,486.54 98,429,217.47 37,620,425.69 2,888,372.19 1,216,123.12 406,688,556.42
（1）购置 11,757,801.20 14,002,741.12 89,571,753.30 33,530,959.96 2,680,509.80 1,216,123.12 152,759,888.50
（2）在建工程
133,046,516.06 － － － 193,162.39 － 133,239,678.45
转入
（3）企业合并
50,321,541.94 3,896,724.49 6,879,681.57 2,553,941.73 － － 63,651,889.73
增加
（4）其他增加 53,492,072.21 17,020.93 1,977,782.60 1,535,524.00 14,700.00 － 57,037,099.74
3.本年减少金额 22,262,616.41 3,636,141.44 149,528,939.12 10,409,419.91 471,133.91 － 186,308,250.79
（1）处置或报
2,263,254.45 1,614,179.90 146,884,859.54 4,860,728.13 136,234.13 － 155,759,256.15
废
（2）其他减少 19,999,361.96 2,021,961.54 2,644,079.58 5,548,691.78 334,899.78 － 30,548,994.64
4.年末余额 767,844,133.58 129,986,667.78 407,602,702.47 263,747,942.50 17,950,406.04 2,642,950.87 1,589,774,803.24
二、累计折旧 － － － － － － －
1.年初余额 88,582,524.69 62,903,829.63 120,905,265.60 152,592,670.63 12,414,181.99 1,426,827.75 438,825,300.29
2.本年增加金额 44,388,654.99 17,237,537.88 36,958,627.16 34,136,723.37 1,204,452.23 219,306.11 134,145,301.74
（1）计提 24,912,967.25 16,443,046.64 34,617,794.88 33,075,217.19 1,200,029.98 219,306.11 110,468,362.05
（2）其他增加 19,475,687.74 794,491.24 2,340,832.28 1,061,506.18 4,422.25 － 23,676,939.69
3.本年减少金额 2,300,439.59 2,594,125.54 42,930,638.13 7,313,770.25 373,138.11 － 55,512,111.62
（1）处置或报
923,102.02 1,132,742.86 42,462,847.04 4,686,253.21 124,095.35 － 49,329,040.48
废
（2）其他减少 1,377,337.57 1,461,382.68 467,791.09 2,627,517.04 249,042.76 － 6,183,071.14
4.年末余额 130,670,740.09 77,547,241.97 114,933,254.63 179,415,623.75 13,245,496.11 1,646,133.86 517,458,490.41
三、减值准备 － － － － － － －
1.年初余额 － － 350.04 6,272.32 － － 6,622.36
2.本年增加金额 1,984,964.29 － － － － － 1,984,964.29
其中：其他增加 1,984,964.29 － － － － － 1,984,964.29
3.本年减少金额 － － － － － － －
4.年末余额 1,984,964.29 － 350.04 6,272.32 － － 1,991,586.65
四、账面价值 － － － － － － －
1.年末账面价值 635,188,429.20 52,439,425.81 292,669,097.80 84,326,046.43 4,704,909.93 996,817.01 1,070,324,726.18
2.年初账面价值 452,906,293.89 52,802,493.05 337,796,808.48 83,937,993.77 3,118,985.77 － 930,562,574.96
说明：所有权受到限制的固定资产年末余额详见本附注五、61。
52
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳保时捷 4S 店主体工程 24,048,944.37 尚在办理中
沈阳宾利 4S 店 21,803,352.08 尚在办理中
17、 在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
沈阳保时捷 4S 店 － － － 69,751,400.00 － 69,751,400.00
昆明保时捷 4S 店 － － － 65,192,550.21 － 65,192,550.21
华美厂房改造 － － － 43,727,591.30 － 43,727,591.30
建发国际大厦 2 号
－ － － 39,147,414.66 － 39,147,414.66
楼等装修
厦门海西汽车城-进
12,867,740.77 － 12,867,740.77 13,148,307.53 － 13,148,307.53
口大众 4S 店
晋江凯迪拉克 4S 店 － － － 12,816,783.80 － 12,816,783.80
西安保时捷 4S 店 10,548,389.12 － 10,548,389.12 8,548,389.12 － 8,548,389.12
沈阳宾利展厅 － － － 5,439,000.00 － 5,439,000.00
翔安汽车交易市场
24,388,606.46 － 24,388,606.46 4,966,219.25 － 4,966,219.25
二期
龙岩进口大众 4S 店 3,249,843.00 － 3,249,843.00 3,249,843.00 － 3,249,843.00
泉州中冠 2 号厂房
462,836.80 － 462,836.80 117,412.80 － 117,412.80
工程-三菱 4S 店
集美捷豹路虎 4S 店 8,383,320.00 － 8,383,320.00 － － －
昆明汽车展厅 863,000.00 － 863,000.00 － － －
泉州建发广汽三菱
1,426,350.00 － 1,426,350.00 － － －
4S 店
合计 62,190,086.15 － 62,190,086.15 266,104,911.67 － 266,104,911.67
（2）重要在建工程项目变动情况
其
利息 本年
中：
资 利
本年
本化 息资
工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 利息 年末数
累 本
资本
计金 化
化金
额 率%
额
沈阳保时捷 4S
69,751,400.00 34,084,437.00 24,937,337.00 78,898,500.00 － － － －
店
昆明保时捷 4S
65,192,550.21 3,486,502.39 68,679,052.60 － － － － －
店
华美厂房改造 43,727,591.30 73,569,058.59 117,296,649.89 － － － － －
建发国际大厦 2
39,147,414.66 － － 39,147,414.66 － － － －
号楼等装修
53
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其
利息 本年
中：
资 利
本年
本化 息资
工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 利息 年末数
累 本
资本
计金 化
化金
额 率%
额
厦门海西汽车城
13,148,307.53 263.24 － 280,830.00 － － － 12,867,740.77
-进口大众 4S 店
晋江凯迪拉克 4S
12,816,783.80 2,355,315.06 15,172,098.86 － － － － －
店
西安保时捷 4S
8,548,389.12 2,000,000.00 － － － － － 10,548,389.12
店
沈阳宾利展厅 5,439,000.00 21,060,800.09 26,260,000.00 239,800.09 － － － －
翔安汽车交易市
4,966,219.25 19,422,387.21 － － － － － 24,388,606.46
场二期
龙岩进口大众 4S
3,249,843.00 － － － － － － 3,249,843.00
店
泉州建发广汽三
－ 1,426,350.00 － － － － － 1,426,350.00
菱 4S 店
集美捷豹路虎 4S
－ 8,383,320.00 － － － － － 8,383,320.00
店
合计 265,987,498.87 165,788,433.58 252,345,138.35 118,566,544.75 － － － 60,864,249.35
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计
工程名称 预算数 投入占 工程进度% 资金来源
预算比例%
沈阳保时捷 4S 店 98,000,000.00 105.95% 100.00% 自有资金
昆明保时捷 4S 店 82,000,000.00 83.75% 100.00% 自有资金
华美厂房改造 138,000,000.00 85% 100% 自有资金
建发国际大厦 2 号楼等装修 39,043,170.88 100.00% 100% 自有资金
厦门海西汽车城-进口大众 4S
19,830,000.00 64.89% 64.89% 自有资金
店
晋江凯迪拉克 4S 店 15,200,000.00 99.82% 100.00% 自有资金
西安保时捷 4S 店 97,000,000.00 10.87% 10.87% 自有资金
沈阳宾利展厅 26,600,000.00 99.62% 100.00% 自有资金
翔安汽车交易市场二期 32,870,000.00 74.00% 74% 自有资金
龙岩进口大众 4S 店 15,000,000.00 21.67% 21.67% 自有资金
泉州建发广汽三菱 4S 店 13,000,000.00 10.97% 10.97% 自有资金
集美捷豹路虎 4S 店 28,000,000.00 29.94% 29.94% 自有资金
合计 604,543,170.88
18、 无形资产
（1）无形资产情况
54
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 459,357,184.03 43,948,596.68 841,200.00 504,146,980.71
2.本年增加金额 3,623,549.21 13,138,687.39 － 16,762,236.60
（1）购置 － 13,138,687.39 － 13,138,687.39
（2）企业合并增加 － － － -
（3）其他增加 3,623,549.21 － － 3,623,549.21
3.本年减少金额 31,373,820.58 3,563,978.00 841,200.00 35,778,998.58
其中：其他减少 31,373,820.58 3,563,978.00 841,200.00 35,778,998.58
4.年末余额 431,606,912.66 53,523,306.07 － 485,130,218.73
二、累计摊销
1.年初余额 46,951,269.25 16,842,008.63 841,200.00 64,634,477.88
2.本年增加金额 8,895,400.80 11,061,139.72 － 19,956,540.52
（1）计提 8,791,579.34 11,061,139.72 － 19,852,719.06
（2）其他增加 103,821.46 － － 103,821.46
3.本年减少金额 － － 841,200.00 841,200.00
其中：其他减少 － － 841,200.00 841,200.00
4.年末余额 55,846,670.05 27,903,148.35 － 83,749,818.40
三、账面价值
1.年末账面价值 375,760,242.61 25,620,157.72 － 401,380,400.33
2.年初账面价值 412,405,914.78 27,106,588.05 － 439,512,502.83
说明：无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
海沧港区建发物流堆场 27,138,134.62 尚未拆迁完毕
19、 开发支出
本期增加 本期减少
项目 年初数 年末数
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
荟生活智慧生
－ 1,015,575.55 151,988.00 － － 1,167,563.55
活解决方案
说明：年末开发支出不存在减值迹象，无需计提减值准备。
55
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、 商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成 年初 年末
商誉的事项 余额 企业合并 其他 其他 余额
处置
形成 增加 减少
桂林联达置业有限公司 24,864,401.76 － － － － 24,864,401.76
厦门现代通商汽车服务
3,600,000.00 － － － － 3,600,000.00
有限公司
厦门建发航运有限公司 － 2,745,170.18 － － － 2,745,170.18
厦门市博维科技有限公
－ 1,701,711.08 － － － 1,701,711.08
司
郑州国通纸业有限公司 326,139.74 － － － － 326,139.74
福建省船舶工业贸易有
276,684.37 － － － － 276,684.37
限公司
桂林联发盛泰物业服务
162,240.26 － － － － 162,240.26
有限公司
天津金晨房地产开发有
19,244.71 － － － － 19,244.71
限责任公司
泉州建发凯迪汽车有限
1,000,000.00 － － － － 1,000,000.00
公司
建发国际投资集团有限
公司（以下简称“建发
190,299,681.32 － － 12,610,525.55 － 177,689,155.77
国际”，系原西南环保发
展有限公司）
合计 220,548,392.16 4,446,881.26 12,610,525.55 212,384,747.87
说明：本公司采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计被投资单位未来 5 年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金
流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的
结果，本年年末商誉未发生减值。
21、 长期待摊费用
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
本年摊销 其他减少
租入固定资产
126,581,605.23 141,895,303.44 38,508,937.39 17,396,755.65 212,571,215.63
改良支出
造船相关费用 17,391,337.98 37,504,293.30 1,031,096.14 6,103,525.17 47,761,009.97
其他长期待摊
11,333,474.00 1,270,100.29 3,015,516.56 594,576.96 8,993,480.77
费用
租金支出 9,530,382.74 67,828,316.39 3,621,553.58 10,858,376.75 62,878,768.80
合计 164,836,799.95 248,498,013.42 46,177,103.67 34,953,234.53 332,204,475.17
说明：1 年内到期的长期待摊费用 17,658,950.15 元，详见附注五、10。
22、 递延所得税资产与递延所得税负债
56
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资
时性差异 负债 时性差异 产/负债
递延所得税资产：
预收款项 1,904,594,660.63 476,148,665.04 1,275,315,814.58 318,828,953.65
应付职工薪酬 524,506,876.85 131,126,719.24 507,489,379.11 126,872,344.82
可抵扣亏损 490,988,554.86 122,747,138.73 390,737,974.48 97,699,833.63
资产减值准备 654,287,702.98 163,230,657.83 391,101,006.70 97,547,708.05
其他应付款 342,956,198.02 85,739,049.53 340,485,918.06 85,121,479.55
存货 22,584,958.68 5,646,239.67 64,448,709.88 16,112,177.47
广告及业务宣传费超支 112,099,273.35 28,024,818.34 56,956,208.60 14,239,052.15
预计负债 41,585,077.76 10,396,269.45 47,965,517.76 11,991,379.45
未到期责任准备金和担
47,741,276.07 11,935,319.02 41,118,918.84 10,279,729.71
保赔偿准备
交易性金融工具、衍生金
14,108,754.09 3,527,188.53 23,588,389.54 5,897,097.38
融工具的公允价值变动
固定资产及投资性房地
产折旧年限会计与税法 19,459,873.99 4,864,968.50 22,154,115.16 5,538,528.79
差异
递延收益 3,771,428.58 942,857.15 5,281,428.58 1,320,357.15
长期待摊费用摊销年限
－ － 3,672,000.00 918,000.00
会计与税法差异
投资性房地产计税基础
19,428,565.96 4,857,141.49 － －
差异
可供出售金融资产公允
2,565,243.40 641,310.85 － －
价值变动
小计 4,200,678,445.22 1,049,828,343.37 3,170,315,381.29 792,366,641.80
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金
3,980,361.45 995,090.36 386,927.23 96,731.81
融工具的公允价值变动
可供出售金融资产公允
374,452,581.60 93,613,145.40 165,920,000.00 41,480,000.00
价值变动
预缴税金 58,531,099.68 14,632,774.92 411,186,165.97 102,796,541.52
存货 290,832,078.27 72,708,019.45 － －
固定资产及投资性房地
产折旧年限会计与税法 117,639.52 19,410.52 － －
差异
投资性房地产计税差异 593,071,649.96 148,267,912.49 596,738,096.28 149,159,399.97
非同一控制下企业合并
产生的固定资产计税基 40,996,443.32 10,249,110.83 － －
础差异
其他 1,464,276.68 366,069.17 6,330,585.82 1,582,646.46
小 计 1,363,446,130.48 340,851,533.14 1,180,561,775.30 295,115,319.76
57
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 年末数
可抵扣暂时性差异 20,913,210.75
可抵扣亏损 696,642,707.52
合 计 717,555,918.27
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数
2015 年 —
2016 年 15,762,348.52
2017 年 89,952,550.38
2018 年 114,280,752.18
2019 年 211,776,858.01
2020 年 264,870,198.43
合 计 696,642,707.52
23、 其他非流动资产
项目 年末数 年初数
预付土地出让金 42,773,820.58 571,885.88
预付工程款 4,409,596.94 4,464,165.00
预付房屋、设备款 303,700.00 1,605,068.30
无形资产预付款 1,430,750.00 1,362,790.50
委托贷款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 108,917,867.52 68,003,909.68
24、 短期借款
项目 年末数 年初数
抵押借款 272,749,036.23 711,578,674.09
质押借款 － 50,000,000.00
保证借款 226,850,562.57 1,084,000,000.00
信用借款 400,000,000.00 1,509,547,854.10
贸易融资借款 1,080,786,872.56 3,402,444,107.73
合计 1,980,386,471.36 6,757,570,635.92
说明 1：抵押借款明细如下：
58
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
重庆北部新区经开园鸳鸯组团 D 标准分区
（D12、D13、D14、D15、D16-1、D16-2、D16-3、
D16-5）-2-2 号地块及-2-4 号地块的土地使用权
厦门联发（集团） （土地权证号为：113 号房地证 2011 字第
269,000,000.00 无
房地产有限公司 10115 号及 113 房地证 2011 字第 07403 号）、
"联发欣悦湾"项目集美区 324 国道与三南路
交叉口南侧 J2012P03 地块（厦国土房证第地
00020327 号）的土地使用权
建发国际投资集团
3,749,036.23 香港胡忠大厦 3517 办公室 无
有限公司
合计 272,749,036.23
说明 2：保证借款明细如下：
公司 年末账面余额 担保人
厦门联信诚有限公司 129,000,000.00 联发集团有限公司
联发集团有限公司 5,000,000.00 厦门建发股份有限公司
香港建发海事有限公司 92,850,562.57 厦门建发股份有限公司
合 计 226,850,562.57 －
25、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性金融负债 301,162,970.00 —
其中：贵金属租赁 301,162,970.00 —
合计 301,162,970.00 —
26、 衍生金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值
期货合约 11,699,640.00 11,222,050.00
远期外汇合约 1,915,229.67 12,366,339.54
合计 13,614,869.67 23,588,389.54
27、 应付票据
种类 年末数 年初数
商业承兑汇票 4,879,088,089.99 5,185,387,912.46
银行承兑汇票 10,990,331.37 39,656,819.47
合计 4,890,078,421.36 5,225,044,731.93
59
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、 应付账款
项目 年末数 年初数
货款 4,547,688,767.34 5,189,576,799.14
工程款 2,493,485,863.07 3,073,647,641.19
其他 63,389,196.63 8,523,786.44
合计 7,104,563,827.04 8,271,748,226.77
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末数 未偿还或未结转的原因
TRANMAR(UK)LTD 76,286,944.98 尚未支付的合作利润
FAVINIS.R.L. 75,018,641.26 尚未支付的合作利润
厦门思总建设有限公司 65,087,951.86 未到合同结算期
上海建工（集团）总公司 34,351,607.65 未到合同结算期
福建省九龙建设集团有限公司 21,055,724.79 未到合同结算期
厦门辉煌装修工程有限公司 13,377,697.61 未到合同结算期
ARJOWIGGINSFINEPAPERSLIMITED 11,739,450.78 尚未支付的合作利润
合计 296,918,018.93
29、 预收款项
项目 年末数 年初数
货款 5,689,121,499.45 7,134,210,323.58
售房款 18,573,228,356.04 14,827,406,774.14
其他 68,048,010.57 67,603,627.36
合计 24,330,397,866.06 22,029,220,725.08
（1）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末数 未偿还或未结转的原因
MARINA BALANCE SHIPPING CO., LTD. 66,235,910.00 按合同结算;造船周期较长
TRAFIGURA PTE. LTD. 65,546,141.77 按合同结算;造船周期较长
MARINA JOYCE SHIPPING CO., LTD. 65,486,512.00 按合同结算;造船周期较长
EMPRESA NAVIERA ELCANO, S.A. 54,985,272.32 按合同结算;造船周期较长
GUARDIAN SHIPHOLDING INC 49,205,025.83 按合同结算;造船周期较长
CLARITY MARITIME LLC 42,192,571.20 按合同结算;造船周期较长
江苏韩通船舶重工有限公司 37,488,672.72 按合同结算;造船周期较长
KREY SCHIFFAHRTS GMBH&CO. MS "GRAF
21,856,146.90 按合同结算;造船周期较长
JOHANN" KG
合计 402,996,252.74
（2）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
60
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售
项目名称 年末数 年初数 预计竣工时间
比例%
建发中央天成 3,114,572,795.00 199,192,701.00 2016 年 57.29
鹭洲国际 1,279,935,309.00 260,143,207.00 2016 年 94.27
公园首府(上海延吉街坊
1,130,929,051.00 - 2016 年 49.68
222 号地块)
联发欣悦湾一期 1,107,115,894.00 934,978,405.00 2016 年 71.17
中泱天成（苏州） 932,975,469.00 - 2016-2017 年 65.86
君领朝阳二期 738,894,406.00 - 2017 年 76.81
锦城鹭洲 731,592,080.00 36,280,583.00 2016-2017 年 47.65
央玺 653,872,596.00 － 2016-2017 年 55.58
碧湖一号 635,228,720.00 － 2017 年 39.70
预收安置房补价款 607,299,830.98 395,834,502.70 － －
领第三区（琴亭新区三
599,628,045.00 221,806,800.00 2014-2016 年 31.20
期）
江与城 542,077,371.00 - 2017 年 40.00
玖珑湾(泗凤路 1 号 B 地
530,588,206.00 － 2016 年 41.27
块)
联发第五街一期 445,721,392.00 539,121,713.00 2016 年 86.00
中央天悦(T2011P03 地
425,210,316.00 - 2016-2017 年 32.43
块)
中央湾区（E36）【海西
388,463,530.00 637,258,070.50 2015-2016 年 27.11
首座】
联发第五街二期 364,116,660.00 150,369,864.00 2016 年 45.00
永郡一期 352,403,744.00 62,512,612.00 2016 年 65.60
联发益景 326,336,533.00 84,580,309.00 2015-2016 年 69.15
联发杏林湾一号花园三
315,111,738.75 2,032,107,389.75 2015 年 96.74
期
建发悦城三期（悦城二
290,125,148.00 281,296,325.00 2015-2016 年 49.51
区）
央郡 249,053,794.00 9,026,104.00 2016 年 43.23
联发尚筑二期 239,763,471.00 168,455,167.00 2017 年 47.39
欣悦华庭 197,995,248.00 - 2018 年 18.15
建发龙郡 197,665,978.00 224,520,271.00 2014-2017 年 70.92
悠山郡 194,141,554.00 271,236,713.00 2015-2017 年 40.00
中央湾区（E55、57）【海
148,070,000.00 367,077,367.00 2014 年 87.60
西首座】
欣悦学府 148,054,216.00 － 2017 年 28.72
君悦华府三期 133,289,761.00 - 2016 年 23.87
联发欣悦湾二期 127,720,951.00 － 2017 年 26.20
新江湾（6#） 124,340,382.00 159,814,811.00 2014 年 59.96
建发美地 113,509,935.00 － 2017-2018 年 10.27
珑璟湾一期 111,392,591.00 327,005,288.00 2015 年 54.50
联发第五街三期 108,433,293.00 - 2017 年 20.00
61
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售
项目名称 年末数 年初数 预计竣工时间
比例%
君悦华府二期 93,878,662.43 308,547,534.00 2014 年 81.38
建发燕郡 89,718,177.00 - 2016 年 23.73
联发九都国际一期 84,724,036.80 426,292,825.00 2014-2015 年 91.38
君悦华庭一期 68,109,177.00 － 2017 年 15.42
联发君澜一期 67,059,402.30 － 2019 年 26.03
新江湾新城 21 号（一期） 61,433,483.00 160,840,404.00 2015-2016 年 15.51
联发乾景欣悦一期 59,724,029.00 － 2018 年 33.94
联发欣悦湾三期 58,936,509.00 － 2017 年 9.16
新江湾（20#） 53,406,087.00 473,514,835.00 2014-2015 年 46.80
建发中央鹭洲 43,180,825.59 63,501,216.08 2014 年 83.74
中央湾区（E41）【海西
41,445,845.00 723,549,065.00 2015 年 77.77
首座】
千岛国际 32,369,694.00 26,523,040.00 2012-2014 年 65.27
君领朝阳一期 28,397,210.00 380,840,285.00 2014-2015 年 87.56
建发悦城二期（悦城中
28,312,893.00 83,095,043.00 2015 年 28.78
心）
联发九都国际二期 22,900,000.00 - 2016 年 2.88
中央湾区（E30）【海西
17,866,262.00 3,344,871,158.00 2015 年 97.62
首座】
珑璟湾二期 15,855,967.00 － 2017 年 13.24
新江湾（4#） 14,037,530.00 20,678,828.00 2011 年 92.51
半山御园一标段 13,823,645.00 29,124,900.00 2014 年 50.84
君悦华府一期 10,252,121.93 8,239,656.00 2013 年 59.63
领第二区（琴亭新区二
9,347,062.00 59,057,953.00 2014 年 91.10
期）
联发尚筑一期 8,383,816.00 468,800.00 2014 年 70.76
君悦朝阳二期 4,714,236.01 3,141,018.00 2014-2015 年 98.65
汇金国际 4,180,495.00 25,582,322.00 2013 年 98.91
龙池山庄（圣地亚哥、
3,957,777.00 1,771,777.00 2012 年 97.70
半山墅）
君悦湖 3,901,925.00 591,812,385.00 2015 年 96.05
建发悦城一期（悦城一
3,771,841.00 35,088,593.00 2014 年 98.52
区）
龙海云都 2,919,939.00 8,842,248.00 2013-2014 年 99.54
领第一区（琴亭新区一
2,046,660.00 8,302,570.00 2013 年 92.30
期）
联发瞰青二期 C 高层 1,814,662.00 41,406,120.00 2015 年 36.61
天府鹭洲 1,468,250.00 11,902,065.00 2011-2012 年 97.64
联发杏林湾一号花园二
1,276,127.01 339,551.81 2014 年 98.24
期
联发乾景 1,150,471.00 268,729,877.00 2014-2016 年 76.40
天津滨海琴墅二期 1,033,598.00 5,466,628.00 2013 年 100.00
62
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售
项目名称 年末数 年初数 预计竣工时间
比例%
永郡二期 1,001,518.00 － 2017 年 0.73
领第四区（琴亭新区四
1,001,406.00 836,406.00 2013 年 98.42
期）
滨海名居 994,625.80 227,949.80 2012 年 99.38
半山御景 936,702.00 24,047,366.00 2012 年 98.05
联发旭景二期 819,311.00 19,333,132.00 2014 年 96.93
五缘湾 1 号花园二期 774,591.00 20,591.00 2010 年 99.29
建发.金沙里（丽水金沙） 686,476.00 47,044,443.00 2012 年 97.77
联发杏林湾一号花园一
685,225.60 1,410,159.60 2013 年 97.02
期
中央湾区（E28）【海西
650,000.00 21,140,874.00 2013-2014 年 99.79
首座】
天津滨海琴墅一期 610,087.42 2,689,087.42 2011 年 98.53
联发臻品 599,824.82 3,252,080.38 2013 年 92.14
爱琴海一期 480,000.00 530,000.00 2008 年 99.26
联发广场公寓 380,100.00 224,710.00 2011 年 99.29
江岸汇景 330,445.00 330,445.00 2011 年 100.00
联发瞰青一期 A 高层 300,000.00 314,972.00 2013 年 94.24
联发旭景一期 281,627.00 2,598,315.00 2013 年 96.17
五缘湾 1 号花园一期 274,150.00 1,951,026.00 2009 年 99.59
联发欣悦园一期 240,000.00 240,000.00 2007 年 99.28
重庆联发嘉园一期 200,000.00 769,307.30 2011 年 99.56
联发广场写字楼 191,665.00 2,838,783.01 2012 年 95.00
联发旭景三期 180,000.00 142,865,001.00 2015 年 86.83
天津滨海琴墅三期 166,182.60 29,994,351.78 2014-2015 年 86.70
君悦朝阳一期 160,606.00 265,606.00 2013 年 94.07
书香佳缘（南山丽苑） 100,000.00 24,343.00 2008 年 99.87
洪福花园一期 100,000.00 － 2008 年 99.29
翔城国际 40,000.00 3,267,339.00 2013 年 99.05
联达山与城二期 15,388.00 30,388.00 2011 年 93.67
西山汇景二期 － 3,540,798.00 2012 年 100.00
湘江北尚 － 210,000.00 2009 年 100.00
联发欣悦园二期 － 44,258.00 2013 年 100.00
联发瞰青一期 B1 别墅 － 468,032.00 2014 年 51.27
海西首座幼儿园 － 37,577,400.00 2015 年 100.00
联发瞰青二期 B 高层 － 803,976.00 2014 年 75.46
联发瞰青二期 A 高层 － 200,000.01 2013 年 92.18
重庆联发嘉园二期 － 42,999.00 2012 年 100.00
联达山与城三期 － 185,300.00 2012 年 99.76
领域 － 3,938,435.00 2008-2012 年 100.00
合计 18,573,228,356.04 14,827,406,774.14 －
63
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、 应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
短期薪酬 876,280,904.96 1,792,733,409.55 1,686,927,235.81 982,087,078.70
离职后福利-设定提存
453,551.55 96,537,870.70 96,715,883.55 275,538.70
计划
辞退福利 － 4,318,978.20 4,318,978.20 －
合计 876,734,456.51 1,893,590,258.45 1,787,962,097.56 982,362,617.40
（1）短期薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 866,400,638.75 1,607,818,728.75 1,509,381,233.62 964,838,133.88
职工福利费 104,920.76 48,904,037.71 47,455,646.09 1,553,312.38
社会保险费 175,423.96 45,902,149.54 45,944,467.61 133,105.89
其中：1．医疗保险费 141,099.30 39,338,671.08 39,360,400.04 119,370.34
2．工伤保险费 8,699.76 2,903,731.66 2,907,659.90 4,771.52
3．生育保险费 25,624.90 3,659,746.80 3,676,407.67 8,964.03
住房公积金 70,249.30 65,052,487.31 65,075,357.37 47,379.24
工会经费和职工教育经
9,529,672.19 25,056,006.24 19,070,531.12 15,515,147.31
费
合计 876,280,904.96 1,792,733,409.55 1,686,927,235.81 982,087,078.70
（2）设定提存计划
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
离职后福利 453,551.55 96,537,870.70 96,715,883.55 275,538.70
其中：1．基本养老保险费 269,930.96 71,235,809.75 71,277,208.91 228,531.80
2．失业保险费 15,541.16 6,700,776.22 6,700,645.21 15,672.17
3．企业年金缴费 168,079.43 18,601,284.73 18,738,029.43 31,334.73
合计 453,551.55 96,537,870.70 96,715,883.55 275,538.70
31、 应交税费
项目 年末数 年初数
企业所得税 1,304,069,598.75 967,040,873.54
增值税 71,526,367.83 127,015,481.15
营业税 85,244,117.59 52,144,629.85
土地增值税 120,680,773.98 216,933,469.57
个人所得税 7,619,004.40 18,895,680.96
城市维护建设税 10,395,879.39 7,018,194.64
教育费附加 4,441,604.06 2,845,845.34
地方教育附加 2,915,085.72 1,808,963.89
其他税种 24,869,054.21 15,266,538.17
土地契税 110,062,472.88 —
合计 1,741,823,958.81 1,408,969,677.11
64
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、 应付利息
项目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 27,912,282.48 37,317,313.27
企业债券利息 105,780,557.93 70,157,504.74
短期借款应付利息 17,100,650.02 34,635,604.42
ABS项目利息 182,602.74 211,169.04
黄金租赁利息 33,501.91 －
分期付息分期还本的长期借款利息 － 475,182.84
合计 151,009,595.08 142,796,774.31
33、 其他应付款
项目 年末数 年初数
预提税费及费用 3,462,555,558.49 2,924,839,430.55
往来款 2,498,499,624.98 734,356,274.88
押金及保证金 421,121,579.71 382,883,600.14
代收代付款 318,620,759.41 284,317,348.17
其他 101,187,330.68 47,919,580.72
合计 6,801,984,853.27 4,374,316,234.46
说明：其他包含融资租赁取得的进项税金额 34,098,901.11 元。
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
厦门建发集团有限公司 108,012,000.00 资金往来款未支付
龙岩城市发展集团有限公司 81,358,383.29 资金往来款未支付
成都大蓉和建设投资有限公司 295,573,272.81 资金往来暂未支付
34、 一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 2,472,483,890.51 3,052,382,243.33
一年内到期的应付债券 729,864,390.24 698,534,315.07
一年内到期的长期应付款 271,267,688.17 20,000,000.00
合计 3,473,615,968.92 3,770,916,558.40
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 100,000,000.00 450,000,000.00
抵押借款 1,456,483,890.51 537,750,592.22
保证借款 916,000,000.00 1,502,189,051.11
信用借款 － 562,442,600.00
合计 2,472,483,890.51 3,052,382,243.33
说明：抵押、质押借款详见本附注五、36。
65
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）一年内到期的应付债券
发行 债券
债券名称 面值 发行金额
日期 期限
2009 年建发房地产集团有限公司债券 630,000,000.00 2009-3-20 7年 630,000,000.00
2013 年建发房地产集团有限公司债券 100,000,000.00 2013-4-3 3-7 年 100,000,000.00
合计 730,000,000.00 730,000,000.00
一年内到期的应付债券（续）
本年 按面值 本年
债券名称 年初余额 溢折价摊销 年末余额
发行 计提利息 偿还
2009 年建发房
地产集团有限 628,444,654.82 － 44,476,722.25 1,967,222.25 － 630,411,877.07
公司债券
2013 年建发房
地产集团有限 99,250,239.04 － 6,301,024.13 202,274.13 － 99,452,513.17
公司债券
合计 727,694,893.86 － 50,777,746.38 2,169,496.38 － 729,864,390.24
说明：一年内到期的应付债券详见本附注五、37。
（3）一年内到期的长期应付款
项目 年末数 年初数
应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00
ABS 项目 250,000,000.00 －
应付融资租赁款 1,267,688.17 －
合计 271,267,688.17 20,000,000.00
说明：一年内到期的长期应付款详见本附注五、38。
35、 其他流动负债
项目 年末数 年初数
短期应付债券 2,020,035,277.77 515,700,000.00
担保赔偿准备金 55,010,046.21 48,095,573.84
未到期责任准备金 12,721,312.49 11,496,011.92
政府补助 114,285.71 114,285.71
合计 2,087,880,922.18 575,405,871.47
说明 1：担保赔偿准备金年末余额 55,010,046.21 元系联发集团有限公司下属子公司厦门
金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》计提的担保赔偿准备，提
取的担保赔偿准备金。
说明 2：未到期责任准备金年末余额 12,721,312.49 元系联发集团有限公司下属子公司厦
门金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提
取的未到期责任准备金。
66
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 3：短期应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
14 建发 CP001 500,000,000.00 2014/5/26 1年 500,000,000.00
15 建发 SCP001 1,000,000,000.00 2015/8/12 270 天 1,000,000,000.00
15 建发 SCP002 1,000,000,000.00 2015/9/9 270 天 1,000,000,000.00
小计 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
短期应付债券（续）
按面值计提
债券名称 年初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 年末余额
利息
14 建 发
515,700,000.00 － 11,000,000.00 800,000.00 527,500,000.00 －
CP001
15 建 发
－ 1,000,000,000.00 12,729,166.67 -1,433,333.34 － 1,011,295,833.33
SCP001
15 建 发
－ 1,000,000,000.00 10,483,888.89 -1,744,444.45 － 1,008,739,444.44
SCP002
合计 515,700,000.00 2,000,000,000.00 34,213,055.56 -2,377,777.79 527,500,000.00 2,020,035,277.77
说明 1：短期融资券“14 建发 CP001”，代码为“041452031”，发行利率为 5.50%，到期
一次还本付息，期限 1 年。
说明 2：短期融资券“15 建发 SCP001”，代码为“011599533”，发行利率为 3.25%，到期
一次还本付息，期限 270 天。
说明 3：短期融资券“15 建发 SCP002”，代码为“011599629”，发行利率为 3.34%，到期
一次还本付息，期限 270 天。
36、 长期借款
项目 年末数 利率区间 年初数 利率区间
质押借款 465,000,000.00 5.535%-6.15% 865,000,000.00 5.535%-7.90%
抵押借款 8,349,243,415.76 4.75%-6.765% 8,630,814,087.51 5.895%-7.90%
保证借款 6,796,500,946.84 4.655%至 8.32% 8,195,509,118.92 4.20%-8.00%
信用借款 999,000,000.00 5.2%至 5.6% 529,400,000.00 4.20%-8.00%
小计 16,609,744,362.60 18,220,723,206.43
减：一年内到期的长期
2,472,483,890.51 3,052,382,243.33
借款
合计 14,137,260,472.09 15,168,340,963.10
说明 1：质押借款明细如下：
公司 年末账面余额 质押物
厦门禾山建设发展有限 应收账款-代建“后埔—枋湖旧村改造”项
465,000,000.00
公司 目的部分权益和收益
67
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 2：抵押借款明细如下：
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
昌富利(香港)
28,365,986.08 信德中心西翼 2306B&2307 室 无
贸易有限公司
南宁联发置业 "联发尚筑"项目南宁市金川路东面-南宁国用 联发集团
595,000,000.00
有限公司 （2013）第 603923 号国有土地使用权 有限公司
联发集团南昌 南昌市西湖区朝阳新城“联发.君领朝阳”二期
联发集团
联宏房地产开 500,000,000.00 项目用地（权证号“洪土国用登西 2013”第 D286
有限公司
发有限公司 号土地使用权）
联发集团
厦门联发（集 "联发欣悦湾"项目集美区 324 国道与三南路交 有限公
团）房地产有 400,000,000.00 叉口南侧 J2012P03 地块（厦国土房证第地 司、厦门
限公司 00020327 号）的土地使用权 建发股份
有限公司
厦门联发（集 "联发欣悦湾"项目集美区 324 国道与三南路交
联发集团
团）房地产有 399,000,000.00 叉口南侧 J2012P03 地块（厦国土房证第地
有限公司
限公司 00020327 号）的土地使用权
南昌联发置业 联发集团
375,000,000.00 南昌联发广场写字楼第 25-35F、37-48F 房产
有限公司 有限公司
桂林市象山区环城西一路 117 号联达商业广
桂林联达置业 联发集团
299,900,000.00 场 1-3#楼的房产（投资性房地产）及该房产相
有限公司 有限公司
应的土地使用权
抵押物：同安区洪塘头一路黄金工业园厂房（厦 联发集团
国土房证 01136480、01136458、01136494、 有限公
厦门联发同安
244,304,026.57 01136493、01136479、01136489、01136492、01136486、 司、厦门
置业有限公司
01136485、01136457、01136483 号）；质押物：黄 建发股份
金工业园厂房的租金收入 有限公司
厦门联发（集 "联发欣悦湾"项目集美区 324 国道与三南路交
团）房地产有 225,000,000.00 叉口南侧 J2012P03 地块（厦国土房证第地 无
限公司 00020327 号）的土地使用权
厦门联发电子
联发集团
商城开发有限 186,982,597.00 联发电子商城负一楼到四楼商场
有限公司
公司
联发集团扬州 扬州市五台山路与江都路交叉处（联发君悦
联发集团
房地产开发有 180,000,000.00 华府 A 区二期项目土地使用权），土地权证号：
有限公司
限公司 扬国用（2012）第 0275 号
联发天津第五街二期 4 套房
（19-1-101/19-1-102/20-1-1801/20-1-1802）以及重
联发集团天津
庆房地产-重庆北部新区经开园鸳鸯组团 D 标 联发集团
联盛房地产开 171,000,000.00
准分区（D12/D13/D14/D16-1/D16-3/D16-5）-1-2 有限公司
发有限公司
号地块--土地权证号"房地证 2011 字第 10102
号"的土地使用权
联发集团桂林
联发集团
联盛置业有限 140,000,000.00 “联发干景”项目土地使用权
有限公司
公司
联发集团南昌
居住用地（洪土国用登西（2015）第 D0017 号）联发集团
联宏房地产开 100,000,000.00
的土地使用权 有限公司
发有限公司
68
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 抵押物 担保人
抵押物：集美区碑头路 21 号杏林工业园 18 幢
厂房（厦国土房证 01158949-01158958 号、厦国
厦门联发商置 土房证 01158960-01158962 号、厦国土房证 联发集团
61,076,006.65
有限公司 01158964-01158967 号、厦国土房证 01158155 有限公司
号）；质押物：杏林工业园厂房的经营性物业
租金收入
联发集团桂林
桂林市七星区空明东路东南侧地块土地使用 联发集团
益联盛置业有 36,000,000.00
权"桂市国用（2014）第 600012 号" 有限公司
限公司
厦门思明区会展中心北侧“海峡国际社区”D2-1
厦门建发
联发集团有限 地块的在建工程及其所附着或占用的土地以
5,000,000.00 股份有限
公司 及建成后的房产；土地使用权：厦国土房证
公司
第地 00020455 号
中国出口
香港建盛航运 信用保险
111,864,799.46 SUNNNYHORIZON5.7 万吨散货船
有限公司 公司厦门
分公司
建发房地
建阳兆阳房地
200,000,000.00 建发悦城中心 B19 地块土地使用证 产集团有
产有限公司
限公司
福州兆兴房地
产开发有限公 263,050,000.00 领第三区项目土地使用权和全部地上建筑物 无
司
成都华翊龙房 建发房地
地产开发有限 1,090,000,000.00 鹭洲国际项目土地使用权 产集团有
公司 限公司
建发房地
上海兆御投资
274,700,000.00 上海建发大厦土地使用权和全部地上建筑物 产集团有
发展有限公司
限公司
上海兆升房地 建发房地
产开发有限公 390,000,000.00 泗凤路 1 号 B 地块土地使用权及在建工程 产集团有
司 限公司
厦门兆裕房地 建发房地
产开发有限公 432,000,000.00 五缘湾 E36 土地使用权 产集团有
司 限公司
厦门兆裕房地 厦门建发
产开发有限公 180,000,000.00 五缘湾 E41/55/57 土地使用权 股份有限
司 公司
厦门兆投房地 建发房地
产开发有限公 747,000,000.00 央玺项目土地使用权及在建工程 产集团有
司 限公司
厦门兆蓉房地 建发房地
产开发有限公 424,000,000.00 中央天成项目土地使用权 产集团有
司 限公司
厦门兆鹭房地 建发房地
产开发有限公 290,000,000.00 中央天悦项目土地使用权及在建工程 产集团有
司 限公司
合计 8,349,243,415.76
69
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 3：保证借款明细如下：
公司 年末账面余额 担保人
联发集团有限公司 1,078,000,000.00 厦门建发股份有限公司
联发集团有限公司 699,970,000.00 厦门建发集团有限公司
联发集团武汉房地产开发有限公司 334,402,268.00 联发集团有限公司
厦门联发商置有限公司 8,928,678.84 联发集团有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 1,170,000,000.00 建发房地产集团有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 2,285,200,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 370,000,000.00 建发房地产集团有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 500,000,000.00 厦门建发股份有限公司
厦门兆裕房地产开发有限公司 50,000,000.00 建发房地产集团有限公司
上海中悦房地产开发有限公司 300,000,000.00 厦门建发股份有限公司
合计 6,796,500,946.84 －
37、 应付债券
项目 年末数 年初数
2009 年建发房地产集团有限公司
－ 628,444,654.82
债券
2013 年建发房地产集团有限公司
397,810,052.69 496,251,195.21
债券
2015 年建发房地产集团有限公司
992,612,441.52 －
债券
2015 年联发集团有限公司债券-01 993,415,879.86 －
2015 年联发集团有限公司债券-02 992,856,135.09 －
合计 3,376,694,509.16 1,124,695,850.03
其中：应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2009年建发房地产集团有
630,000,000.00 2009 年 3 月 20 日 7年 630,000,000.00
限公司债券
2013年建发房地产集团有
500,000,000.00 2013 年 4 月 3 日 3-7 年 500,000,000.00
限公司债券
12建发MTN1 700,000,000.00 2012 年 9 月 12 日 3年 700,000,000.00
2015年联发集团有限公司
1,000,000,000.00 2015 年 9 月 15 日 3年 1,000,000,000.00
债券-01
2015年联发集团有限公司
1,000,000,000.00 2015 年 9 月 25 日 5年 1,000,000,000.00
债券-02
2015年建发房地产集团有
1,000,000,000.00 2015 年 5 月 27 日 7年 1,000,000,000.00
限公司债券
小计 4,830,000,000.00 4,830,000,000.00
70
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券（续）
按面值计提利 本年
债券名称 年初余额 本年发行 溢折价摊销 年末余额
息 偿还
2009 年建发
房地产集团
628,444,654.82 － 42,167,833.33 1,967,222.25 － 630,411,877.07
有限公司债
券
2013 年建发
房地产集团
496,251,195.21 － 30,750,000.00 1,011,370.65 － 497,262,565.86
有限公司债
券
12 建发
698,534,315.07 － 24,916,643.84 1,465,684.93 700,000,000.00 －
MTN1
2015 年联发
集团有限公 － 1,000,000,000.00 12,376,504.86 -6,584,120.14 － 993,415,879.86
司债券-01
2015 年联发
集团有限公 － 1,000,000,000.00 11,773,843.42 -7,143,864.91 － 992,856,135.09
司债券-02
2015 年建发
房地产集团
－ 1,000,000,000.00 25,442,224.60 -7,387,558.48 － 992,612,441.52
有限公司债
券
小计 1,823,230,165.10 3,000,000,000.00 147,427,050.05 -16,671,265.70 700,000,000.00 4,106,558,899.40
减：一年内
到期的应付 698,534,315.07 － － － － 729,864,390.24
债券
合计 1,124,695,850.03 － － － － 3,376,694,509.16
说明 1：2009 年债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，采取固定利率形式，在
债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.00%，后两年票面利率为 6.90%，由建发集团提供全
额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明 2：2013 年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，
本期债券设置提前偿还条款，即在债券存续期的第 3、4、5、6、7 年末，分别按照债券
发行总额的 20%、20%、20%、20%、20%的比例提前偿还债券本金。本债券采取固定利
率形式，在债券存续期内前 5 年票面年利率为 6.15%，由建发集团提供全额无条件不可
撤消的连带责任保证担保。
说明 3：2015 年联发集团有限公司债券-01 为实名制记账式公司债券，债券期限 3 年，采
取固定利率形式，票面年利率为 3.89%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责
任保证担保。
说明 4：2015 年联发集团有限公司债券-02 为实名制记账式公司债券，债券期限 5 年，采
取固定利率形式，票面年利率为 4.20%，由建发集团提供全额无条件不可撤销的连带责
任保证担保。
说明 5：2015 年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7 年，
采取固定利率形式，票面年利率为 4.28%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带
责任保证担保。
71
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、 长期应付款
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 1,267,688.17 －
公共维修基金 12,733,846.08 9,709,811.75
ABS 项目 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00
小计 1,234,001,534.25 1,229,709,811.75
减：一年内到期长期应付款 271,267,688.17 20,000,000.00
合计 962,733,846.08 1,209,709,811.75
说明 1：应付融资租赁款系本公司的下属子公司融资租赁采购固定资产。
说明 2：公共维修基金系本公司的下属子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业
主委员会批准。
说明 3：ABS 项目为建发禾山后埔-枋湖片区棚户区改造项目专项资产管理计划，根据《建
发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产管理计划计划说明书》，本次专项计划
将发行建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产支持证券，分为优先级资产支
持证券和次级资产支持证券，其中优先级资产支持证券包括建发房-1、建发房-3、建发
房 -4 和 建 发 房 -5 共 4 档 产 品 。 该 资 产 支 持 证 券 发 行 规 模 为 壹 拾 肆 亿 元
（ RMB:1,400,000,000.00 ）， 其 中 ： 优 先 级 资 产 支 持 证 券 发 行 规 模 为 壹 拾 贰 亿 元
（RMB:1,200,000,000.00），次级资产支持证券发行规模为贰亿元（RMB：200,000,000.00）。
优先级资产支持证券其中 2 亿元已到期。
说明 4：一年内到期的长期应付款年末余额 271,267,688.17 元，其中 20,000,000.00 元系厦
门市湖里区财政局委托本集团子公司厦门金原融资担保有限公司运作管理的担保金，
250,000,000.00 元系 ABS 项目部分证券预计一年内到期；1,267,688.17 元系建发汽车融资租
赁款。
39、 预计负债
项目 年末数 年初数 形成原因
未决诉讼 39,996,407.34 39,996,407.34 详见本附注十一、2
预计补偿金 1,588,670.42 1,588,670.42 说明
待执行的亏损合同 － 6,380,440.00
合计 41,585,077.76 47,965,517.76
说明：子公司厦门禾山建设发展有限公司由于被拆迁户未提供安置房产权办理资料以致
未能予以办理产权而产生的预计补偿金。
40、 递延收益
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因
政府补助 15,281,428.58 5,000,000.00 1,876,656.24 18,404,772.34 说明2
其他 19,709,600.00 － － 19,709,600.00 说明1
合 计 34,991,028.58 5,000,000.00 1,876,656.24 38,114,372.34
72
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 1： 2013 年度湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与本集团下属子公司联发集团武
汉投资建设有限公司关于联发红莲半岛项目签订协议，对该项目中的土地价款超出约
定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。2013 年度本集团收到土地返还
价款 19,709,600.00 元。
说明 2：其中递延收益-政府补助情况
本年计入营 与资产相关
本年新增补 其他 年末
补助项目 年初余额 业外收入金 /与收益相
助金额 变动 余额
额 关
上海临港物流奉
与资产相
贤园建设专项补 3,771,428.58 － － 114,285.71 3,657,142.87
关，注 1
贴
文化产业发展专 与资产相
10,000,000.00 － － － 10,000,000.00
项资金 关，注 2
节能减排专项扶
1,510,000.00 － 1,510,000.00 － － 与资产相关
持资金
纸源网 O2O 电子 与资产相
－ 5,000,000.00 252,370.53 － 4,747,629.47
商务服务平台 关，注 3
合计 15,281,428.58 5,000,000.00 1,762,370.53 114,285.71 18,404,772.34
注 1：根据“沪发改投（2012）049 号”上海市发展改革委员会关于转发《国家发展改革
委关于下达物流业调整和振兴项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》的通知，本集
团子公司建发（上海）有限公司本年度收到上海市奉贤区财政局《2012 年物流调整和振
兴项目中央基地投资预算》拨付款 400 万元，专项用于上海临港物流奉贤园建设。
注 2：根据“财文资[2013]23 号”文件，本集团下属子公司联发集团有限公司收到财政部
下拨的 2013 年文化产业发展专项资金 1000 万元，该项资金主要用于闽台（厦门）文化
创意产业园核心区项目。
注 3：根据厦发改服务[2015]418 号，本集团下属子公司收到中央预算内投资 500 万元，
用于开发纸源网平台，建立纸源网客户大数据分析，升级供应商销售管理模块，提升改
造厦门仓储中心以及机房服务器和网络升级 。
41、 其他非流动负债
项目 年末数 年初数
厦门市 2006 年建设项目利用转贷基金 6,800,000.00 6,800,000.00
42、 股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 年初数 发行 公积金 年末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 283,520.05 － － － － － 283,520.05
说明 1：2013 年 10 月 23 日，建发集团将其所持的本公司股份 1.8 亿股质押给国家开发银
行股份有限公司，质押期限为十年。2015 年 8 月 27 日，建发集团在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司办理了解除上述质押手续。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 2：2014 年 5 月 26 日，建发集团将其所持的本公司股份 3 亿股质押给中国工商银行
股份有限公司厦门市分行营业部，质押期限为五年。
43、 资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
股本溢价 2,513,167,129.22 27,907,674.00 191,549,551.86 2,349,525,251.36
其他资本公积 77,323,573.68 22,418,306.12 — 99,741,879.80
合计 2,590,490,702.90 50,325,980.12 191,549,551.86 2,449,267,131.16
说明：
1、股本溢价本年增加 27,907,674.00 元，减少 191,549,551.86 元，包括：
（1）本年联发集团购买子公司联发集团武汉投资建设有限公司、联发集团扬州房地产
开发有限公司的少数股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积
（资本溢价）200,643,258.50 元，资本公积不足冲减的，冲减未分配利润 73,133,169.45 元，
其中归属母公司部分的资本公积为 190,611,095.58 元。
（2）本年建发汽车购买子公司汕头市众驰汽车有限公司的少数股东权益，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）135,531.53 元，资本公积不
足冲减的，冲减未分配利润 1,626,163.72 元，均为归属本集团母公司的金额。
（3）本年建发房产将持有的子公司建发国际 4.97%的股权转让给公众投资者，处置价款
为人民币 47,877,928.00 元。建发房产在合并财务报表中对于处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额 20,558,625.87 计入资本公积（资本溢价）；另外由于减
持股权相应调减收购时形成的商誉，减少资本公积 12,610,525.55 元，合计影响为增加资
本公积金额为 7,948,100.32 元，其中增加归属本集团母公司的资本公积金额为 4,343,954.75
元。
（4）本年建发房产对其持有的子公司福建兆润房地产有限公司（以下简称“福建兆润”）
增资，增资后建发房产持有福建兆润的股权比例由 49%上升至 94.90%。建发房产按照增
资前的本公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额 8,533,752.66 元和新
增成本 180,000,000.00 元之和，与增资后按本公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额 187,347,614.85 元之间的差额 1,186,137.81 元，在编制合并报表时调减资本公积
（资本溢价）1,186,137.81 元，其中冲减归属本集团母公司的资本公积金额为 648,271.75
元。
（5）本年建发房产以 10,200,000.00 元购入子公司福建兆润 5.10%的股权。购买价与购买
日福建兆润净资产份额之间差额 282,967.39 元调减资本公积，其中冲减归属本集团母公
司的资本公积金额为 154,653.00 元。
（6）本年建发房产的子公司建发国际定向增发 6,000 万股，收到价款 184,151,451.17 元，
增发后建发房产持股比例由 70.03%变为 58.36%。增发后计算的净资产份额 429,308,096.34
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元与增发前计算的净资产份额 386,193,741.95 元之间的差额 43,114,354.40 元确认为资本公
积，其中归属本集团母公司的资本公积金额为 23,563,719.25 元。
2、其他资本公积本期增加 22,418,306.12 元系按权益法确认对联营企业除净损益和其他综
合收益外的其他权益变动。
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44、 其他综合收益
本期发生金额
年末数
年初数 减：前期计入其
项目 本期所得税 税后归属于 税后归属于少 （3）=（1）+
（1） 他综合收益当期 减：所得税费用
前发生额 母公司（2） 数股东 （2）
转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他
－ － － － － － －
综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综
111,834,123.65 273,598,141.39 58,305,798.28 51,491,834.55 157,942,194.25 5,858,314.31 269,776,317.90
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有 -12,737,183.13 2,999,152.35 － － 3,023,705.81 -24,553.46 -9,713,477.32
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
124,440,000.00 264,176,939.85 58,305,798.28 51,491,834.55 154,475,503.65 -96,196.63 278,915,503.65
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
－ － － － － － －
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 － － － － － － －
5.外币财务报表折算差额 131,306.78 6,422,049.19 － － 442,984.79 5,979,064.40 574,291.57
其他综合收益合计 111,834,123.65 273,598,141.39 58,305,798.28 51,491,834.55 157,942,194.25 5,858,314.31 269,776,317.90
说明：其他综合收益的税后净额本年发生额为 163,800,508.56 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本年发生额为
157,942,194.25 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本年发生额为 5,858,314.31 元。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、 盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
法定盈余公积 761,592,524.73 164,896,607.66 － 926,489,132.39
说明：本公司本年度按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 164,896,607.66 元。
46、 一般风险准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
风险补助 19,393,459.20 1,977,600.00 － 21,371,059.20
说明：一般风险准备系本公司子公司厦门金原融资担保有限公司获得的市级风险补助。
47、 未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 备注
调整前上年末未分配利润 10,754,514,074.62 9,287,176,473.28
调整年初未分配利润合计数
10,096.08 － 说明 2
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 10,754,524,170.70 9,287,176,473.28
加：本年归属于母公司所有者
2,641,350,412.26 2,507,192,830.44
的净利润
股东其他投入和减少资
-71,102,674.69 -1,984,120.70 说明 3
本
减：提取法定盈余公积 164,896,607.66 23,280,854.20 附注五、45
应付普通股股利 567,040,106.00 1,014,590,254.20 说明1
年末未分配利润 12,592,835,194.61 10,754,514,074.62
说明 1：根据本公司 2015 年 5 月 27 日召开的 2014 年年度股东大会决议，本公司以 2014
年 12 月 31 日总股本 2,835,200,530.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00
元（含税），共计派发现金红利 567,040,106.00 元，上述现金红利已于本年度派发完毕。
说明 2：调整年初未分配利润主要系联发集团同一控制下合并南宁联泰产生的影响。
说明 3：股东其他投入和减少资本本期减少金额为 71,102,674.69 元，主要包括：
（1）本年建发汽车购买子公司汕头市众驰汽车有限公司的少数股东权益资本公积不足
冲减的，冲减未分配利润 1,626,163.72 元，均为归属本集团母公司的金额。
（2）本年联发集团购买子公司联发集团武汉投资建设有限公司、联发集团扬州房地产
开发有限公司的少数股东权益冲减归属本集团母公司的资本公积为 190,611,095.59 元，未
分配利润为 69,476,510.97 元。
48、 营业收入和营业成本
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 127,923,075,222.22 115,699,841,170.68 120,752,088,890.58 110,750,242,745.92
其他业务 165,486,446.62 38,916,315.66 172,742,142.30 28,361,453.97
合计 128,088,561,668.84 115,738,757,486.34 120,924,831,032.88 110,778,604,199.89
说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十三、1。
其中：主营业务列示如下
本年发生额 上年发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供应链运营业务 104,857,200,676.36 100,994,353,221.77 102,097,052,904.30 98,237,707,273.09
房地产开发业务 22,952,634,404.45 14,690,452,371.38 18,435,403,817.53 12,380,423,125.35
其他业务 113,240,141.41 15,035,577.53 219,632,168.75 132,112,347.48
合计 127,923,075,222.22 115,699,841,170.68 120,752,088,890.58 110,750,242,745.92
49、 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,208,774,904.77 1,025,196,151.43
土地增值税 1,896,515,542.24 1,194,909,566.11
城市维护建设税 108,770,623.40 82,251,847.49
教育费附加 46,835,514.62 35,963,055.81
地方教育附加 31,489,221.17 23,886,190.75
房产税 33,677,136.39 23,597,462.84
土地使用税 4,856,860.90 3,806,590.51
出口关税 430,734.47 1,527,298.12
其他税种 12,309,704.82 14,336,611.04
合计 3,343,660,242.78 2,405,474,774.10
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
50、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
港杂运杂费 1,170,342,058.93 958,834,929.70
办公费 134,320,035.38 128,649,509.41
检验检疫费 54,922,340.55 37,834,709.94
职工薪酬 979,595,036.33 982,336,849.01
中介服务费 51,900,087.36 34,296,298.62
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额
保险费 58,736,412.98 59,578,431.10
各种税费 42,101,843.61 36,615,857.65
业务费 223,471,243.17 204,397,450.86
交通费 87,289,607.46 84,623,112.85
资产摊销及折旧 117,795,581.48 103,448,744.67
广告宣传费 397,481,959.37 295,976,793.67
代理手续费 185,686,540.19 61,284,514.62
低值易耗品 5,121,894.60 3,228,540.16
信息开发及应用费 6,758,554.90 4,040,617.04
其他 109,696,349.89 81,689,884.74
合计 3,625,219,546.20 3,076,836,244.04
51、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 14,807,165.74 12,470,094.57
租赁费 12,347,407.89 11,608,848.02
保险费 1,897,602.39 923,355.36
各种税费 6,014,229.34 3,770,208.66
业务费 11,155,859.26 12,024,139.33
交通费 10,800,208.94 9,700,081.14
职工薪酬 211,947,856.45 190,788,282.72
资产摊销及折旧 25,679,152.15 17,488,004.34
广告宣传费 311,189.79 385,348.01
中介服务费 8,596,435.51 2,449,833.78
信息开发及应用费 12,356,119.79 9,199,847.63
其他 1,426,363.65 6,697,169.98
合计 317,339,590.90 277,505,213.54
52、 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,704,448,489.09 1,415,359,609.72
减：利息资本化 1,421,063,014.18 1,118,097,450.68
减：利息收入 76,744,464.21 90,286,047.11
汇兑损益 125,537,931.17 -13,270,538.99
手续费及其他 120,123,823.73 111,250,483.26
合计 452,302,765.60 304,956,056.20
53、 资产减值损失
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 78,476,378.69 -63,092,037.39
（2）存货跌价损失 263,588,125.95 59,698,233.55
（3）可供出售金融资产减值损失 238,296.59 －
合计 342,302,801.23 -3,393,803.84
54、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期
39,186,676.67 1,309,430.71
损益的金融资产
衍生金融工具产生的公允价值变动
-3,536,825.78 -40,425,132.27
收益
以公允价值计量且其变动计入当期
14,209,851.87 －
损益的金融负债
合计 49,859,702.76 -39,115,701.56
55、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 92,441,411.99 87,192,792.58
处置长期股权投资产生的投资收益 124,857,695.93 255,350,619.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
9,869,809.66 9,820,730.30
融资产持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 － 3,329,744.16
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-809,559.38 101,252.10
的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 147,717,172.19 44,315,077.32
理财产品投资收益 165,378,891.95 82,127,323.34
衍生金融工具投资收益 67,795,491.22 78,352,650.83
其他 6,200,908.86 －
合 计 613,451,822.42 560,590,189.76
说明：“其他”投资收益本年发生额 6,200,908.86 元，系本年因追加投资能够对非同一
控制下的被投资方厦门安联企业有限公司实施控制，对于购买日之前持有的被购买
方 33.33%的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值之间的差额计入当期投资收益。
56、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 9,279,210.27 2,282,373.80 9,279,210.27
其中：固定资产处置利得 9,279,210.27 2,282,373.80 9,279,210.27
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
接受捐赠 － 370,000.00 －
政府补助 62,909,659.58 67,868,446.81 62,909,659.58
无需支付的款项 1,947,814.59 3,330.32 1,947,814.59
赔偿金、违约金收入 57,190,759.26 73,116,550.78 57,190,759.26
罚款收入 2,750,503.64 1,448,449.95 2,750,503.64
其他收入 13,915,561.95 6,815,038.53 13,915,561.95
合计 147,993,509.29 151,904,190.19 147,993,509.29
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
进出口扶持资金 30,334,959.00 3,590,990.00 与收益相关
与收益相关/与资
政府财政补贴 14,808,182.15 9,633,558.71
产相关
财政扶持资金 10,488,312.81 21,357,300.00 与收益相关
产业扶持资金 1,680,100.00 3,188,528.14 与收益相关
税收返还 1,402,046.00 671,162.63 与收益相关
纳税奖励金 1,316,800.00 4,926,723.43 与收益相关
出口融资贴息 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
社会消费品零售总额稳
900,000.00 - 与收益相关
增长奖励
进口贴息资金 552,200.00 301,744.00 与收益相关
厦门市劳动就业管理中
261,259.62 225,983.02 与收益相关
心补助
事业单位或街道补助 149,800.00 1,788,260.80 与收益相关
其他 16,000.00 25,200.00 与收益相关
地区总部财政补
地区总部财政补贴 12,966,000.00
贴
保费补贴 7,475,579.00 保费补贴
营改增试点扶持
营改增试点扶持资金 716,005.00
资金
免征税金 1,412.08 免征税金
合计 62,909,659.58 67,868,446.81
注：政府财政补贴中与资产相关系厦门建发纸业有限公司收到的“厦门市发展和改革委
员会纸源网 O2O 电子商务服务平台项目补助”，总金额为 500 万元，本期转入营业外收
入 252,370.53 元。
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57、 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失 31,251,298.25 10,943,469.48 31,251,298.25
其中：固定资产处置损失 31,251,298.25 10,943,469.48 31,251,298.25
对外捐赠 3,556,320.00 8,748,790.00 3,556,320.00
违约金、赔偿金 2,428,676.94 19,086,750.17 2,428,676.94
罚款及滞纳金支出 13,356,923.73 12,647,656.33 13,356,923.73
其他 5,851,607.06 23,295,701.88 5,851,607.06
合计 56,444,825.98 74,722,367.86 56,444,825.98
58、 所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,723,310,629.21 1,335,313,814.26
递延所得税费用 -263,217,322.74 -26,306,080.43
合计 1,460,093,306.47 1,309,007,733.83
（2）所得税费用与利润总额的关系
项目 本期发生额
利润总额 5,023,839,444.28
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,255,959,861.07
某些子公司适用不同税率的影响 -16,843,538.51
对以前期间当期所得税的调整 3,805,049.40
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -14,371,469.44
无须纳税的收入（以“-”填列） -26,808,393.37
不可抵扣的成本、费用和损失 203,474,374.14
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-22,997,056.19
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 67,874,479.37
分红所得税（注） 10,000,000.00
所得税费用 1,460,093,306.47
注：系联发集团对香港昌富利的利润分红 1 亿元，按照税法规定，香港昌富利需缴纳 10%
的所得税，由联发集团代扣代缴。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
59、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金等受
887,654,751.31 80,389,544.41
限的货币资金
利息收入 77,961,830.93 90,286,047.11
收到的政府补助 66,033,003.34 77,754,446.81
赔偿金、违约金收入 45,390,108.56 －
收到其他单位保证金或押金 4,351,370,760.07 －
收回存出担保保证金 72,464,686.67 33,727,518.04
收回担保代偿款 13,572,121.58 13,191,253.08
收厦门建发集团有限公司往来款 1,000,000,000.00 －
收代建费 795,444,435.38 100,600,000.00
收工程进度款 － 779,765,434.23
收到中太建设集团股份有限公司往来款 － 250,000,000.00
主要明细合计 7,309,891,697.84 1,425,714,243.68
（2）支付其他与经营活动有关的现金
除支付的运杂费、港杂费、仓储保管费等期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现
金主要明细项目列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额
支付银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证
923,872,898.90 480,142,893.87
金等受限的现金
银行手续费及额度占用费 109,228,188.13 —
支付赔偿金、违约金、滞纳金、或罚款支出 15,785,600.67 24,598,424.15
支付其他单位押金及保证金 4,553,103,803.43 2,848,053,644.11
支付存出担保保证金 114,034,518.57 —
支付代偿款 86,436,230.93 15,458,364.31
付代建款 136,582,553.67 —
付厦门辉跃金属建材有限公司往来款 — 30,000,000.00
融资租赁设备款 — 19,020,223.10
主要明细合计 5,939,043,794.30 3,417,273,549.54
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 200,000,000.00 —
非关联方资金占用及利息收入 53,278,686.90 —
合 计 253,278,686.90 —
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 — 200,000,000.00
支付掉期交易款净额 — 42,013,025.46
支付非关联方资金占用 61,633,333.33 —
合 计 61,633,333.33 242,013,025.46
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到发行的可续期债权 1,500,000,000.00 —
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付信托业保障基金 15,000,000.00 —
支付福建兆润房地产有限公司少数股东股
10,200,000.00 —
权收购款
支付汕头市众驰汽车有限公司少数股东股
6,000,000.00 —
权收购款
支付联发集团武汉投资建设有限公司少数
302,033,333.34 —
股东股权收购款
支付联发集团扬州房地产开发有限公司少
112,000,000.00 —
数股东股权收购款
支付厦门现代通商销售服务有限公司少数
— 2,024,018.25
股东股权收购款
支付福州大邦通商汽车服务有限公司少数
— 1,700,000.00
股东股权收购款
支付泉州现代汽车销售服务有限公司少数
— 3,500,000.00
股东股权收购款
支付泉州惠通嘉华汽车销售服务有限公司
— 900,000.00
少数股东股权收购款
合计 445,233,333.34 8,124,018.25
60、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,563,746,137.81 3,374,496,925.65
加：资产减值准备 342,302,801.23 -3,393,803.84
固定资产折旧、投资性房地产折旧 246,586,351.00 188,318,805.21
无形资产摊销 19,852,719.06 16,216,465.02
长期待摊费用摊销 46,177,103.67 29,909,259.15
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
21,972,087.98 8,671,058.02
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － -9,962.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,859,702.76 39,115,701.56
财务费用（收益以“－”号填列） 274,781,210.41 301,030,925.47
投资损失（收益以“－”号填列） -613,451,822.42 -554,784,834.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -257,461,701.57 -108,275,991.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,755,621.17 80,608,141.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,690,005,833.59 -8,998,042,544.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
2,670,230,984.17 -261,732,232.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2,212,012,590.92 5,415,833,953.57
列）
其他 -3,630,805.84 －
经营活动产生的现金流量净额 5,777,496,498.90 -472,038,134.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 8,851,938,068.92 5,755,357,422.37
减：现金的年初余额 5,755,357,422.37 6,160,291,661.32
加：现金等价物的年末余额 19,000,000.00 －
减：现金等价物的年初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 3,115,580,646.55 -404,934,238.95
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 7,506,349,755.72 元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 27,157,600.00
其中：A：厦门建发航运有限公司 7,357,600.00
B：厦门安联企业有限公司 19,800,000.00
C：莆田市路德汽车销售服务有限公司 —
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,209,168.65
其中：A：厦门建发航运有限公司 81,891.15
B：厦门安联企业有限公司 1,080,307.65
C：莆田市路德汽车销售服务有限公司 1,046,969.85
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 －
取得子公司支付的现金净额 24,948,431.35
说明：联发集团通过对厦门市博维科技有限公司增资 1,000 万元取得控制权，非直接对
外购买取得。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 14,236,860.02
其中：A：龙岩建德龙物业管理有限公司 468,000.00
B：厦门永达丰汽车销售有限公司 13,768,860.02
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 514,373.96
其中：A：龙岩建德龙物业管理有限公司 322,945.52
B：厦门永达丰汽车销售有限公司 191,428.44
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 －
处置子公司收到的现金净额 13,722,486.06
（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
一、现金 8,851,938,068.92 5,755,357,422.37
其中：库存现金 64,999.45 147,990.58
可随时用于支付的银行存款 8,831,618,788.30 5,726,400,975.05
可随时用于支付的其他货币资金 20,254,281.17 28,808,456.74
二、现金等价物 19,000,000.00 －
其中：随时可变现的理财产品 19,000,000.00 －
三、年末现金及现金等价物余额 8,870,938,068.92 5,755,357,422.37
61、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
其他货币资金中不能随时用于支付的银
货币资金 923,872,898.90 行承兑汇票保证金、保函保证金、进口押
汇保证金等
存货 18,240,944,415.23 用于质押借款和抵押借款
投资性房地产 1,043,885,442.71 用于质押借款和抵押借款
固定资产 264,965,388.44 用于质押借款和抵押借款
应收账款 37,517,768.50 用于质押借款
长期应收款 3,614,407,342.60 用于质押借款
合计 24,125,593,256.38
说明：用于质押借款和抵押借款的年末所有权受到限制的资产情况详见本附注五、
24、36。
62、 外币货币性项目
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 105,603,567.78 6.4936 685,747,327.74
港币 60,638,853.92 0.83778 50,802,019.04
欧元 4,575,572.91 7.0952 32,464,604.91
日元 10,746,451.56 0.05388 579,018.81
英镑 314,843.35 9.6159 3,027,502.17
加拿大元 108,920.00 4.6814 509,898.09
澳元 13.22 4.7276 62.50
瑞士法郎 74,352.44 6.4018 475,989.45
新加坡元 49,151.60 4.5875 225,482.96
应收账款
其中：美元 94,823,024.00 6.4936 615,742,788.65
欧元 99,638.02 7.0952 706,951.68
港币 100,248.37 0.83778 83,986.08
日元 120,000,000.00 0.053875 6,465,000.00
加拿大元 1,071,601.00 4.6814 5,016,592.92
其他应收款
其中：美元 12,939,254.47 6.4936 84,022,342.83
港币 765,352,017.35 0.83778 641,196,613.10
长期应收款
其中：美元 449,667.62 6.4936 2,919,961.66
短期借款
其中：美元 134,431,966.14 6.4936 872,947,415.33
加拿大元 817,452.00 4.6814 3,826,819.79
应付账款
其中：美元 337,143,558.53 6.4936 2,189,275,411.67
欧元 11,092,655.27 7.0952 78,704,607.67
港币 2,716,463.55 0.83778 2,275,798.83
日元 194,472,680.00 0.053875 10,477,215.64
英镑 470,382.02 9.6159 4,523,146.47
加拿大元 5,740.00 4.6814 26,871.24
瑞士法郎 297,096.00 6.4018 1,901,949.17
澳大利亚元 65,240.00 4.7276 308,428.62
其他应付款
其中：美元 2,502,866.35 6.4936 16,252,612.93
港币 847,497,594.41 0.83778 710,016,534.64
长期借款
其中：美元 17,228,400.00 6.4936 111,874,338.24
港币 33,858,514.26 0.83778 28,365,986.08
（2）境外经营实体
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经营地 记账本位币
C&D（CANADA）IMPORT&EXPORTINC. 加拿大多伦多 加拿大元
C&D（USA）INC. 美国芝加哥 美元
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡元
昌富利（香港）贸易有限公司 香港 港币
香港纸源有限公司 香港 港币
香港裕合通有限公司 香港 港币
香港恒驰国际公司 香港 港币
香港建发海事有限公司 香港 港币
香港建富海洋工程有限公司 香港 港币
香港建荣航运有限公司 香港 港币
香港建盛航运有限公司 香港 港币
GlobalTouchHoldingsLimited 香港 美元
NewMeritHoldingsLimited 香港 美元
宝石置业有限公司 香港 港币
利百（荷兰）有限公司 香港 港币
利百控股有限公司 香港 港币
建发国际投资集团有限公司 香港 港币
益能国际有限公司 香港 美元
益鸿国际有限公司 香港 港币
兆益发展有限公司 香港 港币
益悦(香港)有限公司 香港 港币
建发国际发展集团有限公司 香港 港币
建发国际控股集团有限公司 香港 港币
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
①本集团本年取得了厦门市博维科技有限公司（以下简称“博维科技”）66.67%股权，
合并成本为现金 1000 万元，购买日确定为 2015 年 1 月 8 日。本集团确定购买日的基本
原则是控制权转移的时点。
②本集团原持有厦门安联企业有限公司（以下简称“安联企业”）33.33%的股权，本年
因追加投资能够对非同一控制下的被投资方厦门安联企业有限公司实施控制，追加投资
后持股比例为 100%，合并成本为 31,246,304.20 元，购买日确定为 2015 年 12 月 31 日。本
公司确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
③本期本集团取得了莆田市路德汽车销售服务有限公司(以下简称：“莆田市路德汽车
“)100% 股 权 ， 合 并 成本 为 现 金 702,300.00 元 ， 根 据 评 估 确定 合并 成 本 的 公 允 价 值
4,227,913.58 元，购买日确定为 2015 年 11 月 30 日。确定购买日的依据为企业合并合同或
协议已获董事会等内部权力机构通过，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续，
且本公司实际上已经控制了莆田市路德汽车的财务和经营政策，享有相应的收益并承担
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厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
相应的风险。
④本集团本期取得了厦门建发航运有限公司（以下简称“建发航运”）80%股权，合并成本
为现金 7,357,600.00 元，购买日确定为 2015 年 5 月 31 日。本集团确定购买日的基本原则
是控制权转移的时点。
（2）合并成本及商誉
项目 博维科技 安联企业 莆田市路德汽车 建发航运
合并成本：
现金 10,000,000.00 31,251,028.32 702,300.00 7,357,600.00
减：取得的可辨认净
8,298,288.92 31,356,220.58 4,227,913.58 4,612,429.82
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于
取得的可辨认净资
1,701,711.08 -105,192.26 -3,525,613.58 2,745,170.18
产公允价值份额的
金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
博维科技 安联企业
项目 购买日公允价 购买日公允价
购买日账面价值 购买日账面价值
值 值
流动资产 16,368,523.93 16,368,523.93 1,435,672.74 1,435,672.74
非流动资产 － － 39,906,107.62 9,158,775.14
流动负债 3,921,712.89 3,921,712.89 9,985,559.78 9,985,559.78
非流动负债 － － － －
净资产 12,446,811.04 12,446,811.04 31,356,220.58 608,888.10
减：少数股东
－ － － －
权益
合并取得的
8,298,288.92 8,298,288.92 31,356,220.58 608,888.10
净资产
续上表：
莆田市路德汽车 建发航运
项目 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价
价值 价值 值 值
流动资产 36,433,052.41 36,433,052.41 5,170,756.99 5,170,756.99
非流动资产 23,041,387.34 23,041,387.34 4,824.32 4,824.32
流动负债 53,854,188.51 53,854,188.51 -589,955.97 -589,955.97
非流动负债 1,392,337.66 1,392,337.66 － －
净资产 4,227,913.58 4,227,913.58 5,765,537.28 5,765,537.28
减：少数股东权益 － － － －
合并取得的净资产 4,227,913.58 4,227,913.58 4,612,429.82 4,612,429.82
2、处置子公司
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处
合并财务
股权 置投资对应的
丧失控制 报表中与
处置 股权处 丧失控制 合并财务报表
子公司名称 股权处置价款 权时点的 该子公司
比 置方式 权的时点 层面享有该子
确定依据 相关的商
例% 公司净资产份
誉
额的差额
龙岩建德龙物 股权转让
股权 2015 年 1
业管理有限公 520,000.00 72.00 协议已履 243,049.57 －
转让 月
司 行完毕
厦门永达丰汽 股权转让
股权 2015 年 10
车销售有限公 17,444,396.09 80.00 协议已履 8,691,838.55 －
转让 月
司 行完毕
续：
与原子公司
丧失控 丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 按公允价值 股权投资相
制权之 日剩余股权的
权之日剩 权之日剩 重新计量产 关的其他综
子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的 余股权的 生的利得/损 合收益转入
股权的 定方法及主要
账面价值 公允价值 失 投资损益的
比例 假设
金额
龙岩建德龙物业
－ － － － － －
管理有限公司
厦门永达丰汽车
－ － － － － －
销售有限公司
说明：厦门展狮汽车有限公司为厦门永达丰汽车销售有限公司的全资子公司，厦门捷众
汽车有限公司为厦门永达丰汽车销售有限公司的控股子公司,随着厦门永达丰汽车销售
有限公司的处置而一并处置。
3、其他
（1）本年度新设成立纳入合并范围的子公司或孙公司
供应链下属子公司：易金联（厦门）信息服务有限公司、昌富利（厦门）有限公司、上
海鹭益科技有限公司、沭阳建发钢材仓储有限公司、嘉兴建发钢材仓储有限公司、建发
金属韩国株式会社、博兴县建发物资有限公司、厦门建发恒驰金融信息技术服务有限公
司、厦门建发航运有限公司、厦门捷路汽车销售服务有限公司、厦门众泽汽车有限公司、
莆田建发汽车有限公司、泉州众泽汽车有限公司、厦门市海沧区建发汽车职业培训学校、
洛克赛德海事有限公司、FUJIAN SHIPBUILDING PTE. LTD.、欧森莱德海事私人有限公司、
恒融（厦门）国际供应链有限公司。
联发集团下属子公司：厦门丝柏科技有限公司、厦门湖里一九八一文创园运营管理有限
公司、莆田联欣盛房地产有限公司、重庆联金盛置业有限公司、联发集团天津联和房地
产开发有限公司。
建发房产下属子公司：厦门在家怡居信息科技有限公司、成都峰尚睿诚商业管理有限公
司、苏州兆祥房地产开发有限公司、福建兆和房地产开发有限公司、泉州兆悦置业有限
90
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司、厦门益悦置业有限公司、厦门兆慧网络科技有限公司、长沙兆悦房地产有限公司、
益悦(香港)有限公司、建发国际发展集团有限公司、建发国际控股集团有限公司。
（2）本年度注销不再纳入合并范围内的子公司
厦门星辰物流有限公司、广西都安利柏商务服务有限公司、苏州福船海工股权投资管理
有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
加拿大多伦 加拿大
C&D（CANADA）IMPORT&EXPORTINC. 贸易 100.000 － 投资设立
多 多伦多
美国芝
C&D（USA）INC. 美国芝加哥 贸易 100.000 － 投资设立
加哥
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 100.000 － 投资设立
厦门建发高科有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发化工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发农产品有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发通商有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发通讯有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发物产有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门星原投资有限公司 厦门 厦门 投资业务 100.000 － 投资设立
同一控制下
昌富利(香港)贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.000 －
企业合并
昌富利（厦门）有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
建发金属韩国株式会社 韩国 韩国 贸易 － 100.000 投资设立
房地产开发开 非同一控制
天津金晨房地产开发有限责任公司 天津 天津 100.000 －
发与经营 下企业合并
厦门建发纸业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发原材料贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门星原融资租赁有限公司 厦门 厦门 融资租赁业务 93.036 6.964 投资设立
厦门建发物资有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
博兴县建发物资有限公司 滨州 滨州 贸易 － 100.000 投资设立
建发物流集团有限公司 厦门 厦门 物流业务 95.000 5.000 投资设立
厦门建发晟茂有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
建发（上海）有限公司 上海 上海 贸易 97.500 2.500 投资设立
厦门建发轻工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建发汽车有限公司 厦门 厦门 批发、 95.000 5.000 投资设立
厦门建发能源有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
非同一控制
厦门建发航运有限公司 厦门 厦门 国内沿海航运 80.000 －
下企业合并
易金联（厦门）信息服务有限公司 厦门 厦门 信息技术咨询 － 100.000 投资设立
厦门建发恒驰金融信息技术服务有
厦门 厦门 金融服务业 95.000 5.000 投资设立
限公司
同一控制下
联发集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 95.000 －
企业合并
厦门建发矿业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
贸易、批发零
厦门建发国际酒业集团有限公司 厦门 厦门 60.000 40.000 投资设立
售
厦门建发金属有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
91
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沭阳建发钢材仓储有限公司 沭阳 沭阳 仓储装卸 － 100.000 投资设立
嘉兴建发钢材仓储有限公司 嘉兴 嘉兴 仓储装卸 － 100.000 投资设立
厦门建宇实业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
厦门建益达有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000 投资设立
上海鹭益科技有限公司 上海 上海 技术咨询 － 100.000 投资设立
同一控制下
建发房地产集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 54.654 －
企业合并
同一控制下
厦门建发船舶贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 98.790 1.210
企业合并
洛克赛德海事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000 投资设立
FUJIAN SHIPBUILDING PTE. LTD. 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000 投资设立
欧森莱德海事私人有限公司 新加坡 新加坡 贸易 － 100.000 投资设立
非同一控制
福建省船舶工业贸易有限公司 福州 福州 贸易 51.000 －
下企业合
北京建发纸张有限公司 北京 北京 贸易 － 100.000 投资设立
成都建发纸业有限公司 成都 成都 贸易 － 100.000 投资设立
广州建发纸业有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000 投资设立
江苏建发纸业有限公司 江苏 江苏 贸易 － 100.000 投资设立
青岛建发纸业有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000 投资设立
厦门新纸源电子商务有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
厦门纸源工贸有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
汕头建发纸业有限公司 汕头 汕头 贸易 － 100.000 投资设立
上海昌鹭源贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立
上海建发纸业有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立
深圳建发纸业有限公司 深圳 深圳 贸易 － 100.000 投资设立
沈阳建发纸业有限公司 沈阳 沈阳 贸易 － 100.000 投资设立
天津建发纸业有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000 投资设立
武汉建发纸业有限公司 武汉 武汉 贸易 － 100.000 投资设立
香港纸源有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000 投资设立
浙江建发纸业有限公司 浙江 浙江 贸易 － 100.000 投资设立
非同一控制
满洲里金发贸易有限公司 满洲里 满洲里 贸易 － 100.000
下企业合并
非同一控制
郑州国通纸业有限公司 郑州 郑州 贸易 － 55.000
下企业合并
大连建发原材料贸易有限公司 大连 大连 贸易 － 100.000 投资设立
天津信原融资租赁有限公司 天津 天津 融资租赁业务 － 100.000 投资设立
广州建发物资有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000 投资设立
青岛建发物资有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000 投资设立
上海建发物资有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立
天津建发物资有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000 投资设立
建发（福州）保税有限公司 福州 福州 物流服务业 － 100.000 投资设立
建发物流（广州）有限公司 广州 广州 仓储业 － 100.000 投资设立
贸易、物流服
建发物流(青岛)有限公司 青岛 青岛 － 100.000 投资设立
务业
建发物流（上海）有限公司 上海 上海 物流 － 100.000 投资设立
贸易、物流服
建发物流（天津）实业有限责任公司 天津 天津 － 100.000 投资设立
务业
厦门建发保税储运有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
厦门建发保税物流有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
厦门建发报关行有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
厦门建发仓储配送有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
厦门建发仓储有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
厦门建发国际货运代理有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
厦门建发货柜有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000 投资设立
贸易、物流服
厦门建发美酒汇酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
务业
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 厦门 厦门 贸易业 － 100.000 投资设立
92
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海建发国际货运代理有限公司 上海 上海 物流 － 100.000 投资设立
上海建发贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立
厦门晟茂有限责任公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
建发（北京）有限公司 北京 北京 贸易 5.000 95.000 投资设立
建发（成都）有限公司 成都 成都 贸易 5.000 95.000 投资设立
福州建发实业有限公司 福州 福州 贸易 5.000 95.000 投资设立
建发（广州）有限公司 广州 广州 贸易 5.000 95.000 投资设立
建发（青岛）有限公司 青岛 青岛 贸易 5.000 95.000 投资设立
建发（天津）有限公司 天津 天津 贸易 5.000 95.000 投资设立
建发（武汉）有限公司 武汉 武汉 贸易 5.000 95.000 投资设立
贸易、物流服
建发物流（福州）有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
务业
泉州建发实业有限公司 泉州 泉州 贸易 5.000 95.000 投资设立
厦门裕合实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
香港裕合通有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000 投资设立
汽车贸易、服
福州建发汽车销售服务有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
福州捷众汽车有限公司 福州 福州 － 60.000 投资设立
务
汽车贸易、服
福州众驰汽车销售有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
昆明捷众汽车有限公司 昆明 昆明 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
龙岩建发汽车销售服务有限公司 龙岩 龙岩 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
南宁捷冠汽车有限公司 南宁 南宁 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
泉州建发凯迪汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
泉州建发汽车销售服务有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
泉州捷众汽车有限公司 泉州 泉州 － 60.000 投资设立
务
汽车贸易、服
泉州众骋汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
厦门宾捷汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
厦门捷路汽车销售服务有限公司 厦门 厦门 － 60.000 投资设立
务
汽车贸易、服
厦门众泽汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
莆田建发汽车有限公司 莆田 莆田 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
泉州众泽汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服 非同一控制
莆田市路德汽车销售服务有限公司 莆田 莆田 － 100.000
务 企业合并
厦门市海沧区建发汽车职业培训学
厦门 厦门 汽车培训 － 100.000 投资设立
校
厦门恒驰汇通融资租赁有限公司 厦门 厦门 融资租赁业务 － 100.000 投资设立
汽车贸易、服
厦门建发凯迪汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
务
厦门建发汽车保险代理有限公司 厦门 厦门 保险代理 － 100.000 投资设立
厦门建发易手车销售服务有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
游艇贸易、服
厦门建发游艇有限公司 厦门 厦门 － 80.000 投资设立
务
93
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
旧机动车鉴定
厦门中准机动车评估有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
评估业务
汽车贸易、服
厦门众驰汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
汕头市众成汽车销售服务有限公司 汕头 汕头 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
汕头市众驰汽车有限公司 汕头 汕头 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
沈阳宾驰汽车销售服务有限公司 沈阳 沈阳 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
沈阳宾捷汽车销售服务有限公司 沈阳 沈阳 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服
郑州宾驰汽车销售服务有限公司 郑州 郑州 － 100.000 投资设立
务
汽车贸易、服 同一控制下
厦门二手车交易市场有限公司 厦门 厦门 － 100.000
务 企业合并
汽车贸易、服 同一控制下
厦门众骋汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000
务 企业合并
汽车贸易、服 同一控制下
西安捷众汽车销售服务有限公司 西安 西安 － 100.000
务 企业合并
汽车贸易、服 非同一控制
福州大邦通商汽车服务有限公司 福州 福州 － 100.000
务 下企业合并
汽车贸易、服 非同一控制
福州泰成致尊汽车服务有限公司 福州 福州 － 100.000
务 下企业合并
汽车贸易、服 非同一控制
泉州现代汽车销售服务有限公司 泉州 泉州 － 100.000
务 下企业合并
汽车贸易、服 非同一控制
厦门现代通商汽车服务有限公司 厦门 厦门 － 100.000
务 下企业合并
汽车贸易、服 非同一控制
香港恒驰国际公司 香港 香港 － 100.000
务 下企业合并
非同一控制
中冠（泉州）科技实业发展有限公司 泉州 泉州 投资 － 100.000
下企业合并
万烽（厦门）能源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
投资、船舶贸
香港建发海事有限公司 香港 香港 － 100.000 投资设立
易
维京群
建洋航运有限公司 维京群岛 航运 － 100.000 投资设立
岛
香港建富海洋工程有限公司 香港 香港 船舶贸易 － 100.000 投资设立
香港建荣航运有限公司 香港 香港 融资租赁业务 － 100.000 投资设立
香港建盛航运有限公司 香港 香港 航运 － 100.000 投资设立
厦门盛隆资源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 51.000 投资设立
贸易、批发零
北京建发酒业有限公司 北京 北京 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
福州醇铭酒业有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
福州建发酒业有限公司 福州 福州 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
广州建发酒业有限公司 广州 广州 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
青岛建发酒业有限公司 青岛 青岛 — 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
杭州醇铭酒业有限公司 杭州 杭州 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
晋江建发酒业有限公司 晋江 晋江 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
泉州醇铭酒业有限公司 泉州 泉州 － 100.000 投资设立
售
94
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贸易、批发零
厦门醇铭酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
厦门醇醉酒庄有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
厦门建发酒业销售管理有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
上海建发酒业销售管理有限公司 上海 上海 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
上海建发酒业有限公司 上海 上海 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
深圳建发酒业有限公司 深圳 深圳 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
重庆建发酒业有限公司 重庆 重庆 － 100.000 投资设立
售
贸易、批发零
恒融（厦门）国际供应链有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
售
上海建发金属有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000 投资设立
厦门建宸实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
生产、销售服
厦门建宇服饰有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
饰品
福建德尔医疗实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
深圳瑞益成科技有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000 投资设立
湖北鄂
联发集团武汉投资建设有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 80.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉红莲海悦投资建设有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
武汉红莲湖国际旅游度假开发有限 湖北鄂
湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
公司 州
湖北鄂
武汉红莲湾生态旅游发展有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉联楚房地产开发有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉联鼎投资建设有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉联齐房地产开发有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉联永房地产开发有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉联越房地产开发有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
湖北鄂
武汉怡景湾发展有限公司 湖北鄂州 房地产开发 － 100.000 投资设立
州
厦联发有限公司 厦门 香港 贸易 － 100.000 投资设立
厦门丽轩酒店 厦门 厦门 酒店业 － 100.000 投资设立
非同一控制
桂林联达置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000
下企业合并
节能技术推
非同一控制
厦门市博维科技有限公司 厦门 厦门 广、合同能源 — 66.667
下企业合并
管理
厨具、家用金
属制品及车用
非同一控制
厦门安联企业有限公司 厦门 厦门 零部件的开 33.333 66.667
下企业合并
发、设计、生
产和销售
95
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
信息系统集成
服务、软件开
厦门丝柏科技有限公司 厦门 厦门 45.000 10.000 投资设立
发、数字内容
服务
物业管理、会
厦门湖里一九八一文创园运营管理 议及展览服
有限公司
厦门 厦门
务、文化艺术
— 100.000 投资设立
活动策划
南宁联泰房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产开发 30.00 70.00 投资设立
莆田联欣盛电商产业园开发有限公
司
莆田 莆田 房地产开发 — 80.000 投资设立
联发集团天津联和房地产开发有限
公司
天津 天津 房地产开发 — 100.000 投资设立
重庆联金盛置业有限公司 重庆 重庆 房地产开发 — 80.000 投资设立
厦门联欣泰投资有限公司 厦门 厦门 投资 － 100.000 投资设立
厦门联仪通有限公司 厦门 厦门 生产、贸易 － 100.000 投资设立
同一控制下
厦门联信诚有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000
企业合并
厦门联发商置有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000 投资设立
厦门联发同安置业有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000 投资设立
物业租赁及管
厦门联发电子广场管理有限公司 厦门 厦门 － 100.000 投资设立
理
厦门联发电子商城开发有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 70.000 投资设立
桂林江与城房地产有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立
桂林鑫联泰房地产有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 51.000 投资设立
联发集团桂林联泰置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团天津联盛房地产开发有限
天津 天津 房地产开发 － 51.000 投资设立
公司
非同一控制
桂林联发盛泰物业服务有限公司 桂林 桂林 物业管理 － 100.000
下企业合并
厦门联发（集团）房地产有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000 投资设立
厦门联发（集团）物业服务有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000 投资设立
广西联发呈辉房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团桂林联盛置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团桂林益联盛置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团南昌联宏房地产开发有限
南昌 南昌 房地产开发 － 100.000 投资设立
公司
联发集团厦门房产代理有限公司 厦门 厦门 销售代理业 － 100.000 投资设立
联发集团天津房地产开发有限公司 天津 天津 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团武汉房地产开发有限公司 武汉 武汉 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团扬州房地产开发有限公司 扬州 扬州 房地产开发 － 100.000 投资设立
联发集团重庆房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 100.000 投资设立
南昌联发置业有限公司 南昌 南昌 房地产开发 － 100.000 投资设立
南宁联发置业有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000 投资设立
厦门金原融资担保有限公司 厦门 厦门 担保业 20.000 80.000 投资设立
非同一控制
重庆诚毅房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 80.000
下企业合并
非同一控制
漳州龙福房地产开发有限公司 漳州 漳州 房地产开发 － 55.000
下企业合并
厦门嘉御房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门品传置业顾问有限公司 厦门 厦门 咨询服务 － 100.000 投资设立
厦门峰尚商业地产经营管理有限公
厦门 厦门 咨询服务 － 100.000 投资设立
司
厦门兆信工程建设管理有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门利源投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立
96
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
利盈股权投资基金管理（厦门）有限
厦门 厦门 投资管理 － 100.000 投资设立
公司
厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合
厦门 厦门 投资管理 － 4.000 投资设立
伙）
福建兆福房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 75.000 投资设立
非同一控制
福建嘉祥房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000
下企业合并
非同一控制
福州长盛房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000
下企业合并
非同一控制
福建友顺房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000
下企业合并
建发房地产集团福州有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立
福州兆兴房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000 投资设立
上海新湾景置业有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立
上海兆御投资发展有限公司 上海 上海 房地产业 20.000 60.000 投资设立
同一控制下
成都建发置业有限公司 成都 成都 房地产业 49.000 51.000
企业合并
建阳嘉盛房地产有限公司 建阳 建阳 房地产业 － 100.000 投资设立
永安兆顺房地产有限公司 永安 永安 房地产业 － 100.000 投资设立
泉州利龙置业有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 55.000 投资设立
同一控制下
兆益发展有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000
企业合并
同一控制下
益鸿国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000
企业合并
厦门云都城市综合体股权投资合伙
厦门 厦门 投资管理 － 2.000 投资设立
企业（有限合伙）
厦门稳泓股权投资合伙企业（有限合
厦门 厦门 投资管理 － 2.500 投资设立
伙）
福建兆润房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000 投资设立
建发房地产集团成都有限公司 成都 成都 房地产业 － 100.000 投资设立
成都华翊龙房地产开发有限公司 成都 成都 房地产业 － 100.000 投资设立
非同一控制
汇丰置业（石狮）有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 100.000
下企业合并
泉州建汇房地产开发有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 52.000 投资设立
汇嘉（厦门）物业管理有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 80.000 投资设立
同一控制下
龙岩建德龙物业管理有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 72.000
企业合并
厦门嘉润房地产有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门兆蓉房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门兆嘉置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门兆投房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门兆盈置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
厦门兆尚置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000 投资设立
同一控制下
厦门禾山建设发展有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000
企业合并
同一控制下
福建兆丰房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000
企业合并
同一控制下
长沙兆盛房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 52.000
企业合并
非同一控制
福建聚龙投资有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000
下企业合并
龙岩利泓房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 70.000 投资设立
龙岩利联房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 80.000 投资设立
建发房地产集团上海有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立
同一控制下
上海山溪地房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 80.000
企业合并
97
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
上海中悦房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 90.000
企业合并
上海兆发房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立
苏州兆坤房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产业 － 100.000 投资设立
上海兆升房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000 投资设立
怡家园（厦门）物业管理有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000 投资设立
同一控制下
长沙怡盛物业管理有限公司 长沙 长沙 物业管理 － 100.000
企业合并
同一控制下
上海怡祥物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 － 100.000
企业合并
成都怡家园物业管理有限公司 成都 成都 物业管理 － 100.000 投资设立
建发房地产集团长沙有限公司 长沙 长沙 房地产开发 － 100.000 投资设立
同一控制下
长沙兆发房地产有限公司 长沙 长沙 房地产开发 － 100.000
企业合并
上海兆瑞投资发展有限公司 上海 上海 投资管理 － 100.000 投资设立
厦门兆鹭房地产开发有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000 投资设立
厦门兆裕房地产开发有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000 投资设立
非同一控制
成都兆城房地产开发有限公司 成都 成都 物业管理 － 70.000
下企业合并
福建兆翔房地产有限公司 漳州 漳州 物业管理 － 51.980 投资设立
福建龙城时代广场经营管理有限公
漳州 漳州 物业管理 － 51.980 投资设立
司
建阳兆阳房地产有限公司 建阳 建阳 物业管理 － 100.000 投资设立
南平悦城中心商业管理有限公司 南平 南平 物业管理 － 100.000 投资设立
益能国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000 投资设立
非同一控制
建发国际投资集团有限公司 香港 香港 投资管理 － 58. 360
下企业合并
非同一控制
GlobalTouchHoldingsLimited 香港 BVI 投资 － 100.000
下企业合并
非同一控制
NewMeritHoldingsLimited 香港 BVI 投资 － 100.000
下企业合并
非同一控制
宝石置业有限公司 香港 香港 投资 － 100.000
下企业合并
房地产开发及 非同一控制
广西南宁百益商贸有限公司 南宁 南宁 － 87.520
物业租赁 下企业合并
非同一控制
广西南宁利柏商务服务有限公司 南宁 南宁 投资 － 100.000
下企业合并
非同一控制
利百（荷兰）有限公司 香港 香港 投资 － 100.000
下企业合并
投资及物业租 非同一控制
利百控股有限公司 香港 香港 － 100.000
赁 下企业合并
物业租赁及管 非同一控制
南宁金裕丰物业服务有限公司 南宁 南宁 － 98.770
理 下企业合并
南宁威特斯房地产开发投资有限公 非同一控制
南宁 南宁 房地产开发 － 93.840
司 下企业合并
房地产的开发 非同一控制
南宁裕丰房地产开发有限公司 南宁 南宁 － 93.840
经营 下企业合并
建发国际发展集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.00 投资设立
成都峰尚睿诚商业管理有限公司 成都 成都 咨询服务 － 100.00 投资设立
苏州兆祥房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产开发 － 100.00 投资设立
福建兆和房地产开发有限公司 漳州 漳州 房地产开发 － 100.00 投资设立
房地产的开发
泉州兆悦置业有限公司 泉州 泉州 － 40.00 投资设立
经营
厦门益悦置业有限公司 厦门 厦门 投资 － 100.00 投资设立
软件开发业
厦门兆慧网络科技有限公司 厦门 厦门 务、销售软件 － 100.00 投资设立
硬件
98
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
房地产的开发
长沙兆悦房地产有限公司 长沙 长沙 － 100.00 投资设立
经营
益悦(香港)有限公司 香港 香港 投资 － 100.00 投资设立
咨询服务、零
厦门在家怡居信息科技有限公司 厦门 厦门 － 100.00 投资设立
售
建发国际控股集团有限公司 香港 香港 投资 － 100.00 投资设立
说明：本集团年末持有厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门云都城市综合体
股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门稳泓股权投资合伙企业（有限合伙）、泉州兆悦置
业有限公司的股权比例小于 50%，由于本集团对其实际实施控制，故将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
建发房地产集团有限公司 45.346 6,890,032,335.96 60,622,057.96 889,649,914.19
联发集团有限公司 5.00 585,723,987.03 25,000,000.00 24,353,111.18
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
建发房地产集团
40,172,807,864.26 6,304,886,754.34 46,477,694,618.60 23,430,550,140.37 11,219,795,571.96 34,650,345,712.33
有限公司
联发集团有限公
22,083,930,531.96 3,279,653,571.98 25,363,584,103.94 11,845,252,037.73 7,404,874,778.66 19,250,126,816.39
司
续（1）：
年初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
建发房地产集团有
33,712,810,242.13 4,130,850,938.26 37,843,661,180.39 17,853,792,096.94 11,697,880,416.09 29,551,672,513.03
限公司
联发集团有限公司 21,335,469,220.14 3,013,320,488.76 24,348,789,708.90 11,073,744,401.86 7,207,933,962.53 18,281,678,364.39
续（2）：
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房地产集团有限公司 14,305,910,499.23 1,850,061,106.83 1,856,743,427.83 3,797,075,716.38
联发集团有限公司 9,094,238,640.78 864,542,378.05 862,127,376.26 608,464,885.88
续（3）：
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房地产集团有限公
12,473,566,736.78 1,740,100,174.85 1,740,095,087.39 -5,694,488,793.20
司
联发集团有限公司 7,010,820,534.20 870,648,205.14 859,387,010.15 467,385,313.01
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
99
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对归属于母公司所
有者权益和少数股东权益的影响金额详见本附注五、43 及本附注五、47。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
①合营企业
澳晟（天津）矿业有限公
天津 天津 进出口贸易 － 50.00 权益法
司
②联营企业
研制、生产和销售继电
器、低压电器、接触器、
宏发科技股份有限公司 厦门 厦门 － 14.73 权益法
自动化设备及相关的
电子元器件和组件
厦门华联电子有限公司 厦门 厦门 LED、遥控器生产 － 36.55 权益法
厦门辉煌装修工程有限公
厦门 厦门 装修业 － 25.00 权益法
司
矿业投资、矿产品销售
厦门紫金铜冠投资发展有
厦门 厦门 及各类商品进出口贸 20.00 － 权益法
限公司
易
四川永丰浆纸股份有限公 竹浆、木浆等纸制品的
乐山 乐山 40.00 － 权益法
司 生产和销售
各类船舶、海洋石油工
厦门船舶重工股份有限公
厦门 厦门 业装备制造安装；船舶 20.00 － 权益法
司
修理
码头建设、码头和其他
厦门现代码头有限公司 厦门 厦门 港口设施经营、港口装 25.00 12.5 权益法
卸仓储经营
软件开发；计算机、软
件及辅助设备批发；通
和易通(厦门)信息科技有 讯及广播电视设备批
厦门 厦门 － 40.00 权益法
限公司 发；其他机械设备及电
子产品批发；信息系统
集成服务等
软件开发；互联网销
福建皮皮车电子商务有限 售；互联网接入及相关
厦门 厦门 － 30.00 权益法
公司 服务（不含网吧）；信
息系统集成服务等
福建省福船劳务技术服务
福州 福州 修理修配劳务 － 20.00 权益法
有限公司
苏州海工一号股权投资基 非证券股权投资活动
苏州 苏州 － 0.99 权益法
金合伙企业（有限合伙） 及相关咨询业务
厦门亚泰鑫贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 － 49.00 权益法
厦门鼓浪屿投资发展有限 投资、投资管理、资产
厦门 厦门 － 20.00 权益法
公司 管理
厦门卡行天下供应链管理
厦门 厦门 供应链管理服务 — 25.00 权益法
有限公司
说明：本公司之子公司联发集团持有宏发科技股份有限公司（以下简称宏发科技）14.73%
股权，由于联发集团在宏发科技董事会中拥有 1 个席位，故本公司对宏发科技具有重大
影响。
100
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息
宏发科技股份有限公司 厦门船舶重工股份有限公司 厦门紫金铜冠投资发展有限公司
项目
年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数
流动资产 3,104,338,340.25 3,129,676,355.82 3,475,056,316.86 2,845,779,615.11 3,928,018.95 11,951,500.27
非流动资产 2,291,281,046.56 1,612,932,571.10 1,436,857,016.46 1,355,721,483.08 1,664,922,282.66 1,629,161,571.00
资产合计 5,395,619,386.81 4,742,608,926.92 4,911,913,333.32 4,201,501,098.19 1,641,113,071.27
1,668,850,301.61
流动负债 1,420,321,053.00 1,200,387,179.66 3,159,533,076.32 2,618,837,291.75 360,721,985.73
394,737,430.11
非流动负债 66,727,237.08 48,295,226.60 667,698,131.38 463,504,033.20 25,394,523.09
26,486,625.62
负债合计 1,487,048,290.08 1,248,682,406.26 3,827,231,207.70 3,082,341,324.95 386,116,508.82
421,224,055.73
净资产 3,908,571,096.73 3,493,926,520.66 1,084,682,125.62 1,119,159,773.24 1,254,996,562.45
1,247,626,245.88
其中：少数股
991,440,821.07 892,186,197.86 － － 118,376,766.34 239,177,819.94
东权益
归属于母公
司的所有制 2,917,130,275.66 2,601,740,322.80 － － 1,129,249,479.54 1,015,818,742.51
权益
按持股比例
计算的净资 429,693,289.60 408,473,230.68 216,936,425.12 223,831,954.65 225,849,895.90 203,163,748.50
产份额
调整事项 － － － － －
其中：商誉 － － － － －
未实现内部
－ － － － －
交易损益
减值准备 － － － － －
其他 － － － － －
对联营企业
权益投资的 509,831,847.00 491,726,791.99 216,936,425.12 223,831,954.64 225,849,895.90 209,808,020.67
账面价值
存在公开报
价的权益投
2,342,158,550.41 1,560,136,582.52 － － － －
资的公允价
值
续：
厦门紫金铜冠投资发展有限
宏发科技股份有限公司 厦门船舶重工股份有限公司
公司
项目
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
营业收入 4,247,837,787.48 4,062,830,064.08 2,549,260,198.82 2,872,731,038.49 － －
净利润 660,206,799.57 591,580,736.16 -34,386,183.66 31,122,455.78 -8,145,698.58 -23,460,027.04
终止经营的净利润 － － － － － －
其他综合收益 13,123,678.77 4,746,828.40 -91,463.96 -1,037,139.55 17,665,339.21 －
综合收益总额 673,330,478.34 596,327,564.56 -34,477,647.62 30,085,316.23 9,519,640.63 -23,460,027.04
101
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门紫金铜冠投资发展有限
宏发科技股份有限公司 厦门船舶重工股份有限公司
公司
项目
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
企业本年收到
的来自联营企 23,507,780.70 － － － － －
业的股利
（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息
项目 年末数/本年发生额 年初数/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 473,694,642.70 426,708,342.72
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 29,199,227.49 7,401,851.64
其他综合收益 -51,927.51 －
综合收益总额 29,147,299.98 7,401,851.64
八、金融工具风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具
和应收款项等。
本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
本集团预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
102
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 8.63 %
（2014 年：6.34%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团
其他应收款总额的 29.56%（2014 年：22.39%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 4,892,039.91 万元。
年末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项目 六个月至一 一年至五年
六个月以内 五年以上 合计
年以内 以内
金融负债：
短期借款 157,663.75 40,374.90 － － 198,038.65
应付票据 487,852.84 1,155.00 － － 489,007.84
应付账款 666,154.43 32,920.96 11,380.99 － 710,456.38
应付利息 15,059.32 41.64 － － 15,100.96
其他应付款 485,237.49 94,798.47 70,605.20 29,557.33 680,198.49
一年内到期的
135,048.28 212,313.32 － － 347,361.60
非流动负债
其他流动负债 202,014.95 － － 6,773.14 208,788.09
长期借款 － － 1,323,794.63 89,931.42 1,413,726.05
应付债券 － － 238,408.21 99,261.24 337,669.45
长期应付款 － － 96,273.38 － 96,273.38
合计 2,149,031.06 381,604.29 1,740,462.41 225,523.13 4,496,620.89
年初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
103
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
项目 六个月至一 一年至五年
六个月以内 五年以上 合计
年以内 以内
金融负债：
短期借款 476,257.07 199,500.00 － － 675,757.07
应付票据 522,504.47 － － － 522,504.47
应付账款 663,686.91 163,487.91 － － 827,174.82
应付利息 14,261.42 18.26 － － 14,279.68
其他应付款 94,944.39 342,487.24 － － 437,431.63
一年内到期的
192,910.43 184,181.23 － － 377,091.66
非流动负债
其他流动负债 51,570.00 5,959.16 － － 57,529.16
长期借款 － － 1,363,722.70 153,111.39 1,516,834.09
应付债券 － － 102,541.29 9,928.29 112,469.58
长期应付款 － － 120,970.98 － 120,970.98
合计 2,016,134.69 895,633.80 1,587,234.97 163,039.68 4,662,043.14
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团年末借款均为固定利率
借款。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币、美元、
欧元）依然存在外汇风险。
104
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 73.18%（2014 年 12 月 31 日：76.28%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2015年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
交易性金融资产
（1）权益工具投资 209,946,059.65 209,946,059.65
（2）衍生金融资产 144,650.00 3,835,711.45 3,980,361.45
（3）其他 430,825.58 430,825.58
（二）可供出售金融资产
（1）权益工具投资 631,572,576.40 631,572,576.40
（2）债务工具投资 27,434,756.60 27,434,756.60
（三）投资性房地产
其中：出租的建筑物
105
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的
869,528,868.23 3,835,711.45 873,364,579.68
资产总额
（四）以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
（1）贵金属租赁 277,906,420.00 23,256,550.00 301,162,970.00
（2）衍生金融负债 11,699,640.00 1,915,229.67 13,614,869.67
持续以公允价值计量的
289,606,060.00 25,171,779.67 314,777,839.67
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
非同一控制下的企业合
并中取得的被购买方各 122,360,325.35 122,360,325.35
项可辨认资产
非持续以公允价值计量
122,360,325.35 122,360,325.35
的资产总额
非同一控制下的企业合
并中取得的被购买方各 68,563,842.87 68,563,842.87
项可辨认负债
非持续以公允价值计量
68,563,842.87 68,563,842.87
的负责总额
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，
亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。
长期应收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来
现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场
收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
106
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司表
注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例% 决权比例%
厦门建发集团
厦门 综合性投资 450,000.00 44.97 44.97
有限公司
本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
厦门国际会展中心有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会议中心有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展控股有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门会展金泓信展览有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发国际旅行社集团有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发旅游集团股份有限公司 控股股东控制的法人
厦门新怡酒店有限公司 控股股东控制的法人
武夷山大红袍山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人
武夷山悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
福州悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
泉州悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门海悦山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门悦华酒店 控股股东控制的法人
厦门颐豪酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门航空有限公司 控股股东具有重大影响的法人
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
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厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
厦门辉煌装修工程有限公司 房地产开发业务 4,841.60 10,680.21
厦门航空有限公司 供应链运营业务 216.13 —
厦门现代码头有限公司 供应链运营业务 302.56 －
四川永丰浆纸股份有限公司 供应链运营业务 55,947.60 60,351.16
和易通(厦门)信息科技有限
供应链运营业务 279.49 91.38
公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
福建皮皮车电子商务有限公司 供应链运营业务 0.50 －
福州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 4.27 －
和易通（厦门）信息科技有限公司 供应链运营业务 170.84 223.60
宏发科技股份有限公司 供应链运营业务 4.19 －
泉州悦华酒店有限公司 供应链运营业务 11.92 －
厦门船舶重工股份有限公司 供应链运营业务 618.31 212.45
厦门达真电机有限公司 供应链运营业务 0.72 －
厦门国际会议中心有限公司 供应链运营业务 1.60 －
厦门国际会议中心有限公司 其他业务 0.62 －
厦门国际会展酒店有限公司 供应链运营业务 1.40 －
厦门国际会展酒店有限公司 其他业务 0.61 －
厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 825.00 457.00
厦门国际会展控股有限公司 其他业务 34.20 －
厦门海悦山庄酒店有限公司 供应链运营业务 29.46 －
厦门海悦山庄酒店有限公司 其他业务 1.27 －
厦门航空有限公司 供应链运营业务 225.02 －
厦门航空有限公司 其他业务 2.93 －
厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 8,805.67 7,298.65
厦门辉煌装修工程有限公司 供应链运营业务 3.55 50.33
厦门辉煌装修工程有限公司 其他业务 35.37 238.02
厦门会展金泓信展览有限公司 供应链运营业务 50.41 8.35
厦门建发国际旅行社集团有限公司 供应链运营业务 6.04 7.42
厦门建发国际旅行社集团有限公司 其他业务 1,110.27 71.68
108
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
厦门建发集团有限公司 供应链运营业务 17.33 23.21
厦门建发集团有限公司 其他业务 3.21 96.17
厦门建发旅游集团股份有限公司 房地产开发业务 78.54 －
厦门建发旅游集团股份有限公司 供应链运营业务 0.82 －
厦门现代码头有限公司 其他业务 12.45 －
厦门新怡酒店有限公司 供应链运营业务 1.54 7.93
厦门颐豪酒店有限公司 供应链运营业务 1.71 －
厦门悦华酒店 供应链运营业务 13.49 －
厦门悦华酒店 其他业务 1.23 －
武夷山大红袍山庄酒店有限公司 供应链运营业务 0.85 6.07
武夷山大红袍山庄酒店有限公司 其他业务 0.57 －
武夷山悦华酒店有限公司 供应链运营业务 7.60 5.34
武夷山悦华酒店有限公司 其他业务 0.57 －
厦门现代码头有限公司 供应链运营业务 － 12.01
厦门国际会展控股有限公司 供应链运营业务 － 6.74
厦门建发集团有限公司 房地产开发业务 － 445.00
厦门建发旅游集团股份有限公司 其他业务 － 361.11
宏发科技股份有限公司 其他业务 － 149.43
厦门颐豪酒店有限公司 其他业务 － 140.28
厦门达真电机有限公司 其他业务 － 104.47
福建皮皮车电子商务有限公司 其他业务 － 19.35
（2）关联租赁情况
①公司出租
本年确认的租赁收益 上年确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）
厦门建发国际旅行社集团有限
海光大厦 65.71 －
公司
厦门建发集团有限公司 海光大厦 84.85 84.85
商业地产-湖里 3#
厦门辉煌装修工程有限公司 191.61 －
厂房
厦门颐豪酒店有限公司 丽轩酒店 500.00 －
②公司承租
109
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）
厦门建发集团有限公司 建发国际大厦 6,314.42 5,975.71
（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
履行完毕
厦门建发集团有限公司 联发集团有限公司 2,699,970,000.00 否
厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 2,130,000,000.00 否
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆入金额（万元） 拆出金额（万元）
厦门建发集团有限公司 180,000.00 —
（5）关键管理人员薪酬
本集团本年关键管理人员 19 人，上年关键管理人员 18 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
关键管理人员薪酬 1,557.40 1,583.54
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数
年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流
动资产-预 厦门辉煌装修工程有限公司 456,342.50 － － －
付工程款
其他应收 和易通（厦门）信息科技有
800,000.00 － 295,200.00 －
款 限公司
其他应收
厦门国际会展中心有限公司 408,585.00 － 376,685.00 －
款
其他应收
厦门航空有限公司 140,000.00 － － －
款
其他应收 厦门建发国际旅行社集团有
35,222.00 － 11,350.00 －
款 限公司
其他应收 厦门紫金铜冠投资发展有限
77,916,000.00 － 69,000,000.00 －
款 公司
应收票据 宏发科技股份有限公司 23,504,462.60 － － －
应收账款 宏发科技股份有限公司 49,020.00 － － －
和易通（厦门）信息科技有
应收账款 482,632.95 － 40,425.00 －
限公司
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厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门船舶重工股份有限公司 5,073,457.97 － － －
应收账款 厦门国际会展酒店有限公司 499.66 － － －
应收账款 厦门海悦山庄酒店有限公司 45,233.66 － － －
应收账款 厦门航空有限公司 453,813.39 － － －
应收账款 厦门华联电子有限公司 19,429,950.55 － 21,173,294.95 －
应收账款 厦门建发集团有限公司 6,560.00 － － －
应收账款 厦门悦华酒店 1,939.66 － － －
应收账款 厦门颐豪酒店有限公司 499.66 － － －
应收账款 泉州悦华酒店有限公司 12,969.64 － － －
应收账款 武夷山悦华酒店有限公司 700.46 － － －
预付款项 厦门航空有限公司 145,294.44 － － －
应收账款 厦门辉煌装修工程有限公司 － － 196,465.00 －
厦门建发国际旅行社集团有
应收账款 5,740.00 － 17,970.00 －
限公司
预付款项 四川永丰浆纸股份有限公司 － － 5,901,115.43 －
预付款项 厦门建发集团有限公司 － － 5,186,549.10 －
其他应收
澳晟（天津）矿业有限公司 － － 123,657.36 －
款
其他应收
四川永丰浆纸股份有限公司 － － 112,220.14 －
款
其他应收
厦门建发集团有限公司 － － 91,718.30 －
款
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
其他应付款 和易通（厦门）信息科技有限公司 363,950.70 957,735.20
其他应付款 厦门国际会展控股有限公司 2,850,085.00 －
其他应付款 厦门华联电子有限公司 41,695.26 41,695.26
其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 100,887.92 13,597,817.61
其他应付款 厦门建发集团有限公司 1,128,050,141.55 141,486,556.40
应付利息 厦门建发集团有限公司 1,211,110.78 －
应付票据 四川永丰浆纸股份有限公司 105,496,880.00 119,998,584.00
应付账款 和易通（厦门）信息科技有限公司 96,334.79 509,695.45
应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 19,406,366.02 31,639,076.75
应付账款 四川永丰浆纸股份有限公司 65,086,325.43 124,236,732.25
预收款项 厦门颐豪酒店有限公司 1,097,222.19 －
预收款项 泉州德发鞋业有限公司 728,745.90 －
111
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 年末数 年初数
预收款项 泉州悦华酒店有限公司 13,528.00 －
预收款项 厦门建发集团有限公司 1,479,222.82 1,539,737.82
预收款项 厦门建发旅游集团股份有限公司 421,505.80 －
应付票据 厦门辉煌装修工程有限公司 － 500,000.00
应付账款 厦门建发集团有限公司 － 850,000.00
应付账款 厦门现代码头有限公司 － 651,584.62
应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 － 44,862.28
其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 800,000.00 40,980,000.00
预收款项 厦门颐豪酒店有限公司 － 1,097,222.21
预收款项 厦门建发国际旅行社集团有限公司 － 100,040.00
预收款项 厦门达真电机有限公司 － 35,940.00
预收款项 厦门现代码头有限公司 － 4,710.79
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
购买土地使用权
2015 年末
项目总价
项目地块 未付余款 备注
（亿元）
（亿元）
重庆九龙坡区大杨石组团 Q 分区
3.58 1.79 2016 年支付
QF6-3-1/06、QF6-1/03 号宗地(5#地块）
泉州市鲤城区浮桥街道延陵社区站前
4.28 1.712 2016 年支付
大道鲤城段西侧
（2）前期承诺履行情况
2014 年末
项目总价 截止 2015 年 12 月 31 日
项目地块 未付余款
（亿元） 履行情况
（亿元）
江西省南昌朝阳洲新城永富路以东、
6.30 3.15 2015 年已支付完毕
桂殿路以南 DABJ2014048 号
广西省桂林市站前路以北，春江路以
3.86 1.16 2015 年已支付完毕
东，漓江以西 P089 号站前路地块
湖北省鄂州市华容区庙岭镇红莲湖东
8.18 3.65 未付金额剩余 3 亿元
南岸红莲半岛地块
广西省南宁市青秀区德化路 1 号广州
10.40 8.32 2015 年已支付完毕
军区 5114 坐落 D 地块
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
112
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
案件进
原告 被告 案由 受理法院 标的额
展情况
建发（上海）有限公司
浙江省温州市
李道之、上海班提 （以下简称上海建发）、 侵害商标
中级人民法院 7,000.00 万元 说明 1
酒业有限公司 卡斯特兄弟简化股份有 侵权纠纷
民事判决书
限公司
连云港莆商实业有限公 委托贷款 厦门市中级人
本公司 6,000.00 万元 说明 2
司（以下简称莆商公司） 诉讼事项 民法院
本公司及子公司上海建 原木产品 9.2 万立方米
上海中纺物产发 上海市第一中
发、建发物流（上海） 货权纠纷 原木，货值约 说明 3
展有限公司 级人民法院
有限公司 案 1.2 亿人民币
说明 1：一审判决上海建发赔偿原告 39,996,407.34 元，二审正在审理中，上海建发已根
据一审判决结果计提预计负债 39,996,407.34 元。
说明 2：厦门市中级人民法院一审判决本公司胜诉后，莆商公司已就一审判决结果提起
上诉，目前案件已由福建省高级人民法院受理，莆商公司向本公司提供土地使用权作为
抵押物，并办理了抵押登记，抵押物的评估价值高于借款本息金额，待本公司取得胜诉
判决后预计处置抵押物所得款项可覆盖全部借款本金及利息。
说明 3：该案件已在上海市一中院开庭，法院拟追加上海中涵为第三人，并开展场上原
木清点工作。本公司将争取法院判决确认享有存放于天津临港仓库、杭立堆场的 9.2 万
立方米原木所有权，否则，本公司将根据仓储合同向中国外运天津有限公司塘沽分公司
追索丢失部分货物的损失。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团对外提供的担保：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
经履行完毕
联发集团有限公司 厦门软件职业技术学院 27,000,000.00 否
说明：上述担保期限为 2013-12-28 至 2030-9-25，以上担保事项由厦门文都软件教育投资
有限公司以其全部资产提供连带保证责任的反担保。
②截至 2015 年 12 月 31 日，本公司为下列合并范围内的子公司及子公司的下属企业的银
行授信额度提供担保：
单位：万元
被担保方 币种 签约担保额度 实际担保金额
建发（北京）有限公司 人民币 63,600.00 9,546.12
建发（天津）有限公司 人民币 66,250.00 40,073.00
建发（广州）有限公司 人民币 74,000.00 21,597.43
建发（上海）有限公司 人民币 183,000.00 71,001.00
建发（成都）有限公司 人民币 22,000.00 8,771.65
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厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被担保方 币种 签约担保额度 实际担保金额
建发（武汉）有限公司 人民币 12,000.00 11,368.20
福州建发实业有限公司及其子公司 人民币 57,500.00 3,609.00
泉州建发实业有限公司 人民币 14,400.00 －
厦门建发纸业有限公司 人民币 60,828.00 60,828.00
香港纸源有限公司 人民币 9,000.00 6,864.58
厦门建发国际货运代理有限公司 人民币 150.00 150.00
厦门建发晟茂有限公司 人民币 15,109.89 15,109.89
厦门建宇实业有限公司 人民币 34.24 34.24
厦门建宸实业有限公司 人民币 182.38 182.38
厦门建发物资有限公司 人民币 5,786.00 5,786.00
厦门建发轻工有限公司 人民币 3,267.30 3,267.30
厦门建发金属有限公司 人民币 49,800.37 34,800.37
厦门建益达有限公司 人民币 39,618.92 29,928.01
福建德尔医疗实业有限公司 人民币 2,000.00 －
厦门建发通讯有限公司 人民币 1,193.60 1,193.60
厦门建发高科有限公司 人民币 3.63 3.63
厦门建发通商有限公司 人民币 45.90 45.90
厦门建发能源有限公司 人民币 11,221.02 11,221.02
厦门建发化工有限公司 人民币 4,539.23 4,539.23
厦门建发船舶贸易有限公司 人民币 32,609.00 28,915.56
厦门建发原材料贸易有限公司 人民币 22,353.37 22,353.37
厦门建发矿业有限公司 人民币 29,739.84 29,739.84
厦门建发农产品有限公司 人民币 17,069.29 9,069.29
联发集团有限公司 人民币 230,300.00 114,623.65
厦门联发（集团）房地产有限公司 人民币 40,000.00 40,000.00
厦门联发同安置业有限公司 人民币 8,000.00 8,000.00
厦门禾山建设发展有限公司 人民币 328,520.00 328,520.00
厦门嘉御房地产开发有限公司 人民币 50,000.00 50,000.00
厦门兆裕房地产开发有限公司 人民币 18,000.00 18,000.00
上海中悦房地产开发有限公司 人民币 30,000.00 30,000.00
人民币合计 人民币 1,502,121.98 1,019,142.26
C&D（USA）INC. 美元 2,000.00 315.11
建发（新加坡）商事有限公司 美元 1,000.00 606.00
昌富利(香港)贸易有限公司 美元 23,600.00 5,347.17
香港裕合通有限公司 美元 1,500.00 －
香港建发海事有限公司及其子公司 美元 5,000.00 1,430.00
美元合计 美元 33,100.00 7,698.28
C&D（CANADA）IMPORT&EXPORTINC. 加拿大元 81.75 81.75
加拿大元合计 加拿大元 81.75 81.75
（3）为商品房承购人提供债务担保
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶
段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的
房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至 2015 年 12 月 31 日止，本
公司承担上述阶段性担保金额为人民币 156.65 亿元，其中联发集团为 54.59 亿元，建发
房产为人民币 102.06 亿元。
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厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）开出保函、信用证
截至 2015 年 12 月 31 日止，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业
提供的保函担保金额计人民币 49,037.25 万元，美元 28,938.70 万元，欧元 26.94 万元。本
公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币
45,266.18 万元，美元 34,096.58 万元，港币 15,565.87 万元，欧元 1,006.01 万元，日元 68,538.00
万元，英镑 2.46 万元，新加坡元 13.96 万元，瑞士法郎 82.21 万元。
3、截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、发行债券
2015 年，本公司向中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券额度 90 亿元人民币（后
调整为 60 亿元人民币），并于 2015 年 8 月 11 日发行 2015 年度第一期超短期融资券 10
亿元、2015 年 9 月 8 日发行 2015 年度第二期超短期融资券 10 亿元、2016 年 2 月 19 日发
行 2016 年度第一期超短期融资券 10 亿元。2016 年 3 月 14 日，本公司发行 2016 年度第
二期超短期融资券。2016 年度第二期超短期融资券发行金额为 10 亿元人民币，发行利
率为年利率 2.73%，资金已于 2016 年 3 月 15 日到账。2016 年度第二期超短期融资券期
限为 227 天，起息日为 2016 年 3 月 15 日，兑付日为 2016 年 10 月 28 日（如遇法定节假
日，则顺延至其后的一个工作日）。2016 年度第二期超短期融资券由中国工商银行股份
有限公司主承销，并由招商银行股份有限公司联席承销。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司第六届董事会第十六次会议决议， 2015 年度本公司实现归属于母公司股东
的净利润为 2,641,350,412.26 元，母公司实现净利润为 1,648,966,076.57 元。根据《公司法》
及《公司章程》规定，母公司计提法定盈余公积 164,896,607.66 元，加上母公司年初未分
配利润 1,802,296,465.49 元，减去已分配的 2014 年度末期现金红利 567,040,106.00 元，其
他减少 86,537.87 元， 2015 年末母公司未分配利润为 2,719,239,290.53 元。综合考虑股东
投资回报以及本公司业务可持续发展等因素，本公司本年不进行资本公积转增及送股，
拟以总股本 2,835,200,530 股为基数，派发 2015 年度末期现金红利每 10 股人民币 1.00 元
（含税），共计派发现金红利人民币 283,520,053.00 元，其余未分配利润结转至 2016 年
度。
3、截至 2016 年 4 月 6 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）供应链运营分部，贸易及物流服务；
（2）房地产业务分部，房地产开发及管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本年或本年末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计
营业收入 105,522,101,279.59 23,394,015,984.47 -827,555,595.22 128,088,561,668.84
其中：对外交易收入 105,056,454,697.84 23,032,106,971.00 — 128,088,561,668.84
分部间交易收入 465,646,581.75 361,909,013.47 -827,555,595.22 —
其中：主营业务收入 105,332,133,412.36 23,332,644,544.82 -741,702,734.96 127,923,075,222.22
营业成本 101,411,538,336.02 15,075,918,773.04 -748,699,622.72 115,738,757,486.34
其中：主营业务成本 101,377,297,812.77 15,071,242,980.63 -748,699,622.72 115,699,841,170.68
营业费用 2,633,758,910.34 991,460,635.86 — 3,625,219,546.20
营业利润/(亏损) 1,534,978,447.73 3,886,027,772.29 -488,715,459.05 4,932,290,760.97
资产总额 28,768,148,205.35 72,820,806,836.03 -2,156,337,952.12 99,432,617,089.26
负债总额 20,001,130,256.77 54,849,547,929.41 -2,087,756,034.46 72,762,922,151.72
上年或上年末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计
营业收入 102,273,670,824.15 19,484,387,270.98 -833,227,062.25 120,924,831,032.88
其中：对外交易收入 101,794,165,573.44 19,130,665,459.44 － 120,924,831,032.88
分部间交易
479,505,250.71 353,721,811.54 -833,227,062.25 －
收入
其中：主营业务收入 102,078,803,643.17 19,374,286,878.32 -701,001,630.91 120,752,088,890.58
营业成本 98,243,298,432.20 13,246,778,257.76 -711,472,490.07 110,778,604,199.89
其中：主营业务成本 98,230,942,051.65 13,230,773,184.34 -711,472,490.07 110,750,242,745.92
营业费用 2,347,045,299.78 729,790,944.26 － 3,076,836,244.04
营业利润/(亏损) 1,079,456,301.21 3,546,306,563.55 -19,440,027.61 4,606,322,837.15
资产总额 36,028,405,590.67 62,933,914,631.43 -5,438,946,432.46 93,523,373,789.64
负债总额 25,428,190,603.05 48,444,470,440.01 -2,528,730,270.58 71,343,930,772.48
2、重大资产重组事项
2015 年 9 月 25 日本公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于厦门建
发股份有限公司分立上市方案的议案》，公司拟按照供应链运营和房地产开发两个不同
的业务板块对公司的资产、负债、权益、业务及人员进行划分，并以存续分立的方式实
施分立。公司将持有的从事房地产业务子公司的股权划分至分立后新设立的建发发展股
份有限公司（以工商登记为准，以下简称“建发发展”），由其作为本次分立的分立方持
有并继续运营房地产的资产和业务，建发发展全部股权由公司于分立实施股权登记日登
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厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
记在册的全体股东按原持股比例取得；作为本次分立的存续方，建发股份（存续方）将
承继公司剩余的供应链运营相关资产、负债和人员，并继续运营供应链的资产和业务。
本次分立实施后建发发展将申请其股份在上海证券交易所上市。
2015 年 10 月 23 日，本公司控股股东厦门建发集团有限公司收到厦门市人民政府国有资
产监督管理委员会（以下简称“厦门市国资委”）出具的《关于厦门建发股份有限公司
分立上市有关问题的批复》（“厦国资产[2015]375 号”），就本公司分立上市涉及的国有股
权管理有关问题批复如下：
1、原则同意建发股份分立上市的总体方案。
2、本次分立上市总体方案完成后，存续方和分立方的总股本均不超过 283,520.053 万股，
其中厦门建发集团有限公司（SS）持股比例均不低于 44.97%。
本次分立上市需获得本公司的股东大会批准和中国证监会等有权政府部门的核准。
3、截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.72 6,864,536.94 100.00 —
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
组合 1：风险较低的应收
744,258,701.89 78.50 － － 744,258,701.89
款项
组合 2：账龄组合 196,922,655.04 20.78 12,274,199.09 6.23 184,648,455.95
组合小计 941,181,356.93 99.28 12,274,199.09 1.30 928,907,157.84
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合计 948,045,893.87 100.00 19,138,736.03 2.02 928,907,157.84
应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.83 6,864,536.94 100.00 －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
组合 1：风险较低的应收
621,302,226.66 74.86 － － 621,302,226.66
款项
组合 2：账龄组合 201,805,105.39 24.31 11,429,763.77 5.66 190,375,341.62
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
组合小计 823,107,332.05 99.17 11,429,763.77 1.39 811,677,568.28
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合计 829,971,868.99 100.00 18,294,300.71 2.20 811,677,568.28
说明：①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
单位）
巴澳（天津）
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回
矿业有限公司
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 178,253,969.03 90.52 8,912,698.45 5.00 169,341,270.58
1至2年 13,960,513.51 7.09 1,396,051.35 10.00 12,564,462.16
2至3年 2,041,714.20 1.04 612,514.26 30.00 1,429,199.94
3至4年 2,627,046.54 1.33 1,313,523.27 50.00 1,313,523.27
4至5年 － － － － －
5 年以上 39,411.76 0.02 39,411.76 100.00 －
合计 196,922,655.04 100.00 12,274,199.09 6.23 184,648,455.95
续上表：
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 187,759,499.26 93.04 9,387,974.97 5.00 178,371,524.29
1至2年 10,957,994.61 5.43 1,095,799.46 10.00 9,862,195.15
2至3年 3,048,199.76 1.51 914,459.93 30.00 2,133,739.83
3至4年 － － － － －
4至5年 39,411.76 0.02 31,529.41 80.00 7,882.35
5 年以上 － － － － －
合计 201,805,105.39 100.00 11,429,763.77 5.66 190,375,341.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,095,700.91 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,251,265.59
其中，重要的应收账款核销情况：
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
厦门尚美特货架有
货款 473,190.22 预计无法收回 管理层审批 否
限公司
东莞市金逢源铝制
货款 307,262.87 预计无法收回 管理层审批 否
品有限公司
永安市华永化纤有
货款 470,812.50 预计无法收回 管理层审批 否
限公司
合计 1,251,265.59
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 735,313,764.14 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 77.56%，均为本公司合并范围内子公司，无需计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
组合 1：风险较低的应收款
4,755,179,157.07 99.95 － － 4,755,179,157.07
项
组合 2：账龄组合 2,491,285.64 0.05 160,504.95 6.44 2,330,780.69
组合小计 4,757,670,442.71 100.00 160,504.95 0.003 4,757,509,937.76
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － －
款
合计 4,757,670,442.71 100.00 160,504.95 0.003 4,757,509,937.76
其他应收款按种类披露（续）
年初数
计提
种类
金额 比例% 坏账准备 比 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：风险较低的应收款
5,409,249,717.91 99.78 － － 5,409,249,717.91
项
组合 2：账龄组合 11,812,103.79 0.22 613,763.88 5.20 11,198,339.91
组合小计 5,421,061,821.70 100.00 613,763.88 0.01 5,420,448,057.82
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的其他应收款
合计 5,421,061,821.70 100.00 613,763.88 0.01 5,420,448,057.82
119
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,345,592.28 94.15 117,279.61 5.00 2,228,312.67
1至2年 5,913.36 0.24 591.34 10.00 5,322.02
2至3年 138,780.00 5.57 41,634.00 30.00 97,146.00
3至4年 － － － － －
4至5年 － － － － －
5 年以上 1,000.00 0.04 1,000.00 100.00 －
合计 2,491,285.64 100.00 160,504.95 6.44 2,330,780.69
续上表：
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 11,545,837.82 97.75 577,291.89 5.00 10,968,545.93
1至2年 220,539.00 1.86 22,053.90 10.00 198,485.10
2至3年 44,726.97 0.38 13,418.09 30.00 31,308.88
5 年以上 1,000.00 0.01 1,000.00 100.00 －
合计 11,812,103.79 100.00 613,763.88 5.20 11,198,339.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-450,188.93 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,070.00
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额
押金及保证金 11,438,202.25 2,739,683.18
往来款 4,709,645,564.31 5,389,065,286.60
应收出口退税 35,351,104.71 28,917,447.87
其他 1,235,571.44 339,404.05
合计 4,757,670,442.71 5,421,061,821.70
（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额
数的比例(%)
27,853,599.11 1 年以内
应收出口退税 出口退税 0.74 －
7,497,505.60 1-2 年
120
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额
数的比例(%)
上海海关 保证金 1,550,542.97 1 年以内 0.03 －
太仓金科国际货运代
保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.02 －
理有限公司
厦门海关 保证金 879,024.56 1 年以内 0.02 －
福州海关 保证金 726,441.11 1 年以内 0.02 －
合计 39,507,113.35 0.83
3、长期股权投资
年末数 年初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 6,272,574,218.58 － 6,272,574,218.58 6,216,185,059.52 － 6,216,185,059.52
对联营企业投资 760,202,471.72 － 760,202,471.72 699,220,825.98 － 699,220,825.98
合计 7,032,776,690.30 － 7,032,776,690.30 6,915,405,885.50 － 6,915,405,885.50
121
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备
年末余额
联发集团有限公司 1,500,961,572.57 － － 1,500,961,572.57 － －
建发房地产集团有限公司 1,331,114,561.70 － － 1,331,114,561.70 － －
厦门建发纸业有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －
建发物流集团有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －
厦门星原融资租赁有限公司 253,135,511.43 － － 253,135,511.43 － －
昌富利（香港）贸易有限公司 213,637,833.77 100,000,000.00 － 313,637,833.77 － －
建发（上海）有限公司 195,000,000.00 － － 195,000,000.00 － －
厦门建发物资有限公司 190,000,000.00 － － 190,000,000.00 － －
南宁联泰房地产开发有限公
100,000,000.00 － 100,000,000.00 0.00 － －
司
厦门建益达有限公司 95,166,977.07 － － 95,166,977.07 － －
厦门建发金属有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
厦门建发汽车有限公司 285,000,000.00 － － 285,000,000.00 － －
厦门建发轻工有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
厦门建宇实业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
厦门建发船舶贸易有限公司 51,589,900.00 － － 51,589,900.00 － －
厦门星原投资有限公司 50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
厦门建发能源有限公司 95,684,352.39 － － 95,684,352.39 － －
122
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备
年末余额
厦门建发原材料贸易有限公
95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
司
厦门建发矿业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
天津金晨房地产开发有限责
28,498,002.12 1,531,559.06 － 30,029,561.18 － －
任公司
厦门建发国际酒业集团有限
31,969,567.27 － － 31,969,567.27 － －
公司
福建省船舶工业贸易有限公
25,500,000.00 － － 25,500,000.00 － －
司
厦门金原担保投资有限公司 24,000,000.00 － － 24,000,000.00 － －
上海兆御投资发展有限公司 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 － －
厦门建发晟茂有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －
厦门建发物产有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －
建发（青岛）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －
成都建发置业有限公司 14,700,000.00 － － 14,700,000.00 － －
厦门建发通讯有限公司 48,900,100.00 － － 48,900,100.00 － －
厦门建发农产品有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
厦门建发通商有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
C&D（CANADA）
7,067,964.00 － － 7,067,964.00 － －
IMPORT&EXPORTINC.
建发（北京）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
123
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备
年末余额
建发（天津）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
建发（广州）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
厦门建发高科有限公司 47,504,147.20 － － 47,504,147.20 － －
厦门建发化工有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －
福州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －
泉州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －
建发（成都）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －
建发（武汉）有限公司 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 － －
C&D（USA）INC 684,570.00 － － 684,570.00 － －
建发（新加坡）商事有限公司 3,070,000.00 － － 3,070,000.00 － －
厦门建发恒驰金融信息技术
－ 47,500,000.00 － 47,500,000.00 － －
服务有限公司
厦门建发航运有限公司 － 7,357,600.00 － 7,357,600.00 － －
合计 6,216,185,059.52 156,389,159.06 100,000,000.00 6,272,574,218.58 － －
124
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单 减值准备年
年初余额 权益法下 宣告发放 年末余额
位 其他综合 其他权益变 计提减值 末余额
追加投资 减少投资 确认的 现金股利 其他
收益调整 动 准备
投资损益 或利润
联营企业
四川永丰浆
纸股份有限 170,880,073.87 － － 7,919,252.83 － 513,000.00 － － － 179,312,326.70 －
公司
厦门现代码
101,345,048.98 － － 7,948,439.29 － － － － － 109,293,488.27 －
头有限公司
厦门船舶重
工股份有限 223,831,954.64 － － -6,877,236.73 -18,292.79 － － － － 216,936,425.12 －
公司
厦门紫金铜
冠投资发展 203,163,748.49 － － -2,752,226.55 3,533,067.84 21,905,306.12 － － － 225,849,895.90 －
有限公司
南宁联泰房
地产开发有 － 30,000,000.00 － -1,189,664.27 － － － － － 28,810,335.73 —
限公司
合计 699,220,825.98 30,000,000.00 － 5,048,564.57 3,514,775.05 22,418,306.12 － － － 760,202,471.72 －
125
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,890,755,200.77 10,706,522,968.71 10,962,324,382.27 10,566,447,900.43
其他业务 144,571,144.15 19,869,383.42 240,199,742.22 12,632,613.41
合计 11,035,326,344.92 10,726,392,352.13 11,202,524,124.49 10,579,080,513.84
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,566,747,254.48 54,790,196.90
权益法核算的长期股权投资收益 5,135,102.44 2,472,741.35
处置长期股权投资产生的投资收益 － 7,342.34
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 － 850,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 147,717,172.19 11,977,391.51
房产合作分成 6,543,745.40 6,710,000.00
理财产品投资收益 94,867,001.77 11,683,598.17
衍生金融工具投资收益 17,560,859.85 -45,851,564.57
合计 1,838,571,136.13 42,639,705.70
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 备注
非流动性资产处置损益 102,885,607.95
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
62,909,659.58
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单 3,630,805.84
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 73,323,371.02
同一控制下企业合并产生的子公司期初
—
至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有以公允价值计量且其
49,859,702.76
变动计入当期损益的金融资产、金融负
债产生的公允价值变动损益
126
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 备注
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售 224,572,913.69
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
53,181,214.73
出
非经常性损益总额 570,363,275.57
减：非经常性损益的所得税影响数 142,996,458.54
非经常性损益净额 427,366,817.03
减：归属于少数股东的非经常性损益净
27,125,499.28
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 400,241,317.75
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收
益
归属于公司普通股股东 14.54% 0.93 —
扣除非经常性损益后归属于公司
12.34% 0.79 —
普通股股东
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2016 年 4 月 6 日
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