股票代码：600153       股票简称：建发股份        公告编号：临 2019—023
债券代码：143272       债券简称：17 建发 01


                  厦门建发股份有限公司
              关于开展外汇衍生品业务的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    厦门建发股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 19 日召开第七
届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于开展外汇衍生品业务的议案》：
为防范汇率风险，同意公司及控股子公司与境内外金融机构签订外汇衍生品交易
合同，品种主要包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率掉期、
货币互换等；根据公司及控股子公司大宗商品业务量及风险控制需要，外汇衍生
品业务的在手合约金额不超过上一年度经审计的营业收入的 15%，上述额度在有
效期内可循环使用，有效期至本公司 2019 年年度股东大会召开日。相关事宜公
告如下：


    一、外汇衍生品交易业务概述
    公司及控股子公司开展的外汇衍生品业务与日常经营紧密联系，以规避汇率
波动带来的经营风险为目的。
    （一）外汇衍生品交易品种
    1、外汇远期：与金融机构按约定的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在
约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。
    2、外汇掉期：与金融机构约定以一种货币交换一定数量的另一种货币，并
以约定价格在未来的约定日期进行反向的同等数量的货币买卖。
    3、外汇期权：向金融机构支付一定期权费后，获得在未来约定日期按照约
定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。
    4、结构性远期：对外汇远期、外汇期权等一般性远期产品在结构上进行组
合，形成带有一定执行条件的外汇产品，以满足特定的保值需求。
    5、利率掉期：与金融机构约定将目前外币借款浮动利率锁定为固定利率，
并在约定时间内以约定利率完成利息交割。
    6、货币互换：与金融机构约定将公司目前外币借款本金及浮动利率锁定为
其他外币借款本金及固定利率，并在约定时间根据锁定的汇率及利率进行交割。
    （二）外汇衍生品业务规模
    根据公司及控股子公司大宗商品业务量及风险控制需要，提请授权外汇衍生
品业务的在手合约金额不超过上一年度经审计的营业收入的 15%，上述额度在有
效期内可循环使用，有效期至本公司 2019 年年度股东大会召开日。
    （三）预计占用资金
    开展外汇衍生品交易业务，公司及控股子公司将根据与金融机构签订的协议
缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司及控股子公司的自有资金或抵减金
融机构对公司及控股子公司的授信额度。


    二、开展外汇衍生品交易的必要性
    公司进出口业务主要结售汇币种是美元，也有部分的欧元、港币、日元等其
他币种的交易。公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易是以日常经营需要和防
范利率、汇率风险为前提，目的在于降低利率、汇率波动对公司利润的影响，减
少汇兑损失，降低财务费用，有利于公司进出口业务的开展。


    三、开展外汇衍生品交易的风险分析
    1、汇率及利率波动风险：对于结汇业务如果到期日即期汇率大于远期结售
汇合约汇率，则该笔合约将产生亏损；对于售汇业务如果到期日即期汇率小于远
期结售汇合约汇率，则该笔合约将产生亏损。利率波动风险主要是美元、欧元、
日元利率的变动情况。
    2、收付汇预测风险：公司根据现有业务规模、业务淡旺季以及付款、回款
期进行收付汇预测。实际经营过程中，市场情况可能会发生变化，将会导致公司
对业务情况、付款、回款期的预测有偏差，产生延期交割风险。
    3、保证金风险：外汇衍生品交易实行保证金交易，公司主要交易的金融机
构对公司的外汇衍生品交易都实行以授信额度来抵减保证金，以避免占用公司大
量资金进而影响公司业务的发展。


    四、开展外汇衍生品交易的风险管理策略
    公司及控股子公司开展外汇衍生品交易遵循防范风险原则，在签订合约时严
格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易，所有外汇衍生品交易均有真
实的贸易及业务背景。
    公司及控股子公司预计的 2019 年外汇衍生品交易金额与近年经营活动的收
付汇金额相匹配。公司将根据内部规章制度的要求，认真监控业务流程，评估风
险，监督和跟踪交易情况。


       五、开展外汇衍生品交易的会计核算原则
    公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对外汇衍生品业务进行相
应核算和披露。


       六、独立董事的独立意见
    鉴于公司进出口业务的开展需要大量的外汇交易，公司及控股子公司利用
合理的金融工具锁定汇率，有利于规避汇率波动风险。公司及控股子公司开展
的外汇衍生品业务与日常经营需求紧密相关，且公司内部已建立了相应的管理
规定，所履行的审批程序符合有关法律、法规规定，符合公司和全体股东的利
益。


    该议案尚需提交本公司股东大会审议批准。
    特此公告。


                                              厦门建发股份有限公司董事会
                                                        2019 年 4 月 23 日