建发股份:关于开展外汇衍生品业务的公告2020-04-21
股票代码:600153 股票简称:建发股份 公告编号:临 2020—021
债券代码:143272 债券简称:17 建发 01
债券代码:155765 债券简称:19 建发 01
债券代码:163104 债券简称:20 建发 01
厦门建发股份有限公司
关于开展外汇衍生品业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
厦门建发股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 4 月 17 日召开第八
届董事会第四次会议,会议审议通过了《关于开展外汇衍生品业务的议案》:为
防范汇率风险,公司及子公司拟与境内外金融机构签订外汇衍生品交易合同,品
种主要包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率掉期、货币互换
等。提请授权公司及子公司开展外汇衍生品业务,在手合约金额不超过上一年度
经审计的营业收入的 15%,上述额度在有效期内可循环使用,有效期至本公司
2020 年年度股东大会召开日。相关事宜公告如下:
一、外汇衍生品交易业务概述
公司及子公司开展的外汇衍生品业务与日常经营紧密联系,以规避汇率波动
带来的经营风险为目的。
(一)外汇衍生品交易品种
1、外汇远期:与金融机构按约定的外汇币种、数额、汇率和交割时间,在
约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。
2、外汇掉期:与金融机构约定以一种货币交换一定数量的另一种货币,并
以约定价格在未来的约定日期进行反向的同等数量的货币买卖。
3、外汇期权:向金融机构支付一定期权费后,获得在未来约定日期按照约
定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。
4、结构性远期:对外汇远期、外汇期权等一般性远期产品在结构上进行组
合,形成带有一定执行条件的外汇产品,以满足特定的保值需求。
5、利率掉期:与金融机构约定将目前外币借款浮动利率锁定为固定利率,
并在约定时间内以约定利率完成利息交割。
6、货币互换:与金融机构约定将公司目前外币借款本金及浮动利率锁定为
其他外币借款本金及固定利率,并在约定时间根据锁定的汇率及利率进行交割。
(二)外汇衍生品业务规模
根据公司及子公司大宗商品业务量及风险控制需要,提请授权公司及子公司
开展外汇衍生品业务,在手合约金额不超过上一年度经审计的营业收入的 15%,
上述额度在有效期内可循环使用,有效期至本公司 2020 年年度股东大会召开日。
(三)预计占用资金
开展外汇衍生品交易业务,公司及子公司将根据与金融机构签订的协议缴纳
一定比例的保证金,该保证金将使用公司及子公司的自有资金或抵减金融机构对
公司及子公司的授信额度。
二、开展外汇衍生品交易的必要性
公司进出口业务结算币种涉及美元、欧元、港币、日元等其他币种。公司及
子公司开展的外汇衍生品交易以防范利率、汇率风险为前提,目的在于降低利率、
汇率波动对公司利润的影响,减少汇兑损失,降低财务费用,有利于公司进出口
业务的开展。
三、开展外汇衍生品交易的风险分析
1、汇率波动风险:外汇衍生品合约到期日即期汇率与合约汇率不一致,将
产生汇率波动风险。
2、利率波动风险:美元、欧元、港币、日元等外币利率变动,将产生外币
融资利率波动风险。
3、交割风险:公司业务实际收付汇期日期与外汇衍生品合约到期日不一致,
将产生合约展期或提前交割风险。
4、保证金风险:外汇衍生品交易实行保证金交易,汇率变动将产生追加保
证金风险。
四、开展外汇衍生品交易的风险管理策略
1、锁定利润原则:外汇衍生品交易严格遵循防范风险、锁定业务利润原则,
交易时已锁定业务利润,合约到期日即期汇率与合约汇率不一致的情况不会对业
务利润产生实质影响。
2、固定利率原则:公司的外币融资采用固定利率、利率互换等方式规避利
率波动风险。
3、跟踪业务交易情况,提高预测收付汇日期的准确性,采用外汇衍生品择
期交易、展期交易等方式,规避交割风险。
4、公司的外汇衍生品交易一般占用银行授信额度,无需缴纳保证金,追加
保证金的风险很小。
公司及子公司预计的 2020 年外汇衍生品交易金额与近年经营活动的收付汇
金额相匹配。公司将根据内部规章制度的要求,严格监控业务流程,评估风险,
监督和跟踪交易情况。
五、开展外汇衍生品交易的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南,对外汇衍生品业务进行相应
核算和披露。
六、独立董事的独立意见
鉴于公司开展进出口业务和国际供应链业务需要大量的外汇交易,公司及子
公司利用合理的金融工具锁定汇率,有利于规避汇率波动风险。公司及子公司开
展的外汇衍生品业务与日常经营需求紧密相关,且公司内部已建立了相应的管理
规定,所履行的审批程序符合有关法律、法规规定,符合公司和全体股东的利益。
该议案尚需提交本公司股东大会审议批准。
特此公告。
厦门建发股份有限公司董事会
2020 年 4 月 21 日