合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日 项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 90,268,112,968.00 53,806,415,988.55 短期借款 五、28 8,999,088,505.08 1,706,251,802.13
交易性金融资产 五、2 697,426,150.04 367,220,179.80 交易性金融负债
衍生金融资产 五、3 134,586,642.29 574,362,869.97 衍生金融负债 五、29 451,575,782.78 590,170,375.80
应收票据 五、4 78,854,729.33 283,586,064.01 应付票据 五、30 20,702,248,542.23 15,050,209,666.33
应收账款 五、5 8,226,450,710.69 4,559,457,017.89 应付账款 五、31 41,765,310,175.87 27,903,477,296.78
应收款项融资 五、6 380,842,434.46 144,019,810.20 预收款项 五、32 95,449,171.09 72,268,400.61
预付款项 五、7 32,678,322,897.46 26,850,733,967.42 合同负债 五、33 195,889,798,752.34 109,694,391,450.88
其他应收款 五、8 55,086,531,042.14 30,328,799,958.71 应付职工薪酬 五、34 3,437,175,680.61 2,689,517,451.78
其中：应收利息 应交税费 五、35 7,210,193,004.61 6,713,971,121.79
应收股利 五、8 13,230,469.21 其他应付款 五、36 40,814,868,012.55 22,658,501,693.75
存货 五、9 346,825,474,977.39 222,071,576,068.18 其中：应付利息
合同资产 五、10 830,524,873.90 680,115,646.54 应付股利 五、36 81,559,805.48 525,000.00
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 五、11 1,672,952,892.31 1,036,267,869.53 一年内到期的非流动负债 五、37 16,806,313,884.48 14,272,332,013.57
其他流动资产 五、12 13,803,384,682.93 7,818,759,931.59 其他流动负债 五、38 20,063,961,219.56 11,216,400,718.80
流动资产合计 550,683,465,000.94 348,521,315,372.39 流动负债合计 356,235,982,731.20 212,567,491,992.22
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 五、13 1,860,014,820.52 2,035,763,259.90 长期借款 五、39 61,102,937,765.74 43,508,427,824.76
其他债权投资 应付债券 五、40 28,041,800,051.18 28,288,253,195.57
长期应收款 五、14 4,594,351,192.62 4,302,728,245.03 其中：优先股
长期股权投资 五、15 14,594,009,090.59 8,331,218,995.64 永续债
其他权益工具投资 五、16 24,001,852.66 租赁负债 五、41 534,606,983.55
其他非流动金融资产 五、17 1,273,720,882.12 1,233,385,591.68 长期应付款 五、42 2,187,346,168.50 4,262,044,949.88
投资性房地产 五、18 14,175,286,649.59 11,712,308,757.20 长期应付职工薪酬
固定资产 五、19 2,813,221,137.17 2,439,691,161.49 预计负债 五、43 216,662,637.77 158,345,385.52
在建工程 五、20 156,695,926.18 241,427,373.71 递延收益 五、44 51,419,586.34 75,505,049.98
生产性生物资产 递延所得税负债 五、26 3,070,420,334.59 2,238,582,222.84
油气资产 其他非流动负债 五、45 14,100,000,000.00 10,000,000,000.00
使用权资产 五、21 835,019,928.97 非流动负债合计 109,305,193,527.67 88,531,158,628.55
无形资产 五、22 869,359,913.41 823,951,638.11 负债合计 465,541,176,258.87 301,098,650,620.77
开发支出 五、23 11,030,979.37 6,327,605.33 所有者权益：
商誉 五、24 853,557,404.23 205,361,064.71 股本 五、46 2,863,422,530.00 2,863,552,530.00
长期待摊费用 五、25 338,766,068.42 392,290,623.43 其他权益工具 五、47 9,641,533,913.10 1,995,880,000.00
递延所得税资产 五、26 8,319,015,360.13 6,364,881,168.97 其中：优先股
其他非流动资产 五、27 1,081,617,324.45 522,163,032.78 永续债 五、47 9,641,533,913.10 1,995,880,000.00
非流动资产合计 51,775,666,677.77 38,635,500,370.64 资本公积 五、48 3,270,742,118.16 2,910,499,519.16
减：库存股 五、49 153,245,460.00 153,951,360.00
其他综合收益 五、50 550,053,581.81 639,860,953.14
专项储备
盈余公积 五、51 1,517,800,512.06 1,428,541,287.44
一般风险准备 五、52 19,267,603.20 19,267,603.20
未分配利润 五、53 33,134,124,962.28 28,683,193,375.22
归属于母公司所有者权益合计 50,843,699,760.61 38,386,843,908.16
少数股东权益 86,074,255,659.23 47,671,321,214.10
所有者权益合计 136,917,955,419.84 86,058,165,122.26
资产总计 602,459,131,678.71 387,156,815,743.03 负债和所有者权益总计 602,459,131,678.71 387,156,815,743.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并利润表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、营业总收入 707,844,495,988.53 432,949,487,507.93
其中：营业收入 五、54 707,844,495,988.53 432,949,487,507.93
二、营业总成本 693,998,472,409.17 420,183,329,232.22
其中：营业成本 五、54 682,584,562,819.64 409,412,720,182.55
税金及附加 五、55 899,675,413.88 2,708,250,350.04
销售费用 五、56 8,161,192,053.00 6,227,101,286.24
管理费用 五、57 663,587,732.67 469,882,536.99
研发费用 五、58 73,728,409.60 10,026,341.22
财务费用 五、59 1,615,725,980.38 1,355,348,535.18
其中:利息费用 五、59 2,294,758,057.26 1,936,419,810.73
利息收入 五、59 824,900,899.99 592,489,253.39
加：其他收益 五、60 472,260,334.01 274,797,804.62
投资收益（损失以“-”号填列） 五、61 3,084,519,150.75 1,167,839,994.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、61 696,391,432.66 273,261,725.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 五、61 216,542.44
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、62 -147,739,549.89 109,137,465.09
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、63 -209,688,327.98 -197,806,494.07
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、64 -1,423,108,873.27 -2,039,521,896.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、65 19,975,744.67 9,425,725.25
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,642,242,057.65 12,090,030,874.69
加：营业外收入 五、66 246,622,967.37 147,834,525.38
减：营业外支出 五、67 86,814,067.46 131,208,483.19
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,802,050,957.56 12,106,656,916.88
减：所得税费用 五、68 4,838,948,027.47 3,924,188,231.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,963,102,930.09 8,182,468,685.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,963,102,930.09 8,182,468,685.79
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 6,098,090,300.02 4,503,869,024.59
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 4,865,012,630.07 3,678,599,661.20
六、其他综合收益的税后净额 五、50 -77,669,662.37 541,410,536.20
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、50 -89,807,371.33 229,926,488.31
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益 五、50 -89,807,371.33 229,926,488.31
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 五、50 -2,983,055.42 -7,298,119.45
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 五、50 -108,594,610.27 -31,759,513.27
（7）自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地
五、50 21,770,294.36 268,984,121.03
产在转换日公允价值大于账面价值部分
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五、50 12,137,708.96 311,484,047.89
七、综合收益总额 10,885,433,267.72 8,723,879,221.99
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,008,282,928.69 4,733,795,512.90
（二）归属于少数股东的综合收益总额 4,877,150,339.03 3,990,083,709.09
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 2.07 1.59
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并现金流量表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 867,501,990,329.14 496,934,395,245.47
收到的税费返还 1,548,424,379.69 1,165,194,419.75
收到其他与经营活动有关的现金 五、69 94,487,908,674.82 44,330,841,095.89
经营活动现金流入小计 963,538,323,383.65 542,430,430,761.11
购买商品、接受劳务支付的现金 846,604,665,134.22 481,891,307,306.52
支付给职工以及为职工支付的现金 5,841,417,065.75 4,309,724,501.08
支付的各项税费 14,083,152,619.72 8,449,994,156.86
支付其他与经营活动有关的现金 五、69 96,600,147,299.86 38,060,899,235.63
经营活动现金流出小计 963,129,382,119.55 532,711,925,200.09
经营活动产生的现金流量净额 408,941,264.10 9,718,505,561.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 11,932,064,701.58 15,711,409,496.47
取得投资收益收到的现金 431,082,065.90 651,302,963.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 169,672,979.37 139,691,638.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 354,000,753.07 40,947,334.85
收到其他与投资活动有关的现金 五、69 22,270,576,599.06 15,661,922,770.92
投资活动现金流入小计 35,157,397,098.98 32,205,274,204.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 740,506,920.20 616,117,161.38
投资支付的现金 16,126,977,049.84 16,391,486,914.06
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,226,655,653.12
支付其他与投资活动有关的现金 五、69 26,539,774,676.22 17,608,470,204.23
投资活动现金流出小计 44,633,914,299.38 34,616,074,279.67
投资活动产生的现金流量净额 -9,476,517,200.40 -2,410,800,075.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 34,206,313,805.22 14,398,935,342.29
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,514,159,892.12 11,267,566,625.00
取得借款收到的现金 190,883,698,268.51 116,451,374,207.88
收到其他与筹资活动有关的现金 五、69 60,182,482,838.68 29,910,696,849.62
筹资活动现金流入小计 285,272,494,912.41 160,761,006,399.79
偿还债务支付的现金 168,241,125,090.06 106,928,707,090.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,183,534,399.11 7,683,142,207.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,230,838,629.16 1,099,033,880.52
支付其他与筹资活动有关的现金 五、69 64,578,794,932.40 32,337,257,768.05
筹资活动现金流出小计 242,003,454,421.57 146,949,107,066.07
筹资活动产生的现金流量净额 43,269,040,490.84 13,811,899,333.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 268,071,456.39 177,141,466.67
五、现金及现金等价物净增加额 五、70 34,469,536,010.93 21,296,746,285.77
加：期初现金及现金等价物余额 五、70 50,444,875,094.32 29,148,128,808.55
六、期末现金及现金等价物余额 五、70 84,914,411,105.25 50,444,875,094.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并所有者权益变动表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2021年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,863,552,530.00 1,995,880,000.00 2,910,499,519.16 153,951,360.00 639,860,953.14 1,428,541,287.44 19,267,603.20 28,683,193,375.22 38,386,843,908.16 47,671,321,214.10 86,058,165,122.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,863,552,530.00 1,995,880,000.00 2,910,499,519.16 153,951,360.00 639,860,953.14 1,428,541,287.44 19,267,603.20 28,683,193,375.22 38,386,843,908.16 47,671,321,214.10 86,058,165,122.26
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -130,000.00 7,645,653,913.10 360,242,599.00 -705,900.00 -89,807,371.33 89,259,224.62 4,450,931,587.06 12,456,855,852.45 38,402,934,445.13 50,859,790,297.58
（一）综合收益总额 -89,807,371.33 6,098,090,300.02 6,008,282,928.69 4,877,150,339.03 10,885,433,267.72
（二）所有者投入和减少资本 -130,000.00 7,645,653,913.10 360,389,930.74 -705,900.00 -3,369.23 8,006,616,374.61 34,736,389,750.07 42,743,006,124.68
1. 所有者投入的普通股 -130,000.00 -575,900.00 -705,900.00 28,238,743,279.49 28,238,743,279.49
2．其他权益工具持有者投入资本 7,645,653,913.10 7,645,653,913.10 7,051,000,000.00 14,696,653,913.10
3．股份支付计入所有者权益的金额 46,220,383.93 46,220,383.93 27,903,716.61 74,124,100.54
4．其他 314,745,446.81 -3,369.23 314,742,077.58 -581,257,246.03 -266,515,168.45
（三）利润分配 89,259,224.62 -1,647,155,343.73 -1,557,896,119.11 -1,210,597,889.67 -2,768,494,008.78
1．提取盈余公积 89,259,224.62 -89,259,224.62
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -1,557,896,119.11 -1,557,896,119.11 -1,210,597,889.67 -2,768,494,008.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他 -147,331.74 -147,331.74 -7,754.30 -155,086.04
四、本年年末余额 2,863,422,530.00 9,641,533,913.10 3,270,742,118.16 153,245,460.00 550,053,581.81 1,517,800,512.06 19,267,603.20 33,134,124,962.28 50,843,699,760.61 86,074,255,659.23 136,917,955,419.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4-1
合并所有者权益变动表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,835,200,530.00 2,536,026,906.28 409,934,464.83 1,299,705,308.75 33,259,603.20 25,602,539,494.80 32,716,666,307.86 35,474,223,809.52 68,190,890,117.38
加：会计政策变更 132,304,274.67 132,304,274.67 219,357,022.02 351,661,296.69
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,835,200,530.00 2,536,026,906.28 409,934,464.83 1,299,705,308.75 33,259,603.20 25,734,843,769.47 32,848,970,582.53 35,693,580,831.54 68,542,551,414.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 28,352,000.00 1,995,880,000.00 374,472,612.88 153,951,360.00 229,926,488.31 128,835,978.69 -13,992,000.00 2,948,349,605.75 5,537,873,325.63 11,977,740,382.56 17,515,613,708.19
（一）综合收益总额 229,926,488.31 4,503,869,024.59 4,733,795,512.90 3,990,083,709.09 8,723,879,221.99
（二）所有者投入和减少资本 28,352,000.00 1,995,880,000.00 355,667,088.10 153,951,360.00 -9,083,175.15 2,216,864,552.95 9,419,169,537.15 11,636,034,090.10
1. 所有者投入的普通股 28,352,000.00 125,599,360.00 153,951,360.00 10,410,160,525.00 10,410,160,525.00
2．其他权益工具持有者投入资本 1,995,880,000.00 1,995,880,000.00 700,000,000.00 2,695,880,000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,375,539.20 5,375,539.20 5,375,539.20
4．其他 224,692,188.90 -9,083,175.15 215,609,013.75 -1,690,990,987.85 -1,475,381,974.10
（三）利润分配 128,835,978.69 5,208,000.00 -1,546,436,243.69 -1,412,392,265.00 -1,431,494,906.76 -2,843,887,171.76
1．提取盈余公积 128,835,978.69 -128,835,978.69
2. 提取一般风险准备 5,208,000.00 5,208,000.00 217,000.00 5,425,000.00
3．对股东的分配 -1,417,600,265.00 -1,417,600,265.00 -1,431,711,906.76 -2,849,312,171.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转 19,200,000.00 -19,200,000.00
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 19,200,000.00 -19,200,000.00
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他 -394,475.22 -394,475.22 -17,956.92 -412,432.14
四、本年年末余额 2,863,552,530.00 1,995,880,000.00 2,910,499,519.16 153,951,360.00 639,860,953.14 1,428,541,287.44 19,267,603.20 28,683,193,375.22 38,386,843,908.16 47,671,321,214.10 86,058,165,122.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4-2
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 2021年12月31日 2020年12月31日 负债和所有者权益 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 11,865,818,131.65 3,695,449,114.18 短期借款 1,501,125,000.00
交易性金融资产 621,229,876.10 197,199,972.40 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 12,198,594.16 应付票据 481,150,280.00 88,291,448.73
应收账款 十五、1 271,846,354.60 26,422,036.42 应付账款 93,421,473.31 489,465,450.55
应收款项融资 45,431.81 1,332,451.29 预收款项
预付款项 19,166,595.36 7,763,791.53 合同负债 136,192,090.32 53,254,065.24
其他应收款 十五、2 9,864,502,860.01 11,044,140,324.14 应付职工薪酬 209,051,880.66 196,809,324.40
其中：应收利息 应交税费 21,453,837.92 47,479,952.33
应收股利 十五、2 2,009,988.81 59,960,000.00 其他应付款 14,833,591,667.70 10,142,795,475.19
存货 235,473.20 138,666,188.56 其中：应付利息
合同资产 应付股利 81,559,805.48
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 2,079,378,801.44 1,072,809,846.53
其他流动资产 8,055,105.18 29,995,000.00 其他流动负债 67,201,041.90 39,764,938.44
流动资产合计 22,650,899,827.91 15,153,167,472.68 流动负债合计 19,422,566,073.25 12,130,670,501.41
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券 1,997,953,488.37
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 十五、3 14,498,391,389.01 9,461,955,094.08 永续债
其他权益工具投资 租赁负债 297,346.83
其他非流动金融资产 310,829,021.51 221,088,277.42 长期应付款
投资性房地产 248,228,355.85 238,610,002.08 长期应付职工薪酬
固定资产 52,816,327.48 11,728,284.48 预计负债
在建工程 36,306,887.67 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债 19,989,445.62 15,522,567.83
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 12,090,515.06 非流动负债合计 20,286,792.45 2,013,476,056.20
无形资产 134,101,632.63 144,354,633.35 负债合计 19,442,852,865.70 14,144,146,557.61
开发支出 所有者权益：
商誉 股本 2,863,422,530.00 2,863,552,530.00
长期待摊费用 4,114,442.03 19,582,163.49 其他权益工具 9,641,533,913.10 1,995,880,000.00
递延所得税资产 108,914,584.15 96,603,278.67 其中：优先股
其他非流动资产 永续债 9,641,533,913.10 1,995,880,000.00
非流动资产合计 15,369,486,267.72 10,230,228,621.24 资本公积 2,819,003,131.15 2,787,498,331.95
减：库存股 153,245,460.00 153,951,360.00
其他综合收益 -15,703,976.09 -13,716,933.19
专项储备
盈余公积 1,431,711,265.00 1,342,452,040.38
未分配利润 1,990,811,826.77 2,417,534,927.17
所有者权益合计 18,577,533,229.93 11,239,249,536.31
资产总计 38,020,386,095.63 25,383,396,093.92 负债和所有者权益总计 38,020,386,095.63 25,383,396,093.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、营业收入 十五、4 3,916,741,552.17 1,149,538,530.78
减：营业成本 十五、4 3,446,025,858.21 692,043,031.75
税金及附加 2,888,036.50 21,315,966.40
销售费用 37,865,653.63 119,125,350.42
管理费用 198,194,596.99 154,995,267.73
研发费用
财务费用 464,386,975.49 150,786,317.06
其中：利息费用 603,014,839.50 289,507,940.19
利息收入 135,178,378.48 134,127,574.04
加：其他收益 85,339,677.70 28,803,172.62
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 1,370,173,241.61 1,268,558,214.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十五、5 153,971,496.04 -52,260,681.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 51,594,617.39 2,922,090.62
信用减值损失（损失以“-”号填列） -30,329.75 4,989,940.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,500.00 84,308.42
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,274,469,138.30 1,316,630,324.72
加：营业外收入 3,285,093.16 527,886.88
减：营业外支出 846,645.90 127,976.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,276,907,585.56 1,317,030,235.57
减：所得税费用 56,475,342.23 28,670,448.72
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,220,432,243.33 1,288,359,786.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,220,432,243.33 1,288,359,786.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,987,042.90 -6,172,356.68
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,987,042.90 -6,172,356.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,987,042.90 -6,172,356.68
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产
在转换日公允价值大于账面价值部分
六、综合收益总额 1,218,445,200.43 1,282,187,430.17
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,147,736,681.07 1,168,656,363.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 171,123,876,125.49 165,504,512,142.95
经营活动现金流入小计 175,271,612,806.56 166,673,168,506.76
购买商品、接受劳务支付的现金 3,665,682,279.75 480,199,727.65
支付给职工以及为职工支付的现金 109,582,244.10 195,434,058.49
支付的各项税费 49,297,881.52 45,283,921.21
支付其他与经营活动有关的现金 165,271,640,815.83 165,210,620,603.38
经营活动现金流出小计 169,096,203,221.20 165,931,538,310.73
经营活动产生的现金流量净额 6,175,409,585.36 741,630,196.03
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 866,482,924.46 83,512,615.04
取得投资收益收到的现金 1,045,025,089.43 1,257,663,499.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,500.00 107,200.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 327,275,000.00 14,798,833.00
收到其他与投资活动有关的现金 30,073,361.94 7,080,230.76
投资活动现金流入小计 2,268,867,875.83 1,363,162,379.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,817,423.85 35,797,133.63
投资支付的现金 6,297,598,654.94 1,647,944,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,321,416,078.79 1,683,741,933.63
投资活动产生的现金流量净额 -4,052,548,202.96 -320,579,554.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,645,653,913.10 2,149,831,360.00
取得借款收到的现金 32,821,910,440.73 16,689,466,806.88
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,467,564,353.83 18,839,298,166.88
偿还债务支付的现金 32,321,910,440.73 16,849,645,862.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,107,530,222.65 1,668,665,700.64
支付其他与筹资活动有关的现金 12,822,490.00
筹资活动现金流出小计 34,442,263,153.38 18,518,311,563.08
筹资活动产生的现金流量净额 6,025,301,200.45 320,986,603.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,192,440.55 14,428,517.39
五、现金及现金等价物净增加额 8,170,355,023.40 756,465,763.11
加：期初现金及现金等价物余额 3,695,449,114.18 2,938,983,351.07
六、期末现金及现金等价物余额 11,865,804,137.58 3,695,449,114.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司所有者权益变动表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2021年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,863,552,530.00 1,995,880,000.00 2,787,498,331.95 153,951,360.00 -13,716,933.19 1,342,452,040.38 2,417,534,927.17 11,239,249,536.31
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,863,552,530.00 1,995,880,000.00 2,787,498,331.95 153,951,360.00 -13,716,933.19 1,342,452,040.38 2,417,534,927.17 11,239,249,536.31
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -130,000.00 7,645,653,913.10 31,504,799.20 -705,900.00 -1,987,042.90 89,259,224.62 -426,723,100.40 7,338,283,693.62
（一）综合收益总额 -1,987,042.90 1,220,432,243.33 1,218,445,200.43
（二）所有者投入和减少资本 -130,000.00 7,645,653,913.10 31,504,799.20 -705,900.00 7,677,734,612.30
1. 所有者投入的普通股 -130,000.00 -575,900.00 -705,900.00
2．其他权益工具持有者投入资本 7,645,653,913.10 7,645,653,913.10
3．股份支付计入所有者权益的金额 32,080,699.20 32,080,699.20
4．其他
（三）利润分配 89,259,224.62 -1,647,155,343.73 -1,557,896,119.11
1．提取盈余公积 89,259,224.62 -89,259,224.62
2．对股东的分配 -1,557,896,119.11 -1,557,896,119.11
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,863,422,530.00 9,641,533,913.10 2,819,003,131.15 153,245,460.00 -15,703,976.09 1,431,711,265.00 1,990,811,826.77 18,577,533,229.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8-1
母公司所有者权益变动表
2021年度
编制单位：厦门建发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,835,200,530.00 2,656,558,961.88 -7,544,576.51 1,213,616,061.69 2,675,611,384.01 9,373,442,361.07
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,835,200,530.00 2,656,558,961.88 -7,544,576.51 1,213,616,061.69 2,675,611,384.01 9,373,442,361.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 28,352,000.00 1,995,880,000.00 130,939,370.07 153,951,360.00 -6,172,356.68 128,835,978.69 -258,076,456.84 1,865,807,175.24
（一）综合收益总额 -6,172,356.68 1,288,359,786.85 1,282,187,430.17
（二）所有者投入和减少资本 28,352,000.00 1,995,880,000.00 130,974,899.20 153,951,360.00 2,001,255,539.20
1. 所有者投入的普通股 28,352,000.00 125,599,360.00 153,951,360.00
2．其他权益工具持有者投入资本 1,995,880,000.00 1,995,880,000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,375,539.20 5,375,539.20
4．其他
（三）利润分配 128,835,978.69 -1,546,436,243.69 -1,417,600,265.00
1．提取盈余公积 128,835,978.69 -128,835,978.69
2．对股东的分配 -1,417,600,265.00 -1,417,600,265.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他 -35,529.13 -35,529.13
四、本年年末余额 2,863,552,530.00 1,995,880,000.00 2,787,498,331.95 153,951,360.00 -13,716,933.19 1,342,452,040.38 2,417,534,927.17 11,239,249,536.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8-2
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
厦门建发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市人民政府厦府[1998]综 034
号文批准，由厦门建发集团有限公司（以下简称“建发集团”）独家发起，于 1998 年 5
月以募集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务
部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股 13,500 万股），
经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350200100004137。经中
国证券监督管理委员会证监发字[1998]123 号文和证监发字[1998]124 号文批准，本公司于
1998 年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5,000 万股，已在上海证券交易所上
市。本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350200260130346B，法定代表人：郑永达，
注册地址：厦门市思明区环岛东路 1699 号建发国际大厦 29 层。
本公司原注册资本为人民币 18,500 万元，股本总数 18,500 万股，其中国有发起人持
有 13,500 万股，社会公众持有 5,000 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。经过历次
送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资
本为人民币 2,863,422,530.00 元，总股本为 2,863,422,530 股，其中建发集团持有国有法人
股 1,356,687,985 股，持股比例为 47.38%，为公司控股股东；社会公众股 1,478,512,545 股，
持股比例为 51.63%；股权激励限售股 28,222,000 股，持股比例为 0.99%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设信用管理部、物流
管理部、企业发展部、法律部等部门，拥有建发房地产集团有限公司（以下简称“建发房
产”）、联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）等子公司。
本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流服
务及实业投资等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十二次会议于 2022 年 4 月 15
9
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
日批准。
2．合并财务报表范围及变化
本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见附注七、在其他主体中的权
益。本年度合并财务报表范围变动详见附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环
10
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政
策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负
债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账
面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢
价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性
原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调
整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的
公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值
的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
11
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主
体（含企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体等），结构化主体是指在确定其
控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
12
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司
所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
13
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益
的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出
售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
14
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益。
B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新
增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益
等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变
动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
15
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B. 多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置
长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公
司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所
处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产
份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
16
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
17
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本
公司会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10．金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
18
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同
时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易
日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管
理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入
其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收
票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
19
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但
是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其
他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于
此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风
险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
20
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷
款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按
照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方
的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合
同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金
额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同
权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场
价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合
同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。
21
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益
时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适
用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取
得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
22
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A. 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用
损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项
融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方款项
23
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
应收账款组合 2 应收其他客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 4 应收合并范围外关联方以及合作方经营往来款项
其他应收款组合 5 应收出口退税、员工暂借款、押金和保证金等低风险款项
其他应收款组合 6 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 应收票据组合
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 工程施工项目-已完工未结算资产
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
24
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收融资租赁款项
长期应收款组合 2 应收分期收款销售商品款项
长期应收款组合 3 应收分期收款提供劳务款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
B. 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初
始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概
率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
25
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出
其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金
融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期
等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生
信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
26
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本
公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件
对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认
27
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之
和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
28
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转
移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技
术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合
理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
29
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获
得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。
12．存货
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产以及合同履约成本、
开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权
平均法计价；合同履约成本采用个别计价法，按项目结转。开发产品的实际成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及
开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立
的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
30
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提
存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
②包装物的摊销方法：采用分次摊销法摊销。
13. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或
提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项
31
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目
中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负
债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
32
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
15．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产、递延所得税
资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
33
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售
的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非
流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分
别作为流动资产和流动负债列示。
16．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如
果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是
否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
34
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本，作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换
35
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益
等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
36
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计
处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产
分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售
期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
37
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交
易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产
的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，
公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地
产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产
的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量时，对于在建投资性房地产（包括企
业首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后
的公允价值能够持续可靠取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够
可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项非在建投资性房地产（或某项
现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房
地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并
且假设无残值。
18．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
38
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 0-10 10.00-1.80
机器设备 3-12 0-10 33.33-7.50
交通工具 4-10 0-10 25.00-9.00
电子及办公设备 3-10 0-10 33.33-9.00
固定资产改良支出 受益年限 －
其他 5-10 0-10 20.00-9.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
19．在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款
费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用
状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算
的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时
满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
39
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
21. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 受益年限 法定使用权
计算机软件 受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
合同权益 受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标 受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
40
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 预计使用寿命 依据
特许资质 受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
41
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
42
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公
司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬（工资、奖金、津贴、补
贴）确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定
的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及
企业年金计划等。
43
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职
工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
符合设定受益计划条件的，在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分：
A. 服务成本；
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
44
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最
佳估计数对该账面价值进行调整。
26．优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相
关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续
债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条
件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计
处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股
利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对
于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原
则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
27. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
45
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最
可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本
公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价
格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支
付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
46
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为
预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成
本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司
重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计
准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量
保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商
品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质
量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定
所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付
给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
47
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关
履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合
同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使
合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部
分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行
履约义务。本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移时确认收入。
②房地产销售合同
本公司房地产业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。收入于客户获得实
物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确
认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同
48
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
承诺对价。
③提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含物业服务等的履约义务，由于本公司履约的
同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履
行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
④提供劳务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为监理、检测、咨询、工程设计等履约义务，
根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关
商品或服务控制权时确认收入。
（A）提供监理、检测履约义务时，按照投入法确定提供劳务的履约进度，即按照累
计实际发生的劳务成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公
司向客户转移商品服务过程中所发生的直接成本和间接成本。对于履约进度不能合理确
定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。按次结算的检测业务在劳务提供完毕时确认收入。
（B）提供工程设计履约义务时，按照合同约定的进度节点确定提供设计相关服务的
履约进度，在资产负债表日处于尚未完工阶段的工程设计劳务，由于公司尚未向客户提交
该设计阶段的最终劳务成果，无法表明未完工阶段的工程设计劳务会得到客户的最终认
可，劳务成本是否能够得到补偿存在不确定性，且未完工阶段的收入金额难以可靠地计
量，因此对尚未完工的设计劳务已发生的项目成本结转营业成本，不确认设计劳务收入。
（C）其他咨询业务在服务已经提供完毕时确认收入。
⑤建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履
约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于
资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约
情况的变化。
49
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
⑥EPC 及项目全过程管理合同
EPC 及项目全过程管理业务包括 EPC 总承包、全过程代建和全过程咨询等建设项目
管理业务。EPC 及项目全过程管理业务的具体工程流程一般分为业务接洽、勘察设计、
施工和竣工结算等四个阶段。
公司根据 EPC 合同条款和交易实质，判断自身是主要责任人还是代理人。公司综合
考虑是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和
情况进行判断。公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即公司能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理
人。在判断公司为主要责任人时，按照已收或应收的对价总额确认收入；在判断公司为代
理人时，公司按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）确认收入。
28. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系
统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
50
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额
确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所
得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的
影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以
本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性
差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
51
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得
税负债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业
52
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公
允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计
差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏
损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同
可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得
足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益
能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资
产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费
用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
30．租赁
53
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合
同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，
并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①
承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与
合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公
司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
54
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对
该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将
计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值
率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
55
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增
加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租
赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁
变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将
56
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本
公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前
的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31．维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按
规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
32．质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付
的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直
接在本项列支，保修期结束后清算。
33. 终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
57
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期
间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务
报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
34. 套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成
部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业
的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确
认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影
响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营
净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折
算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消
被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购
入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。
嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值
58
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对
象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套
期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换
特定数量资源、具有法律约束力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下
列项目组成部分或其组合指定为被套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值
或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够
单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或
仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体
的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，
且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套
期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除
外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管
理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风
险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或
59
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类
套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期
或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再
满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目
和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不
再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风
险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生
的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期
损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指
定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），
因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不
需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套
期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损
益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的
时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部
分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但
不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套
期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
60
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，
以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综
合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当
期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A.套期工具自
套期开始的累计利得或损失。B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计
变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金
融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时，则原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期
在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确
认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接
确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损
益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期
损益。
35. 资产证券化业务
本公司将部分债权收入及应收款项（“信托财产”）证券化，一般将这些资产出售给
特定目的实体，由该实体向投资者发行资产支持证券。证券化金融资产的权益以信用增
级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险
和报酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）终止确认证券化资产
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，
61
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
（2）继续确认证券化资产
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；
转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金
融资产的收益及其相关负债的费用。
（3）继续涉入证券化资产
不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：
①本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资
产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
②本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认
有关资产，并相应确认有关负债。
36. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果
后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收
到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和
其他应付款。
37. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
62
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及
因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当
的折现率计算未来现金流量的现值。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
38. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新
租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行
调整，详见附注三、30。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估
合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1
63
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融
资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债
相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、22，对使用权资产进行减值测试并进行相应会
计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认
使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项
或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日
前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为
转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做
出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执
行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
64
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转
让是否符合附注三、27 作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租
赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首
次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租
人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入
资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
上述会计政策变更经本公司于 2021 年 4 月 29 日召开的第八届董事会第九次会议审
议通过。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 53,806,415,988.55 53,806,415,988.55 －
交易性金融资产 367,220,179.80 367,220,179.80 －
衍生金融资产 574,362,869.97 574,362,869.97 －
应收票据 283,586,064.01 283,586,064.01 －
应收账款 4,559,457,017.89 4,559,457,017.89 －
应收款项融资 144,019,810.20 144,019,810.20 －
预付款项 26,850,733,967.42 26,846,021,701.81 -4,712,265.61
其他应收款 30,328,799,958.71 30,314,793,748.10 -14,006,210.61
其中：应收利息 － － －
应收股利 － － －
存货 222,071,576,068.18 222,071,576,068.18 －
合同资产 680,115,646.54 680,115,646.54 －
持有待售资产 － － －
一年内到期的非流动资产 1,036,267,869.53 1,036,267,869.53 －
其他流动资产 7,818,759,931.59 7,818,759,931.59 －
65
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产合计 348,521,315,372.39 348,502,596,896.17 -18,718,476.22
非流动资产：
债权投资 2,035,763,259.90 2,035,763,259.90 －
其他债权投资 － － －
长期应收款 4,302,728,245.03 4,302,728,245.03 －
长期股权投资 8,331,218,995.64 8,331,218,995.64 －
其他权益工具投资 24,001,852.66 24,001,852.66 －
其他非流动金融资产 1,233,385,591.68 1,233,385,591.68 －
投资性房地产 11,712,308,757.20 11,712,308,757.20 －
固定资产 2,439,691,161.49 2,439,691,161.49 －
在建工程 241,427,373.71 241,427,373.71 －
生产性生物资产 － － －
油气资产 － － －
使用权资产 766,082,414.53 766,082,414.53
无形资产 823,951,638.11 816,504,499.64 -7,447,138.47
开发支出 6,327,605.33 6,327,605.33 －
商誉 205,361,064.71 205,361,064.71 －
长期待摊费用 392,290,623.43 319,964,111.28 -72,326,512.15
递延所得税资产 6,364,881,168.97 6,364,881,168.97 －
其他非流动资产 522,163,032.78 522,163,032.78 －
非流动资产合计 38,635,500,370.64 39,321,809,134.55 686,308,763.91
资产总计 387,156,815,743.03 387,824,406,030.72 667,590,287.69
流动负债：
短期借款 1,706,251,802.13 1,706,251,802.13 －
交易性金融负债 － － －
衍生金融负债 590,170,375.80 590,170,375.80 －
应付票据 15,050,209,666.33 15,050,209,666.33 －
应付账款 27,903,477,296.78 27,902,516,768.46 -960,528.32
预收款项 72,268,400.61 72,268,400.61 －
合同负债 109,694,391,450.88 109,694,391,450.88 －
应付职工薪酬 2,689,517,451.78 2,689,517,451.78 －
应交税费 6,713,971,121.79 6,713,971,121.79 －
其他应付款 22,658,501,693.75 22,658,501,693.75 －
其中：应付利息 － － －
应付股利 525,000.00 525,000.00 －
66
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
持有待售负债 － － －
一年内到期的非流动负债 14,272,332,013.57 14,427,023,488.43 154,691,474.86
其他流动负债 11,216,400,718.80 11,216,400,718.80 －
流动负债合计 212,567,491,992.22 212,721,222,938.76 153,730,946.54
非流动负债：
长期借款 43,508,427,824.76 43,508,427,824.76 －
应付债券 28,288,253,195.57 28,288,253,195.57 －
其中：优先股 － － －
永续债 － － －
租赁负债 513,859,341.15 513,859,341.15
长期应付款 4,262,044,949.88 4,262,044,949.88 －
长期应付职工薪酬 － － －
预计负债 158,345,385.52 158,345,385.52 －
递延收益 75,505,049.98 75,505,049.98 －
递延所得税负债 2,238,582,222.84 2,238,582,222.84 －
其他非流动负债 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00 －
非流动负债合计 88,531,158,628.55 89,045,017,969.70 513,859,341.15
负债合计 301,098,650,620.77 301,766,240,908.46 667,590,287.69
所有者权益：
股本 2,863,552,530.00 2,863,552,530.00 －
其他权益工具 1,995,880,000.00 1,995,880,000.00 －
其中：优先股 － － －
永续债 1,995,880,000.00 1,995,880,000.00 －
资本公积 2,910,499,519.16 2,910,499,519.16 －
减：库存股 153,951,360.00 153,951,360.00 －
其他综合收益 639,860,953.14 639,860,953.14 －
专项储备 － － －
盈余公积 1,428,541,287.44 1,428,541,287.44 －
一般风险准备 19,267,603.20 19,267,603.20 －
未分配利润 28,683,193,375.22 28,683,193,375.22 －
归属于母公司所有者权益合计 38,386,843,908.16 38,386,843,908.16 －
少数股东权益 47,671,321,214.10 47,671,321,214.10 －
所有者权益合计 86,058,165,122.26 86,058,165,122.26 －
负债和所有者权益总计 387,156,815,743.03 387,824,406,030.72 667,590,287.69
各项目调整情况说明：
67
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量
借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 668,550,816.01 元，其中将于一年内到期的
金额 154,691,474.86 元重分类至一年内到期的非流动负债，同时应付账款减少 960,528.32
元。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，
金 额 为 766,082,414.53 元 ； 同 时 预 付 款 项 减 少 4,712,265.61 元 、 其 他 应 收 款 减 少
14,006,210.61 元、长期待摊费用减少 72,326,512.15 元、无形资产减少 7,447,138.47 元。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,695,449,114.18 3,695,449,114.18 －
交易性金融资产 197,199,972.40 197,199,972.40 －
衍生金融资产 － － －
应收票据 12,198,594.16 12,198,594.16 －
应收账款 26,422,036.42 26,422,036.42 －
应收款项融资 1,332,451.29 1,332,451.29 －
预付款项 7,763,791.53 7,763,791.53 －
其他应收款 11,044,140,324.14 11,044,140,324.14 －
其中：应收利息 － － －
应收股利 59,960,000.00 59,960,000.00 －
存货 138,666,188.56 138,666,188.56 －
合同资产 － － －
持有待售资产 － － －
一年内到期的非流动资产 － － －
其他流动资产 29,995,000.00 29,995,000.00 －
流动资产合计 15,153,167,472.68 15,153,167,472.68 －
非流动资产：
债权投资 － － －
其他债权投资 － － －
长期应收款 － － －
长期股权投资 9,461,955,094.08 9,461,955,094.08 －
其他权益工具投资 － － －
其他非流动金融资产 221,088,277.42 221,088,277.42 －
68
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
投资性房地产 238,610,002.08 238,610,002.08 －
固定资产 11,728,284.48 11,728,284.48 －
在建工程 36,306,887.67 36,306,887.67 －
生产性生物资产 － － －
油气资产 － － －
使用权资产 23,260,723.27 23,260,723.27
无形资产 144,354,633.35 144,354,633.35 －
开发支出 － － －
商誉 － － －
长期待摊费用 19,582,163.49 19,582,163.49 －
递延所得税资产 96,603,278.67 96,603,278.67 －
其他非流动资产 － － －
非流动资产合计 10,230,228,621.24 10,253,489,344.51 23,260,723.27
资产总计 25,383,396,093.92 25,406,656,817.19 23,260,723.27
流动负债：
短期借款 － － －
交易性金融负债 － － －
衍生金融负债 － － －
应付票据 88,291,448.73 88,291,448.73 －
应付账款 489,465,450.55 489,465,450.55 －
预收款项 － － －
合同负债 53,254,065.24 53,254,065.24 －
应付职工薪酬 196,809,324.40 196,809,324.40 －
应交税费 47,479,952.33 47,479,952.33 －
其他应付款 10,142,795,475.19 10,142,795,475.19 －
其中：应付利息 － － －
应付股利 － － －
持有待售负债 － － －
一年内到期的非流动负债 1,072,809,846.53 1,084,532,675.50 11,722,828.97
其他流动负债 39,764,938.44 39,764,938.44 -
流动负债合计 12,130,670,501.41 12,142,393,330.38 11,722,828.97
非流动负债：
长期借款 － － －
应付债券 1,997,953,488.37 1,997,953,488.37 －
其中：优先股 － － －
69
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
永续债 － － －
租赁负债 11,537,894.30 11,537,894.30
长期应付款 － － －
长期应付职工薪酬 － － －
预计负债 － － －
递延收益 － － －
递延所得税负债 15,522,567.83 15,522,567.83 －
其他非流动负债 － － －
非流动负债合计 2,013,476,056.20 2,025,013,950.50 11,537,894.30
负债合计 14,144,146,557.61 14,167,407,280.88 23,260,723.27
所有者权益：
股本 2,863,552,530.00 2,863,552,530.00 －
其他权益工具 1,995,880,000.00 1,995,880,000.00 －
其中：优先股 － － －
永续债 1,995,880,000.00 1,995,880,000.00 －
资本公积 2,787,498,331.95 2,787,498,331.95 －
减：库存股 153,951,360.00 153,951,360.00 －
其他综合收益 -13,716,933.19 -13,716,933.19 －
专项储备 － － －
盈余公积 1,342,452,040.38 1,342,452,040.38 －
一般风险准备 － － －
未分配利润 2,417,534,927.17 2,417,534,927.17 －
所有者权益合计 11,239,249,536.31 11,239,249,536.31 －
负债和所有者权益总计 25,383,396,093.92 25,406,656,817.19 23,260,723.27
各项目调整情况说明：
于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量
借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 23,260,723.27 元，其中将于一年内到期的
金额 11,722,828.97 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的
金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 23,260,723.27 元。
四、 税项
1．主要税种及税率
70
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 0、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 1%、1.5%、2%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 超额累进税率 30%-60%
企业所得税 应纳税所得额 说明
说明：除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司企业所得税税率为 25%，
境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
2．税收优惠
根据财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司子公司南宁捷冠汽车有限公司
等公司 2021 年度适用该优惠政策。
根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12
号《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财税〔2019〕13 号第二条规定的优
惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司子公司厦门建发报关行有限责任公司等公
司 2021 年度适用该优惠政策。
根据财税[2020]31 号《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的
通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。本公司子公司建发（海南）有限公司等公司 2021 年度适用该优惠政策。
根据财政部 税务总局 海关总署[2019]39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，
自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公司子公司厦门恒驰汇通融资租赁有限公司
等公司 2021 年度适用该优惠政策。
71
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释期初数指首次执行新租赁准则调整后期初数）
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 64,312.29 22,208.27
银行存款 84,700,445,226.73 50,337,363,535.81
其他货币资金 5,567,603,428.98 3,469,030,244.47
合计 90,268,112,968.00 53,806,415,988.55
其中：存放在境外的款项总额 1,752,939,755.73 907,101,756.72
说明 1：其他货币资金期末余额 5,567,603,428.98 元，主要系银行承兑汇票保证金、
信用证保证金、保函保证金、进口押汇保证金、项目施工保证金等。
说明 2：银行存款中不能随时用于支付的存款 77,164,834.88 元，其他货币资金中不
能随时用于支付的存款 5,276,537,027.87 元，合计 5,353,701,862.75 元在编制现金流量表
时不作为现金及现金等价物。
说明 3：截至 2021 年 12 月 31 日，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结，
或有潜在收回风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 697,426,150.04 367,220,179.80
其中：权益工具投资 280,225,950.04 273,220,179.80
债务工具投资 417,200,200.00 94,000,000.00
说明：权益工具投资主要系本公司持有的上市公司股票，债务工具投资主要系本公司
持有的银行理财产品及资产支持证券。
3. 衍生金融资产
项 目 期末余额 期初余额
期货合约 101,200,844.19 62,389,520.00
远期外汇合约 12,233,418.10 17,704,107.06
期权合约 1,465,330.00 －
套期工具 19,687,050.00 494,269,242.91
合计 134,586,642.29 574,362,869.97
72
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
4. 应收票据
(1) 分类列示
期末余额 期初余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 22,558,827.27 － 22,558,827.27 22,986,101.13 － 22,986,101.13
商业承兑汇票 59,258,844.27 2,962,942.21 56,295,902.06 274,315,750.40 13,715,787.52 260,599,962.88
合计 81,817,671.54 2,962,942.21 78,854,729.33 297,301,851.53 13,715,787.52 283,586,064.01
(2) 期末本公司不存在已质押的应收票据。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期未终止确认的商业承兑汇票账面余额
29,301,824.18 元，账面价值为 27,836,732.97 元。
(3) 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 － － － － －
按组合计提坏账准备 81,817,671.54 100.00 2,962,942.21 3.62 78,854,729.33
组合 1：银行承兑汇票 22,558,827.27 27.57 － － 22,558,827.27
组合 2：商业承兑汇票 59,258,844.27 72.43 2,962,942.21 5.00 56,295,902.06
合计 81,817,671.54 100.00 2,962,942.21 3.62 78,854,729.33
按坏账计提方法分类披露（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 － － － － －
按组合计提坏账准备 297,301,851.53 100.00 13,715,787.52 4.61 283,586,064.01
组合 1：银行承兑汇票 22,986,101.13 7.73 － － 22,986,101.13
组合 2：商业承兑汇票 274,315,750.40 92.27 13,715,787.52 5.00 260,599,962.88
合计 297,301,851.53 100.00 13,715,787.52 4.61 283,586,064.01
(4) 本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 13,715,787.52 -10,752,845.31 － － 2,962,942.21
5. 应收账款
73
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 7,886,066,091.18 4,542,551,516.03
1至2年 501,700,547.25 208,366,889.27
2至3年 202,715,661.00 70,951,470.48
3至4年 173,764,241.47 46,603,715.55
4至5年 88,849,240.33 30,997,385.50
5 年以上 152,035,202.16 5,683,040.78
小计 9,005,130,983.39 4,905,154,017.61
减：坏账准备 778,680,272.70 345,696,999.72
合计 8,226,450,710.69 4,559,457,017.89
说明：本期末 3 至 4 年及以上期间的余额大于上期末 2 至 3 年及以上期间的余额主
要系本期发生非同一控制下企业合并新纳入合并范围的应收账款影响。
(2) 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 31,554,129.44 0.35 31,554,129.44 100.00 －
按组合计提坏账准备 8,973,576,853.95 99.65 747,126,143.26 8.33 8,226,450,710.69
组合 2：应收其他客户款项 8,973,576,853.95 99.65 747,126,143.26 8.33 8,226,450,710.69
合计 9,005,130,983.39 100.00 778,680,272.70 8.65 8,226,450,710.69
按坏账计提方法分类披露（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 33,599,277.47 0.68 33,599,277.47 100.00 －
按组合计提坏账准备 4,871,554,740.14 99.32 312,097,722.25 6.41 4,559,457,017.89
组合 2：应收其他客户款项 4,871,554,740.14 99.32 312,097,722.25 6.41 4,559,457,017.89
合计 4,905,154,017.61 100.00 345,696,999.72 7.05 4,559,457,017.89
①期末余额，按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江腾盈进出口有限公司 14,989,067.22 14,989,067.22 100.00 预计无法收回
74
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
敦信控股有限公司 10,660,000.00 10,660,000.00 100.00 预计无法收回
其他零星客户 5,905,062.22 5,905,062.22 100.00 预计无法收回
合计 31,554,129.44 31,554,129.44 100.00
②按组合 2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,897,182,732.35 394,858,179.94 5.00
1至2年 474,869,079.46 47,486,060.76 10.00
2至3年 200,345,045.58 46,922,234.29 23.42
3至4年 172,516,187.65 59,270,525.25 34.36
4至5年 76,809,151.93 46,734,486.04 60.84
5 年以上 151,854,656.98 151,854,656.98 100.00
合计 8,973,576,853.95 747,126,143.26 8.33
按组合 2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款（续）
期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,542,551,516.03 227,117,451.65 5.00
1至2年 199,251,446.63 19,925,144.70 10.00
2至3年 59,121,531.14 17,736,459.33 30.00
3至4年 34,407,129.08 17,203,564.56 50.00
4至5年 30,540,076.48 24,432,061.23 80.00
5 年以上 5,683,040.78 5,683,040.78 100.00
合计 4,871,554,740.14 312,097,722.25 6.41
(3) 本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 33,599,277.47 20,654,607.79 2,745,502.00 19,954,253.82 － 31,554,129.44
组合 2：应收其他客户款项 312,097,722.25 197,317,442.96 － 22,658,489.74 260,369,467.79 747,126,143.26
合计 345,696,999.72 217,972,050.75 2,745,502.00 42,612,743.56 260,369,467.79 778,680,272.70
说明：本期其他变动主要系非同一控制下企业合并新纳入合并范围的应收账款坏账
准备。
75
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 42,612,743.56
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,031,429,308.36 元，占应收
账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 11.45% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
53,159,797.50 元。
6. 应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 380,842,434.46 144,019,810.20
说明 1：期末不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准
备。
说明 2：期末本公司已质押的应收款项融资金额为 69,677,480.00 元。
7. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,551,446,547.50 99.61 26,714,779,850.43 99.50
1至2年 106,232,981.05 0.33 111,711,966.58 0.42
2至3年 14,356,734.37 0.04 15,436,284.22 0.06
3 年以上 6,286,634.54 0.02 4,093,600.58 0.02
合计 32,678,322,897.46 100.00 26,846,021,701.81 100.00
说明：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,892,057,585.34 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 14.97 %。
8. 其他应收款
76
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
应收股利 13,230,469.21 －
其他应收款 55,073,300,572.93 30,314,793,748.10
合计 55,086,531,042.14 30,314,793,748.10
(1) 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
南京华泰瑞联并购基金三号（有限合伙） 13,230,469.21 －
说明：截至财务报告报出日，期末应收股利已收回。
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 42,020,376,205.27 20,232,874,616.40
1至2年 9,770,142,195.62 7,119,813,519.81
2至3年 2,051,977,097.47 1,643,844,504.12
3至4年 1,052,119,272.64 1,615,961,360.27
4至5年 582,859,636.06 95,362,784.03
5 年以上 314,640,471.32 351,450,677.53
小计 55,792,114,878.38 31,059,307,462.16
减：坏账准备 718,814,305.45 744,513,714.06
合计 55,073,300,572.93 30,314,793,748.10
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 47,094,568,756.32 26,502,849,169.24
保证金及押金 7,783,936,030.81 3,992,302,397.83
土地熟化投资资金 55,020,000.00 53,020,000.00
应收出口退税 122,636,447.07 51,730,679.29
代收代付款 465,070,300.16 159,225,422.98
涉诉款项 252,840,458.01 281,249,197.67
应收担保代位追偿款 1,328,154.40 2,978,688.82
政府补助 3,926,223.31 3,711,058.09
其他 12,788,508.30 12,240,848.24
小计 55,792,114,878.38 31,059,307,462.16
减：坏账准备 718,814,305.45 744,513,714.06
合计 55,073,300,572.93 30,314,793,748.10
③坏账准备计提情况
77
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损失
损失（已发生信用减
失 （未发生信用减值）
值）
期初余额 158,212,828.84 220,080,538.92 366,220,346.30 744,513,714.06
期初余额在本期
—转入第二阶段 -58,516,859.42 58,516,859.42 － －
—转入第三阶段 － － － －
—转回第二阶段 － － － －
—转回第一阶段 － － － －
本期计提 60,690,661.05 -33,201,121.97 10,872,911.84 38,362,450.92
本期转回 － 5,390,820.43 6,135,415.04 11,526,235.47
本期转销 － － － －
本期核销 1,625,119.64 － 3,727,468.65 5,352,588.29
其他变动 7,877,573.44 -55,060,609.21 － -47,183,035.77
期末余额 166,639,084.27 184,944,846.73 367,230,374.45 718,814,305.45
说明：本期其他变动主要系处置子公司转出的其他应收款坏账准备及非同一控制下
企业合并新纳入合并范围的其他应收款坏账准备。
④实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,352,588.29
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的性 款期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备
质 合计数的比
例(%)
福州汇成和悦投资有 合作方 1 年以内：3,107,109,631.23，
3,142,599,631.23 5.63 3,142,599.63
限公司 往来款 1 至 2 年：35,490,000.00
北京融创建投房地产 合作方
2,714,319,020.00 1 年以内 4.87 2,714,319.02
集团有限公司 往来款
上海融创房地产开发 合作方
1,960,000,000.00 1 年以内 3.51 1,960,000.00
集团有限公司 往来款
1 年以内：436,100,000.00
深圳安创投资管理有 合作方
1,545,851,507.35 1 至 2 年：1,109,660,133.50 2.77 1,545,851.51
限公司 往来款
2 至 3 年：91,373.85
福州汇成佰悦投资有 合作方
1,534,279,000.00 1 年以内 2.75 1,534,279.00
限公司 往来款
合计 10,897,049,158.58 19.53 10,897,049.16
⑥涉及政府补助的其他应收款
78
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
收取时间：2022 年 1-4 月
辽宁建发物资 本溪湖经济开发区产业 金额：392.62 万元
3,926,223.31 1 年以内
有限公司 税收扶持资金 依据：本溪市溪湖区工业和信息化局[2020]48
号、52 号文件
9. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项 目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
开发成本 309,067,240,665.20 2,305,673,479.16 306,761,567,186.04 188,569,811,271.99 1,896,752,560.35 186,673,058,711.64
开发产品 16,892,949,571.21 338,351,950.65 16,554,597,620.56 21,074,586,212.83 788,176,950.18 20,286,409,262.65
库存商品 23,683,552,042.90 373,463,577.17 23,310,088,465.73 15,181,056,709.84 328,988,794.92 14,852,067,914.92
其中：被套期项目 560,246,820.95 － 560,246,820.95 1,001,365,668.12 － 1,001,365,668.12
原材料 10,678,028.22 － 10,678,028.22 39,547,123.23 － 39,547,123.23
发出商品 159,434,449.28 － 159,434,449.28 208,910,155.58 － 208,910,155.58
消耗性生物资产 4,278,899.92 － 4,278,899.92 4,568,090.52 － 4,568,090.52
合同履约成本 24,830,327.64 － 24,830,327.64 7,014,809.64 － 7,014,809.64
合计 349,842,963,984.37 3,017,489,006.98 346,825,474,977.39 225,085,494,373.63 3,013,918,305.45 222,071,576,068.18
(2) 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 1,896,752,560.35 1,260,533,768.62 － 851,612,849.81 2,305,673,479.16
开发产品 788,176,950.18 147,813,549.57 851,612,849.81 1,445,443,076.16 3,808,322.75 338,351,950.65
库存商品 328,988,794.92 96,519,758.41 － 52,044,976.16 － 373,463,577.17
合计 3,013,918,305.45 1,504,867,076.60 851,612,849.81 1,497,488,052.32 855,421,172.56 3,017,489,006.98
说明：本期开发产品跌价准备其他增加及开发成本跌价准备其他减少系将完工项目
由开发成本转入开发产品，开发产品跌价准备其他减少系开发产品转入投资性房地产。
(3) 期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明
截至 2021 年 12 月 31 日，期末存货余额中借款费用资本化金额 8,413,526,854.01 元。
(4) 开发成本
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
安徽磐龙院 2020 年 2023 年 22.10 1,760,333,572.04 709,518,884.89 － 1,760,333,572.04
北京望京养云 2021 年 2024 年 37.04 3,013,123,418.35 － － 3,013,123,418.35
79
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
北京长安和玺 2020 年 2023 年 42.14 4,108,073,102.46 3,700,805,215.42 － 4,108,073,102.46
常熟尚虞院 2019 年 2021 年 14.10 － 1,322,859,527.92 － －
成都麓岭汇 2018 年 2020 年-2023 年 28.79 234,083,182.16 630,835,060.76 － 234,083,182.16
成都千岛国际 2011 年 2012 年-2021 年 21.47 － 460,621,908.98 － －
成都央玺 2020 年 2022 年 64.05 6,045,013,201.04 5,282,410,099.58 － 6,045,013,201.04
成都央著 2021 年 2023 年 23.81 1,931,027,798.38 － － 1,931,027,798.38
重庆黛山璟悦 2021 年 2024 年 23.45 1,029,638,639.25 1,029,638,639.25
重庆和玺 2021 年 2023 年 18.66 1,164,974,497.50 1,164,974,497.50
重庆君领西城 2018 年 2020 年-2021 年 9.48 722,165,821.75 -
重庆龙洲湾 1 号 2017 年 2019 年-2022 年 25.85 63,315,604.56 247,664,426.96 - 63,315,604.56
重庆山晓 2019 年 2022 年-2024 年 12.90 868,895,736.61 541,128,245.47 868,895,736.61
重庆西城首府 2018 年 2021 年 10.67 999,948,270.82 － -
重庆玺悦一期 2020 年 2022 年 7.40 724,481,281.91 690,112,766.24 85,512,511.24 638,968,770.67
重庆玺悦二期 2020 年 2022 年 7.09 664,155,890.02 379,898,022.90 17,726,051.19 646,429,838.83
鄂州红莲半岛 2020 年 2023 年 51.43 932,387,102.98 801,944,767.14 - 932,387,102.98
鄂州红墅东方 6 号二期 待定 待定 0.66 14,704,579.03 14,732,617.14 － 14,704,579.03
鄂州阅山湖 2021 年 2024 年 17.19 761,312,900.28 404,265,476.36 － 761,312,900.28
佛山和玺园 2021 年 2023 年 16.05 981,299,062.60 － － 981,299,062.60
佛山建发和鸣苑 2020 年 2023 年 18.66 1,605,062,405.26 1,203,130,001.25 － 1,605,062,405.26
佛山三堂锦园 2021 年 2023 年 27.65 2,228,578,333.38 － － 2,228,578,333.38
福清养云 2021 年 2024 年 7.62 575,468,072.36 － － 575,468,072.36
福州和禧公馆 2021 年 2022 年 9.05 878,834,622.90 21,767,211.77 － 878,834,622.90
福州建发国际汇成 2019 年 2024 年 15.85 743,742,536.81 921,881,542.69 － 743,742,536.81
福州建发领墅 2016 年 项目停工 11.00 920,597,700.41 920,895,031.48 － 920,597,700.41
福州建发榕墅湾 2018 年 2021 年 34.37 － 3,386,821,036.12 － －
福州璟云 2021 年 2023 年 33.17 2,981,517,396.95 － － 2,981,517,396.95
福州君樾府 2021 年 2023 年 22.00 1,895,507,048.43 - - 1,895,507,048.43
福州养云公馆 2020 年 2022 年 34.54 3,263,118,199.77 157,952,061.47 － 3,263,118,199.77
福州臻品公馆 2021 年 2023 年 3.10 283,701,015.49 － － 283,701,015.49
广州建发央玺 2018 年 2021 年 52.01 － 5,373,933,163.03 － －
广州明珠湾玺 2021 年 2023 年 33.44 2,149,231,397.33 － － 2,149,231,397.33
广州悦璞园 2021 年 2024 年 17.23 1,072,765,638.50 － － 1,072,765,638.50
贵阳建发和玺 2021 年 2023 年 20.34 699,267,016.66 570,045,729.71 － 699,267,016.66
贵阳建发央著 2020 年 2023 年 17.91 930,003,050.45 646,517,745.37 － 930,003,050.45
80
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
贵州贵阳白云区 BY-11-
03-01 地块 待定 待定 17.02 522,243,594.57 14,959,457.97 － 522,243,594.57
桂林春天颂 2021 年 2023 年 11.40 887,573,950.63 － － 887,573,950.63
桂林联发悦溪府二期 2018 年 2021 年 3.88 － 308,447,465.28 － -
桂林乾景御府 2019 年 2021 年-2022 年 11.34 529,385,427.44 786,625,876.83 - 529,385,427.44
桂林沁园春 2021 年 2023 年 4.23 193,481,714.19 － － 193,481,714.19
杭州藏珑大境 2018 年 2021 年 35.07 － 3,385,677,408.85 － -
杭州春来雅庭 2021 年 2023 年 38.09 3,534,842,631.92 11,066,680.62 － 3,534,842,631.92
杭州缦云 待定 待定 25.02 1,788,011,449.87 － － 1,788,011,449.87
杭州书香印翠 2020 年 2022 年 24.75 2,469,987,233.26 2,224,597,878.22 － 2,469,987,233.26
杭州檀境里 2021 年 2023 年 28.49 1,965,808,813.49 － － 1,965,808,813.49
杭州桐庐天悦府 2020 年 2022 年 23.77 1,701,586,301.31 1,343,949,019.46 － 1,701,586,301.31
杭州桐庐银悦 2020 年 2022 年 10.74 612,898,017.53 197,635,199.44 － 612,898,017.53
杭州桐庐悦庐 2021 年 2023 年 12.50 890,811,125.73 － － 890,811,125.73
杭州溪语宸庐 2020 年 2022 年 31.00 2,459,000,825.90 2,083,231,911.82 － 2,459,000,825.90
杭州紫璋台 2018 年 2020 年-2021 年 57.03 － 51,198,220.72 － －
合肥滨语听湖 2021 年 2024 年 40.96 2,973,179,699.33 － － 2,973,179,699.33
合肥君悦风华 2020 年 2023 年 15.14 1,223,838,730.39 1,022,459,999.55 － 1,223,838,730.39
合肥珺和府 2021 年 2023 年 37.50 2,053,376,876.79 － － 2,053,376,876.79
合肥雍龙府 2018 年 2019 年-2021 年 21.90 － 2,173,991,641.50 － －
淮安天玺湾 2021 年 2025 年 61.28 4,309,597,311.05 3,526,115,640.50 － 4,309,597,311.05
黄石和玺 2021 年 2025 年 23.35 926,208,044.67 － － 926,208,044.67
济南玖熙府 2021 年 2025 年 19.83 1,043,173,949.12 － － 1,043,173,949.12
济南天玺 2021 年 2024 年 19.27 736,855,567.36 － － 736,855,567.36
济南玺园 2021 年 2024 年 9.61 550,391,225.90 13,168,461.60 － 550,391,225.90
建瓯建发延平玺院 2019 年 2021 年-2022 年 22.65 392,995,281.10 1,548,909,708.29 10,170,791.95 382,824,489.15
建阳叁里云庐 2021 年 2023 年 16.73 1,459,951,101.04 7,059,633.04 － 1,459,951,101.04
江门和玺 2021 年 2023 年 14.93 1,077,436,404.35 － － 1,077,436,404.35
江门蓬江玖云府 2021 年 2024 年 21.00 1,057,150,928.96 － － 1,057,150,928.96
江门悦澜山一期 2018 年 2020 年-2022 年 10.49 51,869,701.46 177,369,828.54 11,053,671.20 40,816,030.26
江门悦澜山二期 2018 年 2022 年 8.11 791,296,103.74 645,212,181.50 146,768,234.42 644,527,869.32
江阴珺和府 2021 年 2025 年 35.19 2,139,374,184.05 － － 2,139,374,184.05
江阴天敔湾 2021 年 2024 年 53.58 3,980,059,073.79 － 60,390,897.45 3,919,668,176.34
晋江世茂云城 2018 年 2021 年-2022 年 18.29 839,534,478.69 1,454,346,367.59 － 839,534,478.69
九江八里府 2021 年 2023 年 10.55 689,866,195.80 － － 689,866,195.80
81
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
九江君悦湖 2019 年 2021 年 8.71 － 654,684,618.95 － -
九江君悦江山 2018 年 2021 年 18.57 － 1,407,384,647.79 － -
九江浔阳府 2018 年 2020 年-2021 年 20.84 － 820,973,519.62 － -
连江建发江与城花园 2018 年 2021 年-2024 年 13.11 450,708,060.53 938,493,525.88 93,530,851.64 357,177,208.89
连江建发泱郡 2019 年 2021 年 7.27 － 632,375,331.31 － －
连江书香府 2020 年 2021 年-2022 年 12.46 547,777,708.56 914,939,438.76 － 547,777,708.56
柳州君悦朝阳 2020 年 2022 年 7.57 604,331,804.65 383,750,792.08 － 604,331,804.65
柳州君悦华庭 2020 年 2022 年 2.99 282,903,126.84 226,016,335.33 7,871,673.42 275,031,453.42
柳州君悦天成 2020 年 2022 年 4.40 423,815,471.46 359,504,722.61 50,674,679.62 373,140,791.84
柳州君悦天御 2020 年 2022 年 7.00 456,448,158.80 324,329,284.32 － 456,448,158.80
柳州鹿寨代建项目 待定 待定 待定 1,568,649.94 976,034.37 － 1,568,649.94
柳州磐龙府 2021 年 2023 年 8.30 585,105,412.82 － － 585,105,412.82
柳州山水间 2020 年 2022 年-2023 年 21.44 1,281,789,323.76 967,566,966.86 - 1,281,789,323.76
柳州社湾村城中村改造 待定 待定 待定 50,000,000.00 50,000,000.00 － 50,000,000.00
柳州水南村（说明） 待定 待定 待定 － 161,287,170.35 － -
柳州窑埠项目一期 待定 待定 待定 1,221,378.39 1,221,378.39 － 1,221,378.39
六安玖熙府 2021 年 2023 年 16.01 1,090,854,797.89 － 14,865,038.81 1,075,989,759.08
龙岩和鸣小区 2021 年 2024 年 10.93 902,985,481.37 － － 902,985,481.37
龙岩文璟 2021 年 2023 年 12.56 1,120,187,881.04 － － 1,120,187,881.04
龙岩泱著 2020 年 2021 年 9.18 － 752,038,076.69 － －
龙岩云著 2021 年 2023 年 24.70 1,957,508,882.54 － － 1,957,508,882.54
龙岩漳平文著小区 2021 年 2023 年 10.36 636,711,069.89 － － 636,711,069.89
南安官桥和玺 2021 年 2024 年 17.00 678,056,402.57 － － 678,056,402.57
南昌藏珑大境 2021 年 2024 年 19.07 1,520,447,800.86 － － 1,520,447,800.86
南昌藏珑府 2021 年 2024 年 18.68 1,431,548,340.18 － － 1,431,548,340.18
南昌君悦首府（说明） 2020 年 2022 年 40.54 － 2,919,336,283.53 － -
南昌西岸春风 2020 年 2022 年 10.81 980,611,118.30 738,574,544.16 640,401.48 979,970,716.82
南昌时代天骄 2018 年 2021 年 8.57 － 812,918,106.32 － -
南昌时代天阶（商业） 2021 年 2025 年 5.30 282,064,781.23 218,959,325.93 － 282,064,781.23
南昌时代天悦 2020 年 2023 年 8.78 788,366,034.76 603,099,656.78 2,721,019.99 785,645,014.77
南昌四季光年 2021 年 2024 年 7.72 455,507,843.10 － － 455,507,843.10
南昌悦玺府 2021 年 2023 年 11.32 643,526,157.98 － － 643,526,157.98
南昌云玺台 2020 年 2022 年 11.76 965,365,053.41 778,612,244.51 － 965,365,053.41
南昌悦玺台 2021 年 2023 年 11.32 776,544,319.99 365,374,293.16 － 776,544,319.99
南京都会江来府 2021 年 2023 年 24.35 1,612,892,586.34 － － 1,612,892,586.34
82
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
南京和著府 2021 年 2023 年 18.52 1,499,550,704.65 － － 1,499,550,704.65
南京和章府 2021 年 2023 年 10.05 741,838,191.28 － － 741,838,191.28
南京珺和府 2020 年 2022 年 39.00 3,346,669,740.49 2,951,421,053.79 － 3,346,669,740.49
南京润锦园 2018 年 2020 年-2021 年 16.81 － 332,120,551.94 － －
南京云启雅庭 2020 年 2022 年-2023 年 32.35 2,759,776,722.57 2,360,747,031.47 － 2,759,776,722.57
南京云樾观山府 2021 年 2023 年 50.21 4,084,490,164.97 － － 4,084,490,164.97
南宁和鸣 2021 年 2024 年 10.80 796,211,698.24 － 31,552,089.48 764,659,608.76
南宁和玺 2021 年 2023 年 8.48 708,723,224.27 72,610,274.53 － 708,723,224.27
南宁和悦 2021 年 2024 年 8.78 641,505,869.72 － － 641,505,869.72
南宁建发江南悦府 2018 年 2019 年-2021 年 9.20 － 263,922,275.84 － －
南宁建发双玺 2020 年 2022 年 34.30 3,094,241,848.96 2,706,863,244.69 － 3,094,241,848.96
南宁建发央玺 2019 年 2021 年-2022 年 40.34 2,304,895,252.73 3,428,191,830.74 － 2,304,895,252.73
南宁建发悦玺 2018 年 2021 年-2022 年 25.41 970,664,477.50 1,688,302,401.59 － 970,664,477.50
南宁联发臻境 2019 年 2021 年-2023 年 25.00 907,924,162.88 1,619,383,776.04 - 907,924,162.88
南宁央著 2020 年 2022 年 10.77 1,103,224,447.76 862,178,501.46 － 1,103,224,447.76
南平建阳和鸣小区 2020 年 2022 年 8.25 666,499,849.75 20,470,041.20 － 666,499,849.75
南平建阳和玺小区 2020 年 2022 年 7.90 600,922,180.00 449,212,813.25 － 600,922,180.00
南通鸿璟园 2021 年 2023 年 25.63 2,017,143,950.42 － 243,361,162.79 1,773,782,787.63
南通御珑湾 2021 年 2023 年 20.02 1,631,036,965.42 － － 1,631,036,965.42
宁波春江悦 2021 年 2023 年 40.89 3,607,850,513.24 － － 3,607,850,513.24
宁波湾云府 2021 年 2023 年 17.26 1,512,539,615.38 － － 1,512,539,615.38
宁德和玺 2020 年 2023 年 19.60 1,687,897,999.65 1,391,041,703.18 － 1,687,897,999.65
宁德建发天行玺院 2019 年 2021 年 18.59 － 1,645,171,748.54 － －
宁德时代璟城 2021 年 2024 年 16.93 1,208,709,279.08 890,119,207.92 － 1,208,709,279.08
宁德书香府 2021 年 2023 年 10.16 840,327,996.76 － － 840,327,996.76
宁德书香府邸 待定 待定 待定 79,207.92 － － 79,207.92
宁德天行缦云 2021 年 2023 年 16.56 1,323,786,411.47 － － 1,323,786,411.47
莆田PS 拍-2021-21 号地
待定 待定 待定 3,238,438.66 － － 3,238,438.66
块
莆田和鸣兰溪 2021 年 2023 年 15.85 1,373,831,759.86 32,820,000.00 － 1,373,831,759.86
莆田建发央誉 2019 年 2021 年 14.04 － 1,352,175,161.10 － －
莆田君领天玺二期 2020 年 2022 年 13.60 1,273,452,762.84 1,121,818,286.39 － 1,273,452,762.84
莆田磐龙府 2019 年 2021 年-2022 年 34.14 1,912,616,310.61 2,662,932,348.67 － 1,912,616,310.61
莆田世茂云图 2019 年 2021 年 4.48 － 350,440,831.41 － -
莆田文献首府 2021 年 2023 年 28.28 2,655,928,858.51 － － 2,655,928,858.51
莆田文著 2021 年 2023 年 12.63 919,089,902.78 － － 919,089,902.78
83
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
莆田仙游悦鸣苑 2021 年 2023 年 4.43 329,399,298.92 － － 329,399,298.92
莆田雍景湾 2020 年 2022 年 11.71 1,134,965,736.96 933,228,156.75 － 1,134,965,736.96
莆田玉湖天境 2021 年 2024 年 8.90 691,393,135.46 － － 691,393,135.46
泉州都会之光 2021 年 2023 年 6.50 364,880,491.83 － － 364,880,491.83
泉州鲤城禧院 2021 年 2023 年 8.36 511,795,242.80 － － 511,795,242.80
泉州南安映月 2021 年 2023 年 25.61 2,029,972,129.30 － － 2,029,972,129.30
泉州泊月小区 2020 年 2023 年 9.80 867,771,815.82 542,766,755.25 － 867,771,815.82
泉州石狮央座小区 2021 年 2023 年 5.06 339,014,408.34 － － 339,014,408.34
泉州石狮泱著 2020 年 2023 年 10.48 767,133,043.47 393,031,515.24 － 767,133,043.47
厦门592JN10B_BZH（B
2021 年 2023 年 待定 502,285,696.08 － － 502,285,696.08
地块）
厦门悦府 2021 年 2023 年 7.41 655,225,344.51 520,000,000.00 － 655,225,344.51
厦门海沧和玺 2020 年 2022 年 29.01 3,177,054,648.46 2,771,702,835.23 － 3,177,054,648.46
厦门和玺 2020 年 2023 年-2025 年 28.30 2,252,073,708.49 1,679,184,352.39 － 2,252,073,708.49
厦门嘉和府 2020 年 2022 年 30.26 3,011,021,907.06 2,592,123,810.56 － 3,011,021,907.06
厦门建发文澜和著 2020 年 2022 年 28.40 2,869,881,482.43 2,456,723,413.48 － 2,869,881,482.43
厦门建发玺樾 2018 年 2020 年-2021 年 72.60 － 2,167,370,796.45 － －
厦门君领学府 2021 年 2023 年 20.01 1,655,766,762.62 － － 1,655,766,762.62
厦门缦玥长滩 2021 年 2024 年 51.35 4,790,800,804.30 － － 4,790,800,804.30
厦门缦云 2020 年 2024 年 44.72 4,155,652,162.53 3,606,612,561.65 － 4,155,652,162.53
厦门叁里云庐 2021 年 2024 年 32.31 2,936,491,367.26 － － 2,936,491,367.26
厦门时代天境 2020 年 2022 年 12.31 1,057,007,449.22 913,710,171.36 － 1,057,007,449.22
厦门书香府邸 2020 年 2023 年 25.60 2,316,172,446.87 1,958,092,458.12 － 2,316,172,446.87
厦门同安 2021TP08 地块 待定 待定 待定 1,730,000,000.00 － － 1,730,000,000.00
厦门五缘橖月 2021 年 2024 年 60.91 5,704,891,866.41 － － 5,704,891,866.41
厦门五缘湾玺 2021 年 2024 年 30.61 2,856,924,386.49 － － 2,856,924,386.49
厦门五缘映月 2020 年 2023 年 31.06 3,149,855,908.67 2,844,884,532.60 － 3,149,855,908.67
厦门翔安 X2021P02 地块 待定 待定 待定 980,000,000.00 － － 980,000,000.00
厦门养云 2020 年 2022 年 89.70 9,621,423,257.88 8,381,299,006.67 － 9,621,423,257.88
厦门臻华府 2021 年 2023 年 31.49 2,809,012,304.97 － － 2,809,012,304.97
厦门中央公园 2018 年 2021 年 40.26 － 3,498,439,518.23 － -
上海和玺 2021 年 2023 年 13.00 750,543,643.25 － － 750,543,643.25
上海建金名苑 2019 年 2021 年-2022 年 29.73 1,481,826,651.78 2,419,617,230.56 － 1,481,826,651.78
上海浦上湾 2020 年 2022 年 16.83 1,588,745,733.30 1,280,925,190.97 － 1,588,745,733.30
上海宝山区顾村大型居住
待定 待定 待定 3,174,783.96 － - 3,174,783.96
社区
上海苏河望 2021 年 2023 年 71.77 7,029,723,672.15 － － 7,029,723,672.15
84
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
上海云锦湾 2020 年 2022 年 34.11 3,254,776,179.40 2,672,318,388.09 － 3,254,776,179.40
上饶央著 2021 年 2023 年 12.56 784,415,012.38 － － 784,415,012.38
上饶槠溪府 2021 年 2023 年 6.41 353,848,574.32 － － 353,848,574.32
绍兴棠颂和鸣 2021 年 2023 年 30.84 2,469,664,116.27 － － 2,469,664,116.27
深圳璟悦轩 2018 年 2021 年 21.96 － 960,267,745.86 － －
深圳天境雅居 2021 年 2023 年 30.51 2,854,404,010.26 2,548,122,838.00 － 2,854,404,010.26
深圳悦尚居 2021 年 2023 年 20.56 1,442,062,661.68 － － 1,442,062,661.68
苏州春江泊月 2019 年 2021 年 10.69 － 870,141,773.07 － －
苏州凤起和鸣雅苑 2020 年 2022 年-2023 年 39.43 3,071,539,090.18 2,656,671,473.46 － 3,071,539,090.18
苏州棠颂 2018 年 2022 年 26.00 2,565,583,965.01 2,065,201,382.62 1,227,235.80 2,564,356,729.21
苏州悦江南雅苑 2020 年 2021 年 32.60 － 2,354,405,640.76 － －
苏州云锦湾 2021 年 2023 年 11.30 883,987,850.50 － － 883,987,850.50
宿迁文瀚府 2021 年 2023 年-2024 年 41.40 3,610,336,829.45 － － 3,610,336,829.45
宿迁誉璟湾 2021 年 2024 年 37.17 2,532,382,998.35 － 31,300,002.27 2,501,082,996.08
台州玖珑和玺 2021 年 2023 年 8.17 673,703,217.02 － － 673,703,217.02
太仓都会之光 2018 年 2020 年-2021 年 16.41 － 650,501,061.96 － －
太仓建发天境湾 2019 年 2021 年 25.65 － 2,137,672,050.04 － －
天津锦里一期 2019 年 2021 年 14.69 － 1,359,315,230.28 － －
天津锦里二期 2019 年 2022 年 11.68 1,121,134,642.42 1,032,712,980.98 － 1,121,134,642.42
天津荣颂庭院 2017 年 2022 年 36.19 2,820,936,644.52 2,534,531,022.47 891,260,955.26 1,929,675,689.26
温州文澜府邸 2021 年 2023 年 17.64 1,404,115,031.95 － － 1,404,115,031.95
无锡金玥湾 2020 年 2023 年 26.97 2,192,693,009.80 1,674,079,454.49 － 2,192,693,009.80
无锡静学和鸣 2021 年 2023 年 37.51 3,292,405,949.20 387,700.00 － 3,292,405,949.20
无锡泊月湾 2020 年 2021 年-2022 年 32.85 2,460,223,767.91 2,603,929,807.51 － 2,460,223,767.91
无锡上院 2020 年 2023 年 47.88 4,252,596,149.85 3,556,255,543.62 － 4,252,596,149.85
武汉玺悦 2019 年 2021 年-2022 年 21.49 437,457,115.17 1,878,885,005.97 － 437,457,115.17
武汉璞悦府 2020 年 2022 年 14.25 1,197,692,828.80 1,027,121,884.92 164,599,908.20 1,033,092,920.60
武汉悦府 2021 年 2023 年 8.43 581,255,121.45 － － 581,255,121.45
武汉云璟 2020 年 2022 年-2023 年 20.01 1,598,961,758.93 1,425,230,039.51 126,485,897.24 1,472,475,861.69
武夷山文澜府 2021 年 2023 年 10.22 655,062,050.02 － － 655,062,050.02
悉尼中央公园 待定 待定 15.63 351,259,878.50 383,317,705.58 － 351,259,878.50
悉尼71WindsorRoad 待定 待定 待定 60,171,697.66 62,514,512.24 － 60,171,697.66
悉尼西南地块 待定 待定 100.31 1,166,092,403.58 1,257,932,536.64 － 1,166,092,403.58
悉尼首府一期 2018 年 2021 年 8.96 － 356,871,728.88 － -
悉尼首府二期 2021 年 待定 待定 99,086,381.65 － － 99,086,381.65
85
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 期末跌价准备 期末账面净值
（亿元）
悉尼首府三期 待定 待定 待定 93,199,856.62 － － 93,199,856.62
仙游建发玺院 2019 年 2021 年 12.69 － 719,811,018.20 － －
新余永康状元府 2020 年 2023 年 15.54 1,109,871,596.47 811,530,072.46 - 1,109,871,596.47
徐州翠屏风华 2021 年 2023 年 12.48 860,747,919.99 － － 860,747,919.99
徐州和玺 2021 年 2024 年 38.67 1,172,343,363.56 － － 1,172,343,363.56
宜兴和玺 2021 年 2023 年 30.00 1,985,129,220.83 － － 1,985,129,220.83
益阳央著 2021 年 2024 年 22.38 1,160,858,727.74 － － 1,160,858,727.74
永泰世外梧桐 2018 年 2019 年-2023 年 13.14 296,907,054.96 608,876,063.58 － 296,907,054.96
张家港和玺 2020 年 2022 年 35.00 2,466,500,977.28 1,962,940,386.36 － 2,466,500,977.28
张家港御璟湾 2019 年 2021 年-2023 年 47.10 1,443,138,936.69 1,753,692,732.00 － 1,443,138,936.69
漳浦建发玺院 2019 年 2021 年-2023 年 27.51 1,134,826,536.64 1,441,002,836.34 － 1,134,826,536.64
漳州和園 待定 待定 待定 615,228,443.16 － － 615,228,443.16
漳州和著 2020 年 2022 年 7.92 725,102,352.79 551,766,133.87 － 725,102,352.79
漳州建发央誉 2019 年 2022 年 15.84 1,495,259,962.80 1,277,764,030.91 － 1,495,259,962.80
漳州角美和悦 2021 年 2023 年 18.00 1,010,209,266.22 － － 1,010,209,266.22
漳州君领首府 2019 年 2021 年 13.32 － 1,068,731,929.02 － -
漳州君樾西湖北区 2021 年 2023 年 8.70 617,317,359.92 － － 617,317,359.92
漳州君樾西湖南区 2021 年 2023 年 4.74 312,109,559.43 － － 312,109,559.43
漳州联发君领壹号 2020 年 2022 年-2023 年 21.67 1,733,666,675.57 1,383,121,794.77 - 1,733,666,675.57
漳州龙海珑玺 2020 年 2021 年 3.17 － 274,466,912.14 － －
漳州文昌府 2020 年 2021 年 10.15 － 902,267,899.17 － －
漳州西湖观澜 2021 年 2023 年 8.29 594,349,791.69 － － 594,349,791.69
漳州云霄南湖印 2020 年 2021 年-2024 年 14.86 971,942,129.94 745,430,839.57 － 971,942,129.94
漳州漳浦鹿溪映月 2021 年 2023 年 3.70 175,061,184.27 － － 175,061,184.27
长沙建发央著 2017 年 2019 年-2022 年 48.15 1,775,439,388.94 1,553,268,770.60 － 1,775,439,388.94
长沙玖洲和玺 2021 年 2024 年 30.45 1,789,348,281.90 － － 1,789,348,281.90
长沙央著 2020 年 2024 年-2026 年 80.00 3,244,752,479.22 1,251,113,418.18 － 3,244,752,479.22
长泰建发山湖院 2020 年 2023 年 8.25 317,166,925.08 143,173,989.42 － 317,166,925.08
长泰建发山外山 2019 年 2021 年-2022 年 9.15 90,513,587.91 573,901,328.91 － 90,513,587.91
珠海建发玺园 2018 年 2021 年 16.00 － 729,464,733.01 － －
珠海建发央璟 2019 年 2022 年 19.60 2,032,213,545.53 1,837,960,990.81 － 2,032,213,545.53
珠海建发悦玺 2018 年 2022 年 22.00 1,933,678,527.53 1,629,188,982.22 313,960,405.71 1,619,718,121.82
诸暨养云 2021 年 2022 年 6.25 501,110,681.83 － － 501,110,681.83
合计 5,027.10 309,067,240,665.20 188,569,811,271.99 2,305,673,479.16 306,761,567,186.04
说明：本期丧失对南昌君悦首府的控制权，因此期末不再纳入合并范围；柳州水
86
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
南村系代垫土地熟化款，不再通过存货核算。
(5) 开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末金额 期末跌价准备
常熟尚虞院 2021 年 - 1,510,074,788.43 612,567,649.74 897,507,138.69 97,394,115.14
成都建发金沙里 2012 年 12,468,540.69 － 6,690,525.11 5,778,015.58 －
成都建发锦城鹭洲 2016 年-2017 年 29,871,846.35 616,806.89 － 30,488,653.24 －
成都建发鹭洲国际 2016 年-2017 年 34,989,209.40 － 7,648,729.10 27,340,480.30 －
成都建发中央鹭洲 2014 年 49,783,958.07 - 35,800,127.93 13,983,830.14 6,712,417.83
成都麓岭汇 2020 年-2023 年 459,299,412.06 551,954,943.48 720,399,167.47 290,855,188.07 5,012,450.01
成都千岛国际 2012 年-2021 年 94,180,002.29 961,464,552.58 1,011,463,173.86 44,181,381.01 －
成都天府鹭洲 2011 年-2012 年 7,119,237.10 － 5,240,497.52 1,878,739.58 313,947.53
重庆公园里 2018 年 14,427,988.92 － 905,855.49 13,522,133.43 1,104,968.94
重庆嘉园一期 2011 年 200,574.47 － 133,071.36 67,503.11 －
重庆君领西城 2021 年 － 948,211,337.12 880,018,306.89 68,193,030.23 6,381,539.92
重庆瞰青 2015 年 31,709,527.10 － 16,613,802.34 15,095,724.76 2,747,052.41
重庆龙洲湾 1 号 2019 年-2022 年 502,466,017.50 221,125,907.09 508,166,039.67 215,425,884.92 6,533,878.05
重庆西城首府 2020 年-2021 年 108,249,370.03 943,808,610.68 948,892,320.25 103,165,660.46 4,343,474.63
重庆欣悦 2017 年-2019 年 66,686,906.01 31,730,419.86 41,318,473.00 57,098,852.87 9,943,103.95
鄂州红墅东方 3 号 2018 年 139,369,688.54 20,471,658.01 112,052,950.91 47,788,395.64 －
鄂州红墅东方 4 号 2020 年 20,082,670.47 1,951,937.46 8,264,177.20 13,770,430.73 －
鄂州红韵天 2020 年 553,064,304.91 － 470,525,595.80 82,538,709.11 －
福州建发领赋新苑 2020 年 181,877,363.21 7,714,011.67 174,653,197.18 14,938,177.70 －
福州建发榕墅湾 2021 年 － 3,609,995,525.83 3,355,414,358.53 254,581,167.30 42,920,198.30
福州建发央玺 2019 年 244,383,236.06 － 140,566,439.24 103,816,796.82 －
福州建发央著 2020 年 405,256,450.13 － 301,341,903.45 103,914,546.68 －
福州领第一区 2013 年 1,167,236.43 － － 1,167,236.43 －
福州领第二区 2014 年 123,859.12 － － 123,859.12 －
福州领第三区 2014 年-2017 年 57,240,455.26 556,544.21 10,862,429.58 46,934,569.89 －
赣州君玺 2018 年 6,715,501.38 － 4,355,499.43 2,360,001.95 －
赣州君悦滨江 2017 年 811,505.84 － － 811,505.84 －
赣州君悦华府 2020 年 34,727,692.86 － 11,259,349.66 23,468,343.20 －
赣州君悦华庭 2019 年-2020 年 3,846,666.77 － 724,344.62 3,122,322.15 －
赣州雍榕华府 2013 年-2015 年 23,933,353.48 － 5,889,580.64 18,043,772.84 －
广州建发央玺 2021 年 － 5,618,625,941.74 2,842,567,862.92 2,776,058,078.82 －
桂林联发乾景 2018 年 107,845,412.83 － 4,092,861.24 103,752,551.59 －
87
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末金额 期末跌价准备
桂林联发旭景 2013 年-2015 年 1,516,693.67 － 789,991.41 726,702.26 －
桂林联发悦溪府 2020 年 24,941,360.10 － 24,921,009.49 20,350.61 －
桂林联发悦溪府二期 2021 年 － 387,975,693.89 368,065,415.14 19,910,278.75 －
桂林乾景欣悦二期 2017 年-2018 年 300,528.15 － 140,528.15 160,000.00 －
桂林乾景御府 2021 年-2022 年 － 588,812,300.92 569,597,348.35 19,214,952.57 185,881.38
桂林山与城 2012 年 456,151.17 － 456,151.17 － －
桂林悠山郡 2017 年 28,409,098.02 － 17,089,097.43 11,320,000.59 －
杭州藏珑大境 2021 年 － 3,506,639,664.56 3,404,268,809.83 102,370,854.73 －
杭州藏珑玉墅 2020 年 65,706,477.84 － 43,952,978.57 21,753,499.27 －
杭州云锦天章 2020 年 695,811,514.42 － 618,647,010.85 77,164,503.57 －
杭州紫璋台 2020 年-2021 年 5,637,968,170.64 216,503,512.37 5,791,596,020.26 62,875,662.75 747,133.99
合肥雍龙府 2019 年-2021 年 57,013,069.07 2,344,305,525.50 2,394,505,079.09 6,813,515.48 －
建瓯建发玺院 2020 年 43,738,108.12 2,712,002.11 26,317,658.89 20,132,451.34 －
建瓯建发延平玺院 2021 年-2022 年 － 1,762,170,788.42 1,591,516,618.21 170,654,170.21 －
建瓯建发悦城 2018 年-2020 年 90,513,226.11 － 90,513,226.11 － －
建阳建发央著 2020 年 3,793,702.59 23,584,905.65 6,903,495.32 20,475,112.92 －
建阳建发悦城一期 2014 年 229,579.21 － 229,579.21 － －
建阳建发悦城二期 2015 年 12,499,362.71 － 538,951.78 11,960,410.93 －
江门悦澜山一期 2020 年-2021 年 180,285,299.06 155,646,796.86 138,769,472.16 197,162,623.76 31,384,742.99
晋江世茂云城 2021 年-2022 年 － 923,765,840.55 824,555,379.20 99,210,461.35 －
九江君悦湖 2021 年 － 870,735,579.32 765,768,236.24 104,967,343.08 －
九江君悦江山 2021 年 － 1,857,102,786.74 1,806,547,800.43 50,554,986.31 －
九江浔阳府 2020 年-2021 年 11,998,144.37 887,841,863.87 898,764,410.15 1,075,598.09 －
连江建发江与城花园 2021 年-2024 年 － 608,644,588.25 176,895,613.63 431,748,974.62 39,483,499.44
连江建发领郡 2018 年 953,636.98 400,930.50 837,036.60 517,530.88 －
连江建发玺院 2020 年 66,345,080.01 159,825.85 66,504,905.86 － －
连江建发泱郡 2021 年 － 763,080,782.89 703,462,251.75 59,618,531.14 －
连江书香府 2021 年-2022 年 － 668,796,338.14 618,936,296.02 49,860,042.12 －
柳州滨江壹号 2020 年 10,278,751.38 － 1,756,920.39 8,521,830.99 －
柳州君悦兰亭 2020 年 39,965,065.67 － 57,763.26 39,907,302.41 －
柳州联发君悦 2018 年 23,672,956.75 － 7,195,342.47 16,477,614.28 －
柳州柳雍府 2018 年 6,078,604.54 － 818,598.37 5,260,006.17 －
柳州荣君府 2017 年 7,439,930.18 － 739,930.31 6,699,999.87 －
龙岩建发龙郡 2014 年-2017 年 8,698,484.15 12.67 2,761,358.09 5,937,138.73 －
龙岩建发首院 2019 年-2020 年 70,674,577.74 － 69,895,943.58 778,634.16 －
88
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末金额 期末跌价准备
龙岩建发央郡 2016 年 3,121,523.81 － 3,121,523.81 － －
龙岩尚悦居 2019 年 23,115,714.24 8,960,710.42 27,424,443.18 4,651,981.48 －
龙岩泱著 2021 年 － 1,002,008,176.36 1,002,008,176.36 － －
南昌君澜天地 2018 年 13,857,457.91 － 8,912,555.22 4,944,902.69 －
南昌君领朝阳 2014 年-2016 年 772,929.34 1,207,062.31 － 1,979,991.65 －
南昌君悦朝阳 2013 年-2015 年 1,400,000.00 400,000.00 － 1,800,000.00 －
南昌君悦湖 2014 年-2015 年 2,417,708.16 90,000.00 － 2,507,708.16 －
南昌君悦华庭 2017 年 549,968.82 16,600,031.18 － 17,150,000.00 －
南昌联发广场 2011 年-2012 年 13,695,252.71 － 563,239.00 13,132,013.71 －
南昌时代天骄 2021 年 － 856,984,843.42 833,589,735.61 23,395,107.81 －
南昌时代天阶（住宅） 2018 年 111,334,668.12 － 1,242,531.78 110,092,136.34 －
南昌时代天境 2019 年 42,960,285.69 － 7,327,030.27 35,633,255.42 －
南京翡翠方山 2020 年 1,399,034,102.87 44,867,484.11 1,024,652,448.00 419,249,138.98 30,851,807.74
南京润锦园 2020 年-2021 年 1,642,585,606.38 336,941,264.95 1,896,969,039.57 82,557,831.76 －
南宁建发江南悦府 2019 年-2021 年 82,032,208.23 338,430,840.32 331,668,399.18 88,794,649.37 －
南宁建发央玺 2021 年-2022 年 － 1,757,097,673.86 1,637,787,385.24 119,310,288.62 －
南宁建发悦玺 2021 年-2022 年 － 1,199,638,822.19 965,024,410.13 234,614,412.06 －
南宁君澜 2016 年-2019 年 38,308,331.15 5,583,031.97 37,360.85 43,854,002.27 78,193.27
南宁联发君悦 2020 年 11,046,370.92 － 3,827,018.02 7,219,352.90 －
南宁联发臻境 2021 年-2023 年 － 1,179,997,891.00 1,031,339,201.12 148,658,689.88 －
南宁联发臻品 2013 年 3,505,528.99 － 3,505,528.99 － －
南宁青溪府 2019 年-2020 年 82,236,560.29 － 23,206,117.07 59,030,443.22 －
南宁尚筑一期 2014 年 201,000.00 － 134,000.00 67,000.00 32,710.86
南宁尚筑二期 2016 年 20,827,999.71 － 6,364,999.71 14,463,000.00 5,532,765.48
南宁西棠春晓 2019 年 46,329,657.15 － 15,538,293.06 30,791,364.09 －
南宁裕丰荔园 2014 年 25,243,414.85 222,128.84 － 25,465,543.69 14,994,417.98
南平建阳悦府 2019 年 11,597,876.95 － 8,182,610.00 3,415,266.95 －
宁德建发天行玺院 2021 年 － 1,947,993,122.28 1,928,946,708.15 19,046,414.13 －
莆田建发央誉 2021 年 － 1,478,326,447.20 1,468,446,663.39 9,879,783.81 －
莆田建发央著 2020 年 27,532,267.77 14,434,204.86 29,746,374.46 12,220,098.17 －
莆田君领兰溪 2020 年 8,175,630.31 － 1,614,101.93 6,561,528.38 －
莆田君领绶溪 2019 年 23,856,507.37 － 2,317,436.27 21,539,071.10 －
莆田君领天玺一期 2020 年 224,858,055.79 － 136,424,745.08 88,433,310.71 398,592.24
莆田磐龙府 2021 年-2022 年 － 1,333,864,246.26 1,333,864,246.26 － －
莆田尚书第 2020 年 23,290,956.16 － 14,897,534.13 8,393,422.03 －
89
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末金额 期末跌价准备
莆田世茂云图 2021 年 － 447,694,822.75 422,944,520.40 24,750,302.35 －
泉州海峡 1 号一期 2019 年 2,760,978.65 － 1,641,808.23 1,119,170.42 －
泉州海峡 1 号二期 2020 年 24,106,514.56 － 6,100,380.51 18,006,134.05 －
泉州君悦湾 2019 年 13,437,403.56 － 2,167,258.69 11,270,144.87 －
泉州珑璟湾 2015 年-2020 年 53,237,791.82 49,153.15 39,468,073.48 13,818,871.49 －
泉州珑玥湾 2017 年-2018 年 2,933,237.06 － 2,194,153.23 739,083.83 －
泉州中泱天成 2018 年 27,996,301.19 － 6,131,970.86 21,864,330.33 －
三明建发燕郡 2017 年-2020 年 13,242,379.07 352,663.92 6,959,698.19 6,635,344.80 －
沙县观邸 2019 年 11,177,638.11 － 4,146,378.36 7,031,259.75 －
厦门电子商城 2010 年 22,500,000.00 － － 22,500,000.00 －
厦门建发玺樾 2020 年-2021 年 578,492,097.55 2,635,338,422.36 3,178,586,289.33 35,244,230.58 －
厦门建发央著二期 2020 年 139,699,199.84 151,010.00 125,460,001.36 14,390,208.48 －
厦门建发中央天成 2016 年 54,205,056.83 － 4,360,392.90 49,844,663.93 －
厦门汀溪小镇 2018 年 11,229,449.82 － － 11,229,449.82 －
厦门祥店刘厝 2008 年 7,704,173.00 － － 7,704,173.00 －
厦门欣悦湾二、三期 2018 年 779,999.46 1,400,000.00 619,999.46 1,560,000.00 533,856.96
厦门欣悦湾一期 2015 年 6,950,650.32 － 5,760,550.11 1,190,100.21 －
厦门欣悦学府 2017 年 1,924,998.08 － 1,924,998.08 － －
厦门杏林湾一号花园一期 2013 年 1,782,604.20 － 1,782,604.20 － －
厦门杏林湾一号花园三期 2015 年 520,000.00 － 520,000.00 － －
厦门央玺 2016 年 56,948,627.83 － 2,860,160.60 54,088,467.23 －
厦门中央公园 2021 年 － 4,025,878,431.85 1,128,154,808.39 2,897,723,623.46 －
厦门中央天悦 2016 年 2,890,534.43 － 2,890,534.43 － －
厦门中央湾区 2013 年-2015 年 3,936,394.42 － 596,487.79 3,339,906.63 －
上海公园首府 2016 年 532,356,283.76 17,280.34 2,423,794.96 529,949,769.14 －
上海建金名苑 2021 年-2022 年 － 1,368,374,414.31 1,361,335,370.51 7,039,043.80 －
上海玖珑湾 2016 年 8,679,422.65 1,231,552.78 4,651,454.00 5,259,521.43 －
上海西郊金茂府 2020 年 1,530,713,670.93 95,609,028.01 1,201,499,352.79 424,823,346.15 －
上海新江湾 2011 年-2016 年 77,779,921.19 5,484,866.07 6,412,922.95 76,851,864.31 －
深圳璟悦轩 2021 年 － 1,129,007,219.88 872,045,821.77 256,961,398.11 －
苏州春江泊月 2021 年 － 1,070,641,792.66 1,064,909,338.17 5,732,454.49 －
苏州独墅湾 2017 年-2020 年 189,174,575.42 13,118,923.57 12,870,807.84 189,422,691.15 －
苏州建发泱誉 2018 年-2019 年 8,383,688.33 3,604,929.80 9,541,760.97 2,446,857.16 －
苏州璞悦 2019 年 110,132,848.64 － 99,205,445.46 10,927,403.18 －
苏州悦江南雅苑 2021 年 － 2,804,388,762.32 2,754,922,450.68 49,466,311.64 －
90
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末金额 期末跌价准备
苏州中泱天成 2016 年-2017 年 1,008,728.82 － － 1,008,728.82 －
太仓都会之光 2020 年-2021 年 282,379,063.57 707,260,050.30 844,447,677.76 145,191,436.11 －
太仓建发天境湾 2021 年 － 2,689,694,969.63 2,581,615,704.23 108,079,265.40 －
太仓建发央誉 2020 年 472,369,300.31 17,235,832.78 451,954,230.05 37,650,903.04 －
太仓建发央著 2020 年 211,231,097.66 58,102.37 179,451,781.09 31,837,418.94 －
天津滨海琴墅一期 2011 年 531,855.96 － － 531,855.96 194,922.39
天津滨海琴墅二期 2013 年 8,422,640.90 － 3,936,905.40 4,485,735.50 1,940,886.57
天津滨海琴墅三期 2014 年 4,091,400.27 － － 4,091,400.27 1,499,402.00
天津第五街二期 2016 年 14,989,568.20 － 14,989,568.20 － －
天津建发大厦 2017 年 873,062,645.61 － 7,473,578.72 865,589,066.89 －
天津锦里一期 2021 年 － 1,468,706,828.16 1,430,513,264.91 38,193,563.25 －
天津熙园 2019 年 53,547,929.39 18,663,374.25 18,872,276.75 53,339,026.89 1,182,330.03
天津欣悦学府 2019 年 1,137,569.82 － 1,006,569.81 131,000.01 －
天津禹洲悦府 2020 年 64,592,489.52 － 36,147,933.39 28,444,556.13 11,972,725.29
天津知景澜园 2019 年 1,969,446.46 180,000.00 177,030.19 1,972,416.27 －
无锡建发玖里湾 2019 年-2020 年 127,221,123.71 116,008,517.67 242,939,504.28 290,137.10 －
无锡泊月湾 2021 年-2022 年 － 753,422,354.46 496,065,411.97 257,356,942.49 －
武汉九都府 2012 年 25,675,507.61 284,732.10 － 25,960,239.71 －
武汉九都国际一期 2014 年-2015 年 51,731,800.79 － 6,971,926.98 44,759,873.81 3,755,733.48
武汉九都国际二期 2016 年 143,049,362.46 － 37,731,120.91 105,318,241.55 4,395,296.79
武汉玺悦 2021 年-2022 年 － 1,674,938,307.31 1,085,288,185.40 589,650,121.91 －
悉尼首府一期 2021 年 － 194,762,134.83 192,578,367.50 2,183,767.33 －
扬州君悦华府一期 2013 年 3,960,941.94 － 540,941.17 3,420,000.77 1,921,584.00
扬州君悦华府二期 2014 年 117,437.14 － － 117,437.14 110,535.54
扬州君悦华府三期 2017 年 649,999.97 － 99,999.97 550,000.00 148,779.40
扬州君悦华府四期 2018 年-2019 年 824,568.87 － 374,568.87 450,000.00 95,112.00
永泰世外梧桐 2019 年-2023 年 225,462,823.47 480,184,327.47 534,061,958.39 171,585,192.55 －
张家港泱誉 2020 年 307,200,950.00 21,869,989.84 300,294,785.61 28,776,154.23 －
张家港御璟湾 2021 年-2023 年 － 1,272,023,612.58 1,115,529,698.42 156,493,914.16 －
张家港御龙湾 2018 年-2020 年 17,835,127.06 40,094,480.96 50,280,937.79 7,648,670.23 －
漳浦建发玺院 2021 年-2023 年 － 1,022,293,357.55 991,229,074.26 31,064,283.29 －
漳州半山御园 2014 年 11,862,952.76 － 1,601,945.97 10,261,006.79 －
漳州建发碧湖双玺 2018 年 14,029,467.07 － 13,148,120.77 881,346.30 －
漳州建发玺院 2020 年-2023 年 102,462,962.45 － 76,586,154.96 25,876,807.49 －
漳州建发央著 2020 年 65,682,081.88 － 59,526,875.71 6,155,206.17 －
91
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末金额 期末跌价准备
漳州君领首府 2021 年 － 1,331,964,529.87 1,147,150,585.87 184,813,944.00 2,973,297.82
漳州龙池山庄 2012 年 23,068.84 － 23,068.84 － －
漳州龙海珑玺 2021 年 － 335,469,643.98 286,142,599.20 49,327,044.78 －
漳州文昌府 2021 年 － 1,055,013,945.80 906,389,429.67 148,624,516.13 －
漳州欣悦华庭一期 2017 年 440,440.04 － 165,047.96 275,392.08 101,605.50
漳州欣悦华庭二期 2018 年 3,365,632.57 － 1,961,656.42 1,403,976.15 428,990.80
漳州欣悦华庭三期 2018 年 2,540,394.14 － 963,335.99 1,577,058.15 －
漳州云霄南湖印 2021 年-2024 年 － 191,531,325.11 189,131,347.14 2,399,977.97 －
长沙汇金国际一期 2012 年 3,907,660.00 － － 3,907,660.00 －
长沙汇金国际二期 2013 年 8,160,000.00 － － 8,160,000.00 －
长沙建发美地 2019 年 7,386,730.97 － 5,225,946.41 2,160,784.56 －
长沙建发央玺 2019 年 36,320,762.72 － 10,838,984.37 25,481,778.35 －
长沙建发央著 2019 年-2022 年 252,331,334.77 24,373,859.95 158,991,907.80 117,713,286.92 －
长沙建发中央公园 2018 年 12,259,760.77 － 12,259,760.77 － －
长泰建发山外山 2021 年-2022 年 － 692,692,574.95 562,339,740.64 130,352,834.31 －
合计 21,074,586,212.83 69,231,900,831.33 73,413,537,472.95 16,892,949,571.21 338,351,950.65
10. 合同资产
(1) 合同资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算资产 952,582,375.55 122,214,828.21 830,367,547.34 723,839,491.97 43,723,845.43 680,115,646.54
未到期质保金 283,861.41 14,193.08 269,668.33 － － －
小计 952,866,236.96 122,229,021.29 830,637,215.67 723,839,491.97 43,723,845.43 680,115,646.54
减：列示于其他非流
118,254.50 5,912.73 112,341.77 － － －
动资产的合同资产
合计 952,747,982.46 122,223,108.56 830,524,873.90 723,839,491.97 43,723,845.43 680,115,646.54
(2) 按合同资产减值准备计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 减值准备
整个存续期预期信 账面价值
金额 比例(%) 金额
用损失率(%)
按单项计提减值准备 － － － － －
按组合计提减值准备 952,747,982.46 100.00 122,223,108.56 12.83 830,524,873.90
合计 952,747,982.46 100.00 122,223,108.56 12.83 830,524,873.90
92
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
按合同资产减值准备计提方法分类披露（续）
期初余额
类 别 账面余额 减值准备
整个存续期预期 账面价值
金额 比例(%) 金额
信用损失率(%)
按单项计提减值准备 － － － － －
按组合计提减值准备 723,839,491.97 100.00 43,723,845.43 6.04 680,115,646.54
合计 723,839,491.97 100.00 43,723,845.43 6.04 680,115,646.54
(3) 合同资产减值准备变动情况
项 目 期初余额 本期计提 其他增加 本期转回 本期转销/核销 期末余额
已完工未结算资产 43,723,845.43 48,192,629.92 30,298,352.86 － － 122,214,828.21
未到期的质保金 － 14,193.08 － － － 14,193.08
小计 43,723,845.43 48,206,823.00 30,298,352.86 － － 122,229,021.29
减：列示于其他非
－ 5,912.73 － － － 5,912.73
流动资产
合计 43,723,845.43 48,200,910.27 30,298,352.86 － － 122,223,108.56
11. 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 6,903,255.51 44,039,986.76
一年内到期的其他非流动金融资产 272,500,000.00 －
一年内到期的长期应收款 1,393,549,636.80 992,227,882.77
合计 1,672,952,892.31 1,036,267,869.53
12. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
进项税额 3,455,905,971.08 1,601,180,418.94
多缴或预缴的增值税额 4,317,410,307.63 2,794,084,201.84
预缴土地增值税 3,355,753,602.20 1,334,724,670.24
待认证进项税额 239,334,758.56 220,892,820.24
预缴所得税 228,999,858.07 149,767,911.01
预缴其他税费 465,267,703.17 243,315,657.45
存出担保保证金 30,977,732.44 20,147,461.65
委托贷款 － 29,995,000.00
发放贷款 679,558,319.52 300,916,985.34
被套期项目 98,620,341.77 624,458,049.95
93
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
合同取得成本 930,202,456.77 499,276,754.93
协定存款利息收入 1,353,631.72 －
合计 13,803,384,682.93 7,818,759,931.59
说明：期末发放贷款本金及利息余额合计 683,117,905.06 元，计提贷款损失准备
3,559,585.54 元，发放贷款净额 679,558,319.52 元。
13. 债权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
存出担保保证金 － － － 13,942,140.47 － 13,942,140.47
委托贷款 － － － 23,021,483.34 － 23,021,483.34
期限大于一年的发放贷款 1,265,552,934.61 7,295,732.87 1,258,257,201.74 1,493,372,377.87 23,138,192.31 1,470,234,185.56
资产支持证券 572,660,874.29 － 572,660,874.29 572,605,437.29 － 572,605,437.29
信托业保障基金 36,000,000.00 － 36,000,000.00 － － －
小计 1,874,213,808.90 7,295,732.87 1,866,918,076.03 2,102,941,438.97 23,138,192.31 2,079,803,246.66
减：一年内到期的债权投资 6,903,255.51 － 6,903,255.51 44,039,986.76 － 44,039,986.76
合计 1,867,310,553.39 7,295,732.87 1,860,014,820.52 2,058,901,452.21 23,138,192.31 2,035,763,259.90
14. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,792,788,502.80 4,023,781.59 2,788,764,721.21 1,653,825,588.89 797,330.25 1,653,028,258.64
其中：未实现融资收益 -293,816,535.49 － -293,816,535.49 -154,512,551.39 － -154,512,551.39
分期收款销售商品 － － － 47,004,743.28 14,469,653.23 32,535,090.05
分期收款提供劳务 3,199,136,108.21 － 3,199,136,108.21 3,609,392,779.11 － 3,609,392,779.11
小计 5,991,924,611.01 4,023,781.59 5,987,900,829.42 5,310,223,111.28 15,266,983.48 5,294,956,127.80
减：一年内到期的长期
1,393,549,636.80 － 1,393,549,636.80 1,006,697,536.00 14,469,653.23 992,227,882.77
应收款
合计 4,598,374,974.21 4,023,781.59 4,594,351,192.62 4,303,525,575.28 797,330.25 4,302,728,245.03
说明：分期收款提供劳务为建发房产下属子公司厦门市禾山建设发展有限公司、厦门
兆阳房屋征迁服务有限公司土地一级开发项目所发生的成本支出。
(2) 坏账准备的变动情况
94
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 479,736.59 14,469,653.23 317,593.66 15,266,983.48
期初余额在本期
—转入第二阶段 － － － －
—转入第三阶段 － － － －
—转回第二阶段 － － － －
—转回第一阶段 － － － －
本期计提 3,226,451.34 -7,905,603.23 － -4,679,151.89
本期转回 － － － －
本期转销 － － － －
本期核销 － － － －
其他变动 － -6,564,050.00 － -6,564,050.00
期末余额 3,706,187.93 － 317,593.66 4,023,781.59
95
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
15. 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备
联营企业
四川永丰浆纸股份有限公司 288,966,465.28 － － 87,278,894.46 － － － － － 376,245,359.74 －
厦门现代码头有限公司 171,571,907.21 － － 13,698,017.79 － － 12,727,366.01 － － 172,542,558.99 －
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 187,471,557.42 － － -6,301,597.13 -1,987,042.90 － － － － 179,182,917.39 －
厦门涌联航运有限公司 1,411,499.37 － － 827,378.32 － － － － － 2,238,877.69 －
中电建国际贸易服务（福建）有限公司 11,834,805.88 － － -2,761,240.96 － － － － － 9,073,564.92 －
商舟航空物流有限公司 － 275,550,000.00 － -2,004,999.69 － － － － － 273,545,000.31 －
张家港恒运仓储有限公司 － 1,600,000.00 － 398.52 － － － － － 1,600,398.52 －
普洛斯建发（厦门）股权投资基金合伙
－ 200,000,000.00 － 67,800,307.78 － － 11,558,700.27 － 158,136,554.53 414,378,162.04 －
企业（有限合伙）
和易通（厦门）信息科技有限公司 2,478,083.07 － － 1,027,082.95 － － － － － 3,505,166.02 －
京嘉贺（厦门）品牌设计有限公司 728,163.04 － － -598,363.04 － － － － － 129,800.00 －
唐山市厦发佳源钢铁精密加工有限公司 350,000.00 － 350,000.00 － － － － － － － －
厦门同顺供应链管理有限公司 13,730,000.00 － － 650,628.17 － － 5,744,638.86 － － 8,635,989.31 －
北海源发生物科技有限公司 － 10,478,800.00 － 799,197.69 － － － － － 11,277,997.69 －
北京华电罗普特科技有限公司 794,490.32 － 794,490.32 － － － － － － 0.00 －
华邮数字文化技术研究院（厦门）有限
1,675,000.00 － － － － － － － － 1,675,000.00 －
公司
璞发（上海）电子商务有限公司 － 5,250,000.00 － 587,040.45 － － － － － 5,837,040.45 －
厦门瑞达源发供应链管理有限公司 － 40,000,000.00 － -286,624.03 － － － － － 39,713,375.97 －
辛宜实业（上海）有限公司 － 4,000,000.00 － 2,665,957.28 － － － － － 6,665,957.28 －
厦门亚泰鑫贸易有限公司 － － － － － － － － － － 294,000.00
J-BridgeInvestmentCo.,Ltd. 34,401,518.30 － － 13,402,915.89 － － 18,265,682.93 － -1,192,871.06 28,345,880.20 －
福州市鸿腾房地产开发有限公司 65,819,501.73 － － 129,676,101.71 － － － － － 195,495,603.44 －
96
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备
杭州锦祥房地产有限公司 57,195,608.83 － － -5,769,331.19 － － － － － 51,426,277.64 －
杭州绿城凤起置业有限公司 17,247,616.18 － － -580,499.06 － － － － － 16,667,117.12 －
连江融建房地产开发有限公司 253,634,003.38 － － 11,641,880.24 － － － － － 265,275,883.62 －
龙岩利荣房地产开发有限公司 157,614,848.54 － － 3,585,877.78 － － － － － 161,200,726.32 －
南平兆恒武夷房地产开发有限公司 8,425,613.68 － － 53,551,533.34 － － － － － 61,977,147.02 －
上海众承房地产开发有限公司 413,322,016.65 － － -12,317,804.46 － － － － － 401,004,212.19 －
福建厦门高铁综合开发有限公司 20,600,127.76 － － -515,464.66 － － － － － 20,084,663.10 －
南京嘉阳房地产开发有限公司 61,159,378.27 － － 11,019,127.35 － － － － － 72,178,505.62 －
厦门利盛中泰房地产有限公司 19,098,029.69 － － 47,680,598.60 － － － － － 66,778,628.29 －
张家港众合房地产开发有限公司 141,164,497.97 － － 2,781,410.01 － － 125,722,500.00 － － 18,223,407.98 －
南京德建置业有限公司 259,227,571.08 － － -11,316,532.93 － － － － － 247,911,038.15 －
南京荟宏置业有限公司 339,935,750.55 － － -215,083.37 － － － － － 339,720,667.18 －
武汉兆悦城房地产开发有限公司 4,233,908.87 － － -617,019.44 － － － － － 3,616,889.43 －
厦门益武地置业有限公司 254,592,608.23 － － -3,449,642.28 － － － － － 251,142,965.95 －
武夷山嘉恒房地产有限公司 80,202,091.04 － － 6,921,299.71 － － 25,000,000.00 － － 62,123,390.75 －
宁德嘉行房地产开发有限公司 14,479.89 － － 74,533,117.29 － － － － － 74,547,597.18 －
长沙芙茂置业有限公司 807,506,041.73 － － 99,377,143.33 － － 33,627,475.00 － － 873,255,710.06 －
无锡嘉合置业有限公司 481,030,996.50 － － 140,749,150.86 － － － － － 621,780,147.36 －
中交（长沙）置业有限公司 185,618,046.50 － － -5,944,062.69 － － － － － 179,673,983.81 －
长沙楚茂企业管理有限公司 234,010,376.29 － － 33,050,148.36 － － － － － 267,060,524.65 －
长沙天海易企业管理有限公司 619,176,521.87 － － -12,321,736.60 － － － － － 606,854,785.27 －
厦门兆特置业有限公司 286,417,177.49 － － -7,915,371.70 － － － － － 278,501,805.79 －
上海铧铷房地产开发有限公司 629,207,135.89 － － -1,736,335.94 － － － － － 627,470,799.95 －
张家港市和玺物业服务有限公司 － 490,000.00 － 272,659.65 － － － － － 762,659.65 －
97
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备
福州新投怡家园物业管理有限公司 － 980,000.00 － 127,313.06 － － － － － 1,107,313.06 －
苏州合赢房地产开发有限公司 － 400,000,000.00 － -2,784,069.11 － － － － － 397,215,930.89 －
杭州星汀商务咨询有限公司 － 73,100,000.00 － -20,123.72 － － － － － 73,079,876.28 －
长沙展图房地产开发有限公司 － 588,000,000.00 － -4,847,675.76 － － － － － 583,152,324.24 －
苏州鑫城发房地产开发有限公司 － 33,312,070.00 － -475,660.60 － － － － － 32,836,409.40 －
盐城建悦房地产开发有限公司 － 225,400,000.00 － -2,162,434.34 － － － － － 223,237,565.66 －
莆田兆隽置业有限公司 － 200,000,000.00 － -8,680,155.47 － － － － － 191,319,844.53 －
泉州兆京置业有限公司 － 98,000,000.00 － -5,003,638.30 － － － － － 92,996,361.70 －
九江利阳房地产有限公司 － 4,900,000.00 － -424,367.53 － － － － － 4,475,632.47 －
温州兆发恒企业管理有限公司 － 756,690,000.00 － -5,881,409.12 － － － － － 750,808,590.88 －
温州兆顺企业管理有限公司 － 207,900,000.00 － -2,682,328.63 － － － － － 205,217,671.37 －
台州兆裕恒企业管理有限公司 － 402,500,000.00 － -9,291,829.83 － － － － － 393,208,170.17 －
义乌兆华企业管理有限公司 － 528,000,000.00 － -844,816.22 － － － － － 527,155,183.78 －
南昌悦佰企业管理有限公司 － 686,490,000.00 － -11,910,939.15 － － － － － 674,579,060.85 －
宏发科技股份有限公司 581,686,629.32 － 265,706,195.70 74,166,453.79 -1,048,434.23 -155,086.04 22,048,664.76 － － 366,894,702.38 －
重庆融联盛房地产开发有限公司 235,669,191.09 － － -1,809,290.00 － － － － － 233,859,901.09 －
厦门华联电子股份有限公司 193,973,510.07 － － 38,568,296.66 － － 3,567,280.00 － － 228,974,526.73 －
厦门联宏泰投资有限公司 29,277,695.30 － － -55,646.59 － － － － － 29,222,048.71 －
厦门辉煌装修工程有限公司 22,039,543.34 － － 4,562,111.81 － － 3,150,000.00 － － 23,451,655.15 －
厦门蓝城联发投资管理有限公司 7,280,947.90 － － -384,038.71 － － － － － 6,896,909.19 －
南昌万湖房地产开发有限公司 37,290,125.18 － － 947,302.14 － － 33,000,000.00 － － 5,237,427.32 －
厦门蓝联欣企业管理有限公司 3,527,757.78 － － -3,010,637.44 － － － － － 517,120.34 －
厦门联发天地园区开发有限公司 55,084,877.06 － － -5,513,492.66 － － － － － 49,571,384.40 －
广西盛世泰房地产开发有限公司 19,959,486.87 － － 891,924.91 － － － － － 20,851,411.78 －
98
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备
苏州屿秀房地产开发有限公司 81,318,766.27 － － -10,636,712.87 － － － － － 70,682,053.40 －
南宁招商汇众房地产开发有限公司 24,287,204.29 － － -29,400.00 － － － － － 24,257,804.29 －
厦门弘盛联发智能技术产业股权投资基
123,121,585.03 － 41,666,666.67 30,070,244.45 － － 2,044,172.53 － － 109,480,990.28 －
金合伙企业（有限合伙）
临桂碧桂园房地产开发有限公司 62,619,469.91 － － 36,987,289.88 － － － － － 99,606,759.79 －
南昌建美房地产有限公司 69,957,288.75 － － -920,061.37 － － 54,600,000.00 － － 14,437,227.38 －
镇江扬启房地产开发有限公司 65,139,840.56 － － -685,644.73 － － － － － 64,454,195.83 －
赣州碧联房地产开发有限公司 113,530,978.26 － － -14,588,290.23 － － － － － 98,942,688.03 －
南昌联碧旅置业有限公司 28,648,380.94 － － 201,744.17 － － － － － 28,850,125.11 －
赣州航城置业有限公司 90,251,449.88 － － 17,832,184.48 － － － － － 108,083,634.36 －
重庆金江联房地产开发有限公司 371,444,886.75 － － -2,990,948.36 － － － － － 368,453,938.39 －
同联科（福建）科技有限公司 2,502,727.84 － － -199,031.76 － － － － － 2,303,696.08 －
厦门联发凤凰领客文化旅游有限公司 739,214.75 － － 1,097,371.23 － － － － － 1,836,585.98 －
厦门海沧区华登小额贷款股份有限公司 － － － 2,205,517.34 － － － － 32,602,334.04 34,807,851.38 －
南昌联高置业有限公司 － － － － － － － － 489,212,795.74 489,212,795.74 －
莆田联福城房地产有限公司 － － － 40,633,784.15 － － － － － 40,633,784.15 －
厦门市荣虹置业有限公司 － 24,500,000.00 － -4,766.38 － － － － － 24,495,233.62 －
南京金宸房地产开发有限公司 － 489,720,000.00 － -2,560,776.16 － － － － － 487,159,223.84 －
南京联锦悦房地产开发有限公司 － 113,250,000.00 － -2,134,703.47 － － － － － 111,115,296.53 －
合计 8,331,218,995.64 5,370,110,870.00 308,517,352.69 876,684,807.92 -3,035,477.13 -155,086.04 351,056,480.36 － 678,758,813.25 14,594,009,090.59 294,000.00
99
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
16. 其他权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 － 24,001,852.66
17. 其他非流动金融资产
项 目 期末余额 期初余额
债务工具投资 688,600,000.00 504,607,601.98
权益工具投资 857,620,882.12 728,777,989.70
小计 1,546,220,882.12 1,233,385,591.68
减：一年内到期的其他非流动金融资产 272,500,000.00 －
合计 1,273,720,882.12 1,233,385,591.68
说明：债务工具投资主要系本公司购买的资产支持证券，权益工具投资主要系本公
司计划长期持有的不具有重大影响的股权投资。
18. 投资性房地产
(1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 在建工程 土地使用权 合计
1.期初余额 11,712,308,757.20 － － 11,712,308,757.20
2.本期增加金额 349,806,339.17 2,740,506,117.06 8,146,013.71 3,098,458,469.94
（1）外购 27,659,210.13 51,374,125.22 － 79,033,335.35
（2）存货转入 92,909,498.07 2,689,131,991.84 － 2,782,041,489.91
（3）在建工程转入 32,638,476.39 － － 32,638,476.39
（4）企业合并增加 73,793,200.00 － － 73,793,200.00
（5）无形资产转入 － － 5,708,564.43 5,708,564.43
（6）公允价值变动 122,805,954.58 － 2,437,449.28 125,243,403.86
3.本期减少金额 609,971,578.14 25,508,999.41 － 635,480,577.55
（1）处置 68,097,622.59 － － 68,097,622.59
（2）在建工程完工 － 25,508,999.41 － 25,508,999.41
（3）公允价值变动 172,609,322.55 － － 172,609,322.55
（4）其他转出 369,264,633.00 － － 369,264,633.00
4. 期末余额 11,452,143,518.23 2,714,997,117.65 8,146,013.71 14,175,286,649.59
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
上海星汇广场 1,321,218,600.00 尚在办理
100
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
联发电子商城 296,479,600.00 尚在办理
溪语宸庐 6 号楼 277,528,300.00 尚在办理
乾景广场二期 65#~68# 226,065,000.00 尚在办理
君悦朝阳大商业 77,421,400.00 尚在办理
九都府商铺 63,248,000.00 尚在办理
联发广场地下车位 59,523,200.00 尚在办理
君悦华府 A2 号楼 1-3 层、A3 号楼 3 层 101~106 室、
58,654,700.00 尚在办理
201~201 室、301~302 室
联发西城首府一期商业、二期商业、一期农贸市场 48,233,900.00 尚在办理
龙洲湾 1 号一期农贸市场、三期样板间、三期售楼部 44,675,598.07 尚在办理
九都国际写字楼 7 号楼 36,681,000.00 尚在办理
联发尚筑 5~10 号楼商铺 32,932,700.00 尚在办理
欣悦幼儿园 20,159,400.00 尚在办理
旭景 29#楼幼儿园、旭景 50#楼体育馆、旭景 50#楼
10,579,900.00 尚在办理
2~4 层办公室
联达山与城 9-1#楼幼儿园、体育场 4,246,800.00 尚在办理
联达雅居幼儿园 2,377,500.00 尚在办理
公园前商铺 2,337,100.00 尚在办理
合计 2,582,362,698.07
19. 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 2,813,221,137.17 2,439,691,161.49
(1) 固定资产情况
电子及 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通工具 其他 合计
办公设备 改良支出
一、账面原值
1.期初余额 2,481,892,552.72 249,442,613.95 449,889,534.13 434,645,458.61 18,390,101.31 38,466,447.93 3,672,726,708.65
2.本期增加金
368,267,026.94 46,869,789.88 174,457,783.92 98,204,035.28 12,267,572.74 6,483,850.60 706,550,059.36
额
（1）购置 61,381,326.25 21,826,297.88 149,893,231.81 88,795,777.99 4,253,894.87 1,864,946.12 328,015,474.92
（2）在建工程
转入
201,953,451.89 2,299,052.47 － 273,130.96 8,013,677.87 － 212,539,313.19
（3）企业合并
增加
104,932,248.80 22,014,326.84 24,233,776.44 6,798,604.57 － － 157,978,956.65
（4）其他增加 － 730,112.69 330,775.67 2,336,521.76 － 4,618,904.48 8,016,314.60
3.本期减少金
17,467,688.69 9,474,207.99 123,557,526.19 31,260,822.32 1,659,229.74 12,857,439.58 196,276,914.51
额
（1）处置或报
14,769,211.88 3,937,529.41 120,577,612.44 19,331,916.31 1,291,680.76 12,857,439.58 172,765,390.38
废
（2）其他减少 2,698,476.81 5,536,678.58 2,979,913.75 11,928,906.01 367,548.98 － 23,511,524.13
101
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
电子及 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通工具 其他 合计
办公设备 改良支出
4.期末余额 2,832,691,890.97 286,838,195.84 500,789,791.86 501,588,671.57 28,998,444.31 32,092,858.95 4,182,999,853.50
二、累计折旧
1.期初余额 479,332,365.63 165,907,859.41 177,086,299.80 313,841,554.51 11,417,690.25 25,327,954.27 1,172,913,723.87
2.本期增加金
83,171,674.68 23,609,237.57 46,488,953.56 53,051,112.77 4,024,565.04 5,864,767.51 216,210,311.13
额
（1）计提 82,741,521.82 23,205,933.19 46,145,237.69 51,177,794.25 4,024,565.04 3,184,971.09 210,480,023.08
（2）其他增加 430,152.86 403,304.38 343,715.87 1,873,318.52 － 2,679,796.42 5,730,288.05
3.本期减少金
2,142,153.28 8,852,431.25 31,904,457.31 24,964,452.14 1,659,229.74 9,944,418.24 79,467,141.96
额
（1）处置或报
1,622,792.79 3,315,752.67 30,287,210.39 18,307,085.67 1,291,680.77 9,944,418.24 64,768,940.53
废
（2）其他减少 519,360.49 5,536,678.58 1,617,246.92 6,657,366.47 367,548.97 － 14,698,201.43
4.期末余额 560,361,887.03 180,664,665.73 191,670,796.05 341,928,215.14 13,783,025.55 21,248,303.54 1,309,656,893.04
三、减值准备
1.期初余额 1,984,964.29 －- 58,136,859.00 － － － 60,121,823.29
2.本期增加金
额
－ － － － － － －
3.本期减少金
额
－ － － － － － －
4.期末余额 1,984,964.29 － 58,136,859.00 － － － 60,121,823.29
四、固定资产
账面价值
1.期末账面价
2,270,345,039.65 106,173,530.11 250,982,136.81 159,660,456.43 15,215,418.76 10,844,555.41 2,813,221,137.17
值
2.期初账面价
2,000,575,222.80 83,534,754.54 214,666,375.33 120,803,904.10 6,972,411.06 13,138,493.66 2,439,691,161.49
值
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厦门市海沧区东孚诗山北路 25 号房产 56,069,883.00 尚在办理
联发国际大厦 28 楼办公室 21,626,236.85 尚在办理
君领朝阳幼儿园 13,933,965.85 尚在办理
南昌江岸汇景幼儿园 3,609,759.25 尚在办理
欣悦夹层地下室 2,873,557.91 尚在办理
牡丹江绥芬河市旗苑街 15 号、65 号、67 号房产 2,669,100.00 尚在办理
联发花园裙楼 485,764.00 尚在办理
悦华 G2-102# 148,388.00 尚在办理
20. 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 156,695,926.18 241,427,373.71
(1) 在建工程情况
102
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厦门海峡交流中心酒店 A2 地块 57,975,629.90 － 57,975,629.90 53,263,954.10 － 53,263,954.10
厦门二手车交易市场查验中心 － － － 78,830,922.74 － 78,830,922.74
博维科技节能改造项目 4,873,431.84 － 4,873,431.84 5,145,901.79 － 5,145,901.79
物流仓储工程 1,373,799.37 － 1,373,799.37 5,101,661.69 － 5,101,661.69
汽车 4S 店工程 3,411,567.14 － 3,411,567.14 22,733,806.24 － 22,733,806.24
充电桩工程 － － － 248,864.57 － 248,864.57
鼓浪屿工艺美院改造项目 88,587,772.28 － 88,587,772.28 39,438,196.26 － 39,438,196.26
翔安汽车交易市场二期 － － － 34,410,371.46 － 34,410,371.46
PM2、PM3 技改项目 473,725.65 － 473,725.65 227,571.14 － 227,571.14
尔寓桃源店工程项目 － － － 1,245,368.41 － 1,245,368.41
其他 － － － 780,755.31 － 780,755.31
合计 156,695,926.18 － 156,695,926.18 241,427,373.71 － 241,427,373.71
(2) 重要在建工程项目变动情况
本期转入固定 本期转入投资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 其他减少 期末余额
资产金额 性房地产
厦门海峡交流中
1,002,000,000.00 53,263,954.10 4,711,675.80 － － － 57,975,629.90
心酒店 A2 地块
厦门二手车交易
120,000,000.00 78,830,922.74 31,169,077.26 110,000,000.00 － － －
市场查验中心
鼓浪屿工艺美院
139,580,000.00 39,438,196.26 49,149,576.02 － － － 88,587,772.28
改造项目
翔安汽车交易市
48,700,000.00 34,410,371.46 12,141,029.55 39,421,924.03 7,129,476.98 － －
场二期
长春保时捷 4S
50,000,000.00 17,081,105.52 32,918,894.48 50,000,000.00 － － －
店
博维科技节能改
7,260,000.00 5,145,901.79 － － － 272,469.95 4,873,431.84
造项目
合计 1,367,540,000.00 228,170,451.87 130,090,253.11 199,421,924.03 7,129,476.98 272,469.95 151,436,834.02
（续上表）
工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 工程进度（%） 资金来源
预算比例(%) 计金额 息资本化金额 本化率(%)
厦门海峡交流中心酒店 A2 地块 5.79 5.79 1,182,634.06 － － 自筹资金
厦门二手车交易市场查验中心 92.00 92.00 － － － 自筹资金
鼓浪屿工艺美院改造项目 63.47 63.00 － － － 自筹资金
翔安汽车交易市场二期 96.00 100.00 － － － 自筹资金
长春保时捷 4S 店 100.00 100.00 － － － 自筹资金
博维科技节能改造项目 67.13 67.00 － － － 自筹资金
合计 1,182,634.06 － －
(3) 在建工程项目减值准备情况
在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
103
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
21. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 766,082,414.53 － － － － 766,082,414.53
2.本期增加金额 279,695,083.29 1,220,172.99 2,345,092.89 225,453.33 122,388.51 283,608,191.01
3.本期减少金额 － － － － － －
4.期末余额 1,045,777,497.82 1,220,172.99 2,345,092.89 225,453.33 122,388.51 1,049,690,605.54
二、累计折旧
1.期初余额 － － － － － －
2.本期增加金额 214,438,456.22 56,489.49 168,531.55 － 7,199.31 214,670,676.57
3.本期减少金额 － － － － － －
4.期末余额 214,438,456.22 56,489.49 168,531.55 - 7,199.31 214,670,676.57
三、减值准备 － － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 831,339,041.60 1,163,683.50 2,176,561.34 225,453.33 115,189.20 835,019,928.97
2.期初账面价值 766,082,414.53 － － － － 766,082,414.53
22. 无形资产
(1) 无形资产情况
104
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 合同权益 商标 专利权 特许资质 合计
一、账面原值
1.期初余额 922,681,819.40 157,809,434.16 4,388,702.29 － － － － 1,084,879,955.85
2.本期增加金额 30,887,577.14 40,232,780.62 － 11,365,276.85 99,700.00 4,325,157.00 20,127,678.59 107,038,170.20
（1）购置 19,959,477.14 31,422,779.62 － － － － － 51,382,256.76
（2）其他增加 － － － － － － － －
（3）企业合并增加 10,928,100.00 8,810,001.00 － 11,365,276.85 99,700.00 4,325,157.00 20,127,678.59 55,655,913.44
3.本期减少金额 8,220,612.03 89,350.38 － － － － － 8,309,962.41
（1）处置 － 89,350.38 － － － － － 89,350.38
（2）其他减少 8,220,612.03 － － － － － － 8,220,612.03
4.期末余额 945,348,784.51 197,952,864.40 4,388,702.29 11,365,276.85 99,700.00 4,325,157.00 20,127,678.59 1,183,608,163.64
二、累计摊销
1.期初余额 169,919,749.21 96,634,245.84 1,821,461.16 － － － － 268,375,456.21
2.本期增加金额 24,864,549.11 21,981,613.67 377,646.43 1,390,071.68 － － － 48,613,880.89
（1）计提 24,864,549.11 21,981,613.67 377,646.43 1,390,071.68 － － － 48,613,880.89
（2）其他增加 － － － － － － － －
3.本期减少金额 2,705,346.55 35,740.32 － － － － － 2,741,086.87
（1）处置 － 35,740.32 － － － － － 35,740.32
（2）其他减少 2,705,346.55 － － － － － － 2,705,346.55
4.期末余额 192,078,951.77 118,580,119.19 2,199,107.59 1,390,071.68 － － － 314,248,250.23
三、减值准备 － － － － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 753,269,832.74 79,372,745.21 2,189,594.70 9,975,205.17 99,700.00 4,325,157.00 20,127,678.59 869,359,913.41
2.期初账面价值 752,762,070.19 61,175,188.32 2,567,241.13 － － － － 816,504,499.64
105
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
车位使用权 1,782,857.14 人防设施，无法办理产权证书
23. 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 确认为 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他 其他减少
无形资产 损益
W-Home 科技住宅体
4,075,046.68 1,906,854.45 － － － － 5,981,901.13
系
绿色建筑关键技术研
970,873.79 － － － － － 970,873.79
究与设备开发
五联供设备研发 1,281,684.86 2,796,519.59 － － － － 4,078,204.45
合计 6,327,605.33 4,703,374.04 － － － － 11,030,979.37
说明：期末开发支出不存在减值迹象，无需计提减值准备。
24. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
建发国际投资集团有限公司 153,270,598.04 － － － － 153,270,598.04
郑州国通纸业有限公司 326,139.74 － － － － 326,139.74
厦门现代通商汽车服务有限公司 3,600,000.00 － － － － 3,600,000.00
福建省船舶工业贸易有限公司 276,684.37 － － － － 276,684.37
天津金晨房地产开发有限责任公司 19,244.71 － － － － 19,244.71
泉州建发凯迪汽车有限公司 1,000,000.00 － － － － 1,000,000.00
昆明东杰汽车销售服务有限公司 2,579,375.95 － － － － 2,579,375.95
江西洪都新府置业有限公司 20,859,794.64 － － 47,102.30 － 20,812,692.34
桂林联达置业有限公司 24,864,401.76 － － － － 24,864,401.76
厦门联发智能科技股份有限公司 1,701,711.08 － － － － 1,701,711.08
桂林联发盛泰物业服务有限公司 162,240.26 － － － － 162,240.26
福建省邦宏投资管理有限公司 1,795,275.72 － － － － 1,795,275.72
厦门柒美社文创产业投资管理有限
6,679,128.42 － － － － 6,679,128.42
公司
厦门市佰睿健康产业有限公司 577,558.53 － － － － 577,558.53
合诚工程咨询集团股份有限公司 － 618,116,330.53 － － － 618,116,330.53
106
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
洛阳泉舜物业服务有限公司 － 30,127,111.29 － － － 30,127,111.29
合计 217,712,153.22 648,243,441.82 － 47,102.30 － 865,908,492.74
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
厦门现代通商汽车服务有限公司 3,600,000.00 － － － － 3,600,000.00
福建省船舶工业贸易有限公司 276,684.37 － － － － 276,684.37
福建省邦宏投资管理有限公司 1,795,275.72 － － － － 1,795,275.72
厦门柒美社文创产业投资管理有限公司 6,679,128.42 － － － － 6,679,128.42
合计 12,351,088.51 － － － － 12,351,088.51
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司收购目标公司的并购定价是基于市场价值的定价，因此资产组包含在目标公
司相关的经营性资产、负债中。合诚工程咨询集团股份有限公司（简称“合诚股份”）、
建发国际投资集团有限公司（简称“建发国际”）等公司商誉减值测试的资产组构成为
形成商誉的资产组涉及的资产，主要包括存货、投资性房地产及其他资产等。资产组与
购买日及以前年度商誉减值测试所确认的资产组一致。
厦门现代通商汽车服务有限公司、福建省船舶工业贸易有限公司、福建省邦宏投资
管理有限公司和厦门柒美社文创产业投资管理有限公司形成的商誉已全额计提减值准
备，无需列入商誉减值测试范围。
(4) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理
层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过
资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上
述财务预算。本公司根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现
值所采用的税前折现率，已反映了相对于有关分部的风险。
（5）商誉减值测试的影响
根据减值测试的结果，本期末商誉未发生新的减值，本期无需计提商誉减值准备。
107
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
25. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
租入固定资产
295,541,042.56 125,484,524.67 86,981,512.83 9,459,481.33 324,584,573.07
改良支出
造船相关费用 19,265,332.21 2,547,190.67 20,131,790.63 － 1,680,732.25
其他长期待摊
5,157,736.51 12,409,044.72 5,066,018.13 － 12,500,763.10
费用
合计 319,964,111.28 140,440,760.06 112,179,321.59 9,459,481.33 338,766,068.42
26. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 725,025,263.69 159,819,158.85 141,557,111.22 35,349,908.71
信用减值准备 854,010,121.58 210,585,892.06 795,462,905.19 196,870,160.14
内部交易未实现利润 234,663,843.84 58,665,960.97 720,422,766.23 180,105,691.56
可抵扣亏损 2,908,099,511.03 724,777,963.51 3,260,709,598.73 814,939,239.70
预收售房款 22,952,361,699.60 5,737,854,499.51 12,025,787,702.64 3,006,446,925.83
应付职工薪酬 1,181,419,686.87 295,334,686.32 966,571,682.72 241,597,179.91
预提成本费用计税差异 1,666,021,127.66 416,505,282.01 3,112,071,288.32 778,017,822.15
存货计税差异 834,918,842.02 208,729,710.53 3,356,995,626.77 839,248,906.76
广告及业务宣传费超支 123,372,055.49 30,843,013.92 109,662,659.81 27,415,665.02
预计负债 180,594,051.70 44,896,217.17 130,687,515.47 32,671,878.91
未到期责任准备金和担保
26,984,963.24 6,746,240.81 17,661,388.24 4,415,347.06
赔偿准备
金融工具公允价值变动 1,583,709,010.18 381,267,068.82 709,668,980.67 177,417,245.17
固定资产及投资性房地产
33,889,185.79 7,710,237.14 96,305,645.03 23,397,956.15
计税差异
递延收益 40,925,654.12 10,231,413.54 18,760,478.10 4,690,119.53
股份支付 87,885,828.14 21,971,457.04 5,375,539.19 1,343,884.80
其他 12,368,368.94 3,076,557.93 3,812,950.29 953,237.57
合计 33,446,249,213.89 8,319,015,360.13 25,471,513,838.62 6,364,881,168.97
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资
457,003,955.12 106,674,485.08 513,328,108.36 128,332,026.92
产评估增值
金融工具公允价值变动 428,017,702.86 102,851,285.29 811,594,593.14 202,898,648.31
108
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预缴税金 3,836,434,893.29 922,279,561.12 2,199,068,438.96 508,587,947.50
固定资产及投资性房地产
4,378,087,406.19 1,087,602,110.98 4,240,082,026.08 1,059,994,648.72
计税差异
预提成本费用计税差异 3,125,850,361.90 444,450,636.67 510,456,402.04 127,614,100.52
合同取得成本 1,492,163,485.10 373,040,871.55 821,921,889.32 205,480,472.41
存货计税差异 22,500,000.00 5,625,000.00 22,500,000.00 5,625,000.00
内部交易未实现利润 111,230,967.74 27,877,350.67 － －
其他 76,132.90 19,033.23 197,513.84 49,378.46
合计 13,851,364,905.10 3,070,420,334.59 9,119,148,971.74 2,238,582,222.84
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,349,998,246.81 3,146,466,404.36
可抵扣亏损 5,075,774,713.62 3,235,912,708.91
合计 9,425,772,960.43 6,382,379,113.27
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2021 年 184,265,437.26
2022 年 314,123,797.36 394,156,380.57
2023 年 333,434,284.62 855,488,007.69
2024 年 423,752,391.66 248,037,703.04
2025 年 1,421,135,298.80 1,553,965,180.35
2026 年 2,583,328,941.18
合计 5,075,774,713.62 3,235,912,708.91
27. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 628,456,951.04 371,565,645.50
无法获取可变回报的行政事业单位投资 287,384,652.66 －
预付土地出让金 134,359,597.44 134,359,597.44
预付工程款 21,464,100.73 13,535,843.63
持有待置换的产权 7,881,833.00 －
无形资产预付款 1,957,847.81 2,701,946.21
合同资产 112,341.77 －
合计 1,081,617,324.45 522,163,032.78
109
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
说明：期末合同资产余额 118,254.50 元，计提合同资产减值准备 5,912.73 元，合同
资产账面价值 112,341.77 元。
28. 短期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 72,247,460.81 149,468,982.90
质押借款 300,560,547.95 －
保证借款 1,519,775,588.41 543,026,765.09
信用借款 1,300,034,683.49 300,409,625.00
贸易融资借款 5,777,168,400.24 515,171,027.26
已贴现未终止确认的应收票据 29,301,824.18 198,175,401.88
合计 8,999,088,505.08 1,706,251,802.13
说明 1：期末，抵押借款的抵押物为固定资产、投资性房地产和无形资产，详见附
注五、71。
说明 2：期末，质押借款的质押物为联发集团持有的宏发科技股份有限公司 980 万
股股票。
说明 3：保证借款期末余额中，本公司合并范围内公司和合作方共同提供担保的借
款 金 额 为 25,038,849.32 元 ， 本 公 司 合 并 范 围 内 公 司 提 供 担 保 的 借 款 金 额 为
1,478,725,628.09 元，本公司合作方提供担保的借款金额为 16,011,111.00 元。
29. 衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
期货合约 368,874,505.24 172,424,071.12
远期外汇合约 20,503,252.50 6,144,537.90
期权合约 1,781,894.40 －
套期工具 60,416,130.64 411,601,766.78
合计 451,575,782.78 590,170,375.80
30. 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,544,654,996.21 14,883,772,746.36
商业承兑汇票 157,593,546.02 166,436,919.97
合计 20,702,248,542.23 15,050,209,666.33
31. 应付账款
110
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(1) 按性质列示
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 10,854,304,488.76 8,360,891,105.11
应付开发成本款 30,519,990,276.91 19,244,618,978.52
应付工程款 247,739,596.64 189,378,530.83
其他 143,275,813.56 107,628,154.00
合计 41,765,310,175.87 27,902,516,768.46
(2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
Fonterra Limited 159,967,254.24 未到合同结算期
厦门特房建设工程集团有限公司 157,381,891.46 未到合同结算期
合计 317,349,145.70
32. 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收租金 81,368,055.22 69,478,406.43
预收贷款利息 14,081,115.87 2,789,994.18
合计 95,449,171.09 72,268,400.61
33. 合同负债
(1) 合同负债情况
项 目 期末余额 期初余额
预收售房款 19,465,301,635.93 11,101,584,388.37
预收商品款 175,997,520,992.84 98,145,414,380.08
预收工程款 68,011,507.60 86,733,566.64
预收物业管理费 313,798,994.04 233,541,765.64
其他 45,165,621.93 127,117,350.15
合计 195,889,798,752.34 109,694,391,450.88
(2) 合同负债中重要预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预收比例%
安徽磐龙院 985,262,424.07 － 2023 年 60.52
北京望京养云 560,747,162.16 － 2024 年 8.98
北京长安和玺 4,534,805,246.59 682,155,762.91 2023 年 87.57
常熟尚虞院 101,771,967.74 127,518,820.16 2021 年 43.89
111
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预收比例%
成都麓岭汇 528,099,025.00 624,222,017.16 2020 年-2023 年 77.66
成都央玺 6,637,840,173.30 － 2022 年 71.05
成都央著 982,060,086.48 － 2023 年 37.09
重庆和玺 1,401,192,014.02 － 2023 年 87.43
重庆山晓 314,746,750.21 58,807,661.00 2022 年-2024 年 28.55
重庆玺悦二期 401,870,442.27 47,090,055.59 2022 年 45.81
重庆玺悦一期 596,296,431.60 249,116,645.64 2022 年 71.67
佛山建发和鸣苑 1,163,576,199.10 － 2023 年 54.35
福州和禧公馆 1,028,402,351.73 － 2022 年 97.06
福州璟云 3,221,179,371.93 － 2023 年 86.84
福州君樾府 177,465,558.11 － 2023 年 22.92
福州养云公馆 3,519,085,414.01 － 2022 年 70.51
广州建发央玺 213,728,239.19 1,164,499,651.23 2021 年 38.46
贵阳建发和玺 122,934,180.83 － 2023 年 4.75
贵阳建发央著 813,121,995.11 － 2023 年 46.60
桂林春天颂 303,728,824.30 － 2023 年 52.93
桂林乾景御府 600,246,574.10 966,597,289.79 2021 年-2022 年 95.41
杭州春来雅庭 3,344,627,188.05 － 2023 年 88.85
杭州书香印翠 2,421,944,953.15 － 2022 年 95.01
杭州檀境里 285,455,349.53 － 2023 年 14.42
杭州桐庐天悦府 2,508,068,218.97 252,602,171.00 2022 年 96.48
杭州溪语宸庐 2,724,182,157.84 1,390,585,884.94 2022 年 89.17
合肥滨语听湖 159,490,911.01 － 2024 年 5.15
合肥君悦风华 1,323,358,234.62 － 2023 年 72.61
淮安天玺湾 813,745,306.97 － 2025 年 26.81
济南玺园 200,342,994.64 － 2024 年 29.32
建瓯建发延平玺院 107,943,485.88 1,307,771,365.96 2021 年-2022 年 74.94
建阳叁里云庐 753,972,743.88 － 2023 年 47.22
江门悦澜山二期 158,711,245.78 － 2022 年 8.55
晋江世茂云城 838,893,483.67 805,133,985.98 2021 年-2022 年 76.15
连江书香府 860,101,339.59 345,724,630.50 2021 年-2022 年 94.25
柳州君悦朝阳 824,190,067.43 322,328,036.39 2022 年 90.90
柳州君悦华庭 275,081,117.71 151,491,240.32 2022 年 89.42
柳州君悦天成 223,914,805.70 44,174,234.17 2022 年 61.86
柳州君悦天御 372,658,725.62 33,202,020.18 2022 年 67.95
112
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预收比例%
柳州磐龙府 178,430,087.22 － 2023 年 25.43
柳州山水间 597,671,215.93 106,182,445.87 2022 年-2023 年 36.97
六安玖熙府 172,346,693.91 － 2023 年 23.63
龙岩和鸣小区 163,031,020.61 － 2024 年 14.13
龙岩文璟 610,245,107.32 － 2023 年 44.16
龙岩云著 768,542,703.60 － 2023 年 33.30
南安官桥和玺 287,471,711.19 － 2024 年 45.14
南昌藏珑大境 621,955,570.71 － 2024 年 30.84
南昌西岸春风 1,079,511,739.96 685,077,809.67 2022 年 90.11
南昌时代天悦 625,919,666.88 75,110,799.43 2023 年 61.76
南昌云玺台 770,110,793.01 92,205,623.15 2022 年 57.17
南京和章府 865,067,614.41 － 2023 年 23.97
南京珺和府 3,828,682,401.24 857,275,123.86 2022 年 95.19
南京云启雅庭 1,203,861,185.15 71,289,891.34 2022 年-2023 年 37.24
南京云樾观山府 198,012,394.50 － 2023 年 3.45
南宁和玺 169,310,513.30 － 2023 年 21.60
南宁建发双玺 2,837,893,691.95 551,252,582.69 2022 年 66.60
南宁建发央玺 1,556,585,209.58 1,725,758,066.85 2021 年-2022 年 66.28
南宁建发悦玺 1,103,316,110.68 1,611,230,265.93 2021 年-2022 年 73.26
南宁联发臻境 402,649,020.41 940,717,531.53 2021 年-2023 年 57.51
南宁央著 177,011,131.97 12,248,389.00 2022 年 11.04
南平建阳和鸣小区 382,468,836.70 － 2022 年 45.13
南平建阳和玺小区 889,270,482.03 486,338,985.97 2022 年 90.26
南通鸿璟园 175,262,464.47 － 2023 年 8.40
南通御珑湾 236,608,217.66 － 2023 年 13.96
宁波春江悦 290,092,543.79 － 2023 年 23.05
宁波湾云府 547,678,221.33 － 2023 年 83.35
宁德和玺 2,389,539,441.57 225,477,825.91 2023 年 91.31
宁德时代璟城 967,444,749.79 － 2024 年 66.00
宁德书香府 672,581,306.32 － 2023 年 87.52
宁德天行缦云 1,659,980,615.94 － 2023 年 87.18
莆田和鸣兰溪 1,229,144,956.21 － 2023 年 73.24
莆田君领天玺二期 846,563,349.85 24,073,862.82 2022 年 60.84
莆田磐龙府 2,146,489,858.35 1,912,353,236.68 2021 年-2022 年 90.28
莆田文献首府 1,163,124,345.81 － 2023 年 53.79
113
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预收比例%
莆田仙游悦鸣苑 296,092,805.37 － 2023 年 52.90
莆田雍景湾 1,398,871,285.82 856,250,033.12 2022 年 99.89
莆田玉湖天境 401,037,467.41 － 2024 年 66.13
泉州都会之光 104,073,567.95 － 2023 年 39.00
泉州南安映月 1,155,872,232.19 － 2023 年 52.90
泉州泊月小区 1,064,729,572.70 － 2023 年 82.95
泉州石狮央座小区 171,500,469.15 － 2023 年 47.34
泉州石狮泱著 1,121,886,912.87 － 2023 年 1.00
厦门悦府 636,279,586.68 － 2023 年 94.17
厦门海沧和玺 3,531,806,743.55 2,185,082,136.15 2022 年 97.94
厦门和玺 1,789,780,133.86 － 2023 年-2025 年 82.04
厦门嘉和府 3,542,228,297.14 1,402,497,124.62 2022 年 93.42
厦门建发文澜和著 2,954,027,405.25 771,417,328.35 2022 年 82.69
厦门君领学府 614,610,973.39 － 2023 年 41.57
厦门缦玥长滩 268,576,659.20 － 2024 年 12.89
厦门缦云 4,276,654,359.51 － 2024 年 99.50
厦门叁里云庐 158,414,543.87 － 2024 年 10.21
厦门时代天境 1,278,809,511.28 245,385,967.19 2022 年 98.83
厦门书香府邸 3,223,140,044.63 318,665,602.24 2023 年 98.60
厦门五缘橖月 2,806,598,408.44 － 2024 年 55.67
厦门五缘湾玺 2,277,759,152.00 － 2024 年 76.11
厦门五缘映月 3,436,810,728.09 1,609,206,396.75 2023 年 95.99
厦门养云 12,422,157,515.10 11,853,349,221.14 2022 年 98.04
厦门中央公园 2,606,642,373.75 2,479,930,224.73 2021 年 88.72
上海建金名苑 2,097,917,470.29 1,595,851,695.06 2021 年-2022 年 71.33
上海浦上湾 1,954,150,029.38 － 2022 年 58.96
上海苏河望 2,531,850,846.69 － 2023 年 35.19
上海云锦湾 4,074,591,958.97 － 2022 年 63.80
绍兴棠颂和鸣 249,225,658.70 － 2023 年 0.18
深圳天境雅居 293,926,324.77 － 2023 年 6.63
苏州凤起和鸣雅苑 1,995,350,623.17 116,660,754.24 2022 年-2023 年 58.99
苏州棠颂 2,593,384,655.45 2,203,085,485.98 2022 年 84.30
苏州云锦湾 822,892,736.50 － 2023 年 54.27
宿迁文瀚府 325,363,277.19 － 2023 年-2024 年 43.66
天津锦里二期 1,006,597,836.72 429,079,145.33 2022 年 73.34
114
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预收比例%
天津荣颂庭院 1,689,079,535.86 1,180,337,359.80 2022 年 70.84
无锡金玥湾 1,448,207,964.75 － 2023 年 41.58
无锡静学和鸣 854,841,237.16 － 2023 年 19.43
无锡泊月湾 1,307,101,818.67 136,946,905.28 2021 年-2022 年 43.83
无锡上院 1,513,010,328.32 － 2023 年 29.91
武汉璞悦府 528,700,943.30 － 2022 年 45.81
武汉玺悦 638,519,770.18 1,363,495,368.54 2021 年-2022 年 81.61
武汉云璟 687,710,435.35 32,658,608.26 2022 年-2023 年 82.63
武夷山文澜府 101,742,463.91 － 2023 年 12.10
新余永康状元府 1,191,849,279.16 204,926,213.83 2023 年 66.96
益阳央著 469,289,019.52 － 2024 年 38.37
张家港和玺 3,122,650,155.12 214,585,960.85 2022 年 87.15
张家港御璟湾 976,708,671.40 1,324,711,252.96 2021 年-2023 年 59.36
漳州和著 797,642,318.45 － 2022 年 99.31
漳州建发玺院 775,730,339.56 1,387,017,721.39 2020 年-2023 年 78.08
漳州建发央誉 1,512,719,459.88 574,943,818.14 2022 年 88.56
漳州联发君领壹号 871,476,926.49 204,640,886.85 2022 年-2023 年 57.70
漳州文昌府 163,325,563.28 302,342,522.25 2021 年 98.29
漳州云霄南湖印 1,128,606,520.75 446,030,611.85 2021 年-2024 年 77.78
长沙建发央著 1,735,024,155.17 1,612,206,518.29 2019 年-2022 年 84.51
长沙央著 990,224,467.32 － 2024 年-2026 年 36.89
长泰建发山外山 688,793,106.77 923,320,537.63 2021 年-2022 年 56.51
珠海建发央璟 1,770,176,651.40 712,464,732.96 2022 年 88.88
珠海建发悦玺 688,213,036.17 140,804,209.67 2022 年 45.22
诸暨养云 583,892,441.60 － 2022 年 76.71
合计 173,937,566,511.81 54,777,508,257.07
34. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,688,698,916.72 6,383,243,477.58 5,635,281,432.59 3,436,660,961.71
离职后福利-设定提存计划 818,535.06 289,157,627.84 289,461,444.00 514,718.90
辞退福利 － 6,638,030.09 6,638,030.09 －
合计 2,689,517,451.78 6,679,039,135.51 5,931,380,906.68 3,437,175,680.61
(2) 短期薪酬列示
115
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,640,551,247.42 5,700,681,235.37 4,959,073,786.59 3,382,158,696.20
职工福利费 93,245.97 173,462,184.88 173,299,415.98 256,014.87
社会保险费 434,104.23 137,227,187.80 137,235,201.03 426,091.00
其中：医疗保险费 396,622.17 120,794,375.74 120,788,139.66 402,858.25
工伤保险费 19,767.89 5,905,214.65 5,916,397.60 8,584.94
生育保险费 17,714.17 10,527,597.41 10,530,663.77 14,647.81
住房公积金 487,442.11 219,711,033.06 219,906,092.14 292,383.03
工会经费和职工教育经费 47,132,876.99 81,829,698.85 75,434,799.23 53,527,776.61
股份支付 － 70,332,137.62 70,332,137.62 －
合计 2,688,698,916.72 6,383,243,477.58 5,635,281,432.59 3,436,660,961.71
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 609,004.94 215,508,699.85 215,677,093.95 440,610.84
失业保险费 27,905.33 8,212,004.19 8,223,004.27 16,905.25
企业年金缴费 181,624.79 65,436,923.80 65,561,345.78 57,202.81
合计 818,535.06 289,157,627.84 289,461,444.00 514,718.90
35. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,041,715,885.58 4,491,275,615.38
增值税 1,356,614,556.30 706,199,338.93
土地增值税 571,472,621.87 1,329,618,367.06
个人所得税 38,780,897.02 22,602,988.08
城市维护建设税 34,877,200.30 29,198,274.92
印花税 31,806,196.72 13,366,178.81
房产税 27,729,849.41 9,538,037.53
契税 19,100,000.00 54,671,993.18
教育费附加 16,060,650.12 13,995,560.83
地方教育附加 10,662,709.09 9,284,439.70
消费税 9,160,281.83 13,290,680.67
其他税种 52,212,156.37 20,929,646.70
合计 7,210,193,004.61 6,713,971,121.79
36. 其他应付款
116
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
应付股利 81,559,805.48 525,000.00
其他应付款 40,733,308,207.07 22,657,976,693.75
合计 40,814,868,012.55 22,658,501,693.75
(1) 应付股利
项 目 期末余额 期初余额
永续债股利 81,559,805.48 －
普通股股利 － 525,000.00
合计 81,559,805.48 525,000.00
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款 28,296,507,803.12 12,198,169,054.90
预提税费及费用 8,820,836,652.40 7,411,166,919.55
押金及保证金 1,972,401,565.66 1,201,382,510.58
代收代付款 1,106,433,909.94 1,329,808,496.73
限制性股票回购义务 417,288,153.60 153,951,360.00
其他 119,840,122.35 363,498,351.99
合计 40,733,308,207.07 22,657,976,693.75
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙芙茂置业有限公司 887,588,711.39 资金往来暂未支付
杭州滨舜企业管理有限公司 504,757,310.42 资金往来暂未支付
南京德建置业有限公司 401,800,000.00 资金往来暂未支付
无锡润民置业发展有限公司 371,521,553.19 资金往来暂未支付
江西万科益达置业投资有限公司 364,140,917.73 资金往来暂未支付
上海华淞铭宏房地产开发有限公司 298,482,526.23 资金往来暂未支付
重庆融联盛房地产开发有限公司 222,710,500.00 资金往来暂未支付
长沙兆泽房地产有限公司 216,400,035.64 资金往来暂未支付
南昌市美的房地产开发有限公司 196,507,177.09 资金往来暂未支付
厦门建发集团有限公司 180,000,000.00 资金往来暂未支付
南京荟宏置业有限公司 173,809,094.59 资金往来暂未支付
厦门兆玥珑房地产开发有限公司 167,595,303.01 资金往来暂未支付
赣州碧联房地产开发有限公司 157,466,640.10 资金往来暂未支付
117
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
龙岩利荣房地产开发有限公司 155,991,600.00 资金往来暂未支付
DSMA PTY LTD 150,335,373.98 资金往来暂未支付
MACD CUDGEGONG PTY LTD 145,596,176.24 资金往来暂未支付
福州开成房地产开发有限公司 137,543,403.81 资金往来暂未支付
赣州航城置业有限公司 129,850,000.00 资金往来暂未支付
九龙仓置业（广州）有限公司 129,568,922.41 资金往来暂未支付
武夷山嘉恒房地产有限公司 115,844,814.58 资金往来暂未支付
合 计 5,107,510,060.41
37. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,316,498,567.85 7,112,586,668.03
一年内到期的应付债券 6,083,332,279.95 6,992,476,243.54
一年内到期的长期应付款 2,150,229,461.05 145,851,046.24
一年内到期的租赁负债 230,351,492.29 154,691,474.86
一年内到期的其他非流动负债 25,902,083.34 21,418,055.76
合计 16,806,313,884.48 14,427,023,488.43
(1) 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 308,815,285.74 258,026,690.28
抵押借款 4,619,302,936.28 4,764,919,499.30
保证借款 3,320,770,861.45 2,036,795,883.31
信用借款 － 52,844,595.14
质押抵押保证借款 67,609,484.38 －
合计 8,316,498,567.85 7,112,586,668.03
说明：抵押、质押借款详见附注五、39。
(2) 一年内到期的应付债券
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额
期限
厦门建发股份有限公司公开发行 2019 年公司债券（第一期） 1,000,000,000.00 2019 年 10 月 14 日 2年 1,000,000,000.00
厦门建发股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期） 2,000,000,000.00 2020 年 1 月 9 日 2年 2,000,000,000.00
联发集团有限公司 2018 年度第一期中期票据 1,200,000,000.00 2018 年 4 月 12 日 3年 1,200,000,000.00
联发集团有限公司 2019 年非公开定向债务融资工具（第一期） 300,000,000.00 2019 年 1 年 29 日 2年 300,000,000.00
118
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额
期限
联发集团有限公司 2019 年非公开定向债务融资工具（第二期） 300,000,000.00 2019 年 8 月 22 日 3年 300,000,000.00
联发集团有限公司 2019 年非公开定向债务融资工具（第三期） 1,000,000,000.00 2019 年 11 月 27 日 3年 1,000,000,000.00
建发房地产集团有限公司 2016 年度第一期中期票据 1,150,000,000.00 2016 年 3 月 4 日 5年 1,150,000,000.00
建发房地产集团有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第一
期）
1,500,000,000.00 2016 年 7 月 19 日 5年 1,500,000,000.00
建发房地产集团有限公司 2018 年度第一期非公开定向债务融
资工具
450,000,000.00 2018 年 3 月 19 日 3年 450,000,000.00
建发房地产集团有限公司 2018 年度第二期非公开定向债务融
资工具
500,000,000.00 2018 年 4 月 13 日 3年 500,000,000.00
建发房地产集团有限公司 2018 年度第三期非公开定向债务融
资工具
500,000,000.00 2018 年 5 月 4 日 3年 500,000,000.00
建发房地产集团有限公司 2018 年度第一期中期票据 500,000,000.00 2018 年 10 月 12 日 3年 500,000,000.00
2015 年建发房地产集团有限公司债券 1,000,000,000.00 2015 年 5 月 23 日 7年 1,000,000,000.00
建发房地产集团有限公司 2019 年度第一期非公开定向债务融
资工具
1,150,000,000.00 2019 年 4 月 15 日 3年 1,150,000,000.00
合计 12,550,000,000.00 12,550,000,000.00
一年内到期的应付债券（续）
债券名称 期初余额 本期增加 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
厦门建发股份有限公司公
开发行 2019 年公司债券 1,006,691,490.38 － 27,520,547.93 787,961.69 1,035,000,000.00 －
（第一期）
厦门建发股份有限公司公
开发行 2020 年公司债券 － 1,996,471,844.51 67,600,000.01 1,997,264.03 66,118,356.16 1,999,950,752.39
（第一期）
联发集团有限公司 2018
1,256,253,045.79 － 4,405,479.45 541,474.76 1,261,200,000.00 －
年度第一期中期票据
联发集团有限公司 2019
年非公开定向债务融资工 314,229,375.74 － 1,185,205.47 35,418.79 315,450,000.00 －
具（第一期）
联发集团有限公司 2019
年非公开定向债务融资工 － 305,036,405.78 14,969,999.99 152,550.76 14,970,000.00 305,188,956.53
具（第二期）
联发集团有限公司 2019
年非公开定向债务融资工 － 1,003,410,525.06 47,800,000.00 535,335.68 47,800,000.00 1,003,945,860.74
具（第三期）
建发房地产集团有限公司
1,186,028,462.71 － 7,526,110.99 145,426.31 1,193,700,000.01 －
2016 年度第一期中期票据
建发房地产集团有限公司
非公开发行 2016 年公司 710,019,269.84 － 16,560,006.89 390,723.27 726,970,000.00 －
债券（第一期）
建发房地产集团有限公司
2018 年度第一期非公开定 472,851,653.16 － 6,337,500.00 60,846.84 479,250,000.00 －
向债务融资工具
建发房地产集团有限公司
2018 年度第二期非公开定 521,550,460.98 － 8,570,833.44 128,705.58 530,250,000.00 －
向债务融资工具
建发房地产集团有限公司
2018 年度第三期非公开定 521,501,846.74 － 10,833,333.44 164,819.82 532,500,000.00 －
向债务融资工具
建发房地产集团有限公司
505,034,605.83 － 19,444,444.53 520,949.64 525,000,000.00 －
2018 年度第一期中期票据
2015 年建发房地产集团有
－ 1,024,358,143.11 42,799,957.20 1,329,066.43 42,799,957.20 1,025,687,209.54
限公司债券
119
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
债券名称 期初余额 本期增加 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
建发房地产集团有限公司
2019 年度第一期非公开定 － 1,186,452,310.10 54,624,999.96 1,750,458.03 54,625,000.00 1,188,202,768.09
向债务融资工具
应付债券-一年内到期的
498,316,032.37 61,315,945.21 851,367,006.64 － 850,642,251.56 560,356,732.66
利息
合计 6,992,476,243.54 5,577,045,173.77 1,181,545,425.94 8,541,001.63 7,676,275,564.93 6,083,332,279.95
说明：本期增加系应付债券一年内到期部分转入。
(3) 一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
平安-兆玺 1 号资产支持专项计划 1,024,198,543.79 27,034,666.68
平安-兆玺 2 号资产支持专项计划 1,020,928,470.31 20,906,666.66
联发物业费资产支持专项计划 91,128,899.86 85,399,644.81
招商创融-联发集团购房尾款资产支持专项计划 12,673,138.09 12,510,068.09
分期付款购入固定资产 1,300,409.00 －
合计 2,150,229,461.05 145,851,046.24
(4) 一年内到期其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
中保投-厦门建发基础设施债权投资计划 15,470,000.00 15,469,999.99
国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划 4,900,000.00 －
中意-建发房产商业不动产债权投资计划 4,575,694.44 4,991,666.87
中意-联发集团商业不动产债权投资计划 956,388.90 956,388.90
合计 25,902,083.34 21,418,055.76
38. 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 18,193,922,405.44 10,144,695,484.93
被套期项目 1,804,556,581.09 1,015,400,551.06
未到期责任准备金 34,665,478.02 26,695,638.39
担保赔偿准备金 30,816,755.01 22,881,770.01
已背书未终止确认的应收票据 － 6,727,274.41
合计 20,063,961,219.56 11,216,400,718.80
说明 1：未到期责任准备金系子公司厦门金原融资担保有限公司（简称“金原担保”）
根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提取的未到期责任准备金。
说明 2：担保赔偿准备金系金原担保根据《融资性担保公司管理暂行办法》提取的
120
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
担保赔偿准备金。
39. 长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 783,415,285.74 600,026,690.28
抵押借款 36,918,626,248.78 27,338,946,421.18
保证借款 31,649,785,314.69 21,856,696,786.19
信用借款 － 825,344,595.14
质押抵押保证借款 67,609,484.38 －
小计 69,419,436,333.59 50,621,014,492.79
减：一年内到期的长期借款 8,316,498,567.85 7,112,586,668.03
合计 61,102,937,765.74 43,508,427,824.76
说明 1：质押借款期末余额中，质押物为长期股权投资的借款金额为 741,345,183.66
元，质押物为租赁收益权的借款金额为 42,070,102.08 元。
说明 2：抵押借款期末余额中，抵押物为固定资产的借款金额为 20,243,678.44 元，
抵押物为存货的借款金额为 36,225,427,160.62 元，抵押物为投资性房地产的借款金额为
672,955,409.72 元。
说明 3：保证借款期末余额中，本公司合并范围内公司提供担保的借款金额为
29,204,935,011.42 元，本公司合作方提供担保的借款金额为 81,662,595.62 元，本公司合
并范围内公司与合作方共同提供担保的借款金额为 610,098,602.10 元，建发集团提供担
保的借款金额为 1,753,089,105.55 元。
说明 4：质押抵押保证借款中，质押物为本公司合并范围内子公司大连市市政设计
研究院有限责任公司（以下简称“大连市政院”）的股权、抵押物为大连市政院的部分
固定资产、保证人为本公司合并范围内子公司股东。
40. 应付债券
(1) 应付债券
项 目 期末余额 期初余额
公司债券 13,954,699,404.53 14,242,325,246.65
中期票据 10,126,640,361.25 9,906,957,349.60
非公开发行公司债券 － 710,019,269.84
非公开定向债务融资工具 10,043,792,565.35 10,421,427,573.02
121
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
小计 34,125,132,331.13 35,280,729,439.11
减：一年内到期的应付债券 6,083,332,279.95 6,992,476,243.54
合计 28,041,800,051.18 28,288,253,195.57
说明：应付债券（含一年内到期的应付债券）期末余额中由建发集团提供全额无条
件不可撤销的连带责任保证的金额为 11,804,469,688.48 元，由本公司提供全额无条件不
可撤销的连带责任保证的金额为 2,204,703,550.66 元。
122
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(2) 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
厦门建发股份有限公司公开发行 2019 年 10
1,000,000,000.00 2年 1,000,000,000.00 3.50% 1,006,691,490.37 － 27,520,547.95 787,961.68 1,035,000,000.00 －
2019 年公司债券（第一期） 月 14 日
厦门建发股份有限公司公开发行 2020 年 1 月
2,000,000,000.00 2年 2,000,000,000.00 3.38% 2,064,071,844.53 － 67,600,000.01 1,997,264.02 66,118,356.16 2,067,550,752.40
2020 年公司债券（第一期） 8日
联发集团有限公司 2018 年度第一期 2018 年 4 月
1,200,000,000.00 3年 1,200,000,000.00 5.10% 1,256,253,045.79 － 4,405,479.45 541,474.76 1,261,200,000.00 －
中期票据 12 日
联发集团有限公司 2019 年面向合格
2019 年 8 月
投资者公开发行公司债券（第一 1,500,000,000.00 5年 1,500,000,000.00 3.74% 1,521,492,999.24 － 56,099,999.99 87,738.74 56,100,000.00 1,521,580,737.97
13 日
期）（品种一）
联发集团有限公司 2019 年面向合格
2019 年 8 月
投资者公开发行公司债券（第一 1,500,000,000.00 5年 1,500,000,000.00 4.15% 1,520,019,315.14 － 62,250,000.00 1,102,071.63 62,250,000.00 1,521,121,386.77
13 日
期）（品种二）
联发集团有限公司 2019 年非公开定 2019 年 1 月
300,000,000.00 2年 300,000,000.00 5.15% 314,229,375.74 － 1,185,205.47 35,418.79 315,450,000.00 －
向债务融资工具（第一期） 29 日
联发集团有限公司 2019 年非公开定 2019 年 8 月
300,000,000.00 3年 300,000,000.00 4.99% 305,036,405.78 － 14,969,999.99 152,550.76 14,970,000.00 305,188,956.53
向债务融资工具（第二期） 22 日
联发集团有限公司 2019 年非公开定 2019 年 11 月
1,000,000,000.00 3年 1,000,000,000.00 4.78% 1,003,410,525.06 － 47,800,000.00 535,335.68 47,800,000.00 1,003,945,860.74
向债务融资工具（第三期） 27 日
联发集团有限公司 2020 年非公开定 2020 年 3 月
1,700,000,000.00 3年 1,700,000,000.00 4.10% 1,747,532,181.83 － 69,700,000.00 2,477,265.92 69,700,000.00 1,750,009,447.75
向债务融资工具（第一期） 25 日
联发集团有限公司 2020 年度第一期 2020 年 10
500,000,000.00 3年 500,000,000.00 3.99% 501,027,936.99 － 19,950,000.00 751,001.59 19,950,000.00 501,778,938.58
中期票据 月 29 日
联发集团有限公司 2020 年度第二期 2020 年 11 月
800,000,000.00 3年 800,000,000.00 4.37% 800,656,538.63 － 34,960,000.01 1,193,392.97 34,960,000.00 801,849,931.61
中期票据 13 日
联发集团有限公司 2020 年度第三期 2020 年 11 月
900,000,000.00 3年 900,000,000.00 4.50% 899,736,130.17 － 40,500,000.00 1,338,550.30 40,500,000.00 901,074,680.47
中期票据 25 日
联发集团有限公司 2020 年面向专业
2020 年 8 月
投资者公开发行公司债券（第一 2,000,000,000.00 5年 2,000,000,000.00 3.88% 2,023,772,975.11 － 77,600,000.00 787,902.05 77,600,000.00 2,024,560,877.16
21 日
期）品种一
联发集团有限公司 2021 年度第一期 2021 年 9 月
900,000,000.00 7年 900,000,000.00 3.75% － 900,000,000.00 11,095,890.41 -3,642,568.73 － 907,453,321.68
中期票据 1日
联发集团有限公司 2021 年度第二期 2021 年 9 月
430,000,000.00 6年 430,000,000.00 3.79% － 430,000,000.00 4,420,282.19 -1,774,437.54 － 432,645,844.65
中期票据 24 日
2015 年建发房地产集团有限公司债 2015 年 5 月
1,000,000,000.00 7年 1,000,000,000.00 4.28% 1,024,358,143.11 － 42,799,957.20 1,329,066.43 42,799,957.20 1,025,687,209.54
券 23 日
建发房地产集团有限公司 2016 年度 2016 年 3 月
1,150,000,000.00 5年 1,150,000,000.00 3.80% 1,186,028,462.71 － 7,526,110.99 145,426.31 1,193,700,000.01 －
第一期中期票据 4日
建发房地产集团有限公司非公开发 2016 年 7 月
1,500,000,000.00 5年 1,500,000,000.00 3.85% 710,019,269.84 － 16,560,006.89 390,723.27 726,970,000.00 －
行 2016 年公司债券（第一期） 15 日
123
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
建发房地产集团有限公司 2018 年度 2018 年 3 月
450,000,000.00 3年 450,000,000.00 6.50% 472,851,653.16 － 6,337,500.00 60,846.84 479,250,000.00 －
第一期非公开定向债务融资工具 18 日
建发房地产集团有限公司 2018 年度 2018 年 4 月
500,000,000.00 3年 500,000,000.00 6.05% 521,550,460.98 － 8,570,833.44 128,705.58 530,250,000.00 －
第二期非公开定向债务融资工具 12 日
建发房地产集团有限公司 2018 年度 2018 年 5 月
500,000,000.00 3年 500,000,000.00 6.50% 521,501,846.74 － 10,833,333.44 164,819.82 532,500,000.00 －
第三期非公开定向债务融资工具 3日
建发房地产集团有限公司 2018 年度 2018 年 10
500,000,000.00 3年 500,000,000.00 5.00% 505,034,605.83 － 19,444,444.53 520,949.64 525,000,000.00 －
第一期中期票据 月 11 日
建发房地产集团有限公司 2019 年度 2019 年 1 月
1,000,000,000.00 3年 1,000,000,000.00 4.30% 998,632,701.53 － 43,000,000.00 1,367,298.47 1,043,000,000.00 －
第一期中期票据 3日
建发房地产集团有限公司 2019 年度 2019 年 4 月
1,150,000,000.00 3年 1,150,000,000.00 4.75% 1,186,452,310.10 － 54,624,999.96 1,750,458.03 54,625,000.00 1,188,202,768.09
第一期非公开定向债务融资工具 15 日
建发房地产集团有限公司公开发行
2019 年 7 月
2019 年公司债券（第一期）（品种 1,000,000,000.00 7年 1,000,000,000.00 4.20% 1,017,272,711.12 － 38,105,555.58 640,605.20 42,000,000.00 1,014,018,871.90
5日
一）
建发房地产集团有限公司公开发行
2019 年 7 月
2019 年公司债券（第一期）（品种 1,000,000,000.00 6年 1,000,000,000.00 3.80% 1,019,804,637.08 － 42,116,666.68 997,401.95 38,000,000.00 1,024,918,705.71
5日
二）
建发房地产集团有限公司公开发行
2019 年 8 月
2019 年公司债券（第二期）（品种 500,000,000.00 7年 500,000,000.00 4.09% 507,512,918.83 － 20,506,805.58 286,317.37 20,450,000.00 507,856,041.78
7日
一）
建发房地产集团有限公司公开发行
2019 年 8 月
2019 年公司债券（第二期）（品种 500,000,000.00 6年 500,000,000.00 3.71% 506,984,392.00 － 18,601,527.75 495,110.13 18,550,000.00 507,531,029.88
7日
二）
建发房地产集团有限公司 2019 年度 2019 年 9 月
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 4.15% 505,506,010.49 － 20,807,638.93 284,420.74 20,750,000.00 505,848,070.16
第二期定向债务融资工具 11 日
建发房地产集团有限公司 2019 年度 2019 年 9 月
800,000,000.00 5年 800,000,000.00 4.28% 808,270,733.26 － 34,335,111.07 454,251.15 34,240,000.00 808,820,095.48
第三期定向债务融资工具 23 日
建发房地产集团有限公司公开发行
2019 年 8 月
2019 年公司债券（第三期）（品种 1,000,000,000.00 7年 1,000,000,000.00 4.18% 1,012,638,137.27 － 41,916,111.07 570,220.27 41,800,000.00 1,013,324,468.61
29 日
一）
建发房地产集团有限公司公开发行
2019 年 8 月
2019 年公司债券（第三期）（品种 300,000,000.00 6年 300,000,000.00 3.70% 303,444,039.03 － 11,130,833.32 296,320.48 11,100,000.00 303,771,192.83
29 日
二）
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 3 月
700,000,000.00 5年 700,000,000.00 3.66% 716,874,505.22 － 25,691,166.68 976,333.17 25,620,000.00 717,922,005.07
第一期定向债务融资工具 9日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 5 月
1,000,000,000.00 5年 1,000,000,000.00 3.88% 1,022,056,836.64 － 38,907,777.75 136,539.35 38,800,000.00 1,022,301,153.74
第一期中期票据 20 日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 6 月
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 4.19% 511,161,326.25 － 20,949,999.96 63,525.93 20,950,000.00 511,224,852.14
第二期中期票据 15 日
建发房地产集团有限公司公开发行 2020 年 6 月
700,000,000.00 7年 700,000,000.00 4.15% 714,261,643.82 － 29,130,694.42 175,782.08 29,050,000.00 714,518,120.32
2020 年公司债券（第一期） 19 日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 7 月
800,000,000.00 5年 800,000,000.00 4.30% 812,787,707.76 － 34,400,000.04 89,926.90 34,400,000.00 812,877,634.70
第三期中期票据 29 日
124
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 8 月
1,000,000,000.00 5年 1,000,000,000.00 4.14% 1,012,284,191.41 － 41,515,000.00 455,110.05 41,400,000.00 1,012,854,301.46
第三期定向债务融资工具 25 日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 9 月
700,000,000.00 5年 700,000,000.00 4.49% 708,928,494.47 － 31,517,305.58 70,798.87 31,430,000.00 709,086,598.92
第四期中期票据 1日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 10
300,000,000.00 5年 300,000,000.00 4.70% 302,414,952.88 － 14,139,166.68 134,781.92 14,100,000.00 302,588,901.48
第四期定向债务融资工具 月 13 日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 10
700,000,000.00 5年 700,000,000.00 4.46% 704,653,562.83 － 31,306,722.25 60,105.09 31,220,000.00 704,800,390.17
第五期中期票据 月 19 日
建发房地产集团有限公司 2020 年度 2020 年 11 月
1,000,000,000.00 5年 1,000,000,000.00 4.27% 1,003,512,420.37 － 42,818,611.07 450,198.03 42,700,000.00 1,004,081,229.47
第五期定向债务融资工具 11 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 2 月
420,000,000.00 5年 420,000,000.00 4.38% － 420,000,000.00 15,381,100.00 -834,335.74 － 434,546,764.26
第一期定向债务融资工具 26 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 5 月
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 3.97% － 500,000,000.00 11,579,166.69 -1,048,548.58 － 510,530,618.11
第二期定向债务融资工具 28 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 12
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 3.98% － 500,000,000.00 427,956.99 -1,174,410.24 － 499,253,546.75
第三期定向债务融资工具 月 22 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 3 月
510,000,000.00 5年 510,000,000.00 4.88% － 510,000,000.00 19,080,800.00 -823,765.96 － 528,257,034.04
第一期中期票据 24 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 4 月
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 4.65% － 500,000,000.00 16,533,333.33 -1,021,846.08 － 515,511,487.25
第二期中期票据 14 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 4 月
1,000,000,000.00 5年 1,000,000,000.00 4.64% － 1,000,000,000.00 30,417,777.80 -1,654,553.48 － 1,028,763,224.32
第三期中期票据 30 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 5 月
300,000,000.00 5年 300,000,000.00 4.50% － 300,000,000.00 8,025,000.00 -502,689.40 － 307,522,310.60
第四期中期票据 26 日
建发房地产集团有限公司 2021 年度 2021 年 11 月
440,000,000.00 5年 440,000,000.00 5.00% － 440,000,000.00 2,306,451.61 -813,493.23 － 441,492,958.38
第五期中期票据 18 日
建发房地产集团有限公司 2021 年面
2021 年 7 月
向专业投资者公开发行公司债券 695,000,000.00 7年 695,000,000.00 4.38% － 695,000,000.00 14,156,701.61 -896,691.95 － 708,260,009.66
9日
（第一期）
小计 41,645,000,000.00 － － 41,645,000,000.00 － 35,280,729,439.11 6,195,000,000.00 1,405,559,574.36 10,096,631.03 8,766,253,313.37 34,125,132,331.13
减：一年内到期的应付债券 9,750,000,000.00 － － 9,750,000,000.00 － 6,992,476,243.54 － － － － 6,083,332,279.95
合计 31,895,000,000.00 － － 31,895,000,000.00 － 28,288,253,195.57 6,195,000,000.00 1,405,559,574.36 10,096,631.03 8,766,253,313.37 28,041,800,051.18
125
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
41. 租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁付款额 883,517,229.14 789,347,352.34
减：未确认融资费用 118,558,753.30 120,796,536.33
小计 764,958,475.84 668,550,816.01
减：一年内到期的租赁负债 230,351,492.29 154,691,474.86
合计 534,606,983.55 513,859,341.15
42. 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
公共维修基金 14,829,419.95 15,074,659.01
资产支持证券 4,320,781,371.93 4,392,821,337.11
其中：联发物业费资产支持专项计划 862,641,614.59 934,129,522.35
招商创融-联发集团购房尾款资产支持专项计划 1,413,012,743.24 1,410,750,481.42
平安-兆玺 1 号资产支持专项计划 1,024,198,543.79 1,027,034,666.68
平安-兆玺 2 号资产支持专项计划 1,020,928,470.31 1,020,906,666.66
分期付款购入固定资产 1,964,837.67 －
小计 4,337,575,629.55 4,407,895,996.12
减：一年内到期的长期应付款 2,150,229,461.05 145,851,046.24
合计 2,187,346,168.50 4,262,044,949.88
说明 1：公共维修基金系房地产业务子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经
业主委员会批准。
说明 2：联发物业费资产支持专项计划，系子公司联发集团发行的资产支持证券，
分为优先级和次级，其中优先级包括优先 01-09 共 9 档产品。该资产支持证券发行总规
模为 10.58 亿元，其中优先级为 9.08 亿元，次级为 1.50 亿元，最迟到期日为 2028 年 7
月 15 日。
说明 3：招商创融-联发集团购房尾款资产支持专项计划，系子公司联发集团发行的
资产支持证券，分为优先级和次级，其中优先级包括优先 A 级和优先 B 级。该资产支
持证券发行总规模为 14.00 亿元，其中优先级为 13.30 亿元，次级为 0.7 亿元，发行日期
为 2020 年 3 月 27 日，最迟到期日为 2023 年 4 月 27 日。
说明 4：平安-兆玺 1 号资产支持专项计划，系子公司建发房产发行的购房尾款资产
支持专项计划资产支持证券，分为优先级和次级。该资产支持证券发行总规模为 10.00
126
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
亿元，其中优先级为 9.60 亿元，次级为 0.40 亿元，发行日期为 2020 年 4 月 30 日，最
迟到期日为 2022 年 4 月 30 日。
说明 5：平安-兆玺 2 号资产支持专项计划，系子公司建发房产发行的购房尾款资产
支持专项计划资产支持证券，分为优先级和次级。该资产支持证券发行总规模为 10.00
亿元，其中优先级为 9.60 亿元，次级为 0.40 亿元，发行日期为 2020 年 4 月 30 日，最
迟到期日为 2022 年 4 月 30 日。
43. 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
客户关爱基金 158,922,423.07 122,856,215.42 说明 1
待执行的亏损合同 50,767,414.03 33,900,499.68 说明 2
产品质量保证 2,861,172.04 －
未决诉讼 2,522,958.21 －
预计补偿金 1,588,670.42 1,588,670.42
合计 216,662,637.77 158,345,385.52
说明 1：客户关爱基金系房地产业务子公司在销售产品后，对客户提供服务的一种
承诺，用于非维保项目的改造和品质、品牌提升，优先考虑影响安全性的改造和升级。
为此，本公司在符合确认条件的情况下，对由本公司开发且由本公司负责物业管理的已
交付的项目确认预计负债。
说明 2：待执行的亏损合同主要系：
子公司上海建发国际货运代理有限公司代理北新建材集团有限公司进口木材和仓
储服务，由于货物丢失无法继续履行合同产生预计损失。
子公司福建省船舶工业贸易有限公司、建发（新加坡）商事有限公司根据预计售价
而计提的合同损失。
44. 递延收益
(1) 递延收益情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 25,256,949.98 10,410,900.00 3,957,863.64 31,709,986.34
其他 50,248,100.00 － 30,538,500.00 19,709,600.00
合计 75,505,049.98 10,410,900.00 34,496,363.64 51,419,586.34
(2) 涉及政府补助的项目
127
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期计入
本期新增补助 本期计入其 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 营业外收 期末余额
金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额
上海临港物流奉贤
3,200,000.03 － － 114,285.71 － 3,085,714.32 与资产相关
园专项补贴
纸源网 O2O 电子商
538,911.68 － － 387,515.08 － 151,396.60 与资产相关
务服务平台
二手车服务业发展
5,200,000.00 － － － 5,200,000.00 与资产相关
引导资金
厦门市商务局款溯
757,560.20 － － 478,459.08 － 279,101.12 与资产相关
源项目
联发华美文创园项
7,500,000.00 － － 500,000.00 － 7,000,000.00 与资产相关
目补助
厦门湖里街道华美
4,997,640.07 － － 308,463.77 － 4,689,176.30 与资产相关
文创改造补助款
厦门建发国际大厦
2,465,265.00 － － 896,460.00 － 1,568,805.00 与资产相关
节能改造项目
厦门明发戴斯大酒
585,573.00 － － 219,590.00 － 365,983.00 与资产相关
店节能改造项目
厦门天海花园酒店
12,000.00 － － 12,000.00 － － 与资产相关
综合节能改造项目
尔寓 1819 店中央财
－ 10,410,900.00 － 1,041,090.00 － 9,369,810.00 与资产相关
政专项资金
合计 25,256,949.98 10,410,900.00 － 3,957,863.64 － 31,709,986.34
(3) 其他项目明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
永安兆顺购买债权 30,538,500.00 － 30,538,500.00 － 说明 1
联发红莲半岛项目土
19,709,600.00 － － 19,709,600.00 说明 2
地价款补贴
合计 50,248,100.00 － 30,538,500.00 19,709,600.00
说明 1：永安兆顺购买债权项目系建发房产下属子公司永安兆顺房地产有限公司从
永安天和房地产开发有限公司（简称“永安天和公司”）原股东处购买其对永安天和公
司的债权，因支付的对价小于债权的公允价值确认的递延收益，本期相关债权结清，递
延收益转营业外收入。
说明 2：联发红莲半岛项目土地价款补贴系湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与联
发集团下属子公司联发集团武汉投资建设有限公司关于联发红莲半岛项目签订协议，对
该项目中的土地价款超出约定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。联
发集团收到土地返还价款 19,709,600.00 元，由于项目开发未完成，基础设施建设尚未开
展，故本期无变化。
45. 其他非流动负债
128
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
中意-建发房产商业不动产债权投资计划 2,504,575,694.44 2,504,991,666.87
中保投-厦门建发基础设施债权投资计划 7,015,470,000.00 7,015,469,999.99
中意-联发集团商业不动产债权投资计划 500,956,388.90 500,956,388.90
国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划 3,004,900,000.00 －
华泰-建发鹭洲里资产支持专项计划 1,100,000,000.00 －
小计 14,125,902,083.34 10,021,418,055.76
减：一年内到期的其他非流动负债 25,902,083.34 21,418,055.76
合计 14,100,000,000.00 10,000,000,000.00
说明 1：中意-建发房产商业不动产债权投资计划预计投资本金不超过 25.00 亿元，
各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，
由本公司提供担保。
说明 2：中保投-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过 70.00 亿元，
各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，
由建发集团和本公司提供担保。
说明 3：中意-联发集团商业不动产债权投资计划预计投资本金不超过 5.00 亿元，
各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，
由本公司提供担保。
说明 4：国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过 30.00 亿元，
各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，
由建发集团提供担保。
说明 5：华泰-建发鹭洲里资产支持专项计划，系子公司建发房产发行的商业房地产
抵押贷款支持证券，分为优先级和次级。该资产支持证券发行总规模为 11.00 亿元，其
中优先级为 10.00 亿元，次级为 1.00 亿元，发行日期为 2021 年 3 月 31 日，最迟到期日
为 2039 年 3 月 31 日。
46. 股本（单位：万股）
本次增减变动（＋、－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 286,355.25 － － － -13.00 -13.00 286,342.25
说明：根据公司 2021 年 4 月 29 日召开的第八届董事会第九次会议决议、2021 年 5
129
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
月 21 日召开的 2020 年年度股东大会决议、减资公告和修改后的章程规定，公司申请回
购 3 名自然人持有的已获授尚未解锁的限制性股票 130,000 股，回购价格为 5.43 元/股，
以货币方式支付限制性股票授予对象 705,900.00 元，其中减少股本 130,000.00 元，减少
资本公积 575,900.00 元。此次减资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年
7 月 15 日出具的容诚验字[2021]361Z0068 号验资报告审验。
47. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股利率或 到期日或
发行在外的金融工具 发行时间 发行价格 数量 金额
利息率 续期情况
20 建发 Y1 2020 年 10 月 21 日 4.33% 100.00 20,000,000.00 2,000,000,000.00 2+N
21 建发 Y1 2021 年 3 月 25 日 4.37% 100.00 15,700,000.00 1,570,000,000.00 2+N
21 建发 Y2 2021 年 4 月 21 日 4.13% 100.00 10,000,000.00 1,000,000,000.00 2+N
21 建发第一期债权计划 2021 年 7 月 28 日 2.92% 100.00 15,000,000.00 1,500,000,000.00 3+N
21 建发 MTN001 2021 年 9 月 9 日 4.40% 100.00 15,000,000.00 1,500,000,000.00 3+N
21 建发 MTN002 2021 年 12 月 17 日 4.30% 100.00 10,000,000.00 1,000,000,000.00 3+N
建粤盈 6 号信托计划 2021 年 12 月 22 日 4.50% 100.00 3,000,000.00 300,000,000.00 1+N
鑫吴 72 号信托计划 2021 年 12 月 24 日 5.00% 100.00 8,200,000.00 820,000,000.00 5+N
合计 96,900,000.00 9,690,000,000.00
(2) 发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
发行在外的金融
工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
20 建发 Y1 20,000,000.00 1,995,880,000.00 － － － － 20,000,000.00 1,995,880,000.00
21 建发 Y1 － － 15,700,000.00 1,566,765,800.00 － － 15,700,000.00 1,566,765,800.00
21 建发 Y2 － － 10,000,000.00 998,440,000.00 － － 10,000,000.00 998,440,000.00
21 建发第一期
－ － 15,000,000.00 1,471,698,113.10 － － 15,000,000.00 1,471,698,113.10
债权计划
21 建发
－ － 15,000,000.00 1,493,250,000.00 － － 15,000,000.00 1,493,250,000.00
MTN001
21 建发
－ － 10,000,000.00 995,500,000.00 － － 10,000,000.00 995,500,000.00
MTN002
建粤盈 6 号信托
－ － 3,000,000.00 300,000,000.00 － － 3,000,000.00 300,000,000.00
计划
鑫吴 72 号信托
－ － 8,200,000.00 820,000,000.00 － － 8,200,000.00 820,000,000.00
计划
合计 20,000,000.00 1,995,880,000.00 76,900,000.00 7,645,653,913.10 － － 96,900,000.00 9,641,533,913.10
(3) 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据
本公司于 2020 年 10 月 21 日发行厦门建发股份有限公司公开发行 2020 年可续期公
130
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
司债券（第一期）（简称“20 建发 Y1”），发行规模为 20 亿元，发行价格为每张 100
元，票面利率为 4.33%，债券期限 2+N，依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在
本公司依据发行条款的约定赎回时到期。在债券存续期内，每年的 10 月 21 日为付息日，
可以递延付息。付息日前 12 个月内触发强制付息事件后不得递延付息。
本公司于 2021 年 3 月 25 日发行厦门建发股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
开发行可续期公司债券（第一期）（简称“21 建发 Y1”），发行规模为 15.7 亿元，发
行价格为每张 100 元，票面利率为 4.37%，债券期限 2+N，依照发行条款的约定赎回之
前长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。在债券存续期内，每年的 3
月 25 日为付息日，可以递延付息。付息日前 12 个月内触发强制付息事件后不得递延付
息。
本公司于 2021 年 4 月 21 日发行厦门建发股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
开发行可续期公司债券（第二期）（简称“21 建发 Y2”），发行规模为 10 亿元，发行
价格为每张 100 元，票面利率为 4.13%，债券期限 2+N，依照发行条款的约定赎回之前
长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。在债券存续期内，每年的 4 月
21 日为付息日，可以递延付息。付息日前 12 个月内触发强制付息事件后不得递延付息。
本公司于 2021 年 7 月 28 日发行厦门建发股份有限公司 2021 年度第一期债权融资
计划（简称“21 建发第一期债权计划”），发行规模为 15 亿元，债权融资计划面值为
每张 100 元，票面利率为 2.92%，债券期限 3+N，依照发行条款的约定赎回之前长期存
续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。在债券存续期内，每年的 7 月 28 日
为付息日，可以递延付息。付息日前 12 个月内触发强制付息事件后不得递延付息。
本公司于 2021 年 9 月 9 日发行厦门建发股份有限公司 2021 年度第一期中期票据
（简称“21 建发 MTN001”），发行规模为 15 亿元，发行价格为每张 100 元，票面利
率为 4.40%，债券期限 3+N，依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据
发行条款的约定赎回时到期。在债券存续期内，每年的 9 月 9 日为付息日，可以递延付
息。付息日前 12 个月内触发强制付息事件后不得递延付息。
本公司于 2021 年 12 月 17 日发行厦门建发股份有限公司 2021 年度第二期中期票据
（简称“21 建发 MTN002”），发行规模为 10 亿元，发行价格为每张 100 元，票面利
率为 4.30%，债券期限 3+N，依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据
131
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
发行条款的约定赎回时到期。在债券存续期内，每年的 12 月 17 日为付息日，可以递延
付息。付息日前 12 个月内触发强制付息事件后不得递延付息。
本公司于 2021 年 12 月 22 日发行粤财信托建粤盈 6 号单一资金信托计划（简称
“建粤盈 6 号信托计划”），发行规模为 3 亿元，利率为 4.50%，债券期限 1+N，依照
发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。在债
券存续期内，每年的 12 月 22 日为付息日，可以递延付息。付息日前 12 个月内触发强
制付息事件后不得递延付息。
本公司于 2021 年 12 月 24 日发行华鑫信托鑫吴 72 号（永续债）集合资金信托计
划（简称“鑫吴 72 号信托计划”），发行规模为 8.2 亿元，利率为 5.00%，债券期限
5+N，依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时
到期。在债券存续期内，每年的 12 月 24 日为付息日，可以递延付息。付息日前 12 个
月内触发强制付息事件后不得递延付息。
本公司本期发行的可续期公司债券能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其
他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过
公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》以及《金融负债
与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。
48. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 2,779,583,778.48 385,430,956.92 71,261,410.11 3,093,753,325.29
其他资本公积 130,915,740.68 46,220,383.93 147,331.74 176,988,792.87
合计 2,910,499,519.16 431,651,340.85 71,408,741.85 3,270,742,118.16
说明 1：资本溢价本期增加 385,430,956.92 元，系：
（1）集团内部股权转让，本公司享有福州兆臻房地产开发有限公司的权益比例发
生变化，增加资本溢价 116,442,373.98 元。
（2）建发房产下属子公司建发物业管理集团有限公司（简称“建发物业”）定向增
发 13,130 万股，定向增发后本公司享有建发物业的净资产份额与定向增发前本公司享
有建发物业的净资产份额之间的差额，增加资本溢价 123,788,616.30 元。
（3）建发房产下属子公司建发国际定向增发 6,500 万股，定向增发后本公司享有建
132
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
发国际的净资产份额与定向增发前本公司享有建发国际的净资产份额之间的差额，增加
资本溢价 108,233,382.95 元。
（4）建发房产下属子公司建发国际部分发放股票股利，导致本公司对其持股比例
增加，享有的净资产份额发生变化，增加资本溢价 28,169,360.86 元。
（5）建发房产集团内部股权转让，本公司享有淮安兆丰房地产开发有限公司、宁德
兆恒房地产有限公司、宁德兆荣房地产有限公司的权益比例发生变化，增加资本溢价
8,797,222.83 元。
说明 2：资本溢价本期减少 71,261,410.11 元，系：
（1）本公司回购限制性股票 13.00 万股，冲减资本溢价 575,900.00 元。
（2）集团内部股权转让，本公司享有金原担保的权益比例发生变化，冲减资本溢价
337,570.51 元。
（3）建发房产下属子公司建发国际从二级市场购入合诚股份股票 902.3752 万股，
按照新增持股比例计算应享有合诚股份自购买日开始持续计算的净资产份额与支付的
对价之间的差额，冲减资本溢价 36,621,789.87 元。
（4）建发房产下属子公司益能国际有限公司（简称“益能国际”）从二级市场购入
建发国际股票 849.80 万股，按照新增持股比例计算应享有建发国际自购买日开始持续
计算的净资产份额与支付的对价之间的差额，冲减资本溢价 21,597,361.02 元。
（5）建发房产下属子公司益能国际从二级市场购入建发物业股票 784.10 万股，按
照新增持股比例计算应享有建发物业自购买日开始持续计算的净资产份额与支付的对
价之间的差额，冲减资本溢价 11,896,111.28 元。
（6）建发房产下属子公司建发国际购买无锡建惠房地产开发有限公司（简称“无锡
建惠”）少数股权，新取得的长期股权投资成本与享有无锡建惠的净资产份额之间的差
额，冲减资本溢价 232,255.82 元。
（7）建发房产集团内部股权转让，本公司享有厦门兆益盈房地产开发有限公司的
权益比例发生变化，冲减资本溢价 421.61 元。
说明 3：其他资本公积本年增加 46,220,383.93 元，系本公司本年确认股份支付费用，
133
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
增加其他资本公积 46,220,383.39 元。
说明 4：其他资本公积本年减少 147,331.74 元，系联发集团持股的联营企业宏发科
技股份有限公司本年其他权益变动，冲减其他资本公积 147,331.74 元。
49. 库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 153,951,360.00 － 705,900.00 153,245,460.00
50. 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计 减：前期计入
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前 入其他综合 其他综合收益 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少
发生额 收益当期转 当期转入留存 费用 公司 数股东
入损益 收益
将重分类进损益的其他
639,860,953.14 -84,971,576.70 － -1,125,000.00 -6,176,914.33 -89,807,371.33 12,137,708.96 550,053,581.81
综合收益
其中：权益法下可转损
-12,829,107.17 -3,035,477.13 － － － -2,983,055.42 -52,421.71 -15,812,162.59
益的其他综合收益
外币财务报表折
23,022,106.67 -98,028,066.15 － － － -108,594,610.27 10,566,544.12 -85,572,503.60
算差额
自用房地产或作
为存货的房地产转换为
以公允价值计量的投资 629,667,953.64 16,091,966.58 － -1,125,000.00 -6,176,914.33 21,770,294.36 1,623,586.55 651,438,248.00
性房地产在转换日公允
价值大于账面价值部分
51. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,428,541,287.44 89,259,224.62 － 1,517,800,512.06
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，提取法定
盈余公积，且母公司盈余公积累积已达到本公司注册资本的 50%，不再超额提取。
52. 一般风险准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
风险补助 19,267,603.20 － － 19,267,603.20
说明：一般风险准备系子公司金原担保获得的市级风险补助。
53. 未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 28,683,193,375.22 25,602,539,494.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 132,304,274.67
调整后期初未分配利润 28,683,193,375.22 25,734,843,769.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,098,090,300.02 4,503,869,024.59
134
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
股东其他投入和减少资本 -3,369.23 -9,083,175.15
减：提取法定盈余公积 89,259,224.62 128,835,978.69
应付普通股股利 1,431,776,265.00 1,417,600,265.00
应付其他权益工具持有者的股利 126,119,854.11 －
期末未分配利润 33,134,124,962.28 28,683,193,375.22
说明 1：本期股东其他投入和减少资本 3,369.23 元，系：子公司厦门建发能源有限
公司在不丧失控制权的情况下处置浙江建发能源有限公司 20%的股权，收到的处置价款
与处置股权相对应享有的净资产份额之间的差额，冲减未分配利润 3,369.23 元。
说明 2：根据本公司 2021 年 5 月 21 日召开的 2020 年年度股东大会决议，本公司
以 2020 年 12 月 31 日总股本 2,863,552,530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 5.00 元（含税），共计派发现金红利 1,431,776,265.00 元，上述现金红利已于本期派
发完毕。
54. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 704,643,381,580.43 680,888,052,694.50 432,131,341,770.58 409,077,046,401.48
其他业务 3,201,114,408.10 1,696,510,125.14 818,145,737.35 335,673,781.07
合计 707,844,495,988.53 682,584,562,819.64 432,949,487,507.93 409,412,720,182.55
(2) 合同产生的收入情况
合同分类 供应链运营 房地产业务 合计
按经营地区分类
境内 528,523,221,323.78 96,091,877,959.22 624,615,099,283.00
境外 83,015,833,169.12 213,563,536.41 83,229,396,705.53
合计 611,539,054,492.90 96,305,441,495.63 707,844,495,988.53
按收入确认时间分类
在某一时点履约 610,970,481,519.86 92,562,093,798.70 703,532,575,318.56
在某一时段内履约 568,572,973.04 3,743,347,696.93 4,311,920,669.97
合计 611,539,054,492.90 96,305,441,495.63 707,844,495,988.53
(3) 履约义务的说明
①销售商品业务：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
135
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
②提供劳务业务：本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据
时确认收入。
③建造合同业务：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时间内按照履约进度确
认收入；不满足某一时段内履行条件的，本公司在完工交付时根据合同或交付文件确定
的交易价格确认收入。
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
预计为 1,759.98 亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易
价格以及建造合同的预期未来收入。本公司预计在未来 1 至 3 年内，达到销售合同约定
的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
55. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 248,029,278.02 215,460,207.16
教育费附加 110,686,468.58 95,701,014.38
地方教育附加 73,089,687.75 64,106,093.75
土地增值税 -182,089,547.96 1,965,858,937.60
房产税 107,187,036.36 56,837,615.65
城镇土地使用税 69,235,829.43 43,746,365.50
印花税 320,911,793.25 171,920,901.80
消费税 98,391,086.94 59,855,620.81
其他税种 54,233,781.51 34,763,593.39
合计 899,675,413.88 2,708,250,350.04
说明：土地增值税本期发生额为负数主要系房地产业务部分土地增值税清算退税。
56. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,633,677,199.35 2,831,672,216.65
广告宣传费 1,654,947,576.56 1,230,385,883.58
业务费 736,708,593.48 591,356,326.64
办公费 474,239,675.75 438,252,289.75
代理手续费 719,520,785.71 599,054,241.47
136
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
资产摊销及折旧 344,198,428.58 186,995,235.82
保险费 107,813,262.09 37,139,206.19
交通费 93,463,579.16 60,600,071.95
中介服务费 170,885,911.26 125,073,877.11
低值易耗品 6,277,297.58 7,029,087.96
信息开发及应用费 15,734,849.06 9,245,386.54
股份支付 15,218,357.76 2,536,392.96
品牌使用费 40,694,050.55 14,452,369.42
其他 147,812,486.11 93,308,700.20
合计 8,161,192,053.00 6,227,101,286.24
57. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 395,752,275.59 257,162,871.20
办公费 71,576,342.84 65,353,097.55
业务费 25,456,523.48 20,025,778.59
中介服务费 20,572,336.38 63,935,300.83
资产摊销及折旧 42,149,175.73 21,964,464.70
信息开发及应用费 31,942,380.03 19,615,034.46
交通费 10,187,834.69 6,272,538.09
保险费 1,657,557.02 1,364,724.45
股份支付 55,113,779.86 2,839,146.24
其他 9,179,527.05 11,349,580.88
合计 663,587,732.67 469,882,536.99
58. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 52,488,034.56 8,319,430.88
资产摊销及折旧 18,575,449.92 447,078.72
材料费 294,949.84 76,762.37
其他 2,369,975.28 1,183,069.25
合计 73,728,409.60 10,026,341.22
59. 财务费用
137
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 7,272,072,101.09 5,608,798,873.48
其中：租赁负债利息支出 18,072,172.11 －
减：利息资本化 4,977,314,043.83 3,672,379,062.75
利息费用 2,294,758,057.26 1,936,419,810.73
减：利息收入 824,900,899.99 592,489,253.39
汇兑损益 -219,848,872.87 -264,031,845.09
手续费及其他 365,717,695.98 275,449,822.93
合计 1,615,725,980.38 1,355,348,535.18
60. 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 439,982,274.17 257,115,416.68
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 3,957,863.64 3,834,155.37
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 436,024,410.53 253,281,261.31
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 32,278,059.84 17,682,387.94
其中：个税扣缴税款手续费 6,367,626.20 5,320,499.00
增值税加计抵减 25,909,889.56 11,891,568.84
其他 544.08 470,320.10
合计 472,260,334.01 274,797,804.62
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、74 政府补助。
61. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 696,391,432.66 273,261,725.86
处置长期股权投资产生的投资收益 1,633,484,459.26 727,701,690.77
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
－ 10,742,450.80
生的利得
取得控制权后，原股权按照公允价值重新计量产
－ 2,992,515.75
生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 10,127,149.34 5,416,510.25
债权投资持有期间取得的利息收入 － 3,641,115.84
处置交易性金融资产取得的投资收益 76,404,983.48 73,633,994.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 － 216,542.44
衍生金融工具投资收益 430,438,826.54 -239,271,031.44
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 84,500,417.93 39,566,341.51
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -5,692,349.06 100,952.15
应收款项融资终止确认收益 -116,071,665.49 -92,459,356.98
138
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 274,935,896.09 362,296,543.64
合计 3,084,519,150.75 1,167,839,994.83
说明：投资收益-其他系对联营企业及其股东的资金拆借利息。
62. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 37,801,487.10 41,919,873.58
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -231,685,272.64 25,290,139.89
按公允价值计量的投资性房地产 -1,966,960.62 -9,058,981.35
套期损益 647,006.95 -11,280,157.61
其他非流动金融资产 47,464,189.32 62,266,590.58
合计 -147,739,549.89 109,137,465.09
63. 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 10,752,845.31 -12,882,348.48
应收账款坏账损失 -215,226,548.75 64,374,734.00
其他应收款坏账损失 -26,479,459.45 -232,398,500.97
长期应收款坏账损失 4,744,060.38 -6,869,220.04
贷款减值损失 16,520,774.53 -10,031,158.58
合计 -209,688,327.98 -197,806,494.07
64. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,374,902,050.27 -1,980,917,474.98
固定资产减值损失 － -58,136,859.00
商誉减值损失 － -276,684.37
合同资产减值损失 -48,206,823.00 -190,878.39
合计 -1,423,108,873.27 -2,039,521,896.74
65. 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 19,975,744.67 9,425,725.25
66. 营业外收入
139
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿金、违约金收入 190,999,035.38 124,955,707.57 190,999,035.38
罚款收入 3,022,783.83 6,387,662.77 3,022,783.83
非流动资产毁损报废利得 208,414.40 209,483.52 208,414.40
无需支付的款项 16,363,426.97 9,645,022.30 16,363,426.97
购买子公司债权支付对价小
30,538,500.00 － 30,538,500.00
于其公允价值产生的收益
其他 5,490,806.79 6,636,649.22 5,490,806.79
合计 246,622,967.37 147,834,525.38 246,622,967.37
67. 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
捐赠支出 21,812,000.00 63,604,880.00 21,812,000.00
违约金、赔偿金 28,063,911.86 52,310,261.74 28,063,911.86
罚款及滞纳金支出 31,913,187.05 10,215,810.56 31,913,187.05
非流动资产毁损报废损失 689,861.27 789,719.01 689,861.27
其他 4,335,107.28 4,287,811.88 4,335,107.28
合计 86,814,067.46 131,208,483.19 86,814,067.46
68. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,867,570,138.88 5,106,169,754.92
递延所得税费用 -1,028,622,111.41 -1,181,981,523.83
合计 4,838,948,027.47 3,924,188,231.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 15,802,050,957.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,950,512,739.39
子公司适用不同税率的影响 -88,343,466.10
调整以前期间所得税的影响 -11,606,614.36
非应税收入的影响 -4,922,509.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,132,996.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -317,510,207.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,202,108,786.44
140
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 本期发生额
研发费用加计扣除 -3,791,374.86
处置按权益法核算的长期股权投资产生的纳税影响 50,110,831.16
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -160,074,853.51
其他 9,331,698.72
所得税费用 4,838,948,027.47
69. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金等受
1,354,153,898.81 4,253,918,899.26
限的货币资金
利息收入 832,207,903.24 579,988,826.17
收到的政府补助 446,435,310.53 262,522,110.71
赔偿金、违约金收入 185,030,629.26 34,296,166.39
收到其他单位押金及保证金 12,337,934,107.23 17,975,976,437.66
收存出担保保证金和存入担保保证金 233,309,684.87 103,166,579.65
收回担保代偿款 7,049,434.47 2,945,058.53
收代建费 3,431,620,730.42 6,832,194,754.19
收往来款、代收代付款 75,474,655,993.20 14,193,132,519.64
主要明细合计 94,302,397,692.03 44,238,141,352.20
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
除支付的广告宣传费、业务费等期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现金主
要明细项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金等受
3,335,333,578.72 1,388,225,269.73
限的现金
银行手续费及额度占用费 361,559,509.64 248,678,326.53
支付赔偿金、违约金、滞纳金、罚款支出 61,320,275.10 55,559,711.17
支付其他单位押金及保证金 14,593,196,525.71 20,231,526,953.11
支付存出担保保证金和存入担保保证金 168,250,567.84 66,044,584.41
支付代偿款 10,262,206.60 189,498.64
付代建费 3,430,443,443.79 5,824,956,591.90
付往来款、代收代付款 69,793,728,834.26 6,804,646,228.87
主要明细合计 91,754,094,941.66 34,619,827,164.36
141
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回关联单位资金往来款 18,606,638,753.39 11,529,999,391.15
收回非关联单位资金往来款 3,557,610,190.27 4,043,141,465.12
取得子公司支付的现金净额 106,327,655.40 88,781,914.65
合计 22,270,576,599.06 15,661,922,770.92
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付关联单位资金往来款 16,643,765,997.35 8,976,983,390.36
支付非关联方资金往来款 9,598,371,000.00 6,628,904,712.76
处置子公司收到的现金净额 297,637,678.87 2,002,582,101.11
合计 26,539,774,676.22 17,608,470,204.23
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到非关联单位资金拆入款 46,025,579,567.21 13,690,728,789.67
收回信托业保证基金 2,100,000,000.00 516,451.76
收到资产支持证券款 9,056,903,271.47 9,219,451,608.19
收到债权投资计划款 3,000,000,000.00 7,000,000,000.00
合计 60,182,482,838.68 29,910,696,849.62
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债的本金和利息 209,492,279.52 －
支付少数股东股权收购款 297,318,047.03 783,904,422.28
偿还非关联单位资金拆入款 55,793,844,507.91 19,644,341,488.38
融资手续费 35,790,116.67 51,264,305.11
偿还永续债 200,000,000.00 3,400,000,000.00
偿还资产支持证券款 8,032,443,881.27 8,456,744,736.05
归还投资款 － 1,002,816.23
支付信托保障基金 9,200,200.00 －
回购限制性股票款 705,900.00 －
合计 64,578,794,932.40 32,337,257,768.05
70. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
142
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,963,102,930.09 8,182,468,685.79
加：资产减值准备 1,423,108,873.27 2,039,521,896.74
信用减值损失 209,688,327.98 197,806,494.07
固定资产折旧 210,480,023.08 191,572,321.82
使用权资产折旧 214,670,676.57 －
无形资产摊销 48,613,880.89 41,311,098.94
长期待摊费用摊销 112,179,321.59 113,041,523.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
30,003,550.28 -28,838,528.28
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 481,446.87 580,235.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 130,683,956.82 -109,137,465.09
财务费用（收益以“－”号填列） 2,173,830,078.96 1,665,341,806.88
投资损失（收益以“－”号填列） -3,234,030,791.77 -1,259,716,341.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,788,645,841.99 -1,554,846,056.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 760,023,730.58 568,862,587.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,557,538,577.81 -46,977,712,213.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,058,475,340.58 312,747,464.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,700,432,881.65 46,330,039,141.17
其他 70,332,137.62 5,462,909.86
经营活动产生的现金流量净额 408,941,264.10 9,718,505,561.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： － －
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3．现金及现金等价物净变动情况： － －
现金的期末余额 84,914,411,105.25 50,444,875,094.32
减：现金的期初余额 50,444,875,094.32 29,148,128,808.55
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 34,469,536,010.93 21,296,746,285.77
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,538,646,907.01
其中：南安市园区置业发展有限公司 524,500,000.00
合诚工程咨询集团股份有限公司 820,893,007.01
143
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
江阴鑫茂房地产有限公司 159,600,000.00
洛阳泉舜物业服务有限公司 33,653,900.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 418,318,909.29
其中：厦门恒璨晨房地产开发有限公司（含宁波兆汇房地产有限公司） 17,713,415.63
宁德兆悦房地产有限公司（含绍兴兆盛房地产有限公司） 5,644,886.79
龙岩佰颐融房地产开发有限公司（含南宁兆荣房地产开发有限公
司、苏州兆骏房地产开发有限公司、宿迁兆信房地产开发有限公司、龙 29,438,514.33
岩利昇房地产开发有限公司）
莆田兆宸置业有限公司（含柳州兆宸房地产开发有限公司） 861,772.67
郑州银悦置业有限公司 1,550,836.00
南安市园区置业发展有限公司 409,103.49
龙岩利惠房地产开发有限公司 9,289.60
厦门兆百俐房地产开发有限公司 5,733,506.54
广州骏逸房地产有限公司（含江门市骏腾房地产开发有限公司） 4,866,301.97
合诚工程咨询集团股份有限公司 273,524,621.93
江阴鑫茂房地产有限公司 14,289,401.79
洛阳泉舜物业服务有限公司 23,768,126.68
厦门新合家物业管理有限公司 17.18
桂林茁荣房地产开发有限公司 3,725,848.72
徐州美屏房地产发展有限公司 8,079,749.01
泉州金联房地产开发有限公司 21,875,915.53
南昌泽美房地产开发有限公司 5,649.36
桂林安君房地产开发有限公司 2,614,265.59
南昌万坤置业有限公司 4,207,686.48
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 －
取得子公司支付的现金净额 1,120,327,997.72
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 470,975,982.94
其中：福建德尔医疗实业有限公司 344,500,000.00
厦门恒远百润体育运动有限公司 12,939,685.24
龙岩市建发汽车销售服务有限公司 5,958,617.98
厦门市品传蕊置业有限公司 1,169,055.75
建瓯中恒房地产有限公司 3,772,673.41
建瓯发云房地产有限公司 11,510,749.06
仙游兆挺置业有限公司 27,500,000.00
144
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 金额
励德置业（福州）有限公司 35,000,231.39
联发-财通定增 1 号资产管理计划 15,133,377.49
财通基金-联发 2 号资产管理计划 13,491,592.62
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 414,612,908.74
其中：福建德尔医疗实业有限公司 49,432,781.94
厦门恒远百润体育运动有限公司 7,284,688.68
龙岩市建发汽车销售服务有限公司 5,955,381.99
厦门市品传蕊置业有限公司 1.00
珠海市斗门汇业房产开发有限公司 70,046,756.94
建瓯中恒房地产有限公司 2,408,451.10
建瓯发云房地产有限公司 1,060,948.28
厦门兆隆盛房地产开发有限公司 309,868.11
仙游兆挺置业有限公司 21,052,960.12
励德置业（福州）有限公司 1,155,046.65
厦门广悦建兴商业运营管理有限公司 1,873,959.97
联发-财通定增 1 号资产管理计划 15,178,901.56
财通基金-联发 2 号资产管理计划 13,541,805.13
南昌联万置业有限公司 225,055,211.69
南昌联高置业有限公司 176,075.62
南昌联交科置业有限公司 80,069.96
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 －
处置子公司收到的现金净额 56,363,074.20
(4) 现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 84,914,411,105.25 50,444,875,094.32
其中：库存现金 64,312.29 22,208.27
可随时用于支付的银行存款 84,623,280,391.85 50,317,832,425.54
可随时用于支付的其他货币资金 291,066,401.11 127,020,460.51
二、现金等价物 － －
三、期末现金及现金等价物余额 84,914,411,105.25 50,444,875,094.32
71. 所有权或使用权受到限制的资产
145
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金中不能随时用于支付的银行承
兑汇票保证金、保函保证金、进口押汇保证
货币资金 5,353,701,862.75
金、按揭贷款保证金、经营性贷款保证金、
项目施工保证金及预售保证金等
已背书或贴现但尚未到期未终止确认的应收
应收票据 29,301,824.18
票据
应收款项融资 69,677,480.00 应收银行承兑汇票质押
存货 84,806,083,981.31 借款抵押
存货 120,233,032.00 期货交易质押
无形资产 8,091,767.55 借款抵押
其他流动资产 30,977,732.44 存出担保保证金
投资性房地产 1,694,777,309.85 借款抵押
固定资产 106,819,237.26 借款抵押
长期股权投资 1,533,776,646.19 借款质押
合计 93,753,440,873.53
说明 1：长期股权投资包括：建发房产子公司嘉昱（香港）有限公司持有的 TSCF
Lushan(HK) Holdings Co.,Limited100.00%股权，建发房产子公司合诚工程咨询集团股份
有限公司持有的福建怡鹭工程有限公司 60.72%股权，建发房产子公司合诚工程咨询集
团股份有限公司持有的大连市市政设计研究院有限责任公司 100.00%股权，联发集团持
有的宏发科技股份有限公司股票 980 万股，联发集团持有的厦门文都软件教育投资有限
公司 100.00%股权，联发集团子公司厦门联发（集团）房地产有限公司持有的福建省联
发英良置业有限公司 63.00%股权，联发集团子公司南昌联美置业有限公司持有的南昌
联耀置业有限公司 51.00%的股权。
说明 2：联发集团以其湖里大道 18 号物业五年内的租赁收益权、子公司厦门联发商
置有限公司湖里大道 22 号物业五年内的租赁收益权作为质押担保，取得的长期借款期
末余额为 42,070,102.08 元。
72. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,161,437,029.22
其中：美元 385,393,826.59 6.37570 2,457,155,420.19
欧元 10,703,162.07 7.21970 77,273,619.20
146
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
港币 693,766,332.30 0.81760 567,223,353.29
日元 58,955,930.69 0.05540 3,266,158.56
英镑 587,803.74 8.60640 5,058,874.11
澳元 7,064,173.82 4.62200 32,650,611.40
瑞士法朗 73,059.47 6.97760 509,779.76
韩元 244,535,714.55 0.00536 1,310,711.43
加拿大元 236,354.36 5.00460 1,182,859.03
林吉特 949,624.65 1.52665 1,449,744.47
卢布 15,066,807.53 0.08547 1,287,760.04
泰铢 3,315,245.21 0.19118 633,808.58
越南盾 16,361,752,250.00 0.00028 4,581,290.63
柬埔寨瑞尔 34,828.03 0.00157 54.68
塔卡 930,333.78 0.07523 69,989.01
新加坡币 1,649,673.55 4.71790 7,782,994.84
应收账款 92,393,023.13
其中：美元 3,808,374.86 6.37570 24,281,055.59
欧元 130,853.40 7.21970 944,722.29
港币 81,761,638.85 0.81760 66,848,315.92
澳元 3,507.95 4.62200 16,213.74
越南盾 1,081,127,107.14 0.00028 302,715.59
其他应收款 4,332,620,196.30
其中：美元 631,690,470.83 6.37570 4,027,468,934.87
港币 359,242,508.78 0.81760 293,716,675.18
加拿大元 2,910.00 5.00460 14,563.39
韩元 30,169,880.60 0.00536 161,710.56
林吉特 5,200.00 1.52665 7,938.58
欧元 37,193.65 7.21970 268,526.99
越南盾 2,890,074,571.43 0.00028 809,220.88
澳元 2,200,914.29 4.62200 10,172,625.85
长期应收款 567,754,799.28
其中：美元 89,049,798.34 6.37570 567,754,799.28
短期借款 1,018,574,765.60
其中：美元 57,571,088.23 6.37570 367,055,987.23
港币 796,867,390.37 0.81760 651,518,778.37
应付账款 21,201,453,768.89
其中：美元 3,243,991,226.23 6.37570 20,682,714,861.07
147
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
港币 29,410,891.41 0.81760 24,046,344.82
欧元 55,619,841.01 7.21970 401,558,566.14
日元 836,989,735.92 0.05540 46,369,231.37
英镑 746,083.33 8.60640 6,421,091.57
加拿大元 7,695.11 5.00460 38,510.95
新加坡元 69,875.87 4.71790 329,667.37
瑞士法郎 1,090,626.75 6.97760 7,609,957.21
林吉特 2,876,180.53 1.52665 4,390,921.01
澳元 3,845,291.74 4.62200 17,772,938.42
瑞典克朗 6,992,900.00 1.41840 9,918,729.36
新西兰元 64,966.73 4.35530 282,949.60
其他应付款 2,375,838,446.45
其中：美元 189,936,268.18 6.37570 1,210,976,665.04
港币 334,812,620.65 0.81760 273,742,798.64
欧元 53,587.37 7.21970 386,884.74
加拿大元 230,380.23 5.00460 1,152,960.90
新加坡元 21,907.73 4.71790 103,358.48
澳元 190,465,948.39 4.62200 880,333,613.46
韩元 21,991,949.63 0.00536 117,876.85
越南盾 32,215,350,142.86 0.00028 9,020,298.04
日元 72,027.08 0.05540 3,990.30
应付职工薪酬 2,811,482.44
其中：港币 3,356,075.95 0.81760 2,743,927.70
韩元 8,896,660.45 0.00536 47,686.10
加拿大元 649.13 5.00460 3,248.64
日元 300,000.00 0.05540 16,620.00
一年内到期的非流动负债 487,556,163.49
其中：美元 27,645,047.93 6.37570 176,256,532.09
港币 380,642,439.87 0.81760 311,213,258.84
澳元 18,687.27 4.62200 86,372.56
长期借款 997,291,028.85
其中：美元 29,500,000.00 6.37570 188,083,150.00
港币 871,702,156.18 0.81760 712,703,682.89
澳元 20,879,315.44 4.62200 96,504,195.96
(2) 境外经营实体
148
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
子公司名称 主要经营地 记账本位币
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 美元
PT CND INTERNATIONAL TRADE INDONESIA 雅加达 美元
C&D MATERIAL INC. 洛杉矶 美元
C&D Clean Energy Germany GmbH 法兰克福 欧元
建发商事株式会社 东京 日元
恒裕通有限公司 香港 港币
昌富利（香港）贸易有限公司 香港 港币
建发金属韩国株式会社 首尔 韩元
C&D MIDDLE EAST DMCC 迪拜 美元
CHEONGFULI (MALAYSIA) SDN BHD 吉隆坡 林吉特
JF RESOURCES (CAMBODIA) CO., LTD 金边 美元
建发民生俄罗斯有限公司 莫斯科 卢布
国际汽车合作有限责任公司 莫斯科 卢布
香港信科有限公司 香港 港币
C&D (CANADA) IMPORT & EXPORT INC. 多伦多 加拿大元
香港裕合通有限公司 香港 港币
越南天源贸易有限公司 胡志明市 越南盾
香港天源贸易有限公司 香港 港币
新加坡建源供应链管理有限公司 新加坡 美元
C&D (USA) INC. 芝加哥 美元
香港恒驰国际公司 香港 港币
香港纸源有限公司 香港 港币
GETOP (THAILAND) CO., LTD 曼谷 泰铢
Glenfor Investment Holding Limited BVI 港币
NCD Investment Holding Limited BVI 港币
博睿辛供应链有限公司 香港 港币
香港建发海事有限公司 香港 港币
建洋航运有限公司 BVI 港币
香港建富海洋工程有限公司 香港 港币
香港建荣航运有限公司 香港 港币
香港建盛航运有限公司 香港 港币
Rocksolid Shipping Co., Limited 香港 港币
欧森莱德海事私人有限公司 新加坡 美元
香港海裕有限公司 香港 港币
Megrez Shipping Co., Limited 香港 港币
Merak Shipping Co., Limited 香港 港币
Alioth Shipping Co., Limited 香港 港币
Alkaid Shipping Co., Limited 香港 港币
149
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
子公司名称 主要经营地 记账本位币
Dubhe Shipping Co., Limited 香港 港币
Mizar Shipping Co., Limited 香港 港币
Phecda Shipping Co., Limited 香港 港币
Evergrow Shipping Co., Limited 香港 港币
Everup Shipping Co., Limited 香港 港币
Peony Shipping Co., Limited 香港 港币
Scorpio Shipping Co., Limited 香港 港币
Libra Shipping Co., Limited 香港 港币
Capricorn Shipping Co., Limited 香港 港币
Aquila Shipping Co., Limited 香港 港币
Aquarius Shipping Co., Limited 香港 港币
Aglaia Shipping Co., Limited 香港 港币
Erato Shipping Co., Limited 香港 港币
Artemis Shipping Co.，Limited 香港 港币
Eurybia Shipping Co.，Limited 香港 港币
GALATEA SHIPPING CO.，Limited 香港 港币
Hera Shipping Co.，Limited 香港 港币
KALE SHIPPING CO.，Limited 香港 港币
Tanya Shipping Co.，Limited 香港 港币
Melissa Shipping Co.，Limited 香港 港币
Asteria Shipping Co.，Limited 香港 港币
Aoede Shipping Co.，Limited 香港 港币
Eos Shipping Co.，Limited 香港 港币
Apollo Shipping Co.，Limited 香港 港币
Helen Shipping Co.，Limited 香港 港币
Dione Shipping Co.，Limited 香港 港币
Doris Shipping Co.，Limited 香港 港币
Gaia shipping co., Limited 香港 港币
Clio shipping co., Limited 香港 港币
Mount Everest Shipping Pte. Ltd. 香港 港币
厦联发有限公司 香港 港币
CDMA Australia Pty Ltd. 悉尼 澳币
LFMA Australia Pty Ltd. 悉尼 澳币
Metro Award Tallawong Pty Ltd. 悉尼 澳币
兆益发展有限公司 香港 港币
益鸿国际有限公司 香港 港币
益能国际有限公司 香港 港币
嘉昱（香港）有限公司 香港 港币
150
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
子公司名称 主要经营地 记账本位币
Global Touch Holdings Limited 香港 港币
New Merit Holdings Limited 香港 港币
宝石置业有限公司 香港 港币
利百（荷兰）有限公司 香港 港币
利百控股有限公司 香港 港币
益悦（香港）有限公司 香港 港币
建发国际投资集团有限公司 香港 港币
利驰（香港）有限公司 香港 港币
利杰（香港）有限公司 香港 港币
建发物业管理集团有限公司 香港 美元
Lee Jie International Limited 香港 美元
建发置业（香港）集团有限公司 香港 港币
TSCF Lushan (HK) Holdings Co., Limited 香港 人民币
Metro Politan Investments Holding Group Pty Ltd. 悉尼 澳币
建悦控股有限公司 香港 人民币
73. 套期
在大宗商品供应链服务过程中，受宏观经济、市场供需等因素影响，商品价格波动
频繁，为规避商品价格风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。本公司的
套期均为公允价值套期。
本公司使用衍生金融工具（主要为商品期货合约）对部分存货及尚未确认的确定采
购、销售承诺进行套期，以此来规避本公司承担的存货价格波动风险，以及随着存货市
场价格的波动，尚未确认的确定采购、销售承诺的公允价值发生波动的风险。
本公司套期工具公允价值变动，按照预期抵销了被套期项目部分公允价值变动。公
允价值套期对当期损益影响如下：
本年套期损益 被套期项目 累计套期损益
被套期项 套期工具 本年套期工具 本年被套期项目 套期工具累计
（计入损益）③ 累计公允价值变动 （计入损益）
目名称 品种 利得或损失① 公允价值变动② 利得或损失④
=①+② ⑤ ⑥=④+⑤
采购、销售
合同的确 期货合约 1,217,259,740.25 -1,182,278,425.43 34,981,314.82 1,217,259,740.25 -1,182,278,425.43 34,981,314.82
定承诺
存货 期货合约 -2,085,772,026.24 2,051,437,718.37 -34,334,307.87 -2,123,266,663.03 2,088,932,355.16 -34,334,307.87
合计 -868,512,285.99 869,159,292.94 647,006.95 -906,006,922.78 906,653,929.73 647,006.95
74. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
151
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产负债表 计入当期损 计入当期损
项 目 金额
列报项目 益的金额 益列报项目
厦门湖里街道华美文创改造补助款 6,342,261.00 递延收益 308,463.77 其他收益
厦门建发国际大厦节能改造项目 5,378,760.00 递延收益 896,460.00 其他收益
厦门明发戴斯大酒店节能改造项目 1,317,539.00 递延收益 219,590.00 其他收益
厦门天海花园酒店综合节能改造项目 240,000.00 递延收益 12,000.00 其他收益
联发华美文创园项目补助 10,000,000.00 递延收益 500,000.00 其他收益
尔寓 1819 店中央财政专项资金 10,410,900.00 递延收益 1,041,090.00 其他收益
上海临港物流奉贤园专项补贴 3,657,142.87 递延收益 114,285.71 其他收益
纸源网 O2O 电子商务服务平台 4,554,773.13 递延收益 387,515.08 其他收益
二手车服务业发展引导资金 5,200,000.00 递延收益 － 其他收益
厦门市商务局款溯源项目 1,435,377.22 递延收益 478,459.08 其他收益
合计 48,536,753.22 3,957,863.64
(2) 与收益相关的政府补助
计入当期损益
项 目 金额 计入当期损益的金额
列报项目
厦门市商务局大宗商品进口、
64,453,093.30 64,453,093.30 其他收益
出口、开拓海外市场奖励
税收优惠及返还 53,529,555.03 53,529,555.03 其他收益
商业综合体项目进度奖励 47,750,000.00 47,750,000.00 其他收益
财政扶持资金 31,516,071.69 31,516,071.69 其他收益
其他与收益相关的补助 238,775,690.51 238,775,690.51 其他收益
合计 436,024,410.53 436,024,410.53
六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
股权取得 购买日至期 购买日至期末
股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 股权取得成本 比例 购买日 末被购买方 被购买方的净
时点 得方式 定依据
（%） 的收入 利润
厦门恒璨晨（含宁波兆 2021 年 3 2021 年 3
－ 80.00 购买 控制权转移 425,806.33 -8,593,168.32
汇，下同） 月 22 日 月 22 日
宁德兆悦（含绍兴兆盛， 2021 年 3 2021 年 3
－ 51.00 购买 控制权转移 369,367.05 -15,197,539.48
下同） 月 25 日 月 25 日
龙岩佰颐融（含南宁兆
2021 年 4 2021 年 4
荣、苏州兆骏、宿迁兆 － 100.00 购买 控制权转移 591,223.63 -53,964,575.45
月 15 日 月 15 日
信、龙岩利昇，下同）
莆田兆宸（含柳州兆宸， 2021 年 5 2021 年 5
－ 100.00 购买 控制权转移 － -6,930,562.10
下同） 月 20 日 月 20 日
2021 年 5 2021 年 5
郑州银悦 － 100.00 购买 控制权转移 － -1,585,927.21
月 17 日 月 17 日
2021 年 6 2021 年 6
南安园区置业 524,500,000.00 100.00 购买 控制权转移 － -12,165,988.28
月 29 日 月 29 日
152
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
股权取得 购买日至期 购买日至期末
股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 股权取得成本 比例 购买日 末被购买方 被购买方的净
时点 得方式 定依据
（%） 的收入 利润
2021 年 8 2021 年 8
龙岩利惠 － 50.00 购买 控制权转移 － -3,123,049.57
月 16 日 月 16 日
2021 年 9 2021 年 9
厦门兆百俐 － 100.00 购买 控制权转移 － -7,732,238.74
月 17 日 月 17 日
广州骏逸（含江门骏腾， 2021 年 9 2021 年 9
－ 51.00 购买 控制权转移 － -1,985,258.00
下同） 月 23 日 月 23 日
2021 年 11 2021 年 11
江阴鑫茂 159,600,000.00 16.80 说明 2 控制权转移 11,320.74 -8,090,881.26
月 17 日 月 17 日
购买
2021 年 12 2021 年 12
合诚股份
月 22 日
820,893,007.01 24.51 （说明
月 22 日
控制权转移 － －
3）
2021 年 7 2021 年 7
洛阳泉舜物业 37,393,200.00 51.00 购买 控制权转移 22,129,481.44 1,607,842.81
月 19 日 月 19 日
2021 年 12 2021 年 12
厦门新合家 － 100.00 购买 控制权转移 － －
月 31 日 月 31 日
2021 年 4 2021 年 4
厦门兆智 － 100.00 购买 控制权转移 15,393,382.52 -656,438.15
月7日 月7日
2021 年 3 2021 年 3
桂林茁荣 150,000,000.00 50.00 购买 控制权转移 — -1,513,498.13
月 23 日 月 23 日
2021 年 6 2021 年 6
南京科鑫 — 100.00 购买 控制权转移 — -2,566,785.21
月 23 日 月 23 日
2021 年 9 2021 年 9
徐州美屏 132,090,000.00 34.00 购买 控制权转移 — -8,607,831.99
月 30 日 月 30 日
2021 年 9 2021 年 9
泉州金联 75,000,000.00 50.00 购买 控制权转移 — -1,786,255.86
月1日 月1日
2021 年 5 2021 年 5
南昌泽美 250,000,000.00 50.00 购买 控制权转移 — -290,279.14
月 31 日 月 31 日
2021 年 11 2021 年 11
桂林安君 74,700,000.00 45.00 购买 控制权转移 — -748,242.36
月 10 日 月 10 日
2021 年 11 2021 年 11
南昌万坤 160,000,000.00 50.00 购买 控制权转移 — -353,549.50
月 24 日 月 24 日
说明 1： 厦门恒璨晨房地产开发有限公司（简称“厦门恒璨晨”）、含宁波兆汇房
地产有限公司（简称“宁波兆汇”）、宁德兆悦房地产有限公司（简称“宁德兆悦”）、
绍兴兆盛房地产有限公司（简称“绍兴兆盛”）、龙岩佰颐融房地产开发有限公司（简
称“龙岩佰颐融”）、含南宁兆荣房地产开发有限公司（简称“南宁兆荣”）、苏州兆
骏房地产开发有限公司（简称“苏州兆骏”）、宿迁兆信房地产开发有限公司（简称“宿
迁兆信”）、龙岩利昇房地产开发有限公司（简称“龙岩利昇”）、莆田兆宸置业有限
公司（简称“莆田兆宸”）、柳州兆宸房地产开发有限公司（简称“含柳州兆宸”）、
郑州银悦置业有限公司（简称“郑州银悦”）、南安市园区置业发展有限公司（简称“南
安园区置业”）、龙岩利惠房地产开发有限公司（简称“龙岩利惠”）、厦门兆百俐房
地产开发有限公司（简称“厦门兆百俐”）、广州骏逸房地产有限公司（简称“广州骏
逸”）、江门市骏腾房地产开发有限公司（简称“江门骏腾”）、江阴鑫茂房地产有限
公司（简称“江阴鑫茂”）、洛阳泉舜物业服务有限公司（简称“洛阳泉舜物业”）、
厦门新合家物业管理有限公司（简称“厦门新合家”）、厦门兆智智能科技有限公司（简
称“厦门兆智”）、桂林茁荣房地产开发有限公司（简称“桂林茁荣”）、南京科鑫房
153
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
地产开发有限公司（简称“南京科鑫”）、徐州美屏房地产发展有限公司（简称“徐州
美屏”）、泉州金联房地产开发有限公司（简称“泉州金联”）、南昌泽美房地产开发
有限公司（简称“南昌泽美”）、桂林安君房地产开发有限公司（简称“桂林安君”）、
南昌万坤置业有限公司（简称“南昌万坤”）
说明 2：江阴鑫茂系 2021 年 7 月新设成立，成立时本公司对其持股比例为 21.20%。
2021 年 11 月江阴鑫茂原股东对其增资，本次增资后本公司对江阴鑫茂的持股比例为
38%，本公司持股比例增加 16.80%。根据《江阴鑫茂房地产有限公司章程》的相关规定，
本公司对江阴鑫茂的表决权比例为 51%，能够对江阴鑫茂实施控制。
说明 3：根据合诚股份于 2021 年 11 月 23 日披露的《合诚工程咨询集团股份有限公
司关于公司股东协议转让股份完成过户登记暨控股股东、实际控制人变更的公告》，合
诚股份于 2021 年 11 月 22 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称
“中登上海分公司"”)出具的《过户登记确认书》，黄和宾、刘德全、高玮琳、康明旭、
刘志勋、沈志献与郭梅芬等 37 名公司股东将其合计持有的合诚股份 33,008,502 股(对应
合诚股份总股本的 16.46%)的股份，过户予厦门益悦置业有限公司（简称“厦门益悦”），
过户日期为 2021 年 11 月 19 日。本次股份转让完成过户登记后，厦门益悦持有合诚股
份 33,008,502 股股份，占合诚股份总股本的 16.46%。
根据合诚股份于 2021 年 12 月 8 日披露的《合诚工程咨询集团股份有限公司关于
公司股东协议转让股份完成过户登记的公告》，合诚股份于 2021 年 12 月 7 日收到中登
上海分公司出具的《过户登记确认书》，股东北京天象道通资产管理有限公司(简称“北
京天象”)将其合计持有的合诚股份 16,147,700 股(对应合诚股份总股本的 8.05%)的股
份，过户予厦门益悦(与上述 11 月 22 日过户交易统称为“本次交易)，过户日期为 2021
年 12 月 6 日。本次协议转让股份完成过户登记后，厦门益悦合计持有合诚股份 49,156,202
股(对应合诚股份总股本的 24.51%)的股份。
厦门益悦为合诚股份单一拥有表决权股数占总股本比例最大的股东，远高于其他股
东，且前十大股东中的其他股东无一致行动关系，厦门益悦拥有对合诚股份的权利，通
过参与合诚股份的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对合诚股份的权利影响其
回报金额，能够对合诚股份实施控制，故将其纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
154
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合并成本 厦门恒璨晨 宁德兆悦 龙岩佰颐融
—现金 － － －
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － － －
合并成本合计 － － －
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 － － －
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
－ － －
值份额的金额
续上表（1）
合并成本 莆田兆宸 郑州银悦 南安园区置业
—现金 － － 524,500,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － － －
合并成本合计 － － 524,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 － － 524,500,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
－ －
值份额的金额
续上表（2）
合并成本 龙岩利惠 厦门兆百俐 广州骏逸
—现金 － － －
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － － －
合并成本合计 － － －
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 － － －
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
－ － －
值份额的金额
续上表（3）
合并成本 江阴鑫茂 合诚股份 洛阳泉舜物业
—现金 159,600,000.00 820,893,007.01 37,393,200.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 201,400,000.00 － －
合并成本合计 361,000,000.00 820,893,007.01 37,393,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 361,000,000.00 202,776,676.48 7,266,088.71
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
－ 618,116,330.53 30,127,111.29
值份额的金额
续上表（4）
合并成本 厦门新合家物业 厦门兆智 桂林茁荣
—现金 － － 150,000,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － － －
合并成本合计 － － 150,000,000.00
155
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合并成本 厦门新合家物业 厦门兆智 桂林茁荣
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17.18 － 150,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
-17.18 － －
份额的金额
续上表（5）
合并成本 南京科鑫 徐州美屏 泉州金联
—现金 － 132,090,000.00 75,000,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － － －
合并成本合计 － 132,090,000.00 75,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 － 132,090,000.00 75,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
－ － －
份额的金额
续上表（6）
合并成本 南昌泽美 桂林安君 南昌万坤
—现金 250,000,000.00 74,700,000.00 160,000,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － － －
合并成本合计 250,000,000.00 74,700,000.00 160,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 250,000,000.00 74,700,000.00 160,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
－ － －
值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
厦门恒璨晨 宁德兆悦 龙岩佰颐融
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 3,868,942,494.63 3,868,497,238.08 1,089,070,970.84 1,088,746,920.08 6,167,607,399.52 6,163,459,611.67
非流动资产 11,929.20 11,929.20 12,198.37 12,198.37 385,212.39 385,212.39
流动负债 3,868,954,423.83 3,868,954,423.83 1,089,083,169.21 1,089,083,169.21 6,167,992,611.91 6,167,992,611.91
非流动负债 － － － － － －
净资产 － -445,256.55 － -324,050.76 － -4,147,787.85
减：少数股东权益 － -89,051.31 － -158,784.87 － －
取得的净资产 － -356,205.24 － -165,265.89 － -4,147,787.85
续上表（1）
莆田兆宸 郑州银悦 南安园区置业
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 484,405,036.84 482,486,786.49 17,574,925.00 17,574,700.00 545,789,415.86 522,653,944.68
非流动资产 344,452.77 344,452.77 － － 6,605.73 6,605.73
流动负债 484,749,489.61 484,749,489.61 17,574,925.00 17,574,925.00 21,296,021.59 21,296,021.59
156
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
莆田兆宸 郑州银悦 南安园区置业
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
非流动负债 － － － － － －
净资产 － -1,918,250.35 － -225.00 524,500,000.00 501,364,528.82
减：少数股东权益 － － － － － －
取得的净资产 － -1,918,250.35 － -225.00 524,500,000.00 501,364,528.82
续上表（2）
龙岩利惠 厦门兆百俐 广州骏逸
项 目
购买日公允价
购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
值
流动资产 247,118,879.49 245,776,387.60 4,185,758,743.74 4,185,168,020.54 1,066,046,280.62 1,065,906,361.63
非流动资产 － － － － 32,597.25 32,597.25
流动负债 247,118,879.49 247,118,879.49 4,185,758,743.74 4,185,758,743.74 1,066,078,877.87 1,066,078,877.87
非流动负债 － － － － － －
净资产 － -1,342,491.89 － -590,723.20 － -139,918.99
减：少数股东权益 － -671,245.95 － － － -68,560.31
取得的净资产 － -671,245.94 － -590,723.20 － -71,358.68
续上表（3）
江阴鑫茂 合诚股份 洛阳泉舜物业
项 目
购买日公允价 购买日账面
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
值 价值
流动资产 2,126,828,409.55 2,126,828,409.55 1,226,627,893.00 1,226,627,893.00 28,202,972.32 28,202,972.32
非流动资产 89,338.98 89,338.98 360,783,764.32 403,092,881.63 11,893,592.30 423,315.02
流动负债 1,176,917,748.53 1,176,917,748.53 651,558,036.30 651,558,036.30 22,981,762.53 22,981,762.53
非流动负债 － － 26,297,027.95 15,542,126.22 2,867,569.32 －
净资产 950,000,000.00 950,000,000.00 909,556,593.07 962,620,612.11 14,247,232.77 5,644,524.81
减：少数股东权益 589,000,000.00 589,000,000.00 706,779,916.59 746,848,421.72 6,981,144.06 2,765,817.16
取得的净资产 361,000,000.00 361,000,000.00 202,776,676.48 215,772,190.39 7,266,088.71 2,878,707.65
续上表（4）
厦门新合家物业 厦门兆智 桂林茁荣
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 17.18 17.18 113.21 113.21 1,053,948,881.12 1,053,948,881.12
非流动资产 － － 1,886.79 1,886.79 － －
流动负债 － － 2,000.00 2,000.00 753,948,881.12 753,948,881.12
非流动负债 － － － － － －
净资产 17.18 17.18 － － 300,000,000.00 300,000,000.00
157
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
厦门新合家物业 厦门兆智 桂林茁荣
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
减：少数股东
－ － － － 150,000,000.00 150,000,000.00
权益
取得的净资产 17.18 17.18 － － 150,000,000.00 150,000,000.00
续上表（5）
南京科鑫 徐州美屏 泉州金联
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 － － 1,197,591,002.29 1,197,591,002.29 472,215,808.66 472,215,808.66
非流动资产 － － － － 225,376.34 225,376.34
流动负债 － － 809,091,002.29 809,091,002.29 322,441,185.00 322,441,185.00
非流动负债 － － － － － －
净资产： － － 388,500,000.00 388,500,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
减：少数股东权益 － － 256,410,000.00 256,410,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
取得的净资产 － － 132,090,000.00 132,090,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
续上表（6）
南昌泽美 桂林安君 南昌万坤
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值
流动资产 1,129,199,199.28 1,129,199,199.28 341,645,328.80 341,645,328.80 743,785,678.28 743,785,678.28
非流动资产 93,492.72 93,492.72 － － 225,303.62 225,303.62
流动负债 629,292,692.00 629,292,692.00 175,645,328.80 175,645,328.80 424,010,981.90 424,010,981.90
非流动负债 － － － － － －
净资产： 500,000,000.00 500,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00
减：少数股东权
250,000,000.00 250,000,000.00 91,300,000.00 91,300,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
益
取得的净资产 250,000,000.00 250,000,000.00 74,700,000.00 74,700,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前原持 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持
持有股权在购 有股权按照公允 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 有股权在购买日
买日的公允价 价值重新计量产 允价值的确定方法 综合收益转入投资
的账面价值
值 生的利得或损失 及主要假设 收益的金额
江阴鑫茂 57,000,000.00 57,000,000.00 － 市场价格 －
2．处置子公司
(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
158
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
处置价款与处置
股权处置 丧失控制权 投资对应的合并
股权处置 丧失控制权
子公司名称 股权处置价款 比例 时点的确定 财务报表层面享
方式 的时点
（%） 依据 有该子公司净资
产份额的差额
福建德尔医疗实业有 2021 年 4 月 股权转让协
344,500,000.00 100.00 股权转让 217,050,075.21
限公司（说明 1） 23 日 议履行完毕
龙岩市建发汽车销售 2021 年 5 月 股权转让协
5,958,617.98 100.00 股权转让 3,235.99
服务有限公司 31 日 议履行完毕
厦门恒远百润体育运 2021 年 9 月 股权转让协
12,939,685.24 100.00 股权转让 6,547,032.99
动有限公司 30 日 议履行完毕
泉州建汇房地产开发 2021 年 12 股权转让协
52,000,000.00 52.00 股权转让 24,957,942.47
有限公司 月 25 日 议履行完毕
厦门市品传蕊置业有 2021 年 11 股权转让协
1,045,238.30 100.00 股权转让 1,048,604.00
限公司 月5日 议履行完毕
珠海市斗门汇业房产 2021 年 10 股权转让协
205,530,000.00 51.00 股权转让 -5,349,292.81
开发有限公司 月 20 日 议履行完毕
建瓯中恒房地产有限 2021 年 5 月 股权转让协
3,772,673.41 75.00 股权转让 6,377,588.63
公司 6日 议履行完毕
建瓯发云房地产有限 2021 年 5 月 股权转让协
11,510,749.06 75.00 股权转让 30,535,392.71
公司 6日 议履行完毕
67.00
厦门兆隆盛房地产开 2021 年 4 月 股权转让协
－ （说明 股权转让 -6,654.41
发有限公司 23 日 议履行完毕
2）
仙游兆挺置业有限公 2021 年 7 月 股权转让协
27,500,000.00 55.00 股权转让 -45,042,184.03
司 29 日 议履行完毕
励德置业（福州）有 2021 年 11 股权转让协
35,000,231.39 70.00 股权转让 -13,902,632.38
限公司 月 30 日 议履行完毕
厦门广悦建兴商业运 2021 年 12 股权转让协
－ 100.00 股权转让 －
营管理有限公司 月 10 日 议履行完毕
（续上表）
丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权投
日剩余股权公
权之日剩 权之日剩 之日剩余股 重新计量剩余 资相关的其他综合
子公司名称 允价值的确定
余股权的 余股权的 权的公允价 股权产生的利 收益转入投资损益
方法及主要假
比例 账面价值 值 得或损失 的金额
设
福建德尔医疗实业有
－ － － － － －
限公司
龙岩建发汽车销售服
－ － － － － －
务有限公司
厦门恒远百润体育运
－ － － － － －
动有限公司
泉州建汇房地产开发
－ － － － － －
有限公司
厦门市品传蕊置业有
－ － － － － －
限公司
珠海市斗门汇业房产
－ － － － － －
开发有限公司
建瓯中恒房地产有限
－ － － － － －
公司
建瓯发云房地产有限
－ － － － － －
公司
厦门兆隆盛房地产开
说明 2 － － － － －
发有限公司
仙游兆挺置业有限公
－ － － － － －
司
159
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权投
日剩余股权公
权之日剩 权之日剩 之日剩余股 重新计量剩余 资相关的其他综合
子公司名称 允价值的确定
余股权的 余股权的 权的公允价 股权产生的利 收益转入投资损益
方法及主要假
比例 账面价值 值 得或损失 的金额
设
福建德尔医疗实业有
－ － － － － －
限公司
龙岩建发汽车销售服
－ － － － － －
务有限公司
厦门恒远百润体育运
－ － － － － －
动有限公司
励德置业（福州）有
－ － － － － －
限公司
厦门广悦建兴商业运
－ － － － － －
营管理有限公司
说明 1：本期处置福建德尔医疗实业有限公司及其子公司浙江欣益辰科技有限公司、
上海鹭益科技有限公司、福州建发医疗有限公司、南昌圆益方科技有限公司、湖南润益
康医疗科技有限公司、广东德尔盛泓贸易有限公司、建信发展（厦门）采购招标有限公
司、德尔医疗实业（成都）有限公司、南京建尔发医疗科技有限公司、建发德尔（北京）
医疗科技有限公司。
说明 2：2021 年 4 月，本公司子公司厦门益悦和本公司子公司厦门兆翊蓉房地产开
发有限公司将其持有的厦门兆隆盛的 100%股权转让给温州兆发恒企业管理有限公司
（简称“温州兆发恒”）。温州兆发恒成立于 2021 年 3 月，由厦门益悦、温州市垠望
置业有限公司和温州恒志置业有限公司共同出资设立，持股比例分别为 33%、33%和 34%。
本公司在温州兆发恒的持股比例为 33%，因此对于厦门兆隆盛的股权处置比例为 67%。
3．其他原因的合并范围变动
(1) 本期新设成立纳入合并范围的子公司或孙公司
①供应链下属子公司
PT CND INTERNATIONAL TRADE INDONESIA、C&D MATERIAL INC.、C&D
Clean Energy Germany GmbH、建发商事株式会社、捷昌（海南）国际供应链有限公司、
厦门建发钢铁物流有限公司、厦门集金供应链有限公司、广东建颖发供应链管理有限公
司、上海建朗尚达供应链管理有限公司、上海建力尚达供应链管理有限公司、上海建隆
尚达新材料科技有限公司、包头建发物资有限公司、安陆建发钢铁再生资源有限公司、
兰州建发钢铁再生资源有限公司、辽宁建德尚达再生资源有限公司、浙江晟茂博远供应
链有限公司、金华胜博供应链管理有限公司、天津建发美锦能源有限公司、张家港保税
区建发供应链有限公司、建发民生俄罗斯有限公司、国际汽车合作有限责任公司、香港
160
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
信科有限公司、天津建鑫供应链管理有限公司、绥芬河市建发物产有限公司、建发（南
通）港务有限公司、建发（临沂）供应链有限公司、厦门集昌供应链管理有限公司、厦
门建发机电设备供应链服务有限公司、佛山市宏通科学仪器有限公司、武汉建发光谷产
业服务有限公司、南宁建益达供应链管理有限公司、天津星帆租赁有限公司、天津星鹭
租赁有限公司、天津星誉租赁有限公司、深圳新仕达汽配贸易有限公司、福州众泽汽车
有限公司、恒裕丰国际贸易（沈阳）有限公司、厦门奥瀚汽车有限公司、恒裕丰国际贸
易（福州）有限公司、黑龙江三都国际贸易有限公司、浙江新纸源工贸有限公司、海南
佰骏供应链服务有限公司、海南森虹贸易有限公司、海南先行国际贸易有限公司、Glenfor
Investment Holding Limited、NCD Investment Holding Limited、天津恒茂供应链服务有限
公司、厦门建发生活资材有限责任公司、建发（南宁）供应链服务有限公司、建发（南
京）供应链服务有限公司、上海建魄清洁能源科技有限公司、连云港建魄清洁能源科技
有限公司、厦门建发清源新能源有限公司、南京建发清洁能源有限公司、Artemis Shipping
Co.，Limited、Eurybia Shipping Co.，Limited、GALATEA SHIPPING CO.，Limited、
HeraShipping Co.，Limited、KALE SHIPPING CO.，Limited、Tanya Shipping Co.，Limited、
Melissa Shipping Co.，Limited、Asteria Shipping Co.，Limited、Aoede Shipping Co.， Limited、
Eos Shipping Co.，Limited、Apollo Shipping Co.， Limited、Helen Shipping Co.，Limited、
Dione Shipping Co.，Limited、Doris Shipping Co.，Limited、Gaia shipping co., limited、
Clio shipping co., limited、Mount Everest ShippingPte. Ltd.。
②建发房产下属子公司
江阴建瓴房地产开发有限公司、厦门景鸿胜房地产开发有限公司、厦门景勇胜房地
产开发有限公司、厦门建垚悦房地产开发有限公司、厦门建盛悦房地产开发有限公司、
厦门建瑞悦房地产开发有限公司、长沙兆祥房地产有限公司、厦门利璟管理咨询有限公
司、上海兆祥崇房地产开发有限公司、武夷山山外悦居酒店管理有限公司、江阴建祥房
地产开发有限公司、漳州兆昌房地产开发有限公司、龙岩利鸣房地产开发有限公司、南
京兆盛房地产开发有限公司、重庆兆晟捷房地产开发有限公司、成都兆鑫麟房地产开发
有限公司、宁德兆诚房地产有限公司、厦门兆澄垚投资有限公司、宁德兆臻房地产有限
公司、厦门兆达盛房地产开发有限公司、厦门兆元盛房地产开发有限公司、宁德兆汇房
地产有限公司、上海兆颢企业管理有限公司、益阳悦发房地产有限公司、宁波兆瑞房地
产有限公司、长沙兆荣房地产有限公司、南通兆发房地产开发有限公司、福州品悦行装
修工程有限公司、莆田兆融置业有限公司、南京兆坤房地产开发有限公司、温州兆家房
地产有限公司、厦门兆和盛房地产开发有限公司、厦门兆宇盛房地产开发有限公司、厦
161
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
门兆汇盈房地产开发有限公司、上海兆钏房地产开发有限公司、莆田利臻建筑装修工程
有限公司、南通兆祥房地产开发有限公司、泉州兆磊置业有限公司、南通兆坤企业管理
有限公司、温州兆津企业管理有限公司、杭州兆汇房地产有限公司、杭州兆润房地产有
限公司、福州兆煜珑房地产开发有限公司、福州兆禧珑房地产开发有限公司、福州兆元
盛房地产开发有限公司、福州兆裕翔房地产开发有限公司、深圳兆悦房地产开发有限公
司、广州市兆恒房地产开发有限公司、广州市泓瑞房地产开发有限公司、广州市泓盛房
地产开发有限公司、广州市泓宇房地产开发有限公司、广州市兆旭房地产开发有限公司、
杭州兆顺房地产有限公司、杭州兆悦房地产有限公司、杭州兆和房地产有限公司、杭州
兆瑞房地产有限公司、杭州兆嘉房地产有限公司、宁波兆元盛房地产开发有限公司、宁
波兆和珑房地产开发有限公司、宁波兆裕翔房地产开发有限公司、宁波兆禧珑房地产开
发有限公司、宁德兆驰房地产有限公司、六安兆顺房地产开发有限公司、泉州兆隆置业
有限公司、上饶兆颂置业有限公司、厦门兆源房屋征迁服务有限公司、北京兆悦房地产
开发有限公司、南宁兆润房地产开发有限公司、福州兆宇盛房地产开发有限公司、福州
兆隆盛房地产开发有限公司、福州兆达盛房地产开发有限公司、福州兆汇盈房地产开发
有限公司、济南兆悦装配建筑工程有限公司、上饶兆昱置业有限公司、莆田兆涵垚置业
有限公司、宿迁兆悦房地产开发有限公司、佛山市悦发房地产开发有限公司、广州市兆
悦房地产开发有限公司、武夷山兆益房地产有限公司、佛山市兆裕房地产开发有限公司、
九江兆益房地产有限公司、桐庐兆禧房地产有限公司、济南兆瑞房地产开发有限公司、
泉州兆华置业有限公司、六安建颂房地产开发有限公司、济南兆发房地产开发有限公司、
宜兴建宜房地产开发有限公司、台州兆汇房地产有限公司、宁德兆瑞房地产有限公司、
宁德兆福房地产有限公司、宁德兆润房地产有限公司、厦门兆荟信钟投资有限公司、合
肥兆悦房地产开发有限公司、福清兆荣房地产开发有限公司、泉州兆恒置业有限公司、
江门市建鑫置业有限公司、九江兆浔房地产有限公司、上海兆开企业管理有限公司、福
州兆恒房地产开发有限公司、上海兆朗企业管理有限公司、黄石悦发房地产有限公司、
徐州兆祥房地产开发有限公司、漳州兆澄房地产有限公司、江西亿凯房地产有限公司、
厦门兆正盈房地产开发有限公司、厦门兆腾达房地产开发有限公司、厦门兆和源房地产
开发有限公司、江西兆骏房地产有限公司、莆田兆启置业有限公司、佛山兆泓瑞房地产
开发有限公司、厦门兆绮盛房地产开发有限公司、泉州兆臻置业有限公司、台州兆汇禾
企业管理有限公司、广州市裕发房地产开发有限公司、福建兆恒房地产开发有限公司、
漳州兆旌房地产有限公司、厦门旺俐股权投资有限公司、厦门兆樾投资有限公司、厦门
垚汇投资有限公司、厦门垚泽投资有限公司、上饶兆东置业有限公司、南通璞颜装修工
162
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
程有限公司、厦门添芸投资有限公司、福清兆锦房地产开发有限公司、宁德兆鸣房地产
有限公司、福州品悦汇装修工程有限公司、厦门添旭投资有限公司、徐州建祥管理咨询
有限公司、合肥建美房地产开发有限公司、福州兆硕房地产开发有限公司、莆田兆宇置
业有限公司、福州兆益房地产开发有限公司、成都兆和璟房地产开发有限公司、上海兆
乾房地产开发有限公司、成都兆悦欣房地产开发有限公司、成都兆蓉禧房地产开发有限
公司、泉州兆腾置业有限公司、泉州兆熙置业有限公司、长沙兆欣房地产有限公司 、长
沙兆辰房地产有限公司 、上海怡俪装修工程有限公司、厦门添鹭房地产开发有限公司、
厦门添兴房地产开发有限公司、北京兆裕房地产开发有限公司、佛山怡家园物业管理有
限公司、厦门悦发商业管理有限公司、柳州怡家园物业管理有限公司、莆田信诚装修工
程有限公司、石狮信诚装修工程有限公司 、重庆怡仁物业管理有限公司、杭州品悦行装
修工程有限公司、温州怡诚物业管理有限公司、湖南怡悦物业管理有限公司、龙岩美优
雅轩装修工程有限公司、厦门信佳工程管理有限公司、温州怡兆物业管理有限公司、诸
暨怡盛物业管理有限公司、龙岩怡家园南祥物业管理有限公司、福建省泉州怡家园美聚
物业管理有限公司、义乌怡锦物业管理有限公司、江门怡家园物业管理有限公司、厦门
迦善居建筑装修工程有限公司、厦门荟凌居建筑装修工程有限公司、南通奢梵装修工程
有限公司、湖南怡仁物业管理有限公司 、湖南怡旭物业管理有限公司、湖北怡悦物业管
理有限公司、德阳怡家园物业管理有限公司、厦门湖里溢佰康复医疗中心有限公司。
③联发集团下属子公司
合肥联昌弘物业服务有限公司、龙岩闽西南商业管理有限公司、大田闽西南开发建
设有限公司、深圳联粤物业服务有限公司、漳州联嘉置业有限公司、重庆联欣盛置业有
限公司、西安联裕泰房地产开发有限公司、西安联宏泰房地产开发有限公司、福建闽西
南建筑产业化有限公司、广州联粤房地产开发有限公司、厦门联嘉悦置业有限公司、广
州联立房地产开发有限公司、福州榕盛置业有限公司、莆田至盛装修工程有限公司、合
肥联滨房地产开发有限公司、广州联粤物业服务有限公司、南京旭江置业发展有限公司、
南京新劲联房地产开发有限公司、武汉联瑞兴房地产开发有限公司、福州君泰装修工程
有限公司、厦门联正悦投资有限公司、厦门卓盛嘉业投资有限公司、厦门联荣悦置业有
限公司、厦门锦城万华投资有限公司、重庆联憬盛置业有限公司、合肥联荣房地产开发
有限公司、南京市新劲联装饰装修有限公司、莆田联正宏置业有限公司、深圳联明房地
产开发有限公司、厦门闽西南投资有限公司、莆田盛启装修工程有限公司、厦门万华锦
业投资有限公司、厦门联嘉升工程管理有限公司、西安新联发房地产开发有限公司、厦
门联招和悦投资有限公司。
163
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(2) 本期不再纳入合并范围内的子公司或孙公司
①供应链下属子公司
新余建发钢材仓储有限公司、Woodside Shipping Co., Limited、杭州醇铭酒业有限公
司。
②建发房产下属子公司
厦门市品传珑置业有限公司、厦门市品传阔置业有限公司、厦门市品传鉴置业有限
公司、厦门市品传慧置业有限公司、厦门市品传鸿置业有限公司、厦门市品传衡置业有
限公司、厦门市品传恒置业有限公司、厦门市品传浩置业有限公司、厦门市品传豪置业
有限公司、厦门市品传行置业有限公司、厦门市品传格置业有限公司、厦门市品传凡置
业有限公司、厦门市品传发置业有限公司、厦门市品传蒂置业有限公司、厦门市品传第
置业有限公司、厦门市品传德置业有限公司、厦门市品传道置业有限公司、厦门市品传
聪置业有限公司、厦门市品传博置业有限公司、厦门市品传斌置业有限公司、厦门市品
传彬置业有限公司、厦门市品传清置业有限公司、厦门市品传致置业有限公司、厦门市
品传质置业有限公司、厦门市品传正置业有限公司、厦门市品传臻置业有限公司、厦门
市品传泽置业有限公司、厦门市品传韵置业有限公司、厦门市品传悦置业有限公司、厦
门市品传全置业有限公司、厦门市品传裕置业有限公司、厦门市品传瑜置业有限公司、
厦门市品传愉置业有限公司、厦门市品传优置业有限公司、厦门市品传毅置业有限公司、
厦门市品传逸置业有限公司、厦门市品传益置业有限公司、厦门市品传轶置业有限公司、
厦门市品传艺置业有限公司、厦门市品传颐置业有限公司、厦门市品传怡置业有限公司、
厦门市品传耀置业有限公司、厦门市品传雅置业有限公司、厦门市品传轩置业有限公司、
厦门市品传旭置业有限公司、厦门市品传秀置业有限公司、厦门市品传兴置业有限公司、
厦门市品传鑫置业有限公司、厦门市品传新置业有限公司、厦门市品传贤置业有限公司、
厦门市品传玺置业有限公司、厦门市品传文置业有限公司、厦门市品传维置业有限公司、
厦门市品传威置业有限公司、厦门市品传腾置业有限公司、厦门市品传舒置业有限公司、
厦门市品传仕置业有限公司、厦门市品传胜置业有限公司、厦门市品传圣置业有限公司、
厦门市品传升置业有限公司、厦门市品传上置业有限公司、厦门市品传善置业有限公司、
厦门市品传森置业有限公司、厦门市品传睿置业有限公司、厦门市品传锐置业有限公司、
厦门市品传铨置业有限公司、厦门市品传强置业有限公司、厦门市品传目置业有限公司、
厦门市品传茗置业有限公司、厦门市品传明置业有限公司、厦门市品传美置业有限公司、
厦门市品传露置业有限公司、厦门市品传璐置业有限公司、厦门市品传禄置业有限公司、
164
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
厦门市品传乐置业有限公司、厦门市品传蓝置业有限公司、厦门市品传兰置业有限公司、
厦门市品传科置业有限公司、厦门市品传骏置业有限公司、厦门市品传精置业有限公司、
厦门市品传晶置业有限公司、厦门市品传京置业有限公司、厦门市品传杰置业有限公司、
厦门市品传建置业有限公司、厦门市品传佳置业有限公司、厦门市品传极置业有限公司、
厦门市品传汇置业有限公司、厦门市品传华置业有限公司、厦门市品传宏置业有限公司、
厦门市品传和置业有限公司、厦门市品传驰置业有限公司、厦门市品传凌置业有限公司、
厦门市品传呈置业有限公司、厦门市品传昌置业有限公司、福建友顺房地产开发有限公
司、福建嘉祥房地产开发有限公司、福州长盛房地产开发有限公司、厦门翥飔飏投资合
伙企业（有限合伙）、厦门兆泉房地产开发有限公司、厦门建瑞房地产开发有限公司、
厦门兆尚置业有限公司、厦门市品传甄置业有限公司、厦门市品传兆置业有限公司、厦
门市品传昱置业有限公司、厦门市品传灵置业有限公司、厦门市品传晖置业有限公司、
厦门市品传贵置业有限公司、厦门市品传冠置业有限公司。
③联发集团下属子公司
厦门湖里一九八一文创园运营管理有限公司、联发-财通定增 1 号资产管理计划、财
通基金-联发 2 号资产管理计划。
(3) 本年其他原因导致丧失对子公司的控制权
原子公司南昌联高置业有限公司（简称“南昌联高”）于 2021 年 12 月 23 日股东
会作出决议，对原公司章程中的董事会议事规则进行变更。根据变更后的董事会议事规
则，本公司对南昌联高无法继续实施控制，故不再将南昌联高及其下属子公司南昌联交
科置业有限公司（简称“南昌联交科”）和南昌联万置业有限公司（简称“南昌联万”）
纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
C&D (CANADA) IMPORT & EXPORT INC. 多伦多 多伦多 贸易 100.00 － 投资设立
C&D (USA) INC. 芝加哥 芝加哥 贸易 100.00 － 投资设立
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00 － 投资设立
165
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下企业
昌富利（香港）贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 －
合并
厦门建发高科有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发化工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发农产品有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发通商有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发通讯有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发物产有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门星原投资有限公司 厦门 厦门 投资业务 100.00 － 投资设立
厦门建发信息技术有限公司 厦门 厦门 信息技术 100.00 － 投资设立
非同一控制下企
天津金晨房地产开发有限责任公司 天津 天津 房地产业 100.00 －
业合并
厦门建发家居有限公司 厦门 厦门 贸易 － 70.00 投资设立
恒裕通有限公司 香港 香港 贸易 100.00 － 投资设立
厦门建发恒远文化发展有限公司 厦门 厦门 文化投资 95.00 5.00 投资设立
厦门建益达有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发原材料贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门星原融资租赁有限公司 厦门 厦门 融资租赁 93.036 6.964 投资设立
厦门建发物资有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建宇实业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
非同一控制下企
福建省船舶工业贸易有限公司 福州 福州 贸易 51.00 －
业合并
同一控制下企业
厦门建发船舶贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 98.79 1.21
合并
厦门建发铝业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门世拓矿业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门盛隆资源有限公司 厦门 厦门 贸易 51.00 － 投资设立
厦门建发金属有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发能源有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发轻工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
厦门建发恒驰金融信息技术服务有限公司 厦门 厦门 金融服务 95.00 5.00 投资设立
厦门建发纸业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
建发物流集团有限公司 厦门 厦门 物流 95.00 5.00 投资设立
建发（上海）有限公司 上海 上海 贸易 97.50 2.50 投资设立
厦门建发汽车有限公司 厦门 厦门 汽车贸易、服务 95.00 5.00 投资设立
厦门建发国际酒业集团有限公司 厦门 厦门 贸易、批发零售 60.00 40.00 投资设立
厦门建发钢铁物流有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
166
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
厦门建发矿业资源有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
张家港保税区建发供应链有限公司 张家港 张家港 贸易 90.00 投资设立
同一控制下企业
厦门金原融资担保有限公司 厦门 厦门 担保 95.00 5.00
合并
厦门建发生活资材有限责任公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
天津建发美锦能源有限公司 天津 天津 贸易 51.00 投资设立
厦门建发机电设备供应链服务有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 投资设立
同一控制下企业
联发集团有限公司 厦门 厦门 房地产业 95.00 －
合并
同一控制下企业
建发房地产集团有限公司 厦门 厦门 房地产业 54.654 －
合并
说明 1：本公司三级子公司信息如下：
供应链板块三级子公司共有 261 家，其中非同一控制下企业合并子公司 15 家，同
一控制下企业合并子公司 3 家，直接投资设立子公司 243 家。
建发房产三级子公司共有 485 家，其中非同一控制下企业合并子公司 75 家，同一
控制下企业合并子公司 1 家，直接投资设立子公司 409 家。
联发集团三级子公司 197 家，其中非同一控制下企业合并子公司 30 家，同一控制
下企业合并子公司 5 家，直接投资设立子公司 162 家。
说明 2：持有子公司半数以下表决权但仍控制子公司的说明：
本公司子公司厦门建发汽车有限公司（简称“建发汽车”）持有深圳新仕达汽配贸
易有限公司的股权比例未超过 50.00%，但由于建发汽车拥有对深圳新仕达汽配贸易有
限公司的权利，通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对其权利影响其
回报金额，能够实施控制，故将其纳入合并范围。
建发房产持有泉州兆悦置业有限公司、龙岩恒富房地产开发有限公司、杭州鑫建辉
实业有限公司、上海兆承房地产开发有限公司、南京美业房地产发展有限公司、南平市
建阳区嘉盈房地产有限公司、福州兆汇房地产开发有限公司、太仓禹洲益龙房地产开发
有限公司、厦门兆淳置业有限公司、宁德兆行房地产有限公司、漳州怡家园城投物业服
务有限公司、连江兆汇沣置业有限公司、漳州兆昌房地产开发有限公司、广州市裕发房
地产开发有限公司、龙岩利惠房地产开发有限公司、漳州兆旌房地产有限公司、上饶兆
东置业有限公司、江阴鑫茂房地产有限公司、合诚工程咨询集团股份有限公司、福州兆
益房地产开发有限公司、厦门湖里溢佰康复医疗中心有限公司、九江市桂联房地产开发
167
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
有限公司、南昌联雅红诚房地产开发有限公司、桂林茁荣房地产开发有限公司、南京新
劲联房地产开发有限公司、泉州金联房地产开发有限公司、南昌泽美房地产开发有限公
司、南京市新劲联装饰装修有限公司、南昌万坤置业有限公司的股权比例未超过 50.00%，
但由于建发房产拥有对上述公司的权利，通过参与上述公司的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对上述公司的权利影响其回报金额，能够对上述公司实施控制，故将其
纳入合并范围。
联发集团持有泉州世茂世悦置业有限公司、沧銮（厦门）置业有限公司、九江市桂
联房地产开发有限公司、CDMA Australia Pty Ltd.、LFMA Australia Pty Ltd.、福建闽西南
城市协作开发集团有限公司、南昌联雅红诚房地产开发有限公司、莆田联融盛置业有限
公司、杭州浙芷企业管理有限公司、桂林茁荣房地产开发有限公司、广州联粤房地产开
发有限公司、莆田至盛装修工程有限公司、南京旭江置业发展有限公司、南京新劲联房
地产开发有限公司、徐州美屏房地产发展有限公司、泉州金联房地产开发有限公司、厦
门联荣悦置业有限公司、南昌泽美房地产开发有限公司、桂林安君房地产开发有限公司、
南京市新劲联装饰装修有限公司、莆田联正宏置业有限公司、莆田盛启装修工程有限公
司、南昌万坤置业有限公司的股权比例未超过 50%，但由于联发集团拥有对上述公司的
权利，通过参与上述公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对上述公司的权
利影响其回报金额，能够对上述公司实施控制，故将其纳入合并范围。
(2) 重要的非全资子公司（单位：人民币万元）
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
建发房产 45.346% 457,333.99 113,372.95 6,715,473.44
联发集团 5.00% 24,489.50 7,686.84 1,854,235.90
说明：少数股东持股比例仅指本公司合并报表层面的少数股东，其他少数股东项目
包含了本公司合并报表层面的少数股东、子公司合并报表层面的少数股东及计入权益工
具的永续债持有者。
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：人民币万元）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
建发房产 34,742,295.33 3,231,593.67 37,973,889.00 22,174,748.58 7,504,132.44 29,678,881.02
联发集团 11,801,875.39 1,162,990.85 12,964,866.24 6,545,555.55 3,237,767.27 9,783,322.82
（续上表）
168
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
建发房产 21,263,413.99 2,353,505.55 23,616,919.54 12,310,726.62 6,176,309.56 18,487,036.18
联发集团 8,601,064.10 1,054,270.71 9,655,334.81 5,224,124.89 2,406,255.93 7,630,380.82
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房产 7,237,829.40 673,691.96 672,840.01 282,137.97
联发集团 2,729,982.88 105,441.57 108,481.37 -451,826.95
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
建发房产 6,197,877.40 531,277.15 597,650.14 592,786.61
联发集团 2,390,373.84 112,966.36 110,103.80 501,659.65
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对所有者权益
的影响金额详见附注五、48 及附注五、53。
3．在合营安排或联营企业中的权益
(1) 合营企业或联营企业信息
持股比例 对联营企
(%) 业投资的
联营企业名称 简称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理
直接 间接
方法
联营企业
四川永丰浆纸股份有限公司（含泸州
永丰浆纸 乐山 乐山 纸制品生产和销售 40.00 － 权益法
永丰浆纸有限责任公司）
码头建设经营及仓
厦门现代码头有限公司 现代码头 厦门 厦门 25.00 12.50 权益法
储
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 紫金铜冠 厦门 厦门 矿业投资及贸易 14.00 － 权益法
厦门涌联航运有限公司 涌联航运 厦门 厦门 货物运输 24.00 － 权益法
中电建国际贸易服务（福建）有限公
中电建国际 厦门 厦门 贸易 25.00 － 权益法
司
商舟航空物流有限公司 商舟物流 厦门 厦门 货物运输 50.10 － 权益法
张家港恒运仓储有限公司 恒运仓储 张家港 张家港 仓储服务 20.00 － 权益法
普洛斯建发（厦门）股权投资基金合
普洛斯基金 厦门 厦门 股权投资 9.93 － 权益法
伙企业（有限合伙）
厦门船舶重工股份有限公司 厦船重工 厦门 厦门 船舶制造安装修理 20.00 － 权益法
港口装卸及仓储服
厦门东南智慧物流港有限公司 智慧物流港 厦门 厦门 20.00 － 权益法
务
169
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
持股比例 对联营企
(%) 业投资的
联营企业名称 简称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理
直接 间接
方法
和易通（厦门）信息科技有限公司 和易通 厦门 厦门 软件开发 － 40.00 权益法
京嘉贺（厦门）品牌设计有限公司 京嘉贺 厦门 厦门 设计服务 － 40.00 权益法
唐山市厦发佳源钢铁精密加工有限 金属材料加工及销
厦发佳源 唐山 唐山 － 35.00 权益法
公司 售
厦门同顺供应链管理有限公司（同顺
同顺供应链 厦门 厦门 贸易 － 30.00 权益法
（厦门）食品供应链管理有限公司）
北海源发生物科技有限公司 北海源发 北海 北海 农产品加工和销售 － 20.00 权益法
北京华电罗普特科技有限公司 华电罗普特 北京 北京 技术开发 － 30.00 权益法
华邮数字文化技术研究院（厦门）有
华邮数字 厦门 厦门 研究和试验发展 － 33.50 权益法
限公司
璞发（上海）电子商务有限公司 上海璞发 上海 上海 电子商务 － 35.00 权益法
厦门瑞达源发供应链管理有限公司 瑞达源发 厦门 厦门 贸易 － 40.00 权益法
辛宜实业（上海）有限公司 辛宜实业 上海 上海 贸易 － 40.00 权益法
厦门亚泰鑫贸易有限公司 亚泰鑫 厦门 厦门 贸易 － 49.00 权益法
厦门世纪唯酷信息科技有限公司 世纪唯酷 厦门 厦门 贸易 － 20.00 权益法
服装研发生产和销
浙江明升户外用品有限公司 浙江明升 湖州 湖州 － 20.00 权益法
售
厦门卡行天下供应链管理有限公司 卡行天下 厦门 厦门 货物运输 － 25.00 权益法
杭州绿城凤起置业有限公司 杭州凤起 杭州 杭州 房地产业 － 30.00 权益法
福建厦门高铁综合开发有限公司 福建厦门高铁 厦门 厦门 房地产业 － 30.00 权益法
南京荟宏置业有限公司 南京荟宏 南京 南京 房地产业 － 49.00 权益法
南平兆恒武夷房地产开发有限公司 南平兆恒 南平 南平 房地产业 － 45.00 权益法
上海众承房地产开发有限公司 上海众承 上海 上海 房地产业 － 37.50 权益法
厦门利盛中泰房地产有限公司（含漳
利盛中泰 漳州 厦门 房地产业 － 25.00 权益法
州市滨北置业有限公司）
杭州致烁投资有限公司（含杭州绿城
杭州致烁 杭州 杭州 房地产业 － 26.00 权益法
申润置业有限公司）
南平市汇禾物业管理有限公司 汇禾物业 南平 南平 物业管理 － 49.00 权益法
张家港市和玺物业服务有限公司 张家港和玺 张家港 张家港 物业管理 － 49.00 权益法
福州新投怡家园物业管理有限公司 福州新投怡 福州 福州 物业管理 － 49.00 权益法
杭州锦祥房地产有限公司 杭州锦祥 杭州 杭州 房地产业 － 49.00 权益法
张家港众合房地产开发有限公司 张家港众合 张家港 张家港 房地产业 － 25.00 权益法
南京德建置业有限公司 南京德建 南京 南京 房地产业 － 49.00 权益法
苏州合赢房地产开发有限公司 苏州合赢 苏州 苏州 房地产业 － 40.00 权益法
杭州星汀商务咨询有限公司（含杭州
杭州星汀 杭州 杭州 房地产业 － 17.00 权益法
星潼置业有限公司）
连江融建房地产开发有限公司 连江融建 连江 连江 房地产业 － 32.50 权益法
长沙展图房地产开发有限公司 长沙展图 长沙 长沙 房地产业 － 49.00 权益法
苏州鑫城发房地产开发有限公司 苏州鑫城发 苏州 苏州 房地产业 － 33.30 权益法
盐城建悦房地产开发有限公司（含盐
盐城建悦 盐城 盐城 房地产业 － 49.00 权益法
城兆瑞房地产开发有限公司）
170
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
持股比例 对联营企
(%) 业投资的
联营企业名称 简称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理
直接 间接
方法
无锡兆融城市建设发展有限公司（含
无锡兆融 无锡 无锡 房地产业 － 51.00 权益法
无锡兆惠房地产开发有限公司）
福州市鸿腾房地产开发有限公司 福州鸿腾 福州 福州 房地产业 － 33.00 权益法
莆田兆隽置业有限公司 莆田兆隽 莆田 莆田 房地产业 － 40.00 权益法
泉州兆京置业有限公司（含泉州兆铭
泉州兆京 泉州 泉州 房地产业 － 49.00 权益法
置业有限公司）
九江利阳房地产有限公司（含九江兆
九江利阳 九阳 九阳 房地产业 － 49.00 权益法
弘房地产有限公司）
龙岩利荣房地产开发有限公司 龙岩利荣 龙岩 龙岩 房地产业 － 30.00 权益法
J-Bridge Investment Co.,Ltd. J-BCo.,Ltd BVI BVI 投资管理 － 50.00 权益法
南京嘉阳房地产开发有限公司 南京嘉阳 南京 南京 房地产业 － 40.00 权益法
武汉兆悦城房地产开发有限公司 武汉兆悦城 武汉 武汉 房地产业 － 49.00 权益法
厦门益武地置业有限公司（含厦门兆
厦门益武地 厦门 厦门 房地产业 － 49.00 权益法
玥珑房地产开发有限公司）
武夷山嘉恒房地产有限公司 武夷山嘉恒 南平 南平 房地产业 － 50.00 权益法
宁德嘉行房地产开发有限公司 宁德嘉行 宁德 宁德 房地产业 － 50.00 权益法
长沙芙茂置业有限公司 长沙芙茂 长沙 长沙 房地产业 － 49.00 权益法
无锡嘉合置业有限公司 无锡嘉合 无锡 无锡 房地产业 － 49.00 权益法
中交（长沙）置业有限公司 中交长沙 长沙 长沙 房地产业 － 49.00 权益法
长沙楚茂企业管理有限公司（含长沙
长沙楚茂 长沙 长沙 房地产业 － 49.00 权益法
源茂置业有限公司）
长沙天海易企业管理有限公司（含厦
门兆祁云房地产开发有限公司、长沙 长沙天海易 长沙 厦门 房地产业 － 49.00 权益法
兆泽房地产有限公司）
厦门兆特置业有限公司（含厦门兆旻
厦门兆特 厦门 厦门 房地产业 － 49.50 权益法
隆房地产开发有限公司）
上海铧铷房地产开发有限公司（含上
上海铧铷 上海 上海 房地产业 － 49.00 权益法
海华淞铭宏房地产开发有限公司）
温州兆发恒企业管理有限公司（含厦
门兆隆盛房地产开发有限公司、温州 温州兆发恒 温州 温州 房地产业 － 33.00 权益法
兆瓯房地产有限公司）
温州兆顺企业管理有限公司（含厦门
兆恒盛房地产开发有限公司、温州兆 温州兆顺 温州 温州 房地产业 － 33.00 权益法
盛房地产有限公司）
台州兆裕恒企业管理有限公司（含台
台州兆裕恒 台州 台州 房地产业 － 35.00 权益法
州兆裕房地产有限公司）
义乌兆华企业管理有限公司（含杭州
兆泽房地产有限公司、义乌兆盈房地 义乌兆华 义乌 义乌 房地产业 － 33.00 权益法
产有限公司）
南昌悦佰企业管理有限公司（含南昌
南昌悦佰 南昌 南昌 房地产业 － 49.00 权益法
嘉悦房地产开发有限公司）
无锡建源房地产开发有限公司（含无
无锡建源 无锡 无锡 房地产业 － 42.00 权益法
锡润民置业发展有限公司）
福州兆瑞房地产开发有限公司 福州兆瑞 福州 福州 房地产业 － 49.00 权益法
莆田和汇兴装修工程有限公司 莆田和汇 莆田 莆田 装修装饰 － 40.00 权益法
生产和销售电子元
宏发科技股份有限公司 宏发科技 厦门 厦门 － 4.91 权益法
器件
重庆融联盛房地产开发有限公司 重庆融联盛 重庆 重庆 房地产业 － 30.00 权益法
厦门华联电子股份有限公司 华联电子 厦门 厦门 LED、遥控器生产 － 34.49 权益法
厦门联宏泰投资有限公司（含中冶置 投资、投资管理、
厦门联宏泰 厦门 厦门 — 40.00 权益法
业（福建）有限公司） 商务信息咨询
171
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
持股比例 对联营企
(%) 业投资的
联营企业名称 简称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理
直接 间接
方法
厦门辉煌装修工程有限公司 辉煌装修 厦门 厦门 装修业 — 25.00 权益法
厦门蓝城联发投资管理有限公司 厦门蓝城 厦门 厦门 投资管理 — 30.00 权益法
南昌万湖房地产开发有限公司 南昌万湖 南昌 南昌 房地产业 — 30.00 权益法
厦门禹联泰房地产开发有限公司 厦门禹联泰 厦门 厦门 房地产业 — 49.00 权益法
厦门利盛中泰房地产有限公司 利盛中泰 厦门 厦门 房地产业 — 25.00 权益法
赣州航城置业有限公司 赣州航城 赣州 赣州 房地产业 — 49.00 权益法
南昌建美房地产有限公司 南昌建美 南昌 南昌 房地产业 — 21.00 权益法
厦门蓝联欣企业管理有限公司 厦门蓝联欣 厦门 厦门 企业管理、咨询 — 49.00 权益法
赣州碧联房地产开发有限公司 赣州碧联 赣州 赣州 房地产业 — 50.00 权益法
房地产经营、物业
厦门联发天地园区开发有限公司 联发天地园区 厦门 厦门 — 60.00 权益法
管理
广西盛世泰房地产开发有限公司 广西盛世泰 南宁 南宁 房地产业 — 30.00 权益法
南宁招商汇众房地产开发有限公司
南宁招商汇众 南宁 南宁 房地产开发 — 24.50 权益法
（含南宁招商汇城房地产有限公司）
南昌联碧旅置业有限公司（含九江联
南昌联碧旅 南昌 南昌 房地产开发 — 40.00 权益法
碧旅业房地产开发有限公司）
莆田联福城房地产有限公司 莆田联福城 莆田 莆田 房地产业 — 33.40 权益法
苏州屿秀房地产开发有限公司 苏州屿秀 苏州 苏州 房地产业 — 16.50 权益法
临桂碧桂园房地产开发有限公司 临桂碧桂园 桂林 桂林 房地产业 — 40.00 权益法
安徽璟德房地产开发有限公司（含福
安徽璟德 安徽 安徽 房地产业 — 37.25 权益法
建东南花都置业有限公司）
厦门弘盛联发智能技术产业股权投
厦门弘盛联发 厦门 厦门 投资管理 — 33.33 权益法
资基金合伙企业（有限合伙）
镇江扬启房地产开发有限公司（含镇
镇江扬启 镇江 镇江 房地产业 — 34.00 权益法
江联启房地产开发有限公司）
信息系统集成服
同联科（福建）科技有限公司 同联科 厦门 厦门 — 50.00 权益法
务；软件开发
组织文化艺术交流
厦门联发凤凰领客文化旅游有限公
厦门凤凰领客 厦门 厦门 活动；艺术品代理 — 40.00 权益法
司
等
重庆金江联房地产开发有限公司 重庆金江联 重庆 重庆 房地产业 — 50.00 权益法
厦门海沧区华登小额贷款股份有限
厦门华登小贷 厦门 厦门 小额贷款服务 — 10.00 权益法
公司
南昌联高置业有限公司（含南昌联交
科置业有限公司、南昌联万置业有限 南昌联高 南昌 南昌 房地产开发 — 52.00 权益法
公司）
厦门市荣虹置业有限公司 厦门荣虹 厦门 厦门 房地产开发 — 49.00 权益法
南京金宸房地产开发有限公司 南京金宸 南京 南京 房地产开发 — 33.00 权益法
南京联锦悦房地产开发有限公司 南京联锦悦 南京 南京 房地产开发 — 25.00 权益法
徐州市和锦置业有限公司 徐州和锦 徐州 徐州 房地产开发 — 33.00 权益法
上海蓝漳企业管理有限公司 上海蓝漳 上海 上海 房地产开发 — 30.00 权益法
说明：本公司持有商舟物流、无锡兆融、J-BCo.,Ltd、武夷山嘉恒、宁德嘉行、赣州
碧联、联发天地园区、同联科、重庆金江联、南昌联高等公司 50%以上（含 50%）的股
权，根据被投资单位章程规定，本公司对被投资单位不具有控制权，具有重大影响。
172
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 14,594,009,090.59 8,331,218,995.64
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 876,684,807.92 398,684,239.78
—其他综合收益 -3,035,477.13 -8,399,828.40
—综合收益总额 873,649,330.79 390,284,411.38
(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司对合营企业或联营企业发生前期累积未确认的损失份额为 242,696,546.92
元，本期未确认的损失份额为 152,621,340.92 元，本期末累积未确认的损失份额为
395,317,887.84 元。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责
制定。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发
生的赊销业务逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执
行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长
173
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
(1) 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定
性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
(3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
174
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
别以未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关
键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易
对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。
前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 11.45%（比较
期：8.51%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 19.53%（比较期：23.52%）
2．流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下（单位：人民币万元）：
175
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末数
项目名称
6 个月内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 717,063.69 182,845.16 － － 899,908.85
衍生金融负债 45,157.58 － － － 45,157.58
应付票据 1,640,546.70 429,678.15 － － 2,070,224.85
应付账款 2,693,127.44 1,417,726.25 65,677.33 － 4,176,531.02
其他应付款 1,808,083.86 2,236,390.91 30,023.53 6,988.50 4,081,486.80
一年内到期的非流动负债 1,072,369.53 608,261.86 － － 1,680,631.39
其他流动负债 178,924.59 1,531.07 6,548.22 － 187,003.88
长期借款 － － 5,783,048.65 327,245.13 6,110,293.78
应付债券 － － 2,601,680.01 202,500.00 2,804,180.01
租赁负债 － － 37,401.02 16,059.68 53,460.70
长期应付款 － － 183,334.62 35,400.00 218,734.62
其他非流动负债 － － 1,110,000.00 300,000.00 1,410,000.00
合计 8,155,273.39 4,876,433.40 9,817,713.38 888,193.31 23,737,613.48
（续上表）
期初数
项目名称
6 个月内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 133,303.11 37,322.07 － － 170,625.18
衍生金融负债 59,017.04 － － － 59,017.04
应付票据 1,446,965.70 58,055.27 － － 1,505,020.97
应付账款 1,094,218.89 1,610,240.26 35,673.32 50,119.21 2,790,251.68
其他应付款 335,875.01 1,896,360.54 8,977.20 24,637.42 2,265,850.17
一年内到期的非流动负债 534,352.45 908,349.90 － － 1,442,702.35
其他流动负债 101,352.16 5,634.51 170.10 13.75 107,170.52
长期借款 － － 4,001,479.98 349,362.80 4,350,842.78
应付债券 － － 2,828,825.32 － 2,828,825.32
租赁负债 － － 51,385.93 － 51,385.93
长期应付款 － － 390,804.49 35,400.00 426,204.49
其他非流动负债 － － 1,000,000.00 － 1,000,000.00
合计 3,705,084.36 4,515,962.55 8,317,316.34 459,533.18 16,997,896.43
3．市场风险
(1) 外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
176
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
外币资产和负债。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见附注五、72 外币货币性项目。
(2) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 280,225,950.04 409,200,200.00 8,000,000.00 697,426,150.04
债务工具投资 － 409,200,200.00 8,000,000.00 417,200,200.00
权益工具投资 280,225,950.04 － － 280,225,950.04
（二）衍生金融资产 120,887,894.19 13,698,748.10 － 134,586,642.29
（三）应收款项融资 - 380,842,434.46 － 380,842,434.46
应收票据 - 380,842,434.46 － 380,842,434.46
（四）存货 － 560,246,820.95 － 560,246,820.95
被套期项目 － 560,246,820.95 － 560,246,820.95
（五）一年内到期的其
－ － 272,500,000.00 272,500,000.00
他非流动资产
债务工具投资 － － 272,500,000.00 272,500,000.00
（六）其他流动资产 － 98,620,341.77 － 98,620,341.77
被套期项目 － 98,620,341.77 － 98,620,341.77
（七）其他非流动金融
－ － 1,273,720,882.12 1,273,720,882.12
资产
177
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末公允价值
项 目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
计量 值计量 计量
债务工具投资 － － 416,100,000.00 416,100,000.00
权益工具投资 － － 857,620,882.12 857,620,882.12
（八）投资性房地产 － － 14,175,286,649.59 14,175,286,649.59
以公允价值计量的投资
－ － 14,175,286,649.59 14,175,286,649.59
性房地产
持续以公允价值计量的
401,113,844.23 1,462,608,545.28 15,729,507,531.71 17,593,229,921.22
资产总额
（一）衍生金融负债 429,290,635.88 22,285,146.90 － 451,575,782.78
（二）其他流动负债 - 1,804,556,581.09 － 1,804,556,581.09
被套期项目 - 1,804,556,581.09 － 1,804,556,581.09
持续以公允价值计量的
429,290,635.88 1,826,841,727.99 － 2,256,132,363.87
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
非同一控制下的企业合
并中取得的被购买方各 － － 26,366,465,201.01 26,366,465,201.01
项可辨认资产
非持续以公允价值计量
－ － 26,366,465,201.01 26,366,465,201.01
的资产总额
非同一控制下的企业合
并中取得的被购买方各 － － 22,143,661,357.99 22,143,661,357.99
项可辨认负债
非持续以公允价值计量
－ － 22,143,661,357.99 22,143,661,357.99
的负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他
应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
178
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
建发集团 厦门 综合性投资 67.50 亿元 47.38 47.38
本公司最终控制方是：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益
4. 其他关联方情况
关联方名称 简称 与本公司关系
厦门建发国际旅行社集团有限公司 建发国旅 控股股东具有重大影响的法人
厦门航空有限公司 厦门航空 控股股东具有重大影响的法人
君龙人寿保险有限公司 君龙人寿 控股股东具有重大影响的法人
厦门国际信托有限公司 国际信托 控股股东具有重大影响的法人
厦门国际银行股份有限公司 厦门国际银行 控股股东具有重大影响的法人
厦门君聚投资管理有限公司 厦门君聚投资 控股股东具有重大影响的法人
厦门建发新兴产业股权投资有限责任公司 建发新兴产业 控股股东控制的法人
厦门建发旅游集团股份有限公司及其子公司 建发旅游集团 控股股东控制的法人
厦门建发会展控股有限公司及其子公司 厦门建发会展 控股股东控制的法人
厦门建发医疗健康投资有限公司及其子公司 建发医疗健康 控股股东控制的法人
厦门建发城服发展股份有限公司及其子公司 建发城服 控股股东控制的法人
厦门国际酒业运营中心有限公司 厦门国际酒业 控股股东控制的法人
上海兆御投资发展有限公司 上海兆御 控股股东控制的法人
银川市宁闽建发酒店管理有限公司 银川宁闽酒店 控股股东控制的法人
武夷山大红袍山庄开发有限公司 大红袍山庄 控股股东控制的法人
建发集团（香港）有限公司 香港建发集团 控股股东控制的法人
厦门建发优客会网络科技有限公司 建发优客会 控股股东控制的法人
厦门建发文创体育投资有限公司 建发文创投资 控股股东控制的法人
联发集团投资无法获取可变回
厦门软件职业技术学院 软件学院
报的行政事业单位
说明 1：与本集团发生交易的厦门建发旅游集团股份有限公司下属子公司包括：福
建西宾酒店有限公司、福州西湖大酒店、福州悦华酒店有限公司、莆田悦华酒店有限公
司、泉州悦华酒店有限公司、厦门国际会议中心酒店有限公司、厦门国际会展酒店有限
179
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
公司、厦门海悦山庄酒店有限公司、厦门厦宾酒店有限公司、厦门新怡酒店有限公司、
厦门颐豪酒店有限公司、厦门颐豪酒店管理有限公司、福州经济技术开发区颐豪酒店有
限公司、北京颐豪酒店有限公司、厦门悦华酒店、厦门悦华酒店管理有限公司、武夷山
大红袍山庄酒店有限公司、武夷山悦华酒店有限公司
说明 2：与本集团发生交易的厦门建发会展控股有限公司下属子公司包括：厦门会
展集团股份有限公司、厦门国际会展中心有限公司、厦门会展金泓信展览有限公司、福
建会展壹号公关策划服务有限公司、厦门国际会议中心有限公司
说明 3：与本集团发生交易的厦门建发医疗健康投资有限公司下属子公司包括：厦
门颐洁医疗洗涤有限公司、厦门建发医药有限公司、厦门欣弘裕医疗设备融资租赁有限
公司、厦门弘爱康复医院有限公司、厦门弘爱妇产医院有限公司、上海建发致新医疗供
应链管理集团股份有限公司、上海建发致为医疗器械有限责任公司、福建致康医疗供应
链管理有限公司、北京致新中天供应链管理有限公司、北京康乐致新供应链管理有限公
司、厦门欣弘鼎医疗科技有限公司、福建德尔医疗实业有限公司、建发德尔（北京）医
疗科技有限公司、南京建尔发医疗科技有限公司、上海建发鹭益科技有限公司、甘肃致
新康德医疗供应链管理有限公司、哈尔滨致新康德医疗供应链管理有限公司、四川致新
康德医疗供应链管理有限公司、厦门建发健康科技有限公司、厦门建发医疗健康投资有
限公司
说明 4：与本集团发生交易的厦门建发城服发展股份有限公司下属子公司包括：厦
门湖里建发城建集团有限公司、厦门翔安建发城建集团有限公司、厦门湖里城颐公园管
理有限公司、厦门城容环卫有限公司、厦门城优建设有限公司、厦门城宇房屋征迁服务
有限公司、厦门湖里城捷泊车管理有限公司、厦门建发城服工程管理有限公司、厦门湖
里城颐公园管理有限公司、厦门山海步道景区管理有限公司、厦门建发城服科技有限公
司、龙岩建发城市服务有限责任公司、南平建阳建发城建集团有限公司
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
永丰浆纸 供应链运营业务 99,373.91 69,801.51
辉煌装修 房地产业务 9,833.00 13,592.50
建发医疗健康 供应链运营业务 8,531.94 －
180
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
辛宜实业 供应链运营业务 7,263.95 －
瑞达源发 供应链运营业务 3,030.78 －
厦门航空 供应链运营业务 1,591.67 1,267.23
建发城服 房地产业务 1,369.32 －
厦门凤凰领客 其他业务 809.43 －
和易通 供应链运营业务 567.22 220.22
现代码头 供应链运营业务 518.57 418.56
建发优客会 供应链运营业务 261.54 109.81
建发国旅 供应链运营业务 236.37 269.62
建发旅游集团 供应链运营业务 175.64 282.51
同顺供应链 供应链运营业务 151.89 267.43
厦门建发会展 供应链运营业务 106.55 182.09
商舟物流 供应链运营业务 61.58 －
出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
同顺供应链 供应链运营业务 805,470.54 750,992.93
上海璞发 供应链运营业务 65,572.03 －
建发医疗健康 供应链运营业务 34,800.63 34.83
建发医疗健康 房地产业务 33.01 305.12
建发医疗健康 其他业务 － 13.51
现代码头 供应链运营业务 2,745.57 11,580.15
辉煌装修 供应链运营业务 2,657.48 0.46
辉煌装修 其他业务 185.56 －
商舟物流 供应链运营业务 2,545.60 －
辛宜实业 供应链运营业务 2,450.48 －
软件学院 房地产业务 2,183.82 1,582.08
赣州航城 其他业务 1,276.91 －
瑞达源发 供应链运营业务 1,215.09 －
上海众承 房地产业务 1,059.00 －
上海众承 供应链运营业务 6.85 2.97
建发集团 房地产业务 813.27 539.22
建发集团 供应链运营业务 497.46 311.37
厦门航空 供应链运营业务 802.33 345.76
建发优客会 供应链运营业务 689.37 380.30
181
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
长沙天海易 房地产业务 666.70 －
长沙天海易 供应链运营业务 3.87 －
上海铧铷 房地产业务 573.59 －
武夷山嘉恒 房地产业务 426.76 －
宁德嘉行 房地产业务 417.20 －
宁德嘉行 供应链运营业务 1.01 －
厦门益武地 房地产业务 405.90 －
武汉兆悦城 房地产业务 389.68 －
武汉兆悦城 供应链运营业务 1.09 1.27
建发城服 供应链运营业务 389.30 142.28
建发城服 房地产业务 0.50 －
南平兆恒 房地产业务 376.01 －
无锡嘉合 房地产业务 362.14 －
无锡嘉合 供应链运营业务 － 0.91
南京德建 房地产业务 353.92 －
南京嘉阳 房地产业务 344.98 －
南京嘉阳 供应链运营业务 － 1.09
中交长沙 房地产业务 331.96 －
温州兆发恒 房地产业务 240.58 －
长沙楚茂 房地产业务 165.60 －
厦门兆特 房地产业务 148.25 －
厦门兆特 供应链运营业务 3.51 －
龙岩利荣 房地产业务 148.21 －
南京金宸 其他业务 140.09 －
杭州锦祥 房地产业务 135.90 －
上海兆御 房地产业务 123.98 92.40
盐城建悦 房地产业务 117.88 －
汇禾物业 供应链运营业务 110.75 24.93
建发旅游集团 房地产业务 110.74 383.10
建发旅游集团 供应链运营业务 106.12 451.28
和易通 供应链运营业务 97.95 43.69
和易通 其他业务 4.23 4.02
长沙展图 房地产业务 97.72 －
厦门国际酒业 房地产业务 93.09 115.22
厦门国际酒业 供应链运营业务 22.25 1.87
182
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
福州兆瑞 房地产业务 76.24 －
苏州屿秀 房地产业务 75.04 129.22
苏州合赢 房地产业务 71.24 －
重庆融联盛 房地产业务 59.44 －
厦门建发会展 供应链运营业务 51.37 28.82
厦门建发会展 房地产业务 0.03 3,498.31
无锡建源 房地产业务 49.37 －
无锡建源 供应链运营业务 2.22 －
厦门联宏泰 其他业务 158.87 －
厦门联宏泰 供应链运营业务 2.49 －
建发国旅 其他业务 40.37 －
建发国旅 供应链运营业务 26.30 42.51
重庆金江联 房地产业务 32.73 －
同联科 房地产业务 15.58 －
同联科 供应链运营业务 － 0.53
台州兆裕恒 房地产业务 11.38 －
君龙人寿 供应链运营业务 10.65 12.80
厦门国际银行 供应链运营业务 9.71 0.32
建发新兴产业 其他业务 8.11 8.34
建发新兴产业 供应链运营业务 0.64 1.68
涌联航运 供应链运营业务 7.39 －
银川宁闽酒店 供应链运营业务 6.32 15.88
香港建发集团 供应链运营业务 3.27 3.37
九江利阳 房地产业务 1.69 －
张家港和玺 房地产业务 1.52 －
华联电子 供应链运营业务 1.14 9.62
华联电子 房地产业务 － 1.39
大红袍山庄 供应链运营业务 － 1.17
国际信托 供应链运营业务 － 0.74
厦门禹联泰 其他业务 － 35.91
世纪唯酷 供应链运营业务 － 9.50
长沙芙茂 供应链运营业务 － 0.87
联发天地园区 房地产业务 － 53.85
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方
183
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益（万元） 上期确认的租赁收益（万元）
建发集团 房屋建筑物 37.14 37.14
辉煌装修 房屋建筑物 185.56 146.45
建发旅游集团 房屋建筑物 478.31 432.39
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费（万元） 上期确认的租赁费（万元）
建发集团 房屋建筑物 10,547.14 11,258.13
(3) 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保是否已经履行完毕
建发集团 禾山公司 75,000.00 否
建发集团 建发房产 2,166,999.90 否
建发集团 联发集团 500,000.00 否
本公司作为担保方
担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保是否已经履行完毕
本公司 同顺供应链 135,679.60 否
联发集团 中冶置业 20,357.07 否
联发集团 南京联锦悦 17,500.00 否
联发集团 厦门荣联嘉 19,600.00 否
建发房产 福州兆瑞 14,700.00 否
建发房产 南京德建 14,700.00 否
建发房产 厦门兆旻隆 36,740.69 否
建发房产 苏州合赢 17,915.17 否
建发房产 温州兆瓯 59,400.00 否
建发房产 无锡润民置业 840.00 否
建发房产 武汉兆悦城 7,591.77 否
建发房产 义乌兆盈 33,000.00 否
建发房产 长沙展图 19,600.00 否
建发房产 长沙兆泽 60,686.50 否
建发房产 中交长沙 23,765.00 否
说明：厦门同安资产管理有限公司、厦门银祥投资咨询有限公司基于本公司向同顺
供应链提供的授信合同担保，对本公司的担保债权向本公司提供连带责任反担保。
184
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
(4) 关联方资金拆借
拆入
关联方 本期拆入金额（万元） 本期还款（万元） 本期支付利息（万元）
建发集团 200,000.00 200,000.00 －
长沙天海易 128,409.21 － －
上海铧铷 69,090.00 － －
厦门兆特 67,567.50 18.00 －
南京德建 24,500.00 － －
长沙楚茂 14,210.00 － －
长沙芙茂 4,410.00 － －
厦门益武地 980.00 － －
拆出
关联方 本期拆出金额（万元） 本期收到还款（万元） 本期收到利息（万元）
紫金铜冠 403.28 － 1.86
涌联航运 － 2,999.50 7.39
厦门联宏泰 27,000.00 29,272.00 753.29
厦门禹联泰 19,110.00 56,595.00 －
镇江扬启 408.00 － －
徐州和锦 59,020.50 － －
南京联锦悦 54,376.38 43,098.76 －
南京金宸 24,228.85 － －
软件学院 － － 355.21
福州兆瑞 167,121.08 72,626.54 -
南昌悦佰 98,058.79 81,683.00 1,942.51
台州兆裕恒 84,950.25 40,250.00 1,197.39
温州兆发恒 82,539.47 4,653.39 －
义乌兆华 67,659.56 93,970.71 －
长沙展图 66,522.37 － －
苏州鑫城发 64,591.03 3,330.00 －
莆田兆隽 51,741.16 25,600.00 －
盐城建悦 48,407.98 22,540.00 －
苏州合赢 41,458.39 100,400.00 －
泉州兆京 20,321.72 9,800.00 －
无锡兆融 17,533.23 － －
温州兆顺 16,933.14 15,675.00 －
185
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方 本期拆出金额（万元） 本期收到还款（万元） 本期收到利息（万元）
九江利阳 13,419.56 3,614.55 －
杭州星汀 8,071.68 － －
连江融建 321.00 125.00 －
杭州锦祥 － 16,550.02 3,481.36
上海众承 － 91,125.00 －
无锡嘉合 － 99,322.85 7,489.83
南京嘉阳 － 8,600.00 －
武汉兆悦城 － 21,560.00 －
中交长沙 － 24,646.93 513.42
杭州凤起 － 12,600.00 －
福州鸿腾 － 20,955.00 －
(5) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 3,950.16 2,757.78
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 永丰浆纸 17,433,095.34 － 38,797,646.00 -
预付款项 建发医疗健康 15,228,850.56 － － －
预付款项 辛宜实业 262,126.30 － － －
预付款项 厦门航空 － － 174,163.70 -
预付款项 华联电子 68,155.29 － 12,434.40 -
应收账款 建发医疗健康 123,616,417.59 6,180,820.88 133,048.00 6,652.40
应收账款 上海璞发 28,088,368.33 1,404,418.42 － －
应收账款 辉煌装修 18,314,692.16 915,734.61 － －
应收账款 厦门航空 1,627,856.08 81,392.80 2,260,408.48 113,020.42
应收账款 苏州屿秀 461,499.45 23,074.97 152,824.90 7,641.25
应收账款 联发天地园区 71,489.46 7,148.95 206,686.63 10,334.33
应收账款 建发集团 921,946.94 132,717.12 864,453.21 43,222.67
应收账款 建发旅游集团 51,833.00 2,591.65 742,499.99 37,125.00
应收账款 长沙天海易 31,752.00 1,587.60 － －
应收账款 和易通 21,620.00 1,081.00 21,620.00 1,081.00
186
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆金江联 10,554.97 1,055.50 － －
应收账款 长沙芙茂 14,364.00 718.20 － －
应收账款 长沙楚茂 14,364.00 718.20 － －
应收账款 同联科 8,800.00 440.00 － －
应收账款 无锡建源 1,076.00 53.80 － －
应收账款 厦门君聚投资 522.00 26.10 － －
应收账款 华联电子 － － 35,341.33 1,767.07
应收账款 汇禾物业 － － 28,080.00 1,404.00
应收账款 厦门国际酒业 － － 14,466.00 723.30
应收账款 建发国旅 － － 14,136.00 706.80
应收账款 厦门建发会展 － － 12,600.00 630.00
应收账款 君龙人寿 － － 8,982.00 449.10
应收账款 同顺供应链 － － 4,428.00 221.40
应收账款 武夷山嘉恒 － － 3,250.00 325.00
应收账款 建发城服 － － 3,078.39 153.92
应收票据 宏发科技 22,038,805.55 － 22,986,101.13 －
应收票据 同顺供应链 － － 198,175,401.88 9,908,770.09
其他应收款 苏州鑫城发 635,010,098.14 635,010.10 － －
其他应收款 温州兆发恒 834,643,738.11 834,643.74 － －
其他应收款 台州兆裕恒 467,830,200.60 467,830.20 － －
其他应收款 徐州和锦 589,818,674.97 589,818.67 － －
其他应收款 义乌兆华 334,700,947.32 334,700.95 - -
其他应收款 上海众承 328,515,937.13 328,515.94 1,239,516,088.09 1,239,516.09
其他应收款 厦门禹联泰 329,467,568.51 329,467.57 882,390,833.96 882,390.83
其他应收款 苏州合赢 321,077,694.70 321,077.69 － －
其他应收款 盐城建悦 260,962,562.46 260,962.56 － －
其他应收款 武汉兆悦城 252,178,528.77 252,178.53 452,553,467.45 452,553.47
其他应收款 南京金宸 243,773,547.60 243,773.55 － －
其他应收款 莆田兆隽 213,712,239.17 213,712.24 － －
其他应收款 无锡兆融 183,658,409.00 183,658.41 － －
其他应收款 软件学院 198,939,156.38 198,939.16 199,202,737.52 199,202.74
其他应收款 南昌悦佰 180,242,870.71 180,242.87 － －
其他应收款 泉州兆京 111,923,091.80 111,923.09 － －
其他应收款 镇江扬启 172,984,302.00 172,984.30 168,904,302.00 168,904.30
187
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 安徽璟德 114,629,403.50 114,629.40 114,026,937.30 114,026.94
其他应收款 南京联锦悦 112,776,156.25 112,776.16 － －
其他应收款 九江利阳 98,428,004.65 98,428.00 － －
其他应收款 厦门联宏泰 164,050,000.00 164,050.00 185,370,000.00 185,370.00
其他应收款 无锡建源 86,654,085.98 86,654.09 86,654,085.98 86,654.09
其他应收款 杭州星汀 80,716,780.30 80,716.78 － －
其他应收款 紫金铜冠 88,934,216.50 88,934.22 84,919,959.70 84,919.96
其他应收款 杭州致烁 79,300,000.00 79,300.00 79,300,000.00 79,300.00
其他应收款 长沙展图 78,259,566.91 78,259.57 － －
其他应收款 福州鸿腾 52,093,800.00 52,093.80 332,593,800.00 332,593.80
其他应收款 厦门蓝联欣 61,875,828.91 61,875.83 61,875,828.91 61,875.83
其他应收款 温州兆顺 24,447,114.91 24,447.11 － －
其他应收款 杭州锦祥 20,254,271.83 20,254.27 160,720,445.14 160,720.45
其他应收款 南平兆恒 20,000,000.00 20,000.00 21,432,488.61 21,432.49
其他应收款 南昌联高 13,970,000.00 13,970.00 － －
其他应收款 南京荟宏 9,800,000.00 9,800.00 9,800,000.00 9,800.00
其他应收款 J-Bco.,Ltd 4,474,596.83 4,474.60 4,579,308.45 4,579.31
其他应收款 连江融建 4,225,000.00 4,225.00 4,877,593.19 4,877.59
其他应收款 龙岩利荣 2,040,695.92 2,040.70 2,358,229.16 2,358.23
其他应收款 长沙天海易 5,100.00 5.10 5,100.00 5.10
其他应收款 南京德建 1,388,945.68 1,388.95 7,881,340.10 7,881.34
其他应收款 南京嘉阳 2,037,409.61 2,037.41 136,997,785.58 136,997.79
其他应收款 无锡嘉合 2,007,387.85 2,007.39 434,240,583.02 434,240.58
其他应收款 厦门益武地 2,082,944.85 2,082.94 1,700,883.05 1,700.88
其他应收款 宁德嘉行 582,293.25 582.29 － －
其他应收款 联发天地园区 1,060,197.89 1,060.20 900,351.28 900.35
其他应收款 福建东南花都 1,000,000.00 1,000.00 1,000,000.00 1,000.00
其他应收款 厦门建发会展 864,912.98 864.91 388,569.00 388.57
其他应收款 上海兆御 526,359.62 526.36 526,359.60 526.36
其他应收款 长沙芙茂 471,519.85 471.52 2,904,881.16 2,904.88
其他应收款 长沙楚茂 425,436.30 425.44 1,700,471.78 1,700.47
其他应收款 上海铧铷 306,728.63 306.73 － －
其他应收款 中交长沙 242,711.00 242.71 246,469,814.01 246,469.81
其他应收款 建发城服 275,000.00 275.00 － －
188
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 商舟物流 110,000.00 110.00 － －
其他应收款 同联科 103,504.66 103.50 － －
其他应收款 南昌建美 72,741.40 72.74 － －
其他应收款 香港建发集团 66,225.60 66.23 33,665.60 33.67
其他应收款 厦门航空 40,010.00 40.01 600,000.00 600.00
其他应收款 现代码头 22,287.06 22.29 － －
其他应收款 建发医疗健康 20,000.00 20.00 977,000.00 977.00
其他应收款 厦门国际酒业 9,000.00 9.00 9,000.00 9.00
其他应收款 建发集团 6,248.35 6.25 － －
其他应收款 和易通 5,849.95 5.85 16,036.40 16.04
其他应收款 福州兆瑞 945,072,249.79 945,072.25 － －
其他应收款 杭州凤起 － － 106,783,110.02 106,783.11
其他应收款 莆田联福城 12,474,430.52 12,474.43 12,474,430.52 12,474.43
其他应收款 建发旅游集团 － － 1,911,745.58 1,911.75
其他应收款 苏州屿秀 40,000.00 40.00 40,000.00 40.00
其他应收款 辉煌装修 － － 5,612.00 5.61
其他应收款 武夷山嘉恒 － － 3,500.00 3.50
其他流动资产 涌联航运 － － 29,995,000.00 －
(2) 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债 同顺供应链 354,696,094.97 76,587,545.11
合同负债 商舟物流 485,563.92 －
合同负债 建发医疗健康 375,409.25 875,923.92
合同负债 辛宜实业 329,304.34 －
合同负债 建发优客会 308,117.85 845,906.19
合同负债 厦门国际酒业 107,732.74 107,732.74
合同负债 建发旅游集团 76,101.68 150,953.09
合同负债 和易通 25,893.81 25,893.81
合同负债 建发国旅 4,061.95 －
合同负债 建发新兴产业 2,955.75 4,053.10
合同负债 厦门航空 1,769.91 6,053.10
合同负债 辉煌装修 176.99 －
合同负债 建发城服 79.38 12,294.09
189
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债 永丰浆纸 － 17,258,208.85
合同负债 建发集团 － 4,484.50
合同负债 国际信托 － 998.23
其他应付款 长沙天海易 1,284,457,499.96 216,415,016.44
其他应付款 上海铧铷 1,033,900,000.00 －
其他应付款 长沙芙茂 931,832,091.97 921,216,186.39
其他应付款 厦门兆特 799,285,719.13 83,286,279.51
其他应付款 南京德建 646,800,000.00 401,800,000.00
其他应付款 无锡嘉合 637,000,000.00 －
其他应付款 温州兆发恒 503,327,765.06 －
其他应付款 无锡建源 381,388,604.50 371,521,553.19
其他应付款 重庆金江联 331,315,000.00 218,087,377.79
其他应付款 重庆融联盛 222,710,500.00 218,540,544.30
其他应付款 长沙楚茂 215,600,000.00 73,461,204.34
其他应付款 厦门益武地 195,637,510.49 167,927,648.67
其他应付款 南京荟宏 173,809,094.59 173,809,094.59
其他应付款 赣州碧联 157,466,640.10 165,486,640.10
其他应付款 龙岩利荣 156,000,000.00 155,991,600.00
其他应付款 宁德嘉行 144,042,009.90 184,000,000.00
其他应付款 赣州航城 129,850,000.00 129,850,000.00
其他应付款 武夷山嘉恒 115,904,180.41 140,864,814.58
其他应付款 连江融建 92,355,250.00 78,234,723.16
其他应付款 临桂碧桂园 67,849,999.99 67,849,999.99
其他应付款 杭州锦祥 59,745,087.04 －
其他应付款 苏州屿秀 36,300,000.00 11,550,000.00
其他应付款 莆田联福城 32,869,731.44 32,869,731.44
其他应付款 同顺供应链 24,500,000.00 －
其他应付款 南平兆恒 22,593,550.00 45,020,000.00
其他应付款 利盛中泰 22,300,000.00 13,300,000.00
其他应付款 厦门荣虹 18,894,400.00 －
其他应付款 南宁招商汇众 16,391,432.50 16,391,432.50
其他应付款 杭州凤起 16,056,070.54 －
其他应付款 广西盛世泰 15,600,000.00 15,000,000.00
其他应付款 南昌联碧旅 11,159,387.66 11,159,387.66
其他应付款 厦门蓝城 7,710,000.00 7,710,000.00
190
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 镇江扬启 6,766,000.00 6,766,000.00
其他应付款 九江利阳 4,851,000.00 －
其他应付款 辛宜实业 1,665,271.73 －
其他应付款 建发城服 850,400.00 －
其他应付款 君龙人寿 691,594.40 －
其他应付款 辉煌装修 540,106.77 468,962.99
其他应付款 厦门凤凰领客 200,000.00 －
其他应付款 建发医疗健康 119,050.00 174,725.70
其他应付款 华联电子 41,695.26 44,295.26
其他应付款 南昌万湖 29,971.00 33,029,971.00
其他应付款 武汉兆悦城 29,209.69 20,000.00
其他应付款 和易通 15,387.85 67,157.90
其他应付款 汇禾物业 5,223.33 5,223.33
其他应付款 福州兆瑞 5,186.62 －
其他应付款 建发集团 4,525.75 192,925,735.31
其他应付款 上海众承 3,285.93 2,313,956.72
其他应付款 厦门建发会展 1,144.00 2,935,523.15
其他应付款 现代码头 1.00 －
其他应付款 张家港众合 － 125,722,500.00
其他应付款 福州鸿腾 － 70,950,000.00
其他应付款 南昌建美 － 54,602,508.33
其他应付款 建发文创投资 － 12,855,900.00
其他应付款 建发国旅 － 84,420.00
其他应付款 建发旅游集团 － 963.15
应付票据 永丰浆纸 422,038,221.98 36,776,181.28
应付账款 永丰浆纸 8,529,165.96 40,331,629.10
应付账款 建发医疗健康 5,575,960.32 －
应付账款 建发集团 4,300,552.77 －
应付账款 和易通 2,433,942.72 314,922.67
应付账款 辉煌装修 1,248,775.00 62,226,415.00
应付账款 商舟物流 480,733.51 －
应付账款 建发城服 407,908.56 －
应付账款 现代码头 371,306.43 －
应付账款 建发优客会 － 140,218.89
预收款项 建发旅游集团 － 833,333.34
191
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 63,550,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 －
公司本期失效的各项权益工具总额 130,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
不适用
同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
说明
和合同剩余期限
说明：2020 年 11 月 3 日，本公司向 278 名员工授予限制性股票 2,835.20 万股，授
予价格为 5.43 元/股，限制性股票自授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月分
别按 33%、33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为 2020 年 11 月 26 日。
2021 年 6 月 9 日，本公司之子公司建发国际向 260 名员工授予限制性股票 3,530.00
万股，授予价格为每股 7.22 港元，限制性股票自授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、
48 个月分别按 40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为 2021 年
6 月 29 日。
2021 年 9 月 27 日，本公司之子公司建发物业向 168 名员工授予限制性股票 2,825.00
万股，授予价格为每股 2.41 港元，限制性股票自授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、
48 个月分别按 40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为 2021 年
11 月 4 日。
2. 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价减去授予价格。
公司根据可行权员工人数变动等后续信息作
可行权权益工具数量的确定依据 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 51,595,923.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 70,332,137.62
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本承诺—购买土地使用权
192
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2021 年末未支
项目总价（亿
项目地块 付余额（亿 备注
元）
元）
益阳赫山（2020）52P14 4.52 2.26 预计于 2022 年支付
莆田荔城 PS-2021-21 17.20 8.60 预计于 2022 年支付
上海宝山顾村 0302-02 21.49 10.74 预计于 2022 年支付
福州仓山 2021-61 6.26 3.13 预计于 2022 年支付
南宁青秀 GC2021-086 5.88 5.10 预计于 2022 年支付
泉州台商投资区 S2020-21 16.20 8.10 预计于 2022 年支付
成都天府新区 TF(07):2021-21 16.12 13.30 预计于 2022 年支付
成都锦江 JJ13（251-21）2021-067 12.73 10.13 预计于 2022 年支付
成都天府新区 TF(07):2021-28 35.34 29.18 预计于 2022 年支付
厦门翔安 X2021P02 9.80 4.90 预计于 2022 年支付
厦门同安 2021TP08 17.30 8.65 预计于 2022 年支付
长沙雨花 144 城投 06 9.50 4.75 预计于 2022 年支付
长沙开福 150 号幸福桥 13.96 11.31 预计于 2022 年支付
重庆璧山 BS20-1J-359 8.10 4.05 预计于 2022 年支付
广州增城 18102209A20122 10.18 5.09 预计于 2022 年支付
西安莲湖 LH11-2-47-3 1.85 0.38 预计于 2022 年支付
厦门海沧 H2021P03 10.30 5.15 预计于 2022 年支付
南昌西湖 DABJ2021032 3.99 1.60 预计于 2022 年支付
合计 220.72 136.42
(2) 前期承诺履行情况—购买土地使用权
2020 年末未付余款 截止 2021 年 12 月 31
项目地块 项目总价（亿元）
（亿元） 日履行情况
贵阳BY-10-03-02、BY-11-03-
16.16 3.49 已支付完毕
01、BY-11-03-02
杭州桐政储出[2020]10 15.18 3.00 已支付完毕
安徽经开 23 号 12.01 6.01 已支付完毕
福州鹤林 H06(2020-33 号) 27.42 13.71 已支付完毕
福州2020-49 6.76 3.38 已支付完毕
湖南株洲金德 182、183 24.51 12.25 已支付完毕
厦门马巷 X2020P01 5.20 2.60 已支付完毕
无锡惠山 XDG-2020-60 26.72 22.04 已支付完毕
绍兴诸暨[2020]40 3.84 1.92 已支付完毕
南宁良庆 GC2020-115 5.65 4.94 已支付完毕
宁德蕉城 2020P07 9.31 4.66 已支付完毕
193
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2020 年末未付余款 截止 2021 年 12 月 31
项目地块 项目总价（亿元）
（亿元） 日履行情况
莆田PS 拍-2020-28 10.94 9.01 已支付完毕
龙岩2020 拍-21(北关小区) 9.41 8.11 已支付完毕
龙岩2020 拍-22(龙腾南 7 号) 8.73 7.69 已支付完毕
龙岩2020 拍-22(城北 1 号) 6.51 5.61 已支付完毕
宁德霞浦 2020-07 4.95 3.45 已支付完毕
济南银丰公馆东 A-3 3.29 2.29 已支付完毕
重庆20165 9.10 7.76 已支付完毕
南京No.新区 2020G24 11.50 6.75 已支付完毕
鄂州P[2017]009 6.66 3.20 已支付完毕
南昌DAJ2020027 6.14 3.07 已支付完毕
南昌DAEJ2020038 12.41 2.85 已支付完毕
莆田2020-29 22.40 8.39 已支付完毕
厦门翔安 2020XP16 14.40 7.20 已支付完毕
福州晋安 2020-66 10.29 5.15 已支付完毕
桂林GJ202026 7.31 3.65 已支付完毕
杭州富政储出[2019]14 8.05 4.02 已支付完毕
杭州储出[2020]65 号 29.97 14.98 已支付完毕
合计 334.82 181.18 －
(3) 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2. 或有事项
(1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额（万元） 案件进展
华泰重工、南通华凯
本公司 重工有限公司、朱红 出口代理合同纠纷案 厦门海事法院 9,000.00 说明 1
兵
建发通讯 联通华盛 买卖合同纠纷 北京市第二中级人民法院 20,800.00 说明 2
信息集团 建发通讯 买卖合同纠纷 厦门市中级人民法院 10,750.00 说明 3
说明 1：本公司代理华泰重工（南通）有限公司（简称“华泰重工”）出口船舶，
后因华泰重工逾期交船，造船合同解除。本公司遂起诉华泰重工及保证人，要求赔偿本
公司代理费、垫款等。厦门海事法院已判决支持本公司的诉讼请求。2021 年收到法院执
行款 56,871.00 元，期末其他应收款余额 55,970,423.13 元。
说明 2：本公司子公司厦门建发通讯有限公司（简称“建发通讯"）向联通华盛通信
194
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
有限公司（简称“联通华盛"）采购手机，联通华盛未依约交货。建发通讯已起诉联通华
盛，诉请金额 20,800.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，建发通讯一审败诉，等待二审
二次开庭。
说明 3：建发通讯因联通华盛未依约交货，导致未能依约向厦门信息集团商贸有限
公司（简称“信息集团”）交货，信息集团起诉建发通讯，诉请金额 10,750.00 万元，案
件处于调查取证阶段，尚未开庭。
(2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截至 2021 年 12 月 31 日，本公司对关联方提供的担保详见附注十、5（3）。
②截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的子公司金原担保为企业及个人提供的融资担
保余额为 155,324.00 万元。
③截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为下列合并范围内的子公司提供担保：
单位：万元
建发股份担 期末建发股份 子公司对其子公 期末子公司实
被担保公司 币种
保限额 实际担保金额 司担保限额 际担保金额
建发（上海）有限
人民币 2,010,000.00 1,810,665.66 175,000.00 50,471.19
公司及其子公司
厦门建发纸业有限
人民币 260,000.00 230,849.55 700,000.00 396,892.39
公司及其子公司
厦门建宇实业有限
人民币 35,000.00 16,088.42 － －
公司及其子公司
厦门建发汽车有限
人民币 10,000.00 3,574.00 200,000.00 120,933.80
公司及其子公司
厦门建发金属有限
人民币 180,000.00 136,195.39 － －
公司及其子公司
厦门建发物资有限
人民币 120,000.00 91,098.24 － －
公司及其子公司
厦门建发轻工有限
人民币 40,000.00 1,163.99 － －
公司及其子公司
厦门建益达有限公
人民币 70,000.00 57,197.45 － －
司及其子公司
建发物流集团有限
人民币 370,000.00 135,341.17 200,000.00 79,059.99
公司及其子公司
厦门建发生活资材
有限责任公司及其 人民币 40,000.00 32,981.04 － －
子公司
厦门建发国际酒业
集团有限公司及其 人民币 25,000.00 12,616.18 － －
子公司
195
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
建发股份担 期末建发股份 子公司对其子公 期末子公司实
被担保公司 币种
保限额 实际担保金额 司担保限额 际担保金额
厦门建发高科有限
人民币 60,000.00 14,045.43 － －
公司及其子公司
厦门建发化工有限
人民币 40,000.00 35,408.00 10,000.00 －
公司及其子公司
厦门建发能源有限
人民币 160,000.00 142,682.94 30,000.00 －
公司及其子公司
厦门建发矿业资源
有限公司及其子公 人民币 35,000.00 23,635.11 － －
司
厦门建发原材料贸
易有限公司及其子 人民币 100,000.00 63,276.98 50,000.00 －
公司
厦门建发物产有限
人民币 620,000.00 610,305.63 300,000.00 98,445.68
公司及其子公司
厦门建发船舶贸易
有限公司及其子公 人民币 30,000.00 － － －
司
厦门建发铝业有限
人民币 70,000.00 55,674.72 － －
公司及其子公司
厦门建发通商有限
人民币 10,000.00 522.35 － －
公司及其子公司
厦门星原融资租赁
有限公司及其子公 人民币 30,000.00 － － －
司
昌富利（厦门）有
人民币 70,000.00 60,145.86 － －
限公司及其子公司
厦门恒驰汇通融资
租赁有限公司及其 人民币 30,000.00 － － －
子公司
厦门建发信息技术
有限公司及其子公 人民币 5,000.00 － － －
司
其他境内外全资子
人民币 150,000.00 332.98 － －
公司
其他境内外控股子
人民币 150,000.00 － － －
公司
建发房地产集团有
人民币 1,800,000.00 1,207,117.00 6,000,000.00 4,834,340.03
限公司及其子公司
联发集团有限公司
人民币 1,300,000.00 729,125.00 3,800,000.00 1,683,768.17
及其子公司
人民币合计 人民币 7,820,000.00 5,470,043.09 11,465,000.00 7,263,911.25
昌富利（香港）贸
美元 50,000.00 39,772.55 － －
易有限公司
CHEONGFULI(MA
美元 1,000.00 － － －
LAYSIA)SDN.BHD.
C&D Metals Korea
美元 1,000.00 － － －
Co.,Ltd.
196
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
建发股份担 期末建发股份 子公司对其子公 期末子公司实
被担保公司 币种
保限额 实际担保金额 司担保限额 际担保金额
C&D (USA) INC. 美元 50,000.00 14,794.99 － －
C&D (CANADA)
IMPORT & 美元 1,000.00 － － －
EXPORT INC.
香港建发海事有限
美元 15,000.00 10,871.00 － －
公司
建发（新加坡）商
美元 30,000.00 25,520.63 － －
事有限公司
恒裕通有限公司 美元 35,000.00 22,194.88 － －
越南天源贸易有限
美元 20,000.00 － － －
公司
建发商事株式会社 美元 10,000.00 － － －
美元合计 美元 213,000.00 113,154.05 － －
④截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情
况如下：
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型
为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住
房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司承担上述阶段性担保金额为人民币 1,003.27 亿元，其中建发房产为人民币 686.07
亿元，联发集团为人民币 317.20 亿元。
（3）开出保函、信用证
截至 2021 年 12 月 31 日，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属
企业提供的保函担保金额合计人民币 399,772.39 万元、美元 3,621.23 万元。本公司、
本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币
712,196.91 万元、美元 275,981.08 万元、欧元 3,409.96 万元、日元 48,316.30 万元、英
镑 39.60 万元、瑞士法郎 1.22 万元、瑞典克朗 682.62 万元。
（4）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司第八届董事会第十二次会议决议，2021 年度本公司实现归属于母公司股
东的净利润为 6,098,090,300.02 元，母公司实现净利润为 1,220,432,243.33 元。根据《公
司法》及《公司章程》规定，母公司计提法定盈余公积 89,259,224.62 元，加上母公司
197
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2020 年 末 未 分 配 利 润 2,417,534,927.17 元 ， 减 去 已 分 配 的 2020 年 度 现 金 红 利
1,431,776,265.00 元，减去 2021 年度永续债税后利息 126,119,854.11 元，2021 年末母公
司未分配利润为 1,990,811,826.77 元。综合考虑股东投资回报以及本公司业务可持续发
展等因素，本公司拟定 2021 年度利润分配预案为：以 2021 年 12 月 31 日的总股本
2,863,422,530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税），共计派发现
金红利 1,718,053,518.00 元，剩余未分配利润结转至 2022 年度。本公司 2021 年度不进
行资本公积金转增及送股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，本
公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。
2. 发行债券、中期票据和超短期融资券
截至 2022 年 4 月 15 日，本公司已发行 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券
(第一期) ，发行总额为 5.00 亿元。
截至 2022 年 4 月 15 日，本公司已发行 2022 年第一期至第三期超短期融资券，发
行总额为 31.00 亿元。
截至 2022 年 4 月 15 日，子公司建发房产已发行 2022 年第一期到第三期中期票据
（品种一）（品种二），发行总额为 39.90 亿元。
截至 2022 年 4 月 15 日，子公司联发集团已发行 2022 年第一期中期票据，发行总
额为 5.00 亿元。
3. 发行资产支持性票据和资产支持专项计划
截至 2022 年 4 月 15 日，建发房产下属子公司厦门万鑫联商业保理有限公司已发行
2022 年度第一期供应链定向资产支持票据，发行金额为 7.67 亿元；已发行平安-天行供
应链金融 1 号资产支持专项计划，发行金额为 7.65 亿元。
4. 截至 2022 年 4 月 15 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1. 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
2 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本
公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
198
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司报告分部包括：
①供应链运营分部：LIFT 供应链综合服务（商务服务、物流服务、信息服务、金融
服务）；
②房地产业务分部：房地产开发、城市更新改造、物业管理、商业管理、代建运营、
关联产业投资等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
本期发生额/期末余额 供应链运营分部 房地产业务分部 合计
营业收入 611,539,054,492.90 96,305,441,495.63 707,844,495,988.53
营业成本 602,415,161,523.72 80,169,401,295.92 682,584,562,819.64
营业利润 4,658,805,482.10 10,983,436,575.55 15,642,242,057.65
利润总额 4,658,839,262.47 11,143,211,695.09 15,802,050,957.56
净利润 3,299,352,292.08 7,663,750,638.01 10,963,102,930.09
其中：归属于母公司所有者的净利润 3,219,867,706.77 2,878,222,593.25 6,098,090,300.02
资产总额 94,809,419,694.32 507,649,711,984.39 602,459,131,678.71
负债总额 67,478,744,770.89 398,062,431,487.98 465,541,176,258.87
所有者权益合计 27,330,674,923.43 109,587,280,496.41 136,917,955,419.84
其中：归属于母公司所有者权益 26,227,423,251.65 24,616,276,508.96 50,843,699,760.61
（续上表）
上期发生额/期初余额 供应链运营分部 房地产业务分部 合计
营业收入 350,534,028,362.49 82,415,459,145.44 432,949,487,507.93
营业成本 344,214,013,369.15 65,198,706,813.40 409,412,720,182.55
营业利润 2,492,813,222.57 9,597,217,652.12 12,090,030,874.69
利润总额 2,717,179,333.71 9,389,477,583.17 12,106,656,916.88
净利润 1,766,515,384.67 6,415,953,301.12 8,182,468,685.79
其中：归属于母公司所有者的净利润 1,780,472,450.21 2,723,396,574.38 4,503,869,024.59
资产总额 55,584,241,732.70 332,240,164,298.02 387,824,406,030.72
负债总额 39,848,296,714.24 261,917,944,194.22 301,766,240,908.46
所有者权益合计 15,735,945,018.46 70,322,220,103.80 86,058,165,122.26
其中：归属于母公司所有者权益 14,896,695,569.70 23,490,148,338.46 38,386,843,908.16
2. 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
199
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释期初数指首次执行新租赁准则调整后期初
数）
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 259,576,149.16 17,022,451.36
1至2年 13,109,593.61 8,419,440.42
2至3年 1,096,168.50 1,285,903.71
3至4年 1,003,746.71 2,055,132.55
4至5年 162,997.95 1,867,221.56
5 年以上 1,851,121.56 －
小计 276,799,777.49 30,650,149.60
减：坏账准备 4,953,422.89 4,228,113.18
合计 271,846,354.60 26,422,036.42
(2) 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 － － － － －
按组合计提坏账准备 276,799,777.49 100.00 4,953,422.89 1.79 271,846,354.60
组合 1：应收合并范围内关联方款项 242,971,755.10 87.78 － － 242,971,755.10
组合 2：应收其他客户款项 33,828,022.39 12.22 4,953,422.89 14.64 28,874,599.50
合计 276,799,777.49 100.00 4,953,422.89 1.79 271,846,354.60
按坏账计提方法分类披露（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 － － － － －
按组合计提坏账准备 30,650,149.60 100.00 4,228,113.18 13.79 26,422,036.42
组合 1：应收合并范围内关联方款项 4,110,054.20 13.41 － － 4,110,054.20
200
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
组合 2：应收其他客户款项 26,540,095.40 86.59 4,228,113.18 15.93 22,311,982.22
合计 30,650,149.60 100.00 4,228,113.18 13.79 26,422,036.42
(3) 按组合 2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,604,394.06 830,219.70 5.00
1至2年 13,109,593.61 1,310,959.36 10.00
2至3年 1,096,168.50 328,850.55 30.00
3至4年 1,003,746.71 501,873.36 50.00
4至5年 162,997.95 130,398.36 80.00
5 年以上 1,851,121.56 1,851,121.56 100.00
合计 33,828,022.39 4,953,422.89 14.64
按组合 2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款（续）
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,243,705.12 812,185.26 5.00
1至2年 5,088,132.46 508,813.25 10.00
2至3年 1,285,903.71 385,771.10 30.00
3至4年 2,055,132.55 1,027,566.28 50.00
4至5年 1,867,221.56 1,493,777.29 80.00
合计 26,540,095.40 4,228,113.18 15.93
(4) 本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合 2：应收其他客户款项 4,228,113.18 725,309.71 － － 4,953,422.89
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 254,903,841.89 元，占应收
账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 92.09% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
1,080,224.85 元。
201
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,009,988.81 59,960,000.00
其他应收款 9,862,492,871.20 10,984,180,324.14
合计 9,864,502,860.01 11,044,140,324.14
(2) 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
福建德尔医疗实业有限公司 － 53,960,000.00
金原担保 － 6,000,000.00
厦门建发恒远文化发展有限公司 327,546.27 －
福州建发实业有限公司 1,682,442.54 －
合计 2,009,988.81 59,960,000.00
(3) 其他应收款
① 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 9,835,396,546.30 10,960,984,108.11
1至2年 4,269,343.78 6,452,874.24
2至3年 6,436,914.44 49,467.80
3至4年 － 13,436,940.00
4至5年 13,436,940.00 10,980,003.00
5 年以上 59,477,938.00 48,497,935.00
小计 9,919,017,682.52 11,040,401,328.15
减：坏账准备 56,524,811.32 56,221,004.01
合计 9,862,492,871.20 10,984,180,324.14
② 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 9,898,530,378.12 11,038,338,175.67
保证金及押金 18,936,075.88 1,589,200.39
代收代付款 － 30,000.00
应收出口退税 1,313,195.92 －
202
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
其他 238,032.60 443,952.09
小计 9,919,017,682.52 11,040,401,328.15
减：坏账准备 56,524,811.32 56,221,004.01
合计 9,862,492,871.20 10,984,180,324.14
③ 坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额 193,709.88 － 56,027,294.13 56,221,004.01
期初余额在本期
—转入第二阶段 － － － －
—转入第三阶段 － － － －
—转回第二阶段 － － － －
—转回第一阶段 － － － －
本期计提 360,678.31 － － 360,678.31
本期转回 － － 56,871.00 56,871.00
本期转销 － － － －
本期核销 － － － －
其他变动 － － － －
期末余额 554,388.19 － 55,970,423.13 56,524,811.32
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 5,057,317,430.26 元，占
其他应收款期末余额合计数的比例 50.99%，均为合并范围内关联方往来款，未计提坏账
准备。
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,127,363,482.19 － 13,127,363,482.19 8,857,889,494.66 － 8,857,889,494.66
对联营企业投资 1,371,027,906.82 － 1,371,027,906.82 604,065,599.42 － 604,065,599.42
合计 14,498,391,389.01 － 14,498,391,389.01 9,461,955,094.08 － 9,461,955,094.08
203
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
建发（北京）有限公司 10,000,000.00 － － 10,000,000.00 － －
福州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －
厦门建发轻工有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
建发房地产集团有限公司 1,331,114,561.70 － － 1,331,114,561.70 － －
厦门建发汽车有限公司 285,000,000.00 － － 285,000,000.00 － －
建发（天津）有限公司 10,000,000.00 － － 10,000,000.00 － －
厦门星原投资有限公司 50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
厦门建宇实业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
建发（上海）有限公司 292,500,000.00 － － 292,500,000.00 － －
厦门建发国际酒业集团有限公司 182,569,567.27 － － 182,569,567.27 － －
厦门建发高科有限公司 95,004,147.20 － － 95,004,147.20 － －
厦门建发金属有限公司 285,000,000.00 380,000,000.00 － 665,000,000.00 － －
厦门建发纸业有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －
厦门建益达有限公司 95,166,977.07 － － 95,166,977.07 － －
厦门建发物资有限公司 285,000,000.00 190,000,000.00 － 475,000,000.00 － －
厦门建发原材料贸易有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
厦门建发铝业有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －
厦门建发通讯有限公司 48,900,100.00 － － 48,900,100.00 － －
厦门建发能源有限公司 95,684,352.39 － － 95,684,352.39 － －
建发（广州）有限公司 10,000,000.00 － － 10,000,000.00 － －
昌富利（香港）贸易有限公司 313,637,833.77 － － 313,637,833.77 － －
204
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
天津金晨房地产开发有限责任公司 30,029,561.18 70,000,000.00 － 100,029,561.18 － －
C&D (USA) INC. 684,570.00 － － 684,570.00 － －
厦门建发通商有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
厦门世拓矿业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －
上海建发物资有限公司 10,332,900.00 20,000,000.00 － 30,332,900.00 － －
厦门建发农产品有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
厦门建发物产有限公司 285,000,000.00 － － 285,000,000.00 － －
福建德尔医疗实业有限公司 99,037,840.35 － 99,037,840.35 － － －
福建省船舶工业贸易有限公司 25,500,000.00 － － 25,500,000.00 － －
建发（青岛）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
联发集团有限公司 1,500,961,572.57 － － 1,500,961,572.57 － －
厦门建发化工有限公司 76,000,000.00 － － 76,000,000.00 － －
建发（成都）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
厦门金原融资担保有限公司 32,000,000.00 238,095,000.00 － 270,095,000.00 － －
厦门星原融资租赁有限公司 253,135,511.43 － － 253,135,511.43 － －
建发（武汉）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
厦门建发船舶贸易有限公司 51,589,900.00 － － 51,589,900.00 － －
南宁联泰房地产开发有限公司 28,810,335.73 － － 28,810,335.73 － －
C&D (CANADA) IMPORT & EXPORT INC. 7,067,964.00 － － 7,067,964.00 － －
建发物流集团有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －
厦门盛隆资源有限公司 51,205,800.00 － － 51,205,800.00 － －
建发（新加坡）商事有限公司 130,607,800.00 － － 130,607,800.00 － －
厦门建发恒驰金融信息技术服务有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
205
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
厦门建发信息技术有限公司 100,000,000.00 － － 100,000,000.00 － －
恒裕通有限公司 68,348,200.00 － － 68,348,200.00 － －
厦门建发矿业资源有限公司 － 200,916,827.88 － 200,916,827.88 － －
厦门建发恒远文化发展有限公司 47,500,000.00 － － 47,500,000.00 － －
福州兆臻房地产开发有限公司 24,000,000.00 － 24,000,000.00 － － －
建发（西安）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
建发（重庆）实业有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
建发（海南）有限公司 2,500,000.00 7,500,000.00 － 10,000,000.00 － －
建发（杭州）实业有限公司 － 2,500,000.00 － 2,500,000.00 － －
柳州联泰置业有限公司 450,000,000.00 － － 450,000,000.00 － －
合肥联辉房地产开发有限公司 － 900,000,000.00 － 900,000,000.00 － －
南昌联盈置业有限公司 675,000,000.00 － － 675,000,000.00 － －
厦门建发生活资材有限责任公司 － 95,000,000.00 － 95,000,000.00 － －
张家港保税区建发供应链有限公司 － 90,000,000.00 － 90,000,000.00 － －
厦门建发钢铁物流有限公司 － 47,500,000.00 － 47,500,000.00 － －
建发（南京）供应链服务有限公司 － 2,500,000.00 － 2,500,000.00 － －
天津建发美锦能源有限公司 － 51,000,000.00 － 51,000,000.00 － －
厦门利璟管理咨询有限公司 － 2,000,000,000.00 － 2,000,000,000.00 － －
厦门建发机电设备供应链服务有限公司 － 95,000,000.00 － 95,000,000.00 － －
建发（南宁）供应链服务有限公司 － 2,500,000.00 － 2,500,000.00 － －
合计 8,857,889,494.66 4,392,511,827.88 123,037,840.35 13,127,363,482.19 － －
（2）对联营企业投资
206
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 调整 益变动 股利或利润 值准备
普洛斯基金 － 200,000,000.00 － 67,800,307.78 － － 11,558,700.27 － 158,136,554.53 414,378,162.04 －
紫金铜冠 187,471,557.42 － － -6,301,597.13 -1,987,042.90 － － － － 179,182,917.39 －
永丰浆纸 288,966,465.28 － － 87,278,894.46 － － － － － 376,245,359.74 －
现代码头 114,381,271.47 － － 9,132,354.74 － － 8,750,000.00 － － 114,763,626.21 －
涌联航运 1,411,499.37 － － 827,378.32 － － － － － 2,238,877.69 －
中电建国际 11,834,805.88 － － -2,761,240.96 － － － － － 9,073,564.92 －
恒运仓储 － 1,600,000.00 － 398.52 － － － － － 1,600,398.52 －
商舟物流 － 275,550,000.00 － -2,004,999.69 － － － － － 273,545,000.31 －
合计 604,065,599.42 477,150,000.00 － 153,971,496.04 -1,987,042.90 － 20,308,700.27 － 158,136,554.53 1,371,027,906.82 －
207
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,410,250,323.89 3,436,720,495.13 680,442,665.40 681,272,013.38
其他业务 506,491,228.28 9,305,363.08 469,095,865.38 10,771,018.37
合计 3,916,741,552.17 3,446,025,858.21 1,149,538,530.78 692,043,031.75
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 967,297,195.97 1,249,444,623.58
权益法核算的长期股权投资收益 153,971,496.04 -52,260,681.69
处置长期股权投资产生的投资收益 228,237,159.65 59,713.09
衍生金融工具投资收益 -10,858,201.42 60,275,179.06
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 6,177,358.49 5,407,547.17
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 2,140,036.12 2,496,149.94
处置交易性金融资产取得的投资收益 23,208,196.76 3,153,251.47
应收款项融资终止确认收益 － -17,567.63
合计 1,370,173,241.61 1,268,558,214.99
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 1,646,305,615.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 －
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
439,982,274.17
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 302,753,028.87
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
17.18
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 －
委托他人投资或管理资产的损益 8,078,643.29
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 －
债务重组损益 －
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 －
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 30,538,500.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 －
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 －
208
厦门建发股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 374,414,258.67
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 14,271,737.47
对外委托贷款取得的损益 73,926.36
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-1,966,960.62
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
－
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 －
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129,685,452.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 544.08
非经常性损益总额 2,944,137,037.26
减：非经常性损益的所得税影响数 801,541,817.03
非经常性损益净额 2,142,595,220.23
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 309,780,058.67
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,832,815,161.56
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.19 2.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.45 1.42
东的净利润
厦门建发股份有限公司
2022 年 4 月 15 日
209