湖南华升股份有限公司



    

    600156

    

    2009 年半年度报告湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示..........................................................................2

    

    二、公司基本情况......................................................................2

    

    三、股本变动及股东情况................................................................3

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5

    

    五、董事会报告........................................................................5

    

    六、重要事项..........................................................................6

    

    七、财务报告.........................................................................10

    

    八、备查文件目录.....................................................................52湖南华升股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

    

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人刘政、主管会计工作负责人李新宇及会计机构负责人（会计主管人员）李新宇声明：保证

    

    本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：湖南华升股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：华升股份

    

    公司英文名称：Hunan Huasheng Co.,Ltd

    

    公司英文名称缩写：HNHS

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：华升股份

    

    公司A 股代码：600156

    

    3、 公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦

    

    公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦

    

    邮政编码：410015

    

    公司电子信箱：hnhsgf@163.com

    

    4、 法定代表人：刘政

    

    5、 公司董事会秘书： 朱小明

    

    电话： 0731-85237818

    

    传真： 0731-85237861

    

    E-mail：hnhsgf@163.com

    

    联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦

    

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦九楼公司董事会秘书办公室

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 917,057,149.38 942,741,789.12 -2.72

    

    所有者权益（或股东权益） 598,417,760.01 593,752,109.08 0.79

    

    每股净资产(元) 1.4882 1.4766 0.78

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 4,121,321.26 7,748,943.70 -46.81

    

    利润总额 4,679,700.57 8,368,165.16 -44.08

    

    净利润 4,665,650.93 7,186,728.55 -35.08湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    扣除非经常性损益后的净利润 -53,396.41 1,923,902.74 -102.78

    

    基本每股收益(元) 0.0116 0.0179 -35.20

    

    扣除非经常性损益后的基本每

    

    股收益(元)

    

    -0.0001 0.0048 -102.08

    

    稀释每股收益(元) 0.0116 0.0179 -35.20

    

    净资产收益率(%) 0.78 1.21 减少0.43 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 90,965,106.38 11,042,372.11 723.78

    

    每股经营活动产生的现金流量

    

    净额（元）

    

    0.2262 0.0275 722.55

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 382,891.99

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    

    府补助除外

    

    300,000.00

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    

    资产取得的投资收益

    

    2,896,992.37

    

    对外委托贷款取得的损益 2,144,452.26

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,512.68

    

    少数股东权益影响额 -95,459.21

    

    所得税影响额 -785,317.39

    

    合计 4,719,047.34

    

    3、境内外会计准则差异

    

    单位:元 币种:人民币

    

    净利润 净资产

    

    本期数 上期数 期初数 期末数

    

    按中国会计准则 4,665,650.93 7,186,728.55 593,752,109.08 598,417,760.01

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他 小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件

    

    股份

    

    1、国家持股 156,608,898 38.95 -156,608,898 -156,608,898 0 0

    

    2、国有法人持股 3,794,120 0.94 3,794,120 0.94

    

    3、其他内资持股

    

    其中： 境内非国

    

    有法人持股

    

    境内自然

    

    人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外法人

    

    持股湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    境外自然人持

    

    股

    

    有限售条件股份

    

    合计

    

    16,0403,018 39.89 -156,608,898 -156,608,898 3,794,120 0.94

    

    二、无限售条件

    

    流通股份

    

    1、人民币普通股 241,707,684 60.11 156,608,898 156,608,898 398,316,582 99.06

    

    2、境内上市的外

    

    资股

    

    3、境外上市的外

    

    资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通

    

    股份合计

    

    241,707,684 60.11 156,608,898 156,608,898 398,316,582 99.06

    

    三、股份总数 402,110,702

    

    100.0

    

    0

    

    402,110,702 100.00

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 55,325 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限

    

    售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的股份数

    

    量

    

    湖南华升集团公司 国家 44.41 178,598,898 0 质押 45,000,000

    

    中国信达资产管理

    

    公司长沙办事处

    

    国有法人 2.24 9,000,000 -3,000,000 0 未知

    

    中国服装集团公司 国有法人 0.94 3,794,120 3,794,120 未知

    

    湖南省益阳市财源

    

    建设投资有限公司

    

    国有法人 0.45 1,822,074 0 未知

    

    卢伟

    

    境内自然

    

    人

    

    0.30 1,210,100 0 未知

    

    陈奇

    

    境内自然

    

    人

    

    0.16 667,300 0 未知

    

    施晟玮

    

    境内自然

    

    人

    

    0.13 519,200 0 未知

    

    杨东升

    

    境内自然

    

    人

    

    0.13 510,000 0 未知

    

    陈成

    

    境内自然

    

    人

    

    0.12 497,805 0 未知

    

    魏芬

    

    境内自然

    

    人

    

    0.12 494,800 0 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    

    湖南华升集团公司 178,598,898 人民币普通股

    

    中国信达资产管理公司长沙办事处 9,000,000 人民币普通股

    

    湖南省益阳市财源建设投资有限公

    

    司

    

    1,822,074 人民币普通股

    

    卢伟 1,210,100 人民币普通股

    

    陈奇 667,300 人民币普通股

    

    施晟玮 519,200 人民币普通股湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    杨东升 510,000 人民币普通股

    

    陈成 497,805 人民币普通股

    

    魏芬 494,800 人民币普通股

    

    赵塞良 450,900 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的

    

    说明

    

    公司前十大股东中的前4 位为国有法人股股东，之间不存在关联关

    

    系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

    

    动人，其余股东本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动关系。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1. 中国服装集团公司 3,794,120

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    单位：股

    

    姓名 职务

    

    年初持

    

    股数

    

    本期增持股

    

    份数量

    

    本期减持股

    

    份数量

    

    期末

    

    持股数

    

    变动原因

    

    蒋征球 董事、副董事长 6,705 1,600 5,105 减持

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    2009 年1 月5 日，公司2009 年第一次临时股东大会补选刘政、黄云晴、刘少波先生为公司董事。

    

    2009 年1 月5 日，公司第四届董事会第十一次会议选举刘政先生为公司董事长，蒋征球、黄云晴先生

    

    为副董事长；聘任徐春生先生为公司名誉董事长；为加快公司经营班子新老交替进程，同意黎晓彤先生辞

    

    去公司总经理职务；聘任刘少波先生为公司总经理；刘政先生不再担任公司副总经理。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    报告期内，公司主营业务范围未发生变化。由于国际金融危机的冲击，给公司的生产经营带来了较大

    

    的困难。在市场萎缩、汇率不稳定、原材料及人工成本上升、产品价格下跌等不利因素的影响下，公司的

    

    盈利空间受到挤压，报告期内，公司共实现营业收入42,330.89 万元，完成进出口总额5580 万美元，实现

    

    利润467.97 万元。

    

    下半年，公司将充分利用国家对纺织工业的扶持政策，抓住国内经济企稳回升的机遇，进一步调整产

    

    品结构，开发适销对路的新产品，进一步拓展国际国内两大市场，确保年度经营目标顺利实现。

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率比上年

    

    增减(%)

    

    分行业

    

    纺织业务 80,019,206.16 79,317,986.40 0.88 -19.34 -11.65 减少8.62 个百分点

    

    进出口业

    

    务

    

    338,344,275.45 314,522,188.88 7.04 6.72 5.00 增加1.52 个百分点湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    合计 418,363,481.61 393,840,175.28 5.86 0.51 1.16 减少0.61 个百分点

    

    分产品

    

    纱 27,401,582.36 26,535,490.38 3.16 -11.47 -10.53 减少1.02 个百分点

    

    布 240,366,010.73 232,711,033.45 3.18 -5.19 -2.51 减少2.67 个百分点

    

    服装 128,096,180.81 114,118,916.37 10.91 29.28 26.46 增加1.98 个百分点

    

    其他 22,499,707.74 20,474,735.08 9.00 -17.89 -19.70 增加2.05 个百分点

    

    合计 418,363,481.64 393,840,175.28 5.86 0.51 1.16 减少0.61 个百分点

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    湖南地区 418,363,481.64 0.51

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    （1）2008 年3 月，经公司第四届董事会第三次会议审议批准，公司用自有资金4000 万元通过中国建设银

    

    行股份有限公司湖南省分行营业部，以委托贷款形式投入湖南人健企业集团用于开发“山水华景”住宅项

    

    目，报告期内，已将本金和利息提前收回。

    

    （2）2009 年5 月，经公司第四届董事会第十四次会议审议批准，公司用自有资金2000 万元通过中国建

    

    设银行长沙湘江支行以委托贷款的形式投入湖南住友房地产开发有限公司，用于“上东.莱克辛顿”房地产

    

    开发项目，贷款期限为十八个月。

    

    （3）2009 年6 月，经公司第四届董事会第十五次会议审议批准，公司用自有资金2000 万元，通过中

    

    国建设银行湖南省分行营业部以委托贷款的形式提供给富玺登集团湖南海林房地产开发有限公司，用于“海

    

    林.馨香雅苑”房地产开发项目，贷款期限为二十四个月。

    

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    

    1、完成盈利预测的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    

    主营收入 418,363,481.61

    

    利润总额 4,679,700.57

    

    净利润 3,739,587.83

    

    2、完成经营计划情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    

    收入 418,363,481.61

    

    成本及费用 393,840,175.28

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监

    

    会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了

    

    一系列公司治理的细则和内控制度，并严格依法运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营班子的各项

    

    工作都是在《公司法》和《公司章程》规定的范围内进行。湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    1、证券投资情况

    

    序

    

    号

    

    证券品种

    

    证券代

    

    码

    

    证券简称

    

    初始投资金额

    

    （元）

    

    持有数

    

    量

    

    （股）

    

    期末账面值

    

    （元）

    

    占期末

    

    证券投

    

    资比例

    

    （％）

    

    报告期损益

    

    （元）

    

    1

    

    交易性金融

    

    资产

    

    600030 中信证券 676,403.11 30,000 847,800.00 12.52 171,396.89

    

    2

    

    交易性金融

    

    资产

    

    600122 宏图高科 361,158.67 30,000 382,800.00 5.65 21,641.33

    

    3

    

    交易性金融

    

    资产

    

    600162 香江控股 252,832.08 30,000 258,300.00 3.81 5,467.92

    

    4

    

    交易性金融

    

    资产

    

    600787 中储股份 326,901.28 40,000 334,800.00 4.94 7,898.72

    

    5

    

    交易性金融

    

    资产

    

    000158 常山股份 1,831,958.51 400,000 2,208,000.00 32.63 376,041.49

    

    6

    

    交易性金融

    

    资产

    

    000402 金融街 819,326.37 70,000 963,200.00 14.23 143,873.63

    

    7

    

    交易性金融

    

    资产

    

    000667 名流置业 989,493.36 150,000 1,017,000.00 15.02 27,506.64

    

    8

    

    交易性金融

    

    资产

    

    002154 报喜鸟 772,669.75 60,000 756,000.00 11.17 -16,669.75

    

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,159,835.50

    

    合计 6,030,743.13 / 6,767,900.00 100 2,896,992.37

    

    2、持有非上市金融企业股权情况

    

    所持对象名

    

    称

    

    初始投资金额

    

    （元）

    

    持有数量（股）

    

    占该公

    

    司股权

    

    比例

    

    （%）

    

    期末账

    

    面值

    

    （元）

    

    报告期

    

    损益

    

    （元）

    

    报告期

    

    所有者

    

    权益变

    

    动（元）

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份

    

    来源

    

    湘财证券有

    

    限责任公司

    

    226,999,680.00 73,333,300.00 2.24 购买

    

    合计 226,999,680.00 73,333,300.00 / / /

    

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 3,000

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,000

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 8,000

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 12.53

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    公司控股股东华升集团承诺：股改方案

    

    实施后，其所持有限售条件的股份在十

    

    二个月内不上市交易或者转让，在前项

    

    限售期满后，通过交易所挂牌交易出售

    

    股份，出售数量占公司股份总数的比例

    

    在十二个月内不超过5%，在二十四个月

    

    内不超过10%。

    

    严格履行承诺

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    

    2009 年第一次临时

    

    股东大会决议公告

    

    《上海证券报》C8 版 2009 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    

    第四届董事会第十一

    

    次会议决议公告

    

    《上海证券报》C8 版 2009 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    

    第四届董事会第十二

    

    次会议决议公告暨召

    

    开公司2008 年年度

    

    股东大会的通知

    

    《上海证券报》C41 版 2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    第四届监事会第七次

    

    会议决议公告

    

    《上海证券报》C41 版 2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn

    

    2008 年度报告 《上海证券报》C41 版 2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn

    

    2008 年度股东大会

    

    决议公告

    

    《上海证券报》C4 版 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    关于控股股东股份质

    

    押解除和股份重新质

    

    押的公告

    

    《上海证券报》C46 版 2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn

    

    2009 年第一季度报

    

    告

    

    《上海证券报》C15 版 2009 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn

    

    第四届董事会第十四

    

    次会议决议公告

    

    《上海证券报》C20 版 2009 年5 月07 日 http://www.sse.com.cn

    

    第四届董事会第十五

    

    次会议决议公告

    

    《上海证券报》C15 版 2009 年6 月19 日 http://www.sse.com.cn

    

    关于为控股子公司提

    

    供担保的公告

    

    《上海证券报》C15 版 2009 年6 月19 日 http://www.sse.com.cn

    

    有限售条件的流通股

    

    上市公告

    

    《上海证券报》C16 版 2009 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn

    

    关于公司联系电话变

    

    更的公告

    

    《上海证券报》封五 2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    七、财务报告 （未经审计）

    

    (一) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:湖南华升股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 六-1 107,334,286.31 27,420,608.35

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 六-2 6,767,900.00 383,731.00

    

    应收票据 六-3 150,000.00 340,000.00

    

    应收账款 六-4 16,754,466.55 14,294,460.11

    

    预付款项 六-6 111,104,863.74 193,873,665.41

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 六-5 15,720,683.25 16,138,290.07

    

    买入返售金融资产

    

    存货 六-7 172,373,724.85 172,138,131.21

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    30,000,000.00

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 430,205,924.70 454,588,886.15

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资 六-8 40,000,000.00 40,000,000.00

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 六-9、10 21,527,285.26 21,476,972.78

    

    投资性房地产 六-11 44,086,543.12 43,054,044.03

    

    固定资产 六-12 166,011,243.64 171,520,293.53

    

    在建工程 六-13 4,738,855.07 2,860,938.87

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 六-14 172,408,930.22 174,139,527.31

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 六-15 38,078,367.37 35,101,126.45

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 486,851,224.68 488,152,902.97

    

    资产总计 917,057,149.38 942,741,789.12湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    流动负债：

    

    短期借款 六-17 388,120.75 38,798,330.39

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 六-18 58,528,693.83 42,162,483.27

    

    预收款项 六-19 130,813,445.26 137,160,491.26

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 六-20 16,595,295.28 17,991,222.73

    

    应交税费 六-21 9,247,608.66 8,048,288.58

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 六-22 17,369,716.62 18,666,280.96

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 232,942,880.40 262,827,097.19

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款 六-23 30,183,193.26 30,183,193.26

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 六-24 184,289.22

    

    其他非流动负债 15,515,700.00 15,240,000.00

    

    非流动负债合计 45,883,182.48 45,423,193.26

    

    负债合计 278,826,062.88 308,250,290.45

    

    股东权益：

    

    股本 六-26 402,110,702.00 402,110,702.00

    

    资本公积 六-27 105,480,539.92 105,480,539.92

    

    减：库存股

    

    盈余公积 六-28 19,011,947.62 19,011,947.62

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 六-29 71,814,570.47 67,148,919.54

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    598,417,760.01 593,752,109.08

    

    少数股东权益 六-25 39,813,326.49 40,739,389.59

    

    股东权益合计 638,231,086.50 634,491,498.67

    

    负债和股东权益合计 917,057,149.38 942,741,789.12

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:湖南华升股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 25,997,561.69 2,502,274.84

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款

    

    预付款项

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 七-2 50,816,892.82 43,847,660.77

    

    存货

    

    一年内到期的非流动资产 30,000,000

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 76,814,454.51 76,349,935.61

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资 40,000,000.00 40,000,000

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 七-3 424,532,761.38 424,482,448.90

    

    投资性房地产 2,185,435.58 2,237,684.72

    

    固定资产 17,319.70 80,679.84

    

    在建工程

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 20,943,191.80 20,832,076.40

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 487,678,708.46 487,632,889.86

    

    资产总计 564,493,162.97 563,982,825.47湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    流动负债：

    

    短期借款

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款

    

    预收款项

    

    应付职工薪酬 195,248.04 128,930.10

    

    应交税费 145,574.50 82,052.32

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 1,274,282.59 1,095,705.59

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 1,615,105.13 1,306,688.01

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 1,615,105.13 1,306,688.01

    

    股东权益：

    

    股本 402,110,702.00 402,110,702.00

    

    资本公积 105,423,523.50 105,423,523.50

    

    减：库存股

    

    盈余公积 19,011,947.62 19,011,947.62

    

    未分配利润 36,331,884.72 36,129,964.34

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 562,878,057.84 562,676,137.46

    

    负债和股东权益合计 564,493,162.97 563,982,825.47

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 六-30 423,308,939.33 421,572,572.38

    

    其中：营业收入 六-30 423,308,939.33 421,572,572.38

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 六-30 424,279,375.18 418,466,973.03

    

    其中：营业成本 六-30 396,533,834.88 391,849,239.20

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 六-31 341,584.17 624,777.78

    

    销售费用 13,499,145.38 13,262,106.97

    

    管理费用 13,450,773.30 15,909,947.19

    

    财务费用 286,778.88 1,268,176.33

    

    资产减值损失 六-34 167,258.57 -4,447,274.44

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    六-32 737,156.87 -260.00

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 六-33 4,354,600.24 4,643,604.35

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,121,321.26 7,748,943.70

    

    加：营业外收入 六-35 700,052.11 627,676.47

    

    减：营业外支出 六-36 141,672.80 8,455.01

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,679,700.57 8,368,165.16

    

    减：所得税费用 六-37 940,112.74 1,842,393.48

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,739,587.83 6,525,771.68

    

    归属于母公司所有者的净利润 4,665,650.93 7,186,728.55

    

    少数股东损益 -926,063.10 -660,956.87

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 六-38 0.0116 0.0179

    

    （二）稀释每股收益 六-38 0.0116 0.0179

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 120,000.00

    

    减：营业成本

    

    营业税金及附加 6,600.00

    

    销售费用

    

    管理费用 1,515,152.32 900,323.21

    

    财务费用 -27,838.86 -3,936,507.80

    

    资产减值损失 444,461.60 -4,408,943.28

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    1,140.00

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 七-4 2,194,764.74 4,072,548.49

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    

    收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 262,989.68 11,632,216.36

    

    加：营业外收入

    

    减：营业外支出

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    262,989.68 11,632,216.36

    

    减：所得税费用 61,069.30 618,409.35

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,920.38 11,013,807.01

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 611,457,592.19 454,153,651.10

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 48,449,424.17 34,717,153.46

    

    收到其他与经营活动有关的现金 六-39 7,856,027.29 23,093,493.31

    

    经营活动现金流入小计 667,763,043.65 511,964,297.87

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 523,929,178.84 436,092,603.99

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 28,188,672.40 32,050,318.91

    

    支付的各项税费 8,664,320.90 13,794,047.39

    

    支付其他与经营活动有关的现金 六-39 16,015,765.13 18,984,955.47

    

    经营活动现金流出小计 576,797,937.27 500,921,925.76

    

    经营活动产生的现金流量净额 90,965,106.38 11,042,372.11

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 70,000,000.00 67,169,719.70

    

    取得投资收益收到的现金 4,304,287.76 4,535,371.82

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 649,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 74,304,287.76 72,354,091.52

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 905,995.88 1,352,675.40湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    投资支付的现金 45,647,012.13 40,000,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金 8,914,584.00

    

    投资活动现金流出小计 46,553,008.01 50,267,259.40

    

    投资活动产生的现金流量净额 27,751,279.75 22,086,832.12

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 883,763.18 11,353,361.95

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 883,763.18 11,353,361.95

    

    偿还债务支付的现金 39,298,972.82 32,579,938.05

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 387,498.53 787,295.08

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 39,686,471.35 33,367,233.13

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -38,802,708.17 -22,013,871.18

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 79,913,677.96 11,115,333.05

    

    加：期初现金及现金等价物余额 27,420,608.35 41,100,357.59

    

    六、期末现金及现金等价物余额 107,334,286.31 52,215,690.64

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 120,000.00

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 33,767.95 8,493,170.00

    

    经营活动现金流入小计 33,767.95 8,613,170.00

    

    购买商品、接受劳务支付的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 742,479.00 336,505.22

    

    支付的各项税费 139,787.96 610,119.74

    

    支付其他与经营活动有关的现金 7,800,666.40 13,575,500.49

    

    经营活动现金流出小计 8,682,933.36 14,522,125.45

    

    经营活动产生的现金流量净额 -8,649,165.41 -5,908,955.45

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 70,000,000.00 63,465,380.00

    

    取得投资收益收到的现金 2,144,452.26 4,501,204.32

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 72,144,452.26 67,966,584.32

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    

    投资支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金 2,981,160.00

    

    投资活动现金流出小计 40,000,000.00 42,981,160.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 32,144,452.26 24,985,424.32

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计

    

    偿还债务支付的现金

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计

    

    筹资活动产生的现金流量净额

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 23,495,286.85 19,076,468.87

    

    加：期初现金及现金等价物余额 2,502,274.84 3,486,820.62

    

    六、期末现金及现金等价物余额 25,997,561.69 22,563,289.49

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减

    

    ：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数

    

    股东权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 402,110,702 105,480,539.92 19,011,947.62 67,148,919.54 40,739,389.59 634,491,498.67

    

    加：同一控制下企业合

    

    并产生的追溯调整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 402,110,702 105,480,539.92 19,011,947.62 67,148,919.54 40,739,389.59 634,491,498.67

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    4,665,650.93 -926,063.10 3,739,587.83

    

    （一）净利润 4,665,650.93 -926,063.10 3,739,587.83

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小

    

    计

    

    4,665,650.93 -926,063.10 3,739,587.83

    

    （三）所有者投入和减

    

    少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 402,110,702 105,480,539.92 19,011,947.62 71,814,570.47 39,813,326.49 638,231,086.50湖南华升

股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额 402,110,702 105,480,539.92 18,185,891.53 59,423,717.50 41,960,768.33 627,161,619.28

    

    加：同一控制下企业合并

    

    产生的追溯调整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 402,110,702 105,480,539.92 18,185,891.53 59,423,717.50 41,960,768.33 627,161,619.28

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    200,000.00 7,186,728.55 -660,956.87 6,725,771.68

    

    （一）净利润 7,186,728.55 -660,956.87 6,525,771.68

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    200,000.00 200,000.00

    

    1．可供出售金融资产公

    

    允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位

    

    其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所有者权益项

    

    目相关的所得税影响

    

    4．其他 200,000.00 200,000.00

    

    上述(一)和(二)小计 200,000.00 7,186,728.55 -660,956.87 6,725,771.68

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 402,110,702 105,680,539.92 18,185,891.53 66,610,446.05 41,299,811.46 633,887,390.96

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 402,110,702 105,423,523.50 19,011,947.62 36,129,964.34 562,676,137.46

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 402,110,702 105,423,523.50 19,011,947.62 36,129,964.34 562,676,137.46

    

    三、本期增减变动金

    

    额（减少以“－”号

    

    填列）

    

    201,920.38 201,920.38

    

    （一）净利润 201,920.38 201,920.38

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    201,920.38 201,920.38

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 402,110,702 105,423,523.50 19,011,947.62 36,331,884.72 562,878,057.84湖南华升股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    22

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 402,110,702 105,423,523.50 18,185,891.53 30,341,750.20 556,061,867.23

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 402,110,702 105,423,523.50 18,185,891.53 30,341,750.20 556,061,867.23

    

    三、本期增减变动金

    

    额（减少以“－”号

    

    填列）

    

    11,013,807.01 11,013,807.01

    

    （一）净利润 11,013,807.01 11,013,807.01

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    11,013,807.01 11,013,807.01

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 402,110,702 105,423,523.50 18,185,891.53 41,355,557.21 567,075,674.24

    

    公司法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：李新宇 会计机构负责人：李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    (二) 公司基本情况

    

    湖南华升股份有限公司（以下简称本公司）原名称为湖南华升益鑫泰股份有限公司，经本公司二○○

    

    五年度第三届董事会第四次会议决议通过更名为湖南华升股份有限公司。本公司系1998 年3 月经湖南省人

    

    民政府湘政函（1998）31 号文件批准，由湖南华升工贸进出口（集团）公司（注：2007 年6 月更名为“湖

    

    南华升集团公司”）联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起，采用募集方式设立

    

    的股份有限公司。注册地为中华人民共和国湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420 号华升大厦七层，注册

    

    号：4300001000024， 注册资本40211.07 万元，法定代表人：刘政，公司住所为中华人民共和国湖南省长

    

    沙市天心区芙蓉中路三段420 号华升大厦七层。湖南华升集团公司为本公司的控股公司及最终控制方。本

    

    公司设立时总股本为23300 万元，每股面值1 元。经中国证监会证监发字（1998）72、73 号文件批准，本

    

    公司于1998 年4 月27 日向境内投资者发行了8500 万股人民币普通股，于1998 年5 月27 日在上海证券交

    

    易所挂牌上市交易，发行后总股本增至31800 万元。1999 年6 月，本公司以总股本31800 万股为基数，按

    

    每10 股送红股1 股，同时用资本公积转增2 股，送转后股本总额为41340 万股。2000 年7 月经中国证监会

    

    长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]69 号文批

    

    准，以公司1998 年末总股本31800 万股为基数，按每10 股配3 股，配股价为9 元/股，控股股东湖南华升

    

    集团公司和法人股股东均全部放弃应配股份，实际配股2550 万股。本次配股后，公司总股本为43890 万股，

    

    其中：国有法人股29120 万股，社会法人股1170 万股，社会公众股13600 万股。2006 年9 月25 日本公司

    

    二○○六年第一次临时股东大会决议审议批准通过《关于实施大股东以股抵债的议案》，2006 年9 月27 日

    

    中国证券监督管理委员会证监公司字〔2006〕211 号《关于同意湖南华升股份有限公司注销以股抵债股份的

    

    批复》同意湖南华升集团公司以所持本公司36,789,298.00 股股份抵偿其所欠本公司债务，抵债后本公司

    

    总股本为402,110,702.00 股。

    

    根据湖南省人民政府国有资产监督管理委员会湘国资产权[2006]160 号文《关于湖南华升股份有限公司

    

    股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006 年5 月15 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股

    

    东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2006 年6 月2 日)登记在册的流通A 股股东每10 股支付

    

    3.7 股对价股份，共5032 万股企业法人股。自2006 年6 月27 日起，本公司所有企业法人股即获得上交所

    

    上市流通权。

    

    经营范围：本公司属纺织行业，开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装

    

    以及其他纺织品和化纤化工产品。目前本公司主要从事纺织品和国家允许的其他商品的进出口贸易和国内

    

    贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。

    

    本财务报表由本公司董事会于2009 年7 月28 日批准报出。

    

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    

    3、会计年度

    

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账本位币

    

    本公司的记账本位币为人民币。

    

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    

    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    

    6、现金及现金等价物的确定标准

    

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

    

    额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    7、外币业务核算方法湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    (1)外币交易

    

    外币交易采用发生当期期初中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民币入账。

    

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为

    

    购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计

    

    入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

    

    ⑵外币财务报表的折算

    

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分

    

    配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易

    

    发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。

    

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，

    

    在现金流量表中单独列示。

    

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    

    ⑴金融资产的分类

    

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可

    

    供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指

    

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负

    

    债表中以交易性金融资产列示。

    

    ② 应收款项

    

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应

    

    收款等(有关会计政策详见附注七）。

    

    ③可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资

    

    产。

    

    ④ 持有至到期投资

    

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的

    

    非衍生金融资产。

    

    ⑵金融资产的确认和计量

    

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变

    

    动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费

    

    用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有

    

    的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在

    

    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到

    

    期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期

    

    间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待

    

    该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在

    

    持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告

    

    发放股利时计入投资收益。

    

    ⑶金融资产减值

    

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

    

    值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值

    

    低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下

    

    降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

    

    观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值湖南华升股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    25

    

    损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原

    

    确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    

    工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    单项金额重大的应收款项

    

    坏账准备的确认标准

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供

    

    劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为

    

    初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的

    

    净额列示。

    

    根据本公司的实际情况，将应收款项前5 名和单项金额占应收款项10%

    

    以上的确定为单项金额重大的应收款项，其他的确定为单项金额非重大的

    

    应收款项。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客

    

    观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其

    

    预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    

    单项金额重大的应收款项

    

    坏账准备的计提方法

    

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据

    

    表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未

    

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法

    

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    

    账龄分析法

    

    账龄分析法

    

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    

    1 年以内（含1 年） 5 5

    

    1－2 年 10 10

    

    2－3 年 30 30

    

    3－4 年 50 50

    

    4－5 年 80 80

    

    5 年以上 100 100

    

    计提坏账准备的说明

    

    对于单项金额非重大的外部应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项

    

    （不包括内部应收款、应收关联公司的应收款项）一起按信用风险特征划分为

    

    若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收

    

    账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备

    

    的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    

    10、存货核算方法

    

    (1) 存货的分类

    

    本公司的存货主要包括原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品等。按照实际成

    

    本进行初始计量。

    

    ①湖南华升株洲雪松有限公司的辅助材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际

    

    成本。其他存货均于取得时按实际成本进行初始计量；

    

    ②计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理；

    

    ③投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的

    

    除外；

    

    ④非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非

    

    货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确

    

    定。湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    (2) 发出存货的计价方法

    

    加权平均法

    

    存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价核算。周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时

    

    采用一次摊销法核算成本。

    

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减

    

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末对主要存货按单项存

    

    货项目的成本对比其可变现净值，对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别比较，成本高于可变现净

    

    值的差额计提存货跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备：

    

    ①已霉烂或已变质的；

    

    ②已过期且无出售或转让价值的；

    

    ③生产已不需要且无出售或转让价值的；

    

    ④已无使用价值和无出售或转让价值的。

    

    (4) 存货的盘存制度

    

    永续盘存制

    

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    1) 低值易耗品

    

    一次摊销法

    

    2) 包装物

    

    一次摊销法

    

    11、长期股权投资的核算方法

    

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司

    

    对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    

    长期股权投资。

    

    ⑴子公司

    

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取

    

    利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行

    

    认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的

    

    金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

    

    认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得

    

    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    购买少数股东权益

    

    财政部于2008 年8 月7 日发布了《企业会计准则解释第2 号》，发布日之前向子公司的少数股东购买

    

    其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的

    

    股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新

    

    取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差

    

    额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。

    

    《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财

    

    务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并

    

    日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整

    

    留存收益。

    

    ⑵合营企业和联营企业

    

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营

    

    决策具有重大影响的被投资单位。

    

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本湖南华升股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    27

    

    大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成

    

    本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

    

    投资成本。

    

    采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被

    

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

    

    减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续

    

    确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本

    

    公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告

    

    分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内

    

    部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投

    

    资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。

    

    股权分置

    

    为取得所持有的上市公司股份在证券交易所挂牌交易的流通权(以下简称“流通权”)，公司将所支付

    

    的现金记入相关的长期股权投资的账面价值。

    

    ⑶其他长期股权投资

    

    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    ⑷长期股权投资减值

    

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十七）)。

    

    ⑸长期股权投资处置

    

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

    

    投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所

    

    有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    12、投资性房地产的核算方法

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物，以

    

    实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本

    

    能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

    

    地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    

    类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率

    

    建 筑 物 30-40 年 4% 2.4%至3.2%

    

    土地使用权 50 年 - 2%

    

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

    

    自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房

    

    地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调

    

    整。

    

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

    

    资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    

    当期损益。

    

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的

    

    有形资产。

    

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取

    

    折旧。湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 30-40 年 4% 2.4%至 3.2%

    

    机器设备 8-16 年 4% 6.0%至12.0%

    

    电子设备 5-10 年 4% 9.6%至19.2%

    

    运输设备 8-10 年 4% 9.6%至12.0%

    

    其他 8-12 年 4% 8.0%至12.0%

    

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或新建

    

    的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，

    

    按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入

    

    固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减

    

    值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额

    

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去

    

    处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

    

    出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    

    14、在建工程核算方法

    

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所

    

    发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达

    

    到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    15、无形资产的核算方法

    

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入

    

    的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命不确定的无形资产不摊销，使用

    

    寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊销。其中：

    

    ⑴土地使用权

    

    土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理

    

    分配的，全部作为固定资产。

    

    ⑵专利权

    

    专利权按法律规定的有效年限10 年平均摊销。

    

    ⑶无形资产减值

    

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    ⑷定期复核使用寿命和摊销方法

    

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    

    每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命

    

    是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。

    

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一

    

    年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    

    17、资产减值的核算方法

    

    除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值湖南华升股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    29

    

    测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减

    

    值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

    

    备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    

    两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行

    

    估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

    

    合。

    

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    

    18、借款费用资本化的核算方法

    

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借

    

    款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，

    

    开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用

    

    计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资

    

    本化，直至资产的购建活动重新开始。

    

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

    

    归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达

    

    到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。

    

    其余借款费用在发生当期确认为费用。

    

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态

    

    的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，

    

    暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的

    

    交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    ⑴以权益结算的股份支付

    

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

    

    公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

    

    益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，

    

    相应调整资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

    

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

    

    服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

    

    靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

    

    ⑵以现金结算的股份支付

    

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

    

    如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规

    

    定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公

    

    司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

    

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    

    20、收入确认原则

    

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允

    

    价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    

    ⑴ 商品销售收入

    

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

    

    也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

    

    已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    

    ⑵ 提供劳务收入

    

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入。湖南华升股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    30

    

    劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。

    

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的

    

    劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收

    

    入。

    

    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

    

    够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

    

    区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

    

    ⑶ 建造合同收入

    

    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费

    

    用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计

    

    总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

    

    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本

    

    予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同

    

    费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确

    

    定与建造合同有关的收入和费用。

    

    ⑷ 让渡资产使用权

    

    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

    

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    

    21、确认递延所得税资产的依据

    

    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性

    

    差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的

    

    交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    

    ① 该项交易不是企业合并；

    

    ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

    

    应的递延所得税资产：

    

    ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    

    ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

    

    的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    

    （4）资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足

    

    够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    

    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    (四) 税项

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税

    

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税

    

    率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

    

    17%、13%

    

    消费税 应纳税营业额

    

    营业税 应纳税营业额 5%

    

    城建税 以实际缴纳的流转税为计征基础 7%

    

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    

    教育费附加 以实际缴纳的流转税为计征基础 3%

    

    (五) 企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本经营范围

    

    湖南华升工贸有限公司 控股子公司

    

    长沙市天心区芙蓉

    

    中路三段420 号

    

    外贸4,000.00

    

    经营核定范围内的进出口业务和对

    

    外经济合作业务、国内贸易；收购、

    

    加工、销售麻等纺织原料。

    

    湖南华升株洲雪松有限公司 控股子公司

    

    株洲市芦淞区建设

    

    中路90 号

    

    工业18,289.27

    

    纺织品、服装、服饰生产、加工、

    

    销售；汽车货运、房屋租赁。

    

    湖南华升洞庭麻业有限公司 控股子公司 岳阳市鹰山 工业16,000.00

    

    纯麻纺织品、湿纺织品、印染纺织

    

    品、服装、服饰的生产、销售；收

    

    购、加工、销售麻类等纺织原料。

    

    沅江洞庭士达麻纺织厂有限

    

    公司

    

    控股子公司 沅江市黄茅洲镇 工业600.00

    

    生产和销售精干麻、麻球、各类纯

    

    麻线、各类混纺纱、纺织织物。政

    

    策允许的农副产品购销。

    

    深圳华顺达实业有限公司 控股子公司

    

    深圳市罗湖区深南

    

    东路文华大厦

    

    外贸550.00

    

    兴办实业；国内商业；物资供销业

    

    （不含专营、专控及专卖商品）；

    

    进出口业务。

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    期末实际

    

    投资额

    

    实质上构成对子公司的净投资的余额

    

    （资不抵债子公司适用）

    

    持股比

    

    例（%）

    

    表决权

    

    比例

    

    （%）

    

    是否

    

    合并

    

    报表

    

    湖南华升工贸有限公司 7,308.78 99.00 99.00 是

    

    湖南华升株洲雪松有限公司 16,028.17 87.44 87.44 是

    

    湖南华升洞庭麻业有限公司 15,373.17 88.85 89.85 是

    

    沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司 1,669.28 99.00 100.00 是

    

    深圳华顺达实业有限公司 495.00 90.00 90.00 是

    

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    (六) 合并会计报表附注

    

    1、货币资金

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    

    现金： / / / /

    

    人民币 / / 325,458.52 / / 299,117.43

    

    人民币 325,458.52 299,117.43

    

    银行存款： / / / /

    

    人民币 / / 100,476,376.51 / / 16,753,704.47

    

    人民币 100,060,108.09 16,477,502.58

    

    美元 60,906.04 6.8346 416,268.42 40,412.30 6.8346 276,201.89

    

    其他货币资金： / / / /

    

    人民币 / / 6,532,451.28 / / 10,367,786.45

    

    人民币 6,532,451.28 10,367,786.45

    

    合计 / / 107,334,286.31 / / 27,420,608.35

    

    2、交易性金融资产

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    

    1.交易性债券投资

    

    2.交易性权益工具投资 6,767,900.00 383,731.00

    

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    

    金融资产

    

    4.衍生金融资产

    

    5.其他

    

    合计 6,767,900.00 383,731.00

    

    3、应收票据

    

    (1) 应收票据分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 150,000.00 340,000.00

    

    合计 150,000.00 340,000.00

    

    4、应收账款

    

    (1) 应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的应收

    

    账款

    

    5,085,498.35 25.84 272,689.01 9.31 2,741,069.03 16.12 160,519.84 5.91

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收账款

    

    2,387,563.29 12.13 2,005,093.26 68.46 2,015,122.04 11.85 1,852,563.62 68.24

    

    其他不重大应收账款 12,210,159.17 62.03 650,971.99 22.23 12,253,224.45 72.03 701,871.95 25.85

    

    合计 19,683,220.81 / 2,928,754.26 / 17,009,415.52 / 2,714,955.41 /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    三年以上 2,387,563.29 100.00 2,005,093.26 2,015,122.04 100.00 1,852,563.62

    

    合计 2,387,563.29 2,005,093.26 2,015,122.04 1,852,563.62

    

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例（％）

    

    绍兴新三江印染有限公司 购货方 465,682.30 1 年以内 2.37

    

    绍兴金炎麻棉纺织品有限公司 购货方 462,231.70 1-2 年 2.36

    

    苏州盛昌针织有限公司 购货方 416,000.00 1 年以内 2.11

    

    深圳市天顺祥贸易有限公司 购货方 371,100.36 1 年以内 1.89

    

    绍兴市誉诚麻棉纺织有限公司 购货方 327,875.51 1 年、1-2 年 1.67

    

    合计 / 2,042,889.87 / 10.40

    

    5、其他应收款

    

    (1) 其他应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的其

    

    他应收款项

    

    5,421,865.36 24.63 680,762.52 10.82 5,639,849.77 25.09 703,971.51 11.11

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    项

    

    4,701,563.39 21.36 4,402,412.58 69.95 4,810,594.93 21.40 4,453,935.44 70.25

    

    其他不重大的其他

    

    应收款项

    

    11,891,069.45 54.01 1,210,639.85 19.23 12,028,200.60 53.51 1,182,448.28 18.64

    

    合计 22,014,498.20 / 6,293,814.95 / 22,478,645.30 / 6,340,355.23 /

    

    ①单项金额重大的外部应收款项，是指应收款项前5 名和单项金额占应收款项10%以上的金额的应收款

    

    项，经单独测试未发生减值但按账龄风险组合计提了坏账准备680,762.52 元，计提比例为10.82%；

    

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项金额不重大但账龄

    

    3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    三年以上 4,701,563.39 100.00 4,402,412.58 4,810,594.93 100.00 4,453,935.44

    

    合计 4,701,563.39 4,402,412.58 4,810,594.93 4,453,935.44湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例（％）

    

    省直住房公积金

    

    中心

    

    851,874.66

    

    3-4 年，4-5 年，5

    

    年以上

    

    3.87

    

    邓林霞 400,000.00 1 年以内 1.82

    

    株洲市益雄公司 374,043.00 1 年以内 1.70

    

    浙江泰坦有限公

    

    司

    

    190,560.00 1 年以内 0.87

    

    株洲电业局 171,938.50 1 年以内 0.78

    

    合计 / 1,988,416.16 / 9.04

    

    6、预付账款

    

    (1) 预付账款账龄

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    一年以内 110,582,676.50 99.53 193,200,415.54 99.65

    

    一至二年 522,187.24 0.47 673,249.87 0.35

    

    合计 111,104,863.74 100.00 193,873,665.41 100.00

    

    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    7、存货

    

    (1) 存货分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原材料 21,453,807.32 2,470,634.71 18,983,172.61 24,609,591.70 2,470,634.71 22,138,956.99

    

    在产品 16,763,421.84 22,192.07 16,741,229.77 19,140,337.70 22,192.07 19,118,145.63

    

    库存商品 148,161,897.92 18,994,588.34 129,167,309.58 141,367,163.32 18,994,588.34 122,372,574.98

    

    委托加工物资 8,320,475.39 838,462.50 7,482,012.89 9,346,916.11 838,462.50 8,508,453.61

    

    合计 194,699,602.47 22,325,877.62 172,373,724.85 194,464,008.83 22,325,877.62 172,138,131.21

    

    (2) 存货跌价准备情况

    

    项目

    

    计提存货跌价准备的

    

    依据

    

    本期转回存货跌价准备的

    

    原因

    

    本期转回金额占该项存货

    

    期末余额的比例（％）

    

    原材料 存货帐面价值低于可变现净值

    

    在产品 存货帐面价值低于可变现净值

    

    库存商品 存货帐面价值低于可变现净值

    

    委托加工物资 存货帐面价值低于可变现净值湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    8、持有至到期投资

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    委托贷款-湖南住友房地产开发有限

    

    公司

    

    20,000,000.00

    

    委托贷款-富玺登集团湖南海林房地

    

    产开发有限公司

    

    20,000,000.00

    

    委托贷款-湖南人健企业集团有限公

    

    司

    

    40,000,000.00

    

    合计 40,000,000.00 40,000,000.00

    

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    被投资单位名

    

    称

    

    注册地 业务性质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例(%)

    

    期末净资

    

    产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期

    

    净利润

    

    二、联营企业

    

    湖南英捷高科

    

    技有限公司

    

    湖南长沙中

    

    南大学内

    

    粉末冶金成

    

    形产品制造

    

    32.8 32.8 2,371.13 642.02 15.34

    

    10、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    

    增

    

    减

    

    变

    

    动

    

    期末余额

    

    其中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减值准备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    湘财证券有限责任公司 226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00 215,649,696.00 2.24 2.24

    

    北京公联实业有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1.00 1.00

    

    湖南银州股份有限公司 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 1.65 1.65

    

    四川雪松麻业有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 10.00 10.00

    

    湖南洞庭长兴印染有限

    

    公司

    

    3,239,015.01 3,239,015.01 3,239,015.01 3,239,015.01 46.25 45.25

    

    长沙洞麻工贸有限公司 245,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00 59.00 59.00

    

    岳阳华一房地产开发有

    

    限公司

    

    1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 20.00 20.00

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    

    其中：

    

    本期减

    

    值准备

    

    减值

    

    准备

    

    现金红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    湖南英捷高科

    

    技有限公司

    

    10,000,000.00 7,726,988.78 50,312.48 7,777,301.26 32.8 32.8湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    36

    

    11、投资性房地产

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 59,678,734.79 2,201,664.62 61,880,399.41

    

    1.房屋、建筑物 53,645,140.06 2,201,664.62 55,846,804.68

    

    2.土地使用权 6,033,594.73 6,033,594.73

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 15,312,501.72 1,169,165.53 16,481,667.25

    

    1.房屋、建筑物 14,054,102.02 1,050,168.39 15,104,270.41

    

    2.土地使用权 1,258,399.70 118,997.14 1,377,396.84

    

    三、投资性房地产净值合计 44,366,233.07 1,032,499.09 45,398,732.16

    

    1.房屋、建筑物 39,591,038.04 1,151,496.23 40,742,534.27

    

    2.土地使用权 4,775,195.03 -118,997.14 4,656,197.89

    

    四、投资性房地产减值准备累计金

    

    额合计

    

    1,312,189.04 1,312,189.04

    

    1.房屋、建筑物 1,312,189.04 1,312,189.04

    

    2.土地使用权

    

    五、投资性房地产账面价值合计 43,054,044.03 1,032,499.09 44,086,543.12

    

    1.房屋、建筑物 38,278,849.00 1,151,496.23 39,430,345.23

    

    2.土地使用权 4,775,195.03 -118,997.14 4,656,197.89

    

    本期折旧和摊销额：1,169,165.53 元。

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司将净值为1,689,716.93 元(原价：2,201,664.62 元)的房屋改为出租，

    

    于改变用途之日起，分别自固定资产转换为投资性房地产核算。湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    12、固定资产

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 240,346,336.59 4,323,668.03 2,758,732.83 241,911,271.79

    

    其中：房屋及建筑物 123,747,517.75 124,800.00 2,707,477.23 121,164,840.52

    

    机器设备 109,284,611.17 4,093,353.68 10,876.60 113,367,088.25

    

    运输工具 5,283,329.22 83,302.55 40,379.00 5,326,252.77

    

    办公电子设备 2,030,878.45 22,211.80 2,053,090.25

    

    二、累计折旧合计 64,357,056.59 7,629,386.66 555,401.57 71,431,041.68

    

    其中：房屋及建筑物 21,825,091.17 3,535,451.77 546,126.22 24,814,416.72

    

    机器设备 38,182,934.10 3,777,976.83 9,275.35 41,951,635.58

    

    运输工具 2,864,894.89 162,609.19 3,027,504.08

    

    办公电子设备 1,484,136.43 153,348.87 1,637,485.30

    

    三、固定资产净值合计 175,989,280.00 -3,305,718.63 2,203,331.26 170,480,230.11

    

    其中：房屋及建筑物 101,922,426.58 -3,410,651.77 2,161,351.01 96,350,423.80

    

    机器设备 71,101,677.07 315,376.85 1,601.25 71,415,452.67

    

    运输工具 2,418,434.33 -79,306.64 40,379.00 2,298,748.69

    

    办公电子设备 546,742.02 -131,137.07 415,604.95

    

    四、减值准备合计 4,468,986.47 4,468,986.47

    

    其中：房屋及建筑物 1,056,007.74 1,056,007.74

    

    机器设备 3,342,652.71 3,342,652.71

    

    运输工具 29,844.71 29,844.71

    

    办公电子设备 40,481.31 40,481.31

    

    五、固定资产净额合计 171,520,293.53 -3,305,718.63 2,203,331.26 166,011,243.64

    

    其中：房屋及建筑物 100,866,418.84 -3,410,651.77 2,161,351.01 95,294,416.06

    

    机器设备 67,759,024.36 315,376.85 1,601.25 68,072,799.96

    

    运输工具 2,388,589.62 -79,306.64 40,379.00 2,268,903.98

    

    办公电子设备 506,260.71 -131,137.07 375,123.64

    

    (1) 本期计提固定资产折旧7,629,386.66 元。

    

    (2)增加的固定资产原值中，在建工程转入4,178,233.85 元。

    

    (3)2009 年6 月30 日止，净值约为7,800,667.89 元(原价8,125,695.72 元)的房屋、建筑物及设备已提足

    

    折旧但仍在继续使用。

    

    (4)本期计提固定资产折旧7,629,386.66 元，计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：

    

    5,501,665.92 元、13,517.62 元及2,114,203.12 元。 (上期为：18,239,455.74 元、13,209,962.38 元、

    

    14,257.64 元及5,015,235.72 元)湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    13、在建工程

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    

    在建工程 4,738,855.07 4,738,855.07 2,860,938.87 2,860,938.87

    

    在建工程项目变动情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数

    

    华升雪松生产

    

    设备改造

    

    65,933.46 2,499,955.60 自筹 2,565,889.06

    

    华升洞麻技术

    

    改造

    

    1,061,418.85 2,860,035.48 3,729,565.85 自筹 191,888.48

    

    华升洞麻污水

    

    改造工程

    

    1,688,913.23 696,158.97 448,668.00 自筹 1,936,404.20

    

    沅江洞庭士达

    

    麻纺织有限公

    

    司

    

    44,673.33 自筹 44,673.33

    

    合计 2,860,938.87 6,056,150.05 4,178,233.85 / 4,738,855.07

    

    14、无形资产

    

    (1) 无形资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 186,813,869.81 186,813,869.81

    

    1、长沙土地使用权 785,050.51 785,050.51

    

    2、株洲土地使用权 104,580,816.18 104,580,816.18

    

    3、岳阳土地使用权 79,036,149.00 79,036,149.00

    

    4、沅江土地使用权 2,411,854.12 2,411,854.12

    

    二、累计摊销合计 12,674,342.50 1,730,597.09 14,404,939.59

    

    1、长沙土地使用权 230,986.66 7,850.52 238,837.18

    

    2、株洲土地使用权 8,449,116.40 908,552.87 9,357,669.27

    

    3、岳阳土地使用权 3,688,356.00 790,362.00 4,478,718.00

    

    4、沅江土地使用权 305,883.44 23,831.70 329,715.14

    

    三、无形资产净值合计 174,139,527.31 -1,730,597.09 172,408,930.22

    

    1、长沙土地使用权 554,063.85 -7,850.52 546,213.33

    

    2、株洲土地使用权 96,131,699.78 -908,552.87 95,223,146.91

    

    3、岳阳土地使用权 75,347,793.00 -790,362.00 74,557,431.00

    

    4、沅江土地使用权 2,105,970.68 -23,831.70 2,082,138.98

    

    四、减值准备合计

    

    1、长沙土地使用权

    

    2、株洲土地使用权

    

    3、岳阳土地使用权

    

    4、沅江土地使用权

    

    五、无形资产净额合计 174,139,527.31 -1,730,597.09 172,408,930.22

    

    1、长沙土地使用权 554,063.85 -7,850.52 546,213.33

    

    2、株洲土地使用权 96,131,699.78 -908,552.87 95,223,146.91

    

    3、岳阳土地使用权 75,347,793.00 -790,362.00 74,557,431.00

    

    4、沅江土地使用权 2,105,970.68 -23,831.70 2,082,138.98湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    本期摊销额：1,730,597.09 元。

    

    15、递延所得税资产

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    资产减值准备 26,015,996.30 25,974,181.66

    

    公允价值变动 14,931.77

    

    其他 12,062,371.07 9,112,013.02

    

    合计 38,078,367.37 35,101,126.45

    

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 暂时性差异金额

    

    资产减值准备 104,063,985.20

    

    公允价值变动

    

    其他 48,249,484.28

    

    合计 152,313,469.48

    

    16、资产减值准备明细

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销 合计

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 9,055,310.64 213,798.85 46,540.28 46,540.28 9,222,569.21

    

    二、存货跌价准备 22,325,877.62 22,325,877.62

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备 221,625,411.01 221,625,411.01

    

    六、投资性房地产减值准备 1,312,189.04 1,312,189.04

    

    七、固定资产减值准备 4,468,986.47 4,468,986.47

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    其中：成熟生产性生物资产减值

    

    准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合计 258,787,774.78 213,798.85 46,540.28 46,540.28 258,955,033.35湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    17、短期借款

    

    (1) 短期借款分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    质押借款 388,120.75 8,798,330.39

    

    保证借款 30,000,000.00

    

    合计 388,120.75 38,798,330.39

    

    (1)银行质押借款388,120.75 元(年初数为：8,798,330.39 元)系美元借款，以出口信用证作为质押。

    

    (2)短期借款中包括以下外币余额：

    

    币种 期末余额 年初余额

    

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    

    美元 56,787.63 6.8346 388,120.75 1,287,321.92 6.8346 8,798,330.39

    

    合 计 388,120.75 8,798,330.39

    

    18、应付账款

    

    款项性质或内容 期末余额 年初余额

    

    1 年以内 49,865,631.46 33,676,508.89

    

    1-2 年 3,546,780.13 3,416,648.77

    

    2-3 年 3,012,486.78 2,985,556.25

    

    3 年以上 2,103,795.46 2,083,769.36

    

    合计 58,528,693.83 42,162,483.27

    

    19、预收账款

    

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    (2)预收账款情况的说明

    

    款项性质或内容 期末余额 年初余额

    

    1 年以内 126,012,677.71 132,440,052.89

    

    1-2 年 2,208,388.76 2,172,278.31

    

    2-3 年 1,386,946.43 1,412,562.58

    

    3 年以上 1,205,432.36 1,135,597.48

    

    合计 130,813,445.26 137,160,491.26湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    20、应付职工薪酬

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,829,873.66 23,825,643.12 24,770,535.28 1,884,981.50

    

    二、职工福利费 702,459.13 702,459.13

    

    三、社会保险费 11,263,852.55 4,130,526.63 4,351,672.84 11,042,706.34

    

    其中：医疗保险费 837,654.60 785,302.76 812,408.75 810,548.61

    

    其本养老保险 9,987,330.38 2,492,636.48 2,901,386.65 9,578,580.21

    

    失业保险费 399,524.64 662,460.96 435,680.34 626,305.26

    

    工伤保险费 39,342.93 190,126.43 202,197.10 27,272.26

    

    生育保险费

    

    四、住房公积金 1,913,673.55 715,606.45 921,460.68 1,707,819.32

    

    五、其他 1,983,822.97 365,860.12 389,894.97 1,959,788.12

    

    合计 17,991,222.73 29,740,095.45 31,136,022.90 16,595,295.28

    

    21、应交税费

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    

    增值税 -160,431.93 -223,993.34

    

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税

    

    率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

    

    消费税 应纳税营业额

    

    营业税 46,865.62 57,634.17 应纳税营业额

    

    所得税 4,960,572.86 4,504,551.81 应纳税所得额

    

    城建税 60,435.97 157,065.10 以实际缴纳的流转税为计征基础

    

    教育费附加 37,426.71 163,647.44 以实际缴纳的流转税为计征基础

    

    其他 4,302,739.43 3,389,383.40

    

    合计 9,247,608.66 8,048,288.58 /

    

    22、其他应付款

    

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    23、长期应付款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息期末余额 借款条件

    

    湖南省财政厅外经

    

    处周转金借款

    

    1,650,000.00 1,550,000.00

    

    湖南华升集团公司 28,633,193.26 28,633,193.26

    

    合 计 30,283,193.26 30,183,193.26湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    24、递延所得税负债

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    公允价值变动 184,289.22

    

    合计 184,289.22

    

    25、少数股东权益

    

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    

    少数股东名称 期末余额 年初余额

    

    湖南华升集团公司 24,116,644.37 24,999,018.30

    

    上海潇湘国际贸易发展有限公司 137,020.95 148,252.42

    

    肖群峰等自然人 15,559,661.17 15,592,118.87

    

    合计 39,813,326.49 40,739,389.59

    

    26、股本

    

    单位：股

    

    期初数 变动增减 期末数

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其

    

    他

    

    小计数量 比例(%)

    

    股份

    

    总数

    

    402,110,702.00 100.00 402,110,702.00 100.00

    

    27、资本公积

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价（股本溢价） 105,423,523.50 105,423,523.50

    

    其他资本公积 57,016.42 57,016.42

    

    合计 105,480,539.92 105,480,539.92

    

    28、盈余公积

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 19,011,947.62 19,011,947.62

    

    合计 19,011,947.62 19,011,947.62

    

    29、未分配利润

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    

    调整前 上年末未分配利润（2008

    

    年期末数）

    

    67,148,919.54 /

    

    调整后 年初未分配利润 67,148,919.54 /

    

    加：本期净利润 4,665,650.93 /

    

    期末未分配利润 71,814,570.47 /湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    30、营业收入

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 418,363,481.61 416,233,831.15

    

    其他业务收入 4,945,457.72 5,338,741.23

    

    合计 423,308,939.33 421,572,572.38

    

    (2) 主营业务（分行业）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    纺织业务 80,019,206.16 79,317,986.40 99,199,601.82 89,777,478.82

    

    进出口业务 338,344,275.45 314,522,188.88 317,034,229.33 299,539,556.61

    

    合计 418,363,481.61 393,840,175.28 416,233,831.15 389,317,035.43

    

    (3) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    纱 27,401,582.36 26,535,490.38 30,953,430.86 29,658,548.52

    

    布 240,366,010.73 232,711,033.45 253,511,616.65 238,690,398.66

    

    服装 128,096,180.81 114,118,916.37 99,084,187.54 90,239,823.06

    

    钢材 5,282,436.66 5,229,747.48

    

    其他 22,499,707.71 20,474,735.08 27,402,159.44 25,498,517.71

    

    合计 418,363,481.61 393,840,175.28 416,233,831.15 389,317,035.43

    

    (4) 主营业务（分地区）

    

    地区分布标准：资产所在地

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    湖南地区 418,363,481.61 393,840,175.28 416,233,831.15 389,317,035.43

    

    合计 418,363,481.61 393,840,175.28 416,233,831.15 389,317,035.43

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    

    前五名客户 167,534,117.04 40.25

    

    合计 167,534,117.04 40.25

    

    31、营业税金及附加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    消费税 应纳税营业额

    

    营业税 95,407.06 173,474.69 应纳税营业额

    

    城建税 152,201.14 315,856.74 以实际缴纳的流转税为计征基础

    

    教育费附加 93,975.97 135,446.35 以实际缴纳的流转税为计征基础

    

    合计 341,584.17 624,777.78 /湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    32、公允价值变动收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    

    交易性金融资产 737,156.87 -260.00

    

    合计 737,156.87 -260.00

    

    33、投资收益

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 50,312.48 -50,343.84

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 536,888.36

    

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 4,501,204.32

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益 2,159,835.50 -344,144.49

    

    处置持有至到期投资取得的投资收益 2,144,452.26

    

    合计 4,354,600.24 4,643,604.35

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    湖南英捷高科技有限公

    

    司

    

    -50,343.84 50,312.48 公司赢利能力增强

    

    34、资产减值损失

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 167,258.57 -4,455,847.96

    

    二、存货跌价损失 8,573.52

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 167,258.57 -4,447,274.44

    

    35、营业外收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置利得合计 400,052.11 627,676.47

    

    其中：固定资产处置利得 400,052.11 627,676.47

    

    政府补贴收入-技改拨款 300,000.00

    

    合计 700,052.11 627,676.47湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    36、营业外支出

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置损失合计 17,160.12 8,455.01

    

    其中：固定资产处置损失 17,160.12 8,455.01

    

    罚款支出 81,500.00

    

    其他 43,012.68

    

    合计 141,672.80 8,455.01

    

    37、所得税费用

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    按《企业所得税法》等规定的当期所

    

    得税

    

    3,917,353.66 1,037,045.25

    

    递延所得税调整 -2,977,240.92 805,348.23

    

    合计 940,112.74 1,842,393.48

    

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    (1)基本每股收益

    

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

    

    项 目 本期数 上期数

    

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,665,650.93 7186728.55

    

    发行在外普通股的加权平均数 402,110,702.00 402,110,702.00

    

    基本每股收益 0.0116 0.0179

    

    (2)稀释每股收益

    

    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的

    

    母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为可转换公司债券等。计算稀

    

    释每股收益时，根据可转换公司债券当年已确认为费用的利息、稀释性潜在普通股的转换费用等的税后影

    

    响额调整合并净利润，根据假定可转换公司债券等具有稀释性潜在普通股于当年年初全部转换为普通股的

    

    股数调整发行在外普通股的加权平均数。

    

    项 目 本期数 上期数

    

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,665,650.93 7,186,728.55

    

    加：可转换公司债券的利息费用(税后)

    

    减：稀释性潜在普通股的转换费用(税后)

    

    用以计算稀释每股收益的净利润 4,665,650.93 7,186,728.55

    

    发行在外普通股的加权平均数 402,110,702.00 402,110,702.00

    

    加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的股数

    

    用以计算稀释每股收益的发行在外普通股的加权平均数 402,110,702.00 402,110,702.00

    

    稀释每股收益 0.0116 0.0179

    

    39、现金流量表项目注释

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    财政拨款 3,000,000.00

    

    其他 4,856,027.29

    

    合计 7,856,027.29湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    差旅费 1,232,458.39

    

    运输费 4,986,547.26

    

    业务招待费 1,688,478.56

    

    办公费、邮电费 1,708,173.68

    

    技术开发费 1,501,247.36

    

    董事会会费 312,845.48

    

    审计咨询费 350,000.00

    

    交易会及出国费费 368,487.29

    

    水电费 987,542.96

    

    排污费 468,475.62

    

    其他 2,411,508.53

    

    合计 16,015,765.13

    

    40、现金流量表补充资料

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 3,739,587.83 6,525,771.68

    

    加：资产减值准备 167,258.57 -4,447,274.44

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    8,601,916.97 8,000,688.09

    

    无形资产摊销 1,791,219.87 1,816,640.38

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    -81,336.55 -623,726.46

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,732.92

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -737,156.87 260.00

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 711,279.14 -3,145,469.97

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -4,354,600.24 -4,643,604.35

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,977,240.92 1,767,245.37

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 184,289.22 -1,506,406.29

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -235,593.64 2,698,060.11

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,806,585.98 -10,038,270.40

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,348,897.02 14,634,725.47

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 90,965,106.38 11,042,372.11

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 107,334,286.31 52,215,690.64

    

    减：现金的期初余额 27,420,608.35 41,100,357.59

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 79,913,677.96 11,115,333.05湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    (七) 母公司会计报表附注

    

    1、应收账款

    

    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    2、其他应收款

    

    (1) 其他应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的其他应

    

    收款项

    

    57,679,518.93 99.82 7,309,937.71 98.65 50,713,286.88 99.80 6,865,626.11 98.56

    

    单项金额不重大但按信

    

    用风险特征组合后该组

    

    合的风险较大的其他应

    

    收款项

    

    100,000.00 1.17 100,000.00 1.35 100,000.00 0.20 100,000.00 1.44

    

    其他不重大的其他应收

    

    款项

    

    3,000.00 0.01 150.00

    

    合计 57,782,518.93 / 7,410,087.71 / 50,813,286.88 / 6,965,626.11 /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    三年以上 100,000.00 100.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100,000.00

    

    合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例(%)

    

    湖南华升工贸有限公司 本公司的子公司 31,815,671.85 一年以内 55.06

    

    沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司 本公司的子公司 15,663,847.08 一到三年 27.11

    

    湖南华升株洲雪松有限公司 本公司的子公司 7,000,000.00 一到两年 12.11

    

    湖南华升洞庭麻业有限公司 本公司的子公司 3,200,000.00 一到两年 5.54

    

    陈建强 100,000.00 五年以上 0.17

    

    合计 / 57,779,518.93 / 99.99湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    3、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    

    增减

    

    变动

    

    期末余额

    

    其中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减值准备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例(％)

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    湘财证券有限责

    

    任公司

    

    226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00 215,649,696.00 2.24 2.24

    

    湖南华升工贸有

    

    限公司

    

    73,087,805.80 73,087,805.80 73,087,805.80 99.00 99.00

    

    湖南华升株洲雪

    

    松有限公司

    

    160,281,722.34 160,281,722.34 160,281,722.34 87.44 87.44

    

    湖南华升洞庭麻

    

    业有限公司

    

    153,731,695.18 153,731,695.18 153,731,695.18 88.85 89.85

    

    沅江洞庭士达麻

    

    纺织厂有限公司

    

    16,692,816.00 16,692,816.00 16,692,816.00 3,338,563.20 99.00 100.00

    

    深圳华顺达实业

    

    有限公司

    

    4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 90.00 90.00

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动期末余额

    

    其中：

    

    本期减

    

    值准备

    

    减值

    

    准备

    

    现金

    

    红利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    湖南英捷高科

    

    技有限公司

    

    10,000,000.00 7,726,988.78 50,312.48 7,777,301.26 32.80 32.80

    

    4、投资收益

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 50,312.48 -50,343.84

    

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 4,501,204.32

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -378,311.99

    

    处置持有至到期投资取得的投资收益 2,144,452.26

    

    合计 2,194,764.74 4,072,548.49

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    湖南英捷高科技有限公司 -50,343.84 50,312.48 公司赢利能力增强

    

    合计 -50,343.84 50,312.48 /湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    5、现金流量表补充资料

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 201,920.38 11,013,807.01

    

    加：资产减值准备 444,461.60 -4,408,943.28

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    115,609.28 135,208.53

    

    无形资产摊销

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,140.00

    

    财务费用（收益以“－”号填列） -27,838.86 -3,936,507.80

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,194,764.74 -4,072,548.49

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,115.40 2,124,815.64

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,506,406.29

    

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,107,437.67 -2,197,275.54

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,000.00 -3,059,965.23

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 -8,649,165.41 -5,908,955.45

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 25,997,561.69 22,563,289.49

    

    减：现金的期初余额 2,502,274.84 3,486,820.62

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 23,495,286.85 19,076,468.87

    

    (八) 关联方及关联交易

    

    1、本企业的母公司情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    母公司

    

    名称

    

    企业

    

    类型

    

    注册地

    

    法人

    

    代表

    

    业务性质 注册资本

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    持股比例

    

    (%)

    

    母公司

    

    对本企

    

    业的表

    

    决权比

    

    例(%)

    

    本企

    

    业最

    

    终控

    

    制方

    

    组织机构

    

    代码

    

    湖南华

    

    升集团

    

    公司

    

    国有

    

    独资

    

    公司

    

    长沙市

    

    天心区

    

    芙蓉中

    

    路三段

    

    420 号

    

    徐春生

    

    经营除国家组织统一联合经营

    

    的16 种出口商品和国家实行拟

    

    定公司经营的几种进出口商品

    

    之外的进出口务，承办中外合

    

    资合作及“三来一补”业务

    

    26,124.00 44.41 44.41

    

    湖南

    

    省国

    

    资委

    

    18376300X湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    2、本企业的子公司情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称 企业类型 注册地

    

    法人

    

    代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    表决权

    

    比例

    

    (%)

    

    组织机构

    

    代码

    

    湖南华升工贸

    

    有限公司

    

    有限责任公司

    

    长沙市天心区芙蓉

    

    中路三段420 号

    

    刘少波 外贸4,000.00 99.00 99.00 717053097

    

    湖南华升株洲

    

    雪松有限公司

    

    有限责任公司

    

    株洲市芦淞区建设

    

    中路90 号

    

    黎晓彤 工业18,289.27 87.44 87.44 758038037

    

    湖南华升洞庭

    

    麻业有限公司

    

    有限责任公司 岳阳市鹰山 黄云晴 工业16,000.00 88.85 89.85 792380856

    

    沅江洞庭士达

    

    麻纺织厂有限

    

    公司

    

    有限责任公司 沅江市黄茅洲镇 徐春生 工业600.00 99.00 100.00 743174052

    

    深圳华顺达实

    

    业有限公司

    

    有限责任公司

    

    深圳市罗湖区深南

    

    东路文华大厦

    

    陈湘生 外贸550.00 90.00 90.00 192211266

    

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    被投资单位名

    

    称

    

    企业

    

    类型

    

    注册地

    

    法人

    

    代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    本企

    

    业持

    

    股比

    

    例(%)

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代

    

    码

    

    二、联营企业

    

    湖南英捷高科

    

    技有限公司

    

    有限责任

    

    公司

    

    湖南长沙中

    

    南大学内

    

    黄伯云

    

    粉末冶金成

    

    形产品制造

    

    3,050.88 32.8 32.8 717052086

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    

    期末净资产

    

    总额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润

    

    二、联营企业

    

    湖南英捷高科技

    

    有限公司

    

    2,809.93 438.80 2,371.13 642.02 15.34

    

    4、本企业的其他关联方情况

    

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    

    湖南洞庭苎麻纺织印染厂 母公司的全资子公司 186082509

    

    5、关联交易情况

    

    (1) 关联担保情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    

    湖南华升股份

    

    有限公司

    

    湖南华升工贸有

    

    限公司

    

    8,000

    

    2008 年11 月24 日～

    

    2009 年11 月23 日

    

    是

    

    6、关联方应收应付款项

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    

    其他应付款 湖南华升集团公司 4,248,754.36 4,564,426.47

    

    长期应付款 湖南华升集团公司 28,633,193.26 28,633,193.26湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    (九) 股份支付

    

    无

    

    (十) 或有事项

    

    无

    

    (十一) 承诺事项

    

    本公司控股子公司湖南华升株洲雪松有限公司与株洲高新区董家段高科园管理办公室和株洲芦淞服饰

    

    发展置业有限责任公司于2007 年11 月5 日签定了《入园协议书》，双方约定由湖南华升株州雪松有限公

    

    司购买在株州高新技术产业开发区董家段高科技工业园的工业用地66.7 亩，土地总价款为1000.5 万元人

    

    民币，已支付土地款700 万元，相关权证手续和后续付款正在进行中。

    

    (十二) 资产负债表日后事项

    

    无

    

    (十三) 其他重要事项

    

    本公司控股子公司湖南华升工贸有限公司于2009 年3 月12 日将其所拥有的华升大厦抵押给中国银行股

    

    份有限公司湖南省分行，期限至2010 年12 月31 日。2009 年4 月8 日本公司控股公司湖南华升集团公司将

    

    其所持有的本公司股权4500 万股质押给中国银行股份有限公司湖南省分行，其中3500 万股用于湖南华升

    

    集团公司贷款授信质押担保，1000 万股用于湖南华升工贸有限公司贷款授信质押担保。中国银行股份有限

    

    公司湖南省分行用上述抵押物、质押股权分别向湖南华升工贸有限公司提供19035 万元授信额度，向湖南

    

    华升集团公司提供3000 万元授信额度。

    

    (十四) 补充资料

    

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，

    

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 382,891.99

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    300,000.00

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    2,896,992.37

    

    对外委托贷款取得的损益 2,144,452.26

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,512.68

    

    少数股东权益影响额 -95,459.21

    

    所得税影响额 -785,317.39

    

    合计 4,719,047.34

    

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.78 0.0116 0.0116

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润

    

    -0.01 -0.01 -0.0001 -0.0001湖南华升股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    

    合并财务报表年度间异常项目及说明

    

    以下是对本期合并财务报表变动异常的报表项目的具体情况及变动原因进行说明：

    

    项目 期末余额 年初余额 增/(减)(%)

    

    货币资金 107,334,286.31 27,420,608.35 291.44

    

    交易性金融资产 6,767,900.00 383,731.00 1,663.76

    

    预付款项 111,104,863.74 193,873,665.41 -42.69

    

    一年内到期的

    

    非流动资产 30,000,000.00 大幅减少

    

    短期借款 388,120.75 38,798,330.39 -99.00

    

    递延所得税负债 184289.22 大幅增加

    

    项目 本期发生额 上期发生额 增/(减)(%)

    

    资产减值损失 167,258.57 -4,447,274.44 大幅增加

    

    公允价值变动收益 737,156.87 -260.00 大幅增加

    

    利润总额 4,679,700.57 8,368,165.16 -44.08

    

    归属于母公司所有者的净利润 4,665,650.93 7,186,728.55 -35.08

    

    1、货币资金比年初增加,主要系经营活动收回大量现金及收回房地产委托贷款；

    

    2、交易性金融资产比年初增加，主要系本报告期股票投资增加；

    

    3、预付款项比年初减少，主要系本报告期公司为应对金融危机在大力加快货款回笼的基础上，同时加 大

    

    对供货商货款结算力度，及时催收工厂发票，争取尽快退税，从而加快了预付帐款的清算；

    

    4、一年内到期的非流动资产比年初减少，系本期收回房地产委托贷款；

    

    5、短期借款比年初减少，系本期偿还了流动资金贷款；

    

    6、递延所得税负债比年初增加，系本报告期交易性金融资产市值大于成本，从而导致计提的递延所得税增

    

    加；

    

    7、资产减值损失比上期增加，主要系上期收回中国服装集团公司欠款，冲回所提坏帐准备，从而使得上期

    

    资产减值损失为负所致；

    

    8、公允价值变动收益比上期增加，系本报告期交易性金融资产市值溢价所致；

    

    9、利润总额、归属于母公司所有者的净利润比上期减少，主要系本报告期受金融危机影响，公司出口产品

    

    市场价格有所下降，而工厂成本并未下降，从而导致产品毛利率有所下降。

    

    4、境内外会计准则差异

    

    单位：元 币种:人民币

    

    净利润 净资产

    

    本期数 上期数 期初数 期末数

    

    按中国会计准则 4,665,650.93 7,186,728.55 593,752,109.08 598,417,760.01

    

    八、备查文件目录

    

    1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报表

    

    2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

    

    3、3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    董事长:刘政

    

    湖南华升股份有限公司

    

    二○○九年七月二十八日