关于湖南华升股份有限公司

    2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

    天健〔2010〕2-20号

    中国证券监督管理委员会：

    我们接受委托，对湖南华升股份有限公司（以下简称湖南华升公司）2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是湖南华升公司的责任，我们的责任是对湖南华升公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合湖南华升公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的湖南华升公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明如下：

    附表：湖南华升股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    中国·杭州 中国注册会计师

    报告日期：2010年3月29日 第 1 页 共 2 页附表：

    湖南华升股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    单位：人民币元

    2009年期初

    2009年期末

    非经营性资金占用

    资金占用方名称

    占用方与上市公司的关联关系

    上市公司核算的会计科目

    占用资金余额

    2009年度占用累计发生金额（不含利息）

    2009年度占用资金的利息(如有)

    2009年度偿还累计发生金额

    占用资金余额

    占用形成原因

    占用性质

    大股东及其附属企业

    前大股东及其附属企业

    总 计

    2009年期初

    2009年期末

    其它关联资金往来

    资金往来方名称

    往来方与上市公司的关联关系

    上市公司核算的会计科目

    往来资金余额

    2009年度往来累计发生金额（不含利息）

    2009年度往来资金的利息(如有)

    2009年度偿还累计发生金额

    往来资金余额

    往来形成原因

    往来性质

    大股东及其附属企业

    沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司

    子公司

    其他应收款

    15,663,847.08

    15,663,847.08

    流动资金及技改借款

    非经营性往来

    湖南华升工贸有限公司

    子公司

    其他应收款

    24,849,439.80

    45,023,553.28

    32,607,959.97

    37,265,033.11

    借款等

    非经营性往来

    湖南华升株洲雪松有限公司

    子公司

    其他应收款

    7,000,000.00

    7,000,000.00

    借款

    非经营性往来

    上市公司的子公司及其附属企业

    湖南华升洞庭麻业有限公司

    子公司

    其他应收款

    3,200,000.00

    17,000,000.00

    15,000,000.00

    5,200,000.00

    借款

    非经营性往来

    关联自然人及其控制的法人

    其他关联人及其附属企业

    总 计

    50,713,286.88

    62,023,553.28

    47,607,959.97

    65,128,880.19

    天健会计师事务所有限公司

    中国注册会计师

    中国注册会计师

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