湖南华升股份有限公司
             内部控制规范实施工作方案


    为了有序推进公司内部控制工作，切实提高企业经营管理水平和

风险防范能力，实现企业可持续发展。根据财政部、证监会、审计署、

银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引

的要求，并按照湖南证监局《关于做好上市公司内部控制规范实施有

关工作的通知》（湘证监公司字[2012]2 号）精神，制订本工作方案。

    一、公司基本情况介绍

    公司名称：湖南华升股份有限公司

    公司简称：华升股份

    股票代码：600156

    上市地：上海证券交易所

    湖南华升股份有限公司（以下简称华升股份）是 1998 年 3 月经

湖南省人民政府湘政函[1998]31 号文件批准，由湖南华升集团公司作

为主发起人，联合中国服装集团公司和湖南省益阳市财源建设投资有

限公司共同发起，采用募集方式设立的股份有限公司。

    华升股份原名称为湖南华升益鑫泰股份有限公司，经 2005 年公

司第三届董事会第四次会议决议通过更名为湖南华升股份有限公司。

公司于 1998 年 5 月 19 日正式成立，公司社会公众股于 1998 年 5 月

27 日在上海证券交易所上市流通。


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    目前，公司总股本为 402110702 股，2006 年，公司进行股权分

置改革，至 2009 年 6 月 27 日，公司股票实行了全流通。

    2011 年末，华升股份的总资产为 10. 95 亿元，净资产为 6.5 亿元。

    华升股份主营业务为开发、生产、销售苎麻及棉、化纤混纺的纱

布、印染布、服装以及其他纺织品。公司目前拥有 6 家控股子公司。

公司实际控制人为湖南省国有资产监督管理委员会。

    公司组织架构见下图：




                                                           企业管理部


                                                           贸易管理部




                                                        证券事务办公室


                                                             内控部


                                                             发展部

                                                        安全生产和环境保护部



                                                           资产管理部




    为了确保公司内部控制规范实施工作的顺利进行，公司成立内控

规范工作领导小组，由公司董事长任组长、公司总经理、董秘任副组
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长，领导小组下设工作办公室，具体牵头组织内控规范的实施工作。

公司拟聘请专业咨询机构协助公司开展内部控制规范的实施工作，为

内控建设提供专业保障，帮助公司梳理、构建及完善内部控制总体架

构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地

设计控制的重点流程和内容并协助公司开展自我评价工作。

    目前，中介机构的选聘正在进行，公司对内控工作作了专门的资

金预算，内控组织工作的各项费用将在预算范围内开支。

    公司内控工作领导小组：

    组 长：刘政（董事长）

    副组长：刘少波（总经理） 朱小明（董秘）

    成 员：黄云晴 张小静 王庆文 宋学军 肖群锋 刘国华

            全承姣

    领导小组下设工作办公室：

    主 任：刘少波（兼）

    副主任：朱小明（兼）

    成 员：王庆文 全承姣 段传华 粟厚明 段四清 高向阳

            蒌斌武 唐文峰 余命根 陈志勇

    领导小组的职责是：组织领导公司内控规范的建设工作，对公司

内控规范建设的质量和进度进行督导，审核公司内控建设方案，结合

自身行业特点和经营管理的实际，提出内控体系建设的指导意见，协

调内控规范的实施。

    内控工作办公室的职责：组织专门人员制定工作方案并组织实


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施；聘请中介机构提供专业的咨询服务，并出具对公司内控制度的评

价意见；安排工作进度并进行跟踪；组织制订公司内控管理体系、制

度和相关流程；负责内控规范建设工作的其它日常工作。

       二、内部控制建设工作计划

       根据公司本部及控股子公司的管理体系和业务流程的特点，公司

将按照“统筹规划、明确责任、稳步推进”的原则，对内控体系建设

有关内容进行详细分解，提出具体工作内容和要求，明确责任部门和

责任人，落实时间进度及主要控制点。

       1、成立内控规范工作领导小组及下设工作办公室，明确工作职

责。

       负责人：刘 政

       完成时间：2012 年 2 月 29 日前

       2、制定内部控制规范实施工作方案，提交公司董事会审议并报

湖南证监局和上海证券交易所。

       负责人：刘少波 朱小明

       完成时间：2012 年 3 月 31 日前

       3、确定协助公司实施内控规范的中介机构并初步沟通、落实工

作内容、进度计划等。

       负责人：刘少波 朱小明 王庆文

       完成时间：2012 年 3 月 20 日前

       4、确定内控规范实施的范围：公司本部及控股子公司。梳理公

司本部及控股子公司的主要业务流程，识别各业务流程面临的主要风


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险，编制风险清单。

    负责人：刘少波 王庆文

    完成时间：2012 年 5 月 31 日前

    5、查找内控缺陷。内控工作办公室配合中介机构将现有政策、

制度等与风险清单进行对比，对内部控制的现状进行诊断，识别存在

的问题，查找内控缺陷。

    负责人：刘少波 王庆文

    完成时间：2012 年 6 月 30 日

    6、制定内控缺陷整改方案，通过梳理公司各业务流程的规章制

度，归集各业务流程的具体工作情况，对诊断、识别存在的缺陷，公

司内控工作办公室配合中介机构制定公司内控缺陷整改方案，并编制

内部控制手册初稿。

    负责人：刘少波 王庆文

    完成时间：2012 年 7 月 31 日

    7、落实缺陷整改工作。由内控办牵头，公司本部及控股子公司

根据内控缺陷整改方案落实整改工作，包括调整机构设置和业务流

程，修订政策及制度，调配人员等可能进行整改的各个环节，并按照

内部控制手册的要求在日常工作中予以执行。

    负责人：刘少波 王庆文

    完成时间：2012 年 9 月 30 日

    8、检查整改效果。内控办针对公司内部控制缺陷的整改情况进

行检查复核，出具整改报告。


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       负责人：刘少波 张小静

       完成时间：2012 年 10 月 31 日

       9、按照要求披露内控实施工作情况。公司将在 2012 年 3 月 31

日前，将经董事会审议通过的公司内部控制规范实施工作方案报湖南

证监局和上海证券交易所备案，并在 2012 年 6 月 30 日和 2012 年 12

月 31 日分别将内控实施阶段性进展情况和总结报告报送湖南证监局

和上海证券交易所。

       负责人：朱小明

       三、内部控制自我评价工作计划

       公司确定专门机构定期对各部门和业务单位内部控制设计与运

行情况的有效性进行全面评价，形成书面报告，必要时依靠外部专业

机构进行合理性评价，提出对内部控制的改进和实施意见，并跟踪落

实。

       负责人：刘少波 朱小明

       完成时间：2012 年年报披露前

       1、编制自我评价工作计划。

       公司内部控制评价部门制订工作方案，组成内部控制评价工作

组，结合制度架构、重要业务流程、风险清单等内控重点环节，确定

自我评价的范围、工作任务、人员组成和进度安排等。完成时间：2012

年 12 月 1 日-12 月 10 日

   2、确定内部控制缺陷的评价标准。




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   评价工作组对内部控制缺陷进行初步认定，反复严格审核后提交

内部控制评价部门；评价部门综合分析、全面复核，确定定性和定量

等标准，明确公司一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷范围，此项工作在

2012 年 12 月中旬前完成。

   3、实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。

   内部控制评价组根据审批后的方案实施具体测试评价，通过对评

价单位进行现场测试，对项目及有关数据进行确认和分析，并形成内

部控制评价工作底稿。现场测试时间：2012 年 12 月 15 日至 2013 年

1 月 31 日。

   4、提出整改建议。

   评价工作组对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时

提出整改建议，编制整改任务单。评价时间：2013 年 2 月 1 日至

2013 年 2 月 19 日。

   5、编制内部控制自我评价报告。

   根据内部控制自我评价工作，评价工作组全面复核和确 认检查出

来的各种问题，提出认定意见并编制评价报告。报告编制时间：2013

年 2 月 20 日至 2 月 28 日。

   6、按照要求披露内部控制自我评价报告。

   自我评价报告经公司董事会审议后，按要求进行披露并报送相关

部门。

    四、内部控制审计工作计划

   负责人：刘少波


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   完成时间：2012 年年报披露前

   公司委托注册会计师事务所对企业内部控制设计与运行的有效性

进行审计，出具内部控制审计报告。

   1、确定内部控制审计的会计师事务所。公司将根据相关要求聘请

会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设

计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。

   2、与审计机构协商，根据公司实际情况，由审计机构制定内部控

制审计工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人，公司配合

内控审计机构做好内控审计工作，确保该项工作按质、按量、按时完

成。

   3、按照要求披露内部控制审计报告。在 2012 年年报中按照上市

公司信息披露要求，披露内部控制审计报告。




                                   湖南华升股份有限公司

                                   二○一二年三月二十六日




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