湖南华升股份有限公司董事会
                审计委员会 2013 年度履职报告

     2013 年,公司董事会审计委员会全体成员以勤勉负责的精神,有

效监督公司的外部审计,认真指导公司内部审计工作,切实促进公司

建 立 有 效 的 内 部 控 制 并 提 供 真 实 、 准 确 、 完 整 的 财 务 报 告 。现

将 2013 年度履职情况报告如下:

     一、审计委员会年度会议召开情况

     公司董事会审计委员会共有 3 名委员，其中有两名独立董事，主

任委员由具有高级职称的会计专业人士担任。2013 年度,审计委员会

共召开 3 次会议,全体委员亲自出席全部会议,分别就审阅公司年度

内部审计工作计划、审阅公司内部控制自我评价报告及内部控制审计

报告以及公司提交的未审年度财务会计报表及说明、年审会计师出具

的初步审计意见、审计报告定稿等事宜进行审议,对相关议题发表意

见并形成会议决议。

     二、审计委员会年度主要工作情况

     1、监督及评估外部审计机构工作

     (1)评估外部审计机构的独立性和专业性

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务的资

格,较好地完成了公司委托的各项工作,自聘任以来，一直遵循独立、

客观、公正的职业准则。

     (2)向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议

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    经审计委员会审议通过,决定向公司董事会提议续聘天健会计师

事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度财务审计机构及 2013 年

度内部控制审计机构。

    (3)审核外部审计机构的审计费用

    经审核,公司实际支付天健会计师事务所 2012 年度审计费用

45 万元,与公司所披露的审计费用情况相符。

    (4)与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法

及在审计中发现的重大事项

    报告期内,我们与天健会计师事务所就审计范围、审计计划、审

计方法等事项进行了充分的讨论与沟通,在审计期间发现的问题也及

时进行交流并得到了合理审慎的解决,未发现审计中存在的其他重大

事项。

    (5)监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

    我们认为: 天健会计师事务所在为公司提供审计服务期间,尽职

尽责,能按照中国注册会计师审计准则要求,严格遵守会计师事务所

的职业道德规范,客观、公正地对公司会计报表、内部控制以及项目

标的会计报表等发表意见。

    2、指导内部审计工作

    报告期内,我们认真审阅了公司及各子公司的内部审计计划和出

具的内部审计报告,督促公司内部审计机构严格执行公司《内部审计

管理制度》,并对内部审计出现的问题提出指导性意见。经审阅公司

内部审计报告,未发现内部审计工作存在重大问题的情况。


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     3、审阅公司的财务报告并对其发表意见

     报告期内,我们认真审阅了公司的财务报告,认为公司财务报告

是真实、完整和准确的,不存在隐瞒及重大错报的情况,也不存在其他

重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的

事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。

     4、评估内部控制的有效性

     公司按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指

引和中国证监会、上交所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治

理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规以及《公

司章程》和内部管理制度,公司股东大会、董事会、监事会、管理层

规范运 作 , 切实 保障了 公司和 股东的 合法权 益 , 并编 制《华 升股

份 2012 年度内部控制自我评价报告》。我们认为,公司的内部控制

实际运作情况符合上市公司治理规范的要求。

     5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟

通

     报告期内,为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与天健

会计师事务所进行充分有效的沟通,我们在相互交流中积极进行协调,

力争用最高效的方法完成相关的审计工作。

     三、总体评价

     2013 年,审计委员会严格按照《上市公司董事会审计委员会运作

指引》以及公司《审计委员会工作细则》的规定,本着谨慎、勤勉、

忠实的原则以及对公司和全体股东负责的精神,充分发挥沟通、监督


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