目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—65 页
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审 计 报 告
天健审〔2014〕2-163 号
湖南华升股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南华升股份有限公司（以下简称华升股份公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华升股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
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湖南华升股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南华升股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 1998 年 3 月经湖南省人民政府湘
政函（1998）31 号文件批准，由湖南华升工贸集团联合中国服装集团公司、益阳市财源建
设投资有限公司共同发起，采用募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为
23,300 万元，每股面值 1 元。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为
4300001000024 的《企业法人营业执照》。经历次增资，公司现有注册资本 402,110,702.00
元，股份总数 402,110,702.00 股（每股面值 1 元），均为无限售条件流通 A 股。公司股票于
1998 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业，经营范围：开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染
布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。目前本公司主要从事纺织品和国家允许的其他商
品的进出口贸易和国内贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期期初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
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终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
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金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 将应收款项前 5 名和单项金额占应收款项 10%以上的确
标准 定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
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账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在
坏账准备的计提方法
具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具
体方法见按组合计提坏账准备的应收款项。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
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减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
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的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1) 这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3) 一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-40 4 2.4 至 3.2
通用设备 8-16 4 6.0 至 12.0
运输工具 8-10 4 9.6 至 12.0
电子设备 5-10 4 9.6 至 19.2
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限
土地使用权 50 年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
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长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 销售商品收入确认的具体方法
(1) 销售商品收入
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(1) 内销
商品销售通常按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外。纺织
产品销售采用送货上门方式，在客户收货后，经双方就品种、数量、单价核对一致时确认收
入；制药机械送货至客户处经安装、调试、客户验收后，开具验收合格单后公司据此确认收
入；
(2) 外销
出口销售收入统一在海关报关后，按报关单上的日期和离岸价金额确认销售收入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠及批文
控股子公司湖南华升株洲雪松有限公司、湖南华升洞庭麻业有限公司 2011 年 11 月、子
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公司湖南汇一制药机械有限公司 2011 年被认定为国家重点支持的高新技术领域的高新技术
企业，根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发〔2008〕111
号)的规定，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
注册
业务 组织机构
子公司全称 子公司类型 注册地 资本 经营范围
性质 代码
(万元)
湖南华升服饰 开发、生产、销售纺织品、
控股子公司 湖南长沙 商业 2,100 55071338-X
股份有限公司 针织品及原料服装等
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
湖南华升服饰股份有限公司 14,700,000.00 无 100.00 100.00 是
(二) 同一控制下企业合并取得的子公司
业务 注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 组织机构代码
性质 （万元）
经营核定范围内的进出口
长沙市芙
湖南华升工贸有 业务和对外经济合作业
控股子公司 蓉中路三 商业 4,000.00 71705309-7
限公司 务、国内贸易；收购、加
段 420 号
工、销售麻等纺织原料。
株洲市芦 纺织品、服装、服饰生产、
湖南华升株洲雪
控股子公司 淞区建设 制造业 18,289.27 加工、销售；汽车货运、房 75803803-7
松有限公司
中路 90 号 屋租赁。
纯麻纺织品、湿纺织品、印
湖南华升洞庭麻 染纺织品、服装、服饰的生
控股子公司 岳阳市鹰山 制造业 16,000.00 79238085-6
业有限公司 产、销售；收购、加工、销
售麻类等纺织原料。
制药机械、设备的研究、开
发、生产、销售，包装用品
的经销，制药工程技术的咨
湖南汇一制药机械 长沙高新
控股子公司 制造业 400.00 询、服务，自营和代理各类 78539632-3
有限公司 开发区
商品和技术的进出口，但国
家限定公司经营和禁止进出
口的商品和技术除外。
（续上表）
子公司全称 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
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出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
湖南华升工贸有限公司 73,087,805.80 99.00 99.00 是
湖南华升株洲雪松有限公司 160,281,722.34 87.44 87.44 是
湖南华升洞庭麻业有限公司 153,731,695.18 89.85 89.85 是
湖南汇一制药机械有限公司 65,891,305.86 51.00 51.00 是
（续上表）
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益
东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
湖南华升工贸有限公司 1,853,729.98
湖南华升株洲雪松有限公司 23,328,810.22
湖南华升洞庭麻业有限公司 22,007,692.00
湖南汇一制药机械有限公司 20,101,245.33
(三) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明：
根据本公司与控股股东湖南华升集团公司于 2012 年 12 月 10 日签订的《资产置换协议》，
本公司以控股子公司深圳市华顺达实业有限公司 90%的股权和沅江洞庭士达麻纺织厂有限
公司的 99%股权及控股子公司湖南华升工贸有限公司在深圳市的部分房产、物业与华升集团
所持湖南汇一制药机械有限公司的 51%的股权进行置换。由于本公司和湖南汇一制药机械有
限公司同受湖南华升集团公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业
合并。本公司已于 2013 年 1 月 4 日办理了相应的财产权交接手续，故自 2013 年 1 月起将湖
南汇一制药机械有限公司纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明：
(1) 如本财务报表附注四（三）1 所述，本公司自 2013 年 1 月起不再将深圳市华顺达
实业有限公司、沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司纳入合并财务报表范围。
(2) 公司控股子公司湖南华升洞庭麻业有限公司（以下简称洞庭公司）通过湖南省联合
产权交易所公开挂牌转让其持有的岳阳华一房地产开发有限公司（以下简称华一公司）80%
股权。转让标的的审计、评估基准日为 2013 年 6 月 30 日。2013 年 10 月 23 日，湖南华
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升集团公司、湖南华升洞庭麻业有限公司与深圳市宝德投资控股有限公司签订了《产权交易
合同》，将湖南华升集团公司、洞庭公司持有华一公司的 100%股权及债权以人民币 4.55 亿
元转让给深圳市宝德投资控股有限公司。由于洞庭公司自 2013 年 11 月起即丧失对华一公司
控制权，故自 2013 年 11 月起不再将华一公司纳入合财务报表范围。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
湖南汇一制药机械有限公司 41,022,949.65 2,781,614.79
2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
深圳市华顺达实业有限公司 638,245.26
沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司 -3,945,460.30
岳阳华一房地产开发有限公司 32,669,068.41 -668,300.47
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
湖南汇一制药 同受湖南华升 湖南华升
机械有限公司 集团公司控制 集团公司
(六) 其他说明
1. 本公司直接持有洞庭公司 88.85%的股权，通过控股子公司华升工贸间接持有洞庭公
司 1%的股权。
2 本公司直接持有湖南华升服饰股份有限公司 70%的股权，通过华升工贸、湖南华升株
洲雪松有限公司、洞庭麻业间接持有湖南华升服饰股份有限公司 30%的股权。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
库存现金 118,006.32 244,259.24
银行存款 69,559,842.25 118,716,909.36
其他货币资金 4,157,183.35 6,441,133.81
合 计 73,835,031.92 125,402,302.41
(2) 其他货币资金中期初期末分别有 5,400,000.00 元和 3,542,500.00 元的票据保证
金，系对使用有限制的款项。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 8,567,678.40 8,567,678.40 2,653,579.20 2,653,579.20
合 计 8,567,678.40 8,567,678.40 2,653,579.20 2,653,579.20
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
湖北一康制药有限公司 2013.09.30 2014.03.29 800,000.00
长沙龙顺钢铁贸易有限公司 2013.11.11 2014.05.11 700,000.00
山东信乐生物工程有限公司 2013.10.21 2014.04.21 500,000.00
临沂金鹰美乐商贸有限公司 2013.12.04 2014.06.03 500,000.00
山东亿鑫农化有限公司 2013.11.19 2014.05.19 500,000.00
小 计 3,000,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
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单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
105,980,686.78 100.00 12,190,879.12 11.50 81,349,188.93 100.00 9,218,268.57 11.33
组合
小计 105,980,686.78 100.00 12,190,879.12 11.50 81,349,188.93 100.00 9,218,268.57 11.33
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 105,980,686.78 100.00 12,190,879.12 11.50 81,349,188.93 100.00 9,218,268.57 11.33
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 74,368,723.08 70.17 3,718,436.15 51,090,980.07 62.80 2,554,549.00
1-2 年 15,360,134.28 14.49 1,536,013.43 23,991,654.75 29.49 2,399,165.47
2-3 年 12,527,876.65 11.82 3,758,363.01 1,479,651.31 1.82 443,895.40
3-4 年 727,708.86 0.69 363,854.44 1,376,736.83 1.69 688,368.42
4-5 年 910,159.08 0.86 728,127.26 1,389,378.46 1.71 1,111,502.77
5 年以上 2,086,084.83 1.97 2,086,084.83 2,020,787.51 2.49 2,020,787.51
小 计 105,980,686.78 100.00 12,190,879.12 81,349,188.93 100.00 9,218,268.57
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东及其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
SELECT SHENZHEN 非关联方 7,657,554.03 1 年以内 7.23
TIANWEI 非关联方 7,480,006.05 1 年以内 7.06
青州尧王制药有限公司 非关联方 6,524,000.00 1 年以内 6.16
Medicl Farm Cha-Kur LLP. 非关联方 5,776,693.59 1-2 年 5.45
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东莞市茂达纺织有限公司 非关联方 4,090,050.89 1 年以内 3.86
小 计 31,528,304.56 29.75
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 90,623,664.03 74.95 90,623,664.03 90,230,919.80 71.79 90,230,919.80
1-2 年 11,927,268.49 9.86 11,927,268.49 32,598,252.70 25.94 32,598,252.70
2-3 年 18,310,116.69 15.14 18,310,116.69 2,819,305.41 2.24 2,819,305.41
3 年以上 48,348.00 0.05 48,348.00 43,348.00 0.03 43,348.00
合 计 120,909,397.21 100.00 120,909,397.21 125,691,825.91 100.00 125,691,825.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
上海华汇流行面料工程发展有限 预付购买房产款项，
非关联方 16,394,900.00 2-3 年
公司 房产尚未交付
预付土地款，土地尚
株洲县财政国库管理局 非关联方 10,237,500.00 1-2 年
未交付
邵阳市齐乐服饰科技有限公司 非关联方 5,906,468.88 1 年以内 预付货款，尚未到货
俊丰纺织印染(郴州)有限公司 非关联方 3,599,469.06 1 年以内 预付货款，尚未到货
范新姣 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 预付货款，尚未到货
小 计 37,638,337.94
(3) 截至 2013 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东及其他关联方款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
212,447,081.73 100.00 17,236,052.81 8.11 39,479,022.04 100.00 11,636,157.75 29.47
组合
小计 212,447,081.73 100.00 17,236,052.81 8.11 39,479,022.04 100.00 11,636,157.75 29.47
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 212,447,081.73 100.00 17,236,052.81 8.11 39,479,022.04 100.00 11,636,157.75 29.47
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 195,082,071.71 91.83 9,754,103.58 24,282,798.59 61.51 1,214,387.45
1-2 年 10,462,517.89 4.92 1,046,251.80 3,531,879.36 8.95 353,187.94
2-3 年 113,094.82 0.05 33,928.44 510,312.62 1.29 153,093.78
3-4 年 702,171.07 0.33 351,085.54 1,238,134.81 3.14 619,067.41
4-5 年 182,713.99 0.09 146,171.20 3,097,377.46 7.84 2,477,901.97
5 年以上 5,904,512.25 2.78 5,904,512.25 6,818,519.20 17.27 6,818,519.20
小 计 212,447,081.73 100.00 17,236,052.81 39,479,022.04 100.00 11,636,157.75
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份
的股东及其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
深圳市宝德投资控股有限
非关联方 179,605,464.14 1 年以内 84.54% 股权交易款
公司
应收的出口退
应收出口退税 非关联方 10,197,049.62 1 年内 4.80%
税款
株洲高新园区董家段高科
非关联方 8,000,000.00 1-2 年 3.77% 往来款
园发展有限公司
第 31 页 共 65 页
上海华升有限责任公司 非关联方 1,323,598.57 5 年以上 0.62% 往来款
上海潇湘有限责任公司 非关联方 990,688.87 5 年以上 0.47% 往来款
小 计 190,771,626.24 94.20%
(4) 本期将预付账款中账龄三年以上的预付款调整至其他应收款，并计提坏账准备；因
此本期 3 年以上的其他应收款与上期不衔接。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,761,714.38 3,602,129.51 34,159,584.87 38,234,611.72 2,729,164.22 35,505,447.50
在产品 46,300,356.02 4,545,385.39 41,754,970.63 31,972,682.08 530.97 31,972,151.11
库存商品 155,686,227.25 16,721,956.89 138,964,270.36 185,054,595.26 14,220,300.27 170,834,294.99
开发成本 0.00 148,732,734.10 148,732,734.10
委托加工
16,503,637.26 1,305,842.28 15,197,794.98 13,365,485.82 864,766.68 12,500,719.14
物资
发出商品 4,258,809.63 4,258,809.63 22,984,685.87 22,984,685.87
在途材料 67,573.04 6,246.10 61,326.94
合 计 260,510,744.54 26,175,314.07 234,335,430.47 440,412,367.89 17,821,008.24 422,591,359.65
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销 其他转出
原材料 2,729,164.22 2,535,799.24 362,732.68 1,300,101.27 3,602,129.51
在产品 530.97 4,545,385.39 530.97 4,545,385.39
库存商品 14,220,300.27 3,554,420.73 226,048.63 826,715.48 16,721,956.89
委托加工物资 864,766.68 1,121,210.39 655,797.46 24,337.33 1,305,842.28
在途材料 6,246.10 6,246.10
小 计 17,821,008.24 11,756,815.75 226,048.63 1,845,245.62 1,331,215.67 26,175,314.07
2) 本期计提、转销存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
第 32 页 共 65 页
比例说明
计提存货跌价 本期转销存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 存货成本高于可变现净值 计提减值部分的存货已经使用
在产品 存货成本高于可变现净值 计提减值部分的存货已经使用
库存商品 存货成本高于可变现净值 计提减值部分的存货已经使用 0.09
委托加工物资 存货成本高于可变现净值 计提减值部分的存货已经使用
小 计 0.09
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预交预售房款税费 4,091,954.87
合 计 4,091,954.87
8. 对联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
湖南英捷
高科技有
20.81 20.81 98,842,986.37 22,833,296.94 76,009,689.43 60,767,347.10 4,037,601.50
限责任公
司
9. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
湖南英 捷高科 技有
权益法 10,000,000.00 15,312,550.32 840,224.87 16,152,775.19
限责任公司
湘财证 券有限 责任
成本法 226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00
公司
北京公 联实业 有限
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
湖南银 州股份 有限
成本法 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00
公司
四川雪 松麻业 有限
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
株洲雪 松资产 管理
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
有限责任公司
沅江洞 庭士达 麻纺 成本法 111,021.96 111,021.96 111,021.96
第 33 页 共 65 页
织厂有限公司
合 计 244,441,416.97 245,603,930.32 1,751,246.83 247,355,177.15
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位 减值准备
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
湖南英捷高科技有限责任公
20.81 20.81
司
湘财证券有限责任公司 2.45 2.45 215,649,696.00
北京公联实业有限公司 1.00 1.00 100,000.00
湖南银州股份有限公司 1.65 1.65 2,391,700.00
四川雪松麻业有限公司 10.00 10.00
湖南洞庭长兴印染有限公司
株洲雪松资产管理有限责任
10.00 10.00
公司
沅江洞庭士达麻纺织厂有限
1.00 1.00
公司
合 计 218,141,396.00
注：本年对湖南英捷高科技有限公司的长期股权投资变动金额系按权益法调整金额，株
洲雪松资产管理有限责任公司的长期股权投资变动金额系子公司湖南华升雪松有限公司本
期新增的投资；沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司长期股权投资变动金额系合并范围变化所
致。
10. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 57,495,620.41 12,809,732.81 44,685,887.60
房屋及建筑物 51,462,025.68 9,671,586.93 41,790,438.75
土地使用权 6,033,594.73 3,138,145.88 2,895,448.85
2)累计折旧和累计摊销小计 20,339,810.77 1,250,691.56 4,053,507.43 17,536,994.90
房屋及建筑物 18,596,428.83 1,192,782.60 3,393,693.65 16,395,517.78
土地使用权 1,743,381.94 57,908.96 659,813.78 1,141,477.12
3) 账面净值小计 37,155,809.64 27,148,892.70
房屋及建筑物 32,865,596.85 25,394,920.97
第 34 页 共 65 页
土地使用权 4,290,212.79 1,753,971.73
4) 减值准备累计金额小计 555,820.82 555,820.82
房屋及建筑物 555,820.82 555,820.82
使用权
5) 账面价值合计 36,599,988.82 27,148,892.70
房屋及建筑物 32,309,776.03 25,394,920.97
土地使用权 4,290,212.79 1,753,971.73
本期折旧和摊销额 1,250,691.56 元。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 316,659,165.28 4,952,870.30 38,214,333.48 283,397,702.10
房屋及建筑物 173,217,277.78 1,143,697.01 13,897,725.39 160,463,249.40
通用设备 130,121,987.96 2,571,289.15 23,091,879.71 109,601,397.40
电子设备 4,010,204.04 515,458.13 324,928.38 4,200,733.79
运输工具 9,309,695.50 722,426.01 899,800.00 9,132,321.51
2) 累计折旧小计 118,210,140.47 12,953,156.64 19,646,166.17 111,517,130.94
房屋及建筑物 43,067,816.72 5,328,280.03 3,577,181.52 44,818,915.23
通用设备 67,370,926.17 6,449,439.28 15,326,814.31 58,493,551.14
电子设备 2,859,320.88 507,175.43 322,570.01 3,043,926.30
运输工具 4,912,076.70 668,261.90 419,600.33 5,160,738.27
3) 账面净值小计 198,449,024.81 171,880,571.16
房屋及建筑物 130,149,461.06 115,644,334.17
通用设备 62,751,061.79 51,107,846.26
电子设备 1,150,883.16 1,156,807.49
运输工具 4,397,618.80 3,971,583.24
4) 减值准备小计 4,459,585.15 4,459,585.15
房屋及建筑物 1,613,460.81 1,613,460.81
第 35 页 共 65 页
通用设备 2,799,771.55 2,799,771.55
电子设备 46,352.79 46,352.79
运输工具
5) 账面价值合计 193,989,439.66 171,880,571.16
房屋及建筑物 128,536,000.25 115,644,334.17
通用设备 59,951,290.24 51,107,846.26
电子设备 1,104,530.37 1,156,807.49
运输工具 4,397,618.80 3,971,583.24
(2) 本期折旧额为 12,953,156.64 元。
(3) 抵押资产情况说明
子公司湖南汇一制药机械有限公司以原值 17,222,560.10 元，净值 14,322,664.35 元的
房产为交通银行湖南省分行 1,800 万元贷款设定抵押担保。
子公司湖南华升株洲雪松有限公司向株洲市城郊农村信用合作社联合社贷款 200.00 万
元，由株洲市丰源投资担保有限公司提供担保，并以株洲雪松有限公司以原值 33,600.00
元，净值 21,887.99 元的房产为上述担保提供反担保。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
华升洞麻生产设备改造 1,144,484.08 1,144,484.08
衡山服饰工业园一期 3,011,868.73 3,011,868.73
合 计 3,011,868.73 3,011,868.73 1,144,484.08 1,144,484.08
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 预算比例(%)
华升洞麻生产设备
1,144,484.08 1,100,087.53 2,032,137.35 212,434.26
改造
衡山服饰工业园一
4000 万 3,364,631.73 352,763.00
期
合 计 1,144,484.08 4,464,719.26 2,384,900.35 212,434.26
第 36 页 共 65 页
(续上表)
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
进度(%) 累计金额 资本化金额 本化年率(%)
华升洞麻生产设备改造
衡山服饰工业园一期 3,011,868.73
合 计 3,011,868.73
注：衡山服饰工业园一期的主体工程已经完工，并结转固定资产，账面结存在建工程系
未完工的配套工程。
13. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1）账面原值小计 200,732,342.49 1,150,000.00 2,631,854.12 199,250,488.37
长沙土地使用权 6,459,865.92 220,000.00 6,239,865.92
株洲土地使用权 112,824,473.45 112,824,473.45
岳阳土地使用权 79,036,149.00 79,036,149.00
衡阳土地使用权 1,150,000.00 1,150,000.00
沅江土地使用权 2,411,854.12 2,411,854.12
2）累计摊销小计 27,003,103.09 3,805,646.19 692,565.09 30,116,184.19
长沙土地使用权 759,190.36 136,007.40 200,000.00 695,197.76
株洲土地使用权 15,740,095.64 2,065,445.40 17,805,541.04
岳阳土地使用权 10,011,252.00 1,580,724.00 11,591,976.00
衡阳土地使用权 23,469.39 23,469.39
沅江土地使用权 492,565.09 492,565.09
3）账面价值合计 173,729,239.40 169,134,304.18
长沙土地使用权 5,700,675.56 5,544,668.16
株洲土地使用权 97,084,377.81 95,018,932.41
岳阳土地使用权 69,024,897.00 67,444,173.00
衡阳土地使用权 1,126,530.61
沅江土地使用权 1,919,289.03
本期摊销额 3,805,646.19 元。
第 37 页 共 65 页
14. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
湖南汇一制药机械有
46,388,225.08 46,388,225.08 12,000,000.00
限公司
合 计 46,388,225.08 46,388,225.08 12,000,000.00
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末根据湖南汇一制药机械有限公司的经营情况以及预期未来可实现收益情况，对本期
确认的商誉计提了减值准备。
15. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 24,058,946.24 23,044,892.31
可抵扣亏损 4,014,980.48
合 计 24,058,946.24 27,059,872.79
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 166,655,668.79 146,683,307.82
可抵扣亏损 36,148,031.48 52,369,738.24
小 计 202,803,700.27 199,053,046.06
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
可抵扣亏损
2014 年 -15,067,537.96
2015 年 -6,854,998.57 -11,818,257.31
第 38 页 共 65 页
2016 年 -7,289,102.60 -11,036,217.20
2017 年 -2,089,370.14 -14,447,725.77
2018 年 -19,914,560.17
小 计 -36,148,031.48 -52,369,738.24
(4) 可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 119,087,973.21
可抵扣亏损
小 计 119,087,973.21
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款 1,230,185.00
合 计 1,230,185.00
17. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销 其他转出
坏账准备 20,854,426.32 28,964,538.18 64,761.08 20,327,271.49 29,426,931.93
存货跌价准备 17,821,008.24 11,756,815.75 226,048.63 1,845,245.62 1,331,215.67 26,175,314.07
长期股权投资减值准备 218,141,396.00 218,141,396.00
投资性房地产减值准备 555,820.82 555,820.82
固定资产减值准备 4,459,585.15 4,459,585.15
商誉 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 261,832,236.53 52,721,353.93 226,048.63 1,910,006.70 26,673,893.13 285,743,642.00
(2) 其他转出系本期因置换或处置子公司沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司、深圳市华顺
达实业有限公司、岳阳华一房地产开发有限公司，相应转出坏账准备 20,327,271.49 元，转
出投资性房地产减值准备 555,820.82 元，转出固定资产减值准备 4,459,585.15 元，转出存
第 39 页 共 65 页
货跌价准备 1,331,215.67 元。
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
担保借款 35,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00 11,000,000.00
保证借款 2,000,000.00 32,669,860.41
合 计 55,000,000.00 53,669,860.41
本公司期末质押借款余额 3,500 万元，系子公司洞庭公司、湖南华升株洲雪松有限公司
和湖南汇一制药机械有限公司分别向兴业银行长沙分行贷款 1,000 万元、1,000 万元和 1,500
万元，上述贷款均由湖南华升集团公司承担连带保证责任，并以其持有的本公司 1,500 万流
通股设定质押进行担保。
本公司期末抵押借款余额 1,800 万元，系子公司湖南汇一制药机械有限公司向交通银行
股份有限公司湖南省分行贷款，湖南汇一制药机械有限公司以原值 17,222,560.10 元，净值
14,322,664.35 元的房产设定抵押担保。
本公司期末保证借款余额 200 万元，系子公司湖南华升株洲雪松有限公司向株洲市城郊
农村信用合作社联合社贷款 200.00 万元，由株洲市丰源投资担保有限公司提供担保，湖南
华升株洲雪松有限公司以原值 33,600.00 元，净值 21,887.99 元的房产为上述担保提供反担
保。
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,612,916.00 6,425,760.00
合 计 10,612,916.00 6,425,760.00
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 48,809,546.19 50,390,361.50
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1-2 年 8,533,133.00 101,061,826.46
2-3 年 4,267,158.10 2,948,430.30
3 年以上 12,450,581.82 17,441,164.52
合 计 74,060,419.11 171,841,782.78
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，应付账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的
股东及其他关联方款项。
(3) 账龄超过 1 年的应付账款主要为应付材料采购款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 84,380,286.69 116,983,984.12
1-2 年 12,170,047.85 13,824,841.90
2-3 年 2,695,781.73 4,061,887.29
3 年以上 7,484,642.70 7,840,962.33
合 计 106,730,758.97 142,711,675.64
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的
股东单位和其他关联方款项。
(3) 账龄超过 1 年的预收账款主要为尚未结算的货款。
22. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,502,446.82 109,107,410.05 109,422,433.98 1,187,422.89
职工福利费 -2,877.00 1,866,119.53 1,862,198.53 1,044.00
社会保险费 27,794,879.87 30,550,619.94 21,335,549.54 37,009,950.27
其中：医疗保险费 1,884,932.17 4,723,175.83 6,124,828.76 483,279.24
基本养老保险费 24,528,637.34 22,859,529.12 12,389,326.58 34,998,839.88
失业保险费 757,877.89 1,229,412.99 1,321,245.81 666,045.07
工伤保险费 623,432.47 1,508,975.53 1,270,621.92 861,786.08
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生育保险费 229,526.47 229,526.47
住房公积金 3,487,406.41 4,702,278.32 4,036,235.56 4,153,449.17
工会及职工教育经费 570,672.33 1,550,279.11 1,400,595.10 720,356.34
合 计 33,352,528.43 147,776,706.95 138,057,012.71 43,072,222.67
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,931,283.01 5,581,201.75
营业税 148,862.27 288,613.48
企业所得税 37,002,073.80 16,037,797.94
个人所得税 948,308.14 166,604.31
城市维护建设税 576,641.51 327,443.19
房产税 71,917.26 32,315.38
土地使用税 1,933,170.96 1,279,357.94
教育费附加 455,483.76 306,967.80
其他 158,871.02 30,639.66
合 计 44,226,611.73 24,050,941.45
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 7,335,511.85 64,305,395.98
1-2 年 24,255,723.10 2,675,303.05
2-3 年 2,063,953.75 1,275,111.56
3 年以上 4,590,591.14 11,219,642.49
合 计 38,245,779.84 79,475,453.08
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
湖南华升集团公司 14,315,061.37 10,220,492.65
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小 计 14,315,061.37 10,220,492.65
25. 长期应付款
单位名称 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
湖南华升集团公司 31,003,031.26 28,003,031.26
合 计 31,003,031.26 28,003,031.26
26. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
政府补助 14,271,292.82 16,080,729.29
合 计 14,271,292.82 16,080,729.29
(2) 政府补助说明
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
项目 期初数 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
环保拨款 100,000.00 20,000.00 80,000.00 与资产相关
超高支及新型含麻多
元复合纤维纺织印染 245,000.00 49,000.00 196,000.00 与资产相关
技术
高档苎麻生产线节能
1,910,000.00 318,333.33 1,591,666.67 与资产相关
改造
高档苎麻针织面料生
145,000.00 20,714.29 124,285.71 与资产相关
产线
国家科技支撑项目研
980,000.00 108,888.89 871,111.11 与资产相关
究经费
技改拨款 839,999.80 279,999.96 559,999.84 与资产相关
环保改造拨款 2,812,500.00 562,500.00 2,250,000.00 与资产相关
高档面料关键技术项
595,729.34 166,250.04 429,479.30 与资产相关
目
新型工艺化项目拨款 1,337,500.02 150,000.00 1,187,500.02 与资产相关
节能减排项目拨款 780,000.13 260,000.04 520,000.09 与资产相关
创新能力建设项目拨
3,687,500.00 737,499.96 2,950,000.04 与资产相关
款
节能减排与高档产品
1,487,500.00 212,499.96 1,275,000.04 与资产相关
生产线技改工程
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数控一体化 210,000.00 210,000.00 420,000.00 与资产相关
科学技术与设备（武
288,750.00 41,250.00 247,500.00 与资产相关
大合作项目）
高档生态麻制品加工
650,000.00 81,250.00 568,750.00 与资产相关
技术成果转化
株洲市三项科技经费 11,250.00 11,250.00 与资产相关
新型工业化专项引导
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资金
合 计 16,080,729.29 1,210,000.00 3,019,436.47 14,271,292.82
27. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 402,110,702.00 402,110,702.00
28. 资本公积
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 121,852,980.61 31,361,546.69 -19,503,080.78 133,711,446.52
其他资本公积 57,016.42 57,016.42
合 计 121,909,997.03 31,361,546.69 -19,503,080.78 133,768,462.94
2) 变动说明：
期初数较上期变动 16,429,457.11 元，系本期同一控制下合并湖南汇一制药机械有限公
司影响。湖南汇一制药机械有限公司 2012 年 12 月 31 日账面净资产 38,241,334.86 元，在
编制比较合并财务报表时，相应按 51%的股权比例增加期初资本公积 19,503,080.78 元，同
时湖南汇一 2012 年度实现利润 7,218,736.69 元以及向股东分配利润 1,192,023.61 元，因
此在编制比较合并财务报表时从合并资本公积中相应转出 3,073,623.67 元。
本期增加资本公积，系同一控制下合并湖南汇一制药机械有限公司而增加资本溢价
31,361,546.69 元。
本期减少系在编制比较合并报表时间将因合并而增加的期初资本公积 19,503,080.78
元转出。
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29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,709,353.00 19,709,353.00
合 计 19,709,353.00 19,709,353.00
30. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 75,771,499.36 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 3,073,623.67
调整后期初未分配利润 78,845,123.03 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,808,779.23 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 149,653,902.26 ——
期初数调整 3,073,623.67 元，系报告期初同一控制下合并汇一药机追溯调增归属于本
公司的合并日前的未分配利润。由于汇一药机系华升集团 2012 年初通过非同一控制下合并
取得，根据《企业会计准则解释第 6 号》：“合并方的财务报表比较数据追溯调整的期间应不
早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间”，因此本次合并追溯至 2012 年度。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 969,979,865.77 851,653,112.23
其他业务收入 12,111,362.34 14,535,986.52
营业成本 916,755,681.91 786,731,923.11
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
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本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
纺织生产业务 268,629,619.15 274,081,755.30 253,114,462.75 243,812,054.67
贸易业务 612,237,415.61 588,002,406.08 512,879,150.70 488,652,781.00
医疗机械 89,112,831.01 46,453,762.86 85,659,498.78 46,651,300.33
小计 969,979,865.77 908,537,924.24 851,653,112.23 779,116,136.00
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
纱 194,656,434.79 197,124,873.69 76,488,558.31 73,548,477.13
布 445,924,660.84 443,062,462.45 399,509,594.42 382,490,083.46
服装 87,701,985.40 74,814,029.03 128,582,861.73 119,939,734.10
家纺产品国际贸易 55,686,818.27 52,826,250.58
纺织机械等设备进
7,202,916.12 7,014,733.20 19,312,012.98 18,368,041.55
口贸易
工程机械国际贸易 110,072,116.02 106,397,311.74 77,493,384.29 76,905,692.69
陶瓷国际贸易 1,441,036.81 1,573,805.87 8,920,383.45 8,386,556.17
医疗器械 89,112,831.01 46,453,762.86 85,659,498.78 46,651,300.33
其他 33,867,884.78 32,096,945.40
小 计 969,979,865.77 908,537,924.24 851,653,112.23 779,116,136.01
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
境外销售 596,864,897.14 569,979,307.15 630,323,399.92 597,162,509.03
境内销售 373,114,968.63 338,558,617.09 221,329,712.31 181,953,626.97
小 计 969,979,865.77 908,537,924.24 851,653,112.23 779,116,136.00
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
COPEN UNITED LIMITED 138,647,272.24 14.12
湖南华昌纺织集团有限公司 70,967,532.09 7.23
SELECT INTERNATIONAL 66,165,352.79 6.74
第 46 页 共 65 页
SUPER FLAIR SDN 39,742,870.80 4.05
RUDY DARLEKCENGKARENG 18,244,770.00 1.86
合 计 262,800,265.83 33.99
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 398,016.81 471,095.07
城市维护建设税 1,843,953.75 1,357,819.69 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 1,361,538.38 1,016,450.75
合 计 3,603,508.94 2,845,365.51
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利费 14,500,480.54 7,055,607.68
运费 9,880,805.79 11,375,770.89
差旅费 3,474,347.39 3,453,681.66
社保费 1,465,440.66 1,162,666.32
办公费 958,271.67 741,593.64
业务宣传费及产品展览费 5,695,684.64 3,619,989.28
杂费 714,366.80 904,351.80
委托代销手续费 638,882.54 3,152,826.30
交易会及出国费 1,728,654.86 1,314,608.41
广告展览费 873,090.24 627,586.20
其他 7,819,200.04 7,702,748.58
合 计 47,749,225.17 41,111,430.76
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 26,427,330.29 17,427,952.85
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业务招待费 3,532,686.00 3,123,523.04
差旅费 2,875,427.44 2,557,385.18
办公费 2,704,599.55 3,052,428.12
折旧费 5,265,148.24 6,728,472.78
社保费 5,735,960.47 2,385,289.68
税金 3,097,776.37 913,127.78
无形资产摊销 3,842,985.76 3,814,139.16
研发费用 14,323,328.55 6,856,214.54
其他 12,695,417.67 4,754,896.29
合 计 80,500,660.34 51,613,429.42
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,467,369.20 4,571,298.24
减：利息收入 614,503.26 904,006.59
汇兑损失 7,571,358.93 97,187.85
其他 537,464.99 608,528.81
合 计 11,961,689.86 4,373,008.31
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 28,964,538.18 5,021,540.19
存货跌价损失 11,530,767.12 1,017,049.83
商誉减值损失 12,000,000.00
合 计 52,495,305.30 6,038,590.02
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 48 页 共 65 页
权益法核算的长期股权投资收益 840,224.87 728,481.47
委托贷款收益
处置长期股权投资 240,995,422.53 1,335,256.00
合 计 241,835,647.40 2,063,737.47
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
湖南英捷高科技有限公司 840,224.87 728,481.47 被投资单位报表损益变动
小 计 840,224.87 728,481.47
(3) 处置长期股权投资详见本财务报表附注十之说明。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 904,683.95 12,269,026.84 904,683.95
其中：固定资产处置利得 904,683.95 263,026.84 904,683.95
无形资产处置利得 12,006,000.00
政府补助 11,891,063.60 14,073,224.40 11,891,063.60
拆迁补偿 339,952.00
其他 647,728.47 16,859,454.84 647,728.47
合 计 13,443,476.02 43,541,658.08 13,443,476.02
(2) 政府补助说明
补助项目 本期数 说明
1）与资产相关的政府补助摊销转入
环保拨款 20,000.00 株环函〔2007〕40 号
超高支及新型含麻多元复合纤维纺织印染技术 49,000.00 湘财企指〔2008〕120 号
株洲市三项科技经费 11,250.00 株科通字〔2010〕5 号
高档苎麻生产线节能改造 318,333.33 湘发改环资〔2010〕14 号
高档苎麻针织面料生产线 20,714.29 湘财企指〔2010〕88 号
科学技术与设备（武大合作项目） 41,250.00 国科发财〔2010〕733 号
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高档生态麻制品加工技术成果转化 81,250.00 湘财企指〔2011〕24 号
国家科技支撑项目研究经费 108,888.89 国科发财〔2012〕48 号
技改拨款 279,999.96
环保改造拨款 562,500.00
高档面料关键技术项目(2007BAE47B00) 166,250.04
新型工艺化项目拨款 150,000.00 湘财企指〔2009〕176 号
节能减排项目拨款 260,000.04 湘经环资〔2009〕126 号
创新能力建设项目拨款 737,499.96 发改办高技〔2009〕2234 号
苎麻纺织印染节能减排与高档产品生产线技改工程 212,499.96
2）与收益相关的政府补助
4050 社保费补贴款 2,186,610.00 湘人社发〔2012〕113 号
知识产权局专利补助 78,000.00 湘知发〔2013〕42 号
芦淞区科技局科技进步奖 50,000.00
4050 社保费补贴款 4,087,107.00 湘人社发〔2012〕113 号
长沙市财政局 2013 年度第六批科技计划（重大专项）
800,000.00 长财企指〔2013〕89 号
项目资金
2013 年科技型中小企业技术创新基金 210,000.00 长财企指〔2013〕100 号
2013 年度中小企业国际市场开脱资金补贴 154,400.00 长财外指〔2013〕39 号
财政局 2012 年专项资助资金 200,000.00 长发改〔2013〕252 号
2012 年度长沙高新区发明专利实施奖 73,000.00
中小企业技改拨款 300,000.00
2013 年推进新型工业化专项引导资金 200,000.00 湘财企指〔2013〕76 号
CM3/5-500 型非 PVC 多层共挤输液膜吹膜机生产补
300,000.00 湘财企指〔2012〕167 号
贴
RDY6A 型智能化非 PVC 膜软袋大输液自动生产线生
100,000.00 湘财企指〔2012〕52 号
产补贴
收到湖南财政知识产权局 2013 年度专利资助 111,299.14
其他补贴 21,210.99
合 计 11,891,063.60
9. 营业外支出
第 50 页 共 65 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 578,401.17 59,441.69 578,401.17
其中：固定资产处置损失 578,401.17 59,441.69 578,401.17
罚款支出 535,339.04 2,600.00 535,339.04
存货报废及毁损 5,199,836.81 12,074.89 5,199,836.81
其他 746,895.30 28,247.60 746,895.30
合 计 7,060,472.32 102,364.18 7,060,472.32
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,790,192.25 9,658,187.74
递延所得税调整 3,000,926.55 -966,707.60
合 计 34,791,118.80 8,691,480.14
注：公司控股子公司湖南华升洞庭麻业有限公司系高新技术企业，按规定所得税税率为
15%，本期该公司对外转让其控股子公司华一公司，取得投资收益 221,344,377.34 元，截至
本财务报表批准报出日止，该项股权转让收益尚未取得主管税务机关对应缴所得税税率的确
认，因此本期该项股权转让确认的投资收益暂按 25%计提所得税。
11. 基本每股收益和稀释每股收益
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 70,808,779.23
非经常性损益 B 196,003,239.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -125,194,460.49
期初股份总数 D 402,110,702.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
第 51 页 共 65 页
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 402,110,702.00
基本每股收益 M=A/L 0.1761
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.3113
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的往来款 35,695,209.54
政府补贴 8,871,627.13
利息收入 614,503.26
计入营业外收入的其他款项 5,010.08
合 计 45,186,350.01
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
管理费用中的付现费用 39,229,235.58
营业费用中的付现费用 31,783,303.97
财务费用中手续费 537,464.99
支付往来款及其他 26,872,478.18
合 计 98,422,482.72
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到的与资产相关的政府补助 1,210,000.00
合 计 1,210,000.00
第 52 页 共 65 页
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付湖南华升集团公司借款 7,000,000.00
合 计 7,000,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,452,688.89 10,286,902.85
加：资产减值准备 52,495,305.30 6,038,590.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,203,848.20 19,188,782.22
折旧
无形资产摊销 3,805,646.19 3,825,868.25
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-326,282.78 -12,150,143.46
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 4,467,369.20 4,571,298.24
投资损失(收益以“－”号填列) -241,835,647.40 -2,063,737.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,000,926.55 -966,707.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -85,795,030.72 -12,306,166.98
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -73,894,351.67 88,335,452.44
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 155,976,714.18 -58,362,908.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,448,814.06 46,397,230.10
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 53 页 共 65 页
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,292,531.92 120,002,302.41
减：现金的期初余额 120,002,302.41 97,977,264.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,709,770.49 22,025,037.65
(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
1) 本期取得子公司情况
项目 本期数 上年同期数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 65,891,305.86
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 600,800.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,631,065.06
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -12,030,265.06
④ 取得子公司的净资产
流动资产 115,245,431.65
非流动资产 28,448,873.83
流动负债 105,452,970.62
2) 本期处置子公司情况：
项目 本期数 上年同期数
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 278,627,540.34
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 78,072,539.20
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 29,558,149.88
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 48,514,389.32
④ 处置子公司的净资产 29,361,853.37
流动资产 314,499,517.62
非流动资产 314,499,517.62
第 54 页 共 65 页
流动负债 18,126,327.12
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1) 现金 70,292,531.92 120,002,302.41
其中：库存现金 118,006.32 244,259.24
可随时用于支付的银行存款 69,559,842.25 118,716,909.36
可随时用于支付的其他货币资金 614,683.35 1,041,133.81
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 70,292,531.92 120,002,302.41
(4) 其他货币资金中期初 5,400,000.00 元和期末 3,542,500.00 元票据保证金，系对使
用有限制的款项，不作为现金。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
湖南华升集团公司 母公司 国有企业 长沙市天心区芙蓉中路三段 420 号 刘政 投资
（续上表）
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最终 组织机构
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 代码
湖南华升集团公司 261,240,000.00 40.11 40.11 省国资委 18376300X
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联
被投资单位 注册地 组织机构代码
类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系
联营企业
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湖南英捷高科 参股子 参股公
湖南省 蒋辉珍 制造业 5,633.51 20.81 20.81 71705208-6
技有限公司 公司 司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南洞庭苎麻纺织印染厂 与本公司受同一母公司控制 186082509
沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司 与本公司受同一母公司控制 74317405-2
深圳市华顺达实业有限公司 与本公司受同一母公司控制 19221126-6
(二)关联交易情况
关联担保情况
1. 本期本公司的控股股东湖南华升集团公司将其持有的本公司股份7,500万股质押
给兴业银行股份有限公司长沙分行，为本公司及控股子公司提供贷款授信担保，质押额
度有效期自2012年11月30日至2015年12月31日止。
(1) 本公司向兴业银行长沙分行申请办理最高本金不超过2,000万元的授信，湖南华
升集团以其持有的本公司1,000万流通股设定质押进行担保。
(2) 洞庭公司向兴业银行长沙分行贷款1,000万元，湖南华升集团以承担连带保证责
任和以其持有的本公司1,500万流通股设定质押进行担保。
(3) 湖南华升株洲雪松有限公司向兴业银行长沙分行贷款1,000万元，湖南华升集团
以以承担连带保证责任和其持有的本公司1,500万流通股设定质押进行担保。
(4) 湖南汇一制药机械有限公司向兴业银行长沙分行贷款1,500万元，湖南华升集团
以承担连带保证责任和以其持有的本公司1,500万流通股设定质押进行担保。
(5) 湖南华升工贸有限公司向兴业银行长沙分行申请办理最高本金不超过4,000万
元的授信，湖南华升集团以其持有的本公司2,000万流通股设定质押进行担保。
2. 湖南华升工贸有限公司向中国银行湖南省分行申请办理最高本金不超过3,000万
元的授信，湖南华升集团以承担连带保证责任设定保证担保。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 湖南华升集团公司 14,315,061.37 10,220,492.65
长期应付款 湖南华升集团公司 28,003,031.26 28,003,031.26
应付账款 湖南华升集团公司 93,278,304.00
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(四)关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 143.14 万元和 152.50 万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以 公 允 价 值 计 量 且
其变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生金
融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 1,084,228.62 17,263,477.90
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 1,084,228.62 17,263,477.90
金融负债
(二) 公司近几年纺织生产业务因市场长期低迷、产品结构未有效改善等因素影响，整体
盈利能力较差，为获取较多资金以加大对盈利能力较强的业务的投资和改善公司财务状况，
公司控股子公司洞庭公司通过湖南省联合产权交易所公开挂牌转让其持有的华一公司 80%
第 57 页 共 65 页
股权。转让标的的审计、评估基准日为 2013 年 6 月 30 日。2013 年 10 月 23 日，湖南华
升集团公司、湖南华升洞庭麻业有限公司与深圳市宝德投资控股有限公司签订了《产权交易
合同》，将湖南华升集团公司、洞庭公司持有华一公司的 100%股权及债权以人民币 4.55 亿
元（其中股权转让款 3.11 亿元）转让给深圳市宝德投资控股有限公司。截至本财务报表批
准报出日止，洞庭公司已按协议收到股权转让款的 70%（其中 2013 年 11 月收到款项 7,481.89
万元，2014 年 1 月收到款项 9,975.86 万元），未收到的款项，深圳市宝德投资控股有限公
司已提供不可撤销的银行保函。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备
账龄分析
32,304,200.00 100.00 6,560,260.00 20.31 113,401,533.03 100.00 25,863,335.98 22.81
法组合
小 计 32,304,200.00 100.00 6,560,260.00 20.31 113,401,533.03 100.00 25,863,335.98 22.81
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合 计 32,304,200.00 100.00 6,560,260.00 20.31 113,401,533.03 100.00 25,863,335.98 22.81
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 38,480,857.16 33.93 1,924,042.86
1-2 年 16,005,000.00 49.54 1,600,500.00 53,057,091.95 46.79 5,305,709.20
2-3 年 16,199,200.00 50.15 4,859,760.00 900,000.00 0.79 270,000.00
3-4 年 5,200,000.00 4.59 2,600,000.00
4-5 年
5 年以上 100,000.00 0.31 100,000.00 15,763,583.92 13.90 15,763,583.92
小 计 32,304,200.00 100.00 6,560,260.00 113,401,533.03 100.00 25,863,335.98
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
湖南华升株洲雪松有限公司 关联方 16,000,000.00 1-2 年 49.53
湖南华升株洲雪松有限公司 关联方 7,100,000.00 2-3 年 21.98
湖南华升洞庭麻业有限公司 关联方 9,099,200.00 2-3 年 28.17
陈建强 100,000.00 5 年以上 0.31
高向阳 5,000.00 1-2 年 0.02
小 计 32,304,200.00 100.00
(3) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖南华升株洲雪松有限公司 关联方 23,100,000.00 71.51
湖南华升洞庭麻业有限公司 关联方 9,099,200.00 28.17
小 计 32,199,200.00 99.68
2. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
湖南英捷高科技有
权益法 10,000,000.00 15,312,550.32 840,224.87 16,152,775.19
限责任公司
深圳市华顺达实业
成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 -4,950,000.00
有限公司
湖南华升工贸有限
成本法 73,087,805.80 73,087,805.80 73,087,805.80
公司
第 59 页 共 65 页
湖南华升株洲雪松
成本法 160,281,722.34 160,281,722.34 160,281,722.34
有限公司
湖南华升洞庭麻业
成本法 153,731,695.18 153,731,695.18 153,731,695.18
有限公司
沅江洞庭士达麻纺
成本法 16,692,816.00 16,692,816.00 -16,692,816.00
织厂有限公司
湘财证券有限责任
成本法 226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00
公司
湖南华升服饰股份
成本法 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00
有限公司
湖南汇一制药机械
成本法 65,891,305.86 65,891,305.86 65,891,305.86
有限公司
合计 726,335,025.18 665,756,269.64 45,088,714.73 710,844,984.37
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期合并范围变
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 化转出
湖南英捷高科技有
20.81 20.81
限责任公司
深圳市华顺达实业
90.00 90.00
有限公司
湖南华升工贸有限
99.00 99.00
公司
湖南华升株洲雪松
87.44 87.44
有限公司
湖南华升洞庭麻业
88.85 88.85
有限公司
沅江洞庭士达麻纺
99.00 99.00 -3,338,563.20
织厂有限公司
湘财证券有限责任
2.45 2.45 215,649,696.00
公司
湖南华升服饰股份
70.00 70.00
有限公司
湖南汇一制药机械
51.00 51.00
有限公司
合 计 215,649,696.00 -3,338,563.20
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
其他业务收入 1,600,000.00
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2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 840,224.87 728,481.47
合 计 840,224.87 728,481.47
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,404,856.91 6,974,053.75
加：资产减值准备 -3,639,228.90 -3,275,006.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
116,444.30 113,084.58
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,989,113.34 2,586,092.59
投资损失(收益以“－”号填列) -840,224.87 -728,481.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
21,169,283.85 25,315,059.43
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
4,956,815.94 15,932,301.14
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,347,346.75 46,917,103.08
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,071,095.24 13,726,331.83
减：现金的期初余额 13,726,331.83 7,450,883.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -655,236.59 6,275,448.45
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 326,282.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
11,891,063.60
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
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生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,834,342.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 240,995,422.53
小 计 247,378,426.23
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 30,795,696.62
少数股东权益影响额(税后) 20,579,489.89
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 196,003,239.72
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.94% 0.1761 0.1761
扣除非经常性损益后归属于公司
-19.35% -0.3113 -0.3113
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70,808,779.23
非经常性损益 B 196,003,239.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -125,194,460.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 622,575,175.06
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
合并范围变化导致的净资产变动 I 11,858,465.91
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 11
报告期月份数 K 12
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L= D+A/2+
加权平均净资产 647,109,304.26
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.94%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -19.35%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
项 目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
业务规模扩大，支付的税款、职
货币资金 73,835,031.92 125,402,302.41 -41.12%
工工资、及采购货款增加
应收票据 8,567,678.40 2,653,579.20 222.87% 票据结算增加所致
受经济波动影响，回款放缓、子
应收账款 93,789,807.66 72,130,920.36 30.03%
公司应收账款均有所增长
转让子公司股权应收的股权转
其他应收款 195,211,028.92 27,842,864.29 601.12%
让款未全部收回导致增加
处置以房地产经营为主业的子
存货 234,335,430.47 422,591,359.65 -44.55%
公司，相应的存货减少较多
其他流动资产 4,091,954.87 -100.00% 上期预缴的税费，本期末无预缴
在建工程 3,011,868.73 1,144,484.08 163.16% 子公司相关工程支出增加
应付票据 10,612,916.00 6,425,760.00 65.16% 票据结算业务增加
处置子公司同时与控股股东进
应交税费 44,226,611.73 24,050,941.45 83.89%
行资产置换，相关的税费增加
处置子公司后原来应付的土地
应付账款 74,060,419.11 171,841,782.78 -56.90%
出让款减少
处置子公司后应付控股股东的
其他应付款 38,245,779.84 79,475,453.08 -51.88%
往来款项减少
资本公积 133,768,462.94 121,909,997.03 9.73% 同一控制合并产生
管理费用 80,500,660.34 51,613,429.42 55.97% 业务规模扩大，工资、税费增加
汇率变动幅度增大导致汇兑损
财务费用 11,961,689.86 4,373,008.31 173.53%
失增加
资产减值损失 52,495,305.30 6,038,590.02 769% 确认的资产减值准备增加
投资收益 241,835,647.40 2,063,737.47 11618.33% 处置子公司确认投资收益
营业外收入 13,443,476.02 43,541,658.08 -69.13% 本期收到的政府补贴减少
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营业外支出 7,060,472.32 102,364.18 6797.41% 本期存货及固定资产报损增加
本期转让子公司投资收益较大，
所得税费用 34,791,118.80 8,691,480.14 300.29%
相应的所得税增加
湖南华升股份有限公司
二〇一三年四月十六日
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