第六届董事会第十次会议审议文件之五



               湖南华升股份有限公司董事会
              2014 年度审计委员会履职报告

    根据中国证监会、上海证券交易所有关规定以及湖南华升股份有

限公司（以下简称公司）《董事会审计委员会工作细则》，公司董事

会审计委员会全体成员以勤勉负责的精神,在财务信息披露、内部控

制、内部审计、监督及评估外部审计等方面积极发挥作用，切实促进

公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，努力

维护公司以及投资者的合法权益。现将 2014 年度履职情况报告如下:

    一、审计委员会年度会议召开情况

    公司第六届董事会审计委员会共有 3 名委员，其中有两名独立董

事，主任委员由具有高级职称的会计专业人士担任。2014 年度,审计

委员会共召开 3 次会议,全体委员亲自出席全部会议,分别就审阅公

司年度内部审计工作计划、审阅公司内部控制自我评价报告及内部控

制审计报告以及公司提交的未审年度财务会计报表及说明、年审会计

师出具的初步审计意见、审计报告定稿等事宜进行审议,对相关议题

发表意见并形成会议决议。

    二、审计委员会年度主要工作情况

  1、监督及评估外部审计机构工作

  (1)评估外部审计机构的独立性和专业性

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务的资格,


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较好地完成了公司委托的各项工作,自聘任以来，一直遵循独立、客

观、公正的职业准则。

  (2)向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议

  经审计委员会审议通过,决定向公司董事会提议续聘天健会计师事

务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度财务审计机构及 2014 年度内部

控制审计机构。

  (3)审核外部审计机构的审计费用

  经审核,公司实际支付天健会计师事务所 2013 年度审计费用 50 万

元,与公司所披露的审计费用情况相符。

  (4)与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及

在审计中发现的重大事项 。

  报告期内,我们与天健会计师事务所就审计范围、审计计划、审计

方法等事项进行了充分的讨论与沟通,在审计期间发现的问题也及时

进行交流并得到了合理审慎的解决,未发现审计中存在的其他重大事

项。

  (5)监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

  我们认为: 天健会计师事务所在为公司提供审计服务期间,尽职尽

责,能按照中国注册会计师审计准则要求,严格遵守会计师事务所的

职业道德规范,客观、公正地对公司会计报表、内部控制以及项目标

的会计报表等发表意见。

  2、指导内部审计工作

  报告期内,我们认真审阅了公司及各子公司的内部审计计划和出具


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的内部审计报告,督促公司内部审计机构严格执行公司《内部审计管

理制度》,并对内部审计出现的问题提出指导性意见。经审阅公司内

部审计报告,未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

  3、审阅公司的财务报告并对其发表意见

  （1）按照定期报告披露时间安排，提前审阅公司编制的各定期报

告的财务会计报表，对报表是否真实客观反映公司的财务状况和经营

成果发表意见；

    （2）在年报编制过程中，提前审阅公司编制的审计前财务报表，

通过与公司高级管理人员就财务状况和经营成果进行沟通，发表审阅

意见并同意公司将财务会计报表提交年审会计师审计。在审计期间，

与年审会计师就年报审计工作开展情况及审计关注重点事项保持沟

通。外部审计工作结束后，审计委员会再次召开会议，审阅经审计后

的财务报告，并与会计师就审计意见的类型及内容进行充分沟通，同

意将年度财务会计报告提交董事会。

  4、评估内部控制的有效性

  公司按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指引

和中国证监会、上交所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理

结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规以及《公

司章程》和内部管理制度,公司股东大会、董事会、监事会、管理层

规范运作,切实保障了公司和股东的合法权益,并编制《华升股份 2014

年度内部控制自我评价报告》。我们认为,公司的内部控制实际运作

情况符合上市公司治理规范的要求。


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  5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

  报告期内,我们召开多次专项会议，审计委员会委员、会计师及公

司高级管理人员参会，听取会计师对审计工作的计划安排、总结报告，

就外部审计关注问题进行讨论，审阅内部控制评价报告，有效促进管

理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通。

  三、总体评价

  2014 年,审计委员会严格按照《上市公司董事会审计委员会运作指

引》以及公司《审计委员会工作细则》的规定，遵循独立、客观、公

正的职业准则，以及对公司和全体股东负责的精神,恪尽职守，尽职

尽责，充分发挥沟通、监督和核查作用,履行了审计委员会的相应职

责。2015 年，审计委员会将继续以维护公司和全体股东权益为出发

点，利用自身专业优势，充分发挥审计委员会的指导、监督作用。



                   湖南华升股份有限公司审计委员会委员：

                                  黄   煌

                                  王其林

                                  朱小明

                           二○一五年四月十四日




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