2016 年半年度报告
公司代码：600156 公司简称：华升股份
湖南华升股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘政、主管会计工作负责人易建军 及会计机构负责人（会计主管人员）
易建军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司无利润分配预案或公积金转增股份预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 18
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 19
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 92
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司 指 湖南华升股份有限公司
华升集团 指 湖南华升集团公司
汇一公司 指 湖南汇一制药机械有限公司
雪松公司 指 湖南华升株洲雪松有限公司
洞麻公司 指 湖南华升洞庭麻业有限公司
工贸公司 指 湖南华升工贸有限公司
服饰公司 指 湖南华升服饰股份有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖南华升股份有限公司章程》
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 湖南华升股份有限公司
公司的中文简称 华升股份
公司的外文名称 Hunan Huasheng Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 HNHS
公司的法定代表人 刘政
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋贤明 段传华
联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦
电话 0731-85237862 0731-85237818
传真 0731-85237861 0731-85237861
电子信箱 hnhsgf@163.com hnhsgf@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦
公司注册地址的邮政编码 410015
公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦
公司办公地址的邮政编码 410015
公司网址 公司暂未设立网站
电子信箱 hnhsgf@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦1007
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华升股份 600156 益鑫泰
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年1月20日
注册登记地点 长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七层
企业法人营业执照注册号 91430000183811374H
税务登记号码 91430000183811374H
组织机构代码 91430000183811374H
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内，公司对原营业执照、组织机构代码证、税务
登记证进行了“三证合一”并领取了湖南省工商行政管
理局颁发的新营业执照。
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 287,276,163.64 295,595,994.95 -2.81
归属于上市公司股东的净利润 -30,797,503.87 -1,577,203.60 1,852.67
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -32,610,260.77 -10,254,487.81 218.01
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -11,022,168.84 25,027,437.12 -144.04
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 663,888,623.51 700,717,787.95 -5.25
总资产 1,159,836,001.27 1,183,835,659.52 -2.03
期末总股本 402,110,702.00 402,110,702.00 0.00
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0766 -0.0039 1,864.10
稀释每股收益（元／股） -0.0766 -0.0039 1,864.10
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0811 -0.0255 218.04
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -4.50 -0.23 减少4.27个百分
点
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扣除非经常性损益后的加权平均净资 -4.76 -1.51 减少3.25个百分
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 156,333.80
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 2,280,830.98
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 210,758.46
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额(税后) -480,424.84
所得税影响额 -354,741.50
合计 1,812,756.90
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，受世界经济和全球市场需求低迷的影响，我国传统产业竞争优势进一步弱
化，国内经济下行压力持续加大,麻纺行业的淡季提前到来，苎麻原料资源接近枯竭等等。面对错
综复杂的经济形势，公司采取了大量的措施积极应对各种困难和挑战。但是公司的主业生产经营
仍未走出困境。报告期内，公司实现营业收入 287,276,163.64 元，同比减少 2.81%；净利润为
-38,470,946.78 元，归属于母公司所有者的净利润为-30,797,503.87 元。
公司控股子公司洞麻公司积极拓展销售渠道，利用“互联网+”的营销手段，率先在淘宝开店
成功，这是公司系统内，首个突破传统营销模式，以电子商务为平台的营销模式的升级。同时开
发出新产品 139 个，麻维起皱布、麻棉异支竹节布等多个品种投入批量生产，实现新产品销售收
入 1500 多万元。雪松公司上半年完成梭织产品的开发 34 个，其中 10 个产品实现订单生产，2 块
面料入围“中国流行面料”。还加强了与上游纤维及纱线企业的密切合作，开发了系列仪纶棉麻
交织和混纺面料产品。顺利完成沿江风光带拆迁征收工作。工贸公司一方面加大对重点客户的开
拓力度，尤其是 FBB 客户的订单，从 2014 年到今年上半年，由最初的几千美金，到今年上半年的
173 万美金，增长迅速。努力做到稳客户、争订单、保规模。另一方面，不断开拓创新，研究开
发的服装新款式，在春季广交会上受到了客户的一致好评，产品开发能力得到提升。服饰公司上
半年实现销售收入 1541 万元，完成年度任务的 96%；利润 52 万元，较去年同期增加了 15%。先
后完成了海关总署衬衫面料的交货、湖南磁浮职服的交货和售后服务工作、国家海事局新的衬衫
制服面料的续单工作和机场第二周期夏装的部分生产交货工作。汇一公司一方面提高服务品质维
护老客户，同时千方百计争取新客户，今年上半年新增国内合同 1000 多万元，较 2015 年全年合
同数增长了 12.31%。另一方面，加强了应收账款的管理。对应收账款进行分类处理，按业务员片
区进行全面的布置，并将应收款纳入销售考核办法。上半年整体回款 2000 多万元，应收账款余额
较年初下降了 11.99%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 287,276,163.64 295,595,994.95 -2.81
营业成本 278,397,999.34 272,372,651.57 2.21
销售费用 11,378,761.03 14,518,223.25 -21.62
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管理费用 33,693,927.74 22,155,882.59 52.07
财务费用 946,502.83 1,765,092.50 -46.37
经营活动产生的现金流量净额 -11,022,168.84 25,027,437.12 -144.04
投资活动产生的现金流量净额 -99,541.36 -16,287,306.95 99.39
筹资活动产生的现金流量净额 -13,571,958.13 7,648,989.02 -277.43
研发支出 3,605,324.64 3,251,717.97 10.87
营业收入变动原因说明:主要系国际国内经济形势不景气，产品订单减少导致收入下降。
营业成本变动原因说明:主要系材料、人工成本等上升造成营业成本有所增加。
销售费用变动原因说明:随着营业收入的减少，销售人员工资、差旅费及运费相应降低。
管理费用变动原因说明:主要系人工成本上升。
财务费用变动原因说明:本期借款减少导致利息支出减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系经营活动支付的现金较多。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期子公司支付投资款所致，本期无此类
情况。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系本期归还部分银行借款与分配股利所致。
研发支出变动原因说明:系子公司为增加产品销路，加大了新产品的研发力度。
2 其他
(1) 经营计划进展说明
本报告期内，本公司按照年初制定的经营计划有序地开展各项经营活动，下半年，本公司将继续
按照计划扎实有序地推进各项工作，力争实现本年度的经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
纺织生产 86,777,453.39 86,456,739.44 0.37 -25.53 -18.87 减少 8.18
业务 个百分点
贸易业务 190,902,537.83 184,900,079.93 3.14 20.97 18.59 增加 1.94
个百分点
制药机械 5,550,058.00 6,433,725.78 -15.92 -60.94 0.36 减少
70.81 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
纱 31,439,510.04 31,096,196.31 1.09 -49.39 -48.46 减少 1.78
个百分点
布 212,439,924.00 206,930,589.03 2.59 35.85 37.54 减少 1.20
个百分点
服装 33,696,659.58 33,228,583.94 1.39 -7.01 1.42 减少 8.53
个百分点
工程机械 103,897.60 101,450.09 2.36 -99.39 -99.38 减少 1.19
国际贸易 个百分点
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制药机械 5,550,058.00 6,433,725.78 -15.92 -60.94 0.36 减少
70.81 个
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明:
报告期内，公司主营业务产品未发生重大变化。2016 年上半年，公司实现主营业务收入
283,230,049.22 元，占营业收入的 99.00%(上年同期为 98.00%)。在主营业务中，来自纺织生产
业务的收入为 86,777,453.39 元，占本期主营业务收入的 30.64%（上年同期为 40.38%）；来自贸
易业务的收入为 190,902,537.83 元，占本期主营业务收入的 67.40%（上年同期为 54.69%）；来
自制药机械业务的收入为 5,550,058.00 元，占本期主营业务收入的 1.96%（上年同期为 4.92%）。
境内业务的营业收入为 86,958,856.50 元，占本期主营业务收入的 31.00%(上年同期为 37.60%)；
境外业务的营业收入为 196,271,192.72 元，占本期主营业务收入的 69.00%(上年同期为 62.4%)。
报告期内，公司主营业务毛利率 1.92%，较上年同期下降了 5.14 个百分点。其中：纱产品的
毛利率为 1.09%，较上年同期下降了 1.78 个百分点；布产品的毛利率为 2.59%，较上年同期减少
1.20 个百分点；服装产品的毛利率为 1.39%，较上年同期下降 8.53 个百分点；工程机械国际贸易
产品的毛利率 2.36%，较上年同期下降了 1.19 个百分点；制药机械产品的毛利率为-15.92 %，较
上年同期下降 70.81 个百分点。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境外销售 196,271,192.72 9.02
境内销售 86,958,856.50 -19.86
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，本公司无对外股权投资事项。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
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报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金额 期末账面价值 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 （元） （元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
湘财证 11,349,984.00 2.29 2.29 11,349,984.00 可供出 投入
券有限 售金融
责任公 资产
司
合计 11,349,984.00 / / 11,349,984.00 / /
持有金融企业股权情况的说明
公司于上海大智慧股份有限公司（以下简称“大智慧”）2016年3月9日发布的公告中获悉：
大智慧鉴于重大资产重组相关的股东大会决议因逾期已经失效，且本次重大资产重组面临的障碍
基本无法消除，其董事会决定向中国证监会申请撤回本次重大资产重组相关申请文件并终止本次
重大资产重组。具体内容详见大智慧于2016年3月9日登载于《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《上海大智慧股份有限公司第
三届董事会2016年第三次临时会议决议公告》（公告编号：临2016-017）和《上海大智慧股份有
限公司关于撤回发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请文件并终止重大资产重组的公
告》（公告编号：临2016-018）。
根据上述公告：大智慧“就本次重大资产重组终止的相关后续事宜还将与其他交易各方磋
商” 。公司将及时公告相关后续事项的进展情况。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
业务性 持股
公司名称 质 注册资本 比例 总资产 净资产 营业收入 净利润
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(%)
湖南华升工
贸有限公司 贸易 4,000.00 99.00 364,184,873.43 213,269,774.40 200,295,133.51 2,972,793.99
湖南华升洞
庭麻业有限
公司 纺织业 16,000.00 89.85 383,896,677.28 221,267,985.36 65,043,855.35 -16,639,476.57
湖南华升株
洲雪松有限
公司 纺织业 18,289.00 83.35 265,085,923.27 181,216,661.16 28,631,313.47 -9,018,157.05
湖南汇一制
药机械有限
公司 制造业 400.00 51.00 137,389,171.33 13,310,420.94 5,550,058.00 -11,491,108.74
湖南华升服
饰股份有限 100.0
公司 纺织业 1470.00 0 37,523,282.13 23,071,605.44 15,415,974.75 391,449.27
湖南英捷高
科技有限公
司 制造业 5,633.51 20.81 98,021,806.72 86,737,853.99 22,364,394.85 1,341,863.69
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度利润分配方案已于 2016 年 5 月 11 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，
本次分配以公司现有总股本 402,110,702 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含
税），派发现金红利总额 6,031,660.53 元。
截止报告日，公司已实施完成上述分配方案，相关公告临 2016-021 号公告刊登于 2016 年 6
月 27 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站上。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
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二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
租赁情况说明
本公司及控股子公司将部分房屋建筑物租赁给有关单位，该资产涉及的金额为 4,348.49 万元，
租赁的期限为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，本报告期租金为 290.20 万元。租金的确认
依据是有关租赁合同。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保是 关
方与 发生 是否存 是否为
担保 被担 担保 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
上市 日期 在反担 关联方
方 保方 金额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
公司 (协议 保 担保
毕 系
的关 签署
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系 日)
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.51
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
报告期内，公司控股子公司雪松公司与株洲市国有土地上房屋征收处芦淞中心、湘江综合治
理工程项目贺家土地区房屋征收指挥部签署了《国有土地上房屋征收补偿安置协议书》。该协议
涉及补偿金额总计 78434515 元（详见公司公告临 2016-024）。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
如未能及 如未能
是否
承诺时 是否有 时履行应 及时履
承诺 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 履行期 说明未完 行应说
类型 严格
限 限 成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
与重大资 解决 华升集 本公司控股股东 承诺时 是 是
产重组相 同业 团 华升集团公司于 间：2012
关的承诺 竞争 2012 年进行了资 年 12 月
产置换，因本公司 10 日，
置换出去的资产 期限：长
沅江洞庭麻纺织 期
厂有限公司与本
公司主营业务相
近，为此，华升集
团在资产置换公
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2016 年半年度报告
告中承诺：沅江士
达今后不再从事
与华升股份相同
或相近的业务。
其他 华升股 公司控股股东华 承诺时 是 是
份 升集团于 2015 年 间：2016
12 月 9 日开始筹 年1月
划与公司有关的 12 日，
重大资产重组事 承诺期
宜，公司股票即日 限：3 个
起停牌。由于标的 月
公司所涉资产数
量多，业务范围广
等原因，相关各方
决定终止筹划本
次重大资产重组
事项。为此，公司
承诺：从终止之日
起 3 个月内不再
筹划重大资产重
组事项。
其他承诺 其他 华升集 为了维护股票市 承诺时 是 是
团 场的稳定，承诺自 间：2016
即日起 6 个月内， 年1月
不减持公司股份。 11 日，
期限：6
个月
其他 董事、监 为了维护股票市 承诺时 是 是
事、高级 场的稳定，承诺自 间：2016
管理人 即日起 6 个月内， 年 1 月
员 不减持公司股份。 11 日，
期限：6
个月
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
按照湖南省国资委《关于规范省属监管企业财务决算审计工作的通知》 湘国资预算[2008]251
号），公司于 2016 年 6 月 28 日召开第六届董事会第十九次会议，于 2016 年 7 月 14 日召开 2016
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于改聘公司 2016 年度财务会计报告和内部控制审计会计
师事务所的议案》，改聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务会计报告
及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
本次半年度财务报告未经审计。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，加强内幕信息
管理。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间职权分明、各司其职。
公司在做好信息披露工作、提高治理透明度的情况下，本着对股东负责的态度，使广大投资
者及时、准确、完整、真实的了解公司的经营状况。 截止报告期末，本公司治理与《公司法》和
中国证监会相关规定的要求不存在明显差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 24,530
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名
报告期内 比例 限售条 数量 股东性
称 期末持股数量 股份
增减 (%) 件股份 质
（全称） 状态
数量
湖南华 400,000 162,104,312 40.31 55,000,000 国有法
升集团 质押 人
公司
太平人 12,824,487 3.19 未知
寿保险
有限公
未知
司－分
红－团
险分红
安同良 8,430,000 2.10 境内自
未知
然人
中国服 2,344,120 0.58 国有法
装集团 未知 人
公司
龚洁 1,920,000 0.48 境内自
未知
然人
湖南省 1,822,074 0.45 国有法
益阳市 人
财源建
未知
设投资
有限公
司
卢国淼 1,716,861 0.43 境内自
未知
然人
周芹 1,539,753 0.38 境内自
未知
然人
全国社 1,499,859 0.37 未知
保基金
未知
一零八
组合
李欣立 1,400,000 0.35 境内自
未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
湖南华升集团公司 162,104,312 人民币普通股 162,104,312
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2016 年半年度报告
太平人寿保险有限公 12,824,487 12,824,487
人民币普通股
司－分红－团险分红
安同良 8,430,000 人民币普通股 8,430,000
中国服装集团公司 2,344,120 人民币普通股 2,344,120
龚洁 1,920,000 人民币普通股 1,920,000
湖南省益阳市财源建 1,822,074 1,822,074
人民币普通股
设投资有限公司
卢国淼 1,716,861 人民币普通股 1,716,861
周芹 1,539,753 人民币普通股 1,539,753
全国社保基金一零八 1,499,859 1,499,859
人民币普通股
组合
李欣立 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
上述股东关联关系或 公司前十大股东中 1、4、6 位为国有法人股股东，之间不存在关联关系，
一致行动的说明 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，
其余股东本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股
股东及持股数量的说
明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王其林 独立董事 离任 辞职
邹年满 董事 离任 辞职
朱小明 董事、董事会秘书 离任 辞职
张小静 监事、监事会主席 离任 辞职
肖介仁 监事 离任 辞职
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2016 年半年度报告
蔡艳萍 独立董事 聘任 增补
杨洁 董事 聘任 增补
蒋贤明 董事、董事会秘书 聘任 增补
肖群锋 监事、监事会主席 聘任 增补
蒋宏凯 监事 聘任 增补
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 湖南华升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 165,231,090.74 189,924,759.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,965,000.00 14,528,011.00
应收账款 171,845,221.20 162,478,313.48
预付款项 57,309,918.23 50,023,125.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,084,079.84 11,015,423.79
买入返售金融资产
存货 319,657,198.67 322,640,934.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,000,000.00 11,028,798.07
流动资产合计 744,092,508.68 761,639,365.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,461,005.96 21,461,005.96
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,239,702.45 16,969,172.45
投资性房地产 23,363,213.75 23,967,012.17
固定资产 144,492,414.89 150,315,762.68
在建工程 10,867,126.61 9,322,179.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 157,080,038.91 158,921,171.13
开发支出
商誉 3,388,225.08 3,388,225.08
长期待摊费用
递延所得税资产 26,114,264.94 26,114,264.94
其他非流动资产 11,737,500.00 11,737,500.00
非流动资产合计 415,743,492.59 422,196,294.24
资产总计 1,159,836,001.27 1,183,835,659.52
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 47,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 155,076,874.94 155,220,230.08
预收款项 81,314,830.66 45,464,363.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,348,987.10 52,649,220.25
应交税费 16,343,166.75 31,228,642.31
应付利息
应付股利
其他应付款 68,925,322.43 45,709,459.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 400,009,181.88 377,271,916.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 28,003,031.26 28,003,031.26
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,920,544.97 6,834,919.95
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 33,923,576.23 34,837,951.21
负债合计 433,932,758.11 412,109,867.70
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2016 年半年度报告
所有者权益
股本 402,110,702.00 402,110,702.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 142,958,091.80 142,958,091.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,885,861.75 20,885,861.75
一般风险准备
未分配利润 97,933,967.96 134,763,132.40
归属于母公司所有者权益合计 663,888,623.51 700,717,787.95
少数股东权益 62,014,619.65 71,008,003.87
所有者权益合计 725,903,243.16 771,725,791.82
负债和所有者权益总计 1,159,836,001.27 1,183,835,659.52
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:湖南华升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,915,487.55 31,682,914.59
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 24,751,912.05 16,472,719.23
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 30,667,399.60 48,155,633.82
非流动资产：
可供出售金融资产 11,349,984.00 11,349,984.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 484,932,231.63 484,661,701.63
投资性房地产
固定资产 67,449.57 99,112.54
在建工程
21 / 93
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,901,577.82 18,901,577.82
其他非流动资产
非流动资产合计 515,251,243.02 515,012,375.99
资产总计 545,918,642.62 563,168,009.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 74,549.51 80,819.51
应交税费 16,709.66 1,177,100.86
应付利息
应付股利
其他应付款 11,954,419.96 14,837,836.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,045,679.13 16,095,756.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 12,045,679.13 16,095,756.68
所有者权益：
股本 402,110,702.00 402,110,702.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2016 年半年度报告
资本公积 108,145,574.46 108,145,574.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,885,861.75 20,885,861.75
未分配利润 2,730,825.28 15,930,114.92
所有者权益合计 533,872,963.49 547,072,253.13
负债和所有者权益总计 545,918,642.62 563,168,009.81
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 287,276,163.64 295,595,994.95
其中：营业收入 287,276,163.64 295,595,994.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 328,838,242.66 310,430,401.09
其中：营业成本 278,397,999.34 272,372,651.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,089,441.03 1,778,113.12
销售费用 11,378,761.03 14,518,223.25
管理费用 33,693,927.74 22,155,882.59
财务费用 946,502.83 1,765,092.50
资产减值损失 1,331,610.69 -2,159,561.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 443,209.00 758,369.49
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -41,118,870.02 -14,076,036.65
加：营业外收入 2,904,198.07 11,359,077.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 256,274.83 129,738.35
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,470,946.78 -2,846,697.54
减：所得税费用 1,319,941.31 1,070,296.89
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2016 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,790,888.09 -3,916,994.43
归属于母公司所有者的净利润 -30,797,503.87 -1,577,203.60
少数股东损益 -8,993,384.22 -2,339,790.83
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -39,790,888.09 -3,916,994.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 -30,797,503.87 -1,577,203.60
归属于少数股东的综合收益总额 -8,993,384.22 -2,339,790.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0766 -0.0039
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0766 -0.0039
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,832,298.81 2,673,353.41
财务费用 -578,342.15 -32,780.22
资产减值损失 6,456,140.53 -3,757,734.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
24 / 93
2016 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 270,530.00 758,369.49
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,439,567.19 1,875,530.87
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,439,567.19 1,875,530.87
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,439,567.19 1,875,530.87
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 326,705,428.06 417,216,120.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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2016 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,929,580.39 48,779,768.67
收到其他与经营活动有关的现金 31,052,778.18 25,413,372.62
经营活动现金流入小计 387,687,786.63 491,409,261.58
购买商品、接受劳务支付的现金 263,417,392.71 359,064,987.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,342,313.65 64,377,278.43
支付的各项税费 24,298,138.55 19,410,400.99
支付其他与经营活动有关的现金 48,652,110.56 23,529,157.75
经营活动现金流出小计 398,709,955.47 466,381,824.46
经营活动产生的现金流量净额 -11,022,168.84 25,027,437.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 20,928.20 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,928.20
购建固定资产、无形资产和其他长 120,469.56 3,287,306.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 13,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,469.56 16,287,306.95
投资活动产生的现金流量净额 -99,541.36 -16,287,306.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 9,000,000.00 28,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 28,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 19,000,000.00
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2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,571,958.13 1,351,010.98
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,571,958.13 20,351,010.98
筹资活动产生的现金流量净额 -13,571,958.13 7,648,989.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,693,668.33 16,389,119.19
加：期初现金及现金等价物余额 189,924,759.07 105,229,048.30
六、期末现金及现金等价物余额 165,231,090.74 121,618,167.49
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 238,184.37 9,035,297.55
经营活动现金流入小计 238,184.37 9,035,297.55
购买商品、接受劳务支付的现金 2,596.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,438,964.98 1,908,663.37
支付的各项税费 878,209.69
支付其他与经营活动有关的现金 20,082,693.42 5,683,166.76
经营活动现金流出小计 22,402,464.09 7,591,830.13
经营活动产生的现金流量净额 -22,164,279.72 1,443,467.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 3,500.00 18,508.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,500.00 18,508.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,500.00 -18,508.00
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2016 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 3,599,647.32
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,599,647.32
筹资活动产生的现金流量净额 -3,599,647.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,767,427.04 1,424,959.42
加：期初现金及现金等价物余额 31,682,914.59 1,126,329.78
六、期末现金及现金等价物余额 5,915,487.55 2,551,289.20
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 综 项 风
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
先 续 存 合 储 险
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末 402,110,702.00 142,958,091.80 20,885,861.75 134,544,327.47 71,008,003.87 771,506,986.89
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他 218,804.93 218,804.93
二、本年期初 402,110,702.00 142,958,091.80 20,885,861.75 134,763,132.40 71,008,003.87 771,725,791.82
余额
三、本期增减 -36,829,164.44 -8,993,384.22 -45,822,548.66
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收 -30,797,503.87 -8,993,384.22 -39,790,888.09
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
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2016 年半年度报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -6,031,660.57 -6,031,660.57
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -6,031,660.57 -6,031,660.57
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 402,110,702.00 142,958,091.80 20,885,861.75 97,933,967.96 62,014,619.65 725,903,243.16
余额
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2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般
： 其他 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存 收益
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 402,110,702.00 133,768,462.94 19,709,353.00 126,358,927.49 66,118,127.51 748,065,572.94
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 402,110,702.00 133,768,462.94 19,709,353.00 126,358,927.49 66,118,127.51 748,065,572.94
三、本期增减变动 9,189,628.86 1,176,508.75 8,185,399.98 4,889,876.36 23,441,413.95
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 9,361,908.73 -7,150,494.78 2,211,413.95
额
（二）所有者投入 9,189,628.86 12,040,371.14 21,230,000.00
和减少资本
1．股东投入的普 9,189,628.86 12,040,371.14 21,230,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 1,176,508.75 -1,176,508.75
1．提取盈余公积 1,176,508.75 -1,176,508.75
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2016 年半年度报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 402,110,702.00 142,958,091.80 20,885,861.75 134,544,327.47 71,008,003.87 771,506,986.89
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
具
项目 其他综合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 收益
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 402,110,702.00 108,145,574.46 20,885,861.75 15,930,114.92 547,072,253.13
加：会计政策变更
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2016 年半年度报告
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 402,110,702.00 108,145,574.46 20,885,861.75 15,930,114.92 547,072,253.13
三、本期增减变动 -13,199,289.64 -13,199,289.64
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 -7,167,629.11 -7,167,629.11
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -6,031,660.53 -6,031,660.53
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -6,031,660.53 -6,031,660.53
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2016 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 402,110,702.00 108,145,574.46 20,885,861.75 2,730,825.28 533,872,963.49
上期
其他权益工
具
项目 减：库 其他综
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 合收益
先 续
他
股 债
一、上年期末余 402,110,702.00 108,145,574.46 19,709,353.00 5,341,536.13 535,307,165.59
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余 402,110,702.00 108,145,574.46 19,709,353.00 5,341,536.13 535,307,165.59
额
三、本期增减变 1,875,530.87 1,875,530.87
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 1,875,530.87 1,875,530.87
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
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2016 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 402,110,702.00 108,145,574.46 19,709,353.00 7,217,067.00 537,182,696.46
额
法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：易建军 会计机构负责人：易建军
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
湖南华升股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 1998 年 3 月经湖南省人民政府湘政函
（1998）31 号文件批准，由湖南华升工贸集团联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限
公司共同发起，采用募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为 23,300 万元，每股面
值 1 元。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 430000000052052 的企业法人
营业执照。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183811374H 的营业执照，经历次增资，公司
现有注册资本 402,110,702.00 元，股份总数 402,110,702 股（每股面值 1 元），均为无限售条件
流通 A 股。公司股票于 1998 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业。主要经营活动为苎麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其
他纺织品和化纤化工产品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：纺织品和国家允许的其
他商品的进出口贸易和国内贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
本财务报表业经公司 2016 年 8 月 24 日董事会批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司将湖南华升工贸有限公司、湖南华升株洲雪松有限公司、湖南华升洞庭麻业有限公司、
湖南汇一制药机械有限公司、湖南华升服饰股份有限公司 5 家子公司纳入本期合并财务报表范围,
情况详见财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2016 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
a. 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
b. 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
c. 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
d. 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
e. 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与
购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其
他综合收益。
10. 金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
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2016 年半年度报告
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
a. 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
b. 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
c. 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
a. 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b. 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行
减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果
表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
c. 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%
（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资
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单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发
生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收款项前 5 名和单项金额占应收款项 10%
以上的确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方应收款项组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，测试未减值不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
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于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见按组
合计提坏账准备的应收款项。
说明：对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
a.低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
b. 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组
成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就
处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年
内完成。
14. 长期股权投资
(1)共同控制、重要影响的判断
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
a. 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b. 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
c. 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产
交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
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a.个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
b. 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
a. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
b.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 4 2.4-3.2
通用设备 年限平均法 8-16 4 6.0-12.0
运输工具 年限平均法 8-10 4 9.6-12.0
电子设备 年限平均法 5-10 4 9.6-19.2
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3) 即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上
（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17. 在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
a. 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b. 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
c.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
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者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
a.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
b.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限
土地使用权 50 年
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
20. 长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
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相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
a. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23. 预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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24. 股份支付
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
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25. 优先股、永续债等其他金融工具
无
26. 收入
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：a. 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；b. 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；c. 收入的金额能够可靠地计量；d. 相关的经济利益很可能流入；e. 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4) 建造合同
a. 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不
可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
b. 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与
合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果
能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量。
c. 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
d.资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中
的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
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(2) 收入确认的具体方法
1) 内销
商品销售通常按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外。纺织产品
销售采用送货上门方式，在客户收货后，经双方就品种、数量、单价核对一致时确认收入；制药
机械送货至客户处经安装、调试、客户验收后，开具验收合格单后公司据此确认收入；
2) 外销
出口销售收入统一在海关报关后，按报关单上的日期和离岸价金额确认销售收入。
27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
无
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
32. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%
除 20%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
控股子公司湖南华升洞庭麻业有限公司、湖南华升株洲雪松有限公司 2011 年被认定为国家
重点支持的高新技术领域的高新技术企业，分别于 2014 年 8 月及 2014 年 10 月复审通过；子公司
长沙汇一制药机械有限公司 2007 年被认定为国家重点支持的高新技术领域的高新技术企业，2013
年复审通过。根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发〔2008〕111
号)的规定，上述三家公司本期按 15%的税率计缴企业所得税。
子公司上海洞麻进出口有限公司 2015 年被认定为小型微利企业，根据《财政部国家税务总局
关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34 号）规定，本期按 10%的
税率计缴企业所得税。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 144,987.67 154,933.19
银行存款 164,006,924.32 114,150,793.64
其他货币资金 1,079,178.75 75,619,032.24
合计 165,231,090.74 189,924,759.07
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,965,000.00 14,528,011.00
商业承兑票据
合计 2,965,000.00 14,528,011.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明：
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按 信 用 风 203,070,026.52 100 31,224,805.32 15.38 171,845,221.20 192,591,207.85 100 30,112,894.37 15.64 162,478,313.48
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 203,070,026.52 / 31,224,805.32 / 171,845,221.20 192,591,207.85 / 30,112,894.37 / 162,478,313.48
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 131,852,379.18 6,592,618.96 5%
1至2年 26,922,806.33 2,692,280.64 10%
2至3年 17,746,042.27 5,323,812.68 30%
3至4年 16,701,798.17 8,350,899.09 50%
4至5年 7,909,033.12 6,327,226.50 80%
5 年以上 1,937,967.45 1,937,967.45 100%
合计 203,070,026.52 31,224,805.32
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,111,910.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海埃文五金机电有限公司 19,104,120.65 9.41 955,206.03
卡库尔药业有限责任公司 6,842,597.27 3.37 3,421,298.64
青州尧王制药有限公司 5,545,989.70 2.73 1,663,796.91
宁波培罗成股份有限公司 4,542,300.00 2.24 164,919.17
愉悦家纺有限公司 3,984,751.99 1.96 199,237.60
小 计 6,404,458.35
40,019,759.61 19.71
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,950,844.86 90.65 45,373,590.55 90.70
1至2年 3,382,175.74 5.90 2,804,720.41 5.61
2至3年 1,742,774.84 3.04 1,844,814.90 3.69
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3 年以上 234,122.79 0.41
合计 57,309,918.23 100.00 50,023,125.86 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占应收账款余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
湖南艺成医疗器械有限公司 19,104,120.65 9.41
增城东升纺织有限公司 6,842,597.27 3.37
南通开发区恒隆纺织有限公司 5,545,989.70 2.73
湖南鑫双龙纺织科技服装有限公司 4,542,300.00 2.24
遂宁锦华纺织有限公司 3,984,751.99 1.96
小 计 40,019,759.61 19.71
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 例 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
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按信用风险 23,854,520.10 100 7,770,440.26 32.57 16,084,079.84 18,562,244.59 100 7,546,820.80 40.66 11,015,423.79
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 23,854,520.10 / 7,770,440.26 / 16,084,079.84 18,562,244.59 / 7,546,820.80 / 11,015,423.79
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,387,538.18 469,376.91 5%
1至2年 6,147,285.85 614,728.58 10%
2至3年 685,603.33 205,681.00 30%
3至4年 2,227,972.41 1,113,986.21 50%
4至5年 197,263.84 157,811.07 80%
5 年以上 5,208,856.49 5,208,856.49 100%
合计 23,854,520.10 7,770,440.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 234,817.73 元；本期收回或转回坏账准备金额-15,117.97 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 218,686.61 2,306,403.28
拆借款 118,857.57 1,727,124.57
应收暂付款 12,703,658.34 9,713,397.13
其他 10,813,317.58 4,815,319.61
合计 23,854,520.10 18,562,244.59
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海华升有限 往来款 1,323,598.57 5 年以上 5.55 1,323,598.57
公司
上海潇湘国际 往来款 990,688.87 5 年以上 4.15 990,688.87
贸易发展有限
公司
省直住房金管 维修基金 851,874.66 5 年以上 3.57 851,874.66
理中心
湖南省非税收 环评押金 700,000.00 4-5 年 2.93 560,000.00
入征收管理局
岳阳华庭物业 往来款 439,330.10 3-4 年 1.84 219,665.05
管理有限公司
合计 / 4,305,492.20 / 18.04 3,945,827.15
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,038,896.12 3,686,612.40 52,352,283.72 78,217,019.78 3,686,612.40 74,530,407.38
在产品 27,394,468.56 2,345,385.39 25,049,083.17 26,288,451.98 2,345,385.39 23,943,066.59
库存商品 213,348,053.38 22,523,846.86 190,824,206.52 188,056,274.00 22,523,846.86 165,532,427.14
发出商品 5,745,898.18 5,745,898.18 11,337,853.08 11,337,853.08
委托加工物 6,003,983.91 1,111,340.61 4,892,643.30 15,725,984.34 1,111,340.61 14,614,643.73
资
开发成本 40,793,083.78 40,793,083.78 32,682,536.09 32,682,536.09
合计 349,324,383.93 29,667,185.26 319,657,198.67 352,308,119.27 29,667,185.26 322,640,934.01
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,686,612.40 3,686,612.40
在产品 2,345,385.39 2,345,385.39
库存商品 22,523,846.86 22,523,846.86
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
发出商品
委托加工物资 1,111,340.61 1,111,340.61
合计 29,667,185.26 29,667,185.26
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 0 28,798.07
购买理财产品 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,028,798.07
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益
工具：
按公允价
值计量的
按成本计 239,602,401.96 218,141,396.00 21,461,005.96 239,602,401.96 218,141,396.00 21,461,005.96
量的
合计 239,602,401.96 218,141,396.00 21,461,005.96 239,602,401.96 218,141,396.00 21,461,005.96
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 单位
本 本 本 本 现金
单位 持股
期 期 期 期 红利
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
(%)
加 少 加 少
湘财证券股 226,999,680.00 226,999,680.00 215,649,696.00 215,649,696.00 2.29
份有限公司
北京公联实 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1
业有限公司
湖南银州股 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 1.65
份有限公司
四川雪松麻
业有限公司
株洲雪松资
产管理有限
责任公司
沅江洞庭士 111,021.96 111,021.96 1
达麻纺织厂
有限公司
湖南天健湘 10,000,000.00 10,000,000.00 7.14
江大健康产
业投资管理
有限公司
合计 239,602,401.96 239,602,401.96 218,141,396.00 218,141,396.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
其 宣告 计
准
追 减 其他 他 发放 提
期初 期末 备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其
余额 余额 期
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
末
资 资 调整 变 或利 准
余
动 润 备
额
一、联营企
业
湖南英捷高 16,969,172.45 270,530.00 17,239,702.45
科技有限责
任公司
小计 16,969,172.45 270,530.00 17,239,702.45
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2016 年半年度报告
合计 16,969,172.45 270,530.00 17,239,702.45
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,589,440.69 2,895,448.85 43,484,889.54
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 40,589,440.69 2,895,448.85 43,484,889.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18,260,582.30 1,257,295.07 19,517,877.37
2.本期增加金额 574,843.92 28,954.50 603,798.42
（1）计提或摊销 574,843.92 28,954.50 603,798.42
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,835,426.22 1,286,249.57 20,121,675.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,754,014.47 1,609,199.28 23,363,213.75
2.期初账面价值 22,328,858.39 1,638,153.78 23,967,012.17
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 163,480,646.59 99,996,389.68 4,689,005.36 9,130,836.08 277,296,877.71
2.本期增加金
139,044.01 152,753.11 291,797.12
额
（1）购置 2,150.00 102,753.11 104,903.11
（2）在建工
136,894.01 50,000.00 186,894.01
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
162,000.00 1,833,941.96 21,719.15 1,365,527.65 3,383,188.76
金额
（1）处置或
162,000.00 1,833,941.96 21,719.15 1,365,527.65 3,383,188.76
报废
4.期末余额 163,318,646.59 98,301,491.73 4,820,039.32 7,765,308.43 274,205,486.07
二、累计折旧
1.期初余额 52,767,591.14 63,815,976.67 3,597,523.58 6,800,023.64 126,981,115.03
2.本期增加金
2,319,035.53 2,944,626.03 293,297.63 220,969.28 5,777,928.47
额
（1）计提 2,319,035.53 2,944,626.03 293,297.63 220,969.28 5,777,928.47
3.本期减少金
75,463.67 1,675,365.06 3,600.29 1,291,543.30 3,045,972.32
额
（1）处置或
75,463.67 1,675,365.06 3,600.29 1,291,543.30 3,045,972.32
报废
4.期末余额 55,011,163.00 65,085,237.64 3,887,220.92 5,729,449.62 129,713,071.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
108,307,483.59 33,216,254.09 932,818.40 2,035,858.81 144,492,414.89
值
2.期初账面价
110,713,055.45 36,180,413.01 1,091,481.78 2,330,812.44 150,315,762.68
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
华升洞麻生产 2,126,852.96 2,126,852.96 1,410,442.12 1,410,442.12
设备改造
金爽公司地勘 90,642.30 90,642.30 0 0
费/工业园一期
工程
华升雪松织染 8,649,631.35 8,649,631.35 7,911,737.71 7,911,737.71
后整理生产线
技术升级
合计 10,867,126.61 10,867,126.61 9,322,179.83 9,322,179.83
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
利 本
累
息 其 期
计
资 中： 利
投 工 资
本 本期 息
期初 本期转入固 本期其他 期末 入 程 金
项目名称 预算数 本期增加金额 化 利息 资
余额 定资产金额 减少金额 余额 占 进 来
累 资本 本
预 度 源
计 化金 化
算
金 额 率
比
额 (%)
例
(%)
华升洞麻生 1,410,442.12 1,223,304.85 186,894.01 320,000.00 2,126,852.96 自
产设备改造 筹
金爽公司地 4000 90,642.30 90,642.30 自
工业园一期 万 筹
工程
华升雪松织 25470 7,911,737.71 737,893.64 8,649,631.35 自
染后整理生 万 筹
产线技术升
级
29470 9,322,179.83 2,051,840.79 186,894.01 320,000.00 10,867,126.61 / / / /
合计
万
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
长沙土地使用 岳阳土地使用 衡阳土地使用
项目 株洲土地使用权 合计
权 权 权
一、账面原
值
1.期初余额 6,239,865.92 107,828,853.45 79,036,149.00 2,380,185.00 195,485,053.37
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末 6,239,865.92 107,828,853.45 79,036,149.00 2,380,185.00 195,485,053.37
余额
二、累计摊
销
1.期初余额 967,212.56 20,770,787.21 14,753,424.00 72,458.47 36,563,882.24
2.本期增加 68,003.70 982,766.52 790,362.00 1,841,132.22
金额
（1）计提 68,003.70 982,766.52 790,362.00 1,841,132.22
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 1,035,216.26 21,753,553.73 15,543,786.00 72,458.47 38,405,014.46
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
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2016 年半年度报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账 5,204,649.66 86,075,299.72 63,492,363.00 2,307,726.53 157,080,038.91
面价值
2.期初账 5,272,653.36 87,058,066.24 64,282,725.00 2,307,726.53 158,921,171.13
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
合并湖南汇一制药 46,388,225.08 46,388,225.08
机械有限公司
合计 46,388,225.08 46,388,225.08
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合并湖南汇一 43,000,000.00 43,000,000.00
制药机械有限
公司
合计 43,000,000.00 43,000,000.00
27、 长期待摊费用
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 109,983,507.64 26,114,264.94 109,983,507.64 26,114,264.94
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 109,983,507.64 26,114,264.94 109,983,507.64 26,114,264.94
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 218,484,788.79 218,484,788.79
可抵扣亏损 89,044,302.98 89,044,302.98
合计 307,529,091.77 307,529,091.77
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 7,289,102.60 7,289,102.60
2017 年 2,089,370.14 2,089,370.14
2018 年 19,914,560.17 19,914,560.17
2019 年 37,866,664.06 37,866,664.06
2020 年 21,884,606.01 21,884,606.01
89,044,302.98 89,044,302.98 /
合计
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 11,737,500.00 11,737,500.00
合计 11,737,500.00 11,737,500.00
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2016 年半年度报告
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 15,000,000.00 34,000,000.00
抵押借款 13,000,000.00 13,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 28,000,000.00 47,000,000.00
短期借款分类的说明：
本公司期末质押借款余额 1,500.00 万元，系子公司湖南汇一制药机械有限公司向兴业银行
长沙分行贷款 1,500.00 万元，上述贷款均由湖南华升集团公司承担连带保证责任，并以其持有的
本公司 1,500.00 万流通股设定质押进行担保。湖南华升集团公司对湖南华升股份有限公司及其控
股子公司设定质押的流通股股数共计 5,500.00 万股。
本公司期末抵押借款余额 1,300.00 万元，系子公司湖南汇一制药机械有限公司向交通银行
股份有限公司湖南省分行贷款，湖南汇一制药机械有限公司以原值 17,222,560.10 元，净值
13,308,950.13 元的房产及原值 5,654,400.00 元,净值 4,768,343.61 元的土地设定抵押担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
□适用 √不适用
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 126,880,507.68 98,060,377.17
1-2 年 16,063,239.65 35,536,250.68
2-3 年 3,303,526.14 2,108,236.72
3 年以上 8,829,601.47 19,515,365.51
合计 155,076,874.94 155,220,230.08
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2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 76,631,412.26 37,408,038.16
1-2 年 3,414,521.83 3,917,448.51
2-3 年 375,630.50 2,772,418.31
3 年以上 893,266.07 1,366,458.91
合计 81,314,830.66 45,464,363.89
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,380,565.30 57,050,827.56 62,176,101.41 4,255,291.45
二、离职后福利-设定提存 43,268,654.95 8,396,372.31 5,571,331.61 46,093,695.65
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 52,649,220.25 65,447,199.87 67,747,433.02 50,348,987.10
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 7,252,440.02 49,505,886.40 54,433,394.79 2,324,931.63
补贴
二、职工福利费 25,964.00 952,808.07 953,409.07 25,363.00
三、社会保险费 905,250.57 2,819,935.32 3,346,837.90 378,347.99
其中：医疗保险费 665,977.91 2,178,170.17 2,605,846.09 238,301.99
工伤保险费 257,219.48 537,130.35 604,880.55 189,469.28
生育保险费 -17,946.82 104,634.80 136,111.26 -49,423.28
四、住房公积金 254,192.97 2,817,654.22 2,546,015.00 525,832.19
五、工会经费和职工教育 942,717.74 954,543.55 896,444.65 1,000,816.64
经费
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2016 年半年度报告
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 9,380,565.30 57,050,827.56 62,176,101.41 4,255,291.45
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 41,974,804.85 8,003,618.76 5,161,514.56 44,816,909.05
2、失业保险费 1,293,850.10 392,753.55 409,817.05 1,276,786.60
合计 43,268,654.95 8,396,372.31 5,571,331.61 46,093,695.65
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,423,745.17 11,062,800.13
营业税 155,403.07 285,046.92
企业所得税 8,006,181.33 15,202,216.93
个人所得税 136,512.99 156,757.94
城市维护建设税 610,826.85 701,719.75
房产税 2,658,039.39 2,608,591.96
土地使用税 850,157.17 673,439.97
教育费附加 451,213.14 517,593.14
其他 51,087.64 20,475.57
合计 16,343,166.75 31,228,642.31
38、 应付利息
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 15,762,375.67 24,574,145.36
押金及保证金 46,803,588.86 18,397,629.60
其 他 6,359,357.87 2,737,685.00
合计 68,925,322.40 45,709,459.96
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年半年度报告
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
□适用 √不适用
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
湖南华升集团公司 28,003,031.26 28,003,031.26
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,834,919.95 914,374.98 5,920,544.97
涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期 本期计入营业外 其他变 期末余额 与资产相关/
新增 收入金额 动 与收益相关
补助
金额
40,000.00 40,000.00 与资产相关
环保拨款
超高支及新型含 98,000.00 98,000.00 与资产相关
麻多元复合纤维
纺织印染技术
高档苎麻生产线 955,000.01 955,000.01 与资产相关
节能改造
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2016 年半年度报告
高档苎麻针织面 82,857.13 82,857.13 与资产相关
料生产线
国家科技支撑项 653,333.33 653,333.33 与资产相关
目研究经费
0.00 与资产相关
技改拨款
1,125,000.00 843,750.00 与资产相关
环保改造拨款 281,250.00
高档面料关键技 96,979.22 13,854.20 与资产相关
83,125.02
术项目
新型工艺化项目 887,500.02 812,500.02 与资产相关
75,000.00
拨款
节能减排项目拨 0.00 与资产相关
款
创新能力建设项 1,475,000.12 1,106,250. 与资产相关
368,749.98
目拨款 14
节能减排与高档 850,000.12 743,750.14 与资产相关
产品生产线技改 106,249.98
工程
科学技术与设备 165,000.00 165,000.00 与资产相关
（武大合作项
目）
高档生态麻制品 406,250.00 406,250.00 与资产相关
加工技术成果转
化
6,834,919.95 0.00 914,374.98 0.00 5,920,544. /
合计
97
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 402,110,702.00 402,110,702.00
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 142,901,075.38 142,901,075.38
其他资本公积 57,016.42 57,016.42
合计 142,958,091.80 142,958,091.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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2016 年半年度报告
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,885,861.75 20,885,861.75
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 20,885,861.75 20,885,861.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 134,544,327.47 126,358,927.49
调整期初未分配利润合计数（调增+， 218,804.93
调减－）
调整后期初未分配利润 134,763,132.40 126,358,927.49
加：本期归属于母公司所有者的净利 -30,797,503.87 -1,577,203.60
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,031,660.57
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 97,933,967.96 124,781,723.89
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 283,230,049.22 277,790,545.08 288,541,732.27 268,880,791.54
其他业务 4,046,114.42 607,454.26 7,054,262.68 3,491,860.03
合计 287,276,163.64 278,397,999.34 295,595,994.95 272,372,651.57
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2016 年半年度报告
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,997,356.30 454,003.80
城市维护建设税 531,770.12 583,415.50
教育费附加 389,087.43 469,197.60
其他 171,227.18 271,496.22
合计 3,089,441.03 1,778,113.12
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 3,148,891.15 3,284,508.64
运费 1,933,641.36 3,342,996.49
差旅费 1,077,378.79 2,066,451.47
社保费 330,826.84 287,285.41
办公费 93,116.57 303,502.32
业务宣传费及产品展览费 1,184,163.74 1,203,047.78
业务招待费 614,864.70 513,725.60
委托代销手续费 116,954.91 103,599.10
交易会及出国费 106,176.00 77,387.51
其他 2,772,746.97 3,335,718.93
合计 11,378,761.03 14,518,223.25
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 13,637,470.44 4,761,260.31
业务招待费 582,913.68 588,995.60
差旅费 532,944.43 539,326.70
办公费 354,295.13 395,354.56
折旧费 1,614,356.98 2,304,387.30
社保费 2,808,025.27 798,882.79
税金 4,398,944.09 2,828,254.01
无形资产摊销 1,988,923.61 1,945,147.37
研发费用 3,605,324.64 3,254,717.97
其他 4,170,729.47 4,739,555.98
合计 33,693,927.74 22,155,882.59
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,112,835.50 5,003,465.83
减：利息收入 -1,115,334.64 -432,178.77
汇兑损失 -1,183,244.44 -3,054,496.42
其他 132,246.41 248,301.86
合计 946,502.83 1,765,092.50
72 / 93
2016 年半年度报告
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,331,610.69 -2,159,561.94
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,331,610.69 -2,159,561.94
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 270,530.00 758,369.49
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品 172,679.00
合计 443,209.00 758,369.49
73 / 93
2016 年半年度报告
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 407,551.12 42,182.77 407,551.12
其中：固定资产处置利得 407,551.12 42,182.77 407,551.12
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,280,830.98 4,102,174.98 2,280,830.98
其他 215,815.97 59,974.11 215,815.97
政府拆迁补偿 7,154,745.60
合计 2,904,198.07 11,359,077.46 2,904,198.07
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他说明：
补助项目 本期发生额 上期同期发生额 与资产/收益相关
技改拨款 0.00 139,999.98 与收益相关
环保改造拨款 281,250.00 281,250.00 与收益相关
高档面料关键技术项目 83,125.02 83,125.02 与收益相关
(2007BAE47B00)
新型工艺化项目拨款 75,000.00 75,000.00 与收益相关
节能减排项目拨款 130,000.02 与收益相关
创新能力建设项目拨款 368,749.98 368,749.98 与收益相关
苎麻纺织印染节能减排 106,249.98 106,249.98 与收益相关
与高档产品生产线技改
工程
4050 社保费补贴款 789,000.00 与收益相关
财政淘汰落后产能奖励 1,089,800.00 与收益相关
资金
能源节约补助款 1,500,000.00 与收益相关
市场失业保险管理中心 154,000.00 与收益相关
稳岗补贴款
承接产业转移引导资金 300,000.00 与收益相关
长沙县科学技术局专利 8,000.00 与收益相关
补贴
2015 年知识产权示范企 55,000.00 与收益相关
业补贴
长沙财政局企业提升发 9,952.00 与收益相关
展质量支持补助
财政局扶持资金 50,000.00 与收益相关
国库 2016 著作权补助 504.00 与收益相关
金
合计 2,280,830.98 3,774,174.98
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2016 年半年度报告
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 251,217.32 107,999.14 251,217.32
其中：固定资产处置损失 251,217.32 107,999.14 251,217.32
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款支出 601.71 3,559.05 601.71
其他 4,455.80 18,180.16 4,455.80
合计 256,274.83 129,738.35 256,274.83
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,319,941.31 1,070,296.89
递延所得税费用
合计 1,319,941.31 1,070,296.89
69、 其他综合收益
详见附注
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 29,256,702.57 23,902,700.95
政府补贴 1,366,456.00 325,092.88
利息收入 429,619.61 1,185,578.79
合计 31,052,778.18 25,413,372.62
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中的付现费用 24,419,614.44 11,825,702.51
销售费用中的付现费用 21,391,351.13 9,199,766.66
财务费用中的付现费用 342,206.80 301,561.26
支付往来款及其他 2,498,938.19 2,202,127.32
合计 48,652,110.56 23,529,157.75
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2016 年半年度报告
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -39,790,888.09 -3,916,994.43
加：资产减值准备 1,331,610.69 -2,159,561.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 3,335,754.57 6,036,756.03
旧
无形资产摊销 1,841,132.22 1,891,088.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -156,333.80 -42,182.77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 946,502.83 5,511,769.05
投资损失（收益以“－”号填列） -443,209.00 -758,369.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,983,735.34 -3,703,361.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,159,345.14 17,714,364.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,088,871.54 4,453,929.01
经营活动产生的现金流量净额 -11,022,168.84 25,027,437.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 165,231,090.74 121,618,167.49
减：现金的期初余额 189,924,759.07 105,229,048.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,693,668.33 16,389,119.19
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 165,231,090.74 189,924,759.07
其中：库存现金 144,987.67 154,933.19
可随时用于支付的银行存款 164,006,924.32 114,150,793.64
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2016 年半年度报告
可随时用于支付的其他货币资 1,079,178.75 75,619,032.24
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 165,231,090.74 189,924,759.07
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 13,308,950.13 银行按揭贷款抵押
无形资产 4,768,343.61 银行按揭贷款抵押
合计 18,077,293.74 /
其他说明：
本公司期末抵押借款余额 1,300.00 万元，系子公司湖南汇一制药机械有限公司向交通银行
股份有限公司湖南省分行贷款，湖南汇一制药机械有限公司以原值 17,222,560.10 元，净值
13,308,950.13 元的房产及原值 5,654,400.00 元,净值 4,768,343.61 元的土地设定抵押担保。
73、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 813,779.90 6.6312 5,396,337.27
欧元
港币
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
74、 套期
□适用 √不适用
75、 其他
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2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
湖南华升 长沙 湖南省长沙 贸易 99.00 同一控制下
工贸有限 市 企业合并
公司
湖南华升 岳阳 湖南省岳阳 纺织业 88.85 1.00 同一控制下
洞庭麻业 市 企业合并
有限公司
湖南华升 株洲 湖南省株洲 纺织业 83.35 同一控制下
株洲雪松 市 企业合并
有限公司
湖南汇一 长沙 湖南省长沙 制造业 51.00 同一控制下
制药机械 市 企业合并
有限公司
湖南华升 长沙 湖南省长沙 纺织业 70.00 30.00 设立
服饰股份 市
有限公司
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2016 年半年度报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
湖南华升工贸 1.00% 17,912.02 2,098,125.14
有限公司
湖南华升洞庭 10.15% -1,942,094.55 22,948,513.34
麻业有限公司
湖南华升株洲 16.65% -1,501,523.15 30,382,910.18
雪松有限公司
湖南汇一制药 49.00% -5,630,643.28 6,522,106.25
机械有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南华 296,822,244.50 67,397,906.26 364,220,150.76 152,096,872.77 152,096,872.77 270,845,985.26 68,419,851.28 339,265,836.54 128,933,578.80 128,933,578.80
升工贸
有限公
司
湖南华 250,480,521.47 133,416,155.81 383,896,677.28 133,600,016.09 31,523,135.76 165,123,151.85 238,623,806.20 136,437,376.82 375,061,183.02 104,659,662.59 32,437,510.74 137,097,173.33
升洞庭
麻业有
限公司
湖南华 117,055,900.41 148,030,022.86 265,085,923.27 81,468,821.64 2,400,440.47 83,869,262.11 127,270,712.58 150,042,375.27 277,313,087.85 84,677,829.17 2,400,440.47 87,078,269.64
升株洲
雪松有
限公司
湖南汇 113,290,501.09 24,098,670.24 137,389,171.33 124,078,750.39 124,078,750.39 119,979,940.63 24,736,059.80 144,716,000.43 119,914,470.79 119,914,470.79
一制药
机械有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南华升工贸有 200,295,133.51 1,791,020.25 1,791,020.25 -7,033,986.00 170,690,489.76 494,344.21 494,344.21 28,868,256.07
限公司
湖南华升洞庭麻 65,043,855.35 -19,133,936.50 -19,133,936.50 19,667,950.32 69,838,594.87 4,834,341.45 4,834,341.45 1,622,234.37
业有限公司
湖南华升株洲雪 28,631,313.47 -9,018,157.05 -9,018,157.05 -238,611.30 41,421,784.16 -2,636,749.91 -2,636,749.91 -4,689,836.62
松有限公司
湖南汇一制药机 5,550,058.00 -11,491,108.74 -11,491,108.74 9,724,273.66 14,209,911.94 -5,110,702.33 -5,110,702.33 -11,502,717.48
械有限公司
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2016 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
湖南英捷 湖南省 湖南省 制造业 20.81 权益法核
高科技有 算
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 71,123,124.03 67,287,213.88
非流动资产 26,898,682.69 27,982,688.05
资产合计 98,021,806.72 95,269,901.93
流动负债 9,803,952.73 12,430,280.14
非流动负债 1,480,000.00 1,000,000.00
负债合计 11,283,952.73 13,430,280.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 86,737,853.99 81,839,621.79
按持股比例计算的净资产 18,050,147.41 17,030,825.29
份额
调整事项 -61,652.84
--商誉 335,158.82
--内部交易未实现利润
--其他 -396,811.66
对联营企业权益投资的账 17,239,702.45 16,969,172.45
面价值
存在公开报价的联营企业
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2016 年半年度报告
权益投资的公允价值
营业收入 22,364,394.85 20,712,842.27
净利润 1,341,863.69 2,533,026.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,341,863.69 2,533,026.45
本年度收到的来自联营企
业的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 19.70%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
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2016 年半年度报告
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析
如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 2,965,000.00 2,965,000.00
小 计 2,965,000.00 2,965,000.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 14,528,011.00 14,528,011.00
小 计 14,528,011.00 14,528,011.00
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
应付账款 155,076,874.94 155,076,874.94 155,076,874.94
其他应付款 68,925,322.43 68,925,322.43 68,925,322.43
小 计 252,002,197.37 252,002,197.37 252,002,197.37
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 47,000,000.00 48,306,599.73 48,306,599.73
应付账款 155,220,230.08 155,220,230.08 155,220,230.08
其他应付款 45,709,459.96 45,709,459.96 45,709,459.96
小 计 247,929,690.04 249,236,289.77 249,236,289.77
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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2016 年半年度报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借
款人民币28,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司
的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
长沙市天 投资 26,124 40.31 40.31
湖南华升集 心区芙蓉
团公司 中路三段
420 号
本企业的母公司情况的说明
湖南华升集团公司（以下简称本公司）是 1988 年经国家和省政府领导倡导，并经湖南省人民
政府湘办函【1998】253 号文件批准组建的集科、工、贸一体的大型外向型企业集团。集团组建
之初为湖南华升苎麻纺织企业集团公司，由原华雄苎麻纺织集团本部和湖南株洲苎麻纺织印染厂、
湖南益阳苎麻纺织印染厂、湖南洞庭苎麻纺织印染厂等单位联合组成。1994 年省政府同意更名为
湖南华升工贸进出口（集团）公司，2007 年 4 月更名为湖南华升集团公司。1997 年经国务院批准，
国家经贸委将湖南华升集团列为国家 512 家重点企业。本公司企业法人营业执照注册号：
430000000065396，注册资本：人民币 33,424 万元。法定代表人：刘政。注册地址：长沙市天心
区芙蓉中路三段 420 号。
本公司属纺织行业，业务涉及纺织、医药机械等领域，本部经营范围为：授权范围内的国有
资本经营、管理、投资及企业兼并、收购；经销日用百货、纺织品、日用杂品、工艺美术品、苎
麻原料；提供仓储、纺织生产科研及咨询服务。
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2016 年半年度报告
经营范围：生产和销售精干麻、麻球、各类混纺纱线、纺织物、政策允许的农副产品购销。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司 母公司的全资子公司
深圳市华顺达实业有限公司 母公司的全资子公司
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南华升集团 502,641.00 25,132.05 132,172.95 25,132.05
其他应收款
公司
湖南华升集团 307,510.29 30,751.03 307,510.29 30,751.03
应收账款
公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 沅江洞庭士达麻纺厂有限公司 10,072,977.12 10,121,852.12
其他应付款 深圳市华顺达实业有限公司 1,181,205.59 1,181,205.59
其他应付款 湖南华升集团公司 51,205,026.81 43,166,009.55
长期应付款 湖南华升集团公司 28,003,031.26 28,003,031.26
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) 例 (%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 40,460,025.49 100 15,708,113.44 100 24,751,912.05 25,724,692.14 100.00 9,251,972.91 35.96 16,472,719.23
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
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单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 40,460,025.49 / 15,708,113.44 / 24,751,912.05 25,724,692.14 / 9,251,972.91 / 16,472,719.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 14,735,333.35 636,204.23 4.32
1至2年 1,425,492.14 142,549.21 10.00
2至3年
3至4年 15,100,000.00 7,550,000.00 50.00
4至5年 9,099,200.00 7,279,360.00 80.00
5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00
合计 40,460,025.49 15,708,113.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,456,140.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 125,000.00
拆借款 38,301,810.53 16,265,906.60
应收暂付款 2,011,248.82 64,138.30
其他 21,966.14
合计 40,460,025.49 16,330,044.90
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
湖南华升株洲 往来款 15,768,338.00 2-3 年 38.97 7,603,543.95
雪松有限公司
湖南汇一制药 往来款 13,302,192.53 1-2 年 32.88 715,109.63
机械有限工资
湖南华升洞庭 往来款 9,231,280.00 3-4 年 22.82 7,286,013.25
麻业有限公司
中国证券登记 往来款 2,011,248.82 1 年以内 4.97 0.00
结算上海分公
司
陈建强 往来款 100,000.00 5 年 0.25 100,000.00
合计 / 40,413,059.35 / 99.89 15,704,666.83
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 467,692,529.18 0.00 467,692,529.18 467,692,529.18 0.00 467,692,529.18
对联营、合营企 17,239,702.45 0.00 17,239,702.45 16,969,172.45 0.00 16,969,172.45
业投资
合计 484,932,231.63 0.00 484,932,231.63 484,661,701.63 0.00 484,661,701.63
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
湖南华升工贸 73,087,805.80 73,087,805.80
有限公司
湖南华升株洲 160,281,722.34 160,281,722.34
雪松有限公司
湖南华升洞庭 153,731,695.18 153,731,695.18
麻业有限公司
湖南华升服饰 14,700,000.00 14,700,000.00
股份有限公司
湖南汇一制药 65,891,305.86 65,891,305.86
机械有限公司
合计 467,692,529.18 467,692,529.18
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告
追 减 综 发放 减值准
投资 期初 权益法下确 其他 计提 期末
加 少 合 现金 其 备期末
单位 余额 认的投资损 权益 减值 余额
投 投 收 股利 他 余额
益 变动 准备
资 资 益 或利
调 润
整
一、联营
企业
湖南英捷 16,969,172.45 270,530.00 17,239,702.45
高科技有
限责任公
司
小计 16,969,172.45 270,530.00 17,239,702.45
合计 16,969,172.45 270,530.00 17,239,702.45
3、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 270,530.00 758,369.49
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 270,530.00 758,369.49
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 156,333.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,280,830.98
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
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2016 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 210,758.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -354,741.50
少数股东权益影响额 -480,424.84
合计 1,812,756.90
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -4.50 -0.0766 -0.0766
利润
扣除非经常性损益后归属于 -4.76 -0.0811 -0.0811
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有公司董事长签名的2016年半年度报告文本
载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报告。
报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的文件正本及公告原件。
董事长：刘政
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 25 日
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