公司代码：600156                                                 公司简称：华升股份


                            湖南华升股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

湖南华升股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.    内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

      √是 □否

6.    内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

      √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).      内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：上市公司及并表范围内所有子公司，纳入评价范围的单位共计 6
个，资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的 100%。

2.    纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                         100


3.    纳入评价范围的主要业务和事项包括:


     苎麻纺织产品生产以及制药机械业务、进出口业务、服装生产业务，主要事项包括公司及控股子公
司内部控制环境、风险评估与防范、内部控制活动、信息系统与沟通、内部监督与检查、子公司管理等，
涵盖资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务
报告、全面预算、合同管理、信息管理、对外投资管理、关联交易等各项环节。

4.    重点关注的高风险领域主要包括：

    发展战略、人力资源、研发管理、合同管理、成本核算、重大事项决策程序、库存控制、内外部信
息沟通、内部监督、对外担保等。

5.    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
      在重大遗漏

□是 √否

6.    是否存在法定豁免

      □是 √否

7.    其他说明事项

      无

(二).      内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系及规定的程序，组织开展内部控制评价工作。

1.    内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

      □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
     资产总额     错报≥10%                1%＞错报≥0.5%          错报＜0.5%
营业收入          错报≥1%                 1%＞错报≥0.5%          错报＜0.5%
对应财务报表项    错报≥10%                10%＞错报≥5%           错报＜5%
目
说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          产生的负面影响：(1)影响会计报表潜在错报，已经对外正式披露并对股份公司定
                  期报告披露造成负面影响的；(2)一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重
                  偏离控制目标的情形。
重要缺陷          产生的负面影响：(1)影响会计报表潜在错报，受到国家政府部门处罚但未对股份
                  公司定期报告披露造成负面影响的；(2)一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
                  和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。
一般缺陷          产生的负面影响：(1)影响会计报表潜在错报，受到省级（含省级）以下政府部门
                  处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响的；(2)除重大缺陷、重要缺陷之
                  外的其他控制缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
损失金额          300 万元及以上           50 万元(含 50 万元)至   小于人民币 50 万元
                                           300 万元


说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          公司经营活动严重违反国家法律法规；决策程序不科学，导致重大决策失误，给公
                  司造成重大财产损失；关键管理人员或技术人才大量流失；负面消息或报道频现，
                  引起监管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。
重要缺陷          单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏
                  离控制目标。
一般缺陷          不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

        无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷


        缺陷 1：下属子公司湖南华升株洲雪松有限公司部分物资领用单未填写日期以及领用人未签
字：根据企业内控制度规定，仓库统计员根据仓库交来的材料领用单，将领用数量、规格等信息输
入用友存货系统，材料会计根据材料领用单核对录入信息，对核对存在差异的进行调整。经抽样检
查发现该公司物资领用单存在部分未填写日期，领用人未签字的情况。该种情况，不会对财务报表
产生重大影响，属于一般执行内控缺陷。


     整改计划：公司对于所有物资领用单都严格按照内控规定签字和审批，确保材料领用不跨期。

    缺陷 2：下属子公司与供应商对账未留下记录：根据公司企业内控制度规定，每月末，采购员
应与发生业务的供应商对一次账，对于临时订单数量比较大的，没有固定的对账次数要求。经检查
发现，子公司湖南汇一制药机械有限公司采购人员每个月末会根据财务账面应付余额，与供应商进
行对账，但整个对账环节未留下痕迹，无法确认是否按制度规定进行了对账。但采购与付款环节的
某些瑕疵并不会对财务报表产生重大影响，属于一般执行内控缺陷。

     整改计划：公司将严格执行内控制度，每月末与供应商进行对账并保留对账记录。

    缺陷 3：下属子公司客户信息管理不到位：子公司湖南华升工贸有限公司存在客户信息管理不
完整，仅记录部分客户信息，且信用档案不全的情况。这些瑕疵并不会对财务报表产生重大影响，
属于一般执行内控缺陷。

     整改计划：公司将严格执行客户管理制度，完善客户信息及客户信用管理。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用


3.   其他重大事项说明

    √适用 □不适用
    内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时
加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，
促进公司健康、可持续发展。



                                                           董事长（已经董事会授权）：肖群锋
                                                                     湖南华升股份有限公司
                                                                             2022年4月19日