泰安鲁润股份有限公司
600157
2009 年半年度报告泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5
五、董事会报告............................................................. 6
六、重要事项............................................................... 9
七、财务报告（未经审计） .................................................. 15
八、备查文件目录.......................................................... 65泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王广西先生、主管会计工作负责人丁波先生及会计机构负责人（会
计主管人员）卞鹏飞先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：泰安鲁润股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鲁润股份
公司英文名称：TAIAN LURUN CO.,LTD
公司英文名称缩写：TALRCL
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：鲁润股份
公司A 股代码：600157
3、 公司注册地址：山东省泰安市环山路36 号
公司办公地址：山东省泰安市龙潭路51 号
邮政编码：271000
公司国际互联网网址：www.china-lurun.com
公司电子信箱：lrgf@china-lurun.com
4、 法定代表人：王广西
5、 公司董事会秘书： 朱新民
电话： 0538-8221888
传真： 0538-6266885
E-mail：lrgfdb@public.taptt.sd.cn
联系地址： 山东省泰安市龙潭路51 号
公司证券事务代表：李军
电话：0538-8221888
传真：0538-6266885
E-mail：lrgfdb@public.taptt.sd.cn
联系地址：山东省泰安市龙潭路51 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：泰安鲁润股份有限公司证券事务部泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1989 年4 月30 日
公司首次注册登记地点：山东省泰安市迎胜路
公司法人营业执照注册号：370000018014740
公司税务登记号码：370900520100009
公司组织机构代码：26717100-1
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,010,331,124.47 1,046,696,802.52 -3.47
所有者权益（或股东权益） 349,480,193.40 335,975,748.85 4.02
每股净资产(元) 1.3669 1.3141 4.02
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 11,151,812.68 6,445,216.27 73.02
利润总额 6,921,579.48 6,217,584.75 11.32
净利润 4,590,877.50 1,445,185.19 217.67
扣除非经常性损益后的净
利润
7,817,173.65 1,700,191.46 359.78
基本每股收益(元) 0.0180 0.0057 215.79
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0306 0.0066 363.64
稀释每股收益(元) 0.0180 0.0057 215.79
净资产收益率(%) 1.31 0.39 增加0.92 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
7,466,768.19 20,312,942.07 -63.24
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0292 0.0795 -63.27
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,216,388.33 处置固定资产损益
债务重组损益 -5,277,597.59 公司与中国石化债务重组损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -169,023.94
少数股东权益影响额 -3,666.75
所得税影响额 1,007,603.80
合 计 -3,226,296.15泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,089 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
永泰投资控股有限公司
境内非
国有法人
47.62 121,770,250 0 121,770,250
质 押
90,500,000
泰安市国有资产监督管理委
员会
国 家 5.58 14,264,105 0 1,480,643 无
安徽国元信托有限责任公司
－国元恒升一期资金信托
其 他 0.66 1,700,000 1,700,000 0 无
福建丰榕投资有限公司
境内非
国有法人
0.60 1,536,349 1,536,349 0 无
侯伟东
境 内
自然人
0.57 1,453,000 1,453,000 0 无
中国建设银行－工银瑞信精
选平衡混合型证券投资基金
其 他 0.39 999,981 999,981 0 无
陈明钟
境 内
自然人
0.38 964,300 964,300 0 无
康 毅
境 内
自然人
0.32 806,681 716,681 0 无
上海市教育发展基金会 其 他 0.26 660,000 660,000 0 无
黄更生
境 内
自然人
0.17 435,300 435,300 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
泰安市国有资产监督管理委员会 12,783,462 人民币普 通股
安徽国元信托有限责任公司－国元恒升
一期资金信托
1,700,000 人民币普 通股
福建丰榕投资有限公司 1,536,349 人民币 普通股
侯伟东 1,453,000 人民币普 通股
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合
型证券投资基金
999,981 人民币普 通股
陈明钟 964,300 人民币 普通股
康毅 806,681 人民币 普通股
上海市教育发展基金会 660,000 人民币 普通股
黄更生 435,300 人民币 普通股
刘锦峰 418,888 人民币普 通股泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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上述股东关联关系或一致行动关系的说
明
从公司已知的资料查知，前两名最大股东之间无关联关
系，也不属于一致行动人；公司未知其它股东之间有无关联
关系，也未知是否属于一致行动人。
泰安市国有资产监督管理委员会代表国家持有本公司国家股股份，从公司已知资料查
知无外资股东。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
1 永泰投资控股有限公司 121,770,250 2010 年12 月25 日121,770,250
永泰投资控股有限公司
在股改时承诺所持有鲁
润股份非流通股在获得
流通权后的36 个月内不
上市交易或转让。
2
泰安市国有资产监督管
理委员会
1,480,643 2009 年12 月25 日1,480,643
股改时承诺，所持有的
非流通股股份自获得上
市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或转
让。在上述承诺期满后，
通过证券交易所挂牌交
易出售股份数量占公司
股份总数的比例在12 个
月内不超过5%，在24
个月内不超过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年2 月11 日，公司召开七届董事会第十二次会议，公司独立董事陈绪法先生、
江霞女士提出辞职申请。
2009 年2 月27 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举杜书伟先生、郭文
峰先生为公司独立董事，陈绪法先生、江霞女士不再担任公司独立董事。
2009 年3 月31 日，公司召开七届董事会第十五次会议：（1）接受公司总经理李超
先生，副总经理尚福平先生、朱为民先生，副总经理、财务负责人刘瑰先生，董事会秘书、泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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总经济师张俊堂先生提出的辞职申请；（2）聘任丁波先生为公司总经理，聘任朱新民先
生为公司董事会秘书，聘任朱新民先生、全先成先生、香新书先生为公司副总经理，聘任
朱新民先生为公司财务负责人；（3）公司董事长、董事郭忠文先生，副董事长、董事李
超先生，董事尚福平先生、朱为民先生提出辞职申请。
2009 年3 月31 日，公司召开七届监事会第六次会议，公司监事会主席、监事耿忠义
先生，监事庄浩先生、董兴旺先生提出辞职申请。
2009 年4 月16 日，公司召开五届六次职工代表大会，选举赵前亮先生为公司职工代
表监事。
2009 年4 月17 日，公司召开2009 年第二次临时股东大会：（1）选举王广西先生、
蒲建平先生、丁波先生、朱新民先生为公司董事；（2）选举费志冰先生、汤莹女士为公
司监事；（3）郭忠文先生不再担任公司董事长、董事，李超先生不再担任公司副董事长、
董事，尚福平先生、朱为民先生不再担任公司董事；（4）耿忠义先生不再担任公司监事
会主席、监事，庄浩先生、董兴旺先生不再担任公司监事。
2009 年4 月17 日，公司召开七届董事会第十六次会议，选举王广西先生为公司董事
长，蒲建平先生为公司副董事长。
2009 年4 月17 日，公司召开七届监事会第七次会议，选举费志冰先生为公司监事会
主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，结合资产重组进程，公司改选了管理层，进行了人员和资产结构的调整。
新任管理层根据公司资产结构相对比较分散，盈利能力和发展潜力受限的经营情况，确定
了逐步向以煤炭业务为主的能源类公司转型的发展战略。为此，上半年公司加强了资产结
构调整和经营业务整合力度，通过出售部分资产和调整经营架构，为逐步实现优化公司资
产结构，提高资产质量，突出主营业务，增强盈利能力的长远发展目标奠定基础。
在做好资产及业务整合的同时，公司坚持以经济效益和规范运作为中心，紧紧围绕着
全年经营任务和目标，转变思想，更新观念，调整经营策略和方针，积极开拓经营市场、
强化管理、加强措施，努力克服外部不利经济环境和因素的影响，以及经营发展中存在的
困难与问题，保持公司各项经营业务的稳定运行。
油品经营业务。上半年在成品油市场复杂多变的形势下，公司认真分析油价走势，及
时掌握市场行情变化，并根据库存情况、销售形势、资金状况等综合因素，积极组织和调
度油品资源和市场销售。因销售毛利率增加，公司油品业务虽然销售量及销售收入同比有
所下降，但油品业务利润同比略有增长。
房地产业务。上半年公司房地产业务积极寻求新的开发项目，做好新项目的筹建规划
工作。因本期可供销售房产较上年同期减少、新项目处于筹建规划阶段以及调整销售策略
等原因，房产销量和销售收入同比有较大下降。
金矿开采业务。2009 年上半年黄金市场价格处于高位震荡，国内黄金企业纷纷加大
了矿产资源的开发力度，矿产资源竞争进一步加剧。公司金矿业务由于加大了探矿力度，
增加了探矿成本，致使销售毛利率下降，经营利润同比有所减少。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，公司实现营业收入616,628,773.10 元，较去年同期1,005,194,723.03
元下降38.66%，主要系本期油品业务销售价格及销量同比减少所致；营业成本
594,494,812.87 元，较去年同期962,369,311.73 元下降38.23 %，主要系本期油品采购
价格及销量同比减少所致；营业利润11,151,812.68 元，较去年同期6,445,216.27 元增
加73.02%；净利润4,590,877.50 元，较去年同期1,445,185.19 元增长217.67%，主要系
本期油品业务利润增加，同时财务费用减少、投资收益增加所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业
利润率
(%)
营业收入
比上年
增减(%)
营业成本
比上年
增减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
油 品 598,556,868.89 582,160,656.37 2.74 -35.83 -36.45 增加0.94 个百分点
房地产 3,519,733.00 2,477,077.87 29.62 -94.25 -93.77 减少5.41 个百分点
金精粉 14,564,480.80 9,857,078.63 32.32 29.32 50.14 减少9.38 个百分点
分产品
成品油 591,643,320.06 575,511,267.56 2.73 -36.51 -37.11 增加0.94 个百分点
房地产 3,519,733.00 2,477,077.87 29.62 -94.25 -93.77 减少5.41 个百分点
金精粉 14,564,480.80 9,857,078.63 32.32 29.32 50.14 减少9.38 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省 内 342,305,061.06 -45.84
省 外 274,316,922.51 -26.48
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
转让子公司股权产生的投资收益 7,541,754.30 164.28
可供出售金融资产分红所得 1,095,000.00 23.85
债务重组损失 -5,277,597.59 -114.96
（1）转让子公司股权产生的投资收益系公司转让所持有青岛润泰石化仓储物流有限
责任公司等子公司股权产生的投资收益。
（2）可供出售金融资产分红所得是指公司持有的交通银行股票分红所得。
（3）债务重组损失是报告期内与中国石化资产转让产生的债务重组损失。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
山东鲁润宏泰石化有限
责任公司
汽油、柴油的批发、润
滑油等的销售
56 56 12.16
5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
（1）本期油品营业收入较去年同期有较大幅度下降，主要是由于油品市场销售价格
下调，同时本期油品销量较去年同期减少所致。
（2）本期房地产营业收入、营业毛利较去年同期大幅下降，主要是由于本期可供销
售量较上年同期减少，新项目处于筹建规划阶段以及调整销售策略等原因，使得本期营业
收入及毛利同比减少。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
金精粉销售毛利率较去年同期降幅较大，主要原因是由于地质勘探力度加大，探矿成
本增加，从而致使销售毛利同比下降。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）本期营业收入、营业毛利均有较大幅度下降，营业收入减少原因是油品销售收
入减少所致，营业毛利下降原因主要是房产销售毛利减少所致。
（2）本期发生费用较去年有较大下降，主要是银行融资利率下调、借款金额有所降
低，导致财务费用减少所致。
（3）本期投资收益增加，主要是转让子公司股权产生的投资收益增加所致。
（4）本期营业外支出有较大幅度增加，主要是与中国石化资产转让产生的债务重组
损失增加所致。
8、公司在经营中出现的问题与困难
目前，公司经营业务以成品油经营和房地产开发为主，金矿开采为补充。公司主营业
务受国家政策调控和市场环境变化影响较大，经营中存在着一定的不确定性和波动性。公
司的各项主营产业还未能形成规模化经营，资产结构较为分散，经济实力相对较弱，经济
效益不高，这是公司经营与发展中存在的主要问题。
上半年，针对经营发展中存在的问题，公司新任管理层加大了资产结构调整和经营业
务整合的力度，确定了逐步向以煤炭业务为主的能源类公司转型的发展战略，后续将通过
产业结构调整、资源配置优化，不断强化和壮大公司主营业务，提升公司盈利能力，促进
公司持续健康发展。对各主营产业，公司将密切关注国家有关的产业政策，及时了解和把
握市场信息，以市场为导向，采取自主灵活的经营策略和方法，积极开拓市场，规避和防
范经营中的风险，努力提高经济效益。同时，公司将围绕主营业务，积极寻求和培育新的
利润增长点，不断提升公司经济实力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
北京润泰创业投资管
理有限公司
3,000
报告期内，已投资1000 万元设立北
京润泰创业投资管理有限公司。
因该公司新成立，报告期
内未产生投资收益。
合计 3,000 / /泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年4 月17 日，经公司七届董事会第十六次会议审议通过，公司拟出资3000 万
元设立北京润泰创业投资管理有限公司。报告期内，公司已投资1000 万元于2009 年6
月3 日注册成立该公司。因该公司新成立，报告期内未产生营业收入和利润。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和
中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件要求，依法规范运作，
不断完善法人治理结构，建立健全各项规章制度，提升规范运作水平，提高公司质量，促
进公司持续健康发展。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件要求。
报告期内，公司按照中国证监会规范性文件的要求，不断强化制度建设，完善内部制
度：（1）公司于2009 年4 月22 日召开的七届董事会第十七次会议修订了《董事会审计
委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》，进一步完善了董事会审计委员会和
独立董事对公司年度报告的审阅程序，提高了公司年度报告质量；（2）公司于2009 年5
月22 日召开的七届董事会第十八次会议修改了《公司章程》，进一步完善了公司现金分
红政策，在《公司章程》中明确了有关现金分红的内容。
同时，根据中国证监会开展公司治理专项活动要求，把完善公司治理工作作为一项长
期任务开展。公司于2009 年4 月17 日召开第二次临时股东大会，改选了公司董事会和监
事会，其中监事会充实了具有财会专业知识的监事，使监事会成员结构更加合理，便于监
事会更好地履行各项职责。在日常工作，公司不断强化董事、监事及高管人员规范运作的
意识，提高其决策水平，促进公司规范运作，提升公司治理水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年6 月12 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了公司2008 年度利润分
配方案：以2008 年度末公司总股本255,669,243 股为基数，向全体股东每10 股派发现金
0.20 元（含税）。
报告期内，上述利润分配方案尚未实施。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
经2009 年6 月12 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，《公司章程》中已增
加了有关现金分红的内容。
公司于2009 年7 月7 日刊登了2008 年度利润分配方案实施公告，以2008 年度末公
司总股本255,669,243 股为基数，向全体股东每10 股派发现金0.20 元（含税）。上述现
金分红已于2009 年7 月17 日发放完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券
品种
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证券投
资比例（％）
报告期
损益（元）
1 股票 601328
交通
银行
6,882,000 4,380,000 39,463,800.00 100 －
合计 6,882,000 / 39,463,800.00 100 －泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券
代码
证券
简称
初始
投资金额
占该公司股
权比例（％）
期末
账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份
来源
601328
交通
银行
6,882,000 0.009 39,463,800.00 － 14,026,950.00
可供出
售金融
资产
发起人
股 份
合 计 6,882,000 / 39,463,800.00 14,026,950.00 / /
(六) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出售资产 出售日 出售价格
本年初起
至出售日
该资产为
上市公司
贡献的净
利润
出售产生
的损益
是否
为关
联交
易
资产出售定
价原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例(%)
关
联
关
系
中国
石油
化工
股份
有限
公司
泰安鲁润水泥
制造有限公司
100%股权、山东
鲁润京九石化
有限公司100%
股权及本公司
部分资产及相
关负债
2009 年3
月20 日
10,638.2 17 149 否
以目标资产
2008 年9 月
30 日为基准
日经审计的
账面价值为
定价依据
是 是 32.58 无
青岛
齐华
润经
贸股
份有
限公
司
青岛润泰石化
仓储物流有限
责任公司100%
股权
2009 年3
月27 日
3,000 － 77 否
参照青岛润
泰石化仓储
物流有限责
任公司2008
年底净资产
为定价依据
是 是 16.74 无
（1）2009 年2 月11 日，公司召开七届董事会第十二次会议，审议通过了《关于出
售公司部分资产及相关负债的议案》，同意公司与中国石油化工股份有限公司签署《资产
转让协议》，同意公司向中国石油化工股份有限公司出售所持有的泰安鲁润水泥制造有限
责任公司100%股权、公司子公司山东鲁润宏泰石化有限责任公司所持有的山东鲁润京九
石化有限公司100%股权以及公司的部分资产和相关负债。
2009 年2 月27 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，审议通过了上述《关于
出售公司部分资产及相关负债的议案》。
上述事项公司已于2009 年2 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日
报》及上海证券交易所的网站（www.sse.com.cn）上进行了披露。
公司已于2009 年3 月收到中国石油化工股份有限公司支付的全部转让款项，并办理
了上述资产的相关过户手续。
（2）2009 年3 月23 日，公司召开七届董事会第十四次会议，审议通过了《关于转
让青岛润泰石化仓储物流有限责任公司股权的议案》，将公司所持有的青岛润泰石化仓储
物流有限责任公司100%股权以3000 万元的价格转让给青岛齐华润经贸股份有限公司。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
11
上述事项公司已于2009 年3 月26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日
报》及上海证券交易所的网站（www.sse.com.cn）上进行了披露。
公司已于2009 年4 月收到青岛齐华润经贸股份有限公司支付的全部股权转让款，并
办理了股权变更手续。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方
担保
金额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保
起始日
担保
到期日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
泰安鲁润
股份有限公司
公司
本部
泰安龙泰
实业有限公司
2,000
2008 年
3 月20 日
2008 年
3 月20 日
2009 年
3 月19 日
连带责
任担保
是 否 是否无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 540
报告期末对子公司担保余额合计（B） 918
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 918
担保总额占公司净资产的比例（%） 2.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其
履行情况
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
控股股东永泰投资控股有限公司在公司股改
时特别承诺：(1)所持有公司的非流通股在获得流
通权后的三十六个月内不上市交易或转让。(2)在
公司2007 年年度股东大会上依据相关规定履行程
序，提出向全体股东以未分配利润每10 股送5 股
的分配议案，并保证在股东大会表决时对该议案投
赞成票。(3)在公司2008 年年度股东大会上依据相
关规定履行程序，提出的利润分配不少于鲁润股份
当年实现可供股东分配利润10%的现金分红议案，
并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
（1）承诺期内，控股股东未交易或转让
所持有的本公司股份。
（2）按照控股股东股改时作出的承诺，
公司已于2008 年6 月19 日实施了2007
年度利润分配方案：以2007 年末总股本
为基数，向全体股东每10 股送红股5
股派发现金0.556 元（含税）。
（3）按照控股股东股改时作出的承诺，
公司已于2009 年7 月13 日实施了2008
年度利润分配方案：以2008 年度末公司
总股本255,669,243 股为基数，向全体
股东每10 股派发现金0.2 元（含税）。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
2008 年12 月25 日，公司接到中国证券监督管理委员会稽查总队调查通知书（编号：
稽查总队调查通字059 号），因公司涉嫌存在违反法律法规的行为，根据《中华人民共和
国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。截止本报告披露
日，公司尚未收到有关调查处理意见。
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年6 月3 日，公司与晋中市煤炭工业局进行协商，签订了《晋中市与泰安鲁润
股份有限公司合作备忘录》，公司拟参与晋中市的煤炭整合规划。上述事项公司已于2009
年6 月6 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所的网站
（www.sse.com.cn）上进行了披露。目前有关事项仍处于商谈阶段。
(十三) 信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
七届董事会第十二次会议决
议公告暨召开2009 年第一次
临时股东大会的通知
《上海证券报》第C7 版
《中国证券报》第B07 版
《证券日报》第B4 版
2009 年2 月12 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
出售资产董事会公告
《上海证券报》第C7 版
《中国证券报》第B07 版
《证券日报》第B4 版
2009 年2 月12 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
13
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
2009 年第一次临时股东大会
决议公告
《上海证券报》第10 版
《中国证券报》第C027 版
《证券日报》第F3 版
2009 年2 月28 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届董事会第十三次会议决
议公告
《上海证券报》第10 版
《中国证券报》第C027 版
《证券日报》第F3 版
2009 年2 月28 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告
《上海证券报》第C116 版
《中国证券报》第D002 版
《证券日报》第F2 版
2009 年3 月26 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
风险提示公告
《上海证券报》第封13 版
《中国证券报》第B03 版
《证券日报》第A2 版
2009 年3 月30 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届董事会第十五次会议决
议公告暨召开2009 年第二次
临时股东大会的通知
《上海证券报》第C4 版
《中国证券报》第D003 版
《证券日报》第B3 版
2009 年4 月1 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届监事会第六次会议决议
公告
《上海证券报》第C4 版
《中国证券报》第D003 版
《证券日报》第B3 版
2009 年4 月1 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
关于公司股份质押的公告
《上海证券报》第C42 版
《中国证券报》第D006 版
《证券日报》第B3 版
2009 年4 月3 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
关于公司股份质押的公告
《上海证券报》第C10 版
《中国证券报》第D010 版
《证券日报》第E4 版
2009 年4 月9 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
关于2009 年第二次临时股东
大会会议地点变更的公告
《上海证券报》第C67 版
《中国证券报》第D065 版
《证券日报》第D1 版
2009 年4 月10 日
上海证券交易所网
站:www.sse.com.cn
关于公司股份质押的公告
《上海证券报》第42 版
《中国证券报》第C003 版
《证券日报》第A4 版
2009 年4 月11 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
关于公司股份质押解除的公
告
《上海证券报》第C21 版
《中国证券报》第B02 版
《证券日报》第B4 版
2009 年4 月16 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
2009 年第二次临时股东大会
决议公告
《上海证券报》第116 版
《中国证券报》第C006 版
《证券日报》第C3 版
2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届董事会第十六次会议决
议公告
《上海证券报》第116 版
《中国证券报》第C006 版
《证券日报》第C3 版
2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
14
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
七届监事会第七次会议决议
公告
《上海证券报》第116 版
《中国证券报》第C006 版
《证券日报》第C3 版
2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届董事会第十七次会议决
议公告
《上海证券报》第128 版
《中国证券报》第C064 版
《证券日报》第D2 版
2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届监事会第八次会议决议
公告
《上海证券报》第128 版
《中国证券报》第C064 版
《证券日报》第D2 版
2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
2008 年度报告摘要
《上海证券报》第127 版
《中国证券报》第C063、C064 版
《证券日报》第D1、D2 版
2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告
《上海证券报》第128 版
《中国证券报》第C063 版
《证券日报》第D2 版
2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
七届董事会第十八次会议决
议公告暨召开2008 年度股东
大会的通知
《上海证券报》第22 版
《中国证券报》第A16 版
《证券日报》第C3 版
2009 年5 月23 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
关于2008 年度股东大会增加
临时提案的公告暨股东大会
补充通知
《上海证券报》第C26 版
《中国证券报》第D010 版
《证券日报》第D1 版
2009 年5 月27 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
重大事项公告
《上海证券报》第21 版
《中国证券报》第C015 版
《证券日报》第B4 版
2009 年6 月6 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
《上海证券报》第28 版
《中国证券报》第C011 版
《证券日报》第C2 版
2009 年6 月13 日
上海证券交易所网站:
www.sse.com.cn泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
15
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 323,009,037.85 185,529,107.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 八、2 23,869,177.54 47,355,976.56
预付款项 八、3 119,265,140.37 211,443,503.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、4 25,570,798.73 79,149,045.54
买入返售金融资产
存货 八、5 419,201,331.46 199,687,883.06
一年内到期的非流动资产 77,200.12 235,350.64
其他流动资产
流动资产合计 911,092,686.07 723,400,866.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 八、6 39,463,800.00 20,761,200.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、7 1,200,000.00 1,200,000.00
投资性房地产
固定资产 八、8 49,660,506.03 177,851,205.48
在建工程 八、9 3,704,156.85 53,482,695.85
工程物资 333,908.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、10 811,526.37 45,157,870.18
开发支出
商誉 八、11 18,390,112.85
长期待摊费用 八、12 3,456,318.49 3,684,468.11
递延所得税资产 八、13 942,130.66 2,434,475.04
其他非流动资产
非流动资产合计 99,238,438.40 323,295,935.91
资产总计 1,010,331,124.47 1,046,696,802.52泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
16
项目 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 八、15 194,000,000.00 304,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、16 262,000,000.00 190,000,000.00
应付账款 八、17 60,258,727.48 83,242,197.26
预收款项 八、18 52,208,576.57 10,076,874.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、19 2,072,309.83 3,904,163.60
应交税费 八、20 -875,720.62 6,094,517.84
应付利息
应付股利 八、21 4,884,998.47 5,130,172.59
其他应付款 八、22 60,068,311.72 78,011,622.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 634,617,203.45 681,359,548.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 八、23 8,087,240.35
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八、24 8,145,450.00 3,469,800.00
其他非流动负债
非流动负债合计 8,145,450.00 11,557,040.35
负债合计 642,762,653.45 692,916,588.61
股东权益：
股本 八、25 255,669,243.00 255,669,243.00
资本公积 八、26 32,917,439.51 18,890,489.51
减：库存股
盈余公积 八、27 49,380,973.57 49,380,973.57
一般风险准备
未分配利润 八、28 11,512,537.32 12,035,042.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 349,480,193.40 335,975,748.85
少数股东权益 18,088,277.62 17,804,465.06
股东权益合计 367,568,471.02 353,780,213.91
负债和股东权益合计 1,010,331,124.47 1,046,696,802.52
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 308,375,628.64 162,436,601.40
交易性金融资产
应收票据
应收账款 九、1 9,655,431.77 34,089,330.18
预付款项 94,576,996.87 206,460,225.29
应收利息
应收股利
其他应收款 九、2 175,266,819.13 146,974,601.70
存货 201,876,299.68 160,340,930.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 789,751,176.09 710,301,688.78
非流动资产：
可供出售金融资产 39,463,800.00 20,761,200.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九、3 100,000,000.00 130,000,000.00
投资性房地产
固定资产 294,646.83 52,652,541.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 303,540.45 2,889,318.06
其他非流动资产
非流动资产合计 140,061,987.28 206,303,059.38
资产总计 929,813,163.37 916,604,748.16泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
18
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 177,000,000.00 273,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 262,000,000.00 190,000,000.00
应付账款 40,136,720.75 59,578,286.74
预收款项 41,169,822.06 8,149,926.40
应付职工薪酬 346,616.04 1,209,350.24
应交税费 347,194.55 4,156,196.23
应付利息
应付股利 4,884,998.47 5,130,172.59
其他应付款 55,332,012.53 42,406,254.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 581,217,364.40 583,630,186.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,145,450.00 3,469,800.00
其他非流动负债
非流动负债合计 8,145,450.00 3,469,800.00
负债合计 589,362,814.40 587,099,986.79
股东权益：
股本 255,669,243.00 255,669,243.00
资本公积 32,917,439.51 18,890,489.51
减：库存股
盈余公积 48,090,058.66 48,090,058.66
未分配利润 3,773,607.80 6,854,970.20
外币报表折算差额
股东权益合计 340,450,348.97 329,504,761.37
负债和股东权益合计 929,813,163.37 916,604,748.16
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 616,628,773.10 1,005,194,723.03
其中：营业收入 八、29 616,628,773.10 1,005,194,723.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 614,113,714.72 998,952,306.76
其中：营业成本 八、30 594,494,812.87 962,369,311.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、31 462,899.06 4,491,051.00
销售费用 3,736,418.81 2,733,260.66
管理费用 15,816,399.40 17,001,630.25
财务费用 八、32 -714,710.06 12,357,053.12
资产减值损失 八、33 317,894.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、34 8,636,754.30 202,800.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,151,812.68 6,445,216.27
加：营业外收入 八、35 1,246,254.20 54,264.47
减：营业外支出 八、36 5,476,487.40 281,895.99
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,921,579.48 6,217,584.75
减：所得税费用 八、37 2,046,889.42 4,040,850.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,874,690.06 2,176,734.17
归属于母公司所有者的净利润 4,590,877.50 1,445,185.19
少数股东损益 283,812.56 731,548.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0180 0.0057
（二）稀释每股收益 0.0180 0.0057
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 548,456,415.51 913,241,958.39
减：营业成本 九、5 542,250,545.58 895,430,106.89
营业税金及附加 316,695.61 2,814,656.82
销售费用 1,298,788.15 602,517.44
管理费用 4,612,737.12 8,385,118.13
财务费用 -2,842,327.00 10,475,185.68
资产减值损失 -1,337,441.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 九、6 1,095,000.00 202,800.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,252,417.91 -4,262,826.57
加：营业外收入 1,216,388.33 0.82
减：营业外支出 1,841,594.11 169,818.43
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,627,212.13 -4,432,644.18
减：所得税费用 2,595,191.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,032,020.55 -4,432,644.18
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 741,332,966.28 1,044,904,515.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八、38 40,074,720.56 1,300,179.89
经营活动现金流入小计 781,407,686.84 1,046,204,694.96
购买商品、接受劳务支付的现金 745,560,277.47 995,964,188.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,313,483.48 9,895,800.56
支付的各项税费 5,283,425.36 12,427,602.33
支付其他与经营活动有关的现金 八、39 11,783,732.34 7,604,161.19
经营活动现金流出小计 773,940,918.65 1,025,891,752.89
经营活动产生的现金流量净额 7,466,768.19 20,312,942.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,095,000.00 202,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
15,569,567.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,473,246.49
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,137,813.87 202,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
6,346,636.21 881,515.48
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,346,636.21 881,515.48
投资活动产生的现金流量净额 37,791,177.66 -678,715.48泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
22
项目 附注本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 332,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 332,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 224,900,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,877,942.01 15,906,469.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 239,777,942.01 145,906,469.07
筹资活动产生的现金流量净额 92,222,057.99 -35,906,469.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73.26
五、现金及现金等价物净增加额 137,479,930.58 -16,272,242.48
加：期初现金及现金等价物余额 185,529,107.27 75,600,291.71
六、期末现金及现金等价物余额 323,009,037.85 59,328,049.23
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 679,883,955.48 950,040,218.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,261,448.54 1,213,421.37
经营活动现金流入小计 733,145,404.02 951,253,639.39
购买商品、接受劳务支付的现金 684,571,137.45 925,961,723.80
支付给职工以及为职工支付的现金 3,461,221.63 3,959,519.59
支付的各项税费 1,083,237.27 5,619,540.40
支付其他与经营活动有关的现金 41,668,852.38 3,320,804.80
经营活动现金流出小计 730,784,448.73 938,861,588.59
经营活动产生的现金流量净额 2,360,955.29 12,392,050.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,095,000.00 3,202,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
12,676,256.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,585,621.59
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,356,878.41 3,202,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
6,350.00 28,000.00
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,006,350.00 28,000.00
投资活动产生的现金流量净额 36,350,528.41 3,174,800.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 320,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 320,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,772,383.20 13,952,424.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 212,772,383.20 123,952,424.34
筹资活动产生的现金流量净额 107,227,616.80 -33,952,424.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73.26
五、现金及现金等价物净增加额 145,939,027.24 -18,385,573.54
加：期初现金及现金等价物余额 162,436,601.40 43,709,476.30
六、期末现金及现金等价物余额 308,375,628.64 25,323,902.76
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位: 泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 255,669,243.00 18,890,489.51 49,380,973.57 12,035,042.77 17,804,465.06 353,780,213.91
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 255,669,243.00 18,890,489.51 49,380,973.57 12,035,042.77 17,804,465.06 353,780,213.91
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
14,026,950.00 -522,505.45 283,812.56 13,788,257.11
（一）净利润 4,590,877.50 283,812.56 4,874,690.06
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
14,026,950.00 14,026,950.00
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
14,026,950.00 14,026,950.00
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,026,950.00 4,590,877.50 283,812.56 18,901,640.06
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,113,382.95 -5,113,382.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-5,113,382.95 -5,113,382.95
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 255,669,243.00 32,917,439.51 49,380,973.57 11,512,537.32 18,088,277.62 367,568,471.02泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 170,446,162.00 54,631,289.51 48,745,967.32 104,814,820.36 16,951,549.91 395,589,789.10
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 170,446,162.00 54,631,289.51 48,745,967.32 104,814,820.36 16,951,549.91 395,589,789.10
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
85,223,081.00 -93,254,683.02 731,548.98 -7,300,053.04
（一）净利润 1,445,185.19 731,548.98 2,176,734.17
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,445,185.19 731,548.98 2,176,734.17
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 85,223,081.00 -94,699,868.21 -9,476,787.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
85,223,081.00 -94,699,868.21 -9,476,787.21
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 255,669,243.00 54,631,289.51 48,745,967.32 11,560,137.34 17,683,098.89 388,289,736.06
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位: 泰安鲁润股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
项 目
股 本 资本公积
减：
库存股
盈余公积 未分配利润 其他
所有者权益
合计
一、上年年末余额 255,667,243.00 18,890,489.51 48,090,058.66 6,854,970.20 329,504,761.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 255,669,243.00 18,890,489.51 48,090,058.66 6,854,970.20 329,504,761.37
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
14,026,950.00 -3,081,362.40 10,945,587.60
（一）净利润 2,032,020.55 2,032,020.55
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
14,026,950.00 14,026,950.00
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
14,026,950.00 14,026,950.00
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,026,950.00 2,032,020.55 16,058,970.55
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,113,382.95 -5,113,382.95
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
-5,113,382.95 -5,113,382.95
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 255,669,243.00 32,917,439.51 48,090,058.66 3,773,607.80 340,450,348.97泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年金额
项 目
股 本 资本公积
减：
库存股
盈余公积 未分配利润 其他
所有者权益
合计
一、上年年末余额 170,446,162.00 54,631,289.51 47,455,052.41 95,839,782.12 368,372,286.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 170,446,162.00 54,631,289.51 47,455,052.41 95,839,782.12 368,372,286.04
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
85,223,081.00 -99,132,512.39 -13,909,431.39
（一）净利润 -4,432,644.18 -4,432,644.18
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,432,644.18 -4,432,644.18
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 85,223,081.00 -94,699,868.21 -9,476,787.21
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
85,223,081.00 -94,699,868.21 -9,476,787.21
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 255,669,243.00 54,631,289.51 47,455,052.41 -3,292,730.27 354,462,854.65
公司法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
28
会计报表附注
金额单位:人民币元
一、 公司基本情况
泰安鲁润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经泰安市体改委1988 年11 月6
日以泰经改发（1988）96 号文批准，以泰安润滑油调配厂作为发起人，改组为泰安鲁润股份有限公
司，1998 年5 月13 日在上海证券交易所挂牌上市。公司股本255,669,243.00 元，主要经营范围：
油品生产销售、房地产开发、装饰装潢、水泥建材、黄金开采选冶等。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准
则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了本公司
的财务状况、经营成果等有关信息。
四、 公司采用的重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
公司采用日历年度制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（二） 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础及会计计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公
允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四） 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是
指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
（五） 外币业务折算
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除
了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额
予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外
币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（六） 金融工具的确认和计量
1、 金融资产和金融负债的分类
公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两类。
2、 金融资产和金融负债的计量
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计
量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
《企业会计准则第13 号――或有事项》确定的金额，初始金额扣除按照《企业会计准则第14 号——
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认与计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报
酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融
资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4、 金融资产和金融负债终止确认泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
30
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采
用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是
公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
6、 金融资产减值
（1）金融资产减值的确认
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，
包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金
融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的
价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值的测试方法和计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚
未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见本财务报表附
注四、（七）。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后
的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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②可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以
转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发
生的减值损失一经确认，不得转回。
（七） 应收款项
1、 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事
会或股东大会批准后列作坏账的应收款项（应收账款、其他应收款）。
2、 坏账损失的计提方法：在资产负债表日，公司期末对于单项金额重大（余额前五名的款项）
或单项金额非重大但信用风险较大的应收款项（账龄在三年以上扣除单项金额重大的款项）单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对
其预计未来现金流量进行折现。
对单项金额不重大且信用风险较小的应收款项及经过单独测试后未发生减值的应收款项，采用
余额百分比法，按期末余额 6%计提坏账准备。
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该应收款项在转回日的摊余成本。
3、 对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据
表明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。
（八） 存货的确认和计量
1、 存货分类
公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发
产品、开发成本等。
2、 取得和发出的计价方法
公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，
按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号
——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企
业合并》确定。
3、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、 存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5、 存货跌价准备确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
6、 公司从事房地产开发相关存货的核算方法
①开发产品是指已建成、待出售的物业；开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
②开发用土地的核算方法：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，直接计入开
发成本。
③公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发
成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
④公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如果
具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”或“开发产品”。
（九） 投资性房地产的确认和计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当
能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
1、 投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则
的规定确定。
2、 投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧和进行摊销。
3、 投资性房地产的减值准备
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四·（十四）所述方
法计提减值准备。
（十） 长期股权投资的确认和计量
1、 初始计量泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债
券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并日
被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少
数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为
商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号
——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债
务重组》确定。
2、 后续计量及收益确认
（1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。
用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的
部分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收
回。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在
被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计
政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
34
表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊
销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被
投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例
与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
3、 长期股权投资减值
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折
现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，
按照本财务报表附注四、（十四）所述方法计提减值准备。
4、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（十一） 固定资产的确认和计量
固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的
有形资产。
1、 固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产的初始计量
固定资产按取得时实际成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、 固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公
司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 4% 2.40-4.80%
机器设备 12 年 4% 8.00%
运输工具 10 年 4% 9.60%
电子设备 4 年 4% 24.00%
办公设备 5 年 4% 19.20%泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行
调整。
4、 融资租入固定资产
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四、（十四）所述方法计
提固定资产减值准备。
（十二） 在建工程的确认和计量
1、 在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、
人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固
定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理
了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
3、 在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报
表附注四、（十四）所述方法计提在建工程减值准备。
（十三） 无形资产的确认和计量
1、 无形资产的初始计量
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
2、 无形资产的使用寿命及摊销
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定
权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素
判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经
济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用
寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有
期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3、 研究阶段和开发阶段的支出
公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发生时计入当期
损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本化确认为无形资产：①完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
4、 无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报
表附注四、（十四）所述方法计提无形资产减值准备。
（十四） 资产减值的确定
本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值
模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出
租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
1、 减值测试
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、 资产或资产组可收回金额的确定
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、
资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、 资产减值准备的确定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以
估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资
产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、 商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的
账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
5、 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十五） 借款费用的确认和计量
1、 借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化的期间
（1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超
过3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动
重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的
利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十六） 职工薪酬
1、 公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职
工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、 职工薪酬确认和计量
除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非
货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
3、 辞退福利
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9 号
——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计
划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减
的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（十七） 预计负债
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承
担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿
证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十八） 收入确认原则
1、 销售商品收入的确认方法
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
39
给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收
入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
2、 提供劳务的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提
供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本
预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳
务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3、 开发商品房的确认方法
已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续
管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了
买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。买方接到书面交房通知，无正
当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实现。
4、 让渡资产使用权的确认方法
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确认让渡资产使用权收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九） 政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于
与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助
如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期
损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十） 企业所得税的确认和计量
1、 公司所得税核算采用资产负债表债务法。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
40
根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按
照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2、 递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
3、 递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。③本公司
对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转
回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（二十一） 企业合并
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方
在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般
在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日
为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
41
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合
并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生
的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制
权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，
合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的
财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余
款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也
计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于
控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本
大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企
业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手
续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（二十二） 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围的确定原则泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
42
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，
或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持
有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
收益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会
对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
五、 税项
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 按销售收入的17%抵扣进项税后计缴
营业税 5% 按房地产销售业务收入、租赁收入计缴
城市维护建设税 7% 按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴
教育费附加 3% 按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴
企业所得税 25% 按应纳税所得额计缴
六、 会计政策、会计估计变更以及差错更正
1、 会计政策变更
报告期内无会计估计变更事项。
2、 会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
43
3、 会计差错更正
报告期内无会计差错更正事项。
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 截至2009年6月30日本公司的控股子公司概况和合并范围如下：
被投资单位
全称
注册
地
公司
性质
注册
资本
（万元）
经营范围
组织机构
代码
实际投额
（万元）
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否纳
入合并
范围
山东博泰房地产
有限责任公司
泰安
有限责
任公司
2000
房地产开发与经
营房屋租赁、房
产经纪等
75917494-6 2000 100.00 100.00 是
青岛平度鲁润黄
金矿业有限责任
公司
平度
有限责
任公司
1630
黄金开采、冶炼；
铁矿石开采项目
筹建
16409687-0 880 54 54 是
山东鲁润宏泰石
化有限责任公司
泰安
有限责
任公司
5000
汽油、柴油的批
发、润滑油等的
销售
76097942-6 5000 100 100 是
菏泽鲁润石化有
限责任公司
菏泽
有限责
任公司
3000
汽油、柴油等的
零售批发
76775134-4 3000 100 100 是
泰安鲁润地产开
发有限公司
泰安
有限责
任公司
1000
房地产开发与经
营；物业管理
68172620-1 1000 100 100 是
北京润泰创业投
资管理有限公司
北京
有限责
任公司
1000
项目投资，投资
管理，投资咨询
69000847-1 1000 100 100 是
（二） 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
公司名称 变化原因 报告期内净资产 报告期内净利润
青岛润泰石化仓储物流有限责任公司 转让股权 26,489,480.06
山东鲁润京九石化有限公司 转让股权 27,608,942.59 181,017.78
泰安鲁润水泥制造有限公司 转让股权 -7,379,375.32 -8,489.46
北京润泰创业投资管理有限公司 新增投资 10,000,000.00
（三） 合并范围变更的说明
2009年2月11日，公司与中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）签订《资产转让
协议》，公司将所持有的泰安鲁润水泥制造有限责任公司100%股权、公司全资子公司山东鲁润宏泰石
化有限责任公司所持有的山东鲁润京九石化有限公司100%股权转让给中国石化。2009年3月23日，公司
与青岛齐华润经贸股份有限公司（以下简称“青岛齐华润”）签订《股权转让协议》，将持有的青岛泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
44
润泰石化仓储物流有限责任公司100%股权转让给青岛齐华润。截至2009年6月30日，公司不再将鲁润水
泥、鲁润京九石化、青岛润泰纳入合并报表范围。
（四） 少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司 18,088,277.62 17,804,465.06
八、 合并财务报表主要项目附注
1、 货币资金
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
项目
原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
现金：
人民币 83,423.28 1.0000 83,423.28 175,593.96 1.0000 175,593.96
小计 83,423.28 175,593.96
银行存款：
人民币 120,814,718.55 1.0000 120,814,718.55 55,244,702.47 1.0000 55,244,702.47
美元 16,232.09 6.8319 110,896.02 15,925.38 6.8365 108,810.84
小计 120,925,614.57 55,353,513.31
其他货币资金：
人民币 202,000,000.00 1.0000 202,000,000.00 130,000,000.00 1.0000 130,000,000.00
小计 202,000,000.00 130,000,000.00
合 计 323,009,037.85 185,529,107.27
（2） 其他货币资金均为银行保证金。
（3） 货币资金期末数比期初数增长了74.10%，主要系银行保证金及出售资产回款增加所致。
2、 应收账款
（1） 按类别列示
A、期末余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的应收账款 18,434,794.07 72.60 1,106,087.64 17,328,706.43 6%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后的风险较大的应收账款
7,331.00 0.03 439.86 6,891.14 6%
其他不重大的应收账款 6,950,616.99 27.37 417,037.02 6533579.97 6%
合 计 25,392,742.06 100.00 1,523,564.52 23,869,177.54泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
45
B、期初余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的应收账款 33,193,044.69 65.89 1,991,582.68 31,201,462.01 6%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后的风险较大的应收账款
2,169,525.86 4.31 130,171.55 2,039,354.31 6%
其他不重大的应收账款 15,016,127.92 29.80 900,967.68 14,115,160.24 6%
合 计 50,378,698.47 100.00 3,022,721.91 47,355,976.56
注：应收账款分类标准如下：
① 单项金额重大的应收账款：余额前五名；
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指三年以上应收账款
（扣除已包括在范围“①”的明细）；
③ 其他不重大应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。
（2） 账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 13,989,340.06 55.09 839,360.40 15,381,010.32 30.53 922,860.63
1年至2年（含2年） 11,146,071.00 43.90 668,764.26 32,070,421.41 63.66 1,924,225.28
2年至3年（含3年） 250,000.00 0.98 15,000.00 757,740.88 1.50 45,464.45
3年以上 7,331.00 0.03 439.86 2,169,525.86 4.31 130,171.55
合 计 25,392,742.06 100.00 1,523,564.52 50,378,698.47 100.00 3,022,721.91
净额 23,869,177.54 47,355,976.56
（3） 金额位列前五名的应收账款
项目 金额 所占比例（%）
应收账款 18,434,794.07 72.60
（4） 期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 应收账款期末数比期初数下降了49.60%，主要系将部分应收账款转至中国石化所致。
3、 预付款项
（1） 账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 118,854,695.26 99.66 210,517,767.51 99.56
1年至2年（含2年） 10,447.11 0.01 267,250.47 0.13
2年至3年（含3年） 399,998.00 0.33 430,865.64 0.20
3年以上 227,619.92 0.11
合 计 119,265,140.37 100.00 211,443,503.54 100.00泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
46
（2） 金额位列前五名的预付款项
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 57,837,110.87 48.49 204,277,573.69 96.61
（3） 期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 预付款项期末数比期初数下降了43.59%，主要系减少预付土地款转入开发成本所致。
（5） 期末账龄超过一年的预付款项410,445.11 元，主要系未结算工程尾款。
4、 其他应收款
（1） 按类别列示
A、期末余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款项 24,690,524.06 90.76 1,481,431.44 23,209,092.62 6%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后的风险较大的其他应收款项
696,842.34 2.56 41,810.54 655,031.80 6%
其他不重大的其他应收款项 1,815,610.97 6.68 108,936.66 1,706,674.31 6%
合 计 27,202,977.37 10.00 1,632,178.64 25,570,798.73
B、期初余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款项 73,224,746.11 80.14 4,393,484.77 68,831,261.34 6%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后的风险较大的其他应收款项
12,025,686.69 13.16 7,466,327.66 4,559,359.03 62.09%
其他不重大的其他应收款项 6,125,984.22 6.70 367,559.05 5,758,425.17 6%
合 计 91,376,417.02 100.00 12,227,371.48 79,149,045.54
注：其他应收款分类标准如下：
① 单项金额重大的其他应收款：余额前五名；
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应
收款（扣除已包括在范围“①”的明细）；
③ 其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
47
（2） 账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内(含1年) 22,492,320.23 82.68 1,349,539.21 4,186,478.43 4.58 251,188.71
1年至2年(含2年) 110,332.00 0.41 6,619.92 74,908,963.07 81.98 4,494,537.78
2年至3年(含3年) 3,903,482.80 14.35 234,208.97 255,288.83 0.28 15,317.33
3年以上 696,842.34 2.56 41,810.54 12,025,686.69 13.16 7,466,327.66
合 计 27,202,977.37 100.00 1,632,178.64 91,376,417.02 100.00 12,227,371.48
净额 25,570,798.73 79,149,045.54
（3） 金额位列前五名的其他应收款
客 户 金额 所占比例（%）
其他应收款 24,690,524.06 90.76
（4） 期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款期末数比期初数下降67.69%，主要系将部分其他应收款转至中国石化所致。
5、 存货
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 810,030.65 810,030.65 1,858,933.35 1,858,933.35
库存商品 98,766,929.87 612,779.47 98,154,150.40 30,580,244.75 2,023,200.14 28,557,044.61
低值易耗品 406,706.51 406,706.51 742,359.37 742,359.37
开发产品 18,316,956.24 18,316,956.24 20,045,223.62 20,045,223.62
开发成本 301,513,487.66 301,513,487.66 148,484,322.11 148,484,322.11
合 计 419,814,110.93 612,779.47 419,201,331.46 201,711,083.20 2,023,200.14 199,687,883.06
（2） 开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资 期初余额 期末余额
名商广场 2006年9月 2009年8月 190,000,000.00 117,841,872.36 133,505,018.24
大河项目 2010年3月 2013年3月 450,000,000.00 167,752,319.50
其他未开发项目 30,642,449.75 256,149.92
合 计 640,000,000.00 148,484,322.11 301,513,487.66泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
48
（3） 开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天地家园 2008年 20,045,223.62 1,728,267.38 18,316,956.24
合 计 20,045,223.62 1,728,267.38 18,316,956.24
（4） 存货跌价准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 2,023,200.14 1,195,421.74 214,998.93 612,779.47
合 计 2,023,200.14 1,195,421.74 214,998.93 612,779.47
（5） 本公司存货可变现净值系个别存货以预计售价扣除估计的销售费用和相关税费后的净值确
定，按个别存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（6） 截至2009 年6 月30 日，存货余额中含有借款费用资本化的金额为15,363,097.80 元。
（7） 存货期末数比期初数增长了109.93%，主要系本期新增大河地产项目开发成本所致。
（8） 2009 年6 月，本公司将拥有的大河项目土地使用权[泰土国用2009 第D0074 号]抵押给中国
银行股份有限公司泰安分行以获得10000 万元贷款。
6、 可供出售金融资产
（1） 明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 39,463,800.00 20,761,200.00
合 计
39,463,800.00 20,761,200.00
（2） 可供出售金融资产系公司持有交通银行438 万股的股票，按2009 年6 月30 日交通银行收盘
价9.01 元/股，折算出可供出售金融资产为3,946.38 万元。
（3） 2009 年5 月，本公司将持有的交通银行438 万股股权质押给稠州银行南京分行以获得2500
万元贷款。
（4） 可供出售金融资产期末数比期初数增长了90.08%，主要原因系持有的交通银行股票价格上涨
所致。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
49
7、 长期股权投资
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
（2） 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额
期初账面
价值
本期
增加额
本期
减少额
期末账面价值
持股比
例
山东泰山新能源有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.24%
合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
8、 固定资产
（1） 明细情况
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价
房屋建筑物 150,191,034.30 117,861.00 110,181,908.57 40,126,986.73
机器设备 103,087,885.29 101,200.00 84,099,202.37 19,089,882.92
运输工具 11,181,871.79 921,929.12 6,265,914.60 5,837,886.31
电子设备 2,846,916.16 56,031.37 797,479.38 2,105,468.15
办公设备 3,983,494.28 3,705,765.28 277,729.00
合计 271,291,201.82 1,197,021.49 205,050,270.20 67,437,953.11
二、累计折旧
房屋建筑物 36,807,554.41 1,887,800.29 29,899,023.54 8,796,331.16
机器设备 37,758,793.70 836,705.76 33,291,322.13 5,304,177.33
运输工具 4,948,423.55 397,787.53 2,835,323.83 2,510,887.25
电子设备 1,276,460.23 169,298.64 419,500.74 1,026,258.13
办公设备 3,839,232.70 1,557.95 3,700,997.44 139,793.21
合计 84,630,464.59 3,293,150.17 70,146,167.68 17,777,447.08
三、固定资产减值准备累计金额
房屋建筑物
机器设备 8,809,531.75 8,809,531.75
运输工具
电子设备
办公设备
合计 8,809,531.75 8,809,531.75
四、固定资产账面净额
房屋建筑物 113,383,479.89 31,330,655.57
机器设备 56,519,559.84 13,785,705.59
运输工具 6,233,448.24 3,326,999.06
电子设备 1,570,455.93 1,079,210.02
办公设备 144,261.58 137,935.79
合计 177,851,205.48 49,660,506.03泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
50
（2） 固定资产、累计折旧期末数比期初数下降了72.08%，主要原因是本期将部分固定资产转让给
中国石化以及子公司股权转让导致合并范围变化所致。
（3） 截至2009 年6 月30 日，公司无用于抵押的固定资产。
（4） 公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。
9、 在建工程
（1） 明细情况
名称 期初余额 本期增加额
本期转入固
定资产额
其他减少额 期末余额 资金来源
工程
进度
主井盲斜井 9,748.77 9,748.77 自有资金70%
6号井盲斜井 1,882,080.72 1,882,080.72 自有资金70%
21号脉 921,628.79 921,628.79 自有资金60%
京九油库 35,146,009.57 35,146,009.57
4号井 890,698.57 890,698.57 自有资金90%
铁路工程 171,157.36 171,157.36
综合办公楼 1,725,000.00 1,725,000.00
自来水工程 60,000.00 60,000.00
电力工程 560,300.00 560,300.00
基础工程 63,000.00 250,000.00 313,000.00
油库建设费用 12,974,700.86 3,999,000.15 16,973,701.03
合 计 53,482,695.85 5,170,628.94 54,949,167.96 3,704,156.85
（2） 截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（3） 在建工程期末数比期初数下降了93.07%，主要原因是本期将部分在建工程转让给中国石化以
及转让部分子公司股权导致合并范围变化所致。
10、无形资产
（1） 明细情况
项 目
期初账面余
额
本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价
土地使用权 45,759,586.38 44,733,124.38 1,026,462.00
合计 45,759,586.38 44,733,124.38 1,026,462.00
二、累计摊销额
土地使用权 601,716.20 23,989.62 410,770.19 214,935.63
合计 601,716.20 23,989.62 410,770.19 214,935.63
三、无形资产减值准备累计金额
土地使用权
合计
四、无形资产账面价值
土地使用权 45,157,870.18 811,526.37
合计 45,157,870.18 811,526.37
（2） 截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
51
（3） 无形资产期末数比期初数下降了98.20%，主要原因系本期转让部分子公司股权合并范围变化
所致。
11、商誉
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
山东鲁润京九石化有限公司 12,147,907.74 12,147,907.74
泰安鲁润水泥制造有限公司 3,500,197.60 3,500,197.60
青岛润泰石化仓储物流有限责任公司 2,742,007.51 2,742,007.51
合 计 18,390,112.85 18,390,112.85
12、长期待摊费用
（1） 明细情况
项 目 期初余额 本期增加额本期摊销额本期转出 期末余额
租入固定资产改良支出 1,580,073.61 378,148.55 118,792.89 1,839,429.27
租赁费 1,610,982.96 265,744.00 418,970.80 146,250.00 1,311,506.16
其他 493,411.54 188,028.48 305,383.06
合 计 3,684,468.11 643,892.55 725,792.17 146,250.00 3,456,318.49
13、递延所得税资产
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,155,743.16 788,935.79 7,714,700.01 1,928,675.00
存货跌价准备 612,779.47 153,194.87 2,023,200.14 505,800.04
合 计 3,768,522.63 942,130.66 9,737,900.15 2,434,475.04
（2） 递延所得税资产期末数比期初数下降了61.30%，主要原因系期末减值准备减少所致。
14、资产减值准备
本期减少数
项 目 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
坏账准备 15,250,093.39 1,513,316.38 13,607,666.61 3,155,743.16
存货跌价准备 2,023,200.14 1,195,421.74 214,998.93 612,779.47
固定资产减值准备 8,809,531.75 8,809,531.75
合 计 26,082,825.28 1,513,316.38 1,195,421.74 22,632,197.29 3,768,522.63泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
52
15、短期借款
（1） 明细情况
种类 期末余额 期初余额
抵押借款 120,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 173,000,000.00
质押借款 25,000,000.00 34,900,000.00
保证借款 49,000,000.00 57,000,000.00
合 计 194,000,000.00 304,900,000.00
（2） 短期借款期末数比期初数下降了36.37%，主要系偿还银行借款所致。
16、应付票据
（1） 明细情况
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 262,000,000.00 190,000,000.00
合 计 262,000,000.00 190,000,000.00
（2） 截至2009 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
（3） 应付票据期末数比期初数增长了37.89%，主要系增加办理银行承兑汇票所致。
17、应付账款
（1） 余额情况
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 60,258,727.48 83,242,197.26
（2） 截至2009 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3） 截至2009 年6 月30 日，账龄超过1 年未偿还的大额应付账款的金额为7,612,735.97 元，其
原因是未支付的工程款。期后截至财务报表报出日已偿还750,000.000 元。
18、预收款项
（1） 余额情况
项 目 期末余额 期初余额
预收款项 52,208,576.57 10,076,874.94
（2） 截至2009 年6 月30 日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3） 截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额预收款项。
（4） 预收款项期末数比期初数增长了418.10%，主要系预收油款增加所致。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
53
19、应付职工薪酬
（1） 明细情况
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,880,754.79 7,840,070.57 8,803,862.84 1,916,962.52
二、职工福利费 606,445.00 940,078.50 1,507,366.73 39,156.77
三、社会保险费 -17,931.83 442,393.47 439,466.70 -15,005.06
其中：1． 医疗保险 5,977.90 52,772.49 59,507.20 -756.81
2． 基本养老保险费 -26,382.39 362,658.74 340,997.85 -4,721.50
3． 失业保险费 2,440.91 26,962.24 38,961.65 -9,558.50
4． 工伤保险费 31.75 31.75
四、住房公积金 63,640.50 267,995.28 351,568.28 -19,932.50
五、工会经费 217,758.69 125,200.75 292,832.72 50,126.72
六、职工教育经费 147,876.47 83,441.99 140,678.57 90,639.89
七、工会费 5,619.98 5,626.31 884.80 10,361.49
合 计 3,904,163.60 9,704,806.87 11,536,660.64 2,072,309.83
（2） 截至2009 年6 月30 日，应付职工薪酬中工资余额1,916,962.52 元，为预提绩效工资。
20、应交税费
（1） 明细情况
项 目 期末余额 期初余额
增值税 -3,698,824.67 -3,153,323.29
营业税 1,847,629.73 2,255,593.05
城建税 196,373.49 223,672.39
企业所得税 239,843.21 2,167,369.05
土地使用税 92,773.80 -59,634.76
房产税 11,597.17 17,016.58
资源税 45,492.00 29,520.00
土地增值税 133,565.16 140,492.29
教育费附加 42,876.99 56,189.75
个人所得税 158,508.91 4,410,044.65
印花税 51,510.10
文教基金 2,933.49 7,578.13
合 计 -875,720.62 6,094,517.84泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
54
（2） 公司上述税项的法定税率详见附注五。
（3） 截至2009 年6 月30 日，应交税费期末数比期初数减少了114.37%，主要系本期上缴上期税
费所致。
21、应付股利
种类 期末余额 期初余额
永泰投资控股有限公司 2,435,405.00 4,513,617.29
泰安市国有资产管理局 285,282.10 528,722.81
山东蓝天实业有限公司 87,832.49
社会公众股 2,164,311.37
合 计 4,884,998.47 5,130,172.59
22、其他应付款
（1） 余额情况
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 60,068,311.72 78,011,622.03
（2） 截至2009 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
23、长期应付款
（1） 明细情况
项 目 期限 期末余额 期初余额
泰安市徂徕水泥厂 长期 8,000,000.00
青岛宏运汽车销售有限公司 2年 87,240.35
合 计 8,087,240.35
（2） 截至2009 年6 月30 日，长期应付款期末数比期初数减少100%，原因系转让部分子公司股权
导致合并范围变化所致。
24、递延所得税负债
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金额资产 32,581,800.00 8,145,450.00 13,879,200.00 3,469,800.00
合 计 32,581,800.00 8,145,450.00 13,879,200.00 3,469,800.00泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
55
（2） 递延所得税负债期末数比期初数增长了134.75%，主要原因系持有的交通银行股票价格上涨
所致。
25、股本
数量单位：股
期初数 变动数 期末数
股份类别
股数 持股比例股数 股数 持股比例
一、有限售条件流通股份
1、国家拥有股份 1,480,643 0.58% 1,480,643 0.58%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 121,770,250 47.62% 121,770,250 47.62%
其中：境内非国有法人持股 121,770,250 47.62% 121,770,250 47.62%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件流通股份合计 123,250,893 48.20% 123,250,893 48.20%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 132,418,350 51.80% 132,418,350 51.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 132,418,350 51.80% 132,418,350 51.80%
四、股份总数 255,669,243 100.00% 255,669,243 100.00%
26、资本公积
（1）明细情况
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额期末余额 原因、依据
股本溢价 6,028,589.51 6,028,589.51
其他资本公积 12,861,900.00 14,026,950.00 26,888,850.00
可供出售金融资
产公允价值变动
合 计 18,890,489.51 14,026,950.00 32,917,439.51
（2）资本公积期末数比期初数增长了74.25%，主要原因系持有的交通银行股票价格上涨所致。泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
56
27、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 48,184,744.46 48,184,744.46
任意盈余公积 1,196,229.11 1,196,229.11
合 计 49,380,973.57 49,380,973.57
28、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
上年年末余额 12,035,042.77 104,814,820.36
加：归属于母公司的净利润 4,590,877.50 1,445,185.19
减：提取盈余公积
对所有者（或股东）的分配 5,113,382.95 94,699,868.21
期末未分配利润 11,512,537.32 11,560,137.34
29、营业收入
（1） 营业收入的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 616,621,983.57 1,005,194,723.03
其他业务收入 6,789.53
合计 616,628,773.10 1,005,194,723.03
（2） 主营业务
本期发生额 上期发生额
种类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油品 598,556,868.89 582,160,656.37 932,803,231.39 916,039,606.85
房地产 3,519,733.00 2,477,077.87 61,200,950.58 39,764,289.73
金精粉 14,564,480.80 9,857,078.63 11,262,121.06 6,565,295.15
装饰装潢 -19,099.12 -71,580.00 120.00
合 计 616,621,983.57 594,494,812.87 1,005,194,723.03 962,369,311.73
（3） 本期公司向前五名客户销售的收入总额为195,875,831.50 元，占全部营业收入的31.77%。
（4） 其他业务
本期发生额 上期发生额
种类
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出租固定资产
销售材料收入
其他 6,789.53
合 计 6,789.53泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
57
30、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 594,494,812.87 962,369,311.73
其他业务成本
合计 594,494,812.87 962,369,311.73
31、营业税金及附加
（1） 明细情况
税 种 本期发生额 上期发生额
营业税 301,484.13 3,135,056.38
城建税 73,505.80 384,071.36
教育费附加 29,931.01 196,317.94
土地增值税 34,948.73 723,936.97
文教基金 3,527.27 35,151.15
增值税 19,502.12 16,517.20
合计 462,899.06 4,491,051.00
（2） 营业税金及附加本期数比上期数下降了89.69%，主要原因系本期房地产销售收入下降导致营
业税及土地增值税同比减少所致。
32、财务费用
（1） 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,863,184.78 15,857,585.34
利息收入 -3,371,705.10 -3,605,897.11
金融手续费 793,737.00 105,364.89
汇兑损益 73.26
其他
合计 -714,710.06 12,357,053.12
（2） 财务费用本期数比上期数下降了105.78%，主要原因系金融机构融资利率下调，从而利息支
出减少所致。
33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,513,316.38
存货跌价损失 -1,195,421.74
合计 317,894.64泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
58
34、投资收益
（1） 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 202,800.00
转让子公司股权产生的投资收益 7,541,754.30
可供出售金融资产分红所得 1,095,000.00
合计 8,636,754.30 202,800.00
（2） 投资收益本期数比上期数增长了4,158.75%，主要原因系转让子公司股权产生投资收益以及
被投资方分红增加所致。
35、营业外收入
（1） 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,216,388.33
其中：固定资产处置利得 1,216,388.33
罚款收入 10,200.00 7,162.14
其他 19,665.87 47,102.33
合计 1,246,254.20 54,264.47
（2） 营业外收入本期数比上期数增长了2,196.63%，主要原因系固定资产处置利得增加所致。
36、营业外支出
（1）明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失
债务重组损失 5,277,597.59
捐赠支出 20,000.00 185,500.00
其他 178,889.81 96,395.99
合计 5,476,487.40 281,895.99
（2）营业外支出本期数比上期数增长了1,842.73%，主要是本期与中国石化资产转让过程中发
生的债务重组损失所致。
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 554,545.04 4,040,850.58
递延所得税 1,492,344.38
合计 2,046,889.42 4,040,850.58泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
59
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 3,371,705.10 1,170,179.89
已核销坏账收回 130,000.00
其他暂收款 36,703,015.46
合计 40,074,720.56 1,300,179.89
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工资税金外的现付费用 11,634,842.53 7,322,265.20
现金支付的营业外支出 148,889.81 281,895.99
合计 11,783,732.34 7,604,161.19
40、现金流量表补充资料
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,590,877.50 1,445,185.19
加：少数股东损益 283,812.56 731,548.98
资产减值准备 317,894.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,662,653.75 4,460,771.05
无形资产摊销 23,989.62 10,264.62
长期待摊费用摊销 883,942.69 898,553.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -1,216,388.33
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 5,436,588.28 12,357,053.12
投资损失（收益以“-”号填列） -8,636,754.30 -202,800.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,492,344.38
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 4,675,650.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -219,513,448.40 15,310,768.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 169,143,409.00 -39,586,361.96
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 48,322,196.80 24,887,958.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,466,768.19 20,312,942.07
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 323,009,037.85 59,328,049.23
减：现金的期初余额 185,529,107.27 75,600,291.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 137,479,930.58 -16,272,242.48泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
60
（2） 现金和现金等价物
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 323,009,037.85 59,328,049.23
其中：库存现金 83,423.28 600,681.83
可随时用于支付的银行存款 120,925,614.57 58,727,367.40
其他货币资金 202,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额 323,009,037.85 59,328,049.23
九、 母公司主要财务报表附注
1、 应收账款
（1） 按类别列示
A、期末余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的应收账款 7,376,360.00 71.81 442,581.60 6,933,778.40 6%
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后的风险较大的应收账款
7,331.00 0.07 439.86 6,891.14 6%
其他不重大的应收账款 2,888,044.93 28.12 173,282.70 2,714,762.23 6%
合 计 10,271,735.93 100.00 616,304.16 9,655,431.77
B、期初余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 31,268,606.87 86.22 1,876,116.41 29,392,490.46 6%
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后的风险较大的应收
账款
5,000.00 0.02 300.00 4,700.00 6%
其他不重大的应收账款 4,991,638.00 13.76 299,498.28 4,692,139.72 6%
合 计 36,265,244.87 100.00 2,175,914.69 34,089,330.18
注：应收账款分类标准如下：
① 单项金额重大的应收账款：余额前五名；
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指三年以上应收账款
（扣除已包括在范围“①”的明细）；
③ 其他不重大应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。
（2） 账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 1,335,097.93 13.00 80,105.88 8,248,509.18 22.74 494,910.55
1年至2年（含2年） 8,929,307.00 86.93 535,758.42 27,612,547.31 76.14 1,656,752.84
2年至3年（含3年） 399,188.38 1.10 23,951.30
3年以上 7,331.00 0.07 439.86 5,000.00 0.02 300.00
合 计 10,271,735.93 100.00 616,304.16 36,265,244.87 100.00 2,175,914.69
净额 9,655,431.77 34,089,330.18泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
61
（3） 金额位列前五名的应收账款
项目 金额 所占比例（%）
应收账款 7,376,360.00 71.81
（4） 期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、 其他应收款
（1） 按类别列示
A、期末余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款项 174,138,360.55 99.02 494,278.65 173,644,081.90 0.28%
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后的风险较大的其他应收
款项
240,000.00 0.14 14,400.00 225,600.00 6%
其他不重大的其他应收款项 1,486,316.20 0.84 89,178.97 1,397,137.23 6%
合 计 175,864,676.75 100.00 597,857.62 175,266,819.13
B、期初余额
种 类 账面余额
所占比
例（%）
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款项 145,401,744.41 92.99 8,724,104.66 136,677,639.75 6%
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后的风险较大的其他应收
款项
640,634.69 0.41 38,438.08 602,196.61 6%
其他不重大的其他应收款项 10,313,580.15 6.60 618,814.81 9,694,765.34 6%
合 计 156,355,959.25 100.00 9,381,357.55 146,974,601.70
注：其他应收款分类标准如下：
① 单项金额重大的其他应收款：余额前五名；
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应
收款（扣除已包括在范围“①”的明细）；
③ 其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。
（2） 账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内(含1年) 174,531,193.95 99.24 517,848.65 90,018,499.87 57.57 5,401,109.99
1年至2年(含2年) 65,491,024.69 41.89 3,929,461.48
2年至3年(含3年) 1,093,482.80 0.62 5,608.97 205,800.00 0.13 12,348.00
3年以上 240,000.00 0.14 14,400.00 640,634.69 0.41 38,438.08
合 计 175,864,676.75 100.00 597,857.62 156,355,959.25 100.00 9,381,357.55
净额 175,266,819.13 146,974,601.70泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
62
（3） 金额位列前五名的其他应收款
项目 金额 所占比例（%）
其他应收款 174,138,360.55 99.02
（4） 期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、 长期股权投资
（1） 明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
对子公司投资 98,800,000.00 98,800,000.00 128,800,000.00 128,800,000.00
其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
（2） 采用成本法核算的长期股权投资
A、采用成本法核算的长期股权投资--子公司
被投资单位名称 初始投资金额 期初账面价值本期增加额本期减少额 期末账面价值
持股
比例
山东鲁润宏泰石化
有限责任公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100%
山东博泰房地产有
限责任公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100%
青岛平度鲁润黄金
矿业有限责任公司
8,800,000.00 8,800,000.00 8,800,000.00 54%
泰安鲁润地产开发
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100%
泰安鲁润水泥制造
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛润泰石化仓储
物流有限责任公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
北京润泰创业投资
管理有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100%
合 计 138,800,000.00 128,800,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 98,800,000.00
B、采用成本法核算的长期股权投资—不具有共同控制或重大影响
被投资单位名称 初始金额 期初账面价值
本期
增加额
本期
减少额
期末账面价值
持股
比例
山东泰山新能源有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.24%
合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
4、 营业收入
（1） 营业收入的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 548,449,625.98 913,241,958.39
其他业务收入 6,789.53
合计 548,456,415.51 913,241,958.39泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2） 主营业务
本期发生额 上期发生额
种类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油品 544,973,852.10 539,832,232.28 869,408,487.01 861,553,104.19
房地产 3,494,873.00 2,418,313.30 43,905,051.38 33,876,882.70
装饰装潢 -19,099.12 -71,580.00 120.00
合 计 548,449,625.98 542,250,545.58 913,241,958.39 895,430,106.89
5、 营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 542,250,545.58 895,430,106.89
合计 542,250,545.58 895,430,106.89
6、 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 202,800.00
可供出售金融资产分红所得 1,095,000.00
合计 1,095,000.00 202,800.00
十、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1、 关联方的认定标准
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 经济性质 主营业务
与本公司
的关系
组织机构代码 持股比例 表决权比例
永泰投资控股
有限公司
南京 有限责任 实业投资控股股东73706004-0 47.62% 47.62%
受本公司控制的关联方情况详见本财务报表附注七。
3、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
永泰投资控股有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
山东博泰房地产有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司 16,300,000.00 16,300,000.00
山东鲁润宏泰石化有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
菏泽鲁润石化有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
泰安鲁润地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京润泰创业投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
关联方名称
金额 比例金额 比例金额 比例 金额 比例
永泰投资控股有限公司 121,770,250 47.62% 121,770,250 47.62%
山东博泰房地产有限责任公司 2,000.00 100% 2,000.00 100%
青岛平度鲁润黄金矿业有限责任
公司
880.00 54% 880.00 54%
山东鲁润宏泰石化有限责任公司 5,000.00 100% 5,000.00 100%
山东鲁润京九石化有限公司 3,000.00 100% 3,000.00 100%
菏泽鲁润石化有限责任公司 3,000.00 100% 3,000.00 100%
青岛润泰石化仓储物流有限责任
公司
3,000.00 100% 3,000.00 100%
泰安鲁润地产开发有限公司 1,000.00 100% 1,000.00 100%
泰安鲁润水泥制造有限公司 1,000.00 100% 1,000.00 100%
北京润泰创业投资管理有限公司 1,000.00 100% 1,000.00 100%
（二） 关联方交易
1、 关联方交易的定价政策
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进行。
2、 担保事项
（1）本公司为关联方提供担保情况
①本公司为关联方提供担保情况------保证担保
被担保单位名称 借款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
农业银行 1,890,000.00 2009-8-17 人民币贷款
农业银行 1,890,000.00 2009-8-01 人民币贷款
农业银行 2,700,000.00 2010-3-1 人民币贷款
青岛平度鲁润黄金矿
业有限责任公司
农业银行 2,700,000.00 2010-3-11 人民币贷款
合 计 9,180,000.00
3、 股权转让
公司本期转让股权情况，详见本财务报表附注七、（三）。
十一、 或有事项
截至2009 年6 月30 日，公司对外担保余额918 万元，系对子公司担保余额。
十二、 承诺事项
截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
（一）公司于2009年7月28日召开第七届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于购买南
京永泰能源发展有限公司100%股权暨关联交易的议案》，公司拟以9,500万元收购控股股东永泰投
资控股有限公司所拥有的南京永泰能源发展有限公司100%股权，交易双方于当日签订了股权转让协
议。本公司在本次交易目标股权完成过户及工商变更登记手续后30日内以现金方式支付50%股权转泰安鲁润股份有限公司 2009 年半年度报告
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让价款，在90日内支付其余50%的股权转让价款。该交易尚需经本公司2009年第三次临时股东大会
审议通过方可实施。
（二）经公司七届董事会第十九次会议决议，公司同意为子公司青岛平度鲁润黄金矿业有限责
任公司在中国农业银行平度支行提供人民币378万元的贷款担保，贷款期限为一年，贷款时间、保
证期限以与银行签订的合同期限为准。
十四、 补充资料
（一） 净资产收益率和每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号------净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.3136 1.3572 0.0180 0.0180
扣除于非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.2368 2.3109 0.0306 0.0306
（二） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第1 号------非经常性损益（2008）》，本
公司非经常性损益如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 1,216,388.33
债务重组损益 -5,277,597.59
加：其他营业外收入和支出 -169,023.94 -227,631.52
减：所得税影响数 -1,007,603.80 13566.12
减：少数股东损益影响数 3,666.75 13,808.63
合计 -3,226,296.15 -255,006.27
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本。
2、载有董事长、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
4、其他有关资料。
董事长：王广西
泰安鲁润股份有限公司
2009 年8 月12 日
