泰安鲁润股份有限公司

    600157

    2010 年半年度报告泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6

    五、董事会报告............................................................. 6

    六、重要事项............................................................... 9

    七、财务会计报告.......................................................... 18

    八、备查文件目录.......................................................... 81泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 王广西

    主管会计工作负责人姓名 丁 波

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 卞鹏飞

    公司负责人董事长王广西先生、主管会计工作负责人总经理丁波先生及会计机构负责

    人（会计主管人员）卞鹏飞先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 泰安鲁润股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 鲁润股份

    公司的法定英文名称 TAIAN LURUN CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 TALRCL

    公司法定代表人 王广西

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 朱新民 李 军

    联系地址 山东省泰安市龙潭路51 号 山东省泰安市龙潭路51 号

    电 话 0538-6261228 0538-8221888

    传 真 0538-6266885 0538-6266885

    电子信箱 lrgfdb@public.taptt.sd.cn lrgfdb@public.taptt.sd.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 山东省泰安市环山路36 号

    注册地址的邮政编码 271000

    办公地址 山东省泰安市龙潭路51 号

    办公地址的邮政编码 271000

    公司国际互联网网址 www.china-lurun.com

    电子信箱 lrgf@china-lurun.com泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点 泰安鲁润股份有限公司证券事务部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 鲁润股份 600157

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期 1989 年4 月30 日

    公司首次注册登记地点 山东省泰安市迎胜路

    企业法人营业执照注册号 370000018014740

    税务登记号码 370902267171001

    组织机构代码 26717100-1

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末

    增减(%)

    总资产 2,753,141,528.29 1,948,606,157.71 1,948,606,157.71 41.29

    所有者权益（或股东权益） 413,308,535.43 377,686,741.07 377,686,741.07 9.43

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元／股）

    1.6166 1.4772 1.4772 9.43

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比

    上年同期

    增减(%)

    营业利润 104,076,925.67 19,077,835.80 11,151,812.68 445.54

    利润总额 112,452,775.85 14,945,334.95 6,921,579.48 652.43

    归属于上市公司股东的净利润 62,944,692.55 10,605,425.97 4,590,877.50 493.51

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益的净利润

    40,622,244.54 7,794,441.30 7,817,173.65 421.17

    基本每股收益(元) 0.2462 0.0415 0.0180 493.25

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.1589 0.0305 0.0306 420.98

    稀释每股收益(元) 0.2462 0.0415 0.0180 493.25

    加权平均净资产收益率(%) 16.48 2.35 1.30

    增加14.13

    个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 130,678,975.25 39,688,499.51 7,466,768.19 229.26

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.5111 0.1552 0.0292 229.32泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -207,983.05

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 15,517,677.11

    本期转让子公司股权产

    生的投资收益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    522,747.29

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -989,727.59

    无法支付的款项 9,573,560.82

    本期处置无法支付的款

    项

    所得税影响额 -2,369,761.44

    少数股东权益影响额（税后） 275,934.87

    合 计 22,322,448.01

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影

    响

    公司2009 年度非公开发行股票新增股份共计39,875,389 股，于2010 年7 月13 日

    在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，公司总股本由原

    255,669,243 股增加至295,544,632 股。按新股本295,544,632 股摊薄计算2010 年半年

    度每股收益为0.2130 元、每股净资产为1.3985 元。

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    公司2009 年度非公开发行股票申请于2009 年12 月30 日由中国证监会受理，于2010

    年4 月23 日获得中国证监会发行审核委员会审核有条件通过。

    2010 年6 月25 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准泰安鲁润股份有限公司非

    公开发行股票的批复》（证监许可[2010]852 号），核准公司非公开发行不超过6,500 万

    股新股。

    2010 年7 月13 日本次发行新增股份39,875,389 股在中国证券登记结算有限责任公

    司上海分公司办理了登记托管手续，预计可流通时间为2011 年7 月13 日。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    单位：股

    报告期末股东总数 15,124 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    永泰投资控股有限公司

    境内

    非国有法人

    47.63 121,770,250 0 121,770,250

    质押

    120,200,000

    泰安市国有资产监督管理委员会 国家 5.58 14,264,105 0 0 无

    同德证券投资基金 其他 4.54 11,612,006 3,549,956 0 无

    中国工商银行－广发稳健增长证

    券投资基金

    其他 2.35 6,000,000 6,000,000 0 无

    中国建设银行股份有限公司－华

    夏盛世精选股票型证券投资基金

    其他 1.81 4,628,935 4,628,935 0 无

    中国人寿保险股份有限公司－分

    红－个人分红－005L－FH002 沪

    其他 1.30 3,329,605 3,329,605 0 无

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型

    证券投资基金(LOF)

    其他 1.18 3,029,206 3,029,206 0 无

    全国社保基金一零七组合 其他 1.08 2,764,199 2,764,199 0 无

    中海信托股份有限公司－中海-

    海洋之星1 号集合资金信托

    其他 0.72 1,846,186 1,846,186 0 无

    中国人寿保险股份有限公司－传

    统－普通保险产品－005LCT001

    沪

    其他 0.70 1,794,804 1,794,804 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类

    泰安市国有资产监督管理委员会 14,264,105 人民币普通股

    同德证券投资基金 11,612,006 人民币普通股

    中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 6,000,000 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型

    证券投资基金

    4,628,935 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

    005L－FH002 沪

    3,329,605 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金

    (LOF)

    3,029,206 人民币普通股

    全国社保基金一零七组合 2,764,199 人民币普通股

    中海信托股份有限公司－中海-海洋之星1 号集合资

    金信托

    1,846,186 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品

    －005L－CT001 沪

    1,794,804 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－华夏收入股票型证券

    投资基金

    1,559,290 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    从公司已知的资料查知，前两名最大股东之间无关联

    关系，也不属于一致行动人；公司未知其它股东之间

    有无关联关系，也未知是否属于一致行动人。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    上述前十名股东中，泰安市国有资产监督管理委员会代表国家持有本公司国家股股

    份；从公司已知资料查知上述股东中无外资股东。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    永泰投资控

    股有限公司

    121,770,250 2010 年12 月25 日0

    永泰投资控股有限公司

    在股改时承诺所持有鲁

    润股份非流通股在获得

    流通权后的36 个月内不

    上市交易或转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司紧紧围绕着“向以煤炭业务为主的能源类公司转型”的发展战略，进

    一步优化资产结构，提高资产质量，不断突出公司煤炭主营业务，集中公司现有资源全力

    发展以煤炭为主的能源类业务，对盈利能力不强、经营波动性较大的业务进行整合和处置，

    提升了盈利能力，推进公司的持续长远发展。同时，结合公司2009 年度非公开发行工作

    的进展，努力通过资本市场继续做强公司煤炭主营业务，增加煤炭资源储量，扩大煤炭生

    产规模，提升公司经济实力。

    公司始终坚持以经济效益和规范运作为中心，紧紧围绕着全年的生产经营目标和任

    务，结合公司经营业务的调整，制订适应公司发展的经营策略和方针，积极开拓经营市场、

    强化管理、加强措施，保持了公司各项经营业务的平稳运行和稳步增长，煤炭开采业务盈

    利能力得到初步体现，经营效益大幅提升。

    报告期内，公司实现营业收入193,733.41 万元，较去年同期66,719.46 万元增长

    190.37%，主要系油品及煤炭业务销售收入同比增长所致；营业利润10,407.69 万元，较泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    去年同期1,907.78 万元增长445.54%；归属于母公司所有者的净利润6,294.47 万元，较

    去年同期1,060.54 万元增长493.51%，主要系本期煤炭开采业务实现净利润所致。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业

    利润率

    (%)

    营业收入

    比上年

    增减(%)

    营业成本

    比上年

    增减(%)

    营业利润率

    比上年增减(%)

    分行业

    石油与天然气销

    售行业

    1,615,694,208.60 1,593,695,671.77 1.36 169.93 173.76 减少1.38 个百分点

    煤矿行业 284,335,044.22 135,915,564.94 52.20 － － －

    房地产行业 22,609,360.00 13,497,974.12 40.30 542.36 444.92 增加10.68 个百分点

    建筑与工程行业 10,573,309.51 170,580.00 98.39 -78.37 -99.56 增加77.55 个百分点

    黄金行业 2,234,568.09 2,482,760.84 -11.11 -84.66 -74.81 减少43.43 个百分点

    分产品

    成品油 1,169,872,781.19 1,148,103,282.72 1.86 97.73 99.49 减少0.87 个百分点

    重油等 432,323,618.78 432,155,856.29 0.04 － － －

    润滑油 13,497,808.63 13,436,532.76 0.45 95.24 102.07 减少3.37 个百分点

    煤 炭 284,335,044.22 135,915,564.94 52.20 － － －

    房地产开发 22,609,360.00 13,497,974.12 40.30 542.36 444.92 增加10.68 个百分点

    工程施工 10,573,309.51 170,580.00 98.39 -78.37 -99.56 增加77.55 个百分点

    金精粉 2,234,568.09 2,482,760.84 -11.11 -84.66 -74.81 减少43.43 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额为

    1,057 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    省 内 1,226,110,902.07 258.19

    省 外 709,335,588.35 119.46

    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务

    单位:元 币种:人民币

    其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)

    处置长期股权投资产生的投资收益 15,517,677.11 24.65

    处置无法支付的款项 9,573,560.82 15.21泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    对净利润产生重大影响的其他经营业务的说明

    （1）处置长期股权投资产生的投资收益系本期转让公司持有的泰安鲁润地产开发有

    限公司100%股权及青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司54%股权所产生的投资收益。

    （2）处置无法支付的款项系本期将长期挂账且对方单位已注销的应付款项转营业外

    收入。

    4、控股及参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司净

    利润的比重(%)

    华瀛山西能源投资有限公司

    资产管理、实业投资、煤

    矿和矿产投资

    7,638 5,347 84.94

    南京永泰能源发展有限公司

    煤炭批发；能源开发；室

    内外装饰、装潢；土建、

    园林、景观工程施工

    811 811 12.89

    5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    （1）本期油品营业收入较去年同期有较大幅度增加，主要是油品业务销量增加所致。

    （2）本期煤炭业务效益显著，主要是公司初步实现以煤炭业务为主的能源类公司转

    型后，新增的华瀛山西能源投资有限公司煤炭开采业务实现利润增加所致。

    6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    本期主营业务实现销售毛利较去年同期增长4.87 倍，综合毛利率较去年同期增长1

    倍，主要是新增煤炭业务销售实现毛利增加所致。

    7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    （1）本期营业收入较去年同期有较大幅度增加，主要是油品及煤炭业务收入增加所致。

    （2）本期销售毛利较去年同期有较大幅度增加，主要是煤炭业务实现毛利增加所致。

    （3）本期发生费用较去年同期增加，主要是本期银行借款增加导致利息支出增加所致。

    （4）本期投资收益较去年同期增加，主要是本期转让子公司产生收益所致。

    （5）本期营业外收入较去年同期增加，主要是本期处置无法支付的应付款项增加所致。

    8、公司在经营中出现的问题与困难

    目前公司所属煤炭开采经销业务尚处于整合阶段，虽已体现一定经营业绩，但经营

    潜力有待进一步发挥；成品油经营等业务资产规模偏小，未形成规模化经营，且面临市场

    波动和政策调整风险大，使得公司经营中存在着一定的不确定性和波动性。随着公司以煤

    炭开采为主的能源类业务的不断拓展和规模的扩张，公司资产和业务规模迅速扩大，也将

    会给公司在生产和管理上带来一定压力。

    针对经营与发展中存在的问题和面临的困难，公司将密切关注国家有关的产业政策

    和规定，以市场为导向，采取自主灵活的经营策略和方法，集中精力培植煤炭主营业务，

    努力规避和防范经营中潜在的风险。公司将通过资本市场不断壮大公司以煤炭开采为主的

    能源类业务，加大后续煤炭资源的收购与兼并，扩大生产规模和能力，不断提升公司经济

    实力和抗风险能力。

    同时，结合经营业务的拓展，公司将不断加强管理人员的配备，聘请具有专业管理经泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    验和专业知识的高级技术人员和管理人员，充实公司管理团队，加强相关专业人员的储备，

    以保证公司扩大规模后生产与管理的需要。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    华瀛山西能源投资有限

    公司

    19,514

    报告期内预先以自筹资金12,514

    万元收购永泰控股持有华瀛山西少

    数股权(3,000 万元出资份额)并对

    其增资7,000 万元，待发行完毕后

    进行置换。

    实现营业收入22,886 万

    元，净利润7,638 万元。

    合计 19,514 / /

    （四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生

    大幅度变动的警示及原因说明

    预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润与去年同期相比将大幅增长，主要原因

    系控股子公司华瀛山西能源投资有限公司煤炭开采业务收益增加对公司整体业绩有较大

    提升。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法

    规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件要求，依法规范运

    作，加强内控建设，强化执行力度，不断完善法人治理结构，提升规范运作水平，促进公

    司持续健康发展。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性

    文件要求。

    报告期内，按照中国证监会规范性文件的要求，公司强化制度建设，完善内部制度，

    制订了《公司内幕信息知情人管理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》、《公司年

    报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步加强了公司信息管理和年报披露工作。

    结合中国证监会对上市公司治理工作的要求，公司把完善治理工作作为一项长期任务

    开展。公司将进一步完善内控制度，加强公司治理建设，不断强化董事、监事及高管人员

    规范运作意识，提高决策水平，促进公司规范运作。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度不进行利润分配、资本公积金亦不转增股本，因此报告期内无利润分

    配方案执行情况。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》第一百五十五条规定，公司利润分配政策为：

    1、公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公

    司经营所得利润将首先满足公司经营需要；2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，

    可以进行中期现金分红；3、公司向社会公开发行证券时需满足：公司最近三年以现金方

    式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；4、对于当年盈

    利但未提出现金利润分配预案的，公司应当在年度报告中说明未分红的原因、未用于分红

    的资金留存公司的用途。

    为加快公司发展战略实施，进一步扩大煤炭主营业务规模，保证公司主营业务的发展

    壮大和各项业务的顺利开展，经公司2009 年度股东大会审议通过，决定2009 年度不进行

    利润分配、资本公积金亦不转增股本，未分配利润全部用于补充公司经营发展所需资金。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券简称

    最初投资

    成本（元）

    持有数量

    （股）

    期末账面

    价值（元）

    占期末证券

    投资比例

    （％）

    报告期损

    益（元）

    1 股票 300082 奥克股份 42,500 500 42,500 66.20 -

    2 股票 300080 新大新材 21,700 500 21,700 33.80 -

    合计 64,200 / 64,200 100 -

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证

    券

    简

    称

    最 初

    投资成本

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期 末

    账面价值

    报 告

    期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计

    核算

    科目

    股

    份

    来

    源

    601328

    交通

    银行

    9,838,500 0.017 30,272,370 438,000 -10,227,847.50

    可供

    出售

    金融

    资产

    发起

    人股

    份

    合计 9,838,500 / 30,272,370 438,000 -10,227,847.50 / /泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (七) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方

    或最终控

    制方

    被收购

    资产 购买日 资产收购

    价格

    自购买日

    起至报告

    期末为公

    司贡献的

    净利润

    自本年初至

    本期末为公

    司贡献的净

    利润（适用

    于同一控制

    下的企业合

    并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说明

    定价原

    则）

    资产收购

    定价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    该资产为

    上市公司

    贡献的净

    利润占利

    润总额的

    比例(%)

    关联

    关系

    永泰投资

    控股有限

    公司

    华瀛山

    西能源

    投资有

    限公司

    15%股权

    （3000

    万元出

    资额）

    2010 年6

    月29 日

    12,514.29 - - 是

    以目标资产

    2009 年9 月

    30 日的净资

    产评估价值

    作为定价依

    据,双方协商

    确定作价

    是 是 -

    控股

    股东

    根据公司2009 年度非公开发行预案中确定的募集资金用途，公司以自有资金先行收

    购了控股股东永泰投资控股有限公司所持有的华瀛山西能源投资有限公司15%股权（3000

    万元出资额），该部分股权于2010 年6 月29 日办理完成了工商变更登记手续。

    2、出售资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方 被出售资产 出售日 出售

    价格

    本年初起

    至出售日

    该资产为

    上市公司

    贡献的净

    利润

    出售产

    生的损

    益

    是否为关

    联交易

    （如是，

    说明定价

    原则）

    资产出售

    定价原则

    所涉及的

    资产产权

    是否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    资产出售

    为上市公

    司贡献的

    净利润占

    利润总额

    的比例(%)

    关联

    关系

    永泰投资

    控股有限

    公司

    泰安鲁润

    地产开发

    有限公司

    100%股权

    2010 年6 月

    18 日

    2,200 45 1,507 是

    以目标资产

    2010 年4 月

    30 日的净资

    产评估价值

    作为定价依

    据,双方协商

    确定作价

    是 是 13.40

    控股

    股东

    永泰投资

    控股有限

    公司

    青岛平度

    鲁润黄金

    矿业有限

    责任公司

    54%股权

    2010 年6 月

    23 日

    1,950 -200 45 是

    以目标资产

    2010 年4 月

    30 日的净资

    产评估价值

    作为定价依

    据,双方协商

    确定作价

    是 是 0.40

    控股

    股东

    2010 年5 月26 日，公司召开第七届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司

    向永泰投资控股有限公司转让子公司股权暨关联交易的议案》，同意公司向永泰投资控股

    有限公司转让所持有的子公司泰安鲁润地产开发有限公司100%股权、青岛平度鲁润黄金

    矿业有限责任公司54%股权。

    2010 年6 月6 日，公司召开2010 年第三次临时股东大会，审议通过了上述《关于公

    司向永泰投资控股有限公司转让子公司股权暨关联交易的议案》。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    上述事项公司已于2010 年5 月28 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日

    报》及上海证券交易所的网站（www.sse.com.cn）上进行了披露。

    公司已于2010 年6 月收到永泰投资控股有限公司支付的全部转让款项，并办理了上

    述股权的相关过户手续。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联

    交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    扬州永泰房

    地产开发有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    提供

    劳务

    工程

    施工

    招投标 1,057.33 100 现金

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联方 关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联交易内容 关联交易

    定价原则

    转让资产的

    账面价值

    转让资产的

    评估价值

    转让价格

    转让价格

    与账面价

    值或评估

    价值差异

    较大的原

    因

    关联

    交易

    结算

    方式

    转让资产

    获得的收

    益

    永泰

    投资

    控股

    有限

    公司

    控

    股

    股

    东

    收

    购

    股

    权

    华瀛山西能

    源投资有限

    公司15%股权

    （3000 万元

    出资额）

    以目标资产

    2009 年9 月30

    日的净资产评

    估价值作为定

    价依据,双方协

    商确定作价

    - 14,029.77 12,514.29

    现

    金

    -

    永泰

    投资

    控股

    有限

    公司

    控

    股

    股

    东

    股

    权

    转

    让

    泰安鲁润地

    产开发有限

    公司100%股

    权

    以目标资产

    2010 年4 月30

    日的净资产评

    估价值作为定

    价依据,双方协

    商确定作价

    693.34 2,173.90 2,200

    现

    金

    1,507

    永泰

    投资

    控股

    有限

    公司

    控

    股

    股

    东

    股

    权

    转

    让

    青岛平度鲁

    润黄金矿业

    有限责任公

    司54%股权

    以目标资产

    2010 年4 月30

    日的净资产评

    估价值作为定

    价依据,双方协

    商确定作价

    1,905.06 1,934.16 1,950

    现

    金

    45

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租

    赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保方

    担

    保

    金

    额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保

    起始日

    担保

    到期日

    担

    保

    类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    泰安鲁润

    股份有限公司

    公司

    本部

    青岛平度鲁

    润黄金矿业

    有限责任公

    司

    378

    2009 年

    8 月12 日

    2009 年

    8 月12 日

    2010 年

    8 月1 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 - 是是

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 378

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 48,500

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 61,500

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 61,878

    担保总额占公司净资产的比例（%） 149.71

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 378

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债

    务担保金额（D）

    39,000

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 43,500

    上述三项担保金额合计（C+D+E）（扣除重复计算） 58,878

    （1）公司为原控股子公司青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司担保金额378 万元，

    因2010 年6 月将所持有的青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司54%股权转让给永泰投资

    控股有限公司，该笔担保转变为控股股东及其关联方担保，该笔担保已于2010 年8 月1

    日到期解除。

    （2）报告期末，公司对外担保总额61,878 万元，其中公司为全资子公司南京永泰能

    源发展有限公司提供的银行综合授信担保5,000 万元，报告期内尚未与银行签订正式担保

    合同。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    承

    诺

    事

    项

    承诺内容 履行情况

    股

    改

    承

    诺

    控股股东永泰投资控股有限公司在公司股改时特别承诺：

    （1）所持有公司的非流通股在获得流通权后的三十六个月

    内不上市交易或转让。（2）在公司2007 年年度股东大会

    上依据相关规定履行程序，提出向全体股东以未分配利润

    每10 股送5 股的分配议案，并保证在股东大会表决时对该

    议案投赞成票。（3）在公司2008 年年度股东大会上依据

    相关规定履行程序，提出的利润分配不少于鲁润股份当年

    实现可供股东分配利润10%的现金分红议案，并保证在股

    东大会表决时对该议案投赞成票。

    公司控股股东永泰投资控股有限

    公司严格遵守股改时作出的承诺，

    已履行了有关公司2007 年度和

    2008 年度利润分配方案的承诺。

    在报告期内，控股股东未交易或转

    让所持有的本公司股份。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    2008 年12 月25 日，公司接到中国证券监督管理委员会稽查总队调查通知书（编号：

    稽查总队调查通字059 号），因公司涉嫌存在违反法律法规的行为，根据《中华人民共和

    国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。因涉嫌内幕交易

    罪，该案移交司法机关侦查。2010 年6 月，公司收到浙江省杭州市人民检察院杭检刑不

    诉[2010]8 号《不起诉决定书》。浙江省杭州市人民检察院根据《中华人民共和国刑事诉

    讼法》有关规定，决定对本公司不起诉。

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    1、公司2009 年度非公开发行股票方案于2009 年12 月8 日经第七届董事会第二十五

    次会议审议通过，并于2009 年12 月25 日经公司2009 年第五次临时股东大会审议通过。

    公司本次非公开发行申请于2009 年12 月30 日由中国证监会受理，于2010 年4 月

    23 日获得中国证监会发行审核委员会审核有条件通过。2010 年6 月25 日，公司收到中国

    证监会核发的《关于核准泰安鲁润股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

    [2010]852 号），核准公司非公开发行不超过6,500 万股新股。

    2010 年6 月30 日至2010 年7 月6 日，通过询价公司以非公开发行股票的方式向7

    名特定投资者发行了39,875,389 股人民币普通股（A 股）。根据山东正源和信有限责任

    会计师事务所出具的鲁正信验字（2010）第0017 号《验资报告》，本次发行募集资金总

    额639,999,993.45 元，扣除承销费用14,079,999.86 元、保荐费用3,000,000.00 元、律

    师费用1,300,000.00 元、审计及验资费用350,000.00 元和评估费用600,000.00 元，募泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    集资金净额620,669,993.59 元。

    本次发行新增股份已于2010 年7 月13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分

    公司办理完毕登记托管手续。本次发行新增股份的性质为有限售条件股份，上市流通日为

    2011 年7 月13 日。

    有关本次非公开发行事项公司已于2009 年12 月10 日、2010 年4 月26 日、2010 年

    6 月26 日、2010 年7 月15 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海

    证券交易所的网站（www.sse.com.cn）上进行了披露。

    2、2010 年3 月8 日，本公司子公司华瀛山西能源投资有限公司根据山西省有关煤矿

    整合政策关于“兼并重组后形成的煤炭经营主体企业注册资本金原则上不得低于2 亿元”

    的要求，办理了增加注册资本的工商变更登记手续，其注册资本由10,000 万元变更为

    20,000 万元。本次增资金额为10,000 万元，其中：本公司以现金方式增资7,000 万元，

    增资完成后本公司持有华瀛山西55%的股权。

    本次增资为本公司对非公开发行募集资金项目的先行投入，为本公司《2009 年度非

    公开发行股票预案》募集资金投向中对华瀛山西增资的一部分，并已经本公司第七届董事

    会第二十五次会议及2009 年第五次临时股东大会审议通过。

    有关事项公司已于2010 年3 月10 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日

    报》及上海证券交易所的网站（www.sse.com.cn）上进行了披露。

    3、2010 年3 月26 日公司七届董事会第二十八次会议和2010 年4 月11 日公司2010

    年第二次临时股东大会审议通过了《关于控股股东、本公司向子公司提供借款的议案》，

    同意公司及公司子公司华瀛山西向控股股东永泰控股进行借款，借款金额自2010 年1 月

    1 日起合计不超过5 亿元；同意公司以自筹资金及自有资金，自2010 年1 月1 日起向华

    瀛山西及其下属子公司提供不超过10 亿元的借款。

    有关事项公司已于2010 年3 月27 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日

    报》及上海证券交易所的网站（www.sse.com.cn）上进行了披露。

    4、2009 年8 月公司购买了控股股东永泰投资控股有限公司所持有的南京永泰能源发

    展有限公司100%股权，由于该次股权收购系同一控制下的企业合并，在编制本次半年度

    报告合并比较报表时，根据相关会计准则，对上年同期利润表、现金流量表项目及金额进

    行了追溯调整。

    (十四) 信息披露索引

    事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    关于公司股份质押情况的公

    告

    《上海证券报》第B78 版

    《中国证券报》第B03 版

    《证券日报》第B1 版

    2010 年1 月21 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    七届董事会第二十六次会议

    决议公告暨召开2010 年第一

    次临时股东大会的通知

    《上海证券报》第21 版

    《中国证券报》第C002 版

    《证券日报》第A4 版

    2010 年1 月23 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    七届董事会第二十七次会议

    决议公告暨2010 年第一次临

    时股东大会增加临时提案的

    补充通知

    《上海证券报》第B12 版

    《中国证券报》第A15 版

    《证券日报》第D3 版

    2010 年1 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    公司对外担保公告

    《上海证券报》第B12 版

    《中国证券报》第A15 版

    《证券日报》第D3 版

    2010 年1 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2009 年度业绩预增公告

    《上海证券报》第35 版

    《中国证券报》第C011 版

    《证券日报》第B3 版

    2010 年1 月30 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会

    决议公告

    《上海证券报》第B22 版

    《中国证券报》第06 版

    《证券日报》第D2 版

    2010 年2 月9 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于子公司增资的公告

    《上海证券报》第B38 版

    《中国证券报》第D036 版

    《证券日报》第E1 版

    2010 年3 月10 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    七届董事会第二十八次会议

    决议公告暨召开2010 年第二

    次临时股东大会的通知

    《上海证券报》第135 版

    《中国证券报》第C003 版

    《证券日报》第C3 版

    2010 年3 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于对子公司担保公告

    《上海证券报》第135 版

    《中国证券报》第C003 版

    《证券日报》第C3 版

    2010 年3 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于控股股东、本公司向子公

    司提供借款的公告

    《上海证券报》第135 版

    《中国证券报》第C003 版

    《证券日报》第C3 版

    2010 年3 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2010 年第二次临时股东大会

    决议公告

    《上海证券报》第B15 版

    《中国证券报》第A16 版

    《证券日报》第E3 版

    2010 年4 月13 日

    上海证券交易所网

    站:www.sse.com.cn

    关于公司股份质押情况的公

    告

    《上海证券报》第B164 版

    《中国证券报》第D003 版

    《证券日报》第A4 版

    2010 年4 月20 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于非公开发行股票申请获

    得有条件通过的公告

    《上海证券报》第74 版

    《中国证券报》第C002 版

    《证券日报》第A4 版

    2010 年4 月26 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2009 年年度报告摘要

    《上海证券报》第B20、B21、B22 版

    《中国证券报》第D061、D062 版

    《证券日报》第D37、D38、D39 版

    2010 年4 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2010 年第一季度报告

    《上海证券报》第B20 版

    《中国证券报》第D061 版

    《证券日报》第D39 版

    2010 年4 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    七届董事会第二十九次会议

    决议公告

    《上海证券报》第B20 版

    《中国证券报》第D062 版

    《证券日报》第D39 版

    2010 年4 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    七届监事会第十四次会议决

    议公告

    《上海证券报》第B20 版

    《中国证券报》第D062 版

    《证券日报》第D39 版

    2010 年4 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于2010 年度日常关联交易

    的公告

    《上海证券报》第B20 版

    《中国证券报》第D062 版

    《证券日报》第D39 版

    2010 年4 月27 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    第七届董事会第三十次会议

    决议公告暨召开2010 年第三

    次临时股东大会的通知

    《上海证券报》第31 版

    《中国证券报》第B023 版

    《证券日报》第C3 版

    2010 年5 月22 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于对子公司担保公告

    《上海证券报》第31 版

    《中国证券报》第B023 版

    《证券日报》第C3 版

    2010 年5 月22 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    第七届董事会第三十一次会

    议决议公告暨召开2009 年度

    股东大会的通知

    《上海证券报》第B23 版

    《中国证券报》第B007 版

    《证券日报》第D9 版

    2010 年5 月28 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    第七届监事会第十五次会议

    决议公告

    《上海证券报》第B23 版

    《中国证券报》第B007 版

    《证券日报》第D9 版

    2010 年5 月28 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    转让子公司股权暨关联交易

    董事会公告

    《上海证券报》第B23 版

    《中国证券报》第B007 版

    《证券日报》第D9 版

    2010 年5 月28 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于2010 年第三次临时股东

    大会增加临时提案的公告暨

    股东大会补充通知

    《上海证券报》第B23 版

    《中国证券报》第B007 版

    《证券日报》第D9 版

    2010 年5 月28 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    第七届董事会第三十二次会

    议决议公告

    《上海证券报》第30 版

    《中国证券报》第A30 版

    《证券日报》第B3 版

    2010 年6 月5 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于为控股子公司担保公告

    《上海证券报》第30 版

    《中国证券报》第A30 版

    《证券日报》第B3 版

    2010 年6 月5 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于2009 年度股东大会增加

    临时提案的公告暨股东大会

    补充通知

    《上海证券报》第30 版

    《中国证券报》第A30 版

    《证券日报》第B3 版

    2010 年6 月5 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2010 年第三次临时股东大会

    决议公告

    《上海证券报》第B23 版

    《中国证券报》第B002 版

    《证券日报》第D3 版

    2010 年6 月8 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告

    《上海证券报》第B29 版

    《中国证券报》第B010 版

    《证券日报》第D3 版

    2010 年6 月18 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于非公开发行股票申请获

    得中国证劵监督管理委员会

    核准的公告

    《上海证券报》第13 版

    《中国证券报》第A18 版

    《证券日报》第A4 版

    2010 年6 月26 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn

    关于子公司股权转让进展公

    告

    《上海证券报》第B22 版

    《中国证券报》第B011 版

    《证券日报》第C4 版

    2010 年6 月30 日

    上海证券交易所网站:

    www.sse.com.cn泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    七、财务会计报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五、1 757,537,519.72 283,417,790.53

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 五、2 64,200.00

    应收票据 五、3 2,000,000.00

    应收账款 五、4 32,923,773.23 56,269,146.22

    预付款项 五、6 702,387,229.56 199,418,537.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 五、5 117,878,490.87 40,383,972.46

    买入返售金融资产

    存货 五、7 54,097,885.95 228,114,033.74

    一年内到期的非流动资产 175,256.24

    其他流动资产

    流动资产合计 1,664,889,099.33 809,778,736.27

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 五、8 30,272,370.00 40,953,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五、9 1,200,000.00 1,200,000.00

    投资性房地产 五、10 234,796,271.12 222,291,846.93

    固定资产 五、11 163,589,813.67 188,110,135.60

    在建工程 五、12 1,057,736.20 5,097,217.45

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、13 610,780,689.19 634,775,448.36

    开发支出

    商誉 五、14 32,433,674.22 32,433,674.22

    长期待摊费用 五、15 11,715,455.45 12,173,234.13

    递延所得税资产 五、16 2,406,419.11 1,792,864.75

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,088,252,428.96 1,138,827,421.44

    资产总计 2,753,141,528.29 1,948,606,157.71泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 五、18 1,000,000,000.00 316,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 五、19 489,000,000.00 312,000,000.00

    应付账款 五、20 67,870,702.19 113,475,048.41

    预收款项 五、21 41,621,005.81 107,265,684.73

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、22 4,839,264.60 4,316,376.41

    应交税费 五、23 36,734,324.77 21,610,787.12

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 五、24 55,471,968.16 170,589,571.05

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,695,537,265.53 1,045,257,467.72

    非流动负债：

    长期借款 五、25 200,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 五、26 158,965,151.12 161,717,934.79

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 五、16 133,390,532.62 142,750,865.70

    其他非流动负债

    非流动负债合计 492,355,683.74 304,468,800.49

    负债合计 2,187,892,949.27 1,349,726,268.21

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五、27 255,669,243.00 255,669,243.00

    资本公积 五、28 18,835,134.66 28,903,794.66

    减：库存股

    专项储备 五、29 6,419,005.98 1,058,913.37

    盈余公积 五、30 28,815,913.21 51,430,244.01

    一般风险准备

    未分配利润 五、31 103,569,238.58 40,624,546.03

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 413,308,535.43 377,686,741.07

    少数股东权益 151,940,043.59 221,193,148.43

    所有者权益合计 565,248,579.02 598,879,889.50

    负债和所有者权益总计 2,753,141,528.29 1,948,606,157.71

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 303,913,237.45 224,744,698.21

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 十一、1 9,309,748.64

    预付款项 2,061,932.47 4,569,521.28

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 十一、2 577,743,817.42 345,742,725.43

    存货 49,526.67 9,740,143.42

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 893,078,262.65 584,797,088.34

    非流动资产：

    可供出售金融资产 30,272,370.00 40,953,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十一、3 597,125,539.66 390,782,682.66

    投资性房地产

    固定资产 88,473.08 1,713,990.54

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 9,367,876.06 5,767,698.90

    其他非流动资产

    非流动资产合计 636,854,258.80 439,217,372.10

    资产总计 1,529,932,521.45 1,024,014,460.44泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 707,000,000.00 247,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 212,000,000.00 262,000,000.00

    应付账款 28,991,229.57 4,999,749.77

    预收款项 11,043.00 236,305.00

    应付职工薪酬 832,587.05 774,106.24

    应交税费 54,988.09 13,383,474.26

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 207,162,711.05 125,893,642.04

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,156,052,558.76 654,287,277.31

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 5,108,467.50 8,517,750.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 5,108,467.50 8,517,750.00

    负债合计 1,161,161,026.26 662,805,027.31

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 255,669,243.00 255,669,243.00

    资本公积 31,982,031.67 42,209,879.17

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 49,439,925.16 49,439,925.16

    一般风险准备

    未分配利润 31,680,295.36 13,890,385.80

    所有者权益（或股东权益）合计 368,771,495.19 361,209,433.13

    负债和所有者权益（或股东

    权益）总计

    1,529,932,521.45 1,024,014,460.44

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并利润表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年1－6 月 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,937,334,051.86 667,194,597.45

    其中：营业收入 五、33 1,937,334,051.86 667,194,597.45

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,849,297,550.59 656,753,515.95

    其中：营业成本 五、33 1,748,691,797.48 634,699,366.65

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、34 8,133,331.60 2,633,499.39

    销售费用 11,367,432.55 3,736,418.81

    管理费用 38,402,543.89 16,083,097.46

    财务费用 五、35 39,916,262.56 -716,761.00

    资产减值损失 五、36 2,786,182.51 317,894.64

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 16,040,424.40 8,636,754.30

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,076,925.67 19,077,835.80

    加：营业外收入 五、38 9,837,336.55 1,546,254.20

    减：营业外支出 五、39 1,461,486.37 5,678,755.05

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,452,775.85 14,945,334.95

    减：所得税费用 五、40 33,653,410.22 4,056,096.42

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,799,365.63 10,889,238.53

    归属于母公司所有者的净利润 62,944,692.55 10,605,425.97

    少数股东损益 15,854,673.08 283,812.56

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五、41 0.2462 0.0415

    （二）稀释每股收益 五、41 0.2462 0.0415

    七、其他综合收益 五、42 -10,227,847.50 14,026,950.00

    八、综合收益总额 68,571,518.13 24,916,188.53

    归属于母公司所有者的综合收益总额 52,716,845.04 24,632,375.97

    归属于少数股东的综合收益总额 15,854,673.09 283,812.56

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年1－6 月 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十一、4 657,479,060.26 548,456,415.51

    减：营业成本 十一、4 649,719,081.95 542,250,545.58

    营业税金及附加 420,586.79 316,695.61

    销售费用 2,230,936.99 1,298,788.15

    管理费用 6,207,928.23 4,612,737.12

    财务费用 7,846,749.69 -2,842,327.00

    资产减值损失 14,400,708.62 -1,337,441.86

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 27,018,000.00 1,095,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,671,067.99 5,252,417.91

    加：营业外收入 10,318,213.02 1,216,388.33

    减：营业外支出 10,812.16 1,841,594.11

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,978,468.85 4,627,212.13

    减：所得税费用 -3,811,440.71 2,595,191.58

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,789,909.56 2,032,020.55

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0696 0.0079

    （二）稀释每股收益 0.0696 0.0079

    六、其他综合收益 -10,227,847.50 14,026,950.00

    七、综合收益总额 7,562,062.06 16,058,970.55

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    合并现金流量表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年1－6 月 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,148,794,347.15 763,917,135.91

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 105,866,540.91 70,446,814.80

    经营活动现金流入小计 2,254,660,888.06 834,363,950.71

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,985,676,149.39 764,555,503.62

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 22,824,391.39 11,383,009.28

    支付的各项税费 78,166,746.20 6,891,277.55

    支付其他与经营活动有关的现金 37,314,625.83 11,845,660.75

    经营活动现金流出小计 2,123,981,912.81 794,675,451.20

    经营活动产生的现金流量净额 130,678,975.25 39,688,499.51

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 522,747.29 1,095,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    15,569,567.38

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 41,044,786.13 27,473,246.49

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 41,567,533.42 44,137,813.87

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    488,043,510.84 6,346,636.21

    投资支付的现金 128,099,357.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 616,142,867.84 6,346,636.21

    投资活动产生的现金流量净额 -574,575,334.42 37,791,177.66泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    项目 附注本期金额 上期金额

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 30,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,000,000.00

    取得借款收到的现金 1,702,970,000.00 332,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,732,970,000.00 332,000,000.00

    偿还债务支付的现金 757,560,000.00 253,900,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,741,022.75 14,877,942.01

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 27,652,888.89

    筹资活动现金流出小计 814,953,911.64 268,777,942.01

    筹资活动产生的现金流量净额 918,016,088.36 63,222,057.99

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73.26

    五、现金及现金等价物净增加额 474,119,729.19 140,701,661.90

    加：期初现金及现金等价物余额 283,417,790.53 186,149,527.45

    六、期末现金及现金等价物余额 757,537,519.72 326,851,189.35

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年1－6 月 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 745,301,840.06 679,883,955.48

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 105,204,352.71 53,261,448.54

    经营活动现金流入小计 850,506,192.77 733,145,404.02

    购买商品、接受劳务支付的现金 722,668,597.01 684,571,137.45

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,156,914.01 3,461,221.63

    支付的各项税费 5,750,155.67 1,083,237.27

    支付其他与经营活动有关的现金 6,541,043.97 41,668,852.38

    经营活动现金流出小计 737,116,710.66 730,784,448.73

    经营活动产生的现金流量净额 113,389,482.11 2,360,955.29

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 438,000.00 1,095,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    12,676,256.82

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 41,044,786.13 32,585,621.59

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 41,482,786.13 46,356,878.41

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    16,841.00 6,350.00

    投资支付的现金 228,099,357.00 10,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 316,237,782.56

    投资活动现金流出小计 544,353,980.56 10,006,350.00

    投资活动产生的现金流量净额 -502,871,194.43 36,350,528.41

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,133,610,000.00 320,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,133,610,000.00 320,000,000.00

    偿还债务支付的现金 642,120,000.00 200,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,539,748.44 12,772,383.20

    支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00

    筹资活动现金流出小计 664,959,748.44 212,772,383.20

    筹资活动产生的现金流量净额 468,650,251.56 107,227,616.80

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73.26

    五、现金及现金等价物净增加额 79,168,539.24 145,939,027.24

    加：期初现金及现金等价物余额 224,744,698.21 162,436,601.40

    六、期末现金及现金等价物余额 303,913,237.45 308,375,628.64

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    合并所有者权益变动表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年1－6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数

    股东权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 255,669,243.00 28,903,794.66 1,058,913.37 51,430,244.01 40,624,546.03 221,193,148.43 598,879,889.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 255,669,243.00 28,903,794.66 1,058,913.37 51,430,244.01 40,624,546.03 221,193,148.43 598,879,889.50

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -10,068,660.00 5,360,092.61 -22,614,330.80 62,944,692.55 -69,253,104.84 -33,631,310.48

    （一）净利润 62,944,692.55 15,854,673.08 78,799,365.63

    （二）其他综合收益 -10,227,847.50 -10,227,847.50

    上述（一）和（二）小计 -10,227,847.50 62,944,692.55 15,854,673.08 68,571,518.13

    （三）所有者投入和减少资本 -898,044.66 -22,614,330.80 -87,858,780.48 -111,371,155.94

    1．所有者投入资本 30,000,000.00 30,000,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -898,044.66 -22,614,330.80 -117,858,780.48 -141,371,155.94

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 1,057,232.16 -1,057,232.16

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 1,057,232.16 -1,057,232.16

    （六）专项储备 6,417,324.77 2,751,002.56 9,168,327.33

    1．本期提取 7,193,522.95 3,090,587.70 10,284,110.65

    2．本期使用 776,198.18 339,585.14 1,115,783.32

    四、本期期末余额 255,669,243.00 18,835,134.66 6,419,005.98 28,815,913.21 103,569,238.58 151,940,043.59 565,248,579.02泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数

    股东权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 255,669,243.00 18,890,489.51 1,114,311.91 49,380,973.57 11,064,823.84 17,927,210.93 354,047,052.76

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 90,000,000.00 699,403.94 5,130,938.99 95,830,342.93

    二、本年年初余额 255,669,243.00 108,890,489.51 1,114,311.91 50,080,377.51 16,195,762.83 17,927,210.93 449,877,395.69

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    14,026,950.00 153,763.91 5,492,043.02 414,796.63 20,087,553.56

    （一）净利润 10,605,425.97 283,812.56 10,889,238.53

    （二）其他综合收益 14,026,950.00 14,026,950.00

    上述（一）和（二）小计 14,026,950.00 10,605,425.97 283,812.56 24,916,188.53

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -5,113,382.95 -5,113,382.95

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -5,113,382.95 -5,113,382.95

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 153,763.91 130,984.07 284,747.98

    1．本期提取

    2．本期使用 -153,763.91 -130,984.07 -284,747.98

    四、本期期末余额 255,669,243.00 122,917,439.51 1,268,075.82 50,080,377.51 21,687,805.85 18,342,007.56 469,964,949.25

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2010 年1－6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 255,669,243.00 42,209,879.17 49,439,925.16 13,890,385.80 361,209,433.13

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 255,669,243.00 42,209,879.17 49,439,925.16 13,890,385.80 361,209,433.13

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    -10,227,847.50 17,789,909.56 7,562,062.06

    （一）净利润 17,789,909.56 17,789,909.56

    （二）其他综合收益 -10,227,847.50 -10,227,847.50

    上述（一）和（二）小计 -10,227,847.50 17,789,909.56 7,562,062.06

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 255,669,243.00 31,982,031.67 49,439,925.16 31,680,295.36 368,771,495.19泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 255,669,243.00 18,890,489.51 48,090,058.66 6,854,970.20 329,504,761.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 255,669,243.00 18,890,489.51 48,090,058.66 6,854,970.20 329,504,761.37

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    14,026,950.00 -3,081,362.40 10,945,587.60

    （一）净利润 2,032,020.55 2,032,020.55

    （二）其他综合收益 14,026,950.00 14,026,950.00

    上述（一）和（二）小计 14,026,950.00 2,032,020.55 16,058,970.55

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -5,113,382.95 -5,113,382.95

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -5,113,382.95 -5,113,382.95

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 255,669,243.00 32,917,439.51 48,090,058.66 3,773,607.80 340,450,348.97

    法定代表人：王广西 主管会计工作负责人：丁 波 会计机构负责人：卞鹏飞泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    (二) 财务报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

    一、 公司基本情况

    泰安鲁润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经泰安市体改委1988 年11 月

    6 日以泰经改发（1988）96 号文批准，以泰安润滑油调配厂作为发起人，改组为泰安鲁润股份有

    限公司。1998 年5 月13 日在上海证券交易所挂牌上市，注册资本52,606,840.00 元。

    1998年6月26日公司召开1997年度股东大会，决议通过了1997年度利润分配方案，以1997年

    末股本52,606,840股为基数，以未分配利润按10：8比例向全体股东送红股，共计42,085,472股，

    每股面值1元，注册资本变更为人民币94,692,312.00元。2000年3月24日公司召开1999年度股东

    大会，决议通过了1999年度利润分配方案，以1999年末股本94,692,312股为基数，以未分配利润

    按10：8比例向全体股东送红股，共计75,753,850股，每股面值1元，注册资本变更为人民币

    170,446,162.00元。2007年1月31日，公司第一大股东中国石化山东泰山石油股份有限公司、第

    二大股东泰安鲁浩贸易公司分别与江苏永泰地产集团有限公司（以下简称“永泰地产”）签订了

    《股份转让协议》。2007年11月30日，永泰地产受让公司大股东泰山石油、泰安鲁浩向其转让所

    持有的本公司股份共计94,041,730股（占本公司总股本的55.18%），2007年12月21日公司股权分

    置改革完成。2008年5月20日公司召开2007年度股东大会，决议通过了2007年度利润分配方案，

    以2007年末股本170,446,162股为基数，以未分配利润按10：5向全体股东送红股，共计85,223,081

    股，每股面值1元，变更后的注册资本人民币255,669,243.00元。2008年8月20日控股股东永泰地

    产更名为永泰投资控股有限公司（以下简称“永泰控股”）。

    公司及下属子公司主要经营范围：汽油、柴油批发、零售；原煤开采、煤炭批发、投资管理

    等。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    4、 记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下企业合并泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

    一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：

    合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方

    控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1

    年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企

    业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

    的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并

    日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并

    资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债

    务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权

    益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲

    减留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

    合并的其他企业为被购买方。

    购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了

    控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按

    照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已

    办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、

    有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并

    承担相应的风险。

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

    发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易

    分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的

    未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠

    计量的，本公司也计入合并成本。

    对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列

    示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负

    债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计

    入合并当期损益。

    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评

    估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务

    支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证

    券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照

    权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母

    公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负

    债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项

    目下以“少数股东收益”项目列示。

    公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，

    同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当

    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司

    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳

    入合并现金流量表。

    公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量

    纳入合并现金流量表。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公

    司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。

    7、 现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务和外币报表折算

    对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位

    币金额。

    在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，

    除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

    的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允

    价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

    原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），

    折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予

    以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进

    行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述

    的财务报表进行折算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的

    近似汇率）折算。

    9、 金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债两类。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

    产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    B、金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

    损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时

    转出，计入当期损益。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，

    公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本

    计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认

    后按《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额，初始金额扣除按照《企业会计准则第14

    号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认与计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金

    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将

    收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风

    险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放

    弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有

    关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金

    融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

    和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

    分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

    期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允

    价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金

    融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （4）金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终

    止确认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定

    ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出

    价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场

    报价不是公允价值。

    ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    （6）金融资产减值

    A、金融资产减值的确认

    期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

    据，包括下列各项：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

    行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

    组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

    地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

    可能无法收回投资成本；

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    B、金融资产减值的测试方法和计提方法

    ①以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括

    尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融

    资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见本财务

    报表附注二、10。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转

    回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ②可供出售金融资产泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予

    以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本

    金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

    认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售

    权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    ③以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资

    产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    发生的减值损失一经确认，不得转回。

    10、 应收款项

    a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准余额前五名

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照余额百分比法

    b) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定

    依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据 指三年以上应收账款（扣除已包括在单项金额重大的应收款项明细）

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：余额百分比法

    应收账款余额百分比法

    计提比例的说明

    按应收账款余额6%计提

    坏账准备

    其他应收款余额百分比

    法计提比例的说明

    按其他应收款余额6%计

    提坏账准备

    计提坏账准备的说明

    对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有

    确凿证据表明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。

    11、 存货：

    （1）存货的分类

    公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、

    开发产品、开发成本等。

    （2）发出存货的计价方法：加权平均法

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计

    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净

    值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价

    格为基础计算。

    本公司按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

    计量成本与可变现净值。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

    准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度：永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物按五五摊销法。

    12、 长期股权投资

    （1）初始投资成本的确定

    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并

    对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行

    的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企

    业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足

    冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资

    的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

    的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并

    日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考

    虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额

    记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。

    C、其他方式取得的长期投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含

    的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或

    协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号

    ——非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——

    债务重组》确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    A、后续计量及收益确认

    ①本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控

    制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法

    核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。

    用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有

    的部分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资

    后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本

    的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

    采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，

    在被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的

    会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的

    财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折

    旧额或摊销额，以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备

    金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持

    股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的

    未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额

    确认。

    公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

    应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长

    期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长

    期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比

    例与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的

    账面价值并计入所有者权益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方

    一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但

    并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流

    量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。

    13、 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应

    当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地

    使用权和已出租的建筑物。

    （1）投资性房地产的初始计量

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相

    关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

    预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会

    计准则的规定确定。

    （2）投资性房地产的后续计量

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法

    计提折旧和进行摊销。

    （3）投资性房地产的减值准备

    在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，计提减值准备。

    14、 固定资产

    （1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经

    营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取

    折旧

    （2）各类固定资产的折旧方法：泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

    房屋建筑物 20-40 年 4% 2.40-4.80%

    机器设备 12 年 4% 8.00%

    运输工具 10 年 4% 9.60%

    电子设备 4 年 4% 24.00%

    办公设备 5 年 4% 19.20%

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，计提固定资产减值准备。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    A、符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

    允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%

    （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    B、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入

    账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

    在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期

    与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、 在建工程

    在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人

    工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

    在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资

    产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了竣

    工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。

    在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，计提在建工程减值

    准备。

    16、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的

    购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化的期间

    A、当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使

    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过

    3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新

    开始。

    C、停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一

    般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的

    利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    17、 无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按取得时的成本进行初始计量。

    （2）无形资产的使用寿命及摊销

    公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定

    权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出

    大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素

    判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经

    济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用

    寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有

    期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （3）研究阶段和开发阶段的支出

    公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解

    新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发生时计入当期泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用

    于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本化确认为无形资产：①完成该无形资产以使其

    能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生

    经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

    资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计

    量。

    （4）无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，计提无形资产

    减值准备。

    18、 长期待摊费用

    本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营租

    入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。

    19、 附回购条件的资产转让

    对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方不应当确认

    销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。

    20、 预计负债

    本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承

    担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

    风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿

    证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    21、 收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

    给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收

    入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量。

    （2）提供劳务的确认方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相

    关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够

    可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提

    供劳务交易的完工进度。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本

    预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳

    务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    （3）开发商品房的确认方法

    已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续

    管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能

    够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了

    买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。买方接到书面交房通知，无正

    当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实现。

    （4）让渡资产使用权的确认方法

    让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别

    下列情况确认让渡资产使用权收入：

    A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22、 政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于

    与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助

    如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期

    损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、 递延所得税资产/递延所得税负债：

    （1）递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额（或可抵扣亏损）。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

    相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差

    异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

    得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    24、 主要会计政策、会计估计的变更

    （1） 会计政策变更

    本报告期主要会计政策是否变更：否。

    （2） 会计估计变更

    本报告期主要会计估计是否变更：否。

    25、 前期会计差错更正

    （1）追溯重述法

    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。

    （2）未来适用法

    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。

    三、 税项

    税种 计税依据 税率

    增值税 按销售收入的17%抵扣进项税后计缴 17%

    营业税 按应税收入计缴 3%及5%

    城市维护建设税 按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴 7%及1%

    教育费附加 按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴 3%

    企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%

    四、 企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位

    全称

    子公

    司类

    型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持

    股

    比

    例

    （%

    ）

    表

    决

    权

    比

    例

    （%

    ）

    是

    否

    纳

    入

    合

    并

    范

    围

    少数

    股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    山东鲁润石

    化有限公司

    有限

    责任

    公司

    泰

    安

    商品

    流通

    5,000

    石油、沥青、

    润滑油等销

    售；汽油、

    柴油等批发

    5,000 100 100 是泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    山东鲁润宏

    泰石化有限

    责任公司

    有限

    责任

    公司

    泰

    安

    商品

    流通

    5,000

    汽油、柴油

    批发、润滑

    油等销售

    5,000 100 100 是

    菏泽鲁润石

    化有限责任

    公司

    有限

    责任

    公司

    菏

    泽

    商品

    流通

    3,000

    汽油、柴油

    等的零售批

    发

    3,000 100 100 是

    梁山鲁润石

    化有限公司

    有限

    责任

    公司

    梁

    山

    商品

    流通

    300

    润滑油、燃

    料油零售批

    发

    300 100 100 是

    北京润泰创

    业投资管理

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    北

    京

    投资3,000

    项目投资；

    投资管理；

    投资咨询

    3,000 100 100 是

    2、 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位：万元 币种：人民币

    被投资

    单位全

    称

    子公司

    类型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持

    股

    比

    例

    （%

    ）

    表

    决

    权

    比

    例

    （%

    ）

    是

    否

    纳

    入

    合

    并

    范

    围

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    南京永

    泰能源

    发展有

    限公司

    有限责

    任公司

    南

    京

    商

    品

    流

    通

    9,000

    煤炭批发；能源开

    发；室内外装饰、

    装潢；土建、园林、

    景观工程施工

    9,500 100 100 是

    注：由于系同一控制下的企业合并，在编制本期合并比较报表时，已对上年同期利润表、现金流

    量表项目及金额进行了调整。主要会计数据及财务指标调整如下：

    利润表项目 调整前上年1-6月数 调整后上年1-6月数

    归属于上市公司股东的净利润 4,590,877.50 10,605,425.97

    基本每股收益 0.0180 0.0415

    全面摊薄净资产收益率（%） 1.31 2.35

    现金流量表项目 调整前上年1-6月数 调整后上年1-6月数

    经营活动产生的现金流量净额 7,466,768.19 39,688,499.51

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.0292 0.1552

    3、 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单

    位全称

    子公

    司类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资

    本

    经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持

    股

    比

    例

    （%

    ）

    表

    决

    权

    比

    例

    （

    %）

    是

    否

    纳

    入

    合

    并

    范

    围

    少数股

    东权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    华瀛山西

    能源投资

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    灵

    石

    采

    掘

    20,000

    资产管理、实

    业投资、煤矿

    和矿产投资

    36,275 70 70 是15,194泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    （二） 合并范围发生变更的说明

    1、 本公司拥有其半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围内的子公司

    无。

    2、 本公司拥有其半数及半数以下表决权比例但纳入合并范围内的子公司

    无。

    （三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1、 本期新纳入合并范围的子公司

    无。

    2、 本期不再纳入合并范围的子公司

    单位名称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司（以下简称“平度金矿”） 35,278,910.74 -3,704,100.87

    泰安鲁润地产开发有限公司（以下简称“鲁润地产”） 6,933,392.31 450,471.31

    注：公司本年度转让持有的平度金矿、鲁润地产股权而丧失对其控制权，不再将其纳入合并范围。

    3、 出售股权导致丧失控制权而减少子公司

    单位名称 出售日 损益确认方法

    青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司 2010-05-31 注

    泰安鲁润地产开发有限公司 2010-05-31 注

    注：2010年5月26日，公司与控股股东永泰控股签订了《关于鲁润地产100%股权转让协议》和《关

    于平度金矿54%股权转让协议》，协议双方约定，公司将持有的鲁润地产100%股权和平度金矿54%股权

    分别以2,200万元、1,950万元的价格转让给永泰控股。公司按协议约定于2010年6月9日收到平度金矿

    股权转让款1,950万元，2010年6月10日收到鲁润地产股权转让款2,200万元，并办理完毕股权转让手续。

    股权转让价款与出售日公司享有的净资产份额之差确认为当期损益。

    （四） 本期发生的同一控制下企业合并

    无。

    （五） 本期发生的非同一控制下企业合并

    无。

    五、 合并财务报表项目注释

    1、 货币资金泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 593,427.73 1.0000 593,427.73 598,350.52 1.0000 598,350.52

    小计 593,427.73 598,350.52

    银行存款：

    人民币 337,603,091.99 1.0000 337,603,091.99 40,819,440.01 1.0000 40,819,440.01

    小计 337,603,091.99 40,819,440.01

    其他货币资金：

    人民币 419,341,000.00 1.0000 419,341,000.00 242,000,000.00 1.0000 242,000,000.00

    小计 419,341,000.00 242,000,000.00

    合计 757,537,519.72 283,417,790.53

    注1：其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。

    注2：货币资金期末数比期初数增长了1.67 倍，主要原因系银行存款、银行承兑汇票保证金增加

    所致。

    2、 交易性金融资产

    种类 期末公允价值数 期初公允价值数

    交易性权益工具投资 64,200.00

    合计 64,200.00

    注：交易性金融资产期末数比期初数增加主要原因系本期在一级市场购买交易性金融资产所致。

    3、 应收票据

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 2,000,000.00

    注：应收票据期末数比期初数减少了100%，主要原因系本期销售结算方式变化所致。

    4、 应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    A、期末数

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 所占比例（%） 金额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 21,279,040.57 60.75 1,276,742.43 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    1,872,664.00 5.35 112,359.84 6.00

    其他不重大的应收账款 11,873,586.10 33.90 712,415.17 6.00

    合计 35,025,290.67 100.00 2,101,517.44 6.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    B、期初数

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 所占比例（%） 金额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 39,134,198.33 65.38 2,348,051.90 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    2,169,525.86 3.62 130,171.55 6.00

    其他不重大的应收账款 18,557,069.66 31.00 1,113,424.18 6.00

    合计 59,860,793.85 100.00 3,591,647.63 6.00

    （2） 账龄分析

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1年以内（含1年） 30,059,679.67 85.82 1,803,580.78 49,869,722.85 83.31 2,992,183.37

    1年至2年（含2

    年）

    2,772,947.00 7.92 166,376.82 3,227,947.00 5.39 193,676.82

    2年至3年（含3

    年）

    320,000.00 0.91 19,200.00 5,199,100.00 8.69 311,946.00

    3年以上 1,872,664.00 5.35 112,359.84 1,564,024.00 2.61 93,841.44

    合计 35,025,290.67 100.00 2,101,517.44 59,860,793.85 100.00 3,591,647.63

    净额 32,923,773.23 56,269,146.22

    （3） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 账龄

    占应收账款总

    额的比例（％）

    灵石县延兴煤业有限责任公司（煤款） 非关联方 7,192,566.58 1年以内 20.54

    李天忠（售房款） 非关联方 4,184,000.00 1年以内 11.95

    贾莉（售房款） 非关联方 4,376,000.00 1年以内 12.49

    扬州永泰房地产开发有限公司（工程款） 关联方 3,486,473.99 1年以内 9.95

    陈保汉（售房款） 非关联方 2,040,000.00 1-2年 5.82

    合计 21,279,040.57 60.75

    （4） 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （5） 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的

    比例（％）

    扬州永泰房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 3,486,473.99 9.95

    徐州永泰地产开发有限公司 母公司的全资子公司 1,272,060.74 3.63

    合计 4,758,534.73 13.58

    注：以上往来款系南京永泰能源在被收购前与永泰控股下属企业因工程承包而形成的业务往来，泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    将于工程质保期满收回。

    （6） 应收账款期末数比期初数减少了41.49%，主要原因系本期加大清收力度，加速资金回笼所致。

    5、 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    A、期末数

    账面余额 坏账准备

    种类

    账面余额 所占比例（%） 账面余额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 115,735,519.41 92.29 6,944,131.16 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    1,135,328.05 0.91 68,119.68 6.00

    其他不重大的应收账款 8,531,802.40 6.80 511,908.15 6.00

    合计 125,402,649.86 100.00 7,524,158.99 6.00

    B、期初数

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 所占比例（%） 金额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 34,210,022.72 79.63 2,052,601.36 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    1,520,845.35 3.54 91,250.72 6.00

    其他不重大的应收账款 7,230,804.76 16.83 433,848.29 6.00

    合计 42,961,672.83 100.00 2,577,700.37 6.00

    （2） 账龄分析

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1年以内（含1

    年）

    90,722,528.34 72.35 5,443,351.70 33,521,250.05 78.03 2,011,275.00

    1年至2年（含2

    年）

    32,343,793.47 25.79 1,940,627.61 4,756,639.56 11.07 285,398.37

    2年至3年（含3

    年）

    1,201,000.00 0.96 72,060.00 3,162,937.87 7.36 189,776.27

    3年以上 1,135,328.05 0.90 68,119.68 1,520,845.35 3.54 91,250.73

    合计 125,402,649.86 100.00 7,524,158.99 42,961,672.83 100.00 2,577,700.37

    净额 117,878,490.87 40,383,972.46

    （3） 本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    （4） 金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 金额 款项内容

    泰安鲁润地产开发有限公司 80,741,496.69 暂借款

    山东鲁润京九石化有限公司 18,556,045.12 暂借款

    （5） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占其他应收款总

    额的比例（％）

    泰安鲁润地产开发有限公司 关联方 80,741,496.69 1年以内 64.39

    山东鲁润京九石化有限公司 非关联方 18,556,045.12 1-2年 14.80

    灵石县安全监督管理局 非关联方 9,750,000.00 1年以内、1-3年7.77

    中国石油化工股份有限公司

    山东石油分公司

    非关联方 4,630,000.00 1-2年 3.69

    泰安鲁浩贸易公司 非关联方 2,057,977.60 1-2年 1.64

    合计 115,735,519.41 92.29

    （6） 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总额

    的比例（％）

    泰安鲁润地产开发有限公司 母公司的全资子公司 80,741,496.69 64.39

    合计 80,741,496.69 64.39

    注：系公司将持有的鲁润地产100%股权转让给永泰控股前形成的往来款项，截至财务报告批准报

    出日，上述款项已全部收回。

    （7） 其他应收款期末数比期初数增长了1.92 倍，主要原因系将本期转让部分子公司股权导致财务

    报表合并范围发生变化所致。

    6、 预付款项

    （1） 预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1年以内（含1年） 702,387,229.56 100.00 198,210,995.09 99.39

    1年至2年（含2年） 810,341.41 0.41

    2年至3年（含3年）

    3年以上 397,200.58 0.20

    合计 702,387,229.56 100.00 199,418,537.08 100.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    （2） 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    山西金泰源煤业有限公司 非关联方 360,000,000.00 2009.12-2010.06 未到结算日

    灵石三尺煤业有限公司 非关联方 126,666,700.00 2009.10-2010.06 未到结算日

    灵石县翠峰镇财政所 非关联方 38,000,000.00 2010.02-2010.06 未到结算日

    灵石县西岭沟煤矿有限公司 非关联方 35,000,000.00 2009.08 未到结算日

    灵石县财政局（煤矿产能置换金） 非关联方 21,600,000.00 2010.06 未到结算日

    合计 581,266,700.00

    （3） 本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （4） 预付款项期末数比期初数增长了2.52 倍，主要原因系控股子公司华瀛山西能源投资有限公司

    （以下简称“华瀛山西”）预付采矿权相关价款所致。

    7、 存货

    （1） 明细情况

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,628,412.16 2,628,412.16 2,352,307.12 2,352,307.12

    库存商品 51,020,192.86 51,020,192.86 34,925,420.88 1,002,111.00 33,923,309.88

    低值易耗品 205,078.36 205,078.36 451,208.61 451,208.61

    开发产品 244,202.57 244,202.57 13,742,176.69 13,742,176.69

    开发成本 177,645,031.44 177,645,031.44

    合计 54,097,885.95 54,097,885.95 229,116,144.74 1,002,111.00 228,114,033.74

    （2） 存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 1,002,111.00 1,002,111.00

    合计 1,002,111.00 1,002,111.00

    （3） 开发成本明细

    项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资 期初数 期末数

    大河项目 2009年2月 2011年12月 600,000,000.00 177,645,031.44

    合计 177,645,031.44泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    注：本期公司将持有的鲁润地产100%股权转让给永泰控股，大河项目开发成本随鲁润地产的股权转

    出不再纳入财务报表合并范围。

    （4） 开发产品明细

    项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    天地家园 2008年12月 13,742,176.69 13,497,974.12 244,202.57

    合计 13,742,176.69 13,497,974.12 244,202.57

    （5） 截至2010 年6 月30 日，本公司将部分油品质押给泰安市泰山区农村信用合作联社以获得

    5,800 万元贷款。

    （6） 存货期末数比期初数减少了76.39%，主要原因系本期转让部分子公司股权导致财务报表合并

    范围发生变化所致。

    8、 可供出售金融资产

    （1） 明细情况

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 30,272,370.00 40,953,000.00

    合计 30,272,370.00 40,953,000.00

    （2） 可供出售金融资产系公司持有的交通银行503.7 万股股票，其公允价值按2010 年6 月30 日

    交通银行收盘价6.01 元/股计算。

    （3） 截至2010 年6 月30 日，本公司将持有的交通银行438 万股股票质押给青岛银行济南分行以

    获得3,500 万元贷款。

    9、 长期股权投资

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位

    名称

    核算

    方法

    初始

    投资

    成本

    期初

    余额

    增减

    变动

    期末

    账面

    价值

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资单

    位表决权比

    例

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    山东泰山能源

    有限责任公司

    按成本

    法核算

    120 120 120 0.24% 0.24%

    合计 120 120 120

    10、投资性房地产

    （1） 按成本计量的投资性房地产

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 226,335,965.71 15,333,670.00 241,669,635.71

    1、房屋、建筑物 226,335,965.71 15,333,670.00 241,669,635.71泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    2、土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 4,044,118.78 2,829,245.81 6,873,364.59

    1、房屋、建筑物 4,044,118.78 2,829,245.81 6,873,364.59

    2、土地使用权

    三、投资性房地产账面净值合计 222,291,846.93 234,796,271.12

    1、房屋、建筑物 222,291,846.93 234,796,271.12

    2、土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计金额合

    计

    1、房屋、建筑物

    2、土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 222,291,846.93 234,796,271.12

    1、房屋、建筑物 222,291,846.93 234,796,271.12

    2、土地使用权

    （2） 本期折旧和摊销额：2,829,245.81 元。

    11、 固定资产

    （1） 固定资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计：

    其中：房屋建筑物 167,116,412.73 9,516,228.00 38,356,407.94 138,276,232.79

    机器设备 53,158,118.26 7,614,302.59 11,412,275.25 49,360,145.60

    运输工具 10,008,921.15 4,141,149.00 5,360,565.81 8,789,504.34

    电子设备 4,344,388.79 553,912.45 1,664,420.33 3,233,880.91

    办公设备 90,810.00 37,450.00 53,360.00

    合计 234,718,650.93 21,825,592.04 56,831,119.33 199,713,123.64

    二、累计折旧合计

    其中：房屋建筑物 29,276,639.71 3,703,597.08 9,761,254.85 23,218,981.94

    机器设备 11,708,865.13 2,437,186.96 4,754,980.93 9,391,071.16

    运输工具 3,674,232.83 614,637.56 2,182,375.86 2,106,494.53

    电子设备 1,896,953.39 408,217.04 922,313.37 1,382,857.06

    办公设备 51,824.27 8,381.61 36,300.60 23,905.28

    合计 46,608,515.33 7,172,020.25 17,657,225.61 36,123,309.97

    三、固定资产账面净值合计

    其中：房屋建筑物 137,839,773.02 115,057,250.85

    机器设备 41,449,253.13 39,969,074.44

    运输工具 6,334,688.32 6,683,009.81

    电子设备 2,447,435.40 1,851,023.85

    办公设备 38,985.73 29,454.72

    合计 188,110,135.60 163,589,813.67

    四、减值准备合计

    其中：房屋建筑物 7,147.38 7,147.38

    机器设备 36,808.49 36,808.49泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    运输工具 175,300.91 175,300.91

    电子设备

    办公设备

    合计 219,256.78 219,256.78

    五、固定资产账面价值合计

    其中：房屋建筑物 137,839,773.02 115,057,250.85

    机器设备 41,449,253.13 39,969,074.44

    运输工具 6,334,688.32 6,683,009.81

    电子设备 2,447,435.40 1,851,023.85

    办公设备 38,985.73 29,454.72

    合计 188,110,135.60 163,589,813.67

    注：本期折旧额：7,172,020.25 元。

    （2） 截至2010 年6 月30 日，公司无暂时闲置固定资产。

    （3） 截至2010 年6 月30 日，公司无融资租赁租入的固定资产。

    （4） 截至2010 年6 月30 日，公司无经营租赁租出的固定资产。

    （5） 截至2010 年6 月30 日，公司无期末持有待售的固定资产。

    （6） 未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    办公、生产及辅助性用房 注 注

    注：截止2010 年6 月30 日，本公司控股子公司山西灵石荡荡岭煤业有限公司（以下简称“荡荡

    岭公司”）、山西灵石华瀛冯家坛煤矿有限责任公司（以下简称“冯家坛公司”）存在部分未办妥产

    权证书的房产。对于这部分房产，两家控股子公司将视矿井技术改造情况，分别进行拆除、翻修、改

    造或重建，然后依法办理房屋产权登记手续。根据这两家公司目前整合工作的进程，预计相关房产的

    产权登记手续将不晚于2011 年12 月底前办理完毕。

    12、 在建工程

    （1） 在建工程明细情况

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    6号井盲斜井 1,976,914.49 1,976,914.49

    21号脉 1,357,029.19 1,357,029.19

    4号井 890,698.57 890,698.57

    中凯电建工程 545,161.00 545,161.00 360,000.00 360,000.00

    窑洞 332,575.20 332,575.20 332,575.20 332,575.20

    10KV配电工程首付 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

    合计 1,057,736.20 1,057,736.20 5,097,217.45 5,097,217.45泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    （2） 在建工程期末数比期初数下降了79.25%，主要原因系本期转让部分子公司股权导致财务报表

    合并范围发生变化所致。

    （3） 截至2010 年6 月30 日，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    13、 无形资产

    （1） 无形资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、原价

    土地使用权 1,026,462.00 1,026,462.00

    采矿权 641,770,521.38 641,770,521.38

    合计 642,796,983.38 1,026,462.00 641,770,521.38

    二、累计摊销额

    土地使用权 225,200.25 10,264.62 235,464.87

    采矿权 7,796,334.77 23,193,497.42 30,989,832.19

    合计 8,021,535.02 23,203,762.04 235,464.87 30,989,832.19

    三、无形资产减值准备累计金额

    土地使用权

    采矿权

    合计

    四、无形资产账面价值

    土地使用权 801,261.75

    采矿权 633,974,186.61 610,780,689.19

    合计 634,775,448.36 610,780,689.19

    注：本期摊销额：23,203,762.04 元。

    （2） 截至2010 年6 月30 日，本公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。

    14、 商誉

    （1） 商誉情况

    被投资单位名称 期初余额 本期增加额本期减少额期末余额

    期末减值

    准备

    华瀛山西能源投资有限公司 32,433,674.22 32,433,674.22

    合计 32,433,674.22 32,433,674.22

    （2） 截至2010 年6 月30 日，本公司商誉未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。

    15、 长期待摊费用

    项目 期初额 本期增加额本期摊销额

    其他减

    少额

    期末额

    其他减少

    的原因

    租入固定资产改良

    支出

    2,111,334.65 284,458.74 452,704.80 1,943,088.59泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    租赁费 1,229,899.48 404,492.11 442,024.73 1,192,366.86

    产能置换补偿金 8,832,000.00 252,000.00 8,580,000.00

    合计 12,173,234.13 688,950.85 1,146,729.53 11,715,455.45

    16、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 2,406,419.11 1,792,864.75

    小计 2,406,419.11 1,792,864.75

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价

    值变动

    5,108,467.50 8,517,750.00

    非同一控制下企业合并所引起的可辨认资

    产和负债的计税基础与账面价值的差额

    128,282,065.12 134,233,115.70

    小计 133,390,532.62 142,750,865.70

    （2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目：

    坏账准备 9,625,676.43

    小计 9,625,676.43

    引起暂时性差异的负债项目：

    可供出售金融资产公允价值变动 20,433,870.00

    非同一控制下企业合并所引起的可辨认资产和负债的

    计税基础与账面价值的差额

    513,128,260.48

    小计 533,562,130.48

    （3） 递延所得税资产期末数比期初数增长了34.22%，主要原因系公司计提的减值准备增加所致。

    17、 资产减值准备

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 6,169,348.00 3,456,328.43 9,625,676.43

    存货跌价准备 1,002,111.00 1,002,111.00

    固定资产减值准备 219,256.78 219,256.78

    合计 7,171,459.00 3,675,585.21 1,221,367.78 9,625,676.43泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    18、 短期借款

    （1） 短期借款情况

    项目 期末数 期初数

    质押借款 38,000,000.00

    质押加保证借款 93,000,000.00 55,000,000.00

    抵押借款 120,000,000.00 120,000,000.00

    抵押加保证借款 300,000,000.00

    保证借款 487,000,000.00 103,000,000.00

    合计 1,000,000,000.00 316,000,000.00

    （2） 短期借款期末数比期初数增长了2.16 倍，主要原因系本期增加银行借款所致。

    （3） 抵押、质押情况说明：详见本财务报表附注五、7 及8。

    19、 应付票据

    （1） 应付票据情况

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 489,000,000.00 312,000,000.00

    合计 489,000,000.00 312,000,000.00

    （2） 下一会计期间即将到期的金额：489,000,000.00 元。

    （3） 应付票据期末数比期初数增加了56.73%，主要原因系本期以银行承兑汇票对外支付结算款增

    加所致。

    20、 应付账款

    （1） 应付账款情况

    项目 期末数 期初数

    应付账款 67,870,702.19 113,475,048.41

    （2） 本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 应付账款期末数比期初数减少了40.19%，主要原因系本期偿还应付款所致。

    21、 预收款项

    （1） 预收款项情况

    项目 期末数 期初数

    预收款项 41,621,005.81 107,265,684.73

    （2） 本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 预收款项期末数比期初数减少了61.20%，主要原因系上期预收煤炭款本期实现销售所致。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    22、 应付职工薪酬

    项目 期初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,661,230.28 19,016,665.63 18,537,661.75 4,140,234.16

    二、职工福利费 107,105.73 317,675.59 424,781.32

    三、社会保险费 -9,653.70 424,211.37 385,547.24 29,010.43

    其中：1．医疗保险 5,646.58 104,100.95 59,254.97 50,492.56

    2．基本养老保险费 -16,051.67 286,277.61 291,482.56 -21,256.62

    3．失业保险费 751.39 6,506.31 7,539.10 -281.40

    4．工伤保险费 19,518.93 19,463.04 55.89

    5．生育保险费 7,807.57 7,807.57

    四、住房公积金 50,206.00 324,073.80 367,014.80 7,265.00

    五、工会经费 327,858.78 339,186.55 170,566.90 496,478.43

    六、职工教育经费 173,433.08 89,615.82 101,545.99 161,502.91

    七、工会费 6,196.24 13,517.48 14,940.05 4,773.67

    合计

    4,316,376.41 20,524,946.24 20,002,058.05 4,839,264.60

    注：公司本期末无拖欠职工薪酬的情况。

    23、 应交税费

    项目 期末数 期初数

    增值税 315,782.10 -5,231,214.91

    营业税 700,034.81 9,151,138.76

    企业所得税 32,540,800.26 13,509,133.88

    个人所得税 871,087.66 687,326.68

    城建税 155,471.40 887,241.77

    教育费附加 275,947.18 386,232.86

    文教基金 14,218.20 92,984.35

    土地使用税 1,950.52 291,049.70

    房产税 74,868.88 80,929.31

    资源税 664,496.96 110,021.52

    土地增值税 206,643.20 1,548,641.92

    矿产资源补偿费 609,881.54

    水资源补偿费 158,811.64

    价格调控基金 119,580.42

    其他 24,750.00 97,301.28

    合计 36,734,324.77 21,610,787.12

    注：应交税费期末数比期初数增长了69.98%，主要原因系本期计提的企业所得税尚未缴纳所致。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    24、 其他应付款

    （1） 其他应付款情况

    项目 期末数 期初数

    其他应付款 55,471,968.16 170,589,571.05

    （2） 本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

    单位名称 期末数 期初数

    永泰投资控股有限公司 93,570.74 112,628,933.57

    （3） 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：主要是荡荡岭公司尚需补缴的采矿权价款。

    （4） 其他应付款期末数比期初数减少了67.48%，主要原因系本期归还永泰控股借款所致。

    25、 长期借款

    （1） 长期借款情况

    项目 期末数 期初数

    保证借款 200,000,000.00

    合计 200,000,000.00

    （2） 长期借款明细

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率 期末数 期初数

    吉林省信托有限责任公司 2010-6-9 2012-6-9 人民币9.204% 200,000,000.00

    合计 200,000,000.00

    （3） 长期借款期末数比期初数增加，主要原因系公司新增借款所致。

    26、 长期应付款

    单位 期限 初始金额 利率 期末余额 未确认融资费用期末账面净额

    借款

    条件

    闫建亮 12 年 149,968,800.00 10% 140,595,750.00 58,428,750.55 82,166,999.45 无

    张建宏 19 年 88,517,200.00 10% 85,023,099.99 46,624,024.16 38,399,075.83 无

    李卫宏 19 年 88,517,200.00 10% 85,023,100.00 46,624,024.16 38,399,075.84 无

    合计 327,003,200.00 310,641,949.99 151,676,798.87 158,965,151.12

    27、 股本

    本次变动增减（+、-）

    股份类别 期初数

    发行新股 送股 公积金转股其他 小计

    期末数

    股份总数 255,669,243.00 255,669,243.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    28、 资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因、依据

    股本溢价 898,044.66 898,044.66 注1

    其他资本公积 28,005,750.00 1,057,232.16 10,227,847.50 18,835,134.66 注2

    合计 28,903,794.66 1,057,232.16 11,125,892.16 18,835,134.66

    注1：本期由于购买华瀛山西少数股权（3000 万出资份额）的投资成本与按照新增持股比例计算

    应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产的份额存在差额。根据相关会计准则的规定，调

    减资本公积（股本溢价）898,044.66 元，资本公积（股本溢价）的余额不足冲减部分，调减盈余公积。

    注2：（1）本期因公司转让平度金矿54%股权，故将原计入专项储备的金额1,057,232.16 元调增

    资本公积；

    （2）本期末因可供出售金融资产（交通银行）股票价格下跌而调减资本公积10,227,847.50 元。

    29、 盈余公积

    项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    法定盈余公积 50,234,014.90 22,614,330.80 27,619,684.10

    任意盈余公积 1,196,229.11 1,196,229.11

    合计 51,430,244.01 22,614,330.80 28,815,913.21

    注：盈余公积本期减少的原因详见本财务报表附注五、28 注1。

    30、 专项储备

    项目 期末数 期初数

    专项储备 6,419,005.98 1,058,913.37

    注：专项储备期末数比期初数增长了5.06 倍，主要原因系华瀛山西所属矿山专项储备增加所致。

    31、 未分配利润

    项目 本期发生额 提取或分配比例

    上年年末未分配利润 40,624,546.03

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,944,692.55

    期末未分配利润 103,569,238.58

    32、 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入、营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,935,446,490.42 665,529,554.79

    其他业务收入 1,887,561.44 1,665,042.66

    营业成本 1,748,691,797.48 634,699,366.65泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （2） 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    石油与天然气销售行业 1,615,694,208.60 1,593,695,671.77 598,556,868.89 582,160,656.37

    房地产行业 22,609,360.00 13,497,974.12 3,519,733.00 2,477,077.87

    建筑与工程行业 10,573,309.51 170,580.00 48,888,472.10 38,703,806.60

    黄金行业 2,234,568.09 2,482,760.84 14,564,480.80 9,857,078.63

    煤矿行业 284,335,044.22 135,915,564.94

    合计 1,935,446,490.42 1,745,762,551.67 665,529,554.79 633,198,619.47

    （3） 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

    中国石油化工股份有限公司山东石油分公司 481,452,992.42 24.85%

    中国石油天然气股份有限安徽销售分公司 118,515,364.29 6.12%

    山东万通石油化工集团有限公司 114,665,593.11 5.92%

    山东路油油气管理有限公司 111,709,402.15 5.77%

    深圳市华德石油化工有限公司 69,402,498.79 3.58%

    合计 895,745,850.76 46.24%

    （4） 营业收入本期数比上期数增长了1.90 倍，主要原因系本期油品及煤炭行业收入增加所致。

    33、 营业税金及附加

    （1） 明细情况

    税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 2,272,964.05 1,851,470.93 3%及5%

    城建税 765,367.88 182,004.88 7%及1%

    教育费附加 1,200,514.65 91,930.50 3%

    文教基金 23,731.99 3,527.27 1%

    资源税

    土地增值税 452,187.20 34,948.73

    综合基金等 252,042.67

    房产税 198,072.29

    价格调控金 547,061.68

    资源税 2,820,460.96

    其他 51,043.19 19,502.12

    合计 8,133,331.60 2,633,499.39泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    （2） 营业税金及附加本期发生额比上期发生额增长了2.09 倍，主要原因系本期应税收入增加导致

    计提税金增加所致。

    （3） 公司上述税项的法定税率详见本财务报表附注三。

    34、 财务费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 36,079,962.46 1,863,184.78

    利息收入 -5,767,695.54 -3,374,831.24

    金融手续费 1,449,279.31 794,812.20

    未确认融资费用的摊销 8,154,716.33

    汇兑净损失 73.26

    合计 39,916,262.56 -716,761.00

    注：财务费用本期发生数比上期发生数大幅增加，主要原因系本期借款增加导致利息支出增加所

    致。

    35、 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 3,569,036.73 1,513,316.38

    存货跌价损失 -1,002,111.00 -1,195,421.74

    固定资产减值损失 219,256.78

    合计 2,786,182.51 317,894.64

    注：资产减值损失本期发生数比上期发生数增长7.76 倍，主要原因系本期应收款项增加相应计提

    坏账准备增加所致。

    36、 投资收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    处置长期股权投资产生的投资收益 15,517,677.11 7,541,754.30

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 84,747.29

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 438,000.00 1,095,000.00

    合计 16,040,424.40 8,636,754.30

    注：投资收益本期发生数比上期发生数增长了85.72%，主要原因系本期转让子公司产生收益所致。

    37、 营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 150,307.73 1,216,388.33泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    其中：固定资产处置利得 150,307.73 1,216,388.33

    罚款收入 10,200.00

    处置无法支付的款项 9,573,560.82

    其他 113,468.00 319,665.87

    合计 9,837,336.55 1,546,254.20

    注：营业外收入本期发生数比上期发生数增加了5.36 倍，主要原因系本期处置无法支付的应付款

    项所致。

    38、 营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 358,290.78

    其中：固定资产处置损失 358,290.78

    对外捐赠 50,000.00 20,000.00

    赔款支出 200,000.00

    应收款项抵债损失 5,277,597.59

    赞助费 889,782.90

    其他 163,412.69 181,157.46

    合计 1,461,486.37 5,678,755.05

    注：营业外支出本期发生数比上期发生数减少了74.26%，主要原因系上期发生大额应收款项抵债

    损失所致。

    39、 所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    所得税费用 34,349,955.85 2,563,752.04

    递延所得税 -696,545.63 1,492,344.38

    合计 33,653,410.22 4,056,096.42

    注：所得税费用本期发生数比上期发生数增长了7.30 倍，主要原因系本期利润总额增加导致所得

    税费用增加所致。

    40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1） 基本每股收益计算过程

    项目 本期发生额 上期发生额

    归属于普通股股东的当期利润 62,944,692.55 10,605,425.97

    期初股份总数 255,669,243.00 255,669,243.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

    发行新股或债转股等增加股份数

    报告期因回购等减少股份数

    报告期缩股数

    当期普通股加权平均数 255,669,243.00 255,669,243.00

    基本每股收益 0.2462 0.0415

    注：2010年1-6月普通股加权平均数=255,669,243.00

    2010年1-6月基本每股收益=62,944,692.55/255,669,243.00=0.2462

    （2） 稀释每股收益计算过程

    项目 本期发生额 上期发生额

    归属于普通股股东的当期利润 62,944,692.55 10,605,425.97

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用

    期初股份总数 255,669,243.00 255,669,243.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

    发行新股或债转股等增加股份数

    报告期因回购等减少股份数

    报告期缩股数

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

    股加权平均数

    当期普通股加权平均数 255,669,243.00 255,669,243.00

    稀释每股收益 0.2462 0.0415

    注：2010年1-6月普通股加权平均数=255,669,243.00

    2010年1-6月稀释每股收益=62,944,692.55/255,669,243.00=0.2462

    41、 其他综合收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -13,637,130.00 18,702,600.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -3,409,282.50 4,675,650.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -10,227,847.50 14,026,950.00

    2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额产生的所得税影响泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4、外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5、其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -10,227,847.50 14,026,950.00

    42、 现金流量表项目注释

    （1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    现金收到的往来款项 105,142,857.00

    现金收到的利息收入 723,683.91

    合计 105,866,540.91

    （2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    现金支付的其他与经营活动有关的费用 36,271,430.24

    现金支付的营业外支出 1,043,195.59

    合计 37,314,625.83

    （3） 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额

    现金支付的与筹资相关的费用 27,352,888.89

    现金支付非公开发行前期费用 300,000.00

    合计 27,652,888.89泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    43、 现金流量表补充资料

    （1） 现金流量表补充资料

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 62,944,692.55 10,605,425.97

    加：少数股东损益 15,854,673.08 283,812.56

    资产减值准备 2,786,182.51 317,894.64

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,001,266.06 3,174,085.49

    无形资产摊销 23,203,762.04 23,989.62

    长期待摊费用摊销 1,146,729.53 883,942.69

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 207,983.05 -1,216,388.33

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 29,741,022.75 5,436,588.28

    投资损失（收益以“-”号填列） -16,040,424.40 -8,636,754.30

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -55,056.84 1,492,344.38

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -9,360,333.08 4,675,650.00

    存货的减少（增加以“-”号填列） -8,454,821.82 -218,285,350.43

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -64,831,582.35 165,059,018.30

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 83,534,882.17 75,874,240.64

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 130,678,975.25 39,688,499.51

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为股本

    一年内到期的可转换债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末数 757,537,519.72 326,851,189.35

    减：现金的期初数 283,417,790.53 186,149,527.45

    加：现金等价物的期末数

    减：现金等价物的期初数

    现金及现金等价物净增加额 474,119,729.19 140,701,661.90泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    （2） 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 本期金额 上期金额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、取得子公司及其他营业单位的价格

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4、取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、处置子公司及其他营业单位的价格 41,500,000.00 79,853,990.43

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物41,500,000.00 46,315,982.57

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物455,213.87 18,842,736.08

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 41,044,786.13 27,473,246.49

    4、处置子公司的净资产 42,212,303.05 42,220,493.85

    流动资产 205,286,115.24 82,625,198.43

    非流动资产 41,683,756.35 160,980,009.92

    流动负债 204,757,568.54 133,314,236.21

    非流动负债 68,070,478.29

    （3） 现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 757,537,519.72 283,417,790.53

    其中：库存现金 593,427.73 598,350.52

    可随时用于支付的银行存款 337,603,091.99 40,819,440.01

    其他货币资金 419,341,000.00 242,000,000.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    三、期末现金及现金等价物余额 757,537,519.72 283,417,790.53泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    六、 关联方及关联交易

    1、 本公司的母公司情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    母公司对本

    企业的表决

    权比例

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    永泰投资控

    股有限公司

    控股

    股东

    有限责

    任公司

    南京 王广西

    实业

    投资

    10亿

    元

    41.20% 41.20% 王广西 73706004-0

    注：2010 年7 月公司2009 年度非公开发行完成后，公司总股本为29,554.46 万股，永泰控股持有

    公司121,77.03 万股股票，占公司总股本的41.20%，为公司控股股东。

    2、 本公司的子公司情况

    单位：万元 币种：人民币

    子公司名称

    子公司

    类型

    企业类

    型

    注册

    地

    法定代

    表人

    业务性质

    注册资

    本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机构代

    码

    北京润泰创业投资

    管理有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    北京 蒲建平

    项目投资；投资管

    理；投资咨询

    3,000 100% 100% 69000847-1

    山东鲁润石化有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    泰安 李超

    石油沥青、润滑油

    等销售；汽油、柴

    油等批发；房产开

    发与经营等

    5,000 100% 100% 75917494-6

    山东鲁润宏泰石化

    有限责任公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    泰安 朱为民

    汽油、柴油的批发、

    润滑油等的销售

    5,000 100% 100% 76097942-6

    梁山鲁润石化有限

    公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    梁山 李洪忠

    石油沥青、润滑油

    等的销售

    300 100% 100% 69062876-9

    菏泽鲁润石化有限

    责任公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    菏泽 朱为民

    汽油、柴油等的零

    售批发

    3,000 100% 100% 76775134-4

    华瀛山西能源投资

    有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    灵石 香新书

    资产管理、实业投

    资、煤矿和矿产投

    资

    20,000 70% 70% 67234208-9

    山西灵石荡荡岭煤

    业有限公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    灵石 符小民原煤开采 2,000 70% 70% 70117737-8

    山西灵石华瀛冯家

    坛煤矿有限责任公

    司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    灵石 唐世锋煤炭开采 2,000 70% 70% 76245194-0

    南京永泰能源发展

    有限公司

    全资子

    公司

    有限责

    任公司

    南京 夏和柱

    煤炭批发；能源开

    发；燃料油、润滑

    油销售；室内外装

    饰、装潢等

    9,000 100% 100% 76815887-6泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    3、 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    郭天舒 母公司的参股股东

    青岛平度鲁润黄金矿业有限责任公司 母公司的控股子公司 16409687-0

    泰安鲁润地产开发有限公司 母公司的全资子公司 68172620-1

    徐州永泰地产开发有限公司 母公司的全资子公司 76513170-7

    扬州永泰房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 77803149-X

    南京小营药业集团有限公司 母公司的全资子公司 13489468-7

    江苏国信建设有限公司 母公司的全资子公司 78495115-3

    江苏永泰地产集团有限公司 母公司的全资子公司 74537406-6

    江苏国信工程咨询监理有限公司 母公司的全资子公司 70404203-0

    4、 关联交易

    a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    徐州永泰地产开

    发有限公司

    提供

    劳务

    工程

    施工

    招投标 27,409,672.00 56.07%

    扬州永泰房地产

    开发有限公司

    提供

    劳务

    工程

    施工

    招投标 10,573,309.51 100.00% 19,189,082.63 39.25%

    江苏国信建设有

    限公司

    接受

    劳务

    工程

    施工

    招投标 1,800,000.00 97.30%

    江苏国信工程咨

    询监理有限公司

    接受

    劳务

    工程

    施工

    协议 50,000.00 2.70%

    b) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方

    担保

    金额

    担保起始日担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    说

    明

    永泰投资控股有限公司

    南京小营药业集团有限公司

    王广西

    郭天舒

    泰安鲁润股份有限公司 30,000 2010-02-09 2011-02-07 否 注1

    5,000 2010-04-22 2011-04-01 否

    泰安鲁润地产开发有限公司 泰安鲁润股份有限公司

    5,000 2010-06-22 2011-06-21 否

    注2

    永泰投资控股有限公司

    南京小营药业集团有限公司

    泰安鲁润股份有限公司 10,000 2010-06-29 2011-06-29 否

    永泰投资控股有限公司

    南京小营药业集团有限公司

    泰安鲁润股份有限公司 3,000 2010-04-30 2011-04-30 否泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    永泰投资控股有限公司

    南京小营药业集团有限公司

    泰安鲁润股份有限公司 2,000 2009-12-01 2010-12-01 否

    永泰投资控股有限公司 泰安鲁润股份有限公司 2,000 2009-08-31 2010-08-20 否

    永泰投资控股有限公司 泰安鲁润股份有限公司 2,000 2009-11-25 2010-11-20 否

    永泰投资控股有限公司

    山东鲁润宏泰石化有限责任

    公司

    1,800 2009-08-31 2010-08-25 否

    注3

    永泰投资控股有限公司 泰安鲁润股份有限公司 3,500 2009-10-26 2010-10-11 否 注4

    3,200 2010-03-10 2010-09-20 否

    永泰投资控股有限公司 泰安鲁润股份有限公司 3,000 2010-05-26 2011-05-26 否

    2,000 2010-03-08 2010-09-07 否

    永泰投资控股有限公司 南京永泰能源发展有限公司 2,000 2010-01-29 2011-01-29 否 注5

    2,000 2009-12-17 2010-12-17 否

    1,500 2010-03-26 2011-03-25 否

    5,000 2010-05-13 2010-11-13 否

    5,000 2010-05-10 2011-05-10 否

    泰安鲁润股份有限公司 南京永泰能源发展有限公司

    3,000 2010-05-13 2010-12-15 否

    泰安鲁润股份有限公司 华瀛山西能源投资有限公司 4,000 2010-04-12 2011-04-11 否

    泰安鲁润股份有限公司 华瀛山西能源投资有限公司 20,000 2010-06-10 2012-06-09 否

    泰安鲁润股份有限公司

    山西灵石荡荡岭煤业有限公

    司

    5,000 2010-02-08 2011-02-07 否

    泰安鲁润股份有限公司

    青岛平度鲁润黄金矿业有限

    公司

    378 2009-08-12 2010-08-01 是

    永泰投资控股有限公司

    泰安鲁润股份有限公司

    南京小营药业集团有限公司

    南京永泰能源发展有限公司 1,000 2010-05-25 2010-11-25 否

    泰安鲁润股份有限公司

    山西灵石荡荡岭煤业有限公

    司和山西灵石华瀛冯家坛煤

    矿有限责任公司

    10,000 2009-12-16 2010-12-16 否

    注1：这笔借款是由本公司持有华瀛山西70%股权抵押，永泰控股、南京小营药业集团有限公司、

    王广西、郭天舒共同担保取得。

    注2：这两笔借款是由鲁润地产以其持有的存货抵押而取得。

    注3：这三笔借款是由永泰控股担保与本公司以存货（油品）质押共同担保而取得。

    注4：这笔借款是由永泰控股担保与本公司以可供出售金融资产（交通银行股票）质押共同担保而

    取得。

    注5：这笔借款是由永泰控股以其持有的固定资产抵押担保而取得。

    c) 其他关联交易泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    A、 2010 年5 月26 日公司与永泰控股签署了《关于鲁润地产100%股权转让协议》和《关于平度

    金矿54%股权转让协议》，公司将所持有的鲁润地产100%股权和平度金矿54%股权转让给永泰控股。该

    交易业经本公司2010 年5 月26 日召开的第七届董事会第三十一次会议及2010 年6 月6 日召开的2010

    年第三次临时股东大会审议通过。

    B、 2009 年12 月8 日公司与永泰控股签署了《关于转让华瀛山西能源投资有限公司30%股权之协

    议》，永泰控股将其拥有的华瀛山西30%股权转让给本公司。该交易业经本公司2009 年12 月8 日召开

    的第七届董事会第二十五次会议及2009 年12 月25 日召开的2009 年第五次临时股东大会审议通过。

    C、 2010 年4 月11 日，公司2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于控股股东、本公司向

    子公司提供借款的议案》，公司及子公司华瀛山西拟向控股股东永泰控股进行借款，借款金额自2010 年

    1 月1 日起合计不超过5 亿元，借款利率以永泰控股实际获得资金成本和银行同期同档贷款利率孰低

    者计算，按实际借用资金天数计息，在上述借款额度内公司及子公司可循环办理相关借款。2010 年1-6

    月，公司及子公司华瀛山西向永泰控股借款最高时点数为23,789 万元，截至财务报告批准报出日，上

    述借款本息（其中借款利息约256 万元）已全部归还永泰控股。

    5、 关联方应收应付项目

    （1）上市公司应收关联方款项

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减

    值金额

    金额

    其中：计提

    减值金额

    应收账款 徐州永泰地产开发有限公司 1,272,060.74 76,323.64 1,272,060.74 76,323.64

    应收账款 扬州永泰房地产开发有限公司 3,486,473.99 209,188.44 10,367,626.33 622,057.58

    其他应收款 泰安鲁润地产开发有限公司 80,741,496.69 4,844,489.80

    预付账款 江苏国信建设有限公司 1,800,000.00

    预付账款 江苏国信工程咨询监理有限公司 50,000.00

    （2）上市公司应付关联方款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 永泰投资控股有限公司 93,570.74 112,628,933.57

    其他应付款 江苏国信建设有限公司 511,667.00

    七、 或有事项

    截至2010 年6 月30 日，公司批准对外担保金额为61,878 万元，其中已实施对外担保金额为56,878

    万元。截至财务报告批准报出日，公司对平度金矿的担保金额378 万元已到期解除，公司对外担保余

    额56,500 万元均为对子公司担保。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    八、 承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    （一） 资产负债表日后大额担保、抵押事项

    被担保单位名称 借款金融机构 担保金额 借款到期日 备注

    中国民生银行南京分行 40,000,000.00 人民币贷款

    南京永泰能源发展有限公司

    中国光大银行南京分行 50,000,000.00 人民币贷款

    华瀛山西能源投资有限公司 新疆长城金融租赁有限公司45,000,000.00 人民币贷款

    合计 135,000,000.00

    1、 公司于2010 年7 月19 日召开第七届董事会第三十三次会议，会议通过了《关于以华瀛山西

    能源投资有限公司股权及其子公司股权和采矿权进行抵（质）押贷款的议案》，公司以所持有的华瀛

    山西70%股权、华瀛山西所持有的荡荡岭公司和冯家坛公司的股权及采矿权为抵（质）押，为公司在中

    国民生银行济南分行申请办理期限为3 年，额度为人民币5 亿元的银行贷款提供担保。上述贷款期间

    内，如公司继续对华瀛山西及其子公司进行增资扩股，公司新增加股份则追加为本次贷款进行抵（质）

    押。具体抵（质）押贷款内容及方式以与银行签订的相关合同内容为准。

    2、 公司于2010 年7 月19 日召开第七届董事会第三十三次会议，会议通过了《关于为全资子公

    司南京永泰能源发展有限公司贷款提供担保的议案》，公司为南京永泰能源在中国民生银行南京分行

    申请办理人民币4,000 万元的银行贷款及中国光大银行南京分行申请办理人民币5,000 万元的银行贷

    款提供连带责任担保。上述担保具体内容及方式以与银行签订的相关合同内容为准。

    3、公司于2010 年7 月19 日召开第七届董事会第三十三次会议，会议通过了《关于为控股子公司

    华瀛山西能源投资有限公司融资租赁提供担保的议案》，公司为华瀛山西向新疆长城金融租赁有限公

    司申请办理的4,500 万元融资租赁业务提供连带责任担保，具体融资租赁及担保内容以与新疆长城金

    融租赁有限公司签订的相关合同内容为准。

    上述三项决议业经2010 年8 月4 日召开的2010 年第四次临时股东大会审议通过。

    （二） 资产负债表日后利润分配及资本公积金转增股本情况的说明

    2010年中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。

    （三） 其他资产负债表日后事项说明

    1、关于公司2009 年度非公开发行股票募集资金事项

    公司于2009 年12 月8 日经第七届董事会第二十五次会议审议通过，并于2009 年12 月25 日经2009

    年第五次临时股东大会审议通过《泰安鲁润股价有限公司2009 年度非公开发行股票预案》。

    公司本次非公开发行申请于2009 年12 月30 日由中国证监会受理，于2010 年4 月23 日获得中国

    证监会发行审核委员会审核有条件通过。2010 年6 月25 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准泰泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    安鲁润股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]852 号），核准公司非公开发行新股不

    超过6,500 万股新股。

    公司于2010 年7 月6 日以非公开发行股票的方式向7 名特定投资者发行了39,875,389 股人民币

    普通股（A 股）。根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信验字（2010）第0017 号《验

    资报告》，本次发行募集资金总额639,999,993.45 元，扣除承销费用14,079,999.86 元、保荐费用

    3,000,000.00 元、律师费用1,300,000.00 元、审计及验资费用350,000.00 元和评估费用600,000.00

    元，募集资金净额620,669,993.59 元。

    2、关于公司2010 年度向特定对象非公开发行股票方案的议案

    2010年7月28日，公司召开第七届董事会第三十四次会议，审议通过了《泰安鲁润股份有限公司2010

    年度非公开发行股票预案》，拟采取向特定对象非公开发行的方式，向不超过10名的特定对象以不低

    于19.63元/股的价格非公开发行不超过10,500万股的股票。永泰控股承诺认购不低于公司本次非公开

    发行股票实际募集资金总额的30%。

    本次非公开发行拟募集资金不超过205,000 万元（含发行费用），扣除发行费用后全部用于增资

    华瀛山西，并通过华瀛山西：

    （1）出资32,000万元收购吴赵峰、任有成持有的山西灵石孙义煤业有限公司100%的股权。

    （2）出资16,954万元收购宋志明、孟庆斌持有的山西灵石昕益致富煤业有限公司（暂定名）49%的

    股权。

    （3）出资37,230万元与山西天星能源产业集团有限公司共同设立山西灵石华瀛集广煤业有限公司

    （暂定名），持有其51%股权，并通过山西灵石华瀛集广煤业有限公司（暂定名）收购山西省灵石县静

    升镇集广煤矿所持有的与煤炭生产相关的全部经营性资产（含采矿权）。

    （4）出资39,270万元与山西天星能源产业集团有限公司共同设立山西灵石华瀛柏沟煤业有限公司

    （暂定名），持有其51%股权，并通过山西灵石华瀛柏沟煤业有限公司（暂定名）收购山西省灵石县英

    武乡柏沟煤矿所持有的与煤炭生产相关的全部经营性资产（含采矿权）。

    （5）向山西灵石华瀛金泰源煤业有限公司（暂定名）增资66,600万元，用于投资其年产90 万吨矿

    井兼并重组整合项目。

    本次募集资金按以上顺序投入，实际募集资金不能满足上述项目投资需要的部分将由公司自筹资

    金解决，超出部分将用于补充公司流动资金。

    根据有关法律法规的规定，本次非公开发行方案尚需公司股东大会审议批准并报中国证监会核准。

    3、关于收购深圳市凯达中盛投资管理有限公司100%股权的议案

    2010年7月28日，公司召开第七届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于收购深圳市凯达中盛

    投资管理有限公司100%股权的议案》，同意公司与齐建华签署《股权转让协议》，收购齐建华所持有

    的深圳市凯达中盛投资管理有限公司（以下简称“凯达中盛”）100%股权。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    经双方协商确定本次股权转让总价款为人民币8,500万元。在本次股权收购完成后，公司将直接持

    有华瀛山西70%的股权，并通过凯达中盛间接持有华瀛山西30%的股权。

    本次收购凯达中盛股权议案尚需提交公司股东大会进行审议。

    除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

    十、 其他重要事项

    以公允价值计量的资产和负债：

    项目 期初金额

    本期公允

    价值变动

    损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融资产：

    1.以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资

    产（不含衍生金融资产）

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产 40,953,000.00 15,325,402.50 30,272,370.00

    金融资产小计 40,953,000.00 15,325,402.50 30,272,370.00

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计 40,953,000.00 15,325,402.50 30,272,370.00

    金融负债：

    除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。

    十一、 母公司主要财务报表附注

    1、 应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 所占比例（%） 金额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 7,193,589.92 72.63 431,615.40 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    其他不重大的应收账款 2,710,398.00 27.37 162,623.88 6.00

    合计 9,903,987.92 100.00 594,239.28 6.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    （2） 账龄分析

    期末数

    账龄 金额 比例（%） 坏账准备

    1年以内（含1年） 5,441,040.92 54.94 326,462.46

    1年至2年（含2年） 2,772,947.00 28.00 166,376.82

    2年至3年（含3年） 320,000.00 3.23 19,200.00

    3年以上 1,370,000.00 13.83 82,200.00

    合计 9,903,987.92 100.00 594,239.28

    净额 9,309,748.64

    （3） 金额位列前五名的应收账款

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 所占比例（%）

    陈保汉（售房款） 非关联方 2,040,000.00 1-2年 20.60

    邓来义（售房款） 非关联方 1,613,589.92 1年以内 16.29

    山东长城投资有限公司（售房款） 非关联方 1,370,000.00 3年以上 13.83

    李登超（售房款） 非关联方 1,210,000.00 1年以内 12.22

    黄元真（售房款） 非关联方 960,000.00 1年以内 9.69

    合计 7,193,589.92 72.63

    （4） 应收账款期末数比期初数增加，主要原因系本期下属公司将部分债权转入母公司所致。

    （5） 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    A、期末数

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 所占比例（%） 金额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 569,565,270.48 92.67 34,173,916.23 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    324,400.00 0.05 19,464.00 6.00

    其他不重大的应收账款 44,731,411.88 7.28 2,683,884.71 6.00

    合计 614,621,082.36 100.00 36,877,264.94 6.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    B、期初数

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 所占比例（%） 金额 计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款 366,644,644.72 99.68 21,998,678.68 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后的风险较大的应收账款

    835,521.13 0.23 50,131.27 6.00

    其他不重大的应收账款 331,244.18 0.09 19,874.65 6.00

    合计 367,811,410.03 100.00 22,068,684.60 6.00

    （2） 账龄分析

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1年以内（含1年） 612,768,960.35 99.70 36,766,137.62 366,694,131.50 99.70 22,001,647.89

    1年至2年（含2年） 1,527,722.01 0.25 91,663.32 7,357.40 0.00 441.44

    2年至3年（含3年） 274,400.00 0.07 16,464.00

    3年以上 324,400.00 0.05 19,464.00 835,521.13 0.23 50,131.27

    合计 614,621,082.36 100.00 36,877,264.94 367,811,410.03 100.00 22,068,684.60

    净额 577,743,817.42 345,742,725.43

    （3） 本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （4） 金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 金额 款项内容

    山西灵石荡荡岭煤业有限公司 249,563,080.50 暂借款

    （5） 金额位列前五名的其他应收款

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 所占比例（%）

    山西灵石荡荡岭煤业有限公司 关联方 249,563,080.50 1年以内 40.60

    山东鲁润石化有限公司 关联方 98,525,991.23 1年以内 16.03

    泰安鲁润地产开发有限公司 关联方 80,741,496.69 1年以内 13.14

    华瀛山西能源投资有限公司 关联方 78,391,517.06 1年以内 12.76

    山西灵石华瀛冯家坛煤矿有限责任公司 关联方 62,343,185.00 1年以内 10.14

    合计 569,565,270.48 92.67

    （6） 其他应收款期末数比期初数增长了67.10%，主要原因系本期对子公司借款增加所致。泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    （7） 其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 所占比例（%）

    山西灵石荡荡岭煤业有限公司 控股子公司 249,563,080.50 40.60

    山东鲁润石化有限公司 全资子公司 98,525,991.23 16.03

    泰安鲁润地产开发有限公司 母公司的全资子公司80,741,496.69 13.14

    华瀛山西能源投资有限公司 控股子公司 78,391,517.06 12.76

    山西灵石华瀛冯家坛煤矿有限责任公司 控股子公司 62,343,185.00 10.14

    合计 569,565,270.48 92.67

    注：应收鲁润地产80,741,496.69 元，系本期公司将持有的鲁润地产100%股权转让给永泰控股前

    形成的往来款项，截至财务报告批准报出日，上述款项已全部收回。

    3、 长期股权投资

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位名称

    核算

    方法

    初始投

    资成本

    期初

    余额

    增减

    变动

    期末账

    面价值

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金

    红利

    山东泰山能源有限

    责任公司

    按成本

    法核算

    120 120 120 0.24% 0.24%

    青岛平度鲁润黄金

    矿业有限责任公司

    按成本

    法核算

    880 -880

    泰安鲁润地产开发

    有限公司

    按成本

    法核算

    1,000 -1,000

    北京润泰创业投资

    管理有限公司

    按成本

    法核算

    3,000 3,000 3,000 100% 100%

    山东鲁润石化有限

    公司

    按成本

    法核算

    5,000 2,000 3,000 5,000 100% 100%

    山东鲁润宏泰石化

    有限责任公司

    按成本

    法核算

    5,000 5,000 5,000 100% 100% 388

    华瀛山西能源投资

    有限公司

    按成本

    法核算

    36,275 16,761 19,514 36,275 70% 70%

    南京永泰能源发展

    有限公司

    按成本

    法核算

    10,317 10,317 10,317 100% 100%

    合计 59,712 39,078 20,634 59,712 388泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    4、 营业收入

    （1） 营业收入、营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 657,479,060.26 548,449,625.98

    其他业务收入 6,789.53

    营业成本 649,719,081.95 542,250,545.58

    （2） 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    石油与天然气销售行业 657,479,060.26 649,719,081.95 544,973,852.10 539,832,232.28

    房地产行业 3,494,873.00 2,418,313.30

    建筑与工程行业 -19,099.12

    合计 657,479,060.26 649,719,081.95 548,449,625.98 542,250,545.58

    （3） 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

    中国石油化工股份有限公司山东石油分公司 167,948,718.54 25.55%

    山东鲁润宏泰石化有限责任公司 106,110,327.37 16.14%

    深圳市华德石油化工有限公司 69,402,498.79 10.56%

    山东万通石油化工集团有限公司 29,012,258.01 4.41%

    菏泽鲁润石化有限责任公司 6,795,181.05 1.03%

    合计 379,268,983.76 57.69%

    5、 投资收益

    （1） 投资收益明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,880,000.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 22,700,000.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 438,000.00 1,095,000.00

    合计 27,018,000.00 1,095,000.00

    （2） 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    山东鲁润宏泰石化有限责任公司 3,880,000.00 本期该公司进行股利分配

    合计 3,880,000.00泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    6、 现金流量表补充资料

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 17,789,909.56 2,032,020.55

    加：资产减值准备 14,400,708.62 -1,337,441.86

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,152.64 -409,211.31

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -744,652.20 -1,216,388.33

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 22,539,748.44 3,331,029.47

    投资损失（收益以“-”号填列） -27,018,000.00 -1,095,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,600,177.16 2,585,777.61

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,409,282.50 4,675,650.00

    存货的减少（增加以“-”号填列） 9,690,616.75 -41,535,369.47

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 77,434,530.74 108,024,909.40

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,239,927.22 -72,695,020.77

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 113,389,482.11 2,360,955.29

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为股本

    一年内到期的可转换债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末数 303,913,237.45 308,375,628.64

    减：现金的期初数 224,744,698.21 162,436,601.40

    加：现金等价物的期末数

    减：现金等价物的期初数

    现金及现金等价物净增加额 79,168,539.24 145,939,027.24

    十二、 补充资料

    1、 当期非经常性损益明细表

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损益 -207,983.05 1,216,388.33

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备泰安鲁润股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    无法支付的款项 9,573,560.82

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 6,014,548.47

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 15,517,677.11 -5,277,597.59

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    522,747.29

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -989,727.59 -71,291.59

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    扣除：所得税影响数 2,369,761.44 -932,603.80

    少数股东权益影响额（税后） -275,934.87 3,666.75

    合计 22,322,448.01 2,810,984.67

    2、 净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 16.48 0.2462 0.2462

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    10.64 0.1589 0.1589

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本。

    2、载有董事长、总经理、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    4、其他有关资料。

    董事长：王广西

    泰安鲁润股份有限公司

    2010 年8 月4 日