股票简称:S 鲁润 股票代码:600157
泰安鲁润股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人董事长郭忠文先生，主管会计工作负责人总经理李超先生，会计机构负责人刘瑰先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 S鲁润
股票代码 600157
上市交易所 上海证券交易所
注册地址 山东省泰安市环山路36号
办公地址 山东省泰安市龙潭路51号
邮政编码 271000
公司国际互联网网址 www.china-lurun.com
电子信箱 lrgf@china-lurun.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 张俊堂 李军
联系地址 山东省泰安市龙潭路51号 山东省泰安市龙潭路51号
电 话 0538-6261228 0538-8221888
传 真 0538-6266885 0538-6266885
电子信箱 lrgfdb@public.taptt.sd.cn Lrgfdb@public.taptt.sd.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
增减(%)
主营业务收入 1,463,008,255.04 1,134,613,294.74 28.94 830,942,091.67
利润总额 5,210,342.67 23,823,306.77 -78.13 20,300,776.42
净利润 2,561,758.10 12,947,662.38 -80.21 12,429,229.54
扣除非经常性损益的净利润 14,403,554.87 12,455,558.46 15.64 7,109,680.13
经营活动产生的现金流量净额 99,288,773.61 70,106,721.40 41.63 82,327,281.16
本年末比上年末
2006年末 2005年末 2004年末
增减(%)
总资产 865,552,170.58 900,913,268.35 -3.925 876,980,816.62
股东权益(不含少数股东权益） 328,615,577.73 334,056,349.86 -1.629 321,108,687.48
3.2主要财务指标
单位:元币种:人民币
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.015 0.076 -80.26 0.0729
净资产收益率（%） 0.78 3.88 减少3.10个百分点 3.87
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
4.38 3.73 增加0.65个百分点 2.21
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.58 0.41 0.17 0.48
本年末比上年末
2006年末 2005年末 2004年末
增减(%)
每股净资产 1.928 1.960 -1.63 1.884
调整后的每股净资产 1.852 1.828 1.31 1.814
扣除非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-1,365,812.16
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-10,623,987.17
各项营业外收入、支出
所得税影响数 148,002.56
合计 -11,841,796.77
3.3国内外会计准则差异
□适用 √不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 106,887,730 62.71 106,887,730 62.71
其中：
国家持有股份 11,016,000 6.46 11,016,000 6.46
境内法人持有股份 95,871,730 56.25 95,871,730 56.25
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 106,887,730 62.71 106,887,730 62.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 63,558,432 37.29 63,558,432 37.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 63,558,432 37.29 63,558,432 37.29
三、股份总数 170,446,162 100 170,446,162 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 36,623
前十名股东持股情况
持股
股东 股份 持有非流 质押或冻结
股东名称 比例 持股总数 年度内增减
性质 类别 通股数量 的股份数量
(%)
中国石化泰山石油股份有限公司 其他 29.50 50,280,000 0 未流通 50,280,000 无
泰安鲁浩贸易公司 其他 25.68 43,761,730 0 未流通 43,761,730 无
泰安市人民政府国有资产监督 国有
6.46 11,016,000 0 未流通 11,016,000 无
管理委员会 股东
日照市岚山黄海紫菜厂 其他 1.07 1,830,000 0 未流通 1,830,000 无
武 启 其他 0.30 516,381 516,381 已流通 未知
孙全军 其他 0.22 381,800 381,800 已流通 未知
苏景滨 其他 0.17 289,000 289,000 已流通 未知
林志良 其他 0.15 250,000 250,000 已流通 未知
刘锦峰 其他 0.13 226,998 0 已流通 未知
王乐东 其他 0.13 223,000 223,000 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
武 启 516,381 人民币普通股
孙全军 381,800 人民币普通股
苏景滨 289,000 人民币普通股
林志良 250,000 人民币普通股
刘锦峰 226,998 人民币普通股
王乐东 223,000 人民币普通股
广东亿众文化传媒有限公司 167,500 人民币普通股
谷文斌 162,200 人民币普通股
郝 杰 148,320 人民币普通股
王东红 147,050 人民币普通股
上述股东关联关系或 从公司已知的资料查知，前四名最大股东之间无关联关系，也不属于一致行动
一致行动关系的说明 人；公司未知其它股东之间有无关联关系，也未知是否属于一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：中国石化山东泰山石油股份有限公司
法人代表：冯东青
注册资本：4.8亿元
成立日期：1993年3月17日
主要经营业务或管理活动：该公司属石油成品油流通行业，主要从事石油成品油的购销、房地产开发、油库、加油站的设计施工、安装、餐饮旅游服务等行业
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国石油化工股份有限公司
法人代表：陈同海
注册资本：867亿元
成立日期：2000年2月25日
主要经营业务或管理活动：石油和天然气的勘探、开采、生产和贸易；石油的加工，石油产品的生产、贸易及运输、分销和营销；石油化工、化纤、化肥及其它化工产品的生产、分销与贸易；石油、天然气管道运输；石油、天然气、石油产品、石油化工及其它化工产品和其它商品、技术的进出口、代理进出口业务；技术、信息的研究、开发、应用。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内从是否在股
性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 变动 公司领取的东单位或
姓名 职 务
别 龄 日 期 日 期 持股数 持股数 增减数 原因 报酬总额其他关联
(万元)税前单位领取
郭忠文董事长 男 55 2005-03-07 2007-08-22 0 0 0 0 是
李 超副董事长、总经理、党委书记 男 52 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 25.7 否
尚福平董事、副总经理 男 45 2004-08-22 2007-08-22 8,424 11,424 3,000 买入 17.8 否
朱为民董事、副总经理 男 42 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 17.8 否
陈绪法独立董事 男 40 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 1.5 否
江 霞独立董事 女 41 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 1.5 否
耿忠义监事会主席、党委副书记 男 51 2004-08-22 2007-08-22 2,800 2,800 0 25.7 否
庄 浩监事 男 48 2004-08-22 2007-08-22 8,424 8,424 0 8.7 否
董兴旺监事 男 54 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 8.7 否
刘 瑰副总经理、财务负责人 男 46 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 17.8 否
曹洪伟副总经理 男 39 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 17.8 否
张俊堂董事会秘书、总经济师 男 48 2004-08-22 2007-08-22 0 0 0 17.8 否
合计 / / / / / 19,648 22,648 3,000 / 160.8 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
（1）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司管理层坚持以经济效益和规范运作为中心，努力发展主营业务及相关产业，紧紧抓住市场机遇，以提高公司经济效益为重点，进一步整合资产资源，去枝强干，调整思路，努力克服经营中存在的困难和问题。同时，公司不断加强内部管理，深化管理体制改革，挖掘潜力、降低成本、压费增效，公司各项管理工作进一步向制度化、规范化和程序化方向发展。报告期内公司控股子公司泰安鲁润水泥制造有限公司由于受历史原因及市场因素影响，经营业绩亏损并停产，对公司本年度经营业绩产生重大影响。
报告期内，公司实现主营业务收入1,463,008,255.04元，较去年同期1,134,613,294.74元增长28.94%，主要系油品业务收入增长所致；主营业务利润92,228,817.65元，较去年同期75,925,245.98元增长21.47%，主要系油品业务、房地产业务利润增长所致；净利润2,561,758.10元，较去年同期12,947,662.38元下降80.21%，主要系公司控股子公司泰安鲁润水泥制造有限公司停产，对其部分资产计提减值准备所致。
（2）公司主营业务及其经营状况
公司主营业务为：成品油经营、润滑油生产与销售、房地产业务开发及金矿开采、装饰装潢业务兼营水泥生产销售等。
①主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务收主营业务成主营业务利
分行业或 主营业务
主营业务收入 主营业务成本 入比上年增本比上年增润率比上年
分产品 利润率(%)
减(％) 减(％) 增减（%）
分行业
减少0.91
油 品 1,322,393,501.61 1,261,607,603.71 4.54 32.30 33.71
个百分点
房地产 减少7.21
97,775,601.34 77,073,319.34 13.98 196.05 196.17
开 发 个百分点
增加3.17
金精粉 38,155,744.30 19,337,682.10 48.58 17.38 9.73
个百分点
分产品
减少1.02
润滑油 54,708,868.52 53,639,979.68 1.92 30.63 32.04
个百分点
减少0.96
成品油 1,267,684,633.09 1,207,967,624.03 4.65 32.38 33.79
个百分点
房地产 减少7.21
97,775,601.34 77,073,319.34 13.98 196.05 196.17
开 发 个百分点
增加3.17
金精粉 38,155,744.30 19,337,682.10 48.58 17.38 9.73
个百分点
②主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
省内 1,232,806,832.12 30.12
省外 230,201,422.92 22.96
③主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 49,527 占采购总额比重 38.58
前五名销售客户销售金额合计 27,692 占销售总额比重 18.93
④公司资产构成变化情况
单位:元 币种:人民币
占总资产 占总资产 比例增减
项 目 期末数 期初数
比例(%) 比例(%) （%）
应收帐款 28,856,418.88 3.33 29,153,587.13 3.24 增加0.09个百分点
存 货 395,674,229.75 45.71 380,043,091.97 42.18 增加3.53个百分点
长期股权投资 20,229,907.74 2.34 8,082,000.00 0.90 增加1.44个百分点
固定资产 175,415,672.01 20.27 174,613,264.37 19.38 增加0.89个百分点
在建工程 7,395,180.65 0.85 50,464,599.72 5.60 减少4.75个百分点
短期借款 215,500,000.00 24.90 202,000,000.00 22.42 增加2.48个百分点
长期借款 35,000,000.00 3.88
变动原因：
A、存货变动主要系油品库存增加所致。
B、长期投资增长主要系山东鲁润宏泰石化有限责任公司对山东鲁润京九石化有限公司投资产生的股权投资差额。
C、在建工程减少系转增固定资产所致。
⑤公司费用及所得税变化情况
单位:元 币种:人民币
较上年同期
项目 本期累计数 上年同期数 变动原因
增减（%）
油品购进销售量增大费用同比
营业费用 10,228,419.60 9,043,195.85 13.11
增加
对停产水泥公司应收账款计提
管理费用 43,806,951.43 29,693,059.83 47.53
坏账准备
短期借款增加，支付一次还本付
财务费用 21,661,063.86 18,336,448.79 18.13
息借款本息
博泰房产公司计提所得税比去
所得税 12,136,471.10 7,953,816.33 52.59
年同期增加
⑥公司现金流量情况分析
单位:元 币种:人民币
较上年同期
项 目 本期数 上年同期数 变动原因
增减（%）
经营活动产生 油品经营、房地产开发、金矿
99,288,773.61 70,106,721.40 41.63
的现金流量净额 开采较去年同期大幅增加
投资活动产生 收回装饰装潢有限公司股权投
-6,218,615.92 -50,207,203.29 87.61
的现金流量净额 资
筹资活动产生 系本年偿还借款及票据较去年
-75,537,735.27 -51,767,039.17 -45.92
的现金流量净额 有新增加
（5）公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
①主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本资产规模净利润
汽油、柴油、燃料油的经营
山东鲁润宏泰石化有限责任公司 销售 5,000 13,906 165
与销售
房地产开发与经营；房屋租
山东博泰房地产有限责任公司 房地产 赁；建筑材料、装饰材料制 2,000 12,020 743
造、销售等
青岛平度鲁润黄金矿业有限公司 开采 黄金开采、冶炼 1,630 4,079 773
②投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
主要产品 主营业务 主营业务
公司名称 业务性质 净利润
或服务 收 入 利 润
房地产开发与经营；
房屋租赁；建筑材
山东博泰房地产有限责任公司 房地产 9,461 1,396 743
料、装饰材料制造、
销售等
青岛平度鲁润黄金矿业有限公司 开采 黄金开采、冶炼 3,816 1,854 773
2、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局
公司经营业务以成品油、润滑油经营、房地产开发为主，以金矿开采为补充。公司所处的油品销售行业属国家宏观调控行业，当前国际市场原油价格高企不下，油品价格逐步攀升，国际、国内油品市场资源紧张，公司油品采购的成本将会有较大幅度的提高，采购资源的难度加大，同时由于受国家成品油定价机制的影响，对公司油品经营业务所产生利润也将产生一定影响。
2006年国家进一步加大了对房地产开发行业宏观调控的广度、力度和深度，政府相继出台了一系列的调控政策和措施，力图遏制投资过热与房产价格过快上涨的局面。在宏观调控政策的影响下，房产价格的增长速度虽然有所减缓，但是房地产投资和商品房销售的增长速度仍在上升。目前国家将进一步从资金和土地资源两方面进行调控，将会对公司房地产开发业务带来不确定的影响。
金矿开采业务，随着国家对矿产资源的整合及进一步健全和完善黄金资源规划，对黄金工业发展将带来较快的发展机遇。同时，由于近几年黄金市场价格逐年上涨，对公司的金矿开采业务带来较好的收益。但是随着矿井开采深度的延伸、矿石储量的减少、原矿品位的波动等因素，也将会对公司的金矿开采业务带来一定的不利影响。
（2）公司发展战略及发展规划
公司发展战略是：以股改和资产重组为契机，抢抓机遇，调整公司产业结构，整合资产资源，优化资源配置，突出公司主营业务，做好辅助产业，形成规模化经营，不断壮大公司经济实力，努力提高公司的经济效益，保持公司经营业绩的均衡、稳定和持续增长。
公司2007年的经营目标：以重组整合和股改为重点，以开拓经营、创新管理、深化改革为核心，以经济效益最大化、股东回报最大化为目的，不断壮大公司主营业务，巩固发展辅助产业。
①壮大主营业务。结合公司股改和资产重组工作，不断调整经营思路和经营方式，努力提升公司经济实力。做大油品业务，继续争取油品配置资源，以市场为基础，加强分析预测，扩大油品购销总量，加大自采油力度和直销力度，拓宽销售网络，增加零售网点，最大限度地占领市场。做强房地产业务，针对房地产开发建设周期长、投资数额大、经营风险高、政策性强等特点，结合正在开发的房地产项目，制定强有力的管理措施，科学计划、严密跟踪、严格控制，实现对房地产项目的动态管理，达到高质量、低成本运行，实现效益最大化。
②巩固发展辅助产业。做好金矿开采业务，根据黄金探矿量的实际情况，制定切实可行的生产措施，同时全力以赴抓好地质探矿工作，继续做好外围和深部的地质勘探，确保探矿增储，为下一步的开采工作奠定基础。
（3）公司未来资金需求及使用计划
随着公司经营业务和销售网络的不断拓展、新项目和新工程的启动，公司经营活动对资金的需求量逐步增大，资金紧张和短缺是制约公司经营和发展的主要问题。目前公司的融资渠道单一，且融资成本较高，资金缺口压大较大。公司将在今后的经营中，积极与金融机构沟通和联系，通过开源节流、资源整合、结构调整、压费增效、加大融资力度等多种方式，积极拓展融资渠道、寻求资金来源，加快经营资金回笼速度，将资金用于公司主营业务的发展与壮大，确保公司经营发展所需资金。
（4）公司面临的风险因素及采取的对策和措施
由于公司主营业务所涉及的行业均属国家宏观调控范围，受国家政策和市场变动的影响较大，经营中存在着一定的不稳定性和波动性，对公司未来的经营成果和财务状况将可能产生一定的影响。公司将密切关注国家有关的产业政策和规定，及时了解和把握市场信息，采取自主灵活的经营策略和方法，切实规避和防范潜在的风险，通过调整产业结构、优化资源配置、强化主营业务来提升公司经济实力和抗风险能力。
3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用 □不适用
执行新会计准则，对公司的会计政策、会计估计均做了相应的修改和增加，主要为长期投资的核算方法、所得税的核算方法、企业合并的核算方法等事项。其中：长期投资的核算方法变更将影响母公司报表的损益；所得税的核算方法将会影响公司当期利润和股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
交通银行泰安分行 688.2 报告期内无新增投资 实现投资收益35万元。
实现销售收入3816万
青岛平度鲁润黄金矿业有限公司 880 报告期内无新增投资
元，净利润773万元。
山东泰山能源有限责任公司 120 报告期内无新增投资 无投资收益。
实现销售收入122,824
山东鲁润宏泰石化有限责任公司 5,000 报告期内无新增投资
万元，净利润165万元。
实现销售收入9,461万
山东博泰房地产有限责任公司 2,000 报告期内无新增投资
元，净利润743万元。
实现销售收入304万元，
泰安鲁润装饰装潢有限责任公司 1,000 报告期内无新增投资
净利润-191万元。
合计 9,688.2 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用 √不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经山东正源和信有限责任会计师事务所审计验证的本年度公司利润总额为5,210,342.67元，净利润2,561,758.10元，按净利润10%提取法定公积金351,949.60元，加上以前年度滚存利润95,202,094.25元，本年度可供股东分配的利润为98,369,640.66元。董事会决议本年度不进行利润分配、资本公积金亦不转增股本。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用 □不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
随着公司经营业务不断拓展，公司经营活动对资金的需求
量逐步增大。目前公司的融资渠道仅为金融机构，资金压
本年度未分配利润主要用于补充公司经营
力较大。基于上述情况，为进一步拓展市场，保证公司经
所需的流动资金，计划用于购置各类油品
营业务的顺利开展，董事会决议本年度不进行利润分配、
和房地产项目开发所需资金。
资本公积金亦不转增股本。进行利润分配、资本公积金
亦不转增股本。
7重要事项
7.1收购资产
□适用 √不适用
7.2出售资产
□适用 √不适用
7.3重大担保
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否 是否
担保
担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 履行 为关联
金额
完毕 方担保
2006年6月2日～
泰安龙泰实业有限公司 2006年6月2日2,000 连带责任担保 否 否
2007年1月2日
2006年12月22日～
山东童海港业股份有限公司2006年12月22日3,000 连带责任担保 否 否
2007年12月21日
山东润元高速公路油气管理 2006年11月20日～
2006年11月20日1,000 连带责任担保 否 否
有限公司 2007年11月20日
报告期内担保发生额合计 6,000
报告期末担保余额合计 6,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,350
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,350
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 8,350
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用 √不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用 √不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5委托理财
□适用 √不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用 √不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用 √不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
√适用 □不适用
公司于2006年月12日30日披露股改提示性公告，进入股改程序；于2007年4月17日披露股改说明书；由于公司第一大股东中国石化山东泰山石油股份有限公司转让本公司股权涉及司法诉讼事项，公司召开股改相关股东会的时间暂未确定，公司股改尚存在不确定因素。
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
鲁正信审字（2007）第11059号
泰安鲁润股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的泰安鲁润股份有限公司(以下简称泰安鲁润公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、股东权益变动表和2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是泰安鲁润公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用适当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，泰安鲁润公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了泰安鲁润公司2006年12月31日的财务状况以及
2006年度的经营成果和现金流量。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张立全、马秀英
中国 济南 2007年4月18日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2006年12月31日 单位:元 币种:人民币
附 合 并 母公司
项目
注 期末数 期初数 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 1 146,365,263.52 128,832,841.10 115,168,676.88 120,316,273.83
短期投资
应收票据 3,000,000.00 1,680,000.00 2,000,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 2 28,856,418.88 29,153,587.13 783,567.05 16,622,344.19
其他应收款 3 59,130,152.63 62,711,492.88 192,015,490.82 175,253,070.03
预付账款 4 22,229,759.08 57,081,838.67 18,531,066.09 83,475,208.07
应收补贴款 475,954.33
存货 5 395,674,229.75 380,043,091.97 281,250,540.78 262,673,402.74
待摊费用 6 215,418.36 1,364,004.15
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 655,471,242.22 661,342,810.23 609,749,341.62 658,340,298.86
长期投资：
长期股权投资 7 20,229,907.74 8,082,000.00 102,952,231.20 85,910,845.21
长期债权投资 7
长期投资合计 7 20,229,907.74 8,082,000.00 102,952,231.20 85,910,845.21
其中：合并价差 12,147,907.74
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 8 267,012,813.12 240,810,259.25 33,717,260.18 45,359,426.74
减：累计折旧 8 82,787,609.36 66,196,994.88 8,827,080.77 13,467,975.94
固定资产净值 8 184,225,203.76 174,613,264.37 24,890,179.41 31,891,450.80
减：固定资产减值准备 8 8,809,531.75
固定资产净额 8 175,415,672.01 174,613,264.37 24,890,179.41 31,891,450.80
工程物资
在建工程 9 7,395,180.65 50,464,599.72
固定资产清理
固定资产合计 182,810,852.66 225,077,864.09 24,890,179.41 31,891,450.80
无形资产及其他资产：
无形资产 10 3,663,454.49 3,314,377.61 104,622.00 1,172,306.28
长期待摊费用 11 3,376,713.47 3,096,216.42 77,916.67
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,040,167.96 6,410,594.03 104,622.00 1,250,222.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计 865,552,170.58 900,913,268.35 737,696,374.23 777,392,817.82
附 合 并 母公司
项目
注 期末数 期初数 期末数 期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 12 215,500,000.00 202,000,000.00 168,500,000.00 155,000,000.00
应付票据 13 192,000,000.00 227,144,200.00 192,000,000.00 227,144,200.00
应付账款 14 35,796,704.07 22,027,396.56 7,574,252.72 9,329,274.80
预收账款 15 18,847,924.00 18,999,984.53 18,649,043.00 27,276,752.51
应付工资 89,552.12
应付福利费 2,355,680.81 1,672,739.23 1,309,692.60 950,230.72
应付股利
应交税金 16 574,314.67 -1,675,296.80 -5,121,810.09 -1,808,670.52
其他应交款 100,780.74 195,228.39 49,755.70 128,961.58
其他应付款 17 37,412,842.09 21,440,209.41 27,823,509.30 37,180,179.46
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 517,677,798.50 491,804,461.32 410,784,443.23 455,200,928.55
长期负债：
长期借款 18 35,000,000.00
应付债券
长期应付款 19 8,000,000.00 8,000,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 8,000,000.00 43,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 525,677,798.50 534,804,461.32 410,784,443.23 455,200,928.55
少数股东权益 11,258,794.35 32,052,457.17
所有者权益(或股东权益)：
实收资本（或股本） 20 170,446,162.00 170,446,162.00 170,446,162.00 170,446,162.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 170,446,162.00 170,446,162.00 170,446,162.00 170,446,162.00
资本公积 21 9,681,635.23 8,481,089.51 9,681,635.23 8,481,089.51
盈余公积 22 49,705,408.02 49,353,458.42 48,414,493.11 48,062,543.51
其中：法定公益金 22 21,615,655.89 21,185,350.91
减：未确认投资损失 24 9,203,075.95
未分配利润 23 107,985,448.43 105,775,639.93 98,369,640.66 95,202,094.25
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 328,615,577.73 334,056,349.86 326,911,931.00 322,191,889.27
负债和所有者权益总计 865,552,170.58 900,913,268.35 737,696,374.23 777,392,817.82
公司法定代表人:郭忠文 主管会计工作负责人:李超 会计机构负责人:刘瑰
利润及利润分配表
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2006年1-12月 单位:元 币种:人民币
附 合 并 母公司
项目
注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 25 1,463,008,255.04 1,134,613,294.74 1,299,359,221.07 648,946,273.69
减：主营业务成本 25 1,362,608,295.78 1,055,402,021.22 1,268,801,486.05 613,823,514.11
主营业务税金及附加 8,171,141.61 3,286,027.54 479,787.64 878,455.28
二、主营业务利润 92,228,817.65 75,925,245.98 30,077,947.38 34,244,304.30
加：其他业务利润 317,359.24 16,040.72 2,833,235.80 -266.20
减:营业费用 10,228,419.60 9,043,195.85 2,893,444.73 2,012,805.57
管理费用 43,806,951.43 29,693,059.83 18,369,685.47 17,431,272.56
财务费用 26 21,661,063.86 18,336,448.79 3,945,800.48 7,068,099.70
三、营业利润 16,849,742.00 18,868,582.23 7,702,252.50 7,731,860.27
加：投资收益 27 -1,015,412.16 2,557,399.08 15,961.67 9,411,283.44
补贴收入 3,315,289.35
营业外收入 28 2,585,608.34 643,720.77 2,215,413.67 422,557.97
减：营业外支出 29 13,209,595.51 1,561,684.66 2,972,001.24 1,101,046.81
四、利润总额 5,210,342.67 23,823,306.77 6,961,626.60 16,464,654.87
减：所得税 12,136,471.10 7,953,816.33 3,442,130.59 3,276,444.42
减：少数股东损益 -284,810.58 2,921,828.06
加：未确认投资损失 9,203,075.95
五、净利润 2,561,758.10 12,947,662.38 3,519,496.01 13,188,210.45
加：年初未分配利润 105,775,639.93 95,465,619.65 95,202,094.25 84,651,525.90
其他转入
六、可供分配的利润 108,337,398.03 108,413,282.03 98,721,590.26 97,839,736.35
减：提取法定盈余公积 351,949.60 1,318,821.05 351,949.60 1,318,821.05
提取法定公益金 1,318,821.05 1,318,821.05
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 107,985,448.43 105,775,639.93 98,369,640.66 95,202,094.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 107,985,448.43 105,775,639.93 98,369,640.66 95,202,094.25
补充资料： 本年累计 上年实际数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,365,812.16 2,354,599.08
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他 -10,623,987.17 -917,963.89
公司法定代表人:郭忠文 主管会计工作负责人:李超 会计机构负责人:刘瑰
现金流量表
编制单位:泰安鲁润股份有限公司 2006年1-12月 单位:元 币种:人民币
附 本期数
项目
注 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,515,598,166.90 1,265,181,280.06
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 32,872,726.27 24,594,862.21
经营活动现金流入小计 9 1,548,470,893.17 1,289,776,142.27
购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,361,261,456.74 1,227,132,443.02
支付给职工以及为职工支付的现金 12 17,023,232.31 7,720,154.88
支付的各项税费 13 25,589,464.11 5,186,067.28
支付的其他与经营活动有关的现金 18 45,307,966.40 29,738,449.27
经营活动现金流出小计 20 1,449,182,119.56 1,269,777,114.45
经营活动现金流量净额 21 99,288,773.61 19,999,027.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22 7,100,000.00 7,100,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 23 350,400.00 3,075,121.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 25 144,917.24 136,494.60
收到的其他与投资活动有关的现金 28
投资活动现金流入小计 29 7,595,317.24 10,311,616.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 13,813,933.16 932,955.62
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
投资活动现金流出小计 36 13,813,933.16 932,955.62
投资活动产生的现金流量净额 37 -6,218,615.92 9,378,660.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 40 262,500,000.00 223,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
筹资活动现金流入小计 44 262,500,000.00 223,500,000.00
偿还债务所支付的现金 45 304,000,000.00 245,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 34,037,735.27 13,025,285.15
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 53 338,037,735.27 258,025,285.15
筹资活动产生的现金流量净额 54 -75,537,735.27 -34,525,285.15
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 17,532,422.42 -5,147,596.95
附 本期数
补充材料
注 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57 2,561,758.10 3,519,496.01
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -284,810.58
减：未确认的投资损失 9,203,075.95
加：计提的资产减值准备 58 21,920,041.77 58,955.98
固定资产折旧 59 14,873,083.18 2,248,326.79
无形资产摊销 60 249,351.34 19,040.00
长期待摊费用摊销 61 917,346.96
待摊费用减少（减：增加） 64 1,148,585.79
预提费用增加（减：减少） 65
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 3,330,476.11 2,830,224.66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 21,661,063.86 3,945,800.48
投资损失（减：收益） 69 1,015,412.16 -15,961.67
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 -15,631,137.78 -18,577,138.04
经营性应收项目的减少(减：增加) 72 29,974,540.90 63,037,898.70
经营性应付项目的增加(减：减少) 73 26,756,137.75 -37,067,615.09
其他(预计负债的增加) 74
经营活动产生的现金流量净额 75 99,288,773.61 19,999,027.82
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 146,365,263.52 115,168,676.88
减：现金的期初余额 80 128,832,841.10 120,316,273.83
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 17,532,422.42 -5,147,596.95
公司法定代表人:郭忠文 主管会计工作负责人:李超 会计机构负责人:刘瑰
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
根据2006年1月1日起执行的《公司法》及财政部财企(2006)67号文关于取消公益金制度的规定,将期初法定公益金余额21,615,655.89转入法定盈余公积金,本年度及以后不再计提法定公益金。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正。
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
(1)公司2005年将其持有的宏泰贸易90%的股权以612万元的价格转让给泰安中联石化有限公司, 2005年仅合并了宏泰贸易的利润表。2006年不再将其纳入合并报表范围。
(2)公司于2006年11月2日签订股权转让协议，将其持有的装饰装潢的100%股权以710万元的价格转让给青岛齐华润经贸股份有限公司，本期仅合并了装饰装潢1－10月份的利润表。
(3)公司子公司宏泰石化于2006年12月签订股权转让协议，以24,853,990.43元的价格受让京九石化100%的股权，本期仅合并了其2006年12月31日的资产负债表。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
正信审字（2007）第11060号
泰安鲁润股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的泰安鲁润股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是泰安鲁润股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张立全 马秀英
中国 济南 2007年4月18日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 328,615,577.73
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
8
出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,410,729.76
14 少数股东权益 11,258,794.35
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 348,285,101.84
公司法定代表人:郭忠文 主管会计工作负责人:李超 会计机构负责人:刘瑰
董事长：郭忠文
泰安鲁润股份有限公司
2007年4月18日