中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
中体产业集团
股份有限公司
600158
2009 年半年度报告中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
1
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保
证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董鑫萍董事和王卫东董事因公务未能出席本次董事会会议，
授权委托谢亚龙董事代为出席，刘益谦董事因公务未能出席本次董
事会会议，授权委托吴振绵董事代为出席。
3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准
无保留意见的审计报告。
4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情
况。
5、 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司董事长谢亚龙先生、总裁吴振绵先生及财务总监沈虹
女士、财务部经理郑薇薇女士声明：保证本半年度报告中财务报告
的真实、完整。中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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目录
一、公司基本情况..................................3
二、股本变动及股东情况........................... 5
三、董事、监事和高级管理人员....................... 7
四、董事会报告. ..................................7
五、重要事项...................................... 9
六、财务会计报告.................................14
七、备查文件目录.................................90中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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一、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中体产业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中体产业
公司英文名称：CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.，LTD
公司英文名称缩写：CSIG
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：中体产业
公司A 股代码：600158
3、 公司注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路
公司办公地址：北京市朝阳区朝外大街225 号
邮政编码：100020
公司国际互联网网址：http://www.csig158.com
公司电子信箱：csig@csig158.com
4、 法定代表人：谢亚龙
5、 公司董事会秘书： 王戊一
电话： （010）65536158
传真： （010）65515338
E-mail：wangwuyi@csig158.com
联系地址： 北京市朝阳区朝外大街225 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 3,075,152,760.65 2,883,693,118.07 6.64
所有者权益（或股东权益） 1,158,093,133.36 1,133,829,629.99 2.14
每股净资产(元) 1.4412 1.4110 2.14
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 38,362,316.75 284,469,049.61 -86.51
利润总额 39,378,540.45 281,293,571.83 -86.00
净利润 23,099,113.73 159,485,756.02 -85.52
扣除非经常性损益后的净利润 1,171,379.08 41,232,251.71 -97.16
基本每股收益(元) 0.0287 0.2183 -86.85
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.0015 0.0564
-97.34
稀释每股收益(元) 0.0287 0.2183 -86.85
净资产收益率(%) 1.99 13.64 减少11.65 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 149,211,275.31 -302,766,801.11 不适用
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.1857 -0.4145
不适用中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 463,232.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
805,082.25
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 20,707,848.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,427.97
合计 21,927,734.65中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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二、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
177,371,410 22.0733 177,371,410 22.0733
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
4、外资持股 66,329,727 8.2545 -40,177,875 -40,177,875 26,151,852 3.2545
其中： 境外
法人持股
66,329,727 8.2545 -40,177,875 -40,177,875 26,151,852 3.2545
境外
自然人持股
有限售条件
股份合计
243,701,137 30.3278 -40,177,875 -40,177,875 203,523,262 25.3278
二、无限售
条件流通股
份
1、人民币普
通股
559,856,361 69.6722 40,177,875 40,177,875 600,034,236 74.6722
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
559,856,361 69.6722 40,177,875 40,177,875 600,034,236 74.6722
三、股份总
数
803,557,498 100.0000 0 0 803,557,498 100.0000
股份变动的批准情况
公司《有限售条件的流通股上市公告》已刊登在2009 年1 月21 日上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》和《上海证券报》上。中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 213,554 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
国家体育总局体育基
金管理中心
国有法人 22.0733 177,371,410 0 177,371,410 无
金保利亚洲有限公司 境外法人 3.2545 26,151,852 -40,177,875 26,151,852 无
国家体育总局体育彩
票管理中心
国有法人 3.2251 25,915,923 0 无
中华全国体育基金会 国有法人 0.4992 4,011,636 0 无
中国银行－嘉实沪深
300 指数证券投资基
金
境内非国
有法人
0.4845 3,892,867 306,110 未知
国家体育总局体育器
材装备中心
国有法人 0.2932 2,355,991 0 无
林平
境内自然
人
0.1998 1,605,478 0 未知
中国建设银行－博时
裕富证券投资基金
境内非国
有法人
0.1710 1,373,839 54,800 未知
毛卫华
境内自然
人
0.1675 1,345,655 1,345,655 未知
海南豪帮投资发展有
限公司
境内非国
有法人
0.1193 958,600 958,600 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
国家体育总局体育彩票管理中心 25,915,923 人民币普通股
中华全国体育基金会 4,011,636 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300 指数证
券投资基金
3,892,867 人民币普通股
国家体育总局体育器材装备中心 2,355,991 人民币普通股
林平 1,605,478 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投
资基金
1,373,839 人民币普通股
毛卫华 1,345,655 人民币普通股
海南豪帮投资发展有限公司 958,600 人民币普通股
谈范洁 829,300 人民币普通股
胡磊 740,594 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
在公司前十名无限售条件股东中，第1、2、4 名无限售条件股东均为国家体
育总局下属之事业单位，公司未知其他前十名无限售条件股东间是否存在关
联关系或一致行动人的情况。
在公司前十名股东中，第1、3、4、6 名股东均为国家体育总局下属之事业
单位，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。
公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系。中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
国家体育总局体育基
金管理中心
177,371,410 2010 年2 月1 日 0
自获得上市流通权之日起，至少
在12 个月内不上市交易或者转
让，在前项承诺期期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售股份，
出售数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分之
十。
2. 金保利亚洲有限公司 26,151,852 2010 年2 月1 日 0
自获得上市流通权之日起，至少
在12 个月内不上市交易或者转
让，在前项承诺期期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售股份，
出售数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分之
十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年2 月，洪祖杭董事提出书面报告，辞去公司董事职务。
2009 年3 月30 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举谢亚龙
先生为公司第四届董事会董事的议案》，选举谢亚龙先生为公司第四届董事会董事。
2009 年3 月30 日，公司第四届董事会2009 年第三次临时会议，王俊生董事因已到
退休年龄，会后辞去公司董事、董事长职务。会议审议通过《关于选举董事长的议案》，
选举谢亚龙董事为董事长。
2009 年6 月26 日，公司2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于选举王卫东
先生为公司第四届董事会董事的议案》，选举王卫东先生为公司第四届董事会董事。
四、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受全球金融危机蔓延及对实体经济的影响，公司面临的宏观经济形势复杂
多变，公司经营业绩的取得面临较大压力。另外，与去年同期比较，体育产业出现“后奥
运效应”，对公司的经营存在较大冲击。在本报告期内，公司董事会带领全体员工不懈努
力，克服面临的不利因素和各种困难，积极采取有效应对措施，加强内部管理等措施，努
力实现企业平稳发展，公司上半年业绩比原定预期有了一定的改善。截止到报告期末，公
司已完成营业收入22,119.54 万元人民币，比去年同期下降了34.42%，实现营业利润中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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3,836.23 万元人民币，比去年同期下降了86.51%，实现净利润2,309.91 万元人民币，比
去年同期下降了85.52%。
报告期内，公司在董事会的率领下，充分利用国家宏观经济调整的机遇，大举实施“两
转”战略，即“向体育文化产业转型，向国际化转型”，先后开辟了三亚奥林匹克湾、体
育场馆管理联盟、社区全民健身俱乐部等项目，以实现公司在本体产业寻找新的增长点。
展望下半年的经营形势，我们认为国内外宏观经济形势将逐步向好，国家拉动内需的
宏观调控政策不会有大的变化，公司将继续坚定信心，克服困难，充分认识我国经济发展
和体育产业发展长期向好的基本态势，既要看到危机所带来的困难和压力，又要抓住危机
所提供的机遇，加快“向国际化、向文化体育产业”的转型，重点开发三亚奥林匹克湾、
体育场馆管理联盟、社区全民健身俱乐部项目等，利用资本市场积极开拓，力争为公司未
来的可持续发展奠定坚实的基础。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
房地产销售收入 129,220,065.00 76,817,528.44 40.55 2.55 -7.96 增加6.79 个百分点
体育赛事收入 7,762,038.86 4,906,801.10 36.78 574.26 702.68 减少10.11 个百分点
咨询、管理收入 38,431,007.71 13,453,793.33 64.99 -73.40 -37.96 减少20 个百分点
健身服务收入 22,205,848.04 21,046,234.39 5.22 2.63 19.33 减少13.26 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 124,081,968.97 170.74
北京 58,773,964.00 1.08
江苏 17,658,975.43 -68.74
广东 7,863,043.65 -86.01
天津 5,218,686.60 -72.10
宁夏 3,000,000.00 不适用
陕西 1,500,000.00 不适用
3、报告期内公司资产构成及财务数据同比变动情况及说明
项目 报告期末 报告期初 增减率变动原因
预付款项 396,516,433.86 226,164,014.96 75.32% 主要是支付房地产工程款增加
预收款项 991,537,225.68 534,989,382.53 85.34% 主要是预售房款增加
应交税费 -82,918,110.03 -20,116,881.90 312.18% 主要是预缴房地产流转税及所得税等
投资收益 5,518,590.60 206,700,920.84 -97.33% 主要是转让股权收益减少
其中：对联营企业
和合营企业的收益
4,995,215.27 2,568,094.69 94.51% 主要是联营合营企业利润增加等
营业外收入 1,175,252.97 448,009.75 162.33% 主要是收到政府奖励增加等中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2009 年3 月16 日，公司与三亚市人民政府签署了《三亚奥林匹克国际村项目合作意
向书》，公司将与国际奥委会、中国奥委会、海南省人民政府、三亚市人民政府及北京万
通地产股份有限公司合作，在三亚市海棠湾投资建设“三亚奥林匹克国际村”项目。
2009 年6 月9 日，公司第四届董事会2009 年第七次临时会议审议通过《关于成立三
亚中体万通奥林匹克置业有限公司的议案》，同意成立三亚中体万通奥林匹克置业有限公
司作为三亚奥林匹克湾项目（原名为“三亚奥林匹克国际村项目”）的项目公司，负责该
项目启动运作。该项目公司注册资本为5000 万元人民币，股权比例为本公司及其子公司
占51%，北京万通地产股份有限公司方占49%。该项目公司的成立仅为项目启动运作之用，
该项目的后续进展情况本公司将在确认后及时公开披露。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
根据公司2009 年上半年经营情况及对下一季度的测算，公司预计2009 年1-9 月份累
计净利润比上年同期下降80%左右，上年同期净利润为161,196,910.76 元。但公司经营
正常，业绩不会发生亏损。造成这一情况的原因是去年同期有近1.2 亿元人民币的股权转
让收益，和本期主营收入的减少。
五、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，具体内容如下：
1、公司内控机制的有效执行
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所
发布的有关公司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范
治理提供有力支撑。按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公
司进一步完善了公司内部控制体系，通过公司管理工作大检查活动的开展，切实强化了内
部规范运作，加强了对子公司的控制与管理，确保公司以及控股子公司股东大会、董事会、
监事会与经理层之间权责分明、各司其职、运作规范。
2、公司大股东通过正当途径参与上市公司决策、支持但不干预上市公司的经营管理
公司大股东国家体育总局体育基金管理中心严格执行与公司在人员、资产、业务、财
务、机构上的“五分开”，严格按照法定程序和既定的内部程序规范运作。公司的决策层
与执行层分工明确。作为大股东对公司只实行股权管理，大股东及派遣董事通过股东大会、
董事会上审议通过相关决议及发表相关意见，参与公司决策，支持公司的经营管理，没有
超越股东大会或间接干预公司的决策与经营活动，确保了公司完全的独立经营和市场化运
作，保护了公司及其他股东的权益。公司与大股东及其关联方之间发生的关联交易严格履
行审批及披露的相关程序，关联交易严格按照公平、公正原则进行，定价公允，确保公司
及全体股东利益不受损害。
独立董事制度也得到了有效执行，独立董事代表公司整体利益，充分的发挥了在公司
董事会决策中的独立作用，有效地制约了大股东或部分股东追求自身利益最大化的倾向，
最大限度地提高了董事会决策的独立性。中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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3、信息披露方面
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理办法》的规定和
要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相
关信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
无
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经北京兴华会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司2009年中期实现合并报表净
利润23,099,113.73元（母公司122,232,174.86元），考虑中期预留盈余公积12,223,217.49
元，加上以前年度合并报表结转未分配利润277,411,357.77元（母公司-13,257,739.47
元），本年度中期合并报表可供股东分配的利润为288,287,254.01元（母公司
96,751,217.90元），按照母公司可分配利润和合并可分配利润孰低进行利润分配的原则,
公司本年度中期可供股东分配的利润为96,751,217.90元。
公司第四届董事会第六次会议审议的本年度中期利润分配预案为：拟以总股本
803,557,498股为基数，每10股派发现金红利0.65元（含税），共计分配股利52,231,237.37
元。
完成上述分配后，实际尚余未分配利润44,519,980.53元结转至以后年度。
本报告期不实施资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据中国证券监督管理委员会2008 年第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干
规定的决定》的相关规定，结合公司实际情况，2009 年3 月30 日召开2009 年第一次临
时股东大会会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》，对公司利润分配政策的相关条
款进行修订。公司利润分配政策为：
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和
稳定性；
2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
3、公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营
状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司最近三年未进行现金利润
分配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；
4、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、
未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
5、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。
在本报告期内公司未实施现金分红，主要原因为本公司的利润大多源于子公司的投资
收益，由于2007 年执行新会计准则，母公司对子公司核算由权益法改为成本法，故在2008
年12 月31 日的时点上子公司未能分配股利，母公司不能形成未分配利润。按照母公司可
分配利润和合并可分配利润孰低进行利润分配的原则，在当期难以进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
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(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、本期本公司从控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原参股公司连云
港中体地产有限公司取得资金占用费收入1,387,416.67 元；
2、本期本公司从控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司惠州奥
林匹克花园置业投资有限公司、九江中体置业有限公司分别取得资金占用费收入
2,525,133.34 元、14,040,000.00 元；
3、本期本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其原参股公司连云
港中体地产有限公司取得资金占用费收入4,225,910.79 元，从其参股公司北京创世愿景
房地产开发有限公司取得管理服务费收入3,345,598.56 元。
上述关联交易的定价均未高于与非关联方同类合同的定价。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
20,000,000.00
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担
保）
61,931,405.95
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 61,931,405.95
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.35%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
12
（1）2006 年6 月22 日，本公司和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股
公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司向其参股股东惠州市兴通实业投资有限公司购买土地，惠州
奥林匹克花园置业投资有限公司尚未完全支付其地价款，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集
团有限公司及其控股子公司上海中体房地产有限公司为该公司向惠州市兴通实业投资有限公司就尚未
支付土地款129,691,230.32 元事项提供连带保证担保。2008 年9 月5 日持惠州奥林匹克花园置业投
资有限公司40％股权的股东——上海合邦投资有限公司承诺按其所持股权比例权重与本公司控股子
公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共同对上述连带责任担保承担责任，即：上海合邦投资有限
公司承担54％的担保责任，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司承担46％的担保责
任。截至2009 年6 月30 日，惠州奥林匹克花园置业投资有限公司共计实际支付土地款38,536,000.00
元，尚未支付土地款91,155,230.32 元。
（2）2009 年6 月5 日，本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司第二届董事会2009 年临时会议
审议通过了《关于中国航空服务有限公司由中体竞赛管理有限公司担保向银行申请授信贷款的议案》，
同意为中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司向北京银行建国门支行申请流动资金
借款提供担保，担保金额为2,000.00 万元人民币，担保期限一年（2009 年6 月29 日-2010 年6 月29
日）；同时为了减少风险，中航运通（北京）资产管理公司以其持有的中国航空服务有限公司股权为
质押，向中体竞赛管理有限公司提供反担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
全体非流通股股东承诺，在2006 年
度股东大会上提议以公司的资本公
积金实施每10 股转增5 股的分红方
案，并对该议案投赞成票；在2006
至2008 年股东大会上提议就中体产
业2006～2008 年度的利润分配提出
以下议案并投赞成票：当年度的现金
分红比例将不低于该年度实现的可
分配利润的50%。
全体非流通股股东已在2006 年度股东大
会、2008 年第三次临时股东大会上履行
以上承诺。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
据公司所知，报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人均未发生有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其
他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
13
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
有限售条件的流通股上市公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C8
2009 年1 月21 日 www.sse.com.cn
关于股份持有人出售股份情况的
公告
《中国证券报》B01、
《上海证券报》C6
2009 年2 月6 日 www.sse.com.cn
关于股份持有人出售股份情况的
公告
《中国证券报》B04、
《上海证券报》C14
2009 年2 月17 日 www.sse.com.cn
关于股份持有人出售股份情况的
公告、金保利亚洲有限公司关于减
持中体产业集团股份有限公司股
份的简式权益变动报告书
《中国证券报》C005、
《上海证券报》11
2009 年2 月21 日 www.sse.com.cn
第四届董事会2009 年第一次临时
会议决议公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C3
2009 年2 月26 日 www.sse.com.cn
第四届董事会2009 年第二次临时
会议决议公告、关于召开2009 年
第一次临时股东大会的通知公告
《中国证券报》C024、
《上海证券报》16
2009 年3 月14 日 www.sse.com.cn
临时停牌公告
《中国证券报》B01、
《上海证券报》A8
2009 年3 月16 日 www.sse.com.cn
重大事项公告
《中国证券报》B01、
《上海证券报》C8
2009 年3 月17 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第五次会议决议公
告、第四届监事会第五次会议决议
公告、2008 年年度报告
《中国证券报》C186、
《上海证券报》124
2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会决议
公告、第四届董事会2009 年第三
次临时会议决议公告、关于召开第
十二次股东大会（2008 年年会）
的通知公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C9
2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn
关于变更第十二次股东大会（2008
年年会）会议地点的公告
《中国证券报》D012、
《上海证券报》C11
2009 年4 月9 日 www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告
《中国证券报》D007、
《上海证券报》C9
2009 年4 月23 日 www.sse.com.cn
第十二次股东大会（2008 年年会）
决议公告
《中国证券报》D004、
《上海证券报》C91
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
第四届董事会2009 年第五次临时
会议决议公告
《中国证券报》D020、
《上海证券报》C17
2009 年5 月21 日 www.sse.com.cn
第四届董事会2009 年第六次临时
会议决议公告、关于召开2009 年
第二次临时股东大会的通知公告
《中国证券报》D005、
《上海证券报》27
2009 年6 月6 日 www.sse.com.cn
第四届董事会2009 年第七次临时
会议决议公告
《中国证券报》A12、
《上海证券报》C9
2009 年6 月10 日 www.sse.com.cn
2009 年第二次临时股东大会决议
公告
《中国证券报》C004、
《上海证券报》11
2009 年6 月27 日 www.sse.com.cn中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
14
六、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审 计 报 告
（2009）京会兴审字第6— 246 号
中体产业集团股份有限公司：
我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009 年
6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并
现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
15
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公
司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月的经营成果和现金流量以及所有者权益变动情况。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲
中国. 北京 中国注册会计师：傅映红
二○○九年八月十五日中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
16
(二) 财务报表
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
合并 母公司
项目 附注
五
期末余额 年初余额
附注
六
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 455,052,539.81 428,032,119.61 45,582,926.01 103,819,612.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 48,222,136.09 38,504,711.50 1 12,498,009.28 6,269,627.97
预付款项 3 396,516,433.86 226,164,014.96 1,847,554.63 1,863,018.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,395,537.15 6,395,537.15
其他应收款 4 331,113,243.86 444,368,820.53 2 526,950,838.83 425,616,121.88
买入返售金融资产
存货 5 1,367,209,470.67 1,250,241,304.59 13,778,643.39 18,440,425.40
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,598,113,824.29 2,387,310,971.19 607,053,509.29 562,404,344.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 159,562,940.73 163,839,312.77 3 434,756,665.41 436,652,311.10
投资性房地产 7 32,984,480.44 33,553,156.24
固定资产 8 230,142,566.11 238,943,760.31 80,029,693.93 84,324,234.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 29,075,996.87 29,468,767.99 3,115,251.00 3,156,279.00
开发支出
商誉 10 1,703,572.70 1,671,041.97
长期待摊费用 11 11,332,294.54 12,590,571.42 128,072.62 171,733.12
递延所得税资产 12 12,237,084.97 16,315,536.18中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
17
其他非流动资产
非流动资产合计 477,038,936.36 496,382,146.88 518,029,682.96 524,304,558.13
资产总计 3,075,152,760.65 2,883,693,118.07 1,125,083,192.25 1,086,708,902.23
流动负债：
短期借款 13 125,220,000.00 150,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 389,115,762.49 434,912,124.89 26,386,755.90 38,678,677.57
预收款项 15 991,537,225.68 534,989,382.53 6,999,002.95 12,468,778.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 20,814,947.57 87,959,034.03 13,936,172.07 49,873,852.16
应交税费 17 -82,918,110.03 -20,116,881.90 3,157,927.41 2,184,487.77
应付利息
应付股利 18 8,206,325.06 8,206,325.06 2,928,649.54 2,928,649.54
其他应付款 19 182,655,164.95 173,060,084.22 26,739,763.28 37,937,741.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,634,631,315.72 1,369,010,068.83 160,148,271.15 244,072,187.34
非流动负债：
长期借款 20 70,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,500,000.00
负债合计 1,634,631,315.72 1,439,510,068.83 160,148,271.15 244,072,187.34
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 21 803,557,498.00 803,557,498.00 803,557,498.00 803,557,498.00
资本公积 22 5,709,993.53 4,545,603.89 4,087,817.38 4,021,786.03
减：库存股
盈余公积 23 48,315,170.33 48,315,170.33 48,315,170.33 48,315,170.33
一般风险准备
未分配利润 24 300,510,471.50 277,411,357.77 108,974,435.39 -13,257,739.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,158,093,133.36 1,133,829,629.99 964,934,921.10 842,636,714.89中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
18
少数股东权益 282,428,311.57 310,353,419.25
所有者权益合计 1,440,521,444.93 1,444,183,049.24 964,934,921.10 842,636,714.89
负债和所有者权益总
计
3,075,152,760.65 2,883,693,118.07 1,125,083,192.25 1,086,708,902.23
公司法定代表人: 谢亚龙 主管会计工作负责人: 吴振绵 会计机构负责人: 沈虹、郑薇薇中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
19
利润表
2009 年1-6 月
编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
合并 母公司
项目 附注
五
本期金额 上期金额
附注
六
本期金额 上期金额
一、营业收入 25 221,195,358.42 337,269,972.82 4 12,078,171.53 34,049,489.17
其中：营业成本 25 132,310,551.89 146,517,046.71 4 2,979,768.16 4,813,082.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26 15,410,239.32 18,893,379.53 2,343,328.69 2,163,467.09
销售费用 20,624,631.54 39,230,722.97 653,337.34 5,823,981.86
管理费用 40,869,797.74 63,154,119.82 5,784,860.60 7,523,500.45
财务费用 27 -21,303,956.33 -12,930,065.63 -29,289,506.33 -8,451,129.08
资产减值损失 28 440,368.11 4,636,640.65 3,233,408.80 821,127.87
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
29 5,518,590.60 206,700,920.84 5 95,004,608.72 166,783,466.65
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
4,995,215.27 2,568,094.69 1,408,016.78 -1,233,390.68
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损
以“－”号填列）
38,362,316.75 284,469,049.61 121,377,582.99 188,138,925.41
加：营业外收入 30 1,175,252.97 448,009.75 873,355.64 120,157.23
减：营业外支出 31 159,029.27 3,623,487.53 11,219.16 3,002,689.45
其中：非流动资产处
置损失
25,894.06 35,285.21
四、利润总额（亏损
总额以“－”号填列）
39,378,540.45 281,293,571.83 122,239,719.47 185,256,393.19
减：所得税费用 32 15,149,264.73 77,304,095.14 7,544.61
五、净利润（净亏损
以“－”号填列）
24,229,275.72 203,989,476.69 122,232,174.86 185,256,393.19
归属于母公司所有者
的净利润
23,099,113.73 159,485,756.02 122,232,174.86 185,256,393.19
少数股东损益 1,130,161.99 44,503,720.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0287 0.2183 0.2536
（二）稀释每股收益 0.0287 0.2183 0.2536
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人: 谢亚龙 主管会计工作负责人: 吴振绵 会计机构负责人: 沈虹、郑薇薇中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
20
现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目 注
释
本年金额 上年金额
注
释
本年金额 上年金额
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳
务收到的现金
660,195,175.41 670,956,350.78 4,665,110.26 37,000,721.05
收到的税费返还 55,976.93 360,290.73
收到其他与经营活
动有关的现金
五、
34
109,957,456.56 256,871,784.84 70,559,434.07 125,632,406.23
经营活动现金流入
小计
770,208,608.90 928,188,426.35
75,224,544.33 162,633,127.28
购买商品、接受劳
务支付的现金
284,047,180.49 478,825,246.39
14,529,588.49 6,841,618.63
支付给职工以及为
职工支付的现金
134,353,267.67 109,652,136.59 43,607,177.52 33,956,553.83
支付的各项税费 81,744,853.63 206,269,798.27 1,531,253.07 1,755,309.10
支付其他与经营活
动有关的现金
五、
35
120,852,031.80 436,208,046.21 146,486,604.48 198,670,373.89
经营活动现金流出
小计
620,997,333.59 1,230,955,227.46 206,154,623.56 241,223,855.45
经营活动产生的现
金流量净额
149,211,275.31 -302,766,801.11 -130,930,079.23 -78,590,728.17
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资收到的现
金
5,250,000.00 55,434,844.73 1,250,000.00 21,794,844.73
取得投资收益收到
的现金
4,228,785.35 6,347,250.98 93,577,764.54 162,507,357.33
处置固定资产、无
形资产和其他长期
资产收回的现金净
额
521,612.43 692,802.20 85,000.00 248,212.20
处置子公司及其他
营业单位收到的现
金净额
十
二、5
46,053,028.67
十
二、5
4,570,000.00
收到其他与投资活
动有关的现金
5,798,941.96
投资活动现金流入
小计
15,799,339.74 108,527,926.58 99,482,764.54 184,550,414.26
购建固定资产、无
形资产和其他长期
资产支付的现金
1,565,608.87 5,785,618.02 659,730.90 41,241.60
投资支付的现金 2,886,127.13 10,000,000.00 2,431,478.78
取得子公司及其他
营业单位支付的现
金净额
十
二、5
9,999,980.00
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流出 4,451,736.00 25,785,598.02 3,091,209.68 41,241.60中体产业集团股份有限公司 2008 年年度报告
21
小计
投资活动产生的现
金流量净额
11,347,603.74 82,742,328.56 96,391,554.86 184,509,172.66
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资收到的现
金
1,400,000.00
其中：子公司吸收
少数股东投资收到
的现金
1,400,000.00
取得借款收到的现
金
130,000,000.00 128,600,000.00 130,000,000.00
筹资活动现金流入
小计
131,400,000.00 128,600,000.00 130,000,000.00
偿还债务支付的现
金
225,280,000.00 259,869,467.70 150,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或
偿付利息支付的现
金
39,655,548.63 61,986,324.37 3,698,162.50 2,025,750.00
其中：子公司支付
给少数股东的股
利、利润
33,206,591.73 51,373,434.34
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流出
小计
264,935,548.63 321,855,792.07 153,698,162.50 102,025,750.00
筹资活动产生的现
金流量净额
-133,535,548.63 -193,255,792.07 -23,698,162.50 -102,025,750.00
四、汇率变动对现
金及现金等价物的
影响
-2,910.22 -59,474.73 -10.35
五、现金及现金等
价物净增加额
27,020,420.20 -413,339,739.35 -58,236,686.87 3,892,684.14
加：期初现金及现
金等价物余额
428,032,119.61 1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17
六、期末现金及现
金等价物余额
455,052,539.81 700,448,398.19 45,582,926.01 215,614,727.31
公司法定代表人: 谢亚龙 主管会计工作负责人: 吴振绵 会计机构负责人: 沈虹、郑薇薇中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股
本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股
本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
803,557,498.00 4,545,603.89 48,315,170.33 277,411,357.77 310,353,419.25 1,444,183,049.24 730,506,816.00 33,869,846.15 34,208,326.81 210,931,490.07 287,996,550.21 1,297,513,029.24
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
额
803,557,498.00 4,545,603.89 48,315,170.33 277,411,357.77 310,353,419.25 1,444,183,049.24 730,506,816.00 33,869,846.15 34,208,326.81 210,931,490.07 287,996,550.21 1,297,513,029.24
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,164,389.64 23,099,113.73 -27,925,107.68 -3,661,604.31 159,485,756.02 -42,247,693.25 117,238,062.77
（一）净利润 23,099,113.73 1,130,161.99 24,229,275.72 159,485,756.02 44,503,720.67 203,989,476.69
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1,164,389.64 331,654.30 1,496,043.94
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
1,164,389.64 331,654.30 1,496,043.94
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
1,164,389.64 23,099,113.73 1,461,816.29 25,725,319.66 159,485,756.02 44,503,720.67 203,989,476.69
（三）所有者投
入和减少资本
3,819,667.76 3,819,667.76 -21,989,950.47 -21,989,950.47
1．所有者投入
资本
1,400,000.00 1,400,000.00 1,849,223.79 1,849,223.79
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 2,419,667.76 2,419,667.76 -23,839,174.26 -23,839,174.26
（四）利润分配 -33,206,591.73 -33,206,591.73 -64,761,463.45 -64,761,463.45
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-33,206,591.73 -33,206,591.73 -64,761,463.45 -64,761,463.45
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
803,557,498.00 5,709,993.53 48,315,170.33 300,510,471.50 282,428,311.57 1,440,521,444.93 730,506,816.00 33,869,846.15 34,208,326.81 370,417,246.09 245,748,856.96 1,414,751,092.01
公司法定代表人：谢亚龙 主管会计工作负责人：吴振绵 公司会计机构负责人：沈虹、郑薇薇中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额 上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 803,557,498.00 4,021,786.03 48,315,170.33 -13,257,739.47 842,636,714.89 730,506,816.00 33,242,058.67 34,208,326.81 -41,246,045.97 756,711,155.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 803,557,498.00 4,021,786.03 48,315,170.33 -13,257,739.47 842,636,714.89 730,506,816.00 33,242,058.67 34,208,326.81 -41,246,045.97 756,711,155.51
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列）
66,031.35 122,232,174.86 122,298,206.21 185,256,393.19 185,256,393.19
（一）净利润 122,232,174.86 122,232,174.86 185,256,393.19 185,256,393.19
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
66,031.35 66,031.35
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 66,031.35 66,031.35
上述（一）和（二）小计 66,031.35 122,232,174.86 122,298,206.21 185,256,393.19 185,256,393.19
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 803,557,498.00 4,087,817.38 48,315,170.33 108,974,435.39 964,934,921.10 730,506,816.00 33,242,058.67 34,208,326.81 144,010,347.22 941,967,548.70
公司法定代表人：谢亚龙 主管会计工作负责人：吴振绵 公司会计机构负责人：沈虹、郑薇薇中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
中体产业集团股份有限公司
2009 年1-6 月财务报表附注
一、 公司的基本情况
中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153
号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国
体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发
起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于1998 年3 月在天津市登记注册，取得企业
法人营业执照（注册登记号：120000400000418）。
经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准，1998 年2 月25 日本公司发行社会公众股4,500 万
股，发行后总股本为18,000 万股。
经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准，本公司以1999 年12 月31 日总股本18,000
万股为基数，按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售1,511.40 万股。配股后，总股本增至19,511.40
万股。
经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以2000 年12 月31 日总股本19,511.40 万股为基数，
按每10 股送1 股、每10 股转增2 股的比例实施送红股和资本公积转股，送、转后，总股本增至25,364.82
万股。
经本公司2005 年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权
[2004]1142 号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890 号文批准，本公司控股股东国家体育总
局体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股3820 万股转让给金保利亚洲有限公司后，本公司相
应变更为外商投资股份有限公司。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的通知，本公司原第二大股东沈阳房产实业有限
公司持有的本公司国有法人股56,347,200 股在2006 年4 月20 日至2007 年4 月20 日全部被辽宁省高
级人民法院冻结。2006 年10 月20 日辽宁省高级人民法院委托辽宁北方资产拍卖有限公司对冻结股份
进行了公开拍卖，拍卖后，原第二大股东沈阳房产实业有限公司不再持有本公司股份，富邦资产管理
有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本
公司14,086,800 股，均占本公司总股本的5.55%。经过上述股权变更，国家体育总局体育基金管理中
心持有本公司63,616,000 股，占本公司总股本的25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利亚洲有限
公司持有本公司38,200,000 股，占本公司总股本的15.06%，成为本公司第二大股东。富邦资产管理中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本
公司14,086,800 股，均占本公司总股本的5.55%，并列成为本公司第三大股东。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1532 号《关于中体产业集团股份有限公司股
权分置改革有关问题的复函》和2006 年12 月25 日本公司股权分置改革相关股东会决议批准的公司股
权分置改革方案，2007 年1 月30 日，本公司非流通股股东以其持有的股票按其持股比例向流通股股
东送股作为对价安排形式，以现有流通股本76,050,000 股为基数，向本次股权分置改革方案实施股权
登记日登记在册的流通股股东按每持有10 股赠送2.80 股的比例，总计安排对价股份21,294,000 股。
实施本次股权分置改革方案后，本公司总股本未发生变化。
根据本公司2007 年4 月12 日召开的第十次股东大会（2006 年年会）审议通过的2006 年度利润
分配方案和资本公积转增股本方案，本公司于2007 年4 月24 日实施分红派息和资本公积转增股本方
案，具体为：以总股本253,648,200 股为基数，每10 股派发红股0.50 股（含税）共计分配股利
12,682,410.00 元；以总股本253,648,200 股为基数，每10 股转增7.50 股，共计以资本公积向全体
股东转增股份总额为190,236,150 股。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民
币202,918,560.00 元，变更为456,566,760.00 元。
根据本公司2007 年9 月19 日召开的2007 年第一次临时股东大会决议，本公司按每10 股转增6
股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额273,940,056 股，每股面值1 元，计增加股本
273,940,056.00 元，变更后的注册资本为730,506,816.00 元。
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2008 年2 月21 日本公司有限售条件的流通股上市，
本次有限售条件的流通股上市数量为228,609,608 股，本公司股本未发生变化，股本结构变为：有限
售条件的流通股股份221,546,488 股、无限售条件的流通股股份508,960,328 股。
根据本公司2008 年8 月29 日召开的2008 年第三次临时股东大会审议通过的2008 年中期利润分
配及资本公积转增股本的预案，本公司于2008 年10 月29 日实施分红派息和资本公积转增股本方案，
具体为：以总股本730,506,816 股为基数，每10 股派发红股0.6 股（含税），共计分配股利43,830,409.00
元；以总股本730,506,816 股为基数，每10 股转增0.4 股，共计以资本公积向全体股东转增股本总额
为29,220,273.00 元。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币73,050,682.00
元，变更为803,557,498.00 元。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2009 年2 月2 日本公司有限售条件的流通股上市，本
次有限售条件的流通股上市数量为40,177,875 股，本公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条
件的流通股股份203,523,262 股、无限售条件的流通股股份600,034,236 股。
本公司的经营范围主要包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的投资、开发、经
营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、
经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。
二、 重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
（二） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三） 会计期间
本公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量，且该等计量符合《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置
成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。
（六） 现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
（七） 外币业务的核算方法
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和
外币非货币性项目进行处理：中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑
差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变原
记账本位币金额，不产生汇兑差额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（八） 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供
出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之
一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务
全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债
权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业
会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者
权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入
当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益；
⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该
金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、
融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于
其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金
融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、
其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产
转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的
义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同
满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支
付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进
行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资
的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第23 号——金融资产转移》的规定将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价
值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，
对该累计额进行分摊后确定。
4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金
融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确
定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包
括：中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认
减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大
的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失
的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余
成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出，计入当期损益。
（九） 应收款项坏账的核算方法
1、应收款项坏账的确认标准如下：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
（2）债务人逾期三年未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或难以收回、报经董事会
批准核销的应收款项。
2、应收款项坏账损失的核算方法：备抵法；中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
3、应收款项坏账准备的计提方法：对金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独
进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账
准备；对经过单独测试后不存在减值的单项金额重大的应收款项，再与单项金额非重大的应收款项的
账龄一起，先依各应收款项的账龄分成若干组合，再按一定的比例计提各组合的坏账准备。
本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务单位的信用评估及其他相关信
息的分析情况，确定各账龄段的应收款项组合的具体坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 0
一至二年 1％
二至三年 10％
三年以上 50％
此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的1%计提坏账准备；公司员工暂借款及存放于其他单
位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对具有确凿证据表明能够收回或不能收回
的应收款项单独计提其坏账准备。
（十）存货的核算方法
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施工、
开发成本、开发产品等。
2、存货取得时按实际成本计价。
3、存货的发出计价：
原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程
施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际
成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。
4、公共配套设施费用的核算方法：住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、
行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费，计入小区商品房成本；
有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计
入“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负
担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开
发成本中计提。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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5、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
6、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原
则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消
费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回
升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计
提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或
发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部
分计入留存收益；
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关
费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享
有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报
表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成
本：中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必
要支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价
款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号
—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重
组》确定。
本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司
个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；
（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营
投资本公司采用权益法核算；
（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采
用权益法核算；
（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是
否具有共同控制或重大影响。
（十二）投资性房地产的核算方法中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值
后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月
计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资
性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
（十三）固定资产的核算方法
1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、
《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业会计准则第20 号—企业合并》和《企业会计准则第21
号—租赁》确定。
本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。
4、固定资产的折旧方法：年限平均法。
5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30-40 年 5% 2.375%～3.167%中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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机器设备 10-20 年 5% 4.75%～9.50%
运输设备 8-10 年 5% 9.50%～11.875%
其他设备 5-8 年 5% 11.875%～19.00%
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更
新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产
确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。
（十四）在建工程的核算方法
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，
包括自营的在建工程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出
以及符合资本化条件的借款费用等；
3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产的核算方法
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确
定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业
会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16
号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出
是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支
出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条
件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同
行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不
确定的无形资产。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产
使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备
的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资
产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预
计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投
资减值准备，确认资产减值损失。
2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确
定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其
账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或
重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确
定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其
账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按
其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
5、资产组的认定及减值处理
本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为
基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据。
6、商誉减值准备的确认标准和计提方法
本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的
账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至
相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提
资产减值准备，确认资产减值损失。
除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计
期间不予转回。
（十七）借款费用资本化的确认原则和计算方法
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费
用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的
资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定；中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各
项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）股份支付的确认原则和计量方法
1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付的确认和计量
（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等
待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数
量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本
或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
权益工具的公允价值按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定。
3、以现金结算的股份支付的确认和计量
（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可
行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算
日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入
相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算
日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（二十）收入的确认原则
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿
的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，
按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照《企业会计准则第18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产
负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，
将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（二十二）质量保证金的核算方法
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安
装工程款中预留，计入“应付账款”。在保修期内为质量保证而发生的维修费用，在预留款项中扣除，
待保修期结束后清算。
（二十三）合并财务报表的合并范围和编制方法
1、合并财务报表的合并范围
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投
资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并
范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股
权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵
销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
（二十四）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
3、会计差错更正
本公司报告期内无会计差错更正事项发生。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
三、税项
1、增值税：增值税一般纳税人税率为17%，小规模纳税人税率为3%；
2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为3%，其他税率为5%；
3、城市维护建设税：税率为1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴；
4、教育费附加：费率为3%，按应缴流转税额计缴；
5、防洪维护费：费率为1%，按应缴流转税额计缴；
6、文化事业建设费：费率为1%、3%，按营业收入计缴；
7、河道维护费：费率为1%，按应缴流转税额计缴；
8、地方教育费附加：费率为1%，按应缴流转税额计缴；
9、堤围防护费：费率为0.13%，按营业收入计缴；
10、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的25%计算缴纳：
(1) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字116 号文规定，本公司控股子公司中体奥林匹克花
园管理集团有限公司全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司2009 年对外经济援助项目免交
企业所得税。
(2) 本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核定征收方式，按
应纳税所得额（即预收商品房款的15%）的25%按季缴纳。
(3) 本公司控股子公司中奥体育产业有限公司的企业所得税采用核定征收方式，按应纳税所得额
（即当期收入的10%）的25%按季缴纳。
四、企业合并及合并财务报表的合并范围
（一） 本报告期纳入合并报表范围的子公司基本情况列示如下：
公司名称
注册地
址
注册资本
(万元)
经营范围
原始投资
额（万元）
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
备注
一、本公司的控股子公司
西安中体实业有
限公司
西安 10,000.00 房地产开发及经营 6,800.00 68.00 68.00
天津奥林匹克花
园置业投资有限
公司
天津 5,000.00 房地产、劳务服务等 4,371.20 90.00 90.00 注(1)
北京中体健身投
资管理有限公司
北京 3,600.00 健身服务、咨询、连锁服务 3,667.50 100.00 100.00 注(2)中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
北京中体华奥咨
询有限公司
北京 625.00 体育赛事组织及策划咨询 500.00 80.00 80.00
北京中体倍力健
身俱乐部有限公
司
北京
160.00 万美
元
健身健美、体能测试等 859.52 65.00 65.00
上海奥林匹克置
业投资有限公司
上海 5,000.00 房地产开发、经营物业管理等 6,598.00 54.95 54.95 注(3)
中体竞赛管理有
限公司
天津 5,000.00
开发承办各类体育赛事、
体育信息技术咨询等
5,000.00 100.00 100.00 注(4)
中体奥林匹克花
园管理集团有限
公司
北京 20,000.00 品牌管理、信息服务 15,101.95 74.25 74.25
中奥体育产业有
限公司
北京 5,000.00
开发体育场馆、体育项目的投资
及投资管理等
4,999.75 100.00 100.00 注(5)
二、本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的控股子公司
天津中体奥园物
业管理有限公司
天津 100.00 物业管理、装饰装璜、家政服务 95.00 95.00 95.00
三、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司
广州中体倍力健
身俱乐部有限公
司
广州 500.00
健身俱乐部连锁管理咨询、体育健身项目
的开发及信息咨询、健身、美容
436.73 96.00 96.00
四、本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司的控股子公司
上海奥林匹克物
业管理有限公司
上海 300.00 物业管理、绿化服务 300.00 100.00 100.00
上海中奥体育产
品经营管理有限
公司
上海 50.00 体育场馆设施的开发、经营 50.20 100.00 100.00 注(6)
上海康都置业有
限公司
上海 1,000.00 房地产开发、经营 700.00 70.00 70.00
五、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司
上海中体爱立特
体育发展有限公
司
上海
36.31 万美
元
体育赛事组织、经营、体育产业咨询与服
务
153.28 51.00 51.00
北京中体世奥体
育咨询有限公司
北京 30.00 体育咨询等 15.00 50.00 50.00
六、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司
中国体育国际经
济技术合作有限
公司
北京 1,300.00 体育场馆建设 899.44 100.00 100.00 注(7)
连云港中体地产
有限公司
连云港 2,000.00 房地产开发 725.21 52.30 52.30 注(8)中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
辽宁中体地产有
限公司
沈阳 3,000.00 房地产开发 3,150.00 100.00 100.00 注(9)
盐城中体地产有
限公司
盐城 2,000.00 房地产开发销售 969.51 72.00 72.00
注
(10)
七、本公司全资子公司中奥体育产业有限公司的控股子公司
天津中体经纪管
理有限公司
天津 600.00 体育用品开发、生产销售 414.52 60.00 60.00
注
(11)
八、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司的控股子公司
北京中体建筑工
程设计有限公司
北京 200.00 建筑工程设计 192.35 93.00 93.00
九、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司
沈阳天阔华城房
地产开发有限公
司
沈阳 1,000.00 房地产开发、商品房销售 500 50.00 50.00
沈阳中体房地产
开发有限公司
沈阳 2,000.00 房地产开发、商品房销售 1,000.00 50.00 50.00
沈阳新朋房地产
开发有限公司
沈阳 1,000.00 房地产开发、商品房销售 710.00 71.00 71.00
注
(12)
十、本公司控股子公司北京中体华奥咨询有限公司和中体竞赛管理有限公司共同控股的控股子公司
佛山中奥广场管
理有限公司
佛山 500.00 承办体育比赛，文化演出和会议展览服务270.00 54.00 54.00
注
(13)
注(1)：本公司直接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司65.00%的股份，通过本公司控股74.25%的子公司中
体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司25.00%的股份，合计拥有天津奥林匹
克花园置业投资有限公司90.00%的股份。
注(2)：本公司直接拥有北京中体健身投资管理有限公司93.75%的股份，通过本公司控股74.25%的子公司中体奥
林匹克花园管理集团有限公司间接拥有北京中体健身投资管理有限公司6.25%的股份，合计拥有北京中体健身投资管理
有限公司100.00%的股份。
注(3)：本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司44.95%的股份，通过本公司控股74.25%的子公司中体奥
林匹克花园管理集团有限公司间接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司10.00%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投
资有限公司54.95%的股份。
注(4)：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司80.00%的股份，通过本公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花
园管理集团有限公司间接拥有中体竞赛管理有限公司20.00%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限公司100%的股份。
注(5)：本公司原直接拥有中奥体育产业有限公司65.00%的股份，通过本公司直接、间接控股100.00%的子公司中
体竞赛管理有限公司间接拥有中奥体育产业有限公司35.00%的股份，合计拥有中奥体育产业有限公司100.00%的股份。
2009 年6 月，本公司受让中体竞赛管理有限公司所持有的中奥体育产业有限公司5.00%的股份，受让后，本公司直接
拥有中奥体育产业有限公司70.00%的股份，通过本公司直接、间接控股100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司间接
拥有中奥体育产业有限公司30.00%的股份，合计仍拥有中奥体育产业有限公司100.00%的股份。
注(6)：本公司直接、间接控股54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司原直接拥有上海中奥体育产品经营
管理有限公司94.00%的股份， 2009 年6 月，上海奥林匹克置业投资有限公司受让上海中奥体育产品经营管理有限公
司6.00%的股份，受让后，上海奥林匹克置业投资有限公司拥有上海中奥体育产品经营管理有限公司100.00%的股份，
注(7)：本公司原直接拥有中国体育国际经济技术合作有限公司100.00%的股份，2009 年4 月，本公司将拥有的中
国体育国际经济技术合作有限公司100.00%的股份全部转让给本公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团
有限公司，转让后，本公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司拥有中国体育国际经济技术合作
有限公司100.00%的股份；同月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司向中国体育国际经济技术合作有限公司增资
550.00 万元，增资后，中国体育国际经济技术合作有限公司注册资本变更为1,300.00 万元。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
注(8)：本公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有连云港中体地产有限公司
49.50%的股份， 2009 年6 月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让连云港中体地产有限公司2.80%的股份，受让
后，中体奥林匹克花园管理集团有限公司拥有连云港中体地产有限公司52.30%的股份，本期纳入合并范围。
注(9)：本公司直接拥有辽宁中体地产有限公司1.00%的股份，通过本公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园
管理集团有限公司间接拥有辽宁中体地产有限公司99.00%的股份，合计拥有辽宁中体地产有限公司100.00%的股份。
注(10)：本公司控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司于2009 年4 月对其直接拥有72.00%股
份的子公司盐城中体地产有限公司增资360.00 万元，增资后，盐城中体地产有限公司注册资本变更为2,000.00 万元；
中体奥林匹克花园管理集团有限公司仍拥有盐城中体地产有限公司72.00%的股份。
注(11)：本公司直接、间接控股100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司原直接拥有天津中体经纪管理有限公司
50%的股份，2009 年6 月，中体竞赛管理有限公司将其拥有天津中体经纪管理有限公司50.00%的股份全部转让给本公
司直接、间接控股100.00%的子公司中奥体育产业有限公司，同时中奥体育产业有限公司受让天津中体经纪管理有限公
司其他股东10.00%的股份，受让后，本公司直接、间接控股100.00%的子公司中奥体育产业有限公司直接拥有天津中
体经纪管理有限公司60.00%的股份，本期仍纳入合并范围。
注(12)：本公司直接、间接控股100.00%的子公司辽宁中体地产有限公司原直接拥有沈阳新朋房地产开发有限公司
81.00%的股份， 2009 年1 月，辽宁中体地产有限公司转让沈阳新朋房地产开发有限公司10.00%的股份，转让后，辽
宁中体地产有限公司拥有沈阳新朋房地产开发有限公司71.00%的股份，仍纳入合并范围。
注(13)：本公司通过本公司直接、间接控股100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司间接拥有佛山中奥广场管理有
限公司27.00%的股份，通过本公司直接控股80.00%的子公司北京中体华奥咨询有限公司间接拥有佛山中奥广场管理有
限公司27.00%的股份，合计拥有佛山中奥广场管理有限公司54.00%的股份。
（二）本报告期合并报表范围发生变化情况：
1、本期增加合并报表范围：
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称
注册
地址
注册资本
（万元）
经营范围
实际
投资额
（万元）
净投
资余额
（万元）
持股
比例
表决
权比例
连云港中体地产有限公司 连云港 2,000.00 房地产开发等 725.21 725.21 52.30% 52.30%
注：本公司直接控股74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有连云港中体地产有限公司
49.50%的股份，2009 年5 月中体奥林匹克花园管理集团有限公司与其他股东签订《股权转让协议书》，以168,319.20
元从连云港中体地产有限公司原股东受让2.80%股份，受让后，中体奥林匹克花园管理集团有限公司拥有连云港中体地
产有限公司52.30%的股份，2009 年6 月该公司股权转让的相关工商变更手续办理完毕，从2009 年6 月起将其纳入合
并报表范围。连云港中体地产有限公司2009 年6 月30 日的净资产为4,345,875.59 元，2009 年6 月的净利润为
-443,032.82 元。
2、本期减少合并报表范围：
本公司直接、间接控股90.00%的子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司原直接拥有天津中体
装饰工程有限公司95.00%的股份，2009年1月天津中体装饰工程有限公司注销，不再纳入合并范围。该
公司2008年12月31日的净资产为857,858.27元，2008年度的净利润为-713,399.78元。
（三）子公司少数股东权益变动表：
2009 年1-6 月增减变化
公司名称
2008 年12 月
31 日少数股东
权益 子公司净利润
少数股东
持股比例
（%）
少数股东损
益
分配股利 其他
2009 年6 月30
日少数股东权
益中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
西安中体
实业有限
公司
13,569,379.65
-1,601,939.49
32.00%
-512,620.64
13,056,759.01
天津奥林
匹克花园
置业投资
有限公司
5,096,722.09
-3,296,413.93
10.00%
-329,641.40
4,767,080.69
中体奥林
匹克花园
管理集团
有限公司
124,672,444.77
-9,081,504.22
25.75%
-2,338,487.34
-30,900,000.00
140,890.87
注(1)
91,574,848.30
上海奥林
匹克置业
投资有限
公司
116,890,843.07
15,352,098.77
47.625%
7,311,437.04
-80,580.29
注(1)
124,121,699.82
北京中体
倍力健身
俱乐部有
限公司
4,189,440.77
-1,442,447.66
35.00%
-504,856.68
3,684,584.09
北京中体
华奥咨询
有限公司
2,374,910.07
372,809.93
20.00%
74,561.99
2,449,472.06
沈阳中体
房地产开
发有限公
司
14,875,926.46
-1,930,274.59
50.00%
-965,137.29
13,910,789.17
沈阳天阔
华城房地
产开发有
限公司
14,212,934.05 -1,207,914.93 50.00% -603,957.46 13,608,976.59
沈阳新朋
房地产开
发有限公
司
1,429,463.44 -812,091.53 29.00% -235,506.54
752,349.18
注(2)
1,946,306.08
盐城中体
地产有限
公司
2,220,282.15 -2,486,857.65 28.00% -696,320.14 1,400,000.00
注(3)
2,923,962.01
天津中体
经纪管理
有限公司
3,090,635.65 727,378.64 50.00%
363,689.32 -690,864.99
注(4)
2,763,459.98
上海康都
置业有限
公司
3,000,000.00
-388,182.99
30.00%
3,000,000.00
注(5)
连云港中
体地产有
限公司
-443,032.82
47.70% -211,326.65 2,284,309.31
注(6)
2,072,982.66
其他 4,730,437.08
-2,676,012.87
-221,672.22 -2,306,591.73
345,217.98
2,547,391.11
合 计 310,353,419.25 -8,914,385.34 1,130,161.99 -33,206,591.73 4,151,322.06 282,428,311.57
注(1)：中体奥林匹克花园管理集团有限公司、上海奥林匹克置业投资有限公司因资本公积变化，相应调整少数股
东权益；
注(2)：本公司直接、间接控股100.00%的子公司辽宁中体地产有限公司原直接拥有沈阳新朋房地产开发有限公司
81.00%的股份， 2009年1月，辽宁中体地产有限公司转让沈阳新朋房地产开发有限公司10.00%的股份，转让后，辽宁
中体地产有限公司拥有沈阳新朋房地产开发有限公司71.00%的股份，相应增加少数股东权益；
注(3)：盐城中体地产有限公司于2009年4月进行增资，相应增加少数股东权益；
注(4)：本公司直接、间接控股100.00%的子公司中体竞赛管理有限公司原直接拥有天津中体经纪管理有限公司50%
的股份，2009年6月，中体竞赛管理有限公司将其拥有天津中体经纪管理有限公司50.00%的股份全部转让给本公司直接、
间接控股100.00%的子公司中奥体育产业有限公司，同时中奥体育产业有限公司受让天津中体经纪管理有限公司其他股中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
东10.00%的股份，受让后，本公司直接、间接控股100.00%的子公司中奥体育产业有限公司直接拥有天津中体经纪管理
有限公司60.00%的股份，相应减少少数股东权益；
注(5)：本公司直接、间接控股54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司于2008 年5 月与上海康都置业有
限公司的股东签订了项目合作协议书，就上海奥林匹克置业投资有限公司分次购买上海康都置业有限公司100.00%的股
份做出了约定，截至2009 年6 月30 日，上海奥林匹克置业投资有限公司持有上海康都置业有限公司70.00%的股份。
根据签订的项目合作协议书，在上海奥林匹克置业投资有限公司按照协议约定持有上海康都置业有限公司100%股权和
全部权益前，上海江海置业有限公司所持上海康都置业有限公司股权的权益仅体现为按协议约定收取本公司未付的股
权转让价款，上海江海置业有限公司不得就上述未完全转让的股权主张项目公司或项目公司用地的任何权益，故合并
时将上海康都置业有限公司的利润全部归入上海奥林匹克置业投资有限公司所有，没有少数股东损益。
注(6)：连云港中体地产有限公司从2009年6月起新增纳入合并报表范围，相应增加少数股东权益。
五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
2009.6.30 2008.12.31
项 目 原币 汇率 人民币原币汇率 人民币
现金—人民币 1,081,195.52 1,114,013.66
现金—美 元 59,721.62 6.8319 408,012.14 115,965.10 6.8346 792,575.09
银行存款一人民币 440,766,056.06 421,790,949.64
银行存款—美 元 22,895.03 6.8319 156,416.55 22,895.57 6.8346 156,482.06
其他货币资金 12,640,859.54 4,178,099.16
合 计 455,052,539.81 428,032,119.61
注(1)：其他货币资金期末余额主要系：①本公司控股子公司北京中体倍力健身俱乐部有限公司信用保证金存款
30,000.00 元；
②本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司中国体育国际经济技术合作有限公司信用
保证金存款12,610,859.54 元，其中：项目信用保证金存款2,721,150.03 元；信用卡保证金103,064.51 元；与越南
河内建设局项目管理委员会关于越南河内室内田径馆项目预付款而向银行开立的预付款保函，保函有效期为2009 年5
月13 日至2009 年8 月21 日，担保金额为9,486,645.00 元；为履行与商务部“关于向老挝派遣体育教练和提供体育
器材项目”的合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为2009 年4 月9 日至2010 年2 月8 日，担保金额为300,000.00
元。
注(2)：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。
2、应收账款
（1）按性质分类
2009.6.30 2008.12.31
性质 金额
占应收
账款总
额的比
例
坏账准备金
额
净额 金额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备金
额
净额
单项金额重大
的应收款项
39,107,099.98 65.76% 6,251,777.68 32,855,322.30 28,046,279.00 58.36% 4,583,772.90 23,462,506.10
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收款
项
8,440,211.91 14.19% 4,534,277.38 3,905,934.53 8,213,944.71 17.09% 4,576,229.07 3,637,715.64
其他不重大应
收款项
11,919,345.47 20.05% 458,466.21 11,460,879.26 11,799,713.89 24.55% 395,224.13 11,404,489.76中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
合计 59,466,657.36 100.00% 11,244,521.27 48,222,136.09 48,059,937.60 100.00% 9,555,226.10 38,504,711.50
（2）分账龄列示
2009.6.30 2008.12.31
账龄
金额 比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 净额 金额 比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 净额
一年以内 17,724,529.14 29.80% 17,724,529.14 11,948,080.11 24.86% 50,000.00 11,898,080.11
一至二年 7,408,173.60 12.46% 1% 74,081.75 7,334,091.85 5,777,102.87 12.02% 1% 57,771.04 5,719,331.83
二至三年 19,914,486.27 33.49% 10% 1,991,448.63 17,923,037.64 21,435,447.41 44.60% 10% 4,528,544.74 16,906,902.67
三年以上 14,419,468.35 24.25% 50% 9,178,990.89 5,240,477.46 8,899,307.21 18.52% 50% 4,918,910.32 3,980,396.89
合计 59,466,657.36 100.00% 11,244,521.27 48,222,136.09 48,059,937.60 100.00% 9,555,226.10 38,504,711.50
（3）关联方计提坏账准备金额
账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额
一年以内 1%
一至二年 5,161,294.50 1% 51,612.95 5,109,681.55
二至三年 1%
三年以上 1%
合 计 5,161,294.50 51,612.95 5,109,681.55
注(1)：期末余额中应收账款前六名金额合计25,500,000.00 元，占应收账款总额的42.88%，明细情况如下：
单位名称 欠款金额欠款年限
占应收账款
总额比例
性质或内容
山东华新房地产发展有限公司 6,000,000.00 二至三年 10.09% 管理服务费
福建中体房地产有限公司 5,000,000.00 一至二年 8.40% 技术服务费
北京嘉润诚体育文化有限公司 4,000,000.00 一年以内 6.72% 咨询服务费
湖南湘天房地产开发有限公司 3,500,000.00 二至三年 5.89% 管理服务费
河南中奥广场管理有限公司 3,500,000.00 二至三年 5.89% 管理服务费
松原中奥广场置业有限公司 3,500,000.00 二至三年 5.89% 管理服务费
合 计 25,500,000.00 42.88%
注(2)：期末余额中，无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下：
单位名称 欠款金额欠款年限
占应收账款
总额比例
性质或内容
福建中体房地产有限公司 5,000,000.00 一至二年 8.41% 技术服务费
北京歌华中体文化体育发展有限公司* 161,294.50 一至二年 0.27% 票务咨询费
合计 5,161,294.50 8.68%
注(4)：本公司本期无核销的应收款项；中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
注(5)：期末余额中包括无法收回的款项3,938,513.42 元，账龄均为三年以上，为审慎起见，以上应收账款已全
额计提坏账准备；
注(6)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收
账款。
3、预付款项
2009.6.30 2008.12.31
账龄
金额 比例金额 比例
一年以内 288,781,597.86 72.83% 214,520,289.82 94.85%
一至二年 101,746,157.18 25.66% 9,100,942.64 4.02%
二至三年 4,682,839.57 1.18% 1,553,649.30 0.69%
三年以上 1,305,839.25 0.33% 989,133.20 0.44%
合计 396,516,433.86 100.00% 226,164,014.96 100.00%
注(1)：期末余额账龄一年以上的预付款项主要系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司和本公司控股
子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有
限公司、沈阳天阔华城房地产开发有限公司、沈阳新朋房地产开发有限公司等预付的工程款。其中，大额款项明细如
下：
单位名称 金额 账龄 性质
辽宁工源水泥（集团）有限责任公司66,936,380.20 一至二年 工程款
灯塔市第二建筑工程公司 7,469,735.50 一至三年 工程款
沈阳市岚峰建筑工程公司 4,547,260.00 一至二年 工程款
沈阳市辰宇建设集团有限公司 4,661,007.00 一至三年 工程款
沈阳市新城水泥制品加工厂 5,000,000.00 一至二年 工程款
沈阳天北建筑安装工程有限公司 2,461,000.00 一至二年 工程款
沈阳新北燃气有限公司 2,483,721.00 一至二年 工程款
中美荣信有限公司 2,190,563.40 一至三年 工程款
合计 95,749,667.10
注(2)：期末余额中，无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末余额中，无预付关联方单位款项。
4、其他应收款
（1）按性质分类
2009.6.30 2008.12.31
性质 金额
占其他
应收款
总额的
比例
坏账准备金
额
净额 金额
占其他
应收款
总额的
比例
坏账准备金
额
净额
单项金额重
大的应收款
285,344,507.59 83.99% 5,287,184.26 280,057,323.33 391,175,228.65 86.07% 4,688,050.00 386,487,178.65中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
12,299,302.16 3.62% 2,800,843.24 9,498,458.92 15,186,384.21 3.34% 4,438,901.66 10,747,482.55
其他不重大
应收款项
42,095,362.84 12.39% 537,901.23 41,557,461.61 48,132,063.46 10.59% 997,904.13 47,134,159.33
合计 339,739,172.59 100.00% 8,625,928.73 331,113,243.86 454,493,676.32 100.00% 10,124,855.79 444,368,820.53
（2）分账龄列示
2009.6.30 2008.12.31
账龄
金额 比例
坏账
准备
计提
比例
坏账准备 净额 金额 比例
坏账
准备
计提
比例
坏账准备 净额
一年以内 216,186,319.56 63.63% 1,836,661.51
214,349,658.05
381,126,363.25 83.86% 3,419,476.06 377,706,887.19
一至二年 99,780,445.31 29.37% 1%
950,213.38
98,830,231.93
23,152,975.39 5.09% 1% 183,343.07 22,969,632.32
二至三年
6,373,105.56
1.88% 10%
488,210.60
5,884,894.96
35,027,953.47 7.71% 10% 2,083,135.01 32,944,818.46
三年以上
17,399,302.16
5.12% 50%
5,350,843.24
12,048,458.92
15,186,384.21 3.34% 50% 4,438,901.65 10,747,482.56
合计 339,739,172.59 100.00% 8,625,928.73 331,113,243.86 454,493,676.32 100.00% 10,124,855.79 444,368,820.53
（3） 关联方计提坏账准备金额
账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额
一年以内 183,666,150.46 1% 1,836,661.51 181,829,488.95
一至二年 70,000,000.00 1% 700,000.00 69,300,000.00
二至三年 400.00 1% 4.00 396.00
三年以上 5,183,274.30 1% 51,832.74 5,131,441.56
合 计 258,849,824.76 2,588,498.25 256,261,326.51
（4）不计提坏账准备金额
账 龄 职工暂借款 保 证 金押 金国外项目暂借款 合 计
一年以内 3,006,921.82 2,053,292.45 2,230,925.05 1,431,338.19 8,722,477.51
一至二年 493,032.11 3,290,436.20 691,370.00 284,268.20 4,759,106.51
二至三年 942,285.40 390,100.00 51,949.00 106,305.37 1,490,639.77
三年以上 692,990.00 800,000.00 548,656.90 2,041,646.90
合 计 5,135,229.33 6,533,828.65 3,522,900.95 1,821,911.76 17,013,870.69
注(1)：期末余额中其他应收款前五名金额合计280,244,507.59 元，占其他应收款总额的82.49%，明细如下：中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
单位名称 欠款金额欠款年限
占其他应收
款总额比例
性质或内容
九江中体置业有限公司 204,040,000.00 二年以内 60.06% 借款及资金占用费
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 49,538,883.34 一年以内 14.58% 借款及资金占用费
刘树新 12,840,648.74 二年以内 3.78% 代垫款
亭湖区人民政府 7,824,975.51 一至二年 2.30% 绿化工程款、规划费
中奥路跑（北京）体育管理有限公司 6,000,000.00 一年以内 1.77% 往来款
合计 280,244,507.59 82.49%
注(2)：期末余额中，无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下：
单位名称 欠款金额欠款年限
占其他应收
款总额比例
性质或内容
九江中体置业有限公司 204,040,000.00 二年以内 60.06% 借款及资金占用费
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 49,538,883.34 一年以内 14.58% 借款及资金占用费
北京中体极限体育文化发展有限公司 756,448.19 一年以内,三年以上0.22% 往来款
北京中体精英商业管理有限公司 82,890.00 三年以上 0.03% 往来款
北京奥林匹克置业投资有限公司 400.00 二至三年 0.0001% 代垫款
合计 254,418,621.53 74.89%
注(4)：本公司本期核销的应收款项明细情况如下：
单位名称 核销金额 核销原因 是否关联方
山西力康贸易有限公司 1,250,000.00 三年以上，确定无法收回否
合计 1,250,000.00
注(5)：期末余额中包括无法收回的款项423,640.00 元，账龄均为三年以上，为审慎起见，以上其他应收账款已
全额计提坏账准备；
注(6)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回或通
过重组等其他方式收回的其他应收款。
5、存货
（1） 明细情况
2008.12.31 2009.6.30
项目
金额 跌价准备 期初净额
本期增加 本期减少
金额 跌价准备 期末净额
原材料 2,264,382.43 94,609.91 2,169,772.52 1,739,297.26 1,811,110.15 2,192,569.54 94,609.91 2,097,959.63
在产品(工
程施工)
8,800,697.13 8,800,697.13 8,290,567.21 4,609,255.92 12,482,008.42 12,482,008.42中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
库存商品 20,513,058.34 2,603,334.74 17,909,723.60 3,015,611.77 7,937,861.18 15,590,808.93
2,603,334.74
12,987,474.19
低值易耗
品
12,422.00 12,422.00 17,673.00 23,027.00 7,068.00 7,068.00
开发产品 230,707,378.70 230,707,378.70 4,222,903.35
76,809,505.86
158,120,776.19 158,120,776.19
开发成本 990,641,310.64 990,641,310.64 194,893,834.70
4,020,961.10
1,181,514,184.24 1,181,514,184.24
合计 1,252,939,249.24 2,697,944.65 1,250,241,304.59 212,179,887.29 95,211,721.21 1,369,907,415.32 2,697,944.65 1,367,209,470.67
注(1)：期末余额中开发产品包含利息资本化金额2,304,224.23 元，开发成本包含利息资本化金额26,262,899.40
元；
注(2)：本期增加数中包括本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司2009 年6 月新增纳入合并范围
的连云港中体地产有限公司2009 年5 月31 日存货余额，明细情况如下：
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.5.31 其中：资本化金额
开发成本 110,910,432.73 30,422,100.16 141,332,532.89 19,226,565.69
周转材料 1,200.00 1,200.00
合 计 110,910,432.73 30,423,300.16 1,200.00 141,332,532.89 19,226,565.69
(2) 开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资 2008.12.31 2009.6.30
上海奥林匹克花园二期项目 2003 年4 月2010 年5 月 10.50 亿元 68,475,359.32 75,195,445.91
上海奥林匹克花园三期项目 2006 年7 月2012 年12 月 12.80 亿元 193,561,843.60 221,909,725.34
上海金汇奥林匹克花园项目土地及前期
费用
2009 年10 月 17.67 亿元 520,426,489.14 521,046,779.14
天津奥林匹克花园三期 999,164.00 999,164.00
连云港奥林匹克花园公园壹号 2008 年1 月2009 年10 月 2.50 亿元 142,881,338.90
沈阳中体奥林匹克花园·花园一号(三
期)
2008 年7 月2010 年6 月 0.58 亿元 211,297.39 5,017,058.07
沈阳中体奥林匹克花园·花园新城 2007 年4 月2009 年11 月 1.50 亿元 12,902,821.72 12,793,066.12
沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(二
期)
2008 年7 月2009 年11 月 1.50 亿元 74,409,019.91 78,730,894.60
沈阳中体奥林匹克花园·花园新城前期
费用(三四五期)
539,678.85 539,678.85
沈阳花园福城土地款 82,988,344.06 83,978,020.14
盐城大洋湾一期 2005 年10 月2011 年12 月 2.50 亿元 36,127,292.65 38,423,013.17
合 计 990,641,310.64
1,181,514,184.
24
注(3)：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司
沈阳中体房地产开发有限公司以其座落于沈阳市东陵区东望北街南侧的土地使用权138,011.40 平方米和其开发的沈阳
中体奥林匹克花园·花园新城(二期)中的在建工程57319.02 平方米作为抵押，向盛京银行股份有限公司沈阳市正浩支
行取得50,000,000.00 元人民币借款，借款期限2008 年12 月26 日—2009 年12 月10 日，抵押期限：2008 年12 月26
日—2011 年12 月5 日。本期归还4,780,000.00 元，2009 年6 月30 日借款余额为45,220,000.00 元。
(3) 开发产品明细中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
项目名称 竣工时间 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
上海奥林匹克花园一期项目 2003 年5 月 7,034,797.42 7,034,797.42
上海奥林匹克花园二期项目 2007 年12 月 37,601,287.79 5,949,462.20 31,651,825.59
上海奥林匹克花园三期项目 2008 年12 月 70,713,158.80 3,060,000.00 55,148,140.30 18,625,018.50
天津奥林匹克花园一期 2004 年9 月 627,650.35 -32,308.75 -32,277.68 627,619.28
天津奥林匹克花园二期 2007 年10 月 7,391,155.17 234,251.00 2,057,860.69 5,567,545.48
盐城大洋湾一期
2007 年6 月
2008 年3 月
50,991,400.66 960,961.10 13,686,320.35 38,266,041.41
沈阳中体奥林匹克花园·花园
一号(一期)
2007 年6 月 1,745,239.49 1,745,239.49
沈阳中体奥林匹克花园·花园
一号(二期)
2008 年6 月 27,146,737.46 27,146,737.46
沈阳中体奥林匹克花园·花园
新城(一期)
2008 年6 月 27,455,951.56 27,455,951.56
合计
230,707,378.70 4,222,903.35 76,809,505.86 158,120,776.19
（4）存货跌价准备
项目名称 2008.12.31 本期增加本期减少2009.6.30 备注
原材料 94,609.91 94,609.91
库存商品 2,603,334.74 2,603,334.74
合计
2,697,944.65 2,697,944.65
6、长期股权投资
（1）项目
2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
类别
金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备
合营企业和联营企业投资 85,035,347.71 7,094,894.13 5,869,062.68 86,261,179.16
其他股权投资 78,803,965.06 5,502,203.49 73,301,761.57
合计 163,839,312.77 7,094,894.13 11,371,266.17 159,562,940.73
（2）对合营企业和联营企业投资项目
被投资单位名称 注册地业务性质
本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
合营企业：
北京歌华中体文化体育
发展有限公司
北京
票务代理；技术开
发；技术服务；寄
递业务
50.00% 50.00% 12,286,661.25 10,774,685.28 2,816,033.55
联营企业：中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
北京中体极限体育文化
发展有限公司
北京体育用品销售 31.00% 31.00% -780,073.48 5,769.23 -181,704.51
北京中体精英商业管理
有限公司
北京
企业管理、企业策
划、投资咨询、品
牌策划、品牌管理
23.00% 23.00% 2,703,307.62 -45,138.38
中国航空服务有限公司 北京航空客、货运代理47.74% 47.74% 30,634,723.15 59,803,773.71 2,824,203.94
天津中体明星俱乐部有
限公司
天津
体育、文化、信息
咨询 47.00% 4700% 11,224,978.16 2,332,600.00 -538,741.87
北京中体保险经纪有限
公司
北京
再保险经纪业务；
为委托人提供风
险评估咨询等
30.00% 30.00% 6,954,999.39 1,710,906.72 -28,847.86
武汉中体文化体育产业
发展有限公司
武汉
承办体育比赛、文
化演出及会展、广
告发布等
33.30% 33.30% 8,669,399.43 -33,882.78
晋江中体文化体育发展
有限公司
福建
体育赛事策划推广
等 30.00% 30.00% 2,874,254.62 -125,745.38
惠州奥林匹克花园置业
投资有限公司 惠州
房地产开发、经营；
物业管理
35.00% 35.00%144,628,266.82 114,494,907.00 12,030,866.93
九江中体置业有限公司 九江房地产开发与经营50.00% 50.00% 15,896,062.33 -2,206,323.06中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
（3）采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名
称
初始投资额 2008.12.31
本年新增或追
加投资额
占被投
资单位
注册资
本比例
本期权益
增减额
本期股权
投资准备
增减额
分得的现
金红利额
累计权益增减
额
累计股权投
资准备
2009.6.30
合营企业：
北京歌华中
体文化体育
发展有限公
司
12,000,000.00 4,732,105.84 50.00% 1,408,016.78 -5,864,983.47 5,106.09 6,140,122.62
联营企业：
北京中体极
限体育文化
发展有限公
司
310,000.00 31.00% -310,000.00
北京中体精
英商业管理
有限公司
690,000.00 632,142.58 23.00% -10,381.83 -68,239.25 621,760.75
中国航空服
务有限公司
11,858,849.43 16,695,038.03 47.74% 1,348,274.96 3,205,807.28 2,823,707.95 154,948.33 14,837,505.71
天津中体明
星俱乐部有
限公司
5,126,268.01 6,585,506.66 47.00% -253,208.68 -33,580.17 1,022,978.07 43,183.40 106,288.33 5,275,739.74
北京中体保
险经纪有限
公司
3,000,000.00 2,095,154.17 30.00% -8,654.36 -913,500.19 2,086,499.81
武汉中体文
化体育产业
发展有限公
司
3,000,000.00 2,901,192.98 33.30% -11,282.97 -110,089.99 2,889,910.01
晋江中体文
化体育发展
有限公司
900,000.00 900,000.00 30.00% -37,723.61 -37,723.61
862,276.39
注(1)
连云港中体
地产有限公
1,640,277.33
注(2)
-8,167,668.48 6,527,391.15 注(2)中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
司
惠州奥林匹
克花园置业
投资有限公
司
29,047,452.17 42,081,698.15 35.00% 3,838,928.44 16,873,174.42 45,920,626.59
九江中体置
业有限公司
10,000,000.00
7,672,231.97
注(3)
1,000,000.00 50.00% -1,045,494.43 -2,373,262.46
7,626,737.54
注(3)
合计 75,932,569.61 85,035,347.71 -6,267,668.48 11,755,865.45 -33,580.17 4,228,785.35 10,062,266.80 266,342.75 86,261,179.16中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
注(1)：本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司于2009 年5 月投资设立晋江中体文化体育发展有限公司，直接持
有30.00%的股份，按权益法核算。
注(2)：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有连云港中体地产有限公司49.50%的股份，2009
年5 月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让连云港中体地产有限公司2.80%的股份，受让后，中体奥林匹克花园
管理集团有限公司持有连云港中体地产有限公司52.30%的股份，纳入合并范围，改为成本法核算。
注(3)：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有九江中体置业有限公司45.00%的股份，2009
年3 月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让九江中体置业有限公司5.00%的股份，受让后，中体奥林匹克花园管
理集团有限公司持有九江中体置业有限公司50.00%的股份，因中体奥林匹克花园管理集团有限公司对九江中体置业有
限公司不具备控制条件，不纳入合并范围，仍按权益法核算。
（4）采用成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 投资期限
初始投
资金额
占被投
资单位
注册资
本比例
2008.12.31 本期增减数 2009.6.30 备注
其他股权投资：
北京北奥大型文化体育活
动有限公司
2003－2053 1,250,000.00 -1,250,000.00 注(1)
北京奥林匹克置业投资有
限公司
2000—2015 26,774,609.74 4.50% 26,774,609.74 26,774,609.74
中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00% 3,566,258.09 3,566,258.09
中体产业(沈阳)惠盛隆康
乐有限公司
1996—2021 12,000,000.00 18.00% 12,000,000.00 12,000,000.00
北京创世愿景房地产有限
公司
2002—2022 7,994,786.66 19.00% 7,994,786.66 7,994,786.66
桂林市临桂世纪家园房地
产开发有限公司
2002—2012 300,000.00 1.00% 300,000.00 300,000.00
江西奥林匹克花园置业有
限公司
2005---2015 50,000.00 -50,000.00 注(2)
陕西泰盈环达通房地产开
发有限公司
2006---2056 750,000.00 1.00% 750,000.00 750,000.00
上海中体建筑工程有限公
司
2001---2015 456,107.08 8.00% 456,107.08 456,107.08
福建中体房地产发展有限
公司 2005---2015 7,500,000.00 15.00% 7,500,000.00 7,500,000.00
商丘奥林匹克置业投资有
限公司
2002---2009 960,000.00 9.60% 960,000.00 960,000.00
中奥广场管理有限公司
2004---2064 10,000,000.00 4.75% 10,000,000.00 10,000,000.00
福建中体投资有限公司 2005---2025 1,500,000.00 10.00% 1,500,000.00 1,500,000.00
常州奥林匹克花园房地产
开发有限公司
2002---2072 202,203.49 -202,203.49 注(3)
中奥花园管理有限公司
2006---2066 4,000,000.00 -4,000,000.00 注(4)
江阴中奥广场置业有限公
司
2007---2017 1,500,000.00 5.00% 1,500,000.00 1,500,000.00
其他股权投资小计
73,301,761.57
78,803,965.06
-5,502,203.49
73,301,761.57
注(1)：本期本公司将所持北京北奥大型文化体育活动有限公司的股权全部转让；
注(2)：本期本公司将所持江西奥林匹克花园置业有限公司的股权全部转让；
注(3)：本期本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司将所持常州奥林匹克花园房地产开发有限公司
的股权全部转让；
注(4)：本期本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司将所持中奥花园管理有限公司的股份全部转让。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
7、投资性房地产
项 目 2008.12.31 本 期 增 加本 期 减 少 2009.6.30
原价合计 42,625,253.63 42,625,253.63
房屋建筑物 42,625,253.63 42,625,253.63
累计折旧和累计摊销合计 9,072,097.39 568,675.80 9,640,773.19
房屋建筑物 9,072,097.39 568,675.80 9,640,773.19
减值准备累计金额合计
房屋建筑物
账面价值合计 33,553,156.24 32,984,480.44
房屋建筑物 33,553,156.24 32,984,480.44
注：投资性房地产系本公司控股子公司西安中体实业有限公司用于出租的房屋。
8、固定资产
项 目 2008.12.31 本 期 增 加本 期 减 少 2009.6.30
原价合计
367,932,169.53 4,179,233.58
6,624,810.62
365,486,592.49
其中：房屋建筑物 246,295,644.44 1,113,088.20 4,638,544.00 242,770,188.64
机器设备 71,655,198.45 214,802.00 28,950.00 71,841,050.45
运输设备 21,074,383.80 1,859,245.50 1,875,046.62 21,058,582.68
其他设备 28,906,942.84 992,097.88 82,270.00 29,816,770.72
累计折旧合计
113,927,729.96 8,578,900.34
2,223,283.18
120,283,347.12
其中：房屋建筑物 50,094,789.46 3,458,065.18 670,633.16 52,882,221.48
机器设备 39,083,837.09 2,047,540.29 15,557.93 41,115,819.45
运输设备 10,606,139.53 1,410,102.39 1,472,919.08 10,543,322.84
其他设备 14,142,963.88 1,663,192.48 64,173.01 15,741,983.35
固定资产减值准备合计 15,060,679.26 15,060,679.26
其中：房屋建筑物 7,430,685.69 7,430,685.69
机器设备 6,606,574.59 6,606,574.59
运输设备 207,357.89 207,357.89
其他设备 816,061.09 816,061.09
固定资产账面价值合计 238,943,760.31 230,142,566.11
其中：房屋建筑物 188,770,169.29 182,457,281.47
机器设备 25,964,786.77 24,118,656.41
运输设备 10,260,886.38 10,307,901.95
其他设备 13,947,917.87 13,258,726.28
注(1)：本期增加数中无在建工程完工转入情况；
注(2)：本期增加数中包括本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司2009 年6 月新增纳入合并范围的
连云港中体地产有限公司2009 年5 月31 日固定资产余额，明细情况如下：
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.5.31
原价合计 1,419,210.60 8,650.00 1,427,860.60中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
其中：运输工具 929,597.60 3,000.00 932,597.60
其他设备 489,613.00 5,650.00 495,263.00
累计折旧合计 428,822.07 85,274.82 514,096.89
其中：运输工具 228,161.94 60,825.33 288,987.27
其他设备 200,660.13 24,449.49 225,109.62
固定资产减值准备合计
其中：运输工具
其他设备
固定资产账面价值合计 990,388.53 913,763.71
其中：运输工具 701,435.66 643,610.33
其他设备 288,952.87 270,153.38
注(3)：固定资产期末数中无融资租入、抵押固定资产；
注(4)：闲置固定资产明细：
名称 原值 累计折旧净值减值准备 净额
房屋建筑物 14,563,441.18 3,321,008.87 11,242,432.31 11,242,432.31
机器设备 4,994,068.36 1,900,146.75 3,093,921.61 2,900,217.59 193,704.02
运输设备 760,211.01 617,671.45 142,539.56 142,539.56
其他设备 487,231.70 227,808.69 259,423.01 248,730.94 10,692.07
合计 20,804,952.25 6,066,635.76 14,738,316.49 3,148,948.53 11,589,367.96
注(5)：未办妥产权证书的固定资产明细情况如下：
①根据2006 年11 月本公司第三届董事会2006 年第七次临时会议审议通过的《关于资产交易的议案》以及《股权
转让合同书》和《债权债务抵免协议》，本公司将持有的广州奥林匹克花园物业投资有限公司16.68%的股份和相关债
权债务作为对价，与购买广州市番禺金业园房地产开发有限公司开发的广州奥林匹克花园奥园大厦第五层整层商铺和
35 个机动停车位所形成的债务相互抵免，交易完成后，本公司增加房屋建筑物33,620,000.00 元，截至2009 年06 月
30 日净额为32,709,209.69 元，其中停车位原值为2,077,660.80 元，截至2009 年06 月30 日净额为1,953,001.20
元，该停车位的产权过户手续仍正在办理中；
②本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成。该
公司改制后，本公司将原中国航空服务公司56,186,522.89 元资产全部收回，其中包括房屋建筑物原值48,438,396.04
元，截至2009 年06 月30 日净额为28,660,625.45 元，其房地产权证的过户手续仍正在办理之中；
③本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司2008 年度暂估转入销售展厅原值5,738,206.17 元，截至2009
年6 月30 日净额为5,601,923.91 元，其房产证正在办理中。
注(6)：本期固定资产减少的明细情况如下：
① 出售固定资产
种类 原值累计折旧减值准备
房屋建筑物 4,638,544.00 670,633.16
运输设备 1,875,046.62 1,472,919.08
合计 6,513,590.62 2,143,552.24
② 报废固定资产
种类 原值累计折旧减值准备
机器设备 28,950.00 15,557.93
其他设备 82,270.00 64,173.01
合计 111,220.00 79,730.94中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
9、无形资产
项 目 2008.12.31 本 期 增 加本 期 减 少 2009.6.30
原价合计 36,606,264.36 28,900.00 36,635,164.36
1、财务软件 131,914.31 19,900.00 151,814.31
2、管理软件 454,523.05 9,000.00 463,523.05
3、土地使用权 36,019,827.00 36,019,827.00
累计摊销额合计 7,137,496.37 421,671.12 7,559,167.49
1、财务软件 73,141.81 25,849.02 98,990.83
2、管理软件 234,734.18 24,587.64 259,321.82
3、土地使用权 6,829,620.38 371,234.46 7,200,854.84
无形资产减值准备合计
1、财务软件
2、管理软件
3、土地使用权
无形资产账面价值合计 29,468,767.99 29,075,996.87
1、财务软件 58,772.50 52,823.48
2、管理软件 219,788.87 204,201.23
3、土地使用权 29,190,206.62 28,818,972.16
注(1)：本期增加数包括本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司2009 年6 月新增纳入合并范围的连
云港中体地产有限公司2009 年5 月31 日无形资产余额，明细情况如下：
项目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.5.31
原价合计 12,400.00 12,400.00
1、财务软件 9,900.00 9,900.00
2、管理软件 2,500.00 2,500.00
累计摊销额合计 8,255.04 1,033.35 9,288.39
1、财务软件 7,755.00 825.00 8,580.00
2、管理软件 500.04 208.35 708.39
无形资产减值准备合计
1、财务软件
2、管理软件
无形资产账面价值合计 4,144.96 3,111.61
1、财务软件 2,145.00 1,320.00
2、工程软件 1,999.96 1,791.61
注(2)：本期无形资产无抵押、担保情况。
10、商誉
被投资单位名称 2008.12.31 本 期 增 加本 期 减 少2009.6.30 减值准备 备注
中体奥林匹克花园管理集
团有限公司
359,377.81 359,377.81 注(1)
中奥体育产业有限公司 1,311,664.16 131,166.42
1,180,497.74
注(2)中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
连云港中体地产有限公司 163,697.15 163,697.15 注(3)
合 计 1,671,041.97 163,697.15 131,166.42 1,703,572.70
注(1)：期初数为本公司2007 年度增持原直接控股73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司1.00%的
股份，在收购过程中形成359,377.81 元的商誉，收购后本公司直接持有中体奥林匹克花园管理集团有限公司74.25%
的股份。
注(2)：期初数为本公司2007 年度增持原持股50.00%的合营公司中奥体育产业有限公司15.00%的股份，在收购过
程中形成393,499.25 元的商誉；本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司从该公司其他股东购买35.00%的股份，在收
购过程中形成918,164.91 元的商誉。本期减少数为中体竞赛管理有限公司转让中奥体育产业有限公司5.00%的股份而
减少的131,166.42 元商誉。
注(3)：本期增加数为本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让连云港中体地产有限公司2.80%
的少数股东股权，持股比例由49.50%增至52.30%，形成多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表
时按每一单项交易产生的商誉之和确认163,697.15 元的商誉。
11、长期待摊费用
项目 原始发生额 2008.12.31 本期增加本期减少本期摊销累计摊销额 2009.6.30 剩余摊销年限
装修改造费 1,073,362.33 836,936.44 91,475.04 327,900.93 745,461.40 30-87 个月
模具费 436,604.79 171,733.12 43,660.50 308,532.17 128,072.62 29 个月以内
锅炉改造费 1,455,712.00 553,346.35 46,761.72 949,127.37 506,584.63 65 个月
地热井补偿费 2,380,000.00 1,254,458.54 57,020.82 1,182,562.28 1,197,437.72 126 个月
消防远程监控
费
72,000.00 3,000.00 3,000.00 72,000.00
经营租入固定
资产改良支出
13,973,923.51 9,178,574.65 72,695.00 1,023,094.54 5,745,748.40 8,228,175.11 18-95 个月
停车场系统 8,000.00 4,888.92 666.66 3,777.74 4,222.26 16 个月
网球场改建 652,926.00 587,633.40 65,292.60 130,585.20 522,340.80 48 个月
合计 20,052,528.63 12,590,571.42 72,695.00 1,330,971.88 8,720,234.09 11,332,294.54
12、递延所得税资产
引起暂时性差异的资2009.6.30 2008.12.31
产或负债项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 3,074,092.85 12,296,371.40 2,971,793.42 11,887,173.68
应付职工薪酬 279,060.34 1,116,241.36 7,244,821.34 28,979,285.36
未实现内部交易 8,883,931.78 35,535,727.12 6,098,921.42 24,395,685.68
合计 12,237,084.97 48,948,339.88 16,315,536.18 65,262,144.72
13、短期借款中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
借款类别 2009.6.30 2008.12.31
抵押借款 45,220,000.00 50,000,000.00
信用借款 80,000,000.00 100,000,000.00
合计 125,220,000.00 150,000,000.00
注(1)：期末无逾期未偿还的借款；
注(2)：抵押借款明细情况如下：
本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中
体房地产开发有限公司以其座落于沈阳市东陵区东望北街南侧的土地使用权138,011.40 平方米和57,319.02 平方米在
建工程作为抵押，从盛京银行股份有限公司沈阳吉隆支行取得借款50,000,000.00 元，借款期限2008 年12 月26 日至
2009 年12 月10 日，年利率6.903%，截至2009 年6 月30 日已归还4,780,000.00 元；
注(3)：信用借款明细情况如下：
本公司从华夏银行股份有限公司北京分行取得借款80,000,000.00 元，其中：50,000,000.00 元借款期限自2008
年12 月30 日始至2009 年12 月30 日止，年利率4.779%；30,000,000.00 元借款期限自2009 年6 月29 日始至 2010
年6 月29 日止，年利率4.779%。
14、应付账款
期末余额为389,115,762.49 元，无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
期末余额中无应付关联方单位的款项；
期末余额中账龄超过一年的应付账款为83,826,978.55 元，主要系未支付的工程款，其中，大额
欠款明细如下：
单位名称 金额 账龄 性质
沈阳市双满建筑工程有限公司
16,091,694.52
一至二年 工程款
江苏南通二建集团有限公司 6,429,962.20 一至三年 工程暂估款
浙江中天建设集团有限公司 4,538,578.42 一至三年 工程暂估款
天津建工集团总公司
4,233,650.00
二至三年 工程暂估款
上海龙宇建设股份有限公司 1,701,091.21 一至二年 工程暂估款
沈阳市恒基燃气工程有限公司 1,240,000.00 一至二年 工程款
辽宁天和园林工程有限公司 1,014,570.58 一至二年 工程款
沈阳嘉霖园林绿化工程有限公司1,011,031.00 一至二年 工程款
合计 36,260,577.93
15、预收款项
期末余额为991,537,225.68 元，其中预售商品房款明细如下：
项目名称 2008.12.31 2009.6.30 预计竣工时间 预售比例
上海奥林匹克花园二期 126,105,251.00 255,659,172.00 2010 年5 月 96.62%
上海奥林匹克花园三期 359,497,317.40 647,156,645.40 2012 年12 月 97.04%中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
天津奥林匹克花园一期 314,148.00 331,572.00 已竣工 99.85%
天津奥林匹克花园二期 1,535,340.00 已竣工 98.95%
沈阳中体奥林匹克花
园.·花园新城(二期)
6,065,570.00 2010 年10 月 5%
沈阳中体奥林匹克花
园·花园一号(二期)
1,074,543.00 3,541,040.00 已竣工 69.00%
沈阳中体奥林匹克花
园·花园新城(一期)
1,922,491.00 6,622,496.00 已竣工 88.00%
盐城大洋湾一期 946,600.00 12,604,019.95 2011 年 88.00%
合计 489,860,350.40 933,515,855.35
注(1)：预售比例为当期预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例；
注(2)：期末余额中，无预收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末余额中，无预收关联方单位的款项；
注(4)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为27,803,254.21 元，其中大额欠款明细如下：
单位名称 金额 账龄 性质 未结转原因
北京东方宝达投资管理咨询有限公司 8,000,000.00 一至二年 咨询费
20 年期的会员金卡 3,204,300.00 三年以上 金卡款 分期结转
中建三局建设工程股份有限公司 3,130,000.00 一至三年 项目工程款 未完工结算
中华人民共和国商务部 2,273,758.69 一至三年 援外项目工程款 未完工结算
上海建工总公司 1,000,000.00 一至二年 项目工程款 未完工结算
合计 17,608,058.69
16、应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加本期支付 2009.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 67,955,792.25 43,751,033.81 108,266,932.54 3,439,893.52
二、职工福利费 1,213,420.18 1,213,420.18
三、社会保险费 139,022.66 4,711,205.84 4,760,502.71 89,725.79
其中：1、医疗保险费 52,489.31 1,312,716.92 1,353,325.85 11,880.38
2、基本养老保险费 72,284.77 3,064,559.30 3,067,287.09 69,556.98
3、年金缴费
4、失业保险费 7,846.40 180,011.84 184,274.81 3,583.43
5、工伤保险费 4,066.63 72,210.47 74,540.74 1,736.36
6、生育保险费 2,335.55 81,707.31 81,074.22 2,968.64
四、住房公积金 28,257.56 1,505,648.50 1,556,157.78 -22,251.72
五、工会经费和职工教育经费 8,487,657.56 572,372.51 874,948.24 8,185,081.83
六、非货币性福利中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
七、因解除劳动关系给予的补偿 5,555,280.00 555,280.00 5,000,000.00
八、其他 5,793,024.00 9,200.00 1,679,725.85 4,122,498.15
其中：以现金结算的股份支付
合 计 87,959,034.03 51,762,880.84 118,906,967.30 20,814,947.57
注：本期增加数包括本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司2009 年6 月新增纳入合并范围的连云
港中体地产有限公司2009 年5 月31 日应付职工薪酬余额，明细情况如下：
项目 2008.12.31 本期增加本期支付 2009.5.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 128,030.00 493,322.00 621,352.00
二、职工福利费
三、社会保险费 43,331.72 52,813.42 -9,481.70
其中：1．医疗保险费
9,800.01 11,546.43 -1,746.42
2．基本养老保险费
27,259.00 32,437.00 -5,178.00
3．失业保险费
4,498.00 6,787.90 -2,289.90
4．工伤保险费
880.26 1,001.80 -121.54
5．生育保险费
894.45 1,040.29 -145.84
四、住房公积金
17,203.00 17,203.00
三、工会经费和职工教育经费 114,335.36 28,680.00 85,655.36
合计 242,365.36 553,856.72 720,048.42 76,173.66
17、应交税费
税 种 税 率 2009.6.30 2008.12.31
企业所得税 25% -32,997,072.61 -6,838,922.14
房产税 1.2%、12%
430,108.79
532,108.79
增值税 17%、3%
275,218.77
899,838.78
城建税 1%、5%、7%
-205,389.54
-56,845.79
个人所得税 超额累进税率
294,534.02
13,121,190.34
教育费附加 流转税额的3%
-753,268.08
-400,082.17
土地使用税 2,914.51 2,914.51
文化事业建设费 营业收入的1%、3%
120.00
117.00
土地增值税 超率累进税率 -11,363,144.06 -7,138,762.26中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
营业税 3%、5% -38,263,921.82 -20,103,998.99
地方税费
-332,273.04
-128,503.00
残疾人保障金 -5,936.97 -5,936.97
合 计
-82,918,110.03 -20,116,881.90
注：地方税费包括地方教育费附加、河道维护费、防洪维护费、堤围费等。
18、应付股利
单 位 名 称 2009.6.30 欠付原因
国家体育总局体育彩票管理中心 2,928,630.17 2006 年股利、2007 年股利
社会公众股股东 19.37 尾差
中国奥林匹克委员会 2,277,675.52
控股子公司北京中体华奥咨询有限
公司应付的2007 年股利
天津安居办建设发展总公司 3,000,000.00
控股子公司天津奥林匹克花园置业
投资有限公司应付的2007 年股利
合 计 8,206,325.06
19、其他应付款
性质 2009.6.30 占其他应付款总额的比例
往来款 146,969,207.53 80.46%
收取的押金、保证金 19,667,001.98 10.77%
代扣代缴款项 1,201,364.51 0.66%
其他 14,817,590.93 8.11%
合计 182,655,164.95 100.00%
注(1)：期末余额中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(2)：期末余额中应付关联方单位的款项明细如下：
单位名称 金额 性质
天津中体明星俱乐部有限公司 9,000,000.00 往来款及策划费
北京奥林匹克置业投资有限公司 1,437.25 往来款
上海中体建筑工程有限公司 99,125.97 往来款
合计 9,100,563.22
注(3)：期末余额中账龄超过一年的其他应付款85,173,120.96 元，其中大额的其他应付款欠款明细如下：
单位名称 金额 账龄 性质 未偿还原因中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
烟台润新地投资管理有限公司 18,000,000.00 一至二年 往来款 往来款
宜兴精陶股份有限公司 16,400,000.00 三年以上 往来款 项目处于开发期
天津中体明星俱乐部有限公司 9,000,000.00 一至二年 往来款及策划费 往来款
大洋湾环境建设基金 7,364,589.19 三年以上 政府建设基金 政府建设基金
董事会基金 5,304,646.16 一至三年 董事会基金 董事会基金
澳大利亚精英体育（ESP）产业
有限公司
5,040,000.00 三年以上 往来款 项目处于开发期
上海向源文化传播有限公司 2,500,000.00 二至三年 保证金 保证金
天津市安居建设发展总公司 2,500,000.00 三年以上 投资款 投资款
西安体育学院 1,738,157.60 三年以上 往来款 往来款
刘伟儿 1,500,000.00 二至三年 保证金 保证金
四川双力电力工程有限公司 1,020,000.00 一至二年 往来款 往来款
四川新田投资有限公司 1,000,000.00 一至二年 往来款 往来款
合计 71,367,392.95
20、长期借款
借款类别 2009.6.30 2008.12.31
抵押借款 70,500,000.00
合计 70,500,000.00
注：期初数系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司以其上海奥林匹克花园三期3.3.2 标段在建工程
及相应土地使用权作为抵押从上海银行股份有限公司松江支行取得抵押借款9,000.00 万元，借款期限为2008 年9 月
25 日至2010 年9 月22 日，年利率为8.316%；还款方式按照销售进度还款，每套房产销售款不低于60%用于归还该行
贷款，且自首次还款之日起一年内累计还款金额不低于4,500.00 万元，到期归还剩余本金。截至2009 年6 月30 日，
本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司已全部归还借款。
21、股本
股份类别 2008.12.31 比例(%) 本次变动增减（＋，－） 2009.6.30 比例(%)
红股 公积金转股 限售转非限售小计
一、有限售条件的
流通股股份
243,701,137.00 30.3278 -40,177,875.00 -40,177,875.00 203,523,262.00 25.3278
其中：国有法人股 177,371,410.00 22.0733 177,371,410.00 22.0733
境外法人股 66,329,727.00 8.2545 -40,177,875.00 -40,177,875.00 26,151,852.00 3.2545
境内法人股
二、无限售条件的
流通股股份
559,856,361.00 69.6722 40,177,875.00 40,177,875.00 600,034,236.00 74.6722
三、股份总数 803,557,498.00 100.00 803,557,498.00 100.00
注：根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2009 年2 月2 日本公司有限售条件的流通股上市，本公司数量为
40,177,875 股的有限售条件的流通股转为无限售条件的流通股。期末本公司股本结构变为：有限售条件的流通股股份
203,523,262 股、无限售条件的流通股股份600,034,236 股。中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
68
22、资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
其他资本公积 4,545,603.89 1,341,295.04 176,905.40 5,709,993.53
合 计 4,545,603.89 1,341,295.04 176,905.40 5,709,993.53
注：本期增加数系：①本公司控股子公司中奥体育产业有限公司本期因购买控股子公司天津中体经纪管理有限公
司10.00%的少数股东股权而增加资本公积72,737.86 元，本公司按对其直接、间接持股比例权益法核算而相应增加资
本公积71,614.06 元；②本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本期通过多次交易分步实现对连云港
中体地产有限公司的非同一控制下企业合并，在购买日与原取得投资时之间可辨认净资产公允价值的变动相对于原持
股比例的部分，在合并财务报表中调整所有者权益相关项目，其中属于原取得投资后被投资单位实现净损益增加的资
产价值量，先调整留存收益，差额1,464,833.74 元调增资本公积，本公司按权益法核算而相应增加资本公积
1,087,639.05 元；③本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本期因其控股子公司辽宁中体地产有限公
司转让控股子公司沈阳新朋房地产开发有限公司10.00%的股份增加资本公积247,650.82 元而相应增加资本公积
245,174.31 元，本公司按权益法核算而相应增加资本公积182,041.93 元。
本期减少数系：①本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司本期因对其权益法核算的参股公司天津中体明星俱乐
部有限公司购买控股子公司北京中体明星体育文化传播有限公司20.00%的少数股东股权减少资本公积71,447.17 元而
相应减少资本公积33,580.17 元，本公司按对其直接、间接持股比例权益法核算而相应减少资本公积31,850.79 元；
②本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司因其原控股子公司上海中体房地产有限公司注销，在处置时
结转原记入资本公积的金额106,745.24 元，本公司按权益法核算而相应减少资本公积79,258.34 元；③本公司控股子
公司上海奥林匹克置业投资有限公司本期因购买其控股子公司上海中奥体育产品经营有限公司6.00%的少数股东股权而
减少资本公积146,376.57 元，本公司按权益法核算而相应减少资本公积65,796.27 元。
23、盈余公积
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少2009.6.30 备注
法定盈余公积 32,828,301.60 32,828,301.60
任意盈余公积 15,486,868.73 15,486,868.73
合计 48,315,170.33 48,315,170.33
24、未分配利润
项 目
2009.6.30
年初未分配利润 277,411,357.77
加：本期净利润 23,099,113.73
减：提取法定盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 300,510,471.50
25、营业收入、营业成本
（1） 业务分部中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
69
收入 成本 毛利
行 业
2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月
（一）主营业务 219,333,207.67 335,391,977.18 131,741,876.09 142,821,234.11 87,591,331.58 192,570,743.07
房地产销售收入
129,220,065.00
126,000,931.00
76,817,528.44
83,457,625.72
52,402,536.56
42,543,305.28
体育赛事收入 7,762,038.86 1,151,195.00 4,906,801.10 611,300.00 2,855,237.76 539,895.00
国内外承包工程设计服
务等收入
9,174,524.31 9,157,170.34 7,064,721.83 8,211,196.99 2,109,802.48 945,973.35
咨询、管理收入 38,431,007.71 144,499,373.44 13,453,793.33 21,684,707.26 24,977,214.38 122,814,666.18
技术服务收入 19,835,123.00 125,960.00 19,709,163.00
健身服务收入 22,205,848.04 21,635,970.33
21,046,234.39
17,637,098.38 1,159,613.65 3,998,871.95
中空吹塑制品等收入
2,958,748.90
1,986,394.68 2,722,778.73 2,218,751.80 235,970.17 -232,357.12
商品销售收入 878,373.75 2,999,527.41 455,501.82 3,219,540.87 422,871.93 -220,013.46
物业管理费收入
8,695,914.10
8,088,343.98
5,274,516.45
5,655,053.09
3,421,397.65
2,433,290.89
其他
6,687.00
37,948.00
6,687.00
37,948.00
（二）其他业务
1,862,150.75
1,877,995.64
568,675.80
3,695,812.60
1,293,474.95
-1,817,816.96
租金收入 1,676,398.15 1,760,317.50 568,675.80 568,675.80 1,107,722.35 1,191,641.70
其他收入 185,752.60 117,678.14 3,127,136.80 185,752.60 -3,009,458.66
合计
221,195,358.42
337,269,972.82
132,310,551.89
146,517,046.71
88,884,806.53
190,752,926.11
（2）地区分部
收入 成本 毛利
行 业
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
（一）主营业务 219,333,207.67 335,391,977.18 131,741,876.09 142,821,234.11 87,591,331.58 192,570,743.07
北京
58,773,964.00
58,144,793.45 37,951,210.77 38,016,434.60 20,822,753.23 20,128,358.85
四川
836,089.54
642,188.03 730,497.59 717,324.03
105,591.95
-75,136.00
上海
124,081,968.97
45,830,406.07 68,071,372.04 12,215,288.30
56,010,596.93
33,615,117.77
黑龙江
43,214.53
40,560.20
2,654.33
广东
7,863,043.65
56,216,341.07 7,054,037.22 32,801,574.34
809,006.43
23,414,766.73
海南 63,000,000.00 63,000,000.00
天津
5,218,686.60
18,702,469.90 2,582,417.86 17,469,787.58
2,636,268.74
1,232,682.32
浙江 125,624.36 109,021.25 16,603.11
云南 701,422.03 783,437.35 -82,015.32
陕西
1,500,000.00
1,500,000.00
福建 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏
17,658,975.43
56,497,065.00 14,676,459.42 39,967,045.83
2,982,516.01
16,530,019.17
湖北 12,274,358.97 40,897.44 12,233,461.53
河北 255,321.63 698,427.39 -443,105.76中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
70
山东
15,931.62
14,953.07 978.55
宁夏
3,000,000.00
300,000.00
2,700,000.00
新疆
341,333.33 320,367.92
20,965.41
重庆 18,001,986.67 1,996.00 17,999,990.67
（二）其他业务
1,862,150.75
1,877,995.64
568,675.80
3,695,812.60
1,293,474.95
-1,817,816.96
北京
94,794.30
94,794.30
江苏 10,600.00 10,600.00
陕西 1,650,000.00 1,650,000.00 568,675.80 568,675.80 1,081,324.20 1,081,324.20
上海 106,756.45 227,995.64 106,756.45 227,995.64
广东 3,127,136.80 -3,127,136.80
合计
221,195,358.42
337,269,972.82 132,310,551.89 146,517,046.71 88,884,806.53 190,752,926.11
注：本公司2009 年1-6 月前五名客户销售的收入总额为21,314,698.56 元，占主营业务收入的9.72%。
26、营业税金及附加
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
营业税 12,990,115.99 16,381,022.14
城建税 573,706.31 1,039,538.84
教育费附加 403,917.87 489,268.24
房产税 99,000.00 198,000.00
文化事业建设费
9,200.61
1,678.44
地方税费 48,200.96 118,315.49
土地增值税 1,286,097.58 665,556.38
合计 15,410,239.32 18,893,379.53
注：计税标准详见本财务报表附注三。
27、财务费用
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
利息支出 3,738,045.33 3,947,497.38
其中：资金占用费 1,921,747.38
减：利息收入 25,279,305.58 17,155,840.43
其中：资金占用费 22,900,335.80 8,586,737.72
汇兑损失
2,910.22
66,668.10
减：汇兑收益中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
71
其他 234,393.70 211,609.32
合计 -21,303,956.33 -12,930,065.63
28、资产减值损失
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
坏账准备 440,368.11 4,636,640.65
合计 440,368.11 4,636,640.65
29、投资收益
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
1、其他股权投资收益 500,000.00
2、权益法核算期末调整的被投资公司所
有者权益净增减的金额
4,995,215.27 2,568,094.69
3、股权投资转让收益 523,375.33 203,213,252.65
4、交易性金融资产投资收益 419,573.50
合 计 5,518,590.60 206,700,920.84
注(1)：股权转让收益包括：
①本公司原直接拥有江西奥林匹克花园置业有限公司0.50%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持江西奥
林匹克花园置业有限公司0.50%的股份全部转让给南昌市筑城房地产开发有限公司，转让后，本公司不再持有江西奥林
匹克花园置业有限公司的股份，此次转让产生股权转让收益-50,000.00 元。
②本公司原直接拥有中奥体育产业有限公司65.00%的股份，通过本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司间接拥
有中奥体育产业有限公司35.00%的股份，合计拥有中奥体育产业有限公司100%的股份。2009 年6 月，本公司受让中体
竞赛管理有限公司所持有中奥体育产业有限公司5%的股份，受让后，本公司直接拥有中奥体育产业有限公司70.00%的
股份，中体竞赛管理有限公司间接拥有中奥体育产业有限公司30.00%的股份，此次受让产生股权转让收益-131,166.42
元。
③本公司原直接、间接拥有上海中体房地产有限公司100.00%的股份，因该公司注销，产生股权清算收益106,745.24
元。
④本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有常州奥林匹克花园房地产开发有限公司
4.00%的股份，根据《股权转让协议书》，中体奥林匹克花园管理集团有限公司将所持常州奥林匹克花园房地产开发有
限公司4.00%的股份全部转让给广东共享策源经济开发有限公司，转让后，中体奥林匹克花园管理集团有限公司不再拥
有常州奥林匹克花园房地产开发有限公司的股份，此次转让产生股权转让收益597,796.51 元。
注(2)：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
30、营业外收入
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
处置固定资产净收益 269,479.05 277,506.93
政府补助 847,938.12
违约金 53,025.00 26,500.00
其他 4,810.80 144,002.82
合 计 1,175,252.97 448,009.75中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
72
注：政府补助系：①本公司及本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司分别收到的天津新技术产业园区武清开发
总公司的扶持奖励319,455.25 元、148,482.87 元；
②本公司北京分公司收到的北京市崇文区人民政府根据《崇政发（2009）23 号》文件，为表彰国家体育总局所属
单位2008 年为崇文区体育产业和体育事业发展所做的贡献而给予的奖励380,000.00 元。
31、营业外支出
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
处置固定资产净损失 25,894.06 35,285.21
滞纳金支出 99,005.99 112.87
罚款支出 16,604.22 2,689.45
公益性捐赠支出 1,000.00 3,585,400.00
其他 16,525.00
合 计 159,029.27 3,623,487.53
32、所得税费用
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
本期所得税费用 11,070,813.52 78,806,004.51
递延所得税费用 4,078,451.21 -1,501,909.37
合 计 15,149,264.73 77,304,095.14
33、其他综合收益
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1、可供出售金融资产
加：当期利得（损失）
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
小计
2、按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额1,164,389.64
3、现金流量套期工具
加：当期利得（损失）
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
当期转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4、境外经营外币折算差额
5、与计入其他综合收益项目相关的所得税影响
6、其他
合 计 1,164,389.64中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
73
注：根据财政部“财会（2009）8 号”文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的要求，应当在利
润表中增列“其他综合收益”项目。同时根据该通知要求，在编制比较报表时需调整比较期利润表的列报。本期其他
综合收益发生数系按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额1,164,389.64 元，其中：
①本公司控股子公司中奥体育产业有限公司本期因购买控股子公司天津中体经纪管理有限公司10.00%的少数股东
股权而增加资本公积72,737.86 元，本公司按对其直接、间接持股比例权益法核算而相应增加资本公积71,614.06 元；
②本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本期通过多次交易分步实现对连云港中体地产有限公司
的非同一控制下企业合并，在购买日与原取得投资时之间可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，在
合并财务报表中调整所有者权益相关项目，其中属于原取得投资后被投资单位实现净损益增加的资产价值量，先调整
留存收益，差额1,464,833.74 元调增资本公积，本公司按权益法核算而相应增加资本公积1,087,639.05 元；
③本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本期因其控股子公司辽宁中体地产有限公司转让控股子
公司沈阳新朋房地产开发有限公司10.00%的股份增加资本公积247,650.82 元而相应增加资本公积245,174.31 元，本
公司按权益法核算而相应增加资本公积182,041.93 元。
④本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司本期因对其权益法核算的参股公司天津中体明星俱乐部有限公司购买
控股子公司北京中体明星体育文化传播有限公司20.00%的少数股东股权减少资本公积71,447.17 元而相应减少资本公
积33,580.17 元，本公司按对其直接、间接持股比例权益法核算而相应减少资本公积31,850.79 元；
⑤本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司因其原控股子公司上海中体房地产有限公司注销，在处
置时结转原记入资本公积的金额106,745.24 元，本公司按权益法核算而相应减少资本公积79,258.34 元；
⑥本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司本期因购买其控股子公司上海中奥体育产品经营有限公司
6.00%的少数股东股权而减少资本公积146,376.57 元，本公司按权益法核算而相应减少资本公积65,796.27 元。
34、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
财务费用 6,604,880.57 8,593,790.41
营业外收入 852,648.92 106,203.59
往来款项 102,499,927.07 248,171,790.84
合 计 109,957,456.56 256,871,784.84
35、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
销售费用 14,617,425.96 26,953,457.85
管理费用 10,281,162.99 23,135,687.11
财务费用 122,326.01 2,109,724.81
营业外支出 121,916.05 3,538,202.32
往来款项 95,709,200.79 380,470,974.12
合 计 120,852,031.80 436,208,046.21
六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）按性质分类
2009.6.30 2008.12.31中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
74
性质 金额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备金
额
净额 金额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备金
额
净额
单项金额重大的
应收款项
4,000,000.00 24.11% 4,000,000.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
6,992,903.21 42.15% 3,920,708.31 3,072,194.90 6,992,903.21 67.50% 3,920,708.31 3,072,194.90
其他不重大应收
款项
5,597,416.47 33.74% 171,602.09
5,425,814.
38
3,366,938.27 32.50% 169,505.20 3,197,433.07
合计 16,590,319.68 100.00% 4,092,310.40 12,498,009.28 10,359,841.48 100.00% 4,090,213.51 6,269,627.97
（2）分账龄列示
2009.6.30 2008.12.31
账龄
金额 比例
坏账
准备
计提
比例
坏账准备 净额 金额 比例
坏账
准备
计提
比例
坏账准备 净额
一年以内 7,161,295.90 43.17% 0 2,104.99
7,159,190.91
930,007.52 8.98% 0 930,007.52
一至二年 823,499.69 4.96% 1% 8,235.00 815,264.69 824,309.87 7.96% 1% 8,243.10 816,066.77
二至三年
1,612,620.88
9.72% 10% 161,262.09 1,451,358.79 1,612,620.88 15.56% 10% 161,262.09 1,451,358.79
三年以上
6,992,903.21
42.15% 50% 3,920,708.32 3,072,194.89 6,992,903.21 67.50% 50% 3,920,708.32 3,072,194.89
合计 16,590,319.68 100.00% 4,092,310.40 12,498,009.28 10,359,841.48 100.00% 4,090,213.51 6,269,627.97
（3）关联方计提坏账准备金额
账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额
一年以内 210,498.68 1% 2,104.99 208,393.69
一至二年 1%
二至三年 1%
三年以上 1%
合 计 210,498.68 2,104.99 208,393.69
注(1)：期末余额中应收账款前六名金额合计6,745,371.30 元，占应收账款总额的40.66%，明细情况如下：
单位名称 欠款金额欠款年限
占应收账款总
额比例
性质或内容
北京嘉润诚体育文化有限公司 4,000,000.00 一年以内 24.11% 咨询服务费
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 873,519.30 三年以上 5.27% 货款
湖南株洲市天元体育产业有限公司 621,852.00 二至三年 3.75% 货款
吉林省白城师范学院 450,000.00 三年以上 2.71% 货款
湖南长沙会展中心 400,000.00 二至三年 2.41% 货款
大连人民体育场 400,000.00 一至二年 2.41% 货款中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
75
合 计 6,745,371.30 40.66%
注(2)：期末余额中，无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下：
单位名称 欠款金额欠款年限
占应收账款
总额比例
性质或内容
北京中体华奥咨询有限公司第一销售
分公司
210,498.68 一年以内 1.27% 货款
注(4)：本公司期末应收账款包括无法收回的款项848,513.42 元，账龄均在三年以上；为审慎起见，以上应收账
款已全额计提坏账准备；
注(5)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收
账款。
2、其他应收款
（1）按性质分类
2009.6.30 2008.12.31
性质 金额
占其他
应收款
总额的
比例
坏账准备金
额
净额 金额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备金
额
净额
单项金额重
大的应收款
项
523,661,515.72
97.82% 5,236,615.16
518,424,900.56
415,787,133.97 96.03% 4,157,871.34 411,629,262.63
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
9,033,080.59
1.69% 3,135,087.56
5,897,993.03
9,058,871.38 2.09% 3,135,087.55 5,923,783.83
其他不重大
应收款项
2,648,202.77
0.49% 20,257.53
2,627,945.24
8,123,215.28 1.88% 60,139.86 8,063,075.42
合计 535,342,799.08 100.00% 8,391,960.25 526,950,838.83 432,969,220.63 100.00% 7,353,098.75 425,616,121.88
（2）分账龄列示
2009.6.30 2008.12.31
账龄
金额 比例
坏账
准备
计提
比例
坏账准备 净额 金额 比例
坏
账
准
备
计
提
比
例
坏账准备 净额
一年以内 342,236,970.85 63.93% 0 3,417,000.57
338,819,970.28
325,739,478.33 75.23% 0 3,240,402.00 322,499,076.33
一至二年 109,026,594.49 20.37% 1% 1,089,793.43 107,936,801.06 23,715,909.21 5.48% 1% 236,585.48 23,479,323.73
二至三年 20,046,153.15 3.74% 10% 200,078.69 19,846,074.46 19,454,961.71 4.49% 10% 191,023.72 19,263,937.99
三年以上
64,033,080.59
11.96% 50% 3,685,087.56 60,347,993.03 64,058,871.38 14.80% 50% 3,685,087.55 60,373,783.83中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
76
合计 535,342,799.08 100.00% 8,391,960.25 526,950,838.83 432,969,220.63 100.00% 7,353,098.75 425,616,121.88
（3）关联方计提坏账准备金额
账 龄 金 额 坏账准备计提比例 坏账准备金额 净 额
一年以内 341,700,056.64 1% 3,417,000.57
338,283,056.07
一至二年 108,476,702.41 1% 1,084,767.02
107,391,935.39
二至三年 20,006,058.65 1% 200,060.59
19,805,998.06
三年以上 57,475,698.29 1% 574,756.98
56,900,941.31
合 计 527,658,515.99 5,276,585.16 522,381,930.83
（4）不计提坏账准备金额
账 龄 职工暂借款 保 证 金押 金国外项目暂借款 合 计
一年以内 387,373.95 387,373.95
一至二年 47,252.08 47,252.08
二至三年 39,913.53 39,913.53
三年以上 336,721.15 336,721.15
合 计 811,260.71 811,260.71
注(1)：期末余额中其他应收款前五名金额合计385,067,140.86 元，占其他应收款总额的71.93%，明细情况如下：
单位名称 欠款金额欠款年限
占其他应收
款总额比例
性质或内容
九江中体置业有限公司
134,040,000.00
一年以内 25.04% 借款及资金占用费
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 102,205,555.55 一年以内 19.09% 借款及资金占用费
西安中体实业有限公司
55,000,000.00
三年以上 10.27% 超额投资款、往来款
辽宁中体地产有限公司 48,976,227.53 一至二年 9.15% 借款及资金占用费
沈阳新朋房地产开发有限公司
44,845,357.78
二年以内 8.38%
借款及资金占用费
合计 385,067,140.86 71.93%
注(2)：期末余额中，无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收
款总额比例 性质或内容
辽宁中体地产有限公司 48,976,227.53 一至二年 9.15% 借款及资金占用费
西安中体实业有限公司 55,000,000.00 三年以上 10.27% 超额投资款、往来款
沈阳新朋房地产开发有限公司 44,845,357.78 二年以内 8.38% 借款及资金占用费
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 102,205,555.55 一年以内
19.09% 借款及资金占用费
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 33,445,133.34 一年以内
6.25% 借款及资金占用费
连云港中体地产有限公司 29,489,900.00 二年以内 5.51% 借款及资金占用费
盐城中体地产有限公司 26,535,826.42 三年以内 4.96% 借款及资金占用费
沈阳中体房地产开发有限公司 33,083,515.10 三年以内 6.18% 借款及资金占用费中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
77
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 1,317,942.53 一年以内 0.24% 借款及资金占用费
中国体育国际经济技术合作有限公司 2,431,010.94 三年以上
0.45% 往来款
九江中体置业有限公司 134,040,000.00 一年以内
25.04% 借款及资金占用费
中体竞赛管理有限公司 16,040,000.00 一年以内 2.99% 借款及资金占用费
北京中体健身投资管理有限公司广州
分公司
197,300.80 一年以内
0.04%
往来款
北京中体华奥咨询有限公司 50,346.00 二年以上 0.01% 代垫款
北京奥林匹克置业投资有限公司 400.00 二至三年 0.0001% 代垫款
合计 527,658,515.99 98.56%
注(4)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的，
或通过重组等其他方式收回的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）项目
2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
类别
金额 减值准备 金额 减值准备金额 减值准备 金额 减值准备
子公司投
资
432,853,935.58 46,824,598.15 2,497,510.13 7,509,251.68 3,008,079.08 427,842,194.03 43,816,519.07
合营企业
和联营企
业投资
4,732,105.84 1,408,016.78 6,140,122.62
其他股权
投资
45,890,867.83 1,300,000.00 44,590,867.83
合计 483,476,909.25 46,824,598.15 3,905,526.91 8,809,251.68 3,008,079.08 478,573,184.48 43,816,519.07
（2）对合营企业和联营企业投资项目
被投资单位名称 注册地业务性质
本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
合营企业：
北京歌华中体文化体育
发展有限公司
北京
票务代理；技术开
发；技术服务；寄
递业务
50.00% 50.00% 12,286,661.25 10,774,685.28 2,816,033.55
（3）采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 2008.12.31
本期新增
或追加投
资额
占被投资
单位注册
资本比例
本期权益
增减额
分得的
现金红
利额
累计权益增减
额
累计股权投
资准备
2009.6.30
北京歌华中体文
化体育发展有限
公司
12,000,000.00 4,732,105.84 50.00% 1,408,016.78 -5,864,983.47 5,106.09 6,140,122.62
合计 12,000,000.00 4,732,105.84 50.00% 1,408,016.78 -5,864,983.47 5,106.09 6,140,122.62
（4）采用成本法核算的长期股权投资
被投资公司
名称
投资期
限
初始投
资金额
占被
投资
单位
2008.12.31 减值准备 本期增减数
减值准备增减
数
2009.6.30 减值准备 备注中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
78
注册
资本
比例
(%)
一、控股子公司
西安中体实业有
限公司
1998—
2048
68,000,000.00 68.00 68,000,000.00 39,165,068.25 68,000,000.00 39,165,068.25
中国体育国际经
济技术合作有限
公司
1998— 7,509,251.68 3,008,079.08 -7,509,251.68 -3,008,079.08 注（1）
中体奥林匹克花
园管理集团有限
公司
2001—
2051
151,019,473.90 74.25 151,019,473.90 151,019,473.90
北京中体健身投
资管理有限公司
2001—
2051
33,750,000.00 93.75 33,750,000.00 4,651,450.82 33,750,000.00 4,651,450.82
天津奥林匹克花
园置业投资有限
公司
2001—
2016
32,500,000.00 65.00 32,500,000.00 32,500,000.00
北京中体华奥咨
询有限公司
2002—
2022
5,000,000.00 80.00 5,000,000.00 5,000,000.00
北京中体倍力健
身俱乐部有限公
司
2002—
2022
8,595,210.00 65.00 8,595,210.00 8,595,210.00
中体竞赛管理有
限公司
2003—
2023
40,000,000.00 80.00 40,000,000.00 40,000,000.00
上海奥林匹克置
业投资有限公司
2000—
2015
53,980,000.00 44.95 53,980,000.00 53,980,000.00
中奥体育产业有
限公司
2002—
2082
34,997,510.13 70.00 32,500,000.00 2,497,510.13 34,997,510.13 注（2）
控股子公司小计 427,842,194.03 432,853,935.58 46,824,598.15 -5,011,741.55 -3,008,079.08 427,842,194.03 43,816,519.07
二、其他股权投资
北京北奥大型文
化体育活动有限
公司
2003－
2053
1,250,000.00 -1,250,000.00 注（3）
北京奥林匹克置
业投资有限公司
2000—
2015
26,774,609.74 4.50 26,774,609.74 26,774,609.74
中体传播网有限
公司
2000—
2050
3,566,258.09 19.00 3,566,258.09 3,566,258.09
中体产业(沈阳)
惠盛隆康乐有限
公司
1996—
2021
12,000,000.00 18.00 12,000,000.00 12,000,000.00
辽宁中体地产有
限公司
2004—
2074
300,000.00 1.00 300,000.00 300,000.00
北京创世愿景房
地产有限公司
2002—
2022
500,000.00 1.00 500,000.00 500,000.00
惠州奥林匹克花
园置业投资有限
公司
2004— 400,000.00 1.00 400,000.00 400,000.00
桂林市临桂世纪
家园房地产开发
有限公司
2002—
2012
300,000.00 1.00 300,000.00 300,000.00
江西奥林匹克花
园置业有限公司
2005—
2015
50,000.00 -50,000.00 注（4）
陕西泰盈环达通
房地产开发有限
公司
2006—
2056
750,000.00 1.00 750,000.00 750,000.00中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
79
其他股权投资小计 44,590,867.83 45,890,867.83 -1,300,000.00 44,590,867.83
注（1）：本期本公司将所持中国体育国际经济技术合作有限公司的股权全部转让；
注（2）：本期本公司受让中奥体育产业有限公司5.00%的股权；
注（3）：本期本公司将所持北京北奥大型文化体育活动有限公司的股权全部转让；
注（4）：本期本公司将所持江西奥林匹克花园置业有限公司的股权全部转让。
4、营业收入、营业成本
（1）业务分部
收入 成本 毛利
行 业
2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月
(一)主营业务
11,983,377.23 34,049,489.17
2,979,768.16
4,813,082.22
9,003,609.07
29,236,406.95
体育赛事收入 300,000.00
20,000.00
37,000.00
12,500.00
263,000.00
7,500.00
咨询、管理收入 8,500,000.00 30,100,000.00 40,000.00
8,460,000.00
30,100,000.00
中空吹塑制品等收入
2,958,748.90
1,986,394.68
2,722,778.73
2,218,751.80
235,970.17
-232,357.12
商品销售收入 224,628.33 1,943,094.49 179,989.43 2,581,830.42 44,638.90 -638,735.93
(二)其他业务 94,794.30 94,794.30
其他 94,794.30 94,794.30
合 计
12,078,171.53
34,049,489.17
2,979,768.16
4,813,082.22
9,098,403.37
29,236,406.95
（2）地区分部
收入 成本 毛利
行 业
2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月
(一)主营业务 11,983,377.23 34,049,489.17 2,979,768.16 4,813,082.22 9,003,609.07 29,236,406.95
北京
4,995,903.55 7,364,120.41
699,317.92
2,043,713.13
4,296,585.63
5,320,407.28
四川
836,089.54
642,188.03
730,497.59
717,324.03
105,591.95
-75,136.00
上海
4,500,000.00
8,809,673.44 8,739.11
4,500,000.00
8,800,934.33
辽宁
黑龙江
43,214.53 40,560.20
2,654.33
广东
195,969.23
74,358.97
183,932.39
40,897.45
12,036.84
33,461.52
海南 3,500,000.00 3,500,000.00
天津 300,434.66 368,629.07 -68,194.41
浙江 125,624.36 109,021.25 16,603.11
云南 701,422.03 783,437.35 -82,015.32
湖南
江苏
1,054,935.43 990,139.07
64,796.36中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
80
湖北 12,274,358.97 40,897.44 12,233,461.53
山东
15,931.62 14,953.07
978.55
河北 255,321.63 698,427.39 -443,105.76
新疆
341,333.33 320,367.92
20,965.41
重庆 1,986.67 1,996.00 -9.33
(二)其他业务
94,794.30
94,794.30
其他
94,794.30
94,794.30
合计
12,078,171.53
34,049,489.17
2,979,768.16
4,813,082.22 9,098,403.37 29,236,406.95
注：本公司2009 年1-6 月前五名客户销售的收入总额为10,445,336.75 元，占主营业务收入的87.17%。
5、投资收益
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
1、其他股权投资收益 93,577,764.54 166,711,702.06
2、期末调整的被投资公司所有者权
益净增减的金额 1,408,016.78 -1,233,390.68
3、股权投资转让收益 18,827.40 1,305,155.27
合 计 95,004,608.72 166,783,466.65
注(1)：其他股权投资收益包括：
① 本期收到本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司股利89,100,000.00 元。
② 本期收到本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司股利4,477,764.54 元。
注(2)：股权转让收益包括：
①本公司原直接拥有江西奥林匹克花园置业有限公司0.50%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持江西奥
林匹克花园置业有限公司0.50%的股份转让给南昌市筑城房地产开发有限公司，转让后，本公司不再拥有江西奥林匹克
花园置业有限公司的股份，此次转让产生股权转让收益-50,000.00 元。
②本公司原直接拥有中国体育国际经济技术合作有限公司100.00%的股份，根据《股权转让协议》，本公司将所持
100.00%股份全部转让给本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司，转让后，本公司不再拥有中国体育国
际经济技术合作有限公司的股份，此次转让产生股权转让收益68,827.40 元。
注(3)：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
6、其他综合收益
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1、可供出售金融资产
加：当期利得（损失）
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
小计
2、按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额
3、现金流量套期工具
加：当期利得（损失）
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
当期转为被套期项目初始确认金额的调整额中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
81
小计
4、境外经营外币折算差额
5、与计入其他综合收益项目相关的所得税影响
6、其他 66,031.35
合 计 66,031.35
注：根据财政部“财会（2009）8 号”文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的要求，应当在利
润表中增列“其他综合收益”项目。同时根据该通知要求，在编制比较报表时需调整比较期利润表的列报。本期其他
综合收益发生数66,031.35 元系本公司本期受让本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司所持有中奥体育产业有限公
司5.00%的股权产生的购买日应享有所有者权益份额与实际支付价款的差额。
七、关联方关系及交易
1、关联方认定标准：关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。
控制，是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。
2、关联方简介
(1) 存在控制关系的关联方
企 业 名 称
注册
地址
主 营 业 务 与本公司关系
经济性质
或类型
法定
代表人
组织机构
代码
国家体育总局体育基金
管理中心
北京 本公司股东 事业法人 魏雪平
西安中体实业有限公司 西安 房地产开发及经营 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 71010948-1
天津奥林匹克花园置业
投资有限公司
天津 房地产、劳务服务等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 73280530-6
北京中体健身投资管理
有限公司
北京 健身服务、咨询、连锁服务 控股子公司 有限责任公司 谢亚龙 80223230-5
北京中体华奥咨询有限
公司
北京 体育赛事组织及策划咨询 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 73765601-2
北京中体倍力健身俱乐
部有限公司
北京 健身健美、体能测试等 控股子公司
中外合资经营
企业
吴振绵 600095330
上海奥林匹克置业投资
有限公司
上海 房地产开发、经营物业管理等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 63059705-9
中体竞赛管理有限公司 天津
赛事承办、体育用品销售、体育信
息技术咨询等
控股子公司 有限责任公司 王俊生 74667026-2
中体奥林匹克花园管理
集团有限公司
北京 品牌管理、信息服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 72637659-2
中奥体育产业有限公司 北京 开发体育场馆、体育设施等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 74158247-4
天津中体奥园物业管理
有限公司
天津 物业管理、装饰装潢、家政服务
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 姚国麟 74403708-4
广州中体倍力健身俱乐
部有限公司
广州 健身美容
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 郑连弟 74597296-3中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
82
上海奥林匹克物业管理
有限公司
上海 物业管理、绿化服务
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 陈穗建 70308920-8
上海中奥体育产品经营
管理有限公司
上海 体育场馆设施的开发、经营等
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 陈穗建 70349041-3
上海康都置业有限公司 上海 房地产开发、经营
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 吴振绵 76967127-6
上海中体爱立特体育发
展有限公司
上海
体育赛事组织、经营、管理（经纪
除外），体育产业咨询与服务等
控股子公司的
控股子公司
中外合资经营
企业
王俊生 77241596-X
北京中体世奥体育咨询
有限公司
北京 体育咨询等
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 王俊生 66751997-8
中国体育国际经济技术
合作有限公司
北京 承包体育行业境内外工程等
控股子公司的
全资子公司
有限责任公司 陈顺 10151903-9
连云港中体地产有限公
司
连云
港
房地产开发、销售
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 吴振绵 76739553-8
辽宁中体地产有限公司 沈阳 房地产开发等
本公司参股及控股
子公司的控股子公
司
有限责任公司 陈顺 76006999-1
盐城中体地产有限公司 盐城 房地产开发销售
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 陈顺 76910089-5
天津中体经纪管理有限
公司 天津 体育用品的开发、生产销售等
控股子公司的
控股子公司
有限责任公司 王俊生 71282614-2
北京中体建筑工程设计
有限公司
北京 建筑工程设计
控股子公司的全资
子公司的控股子公
司
有限责任公司 王道正 70024035-5
沈阳天阔华城房地产开
发有限公司
沈阳 房地产开发、商品房销售
控股子公司的控股
子公司的控股子公
司
有限责任公司 吴振绵 75553393-X
沈阳中体房地产开发有
限公司
沈阳 房地产开发、商品房销售
控股子公司的控股
子公司的控股子公
司
有限责任公司 吴振绵 78870244-5
沈阳新朋房地产开发有
限公司
沈阳 房地产开发、商品房销售
控股子公司的控股
子公司的控股子公
司
有限责任公司 吴振绵 76439694-9
佛山中奥广场管理有限
公司
佛山
承办体育比赛，文化演出和会议展
览服务，体育信息咨询
控股子公司的
子公司
有限责任公司 王俊生 79122308-2
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企业名称 2008.12.31 本期增加数 本期减少数 2009.6.30
国家体育总局基金管理中心
西安中体实业有限公司 10,000.00 10,000.00
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000.00 5,000.00
北京中体健身投资管理有限公司 3,600.00 3,600.00
北京中体华奥咨询有限公司 625.00 625.00
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 $160.00 $160.00
上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000.00 5,000.00
中体竞赛管理有限公司 5,000.00 5,000.00
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 20,000.00 20,000.00
中奥体育产业有限公司 5,000.00 5,000.00中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
83
天津中体奥园物业管理有限公司 100.00 100.00
天津中体装饰工程有限公司 100.00 100.00 注(1)
广州中体倍力健身俱乐部有限公司 500.00 500.00
上海奥林匹克物业管理有限公司 300.00 300.00
上海中奥体育产品经营管理有限公司 50.00 50.00
上海康都置业有限公司 1,000.00 1,000.00
上海中体爱立特体育发展有限公司 $36.31 $36.31
北京中体世奥体育咨询有限公司 30.00 30.00
中国体育国际经济技术合作有限公司 750.00 550.00 1,300.00
连云港中体地产有限公司 2,000.00
2,000.00
注(2)
辽宁中体地产有限公司 3,000.00 3,000.00
盐城中体地产有限公司 1,500.00 500.00 2,000.00
天津中体经纪管理有限公司 600.00 600.00
北京中体建筑工程设计有限公司 200.00 200.00
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00
沈阳中体房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00
沈阳新朋房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00
佛山中奥广场管理有限公司 500.00 500.00
注(1)：本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的控股子公司天津中体装饰工程有限公司已于2009
年1 月注销。
注(2)：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有连云港中体地产有限公司49.50%的股
份， 2009 年6 月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让连云港中体地产有限公司2.80%的股份，受让后，中体奥
林匹克花园管理集团有限公司拥有连云港中体地产有限公司52.30%的股份，自2009 年6 月纳入合并范围。
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2008.12.31 本期增加数 本期减少数 2009.6.30
企业名称
金额
百分比
(%)
金额 金额 金额
百分比
(%)
国家体育总局基金管理中心 177,371,410.0
0
22.0733 177,371,410.00 22.0733
西安中体实业有限公司 68,000,000.00 68.00 68,000,000.00 68.00
天津奥林匹克花园置业投资
有限公司
43,712,034.81 90.00 43,712,034.81 90.00
北京中体健身投资管理有限
公司
36,675,000.00 100.00 36,675,000.00 100.00
北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 5,000,000.00 80.00
北京中体倍力健身俱乐部有
限公司
8,595,210.00 65.00 8,595,210.00 65.00中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
84
上海奥林匹克置业投资有限
公司
65,980,000.00 54.95 65,980,000.00 54.95
中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
中体奥林匹克花园管理集团
有限公司
151,019,473.9
0
74.25 151,019,473.90 74.25
中奥体育产业有限公司 50,000,000.00 100.00
2,497,510.13 2,500,000.00 49,997,510.13 100.00
注(1)
天津中体奥园物业管理有限
公司
950,000.00 95.00 950,000.00 95.00
天津中体装饰工程有限公司 950,000.00 95.00 950,000.00
广州中体倍力健身俱乐部有
限公司
4,367,332.77 96.00 4,367,332.77 96.00
上海奥林匹克物业管理有限
公司
3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00
上海中奥体育产品经营管理
有限公司
470,000.00 94.00 32,000.00 502,000.00 100.00
上海康都置业有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00
上海中体爱立特体育发展有
限公司
1,532,807.80 51.00 1,532,807.80 51.00
北京中体世奥体育咨询有限
公司
150,000.00 50.00 150,000.00 50.00
中国体育国际经济技术合作
有限公司 7,509,251.68 100.00 8,994,416.61 7,509,251.68 8,994,416.61 100.00
注(2)
连云港中体地产有限公司 7,252,057.18 7,252,057.18 52.30
注(3)
辽宁中体地产有限公司 31,500,000.00 100.00 31,500,000.00 100.00
盐城中体地产有限公司 6,095,064.00 72.00 3,600,000.00 9,695,064.90 72.00
天津中体经纪管理有限公司 3,470,971.23 50.00 4,145,189.96 3,470,971.23 4,145,189.96 60.00
注(4)
北京中体建筑工程设计有限
公司
1,923,509.97 93.00 1,923,509.97 93.00
沈阳天阔华城房地产开发有
限公司
5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00
沈阳中体房地产开发有限公
司
10,000,000.00 50.00 10,000,000.00 50.00
沈阳新朋房地产开发有限公
司
8,100,000.00 81.00 1,000,000.00 7,100,000.00 71.00
佛山中奥广场管理有限公司 2,700,000.00 54.00 2,700,000.00 54.00
注(1)：本公司原直接拥有中奥体育产业有限公司65.00%的股份，通过本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司间
接拥有中奥体育产业有限公司35.00%的股份，合计拥有中奥体育产业有限公司100.00%的股份。2009 年6 月，本公司
受让中体竞赛管理有限公司所持有的中奥体育产业有限公司5.00%的股份，受让后，本公司直接拥有中奥体育产业有限
公司70.00%的股份，中体竞赛管理有限公司间接拥有中奥体育产业有限公司30.00%的股份，合计拥有中奥体育产业有
限公司100.00%的股份；中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
85
注(2)：本公司原直接拥有中国体育国际经济技术合作有限公司100.00%的股份，2009 年4 月，本公司将所拥有中
国体育国际经济技术合作有限公司100.00%的股份全部转让给本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司，
转让后，中体奥林匹克花园管理集团有限公司对其进行增资550.00 万元；
注(3)：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有连云港中体地产有限公司49.50%的股
份， 2009 年6 月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让连云港中体地产有限公司原股东2.80%的股份， 持股比
例变为52.30%，从2009 年6 月起将其纳入合并报表范围。
注(4)：本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司原直接拥有天津中体经纪管理有限公司50%的股份，2009 年6 月，
中体竞赛管理有限公司将所持有的天津中体经纪管理有限公司50.00%的股份全部转让给本公司控股子公司中奥体育产
业有限公司，同时中奥体育产业有限公司受让天津中体经纪管理有限公司其他股东10.00%的股份，受让后，中奥体育
产业有限公司直接拥有天津中体经纪管理有限公司60.00%的股份，仍纳入合并范围。
(4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
企业名称
与本公司
关系
所持股份比
例(%)
主营业务
金保利亚洲有限公司 本公司股东 3.2545 投资、芯片设计、烟草经销等
北京歌华中体体育文化发展有限公司 本公司参股 50.00
票务代理、技术开发、
技术服务、寄递业务
北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 4.50 房地产开发、商品房销售等
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 餐饮、娱乐、健身等
中体传播网有限公司 本公司参股 19.00 计算机网络服务
北京创世愿景房地产开发有限公司 本公司及控股子公
司参股
19.00 房地产开发等
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司
本公司及控股子公
司参股
35.00 房地产开发与经营
上海中体建筑工程有限公司
控股子公司的全资
子公司参股
8.00 建筑施工装潢
福建中体房地产发展有限公司 控股子公司参股 15.00 房地产开发与经营
福建中体投资有限公司 控股子公司参股 10.00 房地产开发经营、对基础设施的投资
商丘奥林匹克置业投资有限公司 控股子公司参股 9.60 房地产开发等
九江中体置业有限公司 控股子公司参股 50.00 房地产开发与经营
中奥广场管理有限公司
控股子公司参股 4.75 项目投资、投资管理
北京中体极限体育文化发展有限公司 控股子公司参股 31.00 体育用品销售
北京中体精英商业管理有限公司 控股子公司参股 23.00
企业管理、企业策划、投资咨询、
品牌策划、品牌管理
武汉中体文化体育产业发展有限公司 控股子公司参股 33.30 承办体育比赛、文化演出及会展
北京中体保险经纪有限公司 控股子公司参股 30.00 保险业务
天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股 47.00 体育、文化、信息咨询
中国航空服务有限公司 控股子公司参股 47.74 航空客运、货运代理
晋江中体文化体育发展有限公司 控股子公司参股 30.00 体育赛事策划推广等
江阴中奥广场置业有限公司 控股子公司参股 5.00 房地产开发经营等
3、关联方交易情况
（1）本期本公司从控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原参股公司连云港中体地产
有限公司取得资金占用费收入1,387,416.67 元；中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
86
（2）本期本公司从控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司惠州奥林匹克花园
置业投资有限公司、九江中体置业有限公司分别取得资金占用费收入2,525,133.34 元、14,040,000.00
元；
（3）本期本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其参股公司惠州奥林匹克花园
置业投资有限公司取得资金占用费收入721,875.00 元，从其原参股公司连云港中体地产有限公司取得
资金占用费收入4,225,910.79 元，从其参股公司北京创世愿景房地产开发有限公司取得管理服务费收
入3,345,598.56 元。
4、关联方应收应付款项余额（单位:人民币元）
单位名称 报 表 项 目 2009.6.30 2008.12.31 性质和内容
北京歌华中体文化体育发展有限公司 应收账款 161,294.50 161,294.50 票务咨询费
福建中体房地产发展有限公司 应收账款 5,000,000.00 5,000,000.00 技术服务费
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 其他应收款 49,538,883.34 30,920,000.00 借款及资金占用费
北京中体极限体育文化发展有限公司 其他应收款 756,448.19 751,786.53 往来款
北京中体精英商业管理有限公司 其他应收款 82,890.00 82,890.00 往来款
北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应收款 400.00 400.00 代垫款
九江中体置业有限公司 其他应收款 204,040,000.00 240,000,000.00 借款及资金占用费
北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应付款 1,437.25 1,437.25 往来款
天津中体明星俱乐部有限公司 其他应付款 9,000,000.00 9,000,000.00 往来款及策划费
上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 99,125.97 99,125.97 往来款
八、或有事项
截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
1、截至2009 年6 月30 日，本公司控股子公司上海奥林匹克花园置业投资有限公司为银行向商
品房承购人发放的总额为452,449,000.00 元的个人住房抵押贷款提供保证担保（银行与商品房承购人
签订的借款合同金额，下同），本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司
盐城中体地产有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为46,103,118.95 元的个人住房抵押贷款提
供保证担保，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司辽宁中体地产有限
公司的控股子公司沈阳天阔房地产开发有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为27,540,000.00
元的个人住房抵押贷款提供保证担保，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股
子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司为银行向商品房承购人发放
的总额为57,670,000.00 元的个人住房抵押贷款提供保证担保，该等保证责任在商品房承购人取得房
屋所有权证并办妥抵押登记后解除。
2、2006 年6 月22 日，本公司和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股
公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司向其参股股东惠州市兴通实业投资有限公司购买土地，惠州中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
87
奥林匹克花园置业投资有限公司尚未完全支付其地价款，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集
团有限公司及其控股子公司上海中体房地产有限公司为该公司向惠州市兴通实业投资有限公司就尚未
支付土地款129,691,230.32 元事项提供连带保证担保。2008 年9 月5 日持惠州奥林匹克花园置业投
资有限公司40％股权的股东——上海合邦投资有限公司承诺按其所持股权比例权重与本公司控股子
公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共同对上述连带责任担保承担责任，即：上海合邦投资有限
公司承担54％的担保责任，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司承担46％的担保责
任。截至2009 年6 月30 日，惠州奥林匹克花园置业投资有限公司共计实际支付土地款38,536,000.00
元，尚未支付土地款91,155,230.32 元。
3、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司（以下简称“中
航服”）参加BSP（Billing and Settlment Plan，简称BSP，即开账与结算计划）运作，由IATA（国
际航空协会）指定的中航鑫港公司为其担保，担保额度为60,780,000.00 元，担保期限为2009 年2
月11 日至2009 年12 月31 日。中航服自付保证金10,957,200.00 元，中体竞赛管理有限公司就剩余
额度49,822,800.00 元的47.74%即23,780,000.00 元为中航服提供反担保。
4、2009 年6 月5 日，本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司第二届董事会2009 年临时会议
审议通过了《关于中国航空服务有限公司由中体竞赛管理有限公司担保向银行申请授信贷款的议
案》，同意为中体竞赛管理有限公司的参股公司中国航空服务有限公司向北京银行建国门支行申请
流动资金借款提供担保，担保金额为20,000,000.00 元人民币，担保期限一年（2009 年6 月29 日
-2010 年6 月29 日）；同时为了减少风险，中航运通（北京）资产管理公司以其持有的中国航空服
务有限公司股权为质押，向中体竞赛管理有限公司提供反担保。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、本公司与本公司控股子公司中体奥林匹克管理集团有限公司、中体奥林匹克管理集团有限公司
的参股公司中奥广场管理有限公司和北京万通地产股份有限公司共同成立三亚中体万通奥林匹克置业
有限公司，注册资本人民币50,000,000.00 元。本公司、中体奥林匹克管理集团有限公司和中奥广场
管理有限公司于2009 年7 月2 日分别以货币资金出资人民币10,000,000.00 元、6,500,000.00 元和
9,000,000.00 元，分别占三亚中体万通奥林匹克置业有限公司注册资本的20％、13%和18%。
2、2009 年8 月12 日本公司第四届董事会2009 年第十次临时会议批准，本公司同意为控股子公
司中体奥林匹克花园管理集团有限公司向浙商银行股份有限公司北京分行申请期限一年、总额为
100,000,000.00 元人民币贷款授信额度提供连带担保责任保证。
3、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司连云港中体地产有限公司
于2009 年7 月4 日向中国银行连云港分行贷款60,000,000.00 元，贷款期限两年，贷款年利率5.67%，
该贷款以连云港中体地产有限公司开发的连云港奥林匹克花园“公园壹号”（位于连云港市新浦区公中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
88
园南路南，苍梧小区东）面积39,230 平方米的土地为抵押物。2009 年7 月8 日已收到50,000,000.00
元贷款。
4、2009 年7 月2 日，本公司第四届董事会2009 年第八次临时会议决议通过了《关于公司向银行
申请授信额度的议案》，同意本公司本年度向中国民生银行北京成府路支行申请100,000,000.00 元人
民币贷款授信额度，期限一年。在此额度内，本公司将根据经营和投资项目的需要，报请银行审核同
意后申请实质性贷款。
5、2009 年7 月27 日，本公司第四届董事会2009 年第九次临时会议决议通过了《关于收购大连
乐百年置业有限公司股权的议案》，同意公司与合作方大连旅顺三元房地产开发有限公司合作，共同
收购大连乐百年置业有限公司 100%股权，在大连甘井子区投资建设奥林匹克花园项目，该项目占地面
积360,553.80 平方米，规划建筑面积209,919 平方米。目前该公司已完成了全部规划设计，已取得全
部国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证及施工许可证。公司拟将收购大连
乐百年置业有限公司不少于90%的股份，收购总价格预计不超过500,000,000.00 元人民币，资金来源
为企业自筹。
6、经本公司第四届董事会第六次会议审议的本年度中期利润分配预案为：拟以总股本
803,557,498 股为基数，每10 股派发现金红利0.65 元（含税），共计分配股利52,231,237.37 元，
上述拟分配的股利包含在期末未分配利润中。
十一、其他重要事项
本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的参股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空服
务公司改制而成，于2002 年6 月25 日取得改制后的营业执照，根据改制后的公司章程规定，公司的
经营期限为20 年。公司将原中国航空服务公司56,186,522.89 元资产全部收回，其中有房屋建筑物原
值48,438,396.04 元，截至2009 年06 月30 日净额为28,660,625.45 元，其房地产权证的过户手续正
在办理之中。
十二、补充资料
1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披
露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
（1）2009 年1-6 月净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
项 目
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.99% 2.02% 0.0287 0.0287中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.10% 0.10% 0.0015 0.0015
（2）2008 年1-6 月净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
项 目
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.64% 14.64% 0.1985 0.1985
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.53% 3.79% 0.0513 0.0513
注(1)：全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公
司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非
经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少
数股东权益金额。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP
为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为
报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份
数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
注(2)：基本每股收益=P÷（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk）
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 + S1 + Si×
Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普
通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加
股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（中国证券监督管
理委员会公告〔2008〕43 号）》的规定，公司非经常性损益列示如下：
（1）2009 年1-6 月非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数)
项 目 金 额
归属于普通股股东的净利润 23,099,113.73
非经常性损益金额 21,927,734.65
其中：1、非流动资产处置损益 463,232.15
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 20,707,848.22
3、计入当期损益的政府补助 805,082.25
4、处置交易性金融资产取得的投资收益
5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,427.97
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1,171,379.08
（2）2008 年1-6 月非经常性损益(已扣除所得税和少数股东损益的影响数)
项 目 金 额
归属于普通股股东的净利润 159,485,756.02
非经常性损益金额 118,253,504.31
其中：1、非流动资产处置损益 113,880,773.95中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
90
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,122,198.87
3、计入当期损益的政府补助
4、中国证监会认定的其他非经常性损益 401,710.42
5、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,151,178.93
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 41,232,251.71
3、资产减值准备
本 期 减 少 数
项 目 2008.12.31 本期增加数
转回其他原因转出
2009.6.30
一、坏账准备合计 19,680,081.89 3,399,062.96
1,958,694.85
1,250,000.00
19,870,450.00
其中：应收账款 9,555,226.10 1,689,295.17 11,244,521.27
其他应收款 10,124,855.79
1,709,767.79
1,958,694.85
1,250,000.00
8,625,928.73
二、存货跌价准备 2,697,944.65 2,697,944.65
库存商品 2,603,334.74 2,603,334.74
原材料 94,609.91
94,609.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期金融资产减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 15,060,679.26 15,060,679.26
房屋建筑物 7,430,685.69 7,430,685.69
机器设备 6,606,574.59 6,606,574.59
运输设备 207,357.89 207,357.89
其他设备 816,061.09 816,061.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
91
合 计 37,438,705.80 3,399,062.96
1,958,694.85
1,250,000.00
37,629,073.91
注(1)：本期增加数中包括本期新纳入本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司合并范围的连云港中
体地产有限公司其他应收款坏账准备期初数1,000,000.00 元；
注(2)：其他原因转出系本期本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司核销已全额计提坏账准备的山
西力康贸易有限公司的其他应收款1,250,000.00 元。
4、所有权受到限制的资产
资产类别 2008.12.31 本期增加数本期减少数 2009.6.30 备注
一、用于担保的资产 259,309,642.55 9,260,558.89 177,596,423.26 90,973,778.18
1、存货－土地使用权
2、存货－土地使用权及地上建筑物 259,309,642.55
9,260,558.89
177,596,423.26 90,973,778.18 抵押贷款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 259,309,642.55 9,260,558.89 177,596,423.26 90,973,778.18
5、现金流量表信息
（1）现金流量表补充资料
合并金额 母公司金额
补充资料
注
释
2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
24,229,275.72
203,989,476.69
122,232,174.86
185,256,393.19
加：资产减值准备
440,368.11
4,636,640.65
3,233,408.80
821,127.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
8,677,250.34
8,183,488.71
2,081,316.03
2,171,136.08
无形资产摊销
412,382.73
444,342.88
41,028.00
40,200.00
长期待摊费用摊销
1,330,971.88
1,254,126.29
43,660.50
43,660.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”号填列）
-240,783.63
-242,221.72
-173,900.39
-55,858.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
-2,948.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
3,701,072.72
2,085,224.73
3,698,162.50
2,025,760.35
投资损失（收益以“-”号填列）
-5,518,590.60
-206,700,920.84
-95,004,608.72
-166,783,466.65
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
4,078,451.21
-1,514,826.17
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
27,452,265.39
-123,714,703.65
4,661,782.01
6,119,962.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列）
-65,225,819.00
-437,355,918.80
-111,935,531.07
-86,149,421.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 246,168,490.12 -22,080,222.59中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
92
列） 149,877,379.24 -59,807,571.75
其他
经营活动产生的现金流量净额
149,211,275.31
-302,766,801.11
-130,930,079.23
-78,590,728.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
455,052,539.81
700,448,398.19
45,582,926.01
215,614,727.31
减：现金的期初余额
428,032,119.61
1,113,788,137.54 103,819,612.88 211,722,043.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
27,020,420.20
-413,339,739.35
-58,236,686.87
3,892,684.14
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
合并金额 母公司金额
项目
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
2009 年1-6
月
2008 年1-6
月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 168,319.20 10,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物168,319.20 10,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,967,261.16 20.00
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -5,798,941.96 9,999,980.00
4、取得子公司的净资产 4,788,908.41 10,000,000.00
流动资产 149,773,042.99 79,608,401.77
非流动资产 916,875.32 22,783.00
流动负债 145,901,009.90 69,631,184.77
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格 240,000,000.00
4,570,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物130,000,000.00
4,570,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 83,946,971.33
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 46,053,028.67
4,570,000.00
4、处置子公司的净资产 95,356,697.08
3,494,416.61
流动资产 808,279,101.07 36,533,814.39
非流动资产 12,494,163.95
1,371,133.67中体产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告
93
流动负债 485,416,567.94
34,374,284.07
非流动负债 240,000,000.00
（3）现金和现金等价物
合并 母公司
项 目
2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 455,052,539.81 700,448,398.19 45,582,926.01 215,614,727.31
其中：库存现金
1,489,207.66
1,076,275.00
119,307.10
22,056.38
可随时用于支付的银行存款
440,922,472.61
696,354,792.52
45,463,618.91
213,592,670.93
可随时用于支付的其他货币资金
12,640,859.54
3,017,330.67 2,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
455,052,539.81
700,448,398.19
45,582,926.01
215,614,727.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
七、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的
公司2009 年半年度会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2009 年半年度审计报告正
本。
3、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披
露的所有公司文件及公告的正本和原稿。
4、载有董事长签名的公司半年度报告正本。
董事长：谢亚龙
中体产业集团股份有限公司
2009 年8 月17 日
