中体产业集团股份有限公司
(600158)
2013 年半年度报告
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度
报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、闫玉丰董事、康伟董事因故未能出席本次董事会会议，分别授权
委托刘军董事代为出席。李大进独立董事因故未能出席本次董事会会
议，授权委托张林独立董事代为出席。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司董事长兼总裁刘军先生、财务总监张晓峰女士声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司
对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .............................................. 3
第二节 公司简介 .......................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 5
第四节 董事会报告 ........................................ 6
第五节 重要事项 ......................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ............................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 20
第八节 财务报告 ......................................... 21
第九节 备查文件目录 .................................... 105
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中体产业、集团、本公司、公司 指 中体产业集团股份有限公司
基金中心 指 国家体育总局体育基金管理中心
彩票中心 指 国家体育总局体育彩票管理中心
装备中心 指 国家体育总局体育器材装备中心
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中体产业集团股份有限公司
公司的中文名称简称 中体产业
公司的外文名称 CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 CSI
公司的法定代表人 刘军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段越清 许宁宁
联系地址 北京市朝阳区朝外大街 225 号 北京市朝阳区朝外大街 225 号
电话 010-85160999 010-85160816
传真 010-65515338 010-65515338
电子信箱 duanyueqing@csig158.com xuningning@csig158.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津市新技术产业园区武清开发区三号路
公司注册地址的邮政编码 301700
公司办公地址 北京市朝阳区朝外大街 225 号
公司办公地址的邮政编码 100020
公司网址 http://www.csig158.com
电子信箱 csig@csig158.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中体产业 600158
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 395,984,076.26 583,534,281.81 -32.14
归属于上市公司股东的净利润 36,960,333.53 37,047,027.05 -0.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
14,859,986.66 7,225,577.42 105.66
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -5,670,550.56 -85,755,023.60 不适用
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
总资产 3,549,407,693.41 3,484,256,846.95 1.87
归属于上市公司股东的净资产 1,312,521,519.52 1,300,070,123.54 0.96
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0438 0.0439 -0.23
稀释每股收益（元／股） 0.0438 0.0439 -0.23
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0176 0.0086 104.65
加权平均净资产收益率（%） 2.82 2.89 减少 0.07 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.13 0.56 增加 0.57 个百分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 23,487,716.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
1,089,669.95
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,330,287.11
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 -345,035.75
购买银行理财产品取得的投资收益 1,808,876.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 440,158.37
所得税影响额 -4,261,417.39
少数股东权益影响额 -3,449,908.14
合计 22,100,346.87
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第四节 董事会报告
一、 管理层讨论与分析
2013 年上半年，公司实现营业收入 3.96 亿元，比去年同期减少了 32.14%；实
现净利润 4,471 万元，比去年同期增加了 18.80%；归属于上市公司股东的净利润为
3,696 万元，与去年同期的 3,705 万元基本持平。
公司营业收入比去年同期减少主要是房地产相关收入的减少。为了促进房价的
合理回归及房地产市场的健康发展，国家持续实行了 “限贷”、“限购”、“限价”等
一系列的房地产调控政策，公司的商品房销售受到了持续的影响。公司房地产相关
收入 2013 年上半年是 2.32 亿元，比去年同期减少了 54.67%。本期内，公司通过并
购方式收购了仪征中奥置业有限公司（现更名为：中体地产仪征有限公司）60%的股
权，新增土地储备 167 亩，本次收购为公司地产业务向健康、生态、休闲产品转型
迈出了一步。
公司营业收入中体育相关收入有了较大的增长，从去年同期的 6,871 万元，增
加到本期的 1.61 亿元，增加了 134.40%，相应地，体育相关收入在营业收入中的
占比也从 2012 年同期的 11.82%增加到 40.94%，比去年同期增加了 29.12%。赛事
管理及运营收入、体育场馆运营及管理收入、休闲健身收入、体育设施设计及建设
收入均比去年同期有所增加。本期与去年同期相比，还新增了体育彩票相关收入。
体育相关收入在营业收入中占比的增加，表明公司调整业务结构，加强体育本体化
的战略得到了进一步的落实。
1、赛事管理及运营
赛事管理及运营 2013 年上半年实现营业收入 1,045 万元，比去年同期的 198
万元增加了 428.88%，初步改变了以前年度赛事管理及运营收入主要在下半年实现
的状况。公司今年继续加大对品牌赛事的延伸拓展，提高其潜在的商业价值。上半
年，完成了高尔夫球俱乐部联赛部分赛区的比赛；在全国 23 个城市举办了 2013 年
第 27 届奥林匹克日长跑活动；完成了 2013 国际排联沙滩排球世界巡回赛福州公开
赛和“全民健身万里行”等活动，并为下半年的赛事举办做了积极的准备工作。
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2、体育场馆运营管理
体育场馆运营管理 2013 年上半年实现营业收入 2,168 万元，比去年同期的
1,283 万元增加了 69.03%。公司继续深化体育场馆运营管理业务，从体育场馆定位
咨询、设计、施工建设、设施提供到建成后运营管理，为客户提供全业务链服务。
报告期内，公司取得了天津武清体育中心等体育中心的咨询及代建业务。在场馆内
容提供的项目和方式上不断丰富和创新，营业收入与同期相比有所增加。
3、休闲健身
2013 年上半年，休闲健身业务收入 1,802 万元，比 2012 年同期增加了 29.53%。
2013 年，公司继续发挥品牌优势，创新营销方式，研发新产品，增加服务项目，向
管理要效益，健身俱乐部的经营状况比 2012 年有所好转。
2012 年，在国家大力倡导加强全民健身的政策指导下，公司在成都投资了成都
足球公园项目。成都足球公园一期工程的 10 片五人制灯光球场已于 5 月 1 日正式交
付并进行开园试运营。
4、体育经纪
2012 年是奥运年，体育经纪业务收入较高。2013 年上半年，受奥运周期的影响，
体育经纪业务实现营业收入 1,292 万元，比去年同期的 2,516 万元下降了 48.66%。
公司继续加强与体育单项协会的合作，为国内外知名企业提供了体育明星代言等相
关服务。上半年，公司获得中国奥委会授权，成为 2014 年索契冬奥会中国辖区票务
代理机构，并与知名旅行社合作，开展奥运观赛旅游活动。
5、体育彩票
体育彩票相关业务 2013 年上半年实现营业收入 5,739 万元，营业收入主要来自
彩票投注专用设备的销售和运营服务。在年初政府主管机构组织的新一轮彩票终端
机测试、评审活动中，公司标准型、经济型、便携式三种终端机机型全部通过评审
并保持领先优势，成功入围政府终端机采购目录，为公司未来取得稳定的销售收入
奠定了基础。
6、体育设施设计及建设
体育设施设计及建设是集团实施国际化战略的核心业务，2013 年上半年实现营
业收入 4,060 万元，比去年同期的 1,483 万元增长了 173.74%。受益于国家有关部
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
门对外援助政策的持续稳定和积极扶持，在援助方向上向教育、医疗、体育等民生
项目的重点倾斜，以及加快推进中非跨国跨区域基础设施建设合作伙伴关系等一系
列措施，公司在加蓬、几内亚、吉布提、尼日尔等非洲发展中国家的国际项目进展
较为顺利，也为未来其他国际业务的开展带来了极大的机遇。
（一）主营业务分析
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期 上年同期 变动幅度 说明
主要是本期新增彩票相关收入，工
营业收入 395,984,076.26 583,534,281.81 -32.14% 程设计施工收入同比有所增加、房
地产收入同比有所减少所致
主要是本期新增彩票相关成本，工
营业成本 258,879,563.68 422,949,362.35 -38.79% 程设计施工成本同比有所增加、房
地产成本同比有所减少所致
主要是营业税及土地增值税同比
营业税金及附加 23,304,953.24 51,789,591.47 -55.00%
减少所致
主要是收取资金占用费同比减少
财务费用 -5,625,755.03 -12,149,832.88 -53.70%
所致
投资收益 -866,547.60 37,347,807.09 不适用 主要是上期股权转让收益所致
主要是处置非流动资产收益同比
营业外收入 27,035,961.79 3,701,829.04 630.34%
增加所致
主要是递延所得税费用同比减少
所得税费用 18,968,097.37 30,615,506.34 -38.04%
所致
项目 本报告期末 上年度末 变动幅度 说明
主要是本期新增预付工程款及彩
预付账款 115,250,278.32 61,633,609.28 86.99%
票终端机货款所致
其他应收款 222,778,381.77 327,005,862.75 -31.87% 主要是本期收回往来款项所致
应付职工薪酬 22,651,306.24 40,328,257.35 -43.83% 主要是支付上年计提奖金等所致
主要是本年实施利润分配方案，增
应付股利 8,164,470.69 4,530,469.21 80.21%
加尚未支付的股利所致
一年内到期的非流动 主要是一年内到期的长期借款转
153,000,000.00 - 不适用
负债 入所致
本期新并购企业存货按公允价值
递延所得税负债 6,407,223.57 2,974,728.81 115.39%
计量所产生的递延所得税负债
项目 本报告期 上年同期 变动幅度 说明
经营活动产生的现金
-5,670,550.56 -85,755,023.60 不适用
流量净额
收到其他与经营活动 主要是本期收回往来款同比增加
289,162,487.80 133,397,776.88 116.77%
有关的现金 所致
本期新增支付彩票终端机采购款
购买商品、接受劳务支
292,789,739.67 198,411,346.32 47.57% 项，房地产项目公司支付工程款同
付的现金
比也有所增加
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本期支付的营业税及土地增值税
支付的各项税费 51,107,573.46 73,211,568.23 -30.19%
同比减少所致
投资活动产生的现金
61,092,239.29 93,667,765.35 -34.78%
流量净额
主要是本期新增赎回到期理财产
收回投资收到的现金 140,000,000.00 98,480,000.00 42.16%
品大于上期收到股权转让款所致
处置固定资产、无形资
主要是本期处置固定资产同比增
产和其他长期资产收 58,807,612.90 201,942.77 29020.93%
加所致
回的现金
购建固定资产、无形资
主要是本期新增在建工程支出所
产和其他长期资产支 5,765,125.22 2,435,666.28 136.70%
致
付的现金
主要是本期新增购买理财产品所
投资支付的现金 100,200,000.00 10,000,000.00 902.00%
致
筹资活动产生的现金
69,440,655.27 -116,580,812.35 不适用
流量净额
取得借款收到的现金 125,000,000.00 - 不适用 主要是本期新增银行借款所致
主要是本期偿还银行借款同比减
偿还债务支付的现金 17,000,000.00 72,520,000.00 -76.56%
少所致
（二）按照行业、地区经营情况分析
1、 主营业务分行业情况
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 毛利率
分行业 比上年增减 比上年增减
金额 金额 数值(%) 增减百分点
（%） （%）
房地产 231,722,406.03 -54.67 145,546,257.11 -58.61 37.19 5.98
工程设计及施工 40,596,358.55 173.74 34,471,059.42 243.74 15.09 -17.29
体育 120,462,475.89 123.58 77,506,075.62 34.12 35.66 42.91
其中：赛事管理及运营 10,452,058.15 428.88 6,357,977.71 -52.46 39.17 615.84
体育场馆运营管理 21,679,973.72 69.03 14,195,296.48 58.50 34.52 4.35
休闲健身 18,024,064.33 29.53 18,144,883.05 15.32 -0.67 12.40
经纪 12,918,781.62 -48.66 7,351,545.65 -62.73 43.09 21.49
彩票相关 57,387,598.07 不适用 31,456,372.73 不适用 45.19 不适用
其他 654,183.79 -59.19 395,630.63 -84.29 39.52 96.65
合计 393,435,424.26 -32.34 257,919,022.78 -38.88 34.44 7.01
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 比上年增减（％）
北京 66,369,368.37 5.87
上海 11,186,346.92 4.09
辽宁 216,013,907.05 -55.92
广东 28,162,067.78 233.52
江苏 15,431,058.43 495.34
山东 12,877,396.74 511.72
四川 12,346,013.95 5,833.78
其他 31,049,265.02 558.75
合计 393,435,424.26 -32.34
（三）投资状况分析
1、对外股权投资情况
公司在报告期内对外股权投资金额为 10,929.65 万元，比上年同期增加
10,829.65 万元，增长了 10829.65%。被投资公司的名称、主要业务及占被投资公司
的权益比例如下：
占被投资公司
被投资公司的名称 主要业务
的权益比例（%）
中体地产仪征有限公司 房地产开发与经营 60
从事体育经纪业务；体育运动项目经营；田径、篮球、
北京中体经纪管理有限公司 100
足球、羽毛、乒乓球等培训；销售体育用品
北京澳乐彩科技发展有限公司 销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务等 100
中国体育国际经济技术合作有 体育场馆建设、对外经济合作、外派劳务及进出口贸
100
限公司 易
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公司持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
期初持股 期末持股
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面价值 报告期损益
数量(股) 数量(股)
002543 万和电气 15,000.00 500 8,270.00 500 -735.00
002563 森马服饰 33,500.00 500 10,000.00 500 -920.00
300167 迪威视讯 25,640.00 1,125 27,900.00 1,125 15,131.25
601088 中国神华 406,890.00 11,000 186,340.00 11,000 -92,510.00
601601 中国太保 180,000.00 6,000 95,580.00 6,000 -39,420.00
601788 光大证券 21,080.00 1,000 10,200.00 1,000 -3,900.00
601857 中国石油 734,800.00 44,000 334,840.00 44,000 -62,920.00
601866 中海集运 92,680.00 14,000 26,880.00 14,000 -7,280.00
601898 中煤能源 134,640.00 8,000 39,120.00 8,000 -23,440.00
601939 建设银行 1,728,600.00 286,760 1,190,054.00 286,760 -129,042.00
合计 3,372,830.00 1,929,184.00 -345,035.75
2、委托理财情况
单位：万元 币种：人民币
委托理财 委托理财 委托理财 委托理财 实际收回 实际获
合作方名称 预计收益
产品类型 金额 起始日期 终止日期 本金金额 得收益
建设银行 保本浮动收益型 14,000.00 2012.12.11 2013.01.14 52.16 14,000.00 52.16
建设银行 保本浮动收益型 7,000.00 2013.01.18 2013.02.20 23.42 7,000.00 23.42
建设银行 保本浮动收益型 7,000.00 2013.01.18 2013.02.20 23.42 7,000.00 23.42
建设银行 保本浮动收益型 5,000.00 2013.03.08 2013.06.07 47.37 5,000.00 47.37
建设银行 保本浮动收益型 3,000.00 2013.04.03 2013.05.08 11.51 3,000.00 11.51
建设银行 保本浮动收益型 6,000.00 2013.04.03 2013.05.08 23.01 6,000.00 23.01
建设银行 保本浮动收益型 10,000.00 2013.06.08 2013.07.12 46.58 - -
合计 52,000.00 227.47 42,000.00 180.89
上述受托人与公司不存在关联关系，委托理财行为不构成关联交易，资金来源
均为自有资金，非募集资金。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况请参见财务报告附注四 1“子公司情况”及附注五
9(2)“对合营企业投资和联营企业投资”。
取得和处置子公司情况:
取得和处置
取得和处置子公司名称 取得和处置的目的 对公司经营业绩的影响
方式
中体地产仪征有限公司 开发地产项目 股权收购 本期利润贡献-0.01 万元
北京中体经纪管理有限
开拓市场，提高市场占有率 新设成立 本期利润贡献 26.16 万元
公司
来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达
10%以上的公司情况：
单位:元 币种:人民币
与本公司
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
关系
天津奥林匹克花园置业投资有限
子公司 - -3,378,438.48 18,403,867.94
公司
大连乐百年置业有限公司 子公司 151,341,996.00 32,040,387.58 24,070,640.72
北京英特达系统技术有限公司 子公司 56,310,442.33 15,734,330.79 11,880,432.39
中国航空服务有限公司 参股公司 122,415,728.86 23,593,900.94 11,541,185.26
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一） 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司第十六次股东大会（2012 年年会）审议通过了公司 2012 年度利润分配方
案，以总股本 843,735,373 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.28 元（含税），共计
分配股利 23,624,590.44 元，尚余未分配利润 151,820,863.60 元结转至下年度。本
年度不进行资本公积金转增股本。截至本报告披露日，该方案已实施完毕。
三、 其他披露事项
(一） 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
√ 不适用
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(三) 其他披露事项
无
13
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
二、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
收购仪征中奥置业有限公司 60%股权的事宜：
详细内容请参见公司于 2013 年
2013 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第七次会议审议
3 月 29 日在上海证券交易所网
通过《关于收购仪征中奥置业有限公司股权的议案》，同意
站（www.sse.com.cn）及《中国
全资子公司中体地产有限公司根据评估机构出具的资产评
证券报》、《上海证券报》上刊登
估报告，以净资产评估值为依据作价 6,709.65 万元，收购
的相关公告。
仪征中奥置业有限公司 60%股权。
注：2013 年 7 月 3 日，仪征中奥置业有限公司名称变更为中体地产仪征有限公司。
三、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
四、重大关联交易
√ 不适用
五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
14
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 630,600,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -
报告期末对子公司担保余额合计（B） 22,275,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 652,875,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 49.74
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
-
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） -
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 详见附注六 5（2）及附注七 2
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
六、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
是否有履
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
行期限
国家体育总局承诺，将一如既往地支持中体产业的发展。国
与股改相关 家体育总局体育基金管理中心承诺在未来适当的时机，在符
资产注入 基金中心 否
的承诺 合国家法律法规的基础上，并履行相应的法律程序情况下，
将可提供的优质资产尽可能优先注入中体产业。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
据公司所知，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人在报告期内均未存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门
采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处
罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证
券交易所公开谴责的情形。
八、 公司治理情况
公司继续严格遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监
会、上海证券交易所等监管机构发布的关于公司治理文件的要求，不断完善公司治
理结构，健全内部控制制度，规范上市公司运作，加强信息披露工作，健全内幕交
易防控工作，做好投资者关系管理。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存
在差异。
16
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
行 送 公积金 其 小
数量 比例(%) 数量 比例(%)
新 股 转股 他 计
股
一、有限售条件股份 186,239,981 22.0733 186,239,981 22.0733
1、国家持股
2、国有法人持股 186,239,981 22.0733 186,239,981 22.0733
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 657,495,392 77.9267 657,495,392 77.9267
1、人民币普通股 657,495,392 77.9267 657,495,392 77.9267
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 843,735,373 100.0000 843,735,373 100.0000
(二) 限售股份变动情况
单位：股
报告期解除限 报告期增加限
股东名称 期初限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
基金中心 186,239,981 186,239,981 股改
合计 186,239,981 186,239,981 / /
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 123,444
前十名股东持股情况
质押或
持股比 报告期内 持有有限售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 股份数
量
国家体育总局体育基金管理中心 国有法人 22.0733 186,239,981 - 186,239,981 无
国家体育总局体育彩票管理中心 国有法人 3.2251 27,211,719 - 无
王素芳 境内自然人 0.7480 6,311,100 6,311,100 未知
王梓煜 境内自然人 0.4545 3,835,100 1,014,481 未知
中国建设银行－上证 180 交易型 境内非国有
0.2998 2,529,352 877,200 未知
开放式指数证券投资基金 法人
国家体育总局体育器材装备中心 国有法人 0.2932 2,473,791 - 无
林泗华 境内自然人 0.2813 2,373,602 - 未知
陈小艺 境内自然人 0.2370 2,000,000 - 未知
刘长庚 境内自然人 0.2335 1,970,021 998,804 未知
中国农业银行股份有限公司－中
境内非国有
证 500 交易型开放式指数证券投 0.2180 1,839,000 1,839,000 未知
法人
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
国家体育总局体育彩票管理中心 27,211,719 人民币普通股 27,211,719
王素芳 6,311,100 人民币普通股 6,311,100
王梓煜 3,835,100 人民币普通股 3,835,100
中国建设银行－上证 180 交易型开放式指数证券
2,529,352 人民币普通股 2,529,352
投资基金
国家体育总局体育器材装备中心 2,473,791 人民币普通股 2,473,791
林泗华 2,373,602 人民币普通股 2,373,602
陈小艺 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
刘长庚 1,970,021 人民币普通股 1,970,021
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开
1,839,000 人民币普通股 1,839,000
放式指数证券投资基金
文辉金 1,805,697 人民币普通股 1,805,697
在公司前十名股东中，第 1、2、6 名股东均为国家体育总局
下属之事业单位，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致
行动人情况。
在公司前十名无限售条件股东中，第 1、5 名无限售条件股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
均为国家体育总局下属之事业单位，公司未知其他前十名无限售
条件股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否
存在关联关系。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易股份 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
数量
1 基金中心 186,239,981 0
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
沈虹 副总裁 离任 退休
王奇 监事 离任 个人原因
20
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2013 年 06 月 30 日
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
注释 注释
项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额
五 五
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 568,890,079.04 443,550,366.15 短期借款 18 10,000,000.00 10,000,000.00
结算备付金 - - 向中央银行借款 - -
拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -
交易性金融资产 2 1,929,184.00 2,274,219.75 拆入资金 - -
应收票据 - - 交易性金融负债 - -
应收账款 3 48,789,021.09 63,312,916.34 应付票据 - -
预付款项 4 115,250,278.32 61,633,609.28 应付账款 19 391,260,717.65 436,988,481.03
应收保费 - - 预收款项 20 441,200,981.29 539,716,211.62
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -
应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -
应收利息 - - 应付职工薪酬 21 22,651,306.24 40,328,257.35
应收股利 - - 应交税费 22 -43,207,065.71 -41,897,142.36
其他应收款 5 222,778,381.77 327,005,862.75 应付利息 23 283,333.00 -
买入返售金融资产 - - 应付股利 24 8,164,470.69 4,530,469.21
存货 6 1,967,091,344.83 1,876,104,771.71 其他应付款 25 684,243,748.65 618,814,954.34
一年内到期的非流动
7 132,128.59 453,112.66 应付分保账款 - -
资产
其他流动资产 8 100,000,000.00 140,000,000.00 保险合同准备金 - -
流动资产合计 3,024,860,417.64 2,914,334,858.64 代理买卖证券款 - -
非流动资产： 代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负
发放委托贷款及垫款 - - 26 153,000,000.00 -
债
可供出售金融资产 - - 其他流动负债 - -
持有至到期投资 - - 流动负债合计 1,667,597,491.81 1,608,481,231.19
长期应收款 - - 非流动负债：
长期股权投资 9 96,236,007.82 102,225,219.50 长期借款 27 180,000,000.00 225,000,000.00
投资性房地产 10 56,056,361.73 57,016,902.63 应付债券 - -
固定资产 11 148,943,310.27 191,121,787.43 长期应付款 28 18,000,000.00 18,000,000.00
在建工程 12 4,330,914.97 - 专项应付款 - -
工程物资 - - 预计负债 - -
固定资产清理 - - 递延所得税负债 16 6,407,223.57 2,974,728.81
生产性生物资产 - - 其他非流动负债 - -
油气资产 - - 非流动负债合计 204,407,223.57 245,974,728.81
无形资产 13 28,538,115.94 29,090,608.47 负债合计 1,872,004,715.38 1,854,455,960.00
开发支出 - - 所有者权益：
商誉 14 75,777,282.94 73,494,053.44 股本 29 843,735,373.00 843,735,373.00
长期待摊费用 15 9,517,184.33 11,223,731.36 资本公积 30 4,670,101.73 5,554,448.84
递延所得税资产 16 105,148,097.77 105,749,685.48 减：库存股 - -
其他非流动资产 - - 专项储备 - -
非流动资产合计 524,547,275.77 569,921,988.31 盈余公积 31 86,915,814.71 86,915,814.71
一般风险准备 - -
未分配利润 32 377,200,230.08 363,864,486.99
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权
1,312,521,519.52 1,300,070,123.54
益合计
少数股东权益 364,881,458.51 329,730,763.41
所有者权益合计 1,677,402,978.03 1,629,800,886.95
资产总计 3,549,407,693.41 3,484,256,846.95 负债和所有者权益总计 3,549,407,693.41 3,484,256,846.95
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
21
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 06 月 30 日
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
注释 注释
项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额
十 十
流动资产： 流动负债：
货币资金 196,802,638.24 33,598,369.35 短期借款 - -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 1 4,429,522.19 3,393,986.30 应付账款 13,015,757.63 13,177,110.70
预付款项 2,415,215.31 2,152,441.61 预收款项 15,681,086.92 16,523,676.84
应收利息 - - 应付职工薪酬 14,037,541.92 22,824,497.06
应收股利 - - 应交税费 1,892,660.13 2,892,472.47
其他应收款 2 348,970,368.75 495,708,943.86 应付利息 - -
存货 11,412,564.19 13,628,116.67 应付股利 6,586,382.93 540,469.21
一年内到期的非流
- - 其他应付款 140,994,214.80 102,879,076.65
动资产
一年内到期的非流动负
其他流动资产 100,000,000.00 70,000,000.00 - -
债
流动资产合计 664,030,308.68 618,481,857.79 其他流动负债 - -
非流动资产： 流动负债合计 192,207,644.33 158,837,302.93
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 3 599,465,595.24 594,717,113.41 长期应付款 18,000,000.00 18,000,000.00
投资性房地产 27,621,287.69 28,013,152.79 专项应付款 - -
固定资产 40,967,457.06 42,389,897.01 预计负债 - -
在建工程 - - 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 18,000,000.00 18,000,000.00
生产性生物资产 - - 负债合计 210,207,644.33 176,837,302.93
油气资产 - - 所有者权益：
无形资产 2,988,201.59 2,966,058.39 股本 843,735,373.00 843,735,373.00
开发支出 - - 资本公积 4,997,038.99 4,997,038.99
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 1,310,484.16 1,362,904.28 专项储备 - -
递延所得税资产 - - 盈余公积 86,915,814.71 86,915,814.71
其他非流动资产 - - 一般风险准备 - -
非流动资产合计 672,353,025.74 669,449,125.88 未分配利润 190,527,463.39 175,445,454.04
所有者权益合计 1,126,175,690.09 1,111,093,680.74
资产总计 1,336,383,334.42 1,287,930,983.67 负债和所有者权益总计 1,336,383,334.42 1,287,930,983.67
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
22
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
注释五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 395,984,076.26 583,534,281.81
其中：营业收入 33 395,984,076.26 583,534,281.81
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 357,892,544.10 556,219,821.87
其中：营业成本 33 258,879,563.68 422,949,362.35
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 34 23,304,953.24 51,789,591.47
销售费用 35 24,180,475.89 22,201,970.25
管理费用 36 58,151,581.69 71,564,509.43
财务费用 37 -5,625,755.03 -12,149,832.88
资产减值损失 38 -998,275.37 -135,778.75
加：公允价值变动收益 39 -345,035.75 -
投资收益 40 -866,547.60 37,347,807.09
其中：对联营企业和合营企业的投
-2,666,279.19 -12,825,371.97
资收益
汇兑收益 - -
三、营业利润 36,879,948.81 64,662,267.03
加：营业外收入 41 27,035,961.79 3,701,829.04
减：营业外支出 42 238,170.34 114,731.38
其中：非流动资产处置损失 95,341.64 40,377.88
四、利润总额 63,677,740.26 68,249,364.69
减：所得税费用 43 18,968,097.37 30,615,506.34
五、净利润 44,709,642.89 37,633,858.35
归属于母公司所有者的净利润 36,960,333.53 37,047,027.05
少数股东损益 7,749,309.36 586,831.30
六、每股收益
（一）基本每股收益 44 0.0438 0.0439
（二）稀释每股收益 44 0.0438 0.0439
七、其他综合收益 45 - -1,211,120.96
八、综合收益总额 44,709,642.89 36,422,737.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,960,333.53 36,159,630.99
归属于少数股东的综合收益总额 7,749,309.36 263,106.40
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
23
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 注释十 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 1,071,206.82 6,697,222.64
减：营业成本 4 787,495.73 4,410,511.75
营业税金及附加 459,574.62 1,556,234.21
销售费用 296,292.00 157,578.00
管理费用 8,832,791.96 9,619,437.16
财务费用 -7,284,063.00 -24,195,181.60
资产减值损失 -1,612,039.27 310,651.52
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 5 39,538,402.16 36,625,979.78
其中：对联营企业和合营企业的投
-251,518.17 -1,702,064.40
资收益
三、营业利润 39,129,556.94 51,463,971.38
加：营业外收入 1,015,392.17 483,432.07
减：营业外支出 3,705.50 12,657.29
其中：非流动资产处置损失 2,839.79 12,657.29
四、利润总额 40,141,243.61 51,934,746.16
减：所得税费用 1,434,643.82 -
五、净利润 38,706,599.79 51,934,746.16
六、每股收益
（一）基本每股收益 不适用 不适用
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 38,706,599.79 51,934,746.16
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
24
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1-6 月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 注释五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,072,482.81 289,565,953.48
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 213,527.69 38,432.85
收到其他与经营活动有关的现金 46（1） 289,162,487.80 133,397,776.88
经营活动现金流入小计 590,448,498.30 423,002,163.21
购买商品、接受劳务支付的现金 292,789,739.67 198,411,346.32
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 83,422,653.02 97,990,733.18
支付的各项税费 51,107,573.46 73,211,568.23
支付其他与经营活动有关的现金 46（2） 168,799,082.71 139,143,539.08
经营活动现金流出小计 596,119,048.86 508,757,186.81
经营活动产生的现金流量净额 -5,670,550.56 -85,755,023.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,000,000.00 98,480,000.00
取得投资收益收到的现金 7,932,021.83 7,421,488.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 58,807,612.90 201,942.77
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47（2） - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 206,739,634.73 106,103,431.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,765,125.22 2,435,666.28
投资支付的现金 100,200,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47（2） 33,510,910.73 -
支付其他与投资活动有关的现金 6,171,359.49 -
投资活动现金流出小计 145,647,395.44 12,435,666.28
投资活动产生的现金流量净额 61,092,239.29 93,667,765.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 125,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 17,000,000.00 72,520,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,559,344.73 44,060,812.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,336,499.73 5,149,486.41
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 55,559,344.73 116,580,812.35
筹资活动产生的现金流量净额 69,440,655.27 -116,580,812.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,036.81 -3,184.95
五、现金及现金等价物净增加额 124,858,307.19 -108,671,255.55
加：期初现金及现金等价物余额 436,473,819.44 755,639,400.57
六、期末现金及现金等价物余额 47（3） 561,332,126.63 646,968,145.02
法定代表人：刘军 管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
25
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1-6 月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 注释十 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,882,808.25 12,039,964.00
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 234,983,310.35 98,022,497.58
经营活动现金流入小计 236,866,118.60 110,062,461.58
购买商品、接受劳务支付的现金 1,422,085.58 939,579.99
支付给职工以及为职工支付的现金 14,628,217.19 13,216,976.02
支付的各项税费 3,510,259.20 15,636,148.54
支付其他与经营活动有关的现金 24,469,324.23 44,558,065.12
经营活动现金流出小计 44,029,886.20 74,350,769.67
经营活动产生的现金流量净额 6 192,836,232.40 35,711,691.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 13,389,363.90
取得投资收益收到的现金 22,359,271.11 44,029,408.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
- -
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 92,359,271.11 57,418,772.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
277,416.08 247,659.68
金
投资支付的现金 105,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 105,277,416.08 247,659.68
投资活动产生的现金流量净额 -12,918,144.97 57,171,113.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,711,078.33 28,140,410.41
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 16,711,078.33 28,140,410.41
筹资活动产生的现金流量净额 -16,711,078.33 -28,140,410.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,740.21 -
五、现金及现金等价物净增加额 163,204,268.89 64,742,394.58
加：期初现金及现金等价物余额 33,418,369.35 176,784,625.47
六、期末现金及现金等价物余额 196,622,638.24 241,527,020.05
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
26
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 843,735,373.00 5,554,448.84 86,915,814.71 363,864,486.99 329,730,763.41 1,629,800,886.95 843,735,373.00 6,298,891.85 83,049,543.24 331,959,996.25 302,364,197.95 1,567,408,002.29
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 843,735,373.00 5,554,448.84 86,915,814.71 363,864,486.99 329,730,763.41 1,629,800,886.95 843,735,373.00 6,298,891.85 83,049,543.24 331,959,996.25 302,364,197.95 1,567,408,002.29
三、本期增减变动金额 - -884,347.11 - 13,335,743.09 35,150,695.10 47,602,091.08 - -887,396.06 - -5,139,741.60 -27,025,628.55 -33,052,766.21
（一）净利润 - - - 36,960,333.53 7,749,309.36 44,709,642.89 - - - 37,047,027.05 586,831.30 37,633,858.35
（二）其他综合收益 - - - - - - - -887,396.06 - - -323,724.90 -1,211,120.96
上述（一）和（二）小计 - - - 36,960,333.53 7,749,309.36 44,709,642.89 - -887,396.06 - 37,047,027.05 263,106.40 36,422,737.39
（三）所有者投入和减少资本 - -884,347.11 - - 37,492,373.23 36,608,026.12 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
金额 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - -884,347.11 - - 37,492,373.23 36,608,026.12 - - - - - -
（四）利润分配 - - - -23,624,590.44 -10,090,987.49 -33,715,577.93 - - - -42,186,768.65 -27,288,734.95 -69,475,503.60
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - -23,624,590.44 -10,090,987.49 -33,715,577.93 - - - -42,186,768.65 -27,288,734.95 -69,475,503.60
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 843,735,373.00 4,670,101.73 86,915,814.71 377,200,230.08 364,881,458.51 1,677,402,978.03 843,735,373.00 5,411,495.79 83,049,543.24 326,820,254.65 275,338,569.40 1,534,355,236.08
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 843,735,373.00 4,997,038.99 86,915,814.71 175,445,454.04 1,111,093,680.74 843,735,373.00 4,082,711.29 83,049,543.24 182,835,779.43 1,113,703,406.96
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 843,735,373.00 4,997,038.99 86,915,814.71 175,445,454.04 1,111,093,680.74 843,735,373.00 4,082,711.29 83,049,543.24 182,835,779.43 1,113,703,406.96
三、本期增减变动金额 - - - 15,082,009.35 15,082,009.35 - - - 9,747,977.51 9,747,977.51
（一）净利润 - - - 38,706,599.79 38,706,599.79 - - - 51,934,746.16 51,934,746.16
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 38,706,599.79 38,706,599.79 - - - 51,934,746.16 51,934,746.16
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - -
金额
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -23,624,590.44 -23,624,590.44 - - - -42,186,768.65 -42,186,768.65
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - -23,624,590.44 -23,624,590.44 - - - -42,186,768.65 -42,186,768.65
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 843,735,373.00 4,997,038.99 86,915,814.71 190,527,463.39 1,126,175,690.09 843,735,373.00 4,082,711.29 83,049,543.24 192,583,756.94 1,123,451,384.47
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张晓峰
28
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
中体产业集团股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
一、 公司的基本情况
中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153 号
文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国体
育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发起，
并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注册，取得企业法人
营业执照（注册登记号：120000400000418）。
经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准，1998 年 2 月 25 日本公司发行社会公众股 4,500 万股，
发行后总股本为 18,000 万股。
经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准，本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 18,000 万
股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,511.40 万股。配股后，总股本增至 19,511.40
万股。
经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以 2000 年 12 月 31 日总股本 19,511.40 万股为基数，
按每 10 股送 1 股、每 10 股转增 2 股的比例实施送红股和资本公积转股，送、转后，总股本增至 25,364.82
万股。
经本公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权
[2004]1142 号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890 号文批准，本公司控股股东国家体育总局
体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股 3820 万股转让给金保利亚洲有限公司后，本公司相应
变更为外商投资股份有限公司。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的通知，本公司原第二大股东沈阳房产实业有限
公司持有的本公司国有法人股 56,347,200 股在 2006 年 4 月 20 日至 2007 年 4 月 20 日全部被辽宁省高
级人民法院冻结。2006 年 10 月 20 日辽宁省高级人民法院委托辽宁北方资产拍卖有限公司对冻结股份
进行了公开拍卖，拍卖后，原第二大股东沈阳房产实业有限公司不再持有本公司股份，富邦资产管理
有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本
公司 14,086,800 股，均占本公司总股本的 5.55%。经过上述股权变更，国家体育总局体育基金管理中心
持有本公司 63,616,000 股，占本公司总股本的 25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利亚洲有限公司
29
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
持有本公司 38,200,000 股，占本公司总股本的 15.06%，成为本公司第二大股东。富邦资产管理有限公
司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本公司
14,086,800 股，均占本公司总股本的 5.55%，并列成为本公司第三大股东。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1532 号《关于中体产业集团股份有限公司股权
分置改革有关问题的复函》和 2006 年 12 月 25 日本公司股权分置改革相关股东会决议批准的公司股权
分置改革方案，2007 年 1 月 30 日，本公司非流通股股东以其持有的股票按其持股比例向流通股股东送
股作为对价安排形式，以现有流通股本 76,050,000 股为基数，向本次股权分置改革方案实施股权登记
日登记在册的流通股股东按每持有 10 股赠送 2.80 股的比例，总计安排对价股份 21,294,000 股。实施本
次股权分置改革方案后，本公司总股本未发生变化。
根据本公司 2007 年 4 月 12 日召开的第十次股东大会（2006 年年会）审议通过的 2006 年度利润分
配方案和资本公积转增股本方案，本公司于 2007 年 4 月 24 日实施分红派息和资本公积转增股本方案，
具体为：以总股本 253,648,200 股为基数，每 10 股派发红股 0.50 股（含税）共计分配股利 12,682,410.00
元；以总股本 253,648,200 股为基数，每 10 股转增 7.50 股，共计以资本公积向全体股东转增股份总额
为 190,236,150 股。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币 202,918,560.00 元，
变更为 456,566,760.00 元。
根据本公司 2007 年 9 月 19 日召开的 2007 年第一次临时股东大会决议，本公司按每 10 股转增 6
股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 273,940,056 股，每股面值 1 元，计增加股本
273,940,056.00 元，变更后的注册资本为 730,506,816.00 元。
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2008 年 2 月 21 日本公司有限售条件的流通股上市，本
次有限售条件的流通股上市数量为 228,609,608 股，本公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条
件的流通股股份 221,546,488 股、无限售条件的流通股股份 508,960,328 股。
根据本公司 2008 年 8 月 29 日召开的 2008 年第三次临时股东大会审议通过的 2008 年中期利润分
配及资本公积转增股本的预案，本公司于 2008 年 10 月 29 日实施分红派息和资本公积转增股本方案，
具体为：以总股本 730,506,816 股为基数，每 10 股派发红股 0.6 股（含税），共计分配股利 43,830,409.00
元；以总股本 730,506,816 股为基数，每 10 股转增 0.4 股，共计以资本公积向全体股东转增股本总额为
29,220,273.00 元。派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币 73,050,682.00 元，
变更为 803,557,498.00 元。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2009 年 2 月 2 日本公司有限售条件的流通股上市，本
次有限售条件的流通股上市数量为 40,177,875 股，本公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条
件的流通股股份 203,523,262 股、无限售条件的流通股股份 600,034,236 股。
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2010 年 2 月 1 日公司有限售条件的流通股上市，本次
有限售条件的流通股上市数量为 26,151,852 股，公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条件的
流通股股份 177,371,410 股、无限售条件的流通股股份 626,186,088 股。
根据本公司第十四次股东大会（2010 年年会）会议决议，审议通过了公司 2010 年度利润分配方案：
以总股本 803,557,498 股为基数，每 10 股派发红股 0.5 股（含税），共计分配股利 40,177,875.00 元，
其中：有限售条件的流通股股份 8,868,571 股、无限售条件的流通股股份 31,309,304 股。派发红股后，
本公司的注册资本增加人民币 40,177,875.00 元，变更为 843,735,373.00 元，股份结构变为：有限售条
件的流通股股份 186,239,981 股、无限售条件的流通股股份 657,495,392 股。
本公司的经营范围主要包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的投资、开发、经
营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、
经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。此外，公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010
年修订）披露有关财务信息。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（五） 计量属性
本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应
当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（七） 合并财务报表的合并范围和编制方法
1、合并财务报表的合并范围
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投
资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。即以母公
司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、
负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目
反映。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务核算方法：
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1） 对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期
汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额；
（3） 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币报表的折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报
表折算差额”项目反映。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。
（十） 金融工具
1、金融工具分为金融资产和金融负债
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供
出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1） 金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之
一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务
全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2） 金融工具的计量方法
① 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债
权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额；
② 除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按成本计量；
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业
会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③ 金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有
者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计
入当期损益；
④ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益；
⑤ 本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该
金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、
融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于
其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金
融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、
其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1） 金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资
产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方
的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款
方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流
量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物
投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2） 金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价
值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，
对该累计额进行分摊后确定。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其中一部分。
5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金
融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确
定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包
括：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认
减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大
的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失
的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余
成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或 应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项金额
金额标准 大于等于 500 万元的应收款项。
单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其
坏账准备的计提方法
未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 计提方法
与关联方之间的应收款项 余额百分比法
暂借款及存放于其他单位的保证金、押金 其他方法
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其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项
账龄分析法
组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 1 1
2－3 年 10 10
3 年以上 50 50
② 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
与关联方之间的应收款项 1 1
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
暂借款 不计提坏账准备
保证金 不计提坏账准备
押金 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证
单项计提坏账准备的理由 据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能
反映实际情况，本公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，并据此计提相应的坏账准备
（十二）存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施工、
开发成本、开发产品等。
2、存货取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用或销售采
用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程施工包括：材料费、人工费、机械使用
费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品和包装物的摊销采用领用时一次摊销法。
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4、公共配套设施费用的核算方法：住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、
行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费，计入小区商品房成本；
有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计
入“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建
安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开
发成本中计提。
5、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
6、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原
则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消
费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回
升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计
提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
① 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益
性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留
存收益；
② 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关
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费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被
购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸
收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在
合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
① 以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必
要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减
去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非
货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》
确定。
本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
2、后续计量及损益确认方法
（1） 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公
司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；
（2） 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项
经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合
营投资本公司采用权益法核算；
（3） 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司
采用权益法核算；
（4） 本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
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成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属
于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利
润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产
（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股
权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当
予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投
资减值准备，确认资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值
后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月
计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资
性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十五）固定资产的核算方法
1、固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 5% 2.375%～4.75%
机器设备 10-20 年 5% 4.75%～9.50%
运输设备 4-10 年 5% 9.50%～23.75%
其他设备 3-10 年 5% 9.50%～31.667%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。如果资产或资产组的可
回收金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1） 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2） 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3） 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4） 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，
包括自营的在建工程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出
以及符合资本化条件的借款费用等；
3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确
定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其
账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
（1） 长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2） 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
（3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费
用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的
资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
（1） 资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定；
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（1） 购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2） 自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额
确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3） 投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外；
（4） 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企
业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16
号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1） 本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支
出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段
支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2） 本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列
条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同
行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（1） 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2） 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3） 以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4） 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5） 为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6） 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7） 与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不
确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产
使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备
的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资
产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按
其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
（1） 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4） 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项
费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（二十）附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确
认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
（二十一）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益
的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，
确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十二）股份支付及权益工具
1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付的确认和计量
（1） 对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在
等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具
数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成
本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2） 对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3、以现金结算的股份支付的确认和计量
（1） 本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结
算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2） 对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计
入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结
算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（二十三）收入
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1） 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2） 不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3） 收入的金额能够可靠地计量；
（4） 相关的经济利益很可能流入本公司；
（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1） 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关
的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
① 已完工作的测量；
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿
的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，
按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助
为与收益相关的政府补助。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1） 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2） 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认
相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税
负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的，不予确认。
（二十六）经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
（1） 经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（二十七）持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经
就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期
损益。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
（二十九）前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。
三、税项
1、增值税：增值税一般纳税人税率为 17%、6%，小规模纳税人税率为 3%；
2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为 3%，其他税率为 5%；
3、土地增值税：超额累进税率 30%-60%，按转让房地产所取得的增值额计缴；
子公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额
和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
4、城市维护建设税：税率为 1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴；
5、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴；
6、房产税：依照房产余值计算缴纳的，税率为 1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为 12%；
7、城镇土地使用税：税额标准由当地人民政府制定，按实际占用的土地面积计缴；
8、防洪维护费：费率为 1%，按应缴流转税额计缴；
9、文化事业建设费：费率为 1%、3%，按营业收入计缴；
10、河道维护费：费率为 1%，按应缴流转税额计缴；
11、地方教育费附加：费率为 1%、2%，按应缴流转税额计缴；
12、堤围防护费：费率为 0.13%，按营业收入计缴；
13、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳：
根据中外政府签署的换文约定，本公司的子公司中国体育国际经济技术合作有限公司于 2013
年 1-6 月承担的中国政府援外项目在境外产生的税收享受免税优惠政策。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
法 子公司 权益中用 分担的本期亏
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司 子公司 企业 人 注册资本 净投资 持股比 于冲减少 损超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
全称 类型 类型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东损 东在该子公司 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 益的金额 期初所有者权
额 （万元） 益中所享有份
（万元） 额后的余额
（万元）
有限
中体地产 全资子 北 刘 房地产开 房地产开发及
责任 10,000.00 10,000.00 - 100.00 100.00 是 - - - 05737496-x
有限公司 公司 京 军 发经营 经营
公司
中体奥林
有限 品牌管
匹克花园 控股子 北 刘 品牌管理、信
责任 理、信息 20,000.00 15,101.95 - 74.25 74.25 是 12,359.42 - - 72637659-2
管理集团 公司 京 军 息服务
公司 服务
有限公司
上海奥林 郑
有限 房地产开发、
匹克置业 控股子 上 郭 房地产开 54.95
责任 5,000.00 经营、物业管 6,598.00 - 54.95 是 6,930.48 - - 63059705-9
投资有限 公司 海 碧 发经营 注(1)
公司 理等
公司 兰
天津奥林
有限
匹克花园 控股子 天 范 房地产开 房地产开发、 90.00
责任 5,000.00 4,371.20 - 90.00 是 491.40 8.60 - 73280530-6
置业投资 公司 津 睿 发经营 劳务服务等 注(2)
公司
有限公司
西安中体 有限 吴
控股子 西 房地产开 房地产开发及
实业有限 责任 振 10,000.00 6,800.00 5,440.00 68.00 68.00 是 869.51 2,330.49 - 71010948-1
公司 安 发经营 经营
公司 公司 绵
开发承办各类
中体竞赛 有限
全资子 天 刘 体育赛事 体育赛事、体
管理有限 责任 6,200.00 6,362.24 - 100.00 100.00 是 - - - 74667026-2
公司 津 军 组织咨询 育信息技术咨
公司 公司
询等
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
法 子公司 权益中用 分担的本期亏
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司 子公司 企业 人 注册资本 净投资 持股比 于冲减少 损超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
全称 类型 类型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东损 东在该子公司 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 益的金额 期初所有者权
额 （万元） 益中所享有份
（万元） 额后的余额
（万元）
开发体育场
中奥体育 有限
全资子 北 刘 体育项目 馆、体育项目
产业有限 责任 5,000.00 5,142.82 - 100.00 100.00 是 - - - 74158247-4
公司 京 军 投资咨询 的投资及投资
公司 公司
管理等
北京中体
有限
健身投资 控股子 北 刘 健身服务、咨 100.00
责任 健身服务 3,600.00 3,667.50 - 100.00 是 -24.32 82.25 - 80223230-5
管理有限 公司 京 军 询、连锁服务 注(3)
公司
公司
有限
北京中体 责任
王
倍力健身 控股子 公司 北 健身健美、体
戊 健身服务 $160.00 859.52 - 65.00 65.00 是 -87.55 550.37 - 600095330
俱乐部有 公司 （中 京 能测试等
一
限公司 外合
资）
体育信息咨
天津中体 有限
控股子 天 刘 体育信息 询，体育用品
经纪管理 责任 600.00 590.21 - 70.00 70.00 是 251.28 - - 71282614-2
公司 津 军 咨询 开发、生产销
有限公司 公司
售
从事体育经纪
业务；体育运
动项目经营；
北京中体 有限
全资子 北 刘 体育信息 田径、篮球、 是
经纪管理 责任 500.00 500.00 - 100.00 100.00 - - - 06279242-9
公司 京 军 咨询 足球、羽毛、 注(4)
有限公司 公司
乒乓球等培
训；销售体育
用品
北京中体 有限
控股子 北 刘 体育赛事 体育赛事组织
华奥咨询 责任 625.00 500.00 - 80.00 80.00 是 326.63 - - 73765601-2
公司 京 军 组织咨询 及策划咨询
有限公司 公司
52
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
法 子公司 权益中用 分担的本期亏
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司 子公司 企业 人 注册资本 净投资 持股比 于冲减少 损超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
全称 类型 类型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东损 东在该子公司 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 益的金额 期初所有者权
额 （万元） 益中所享有份
（万元） 额后的余额
（万元）
控股子
盐城中体 有限
公司的 盐 陈 房地产开 房地产开发销
地产有限 责任 2,000.00 969.51 - 72.00 72.00 是 174.79 385.21 - 76910089-5
控股子 城 顺 发经营 售
公司 公司
公司
沈阳天阔 控股子
有限
华城房地 公司的 沈 范 房地产开 房地产开发、
责任 1,000.00 520.00 - 52.00 52.00 是 1,522.78 - - 75553393-X
产开发有 控股子 阳 睿 发经营 商品房销售
公司
限公司 公司
沈阳中体 控股子
有限
房地产开 公司的 沈 范 房地产开 房地产开发、
责任 2,000.00 1,040.00 - 52.00 52.00 是 3,116.77 - - 78870244-5
发有限公 控股子 阳 睿 发经营 商品房销售
公司
司 公司
沈阳新朋 控股子
有限
房地产开 公司的 沈 陈 房地产开 房地产开发、
责任 1,000.00 600.00 - 60.00 60.00 是 -19.35 419.35 - 76439694-9
发有限公 控股子 阳 顺 发经营 商品房销售
公司
司 公司
土地开发项
控股子
涿州中体 有限 目、体育场馆
公司的 陈 房地产开
投资有限 责任 涿州 5,000.00 建设项目、体 4,500.00 - 90.00 90.00 是 491.96 8.04 - 57675983-7
控股子 顺 发经营
公司 公司 育设施项目的
公司
投资
上海奥林 控股子
有限 步
匹克物业 公司的 上 物业管理、绿
责任 长 物业管理 500.00 500.00 - 100.00 100.00 是 - - - 70308920-8
管理有限 全资子 海 化服务
公司 海
公司 公司
上海中奥 控股子
有限 步
体育产品 公司的 上 体育场馆设施
责任 长 健身服务 50.00 50.20 - 100.00 100.00 是 - - - 70349041-3
经营管理 全资子 海 的开发、经营
公司 海
有限公司 公司
53
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
法 子公司 权益中用 分担的本期亏
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司 子公司 企业 人 注册资本 净投资 持股比 于冲减少 损超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
全称 类型 类型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东损 东在该子公司 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 益的金额 期初所有者权
额 （万元） 益中所享有份
（万元） 额后的余额
（万元）
设计、制作、
全资子 发布、代理国
有限 陈 广告代
中体广告 公司的 北 内外各类广
责任 世 理、经济 100.00 100.00 - 100.00 100.00 是 - - - 10152002-1
有限公司 全资子 京 告；体育科研；
公司 虎 信息咨询
公司 经济信息的咨
询等
中体合肥 全资子
有限 刘 组织、承办体
体育中心 公司的 合 体育赛事
责任 亚 600.00 育比赛、体育 306.00 - 51.00 51.00 是 260.40 33.60 - 56065113-5
运营管理 控股子 肥 组织咨询
公司 群 信息咨询
有限公司 公司
全资子 承办体育 承办体育比
佛山中奥 有限 刘
公司的 佛 比赛、体 赛，文化演出
广场管理 责任 亚 500.00 348.35 - 54.00 54.00 是 360.53 - - 79122308-2
控股子 山 育场馆管 和会议展览服
有限公司 公司 群
公司 理 务
全资子 承办体育 承办体育比
安徽中体 有限 刘
公司的 淮 比赛、体 赛、文艺会展、
场馆管理 责任 亚 500.00 471.19 - 100.00 100.00 是 - - - 69413078-1
全资子 南 育场馆管 体育培训、咨
有限公司 公司 群
公司 理 询等
成都中体 全资子
有限 刘 策划文化体育
足球文化 公司的 成
责任 亚 健身服务 500.00 活动、广告代 400.00 - 80.00 80.00 是 94.99 5.01 - 05494134-0
传播有限 控股子 都
公司 群 理
公司 公司
健身俱乐部连
广州中体 控股子 锁管理咨询、
有限 万
倍力健身 公司的 广 体育健身项目
责任 骊 健身服务 500.00 436.73 - 96.00 96.00 是 0.34 19.66 - 74597296-3
俱乐部有 控股子 州 的开发及信息
公司 华
限公司 公司 咨询、健身、
美容
54
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
法 子公司 权益中用 分担的本期亏
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司 子公司 企业 人 注册资本 净投资 持股比 于冲减少 损超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
全称 类型 类型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东损 东在该子公司 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 益的金额 期初所有者权
额 （万元） 益中所享有份
（万元） 额后的余额
（万元）
健身俱乐部连
西安中体 控股子 锁管理咨询、
有限
倍力健身 公司的 西 田 体育健身项目
责任 健身服务 100.00 100.00 - 100.00 100.00 是 - - - 59224703-0
俱乐部有 全资子 安 军 的开发及信息
公司
限公司 公司 咨询、健身、
美容
体育场馆建
中国体育 全资子
有限 吕 设、对外经济
国际经济 公司的 北 体育场馆 5,000.00
责任 国 合作、外派劳 3,916.78 - 100.00 100.00 是 - - - 10151903-9
技术合作 全资子 京 建设 注(5)
公司 光 务及进出口贸
有限公司 公司
易
全资子
北京中体 公司的
有限 王
建筑工程 全资子 北 建筑工程 建筑工程设
责任 道 300.00 292.35 - 95.33 95.33 是 -5.32 19.33 - 70024035-5
设计有限 公司的 京 设计 计、咨询
公司 正
公司 控股子
公司
55
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
注(1) 本公司直接拥有 44.95%的股份，通过本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接
拥有 10.00%的股份，合计拥有 54.95%的股份。
注(2) 本公司直接拥有 65.00%的股份，通过本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接
拥有 25.00%的股份，合计拥有 90.00%的股份。
注(3) 本公司直接拥有 93.75%的股份，通过本公司直接控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接
拥有 6.25%的股份，合计拥有 100.00%的股份。
注(4) 2013 年 2 月，本公司出资 500 万元设立，直接拥有其 100%的股份，本期纳入合并范围。
注(5) 2013 年 4 月，本公司的全资子公司对其增资，增资额 3,700 万元。增资后，注册资本由 1,300 万元变更为 5,000
万元。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
无。
56
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
法 子公司 中用于 的本期亏损
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司全 子公司 企业类 人 注册资本 净投资 持股比 冲减少 超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
称 类型 型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东 东在该子公 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 损益的 司期初所有
额 金额 者权益中所
（万元） （万元） 享有份额后
的余额
（万元）
房地产开发及销售；
大连乐百 王
控股子 有限责 大 房地产开 老年公寓开发及销
年置业有 戊 1,000.00 900.00 - 90.00 90.00 是 452.40 - - 79693924-X
公司 任公司 连 发经营 售；物业管理；房屋
限公司 一
租赁；经济信息咨询
北京英特
李 计算机软
达系统技 控股子 有限责 北 计算机软硬件销售及 45.00 是
雪 硬件销售 6,000.00 7,200.00 - 45.00 3,501.30 - - 63434545-7
术有限公 公司 任公司 京 服务 注（6） 注（6）
峰 及服务
司
控股子 有限责
连云港中 连 王
公司的 任公司 房地产开
体地产有 云 戊 2,000.00 房地产开发 725.21 - 52.30 52.30 是 1,018.54 - - 76739553-8
控股子 （中外 发经营
限公司 港 一
公司 合资）
全资子
中体地产
公司的 有限责 仪 刘 房地产开 是
仪征有限 9,750.26 房地产开发经营 3,359.65 - 60.00 60.00 4,320.88 - - 56299940-X
控股子 任公司 征 军 发经营 注（7）
公司
公司
北京中体 控股子 组织文化交流活动,
信息咨询，
极限体育 公司的 有限责 北 田 承办展览展示,信息
销售体育 100.00 51.00 - 51.00 51.00 是 80.28 - - 76350520-X
文化发展 控股子 任公司 京 军 咨询,科技开发,销售
器材百货
有限公司 公司 体育器材百货
北京英特 控股子
李 计算机软 销售计算机、软件及
达营销发 公司的 有限责 北
雪 硬件销售 2,000.00 辅助设备；计算机系 2,000.00 - 100.00 100.00 是 - - - 77405329-6
展有限公 全资子 任公司 京
峰 及服务 统服务等
司 公司
57
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
法 子公司 中用于 的本期亏损
注 期末实际 表决 是否 少数股东
子公司全 子公司 企业类 人 注册资本 净投资 持股比 冲减少 超过少数股 组织机构代
册 业务性质 经营范围 出资额 权比 合并 权益
称 类型 型 代 (万元) 的其他 例(%) 数股东 东在该子公 码
地 （万元） 例(%) 报表 （万元）
表 项目余 损益的 司期初所有
额 金额 者权益中所
（万元） （万元） 享有份额后
的余额
（万元）
控股子
公司的
北京英特达 许 计算机软硬 销售计算机、软件及辅
全资子 有限责 北
传媒科技发 荣 件销售及服 500.00 助设备；计算机系统服 500.00 - 100.00 100.00 是 - - - 55485047-X
公司的 任公司 京
展有限公司 良 务 务等
全资子
公司
控股子
公司的
四川英特达 商务服务 商务服务业；计算机服
全资子 有限责 成 王
营销发展有 业；计算机 500.00 务业；软件业；商品批 500.00 - 100.00 100.00 是 - - - 67352268-X
公司的 任公司 都 菲
限公司 服务业 发与零售
全资子
公司
控股子
公司的
北京幸运即 丁 计算机软硬 销售计算机、软件及辅
全资子 有限责 北
开营销服务 京 件销售及服 2,800.00 助设备；计算机系统服 2,800.00 - 100.00 100.00 是 - - - 67237500-8
公司的 任公司 京
有限公司 歌 务 务等
全资子
公司
控股子
公司的
北京澳乐彩 计算机软硬 销售计算机、软件及辅
全资子 有限责 北 冷 100.00
科技发展有 件销售及服 285.70 助设备；计算机系统服 220.00 - 100.00 是 - - - 55308277-1
公司的 任公司 京 莉 注（8）
限公司 务 务等
全资子
公司
58
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
注(6) 2013 年 5 月，丁京歌将其持有北京英特达系统技术有限公司 20%股权全部转让給上海励思贸易有限公司，本公
司原受托行使 6.00%的表决权随之同时转让。转让后，本公司对北京英特达系统技术有限公司表决权由 51%变为
45%。根据章程规定，本公司通过北京英特达系统技术有限公司董事会 55.56%的表决权对其财务和经营政策实施
控制，故将其纳入合并范围。
注(7) 根据第五届董事会第七次会议决议《关于收购仪征中奥置业有限公司股权的议案》，本公司的全资子公司中体地
产有限公司于 2013 年 4 月 18 日以 6,709.65 万元受让江苏枣林湾实业有限公司、仪征万博宙辉房地产开发有限公
司分别持有的 33.33%和 26.67%的股份，受让后，本公司的全资子公司中体地产有限公司持有仪征中奥置业有限
公司 60.00%股权，本期纳入合并范围。2013 年 7 月 3 日，仪征中奥置业有限公司名称变更为中体地产仪征有限
公司。
注(8) 根据《北京澳乐彩科技发展有限公司第一届第五次股东会决议》，本公司的控股子公司北京英特达系统技术有
限公司的全资子公司北京英特达营销发展有限公司于 2013 年 6 月 19 日以 20 万元受让自然人股东持有的 30.00%的
股份，受让后，本公司的控股子公司北京英特达系统技术有限公司的全资子公司北京英特达营销发展有限公司持
有北京澳乐彩科技发展有限公司 100.00%的股权。
2、合并范围发生变更的说明
（1）北京中体经纪管理有限公司于2013年2月新设成立，详见附注四1注(4)。
（2）2013年4月，本公司收购中体地产仪征有限公司60%的股权，详见附注四1注(7)。
（3）本公司对中奥路跑（北京）体育管理有限公司不具有控制力，本期不再将其纳入合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1） 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
中体地产仪征有限公司 111,827,332.00 -168.00
北京中体经纪管理有限公司 5,261,606.17 261,606.17
（2） 本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 本期净利润
中奥路跑（北京）体育管理有限公司 12,801,641.75 -
59
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金—人民币 - - 951,144.35 - - 806,593.41
现金—美 元 7,285.10 6.1787 45,012.42 5,849.52 6.2855 36,767.16
现金—英 镑 3,704.00 9.4213 34,896.50 3,704.00 10.1611 37,636.71
银行存款一人民币 - - 560,280,546.61 - - 435,571,900.83
银行存款—美 元 3,322.18 6.1787 20,526.75 3,321.29 6.2855 20,875.97
小计 - - 561,332,126.63 - - 436,473,774.08
其他货币资金 - - 7,557,952.41 - - 7,076,592.07
合计 - - 568,890,079.04 - - 443,550,366.15
(1) 其他货币资金分类表
单位名称 期末余额 期初余额 备注
信用卡保证金存款 210,000.00 210,000.00 注(1)
信用证保证金存款 24,940.22 20,385.53 注(2)
履约保函 7,323,012.19 6,846,161.18 注(3)
存出投资款 - 45.36
合计 7,557,952.41 7,076,592.07
注(1) 本公司及本公司控股子公司北京中体倍力健身俱乐部有限公司的信用卡保证金存款分别为 180,000.00 元、
30,000.00 元；
注(2) 本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司信用证保证金存款24,940.22元；
注(3) 本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司履约保函 7,323,012.19 元，其中：①为
履行与商务部“援乌干达体育场第八期技术合作”合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 3
月 1 日至 2012 年 4 月 30 日，担保金额为 420,000.00 元，因项目延期，尚不能办理退保手续；②为履行与商
务部“援乌干达体育场体育设施维修项目”的合同而向银行开立的履约保函，保函有效期至项目竣工验收合
格后满 24 个月，担保金额为 410,000.00 元；③为履行与上海建工集团总公司 “加蓬体育场体育工艺”的合
同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 1 月 20 日至 2012 年 4 月 30 日，担保金额为 1,660,000.00
元，对方保函原件未退回本公司，尚不能办理退保手续； ④为履行与中国成套设备进出口（集团）总公司
“援塞内加尔姆布尔、法蒂克和考拉克三座地区体育场维修项目体育工艺工程施工分包合同”而向银行开立
的质量保修期保证金保函，担保金额为 396,950.04 元，保函有效期为 2012 年 5 月 31 日至 2014 年 4 月 25 日；
⑤为履行与商务部“援塞舌尔国家游泳池维修项目”的合同而向银行开立的履约保函，保函有效期至项目竣
工验收合格后满 24 个月，担保金额为 420,000.00 元；⑥为履行与商务部“援瓦努阿图乒乓教练技术合作”
合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 8 月 30 日至 2013 年 12 月 31 日，担保金额为 70,000.00
元；⑦为履行与山东高速齐鲁建设集团公司 “援巴哈马体育场体育工艺施工”的合同而向银行开立的履约
保函，保函有效期至 2013 年 6 月 3 日，担保金额为 940,000.00 元，对方保函原件未退回本公司，尚不能办
理退保手续；⑧为履行与商务部“援塞舌尔国家游泳池技术合作项目”的合同而向银行开立的履约保函，保
60
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
函有效期 2011 年 12 月 25 日至 2013 年 5 月 1 日，担保金额为 100,000.00 元，因项目延期，尚不能办理退保
手续；⑨为履行与商务部“援塞拉利昂第五期技术合作”合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011
年 11 月 25 日至 2013 年 6 月 30 日，担保金额为 310,000.00 元，因项目延期，尚不能办理退保手续；⑩为履
行与商务部“援缅甸第 27 届东南亚运动会技术合作项目运动员培训部分内部总承包合同”而向银行开立的
履约保函，保函有效期为 2013 年 1 月 5 日至 2013 年 12 月 31 日，保函保证金为 2,112,000.00 元（担保金额
为 5,280,000.00 元）；为履行与商务部签署的“援尼日尔体育场第十期技术合作项目内部总承包合同”而
向银行开立的履约保函，保函有效期为 2013 年 4 月 11 日至 2015 年 5 月 27 日，保函保证金为 476,000.00 元
（担保金额为 1,190,000.00 元）；保函帐户利息：8,062.15 元。
(2) 此外，本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。
2、交易性金融资产
种类 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 1,929,184.00 2,274,219.75
交易性权益工具投资系购买的股票。
3、应收账款
(1) 按性质分类
期末余额 期初余额
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 15,956,943.76 20.56 15,956,943.76 100.00 15,956,943.76 17.31 15,956,943.76 100.00
款项
按组合计提坏账准备
53,477,145.20 68.92 4,688,124.11 8.77 68,069,296.14 73.83 4,756,379.80 6.99
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 8,166,872.79 10.52 8,166,872.79 100.00 8,166,872.79 8.86 8,166,872.79 100.00
应收款项
合计 77,600,961.75 100.00 28,811,940.66 92,193,112.69 100.00 28,880,196.35
单项金额重大的标准为单项金额大于等于 100 万元。
a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
(%)
山东华新房地产开发有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
河南中奥广场管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
烟台中奥广场有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
成都建信奥林匹克投资置业有限公司 2,396,279.00 2,396,279.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
北京新天地华帆文化发展有限公司 1,060,664.76 1,060,664.76 100.00 对方已停业
合计 15,956,943.76 15,956,943.76
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b、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,821,761.15 53.91 - 56,148,118.08 60.90 -
1至2年 1,468,673.34 1.89 14,686.73 1,642,501.31 1.78 16,425.01
2至3年 1,049,794.97 1.35 104,979.50 998,459.00 1.08 99,845.90
3 年以上 9,136,915.74 11.77 4,568,457.88 9,280,217.75 10.07 4,640,108.89
合计 53,477,145.20 68.92 4,688,124.11 68,069,296.14 73.83 4,756,379.80
c、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中体倍力阳光 100 648,859.12 648,859.12 100.00 对方已停业
北京三环健身有限公司 610,774.00 610,774.00 100.00 对方已停业
吉林省白城师院 444,000.00 444,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
甘肃兰州珠岭家俱公司 397,154.64 397,154.64 100.00 账龄时间长，预计无法收回
江苏金陵双客车底盘厂 381,815.44 381,815.44 100.00 账龄时间长，预计无法收回
山东青岛银河钢木家具厂 325,255.35 325,255.35 100.00 账龄时间长，预计无法收回
沈阳中体倍力健身俱乐部有限公司 320,000.00 320,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
大连保税区铭海贸易有限公司 203,500.00 203,500.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
北京中体倍力宵云健身有限公司 202,500.00 202,500.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
四川江油广通建设公司 174,610.00 174,610.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
歌华特码捷票务有限公司 161,294.50 161,294.50 100.00 账龄时间长，预计无法收回
四川南充一中 141,120.00 141,120.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
山西太原意佳玻璃钢制品有限公司 139,587.31 139,587.31 100.00 账龄时间长，预计无法收回
武汉倍力健身俱乐部有限公司 139,489.00 139,489.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
南京审计学院 130,638.80 130,638.80 100.00 账龄时间长，预计无法收回
河南三门峡体育馆 118,920.00 118,920.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
河南郑州钢木家俱总厂 118,212.68 118,212.68 100.00 账龄时间长，预计无法收回
福建室内成套用品设计有限公司 114,716.00 114,716.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
陕西南郑县体育馆 114,565.00 114,565.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
山西中体倍力健身俱乐部有限公司 113,117.00 113,117.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
新疆军冠家私厂 112,873.35 112,873.35 100.00 账龄时间长，预计无法收回
辽宁沈阳客车制造厂 109,582.61 109,582.61 100.00 账龄时间长，预计无法收回
其他（注） 2,944,287.99 2,944,287.99 100.00 账龄时间长，预计无法收回
合计 8,166,872.79 8,166,872.79
注：其他系 10 万元以下全额计提坏账准备的应收款项，共 160 项，合计 2,944,287.99 元。
62
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(2) 本公司无以前年度已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方
式收回的应收账款。
(3) 本报告期无实际核销的应收账款。
(4) 期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前五名情况如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
广东省体育彩票管理中心 非关联方 9,464,004.70 1 年以内 12.20
山东华新房地产开发有限公司 非关联方 6,000,000.00 3 年以上 7.73
西安首创新开置业有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 6.44
西安中登房地产开发有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 6.44
上汽通用汽车销售有限公司 非关联方 4,634,500.00 1 年以内 5.97
合计 30,098,504.70 38.78
(6) 期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。
(7) 本报告期内无终止确认的应收款项。
(8) 本报告期内无以应收账款为标的进行资产证券化的交易。
63
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4、预付款项
(1) 预付账款按照账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 92,599,986.15 80.34 27,323,920.03 44.33
1至2年 10,361,944.73 8.99 17,520,455.16 28.43
2至3年 2,865,272.51 2.49 8,802,263.46 14.28
3 年以上 9,423,074.93 8.18 7,986,970.63 12.96
合计 115,250,278.32 100.00 61,633,609.28 100.00
注(1) 期末余额中账龄超过一年的重要预付款项明细情况如下：
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
沈阳市新城水泥制品加工厂 9,500,000.00 注(2) 工程未完工
华升建设集团有限公司 3,004,408.25 1-2 年 工程未完工
沈阳市第十四建筑工程公司 2,110,576.34 1-2 年 工程未完工
沈阳泰丰特种混凝土有限公司 1,963,784.86 2-3 年 工程未完工
注(2) 1-2 年 3,000,000.00 元，3 年以上 6,500,000.00 元。
(2) 预付账款金额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
伍盛计算机科技（上海）有限公司 非关联方 27,000,000.00 1 年以内 项目未结束
沈阳市第十四建筑工程公司 非关联方 14,410,986.51 注(3) 工程未完工
大连龙海建筑工程技术有限公司 非关联方 12,894,217.95 1 年以内 项目未结束
大连诚锐建筑工程有限公司 非关联方 11,344,644.74 注(4) 项目未结束
沈阳市新城水泥制品加工厂 非关联方 9,500,000.00 注(2) 项目未结束
合计 75,149,849.20
注(3) 1 年以内 12,300,410.17 元，1-2 年 2,110,576.34 元。
注(4) 1 年以内 11,050,000.00 元，1-2 年 294,644.74 元。
期末余额中预付款项前五名金额合计 75,149,849.20 元，占预付款项总额的 65.21%。
(3) 期末余额中，无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
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5、其他应收款
(1) 按性质分类
期末余额 期初余额
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 232,230,588.42 98.57 9,452,206.65 4.07 337,642,624.74 99.09 10,636,761.99 3.15
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
3,366,058.96 1.43 3,366,058.96 100.00 3,111,523.30 0.91 3,111,523.30 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 235,596,647.38 100.00 12,818,265.61 5.44 340,754,148.04 100.00 13,748,285.29
单项金额重大的标准为单项金额大于等于 500 万元。
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,873,461.08 3.77 - 12,523,320.50 3.67 -
1至2年 41,054,449.20 17.43 410,544.49 41,929,529.13 12.30 419,295.29
2至3年 1,540,748.63 0.65 154,074.86 735,208.63 0.22 73,520.86
3 年以上 15,862,163.83 6.73 7,931,081.94 15,904,834.83 4.67 7,952,417.43
合计 67,330,822.74 28.58 8,495,701.29 71,092,893.09 20.86 8,445,233.58
b、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
与关联方的其他应收款项 95,650,534.51 1.00 956,505.36
合计 95,650,534.51 956,505.36
c、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
暂借款 13,294,970.15 不计提
保证金 34,323,416.20 不计提
押金 21,630,844.82 不计提
合计 69,249,231.17
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d、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
(%)
恒大地产集团有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
北京碧嘉思三元桥美容护肤有限公司 470,097.24 470,097.24 100.00 预计无法收回
北京新奥御阁体育服务有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 对方已停业
神华房地产有限责任公司 286,380.98 286,380.98 100.00 预计无法收回
天津中体体育俱乐部 254,341.31 254,341.31 100.00 预计无法收回
山西中体健身投资管理有限公司 158,623.28 158,623.28 100.00 预计无法收回
武汉倍力健身俱乐部有限公司 109,839.72 109,839.72 100.00 预计无法收回
其他 注 1,186,776.43 1,186,776.43 100.00
合计 3,366,058.96 3,366,058.96
注：其他系 10 万元以下全额计提坏账准备的其他应收款，共 52 项，合计 1,186,776.43 元，账龄全部为 3 年以上，
预计无法收回。
(2) 本公司无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部
分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
(3) 本报告期无实际核销的其他应收款。
(4) 期末余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款金额前五名情况如下：
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额比例(%)
九江中体置业有限公司 控股子公司参股 64,997,838.96 注(3) 27.60
北京新沃盈通投资管理有限公司 非关联方 40,000,000.00 1-2 年 16.98
沈阳华新国际实业有限公司 非关联方 19,371,500.00 2至3年 8.22
上海市体育彩票管理中心 非关联方 7,502,599.03 1-2 年 3.18
大连长鹭物业有限公司 非关联方 6,864,207.50 注(4) 2.91
合计 138,736,145.49 58.89
注(3) 1 年以内 3,435,379.05 元，1-2 年 18,370,284.50 元，3 年以上 43,192,175.41 元。
注(4) 1 年以内 350,000.00 元，1-2 年 300,000.00 元，2-3 年 2,092,567.00 元，3 年以上 4,121,640.50 元。
(6) 其他应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比例(%)
九江中体置业有限公司 控股子公司参股 64,997,838.96 27.59
三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 本公司及控股子公司参股 6,600,000.00 2.80
北京中体精英商业管理有限公司 控股子公司参股 156,392.32 0.07
合计 71,754,231.28 30.46
(7) 本报告期内无终止确认的其他应收款项。
(8) 本报告期内无以其他应收款项为标的进行资产证券化的交易。
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6、存货
(1) 明细情况
期末余额 期初余额
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 2,123,923.99 94,609.91 2,029,314.08 2,144,022.35 94,609.91 2,049,412.44
在产品(工程施工) 36,452,073.80 - 36,452,073.80 32,960,099.77 - 32,960,099.77
库存商品 50,427,466.91 8,952,241.81 41,475,225.10 63,365,666.52 8,952,241.81 54,413,424.71
开发成本 1,034,814,916.06 - 1,034,814,916.06 915,809,853.12 - 915,809,853.12
开发产品 852,319,815.79 - 852,319,815.79 870,871,981.67 - 870,871,981.67
合计 1,976,138,196.55 9,046,851.72 1,967,091,344.83 1,885,151,623.43 9,046,851.72 1,876,104,771.71
开发成本期末余额中包含利息资本化金额 42,233,400.39 元，开发产品期末余额中包含利息资本化
金额 32,642,192.82 元。
(2) 开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 期初余额
上海奥林匹克花园三期 2006 年 07 月 2017 年 05 月 12.8 亿元 119,266,347.91 118,136,487.57
沈阳中体奥林匹克花园花园一
2008 年 07 月 2013 年 12 月 0.75 亿元 23,952,804.87 23,012,959.11
号
沈阳中体奥林匹克花园花园新 2016 年(部分于
2010 年 06 月 5.48 亿元 104,164,230.27 166,082,480.69
城 (四五六七期) 2013 年 12 月)
沈阳中体奥林匹克花园北国奥
2011 年 10 月 2013 年 12 月 2.00 亿元 111,041,975.89 84,659,633.69
林匹克花园二期
沈阳中体奥林匹克花园北国奥
2013 年 05 月 2016 年 10 月 4.50 亿元 40,503,348.12 39,801,884.72
林匹克花园三期
盐城大洋湾一期 2005 年 10 月 2013 年 12 月 2.50 亿元 23,189,026.85 17,338,547.97
大连中体奥林匹克花园 B1 期 2009 年 03 月 2015 年 12 月 4.80 亿元 14,197,191.52 12,697,809.64
大连中体奥林匹克花园 B2 期 2010 年 10 月 2017 年 6.26 亿元 265,591,432.88 252,368,619.18
大连中体奥林匹克花园 B3 期 尚未开工 2015 年 12 月 2.12 亿元 51,242,721.69 58,114,562.15
大连中体奥林匹克花园 B4 期 2012 年 07 月 2015 年 06 月 6.52 亿元 165,613,426.05 143,596,868.40
仪征项目 尚未开工 尚未确定 尚未确定 116,052,410.01 -
合计 1,034,814,916.06 915,809,853.12
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(3) 开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海奥林匹克花园一期 2003 年 05 月 7,034,797.42 - - 7,034,797.42
上海奥林匹克花园二期 2007 年 12 月 4,163,081.07 - 103,261.20 4,059,819.87
上海奥林匹克花园三期 2008 年 12 月 4,685,954.53 - 61,130.44 4,624,824.09
盐城大洋湾一期 2007 年 06 月 155,319,510.21 - 4,516,024.83 150,803,485.38
沈阳中体奥林匹克花园花园一
2007 年 06 月 87,861.19 - 87,861.19 -
号(一期)
沈阳中体奥林匹克花园花园一
2008 年 06 月 4,374,120.06 - - 4,374,120.06
号(二期)
沈阳中体奥林匹克花园花园一
2012 年 12 月 32,637,862.46 - - 32,637,862.46
号(三期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
2008 年 06 月 4,238,680.64 - 63,781.33 4,174,899.31
城(一期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
2009 年 12 月 16,510,755.37 - 210,627.26 16,300,128.11
城(二期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
2011 年 11 月 7,385,855.03 - - 7,385,855.03
城(三期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
2013 年 06 月 - 92,873,024.06 23,809,782.58 69,063,241.48
城(五期)
沈阳中体奥林匹克花园北国奥
2012 年 05 月 85,840,287.58 - 20,109,743.08 65,730,544.50
林匹克花园一期
连云港奥林匹克花园公园壹号 2011 年 09 月 12,266,621.91 81,535.00 749,388.60 11,598,768.31
大连中体奥林匹克花园 B1 期 2011 年 10 月 61,148,010.86 - 7,126,603.46 54,021,407.40
大连水木清华项目 2011 年 03 月 45,062,585.69 1,258,605.43 2,822,642.10 43,498,549.02
大连中体奥林匹克花园 B2 期 2012 年 10 月 430,115,997.65 33,174,342.74 86,278,827.04 377,011,513.35
合计 870,871,981.67 127,387,507.23 145,939,673.11 852,319,815.79
(4) 存货跌价准备
本期减少数
存货种类 期初余额 本期计提数 期末余额
转回 转销
原材料 94,609.91 - - - 94,609.91
库存商品 8,952,241.81 - - - 8,952,241.81
合计 9,046,851.72 - - - 9,046,851.72
7、一年内到期的非流动资产
种类 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限
装修改造费 1,161,547.66 387,820.06 - 255,691.47 1,029,419.07 132,128.59 2-11 个月
网球场改建 652,926.00 65,292.60 - 65,292.60 652,926.00 - -
合计 1,814,473.66 453,112.66 - 320,984.07 1,682,345.07 132,128.59 -
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
8、其他流动资产
种类 期末余额 期初余额
金融理财产品 100,000,000.00 140,000,000.00
金融理财产品为公司从银行购入的一年内到期的金融理财产品。
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资明细
在被投 在被投
资单位 资单位
本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股 表决权
红利
比例 比例
（%） （%）
中体传播网有限公司 成本法 3,566,258.09 3,566,258.09 - 3,566,258.09 19.00 19.00 -
陕西泰盈环达通房地产
成本法 750,000.00 750,000.00 - 750,000.00 1.00 1.00 -
开发有限公司
北京创世愿景房地产有
成本法 7,994,786.66 7,994,786.66 - 7,994,786.66 19.00 19.00 -
限公司
三亚中体万通奥林匹克
成本法 16,500,000.00 10,125,213.59 - 10,125,213.59 3.30 3.30 -
置业有限公司
悦彩科技有限公司 成本法 1.00 1.00 - 1.00 5.00 5.00 -
上海中体建筑工程有限
成本法 456,107.08 456,107.08 - 456,107.08 8.00 8.00 -
公司
中奥广场投资管理有限
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 4.63 4.63 -
公司
福建中体房地产发展有
成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 15.00 15.00 -
限公司
福建中体投资有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 10.00 10.00 -
潍坊中体发展有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1.00 1.00 -
重庆市中体投资有限公
成本法 - - - - 19.00 - -
司
成本法合计 59,267,152.83 52,892,366.42 - 52,892,366.42 - - -
北京歌华中体文化体育
权益法 2,000,000.00 2,142,158.84 -251,518.17 1,890,640.67 20.00 20.00 -
发展有限公司
九江中体置业有限公司 权益法 15,000,000.00 12,484,574.86 -10,773,475.42 1,711,099.44 50.00 50.00 -
中国航空服务有限公司 权益法 11,858,849.43 23,128,910.36 -610,781.28 22,518,129.08 47.74 47.74 6,120,543.12
武汉中体投资管理有限
权益法 5,000,000.00 5,005,513.36 - 5,005,513.36 50.00 50.00 -
公司
天津中体明星俱乐部有
权益法 5,126,268.01 4,054,870.09 -89,700.70 3,965,169.39 47.00 47.00 -
限公司
北京中体保险经纪有限
权益法 3,000,000.00 2,103,357.97 -4,319.89 2,099,038.08 30.00 30.00 -
公司
晋江中体文化体育发展
权益法 - 272,923.13 -272,923.13 - - - -
有限公司（注）
北京中体精英商业管理
权益法 690,000.00 140,544.47 - 140,544.47 23.00 23.00 -
有限公司
中奥路跑（北京）体育管
权益法 6,000,000.00 - 6,013,506.91 6,013,506.91 50.00 50.00
理有限公司
权益法合计 48,675,117.44 49,332,853.08 -5,989,211.68 43,343,641.40 - - 6,120,543.12
合计 107,942,270.27 102,225,219.50 -5,989,211.68 96,236,007.82 - - 6,120,543.12
注：经晋江市工商行政管理局核准，晋江中体文化体育发展有限公司已于 2013 年 6 月 26 日注销。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(2)对合营企业投资和联营企业投资
法 本企业在
注册资 本企业
被投资单位 企业 注册 人 被投资单 组织机构 期末净资产总 本期营业收
业务性质 本 持股比 关联关系 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 类型 地 代 位表决权 代码 额 入总额
（万元） 例(%)
表 比例(%)
一、合营企业
对文化、体育
武汉中体投 有限 刘 行业等进行投
全资子公
资管理有限 责任 武汉 清 资；房地产开 1,000.00 50.00 50.00 58798584-8 130,279,574.73 120,268,548.01 10,011,026.72 - -
司参股
公司 公司 孝 发；体育用品
批零兼营
中 奥 路 跑 体育场馆管
有限 孙
（北京）体 理、体育赛事 全资子公
责任 北京 立 600.00 50.00 50.00 69165250-9 15,174,980.29 3,147,966.46 12,027,013.83 4,676,377.60 -774,627.92
育管理有限 策划、体育经 司参股
公司 平
公司 纪业务
二、联营企业
北京歌华中 票务代理、技
有限
体文化体育 高 术开发、技术 本公司参
责任 北京 1,000.00 20.00 20.00 78097904-4 11,566,325.45 2,113,122.14 9,453,203.31 94,318.47 -1,257,590.85
发展有限公 颖 服务、寄递业 股
公司
司 务
有限
九江中体置 范 房地产开发与 控股子公
责任 九江 3,000.00 50.00 50.00 67495359-6 1,442,155,280.02 1,373,130,485.03 69,024,794.99 180,640.80 -14,886,376.61
业有限公司 睿 经营 司参股
公司
有限 孙
中国航空服 航空客运、货 全资子公
责任 北京 金 2,350.00 47.74 47.74 10168495-8 384,179,696.43 308,663,210.12 75,516,486.31 122,415,728.86 11,541,185.26
务有限公司 运代理 司参股
公司 伯
天津中体明 有限 吴
体育、文化、 全资子公
星俱乐部有 责任 天津 振 1,000.00 47.00 47.00 72447143-0 13,292,748.81 4,856,218.22 8,436,530.59 2,123,786.41 -190,852.56
信息咨询 司参股
限公司 公司 绵
北京中体保 有限 魏
全资子公
险经纪有限 责任 北京 纪 保险业务 1,000.00 30.00 30.00 75771353-9 8,323,983.91 1,327,190.30 6,996,793.61 2,556,222.82 -14,399.64
司参股
公司 公司 中
企业管理、企
北京中体精 有限
田 业策划、投资 控股子公
英商业管理 责任 北京 300.00 23.00 23.00 78860148-4 684,810.86 73,747.94 611,062.92 - -
军 咨询、品牌策 司参股
有限公司 公司
划、品牌管理
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
10、投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值合计 75,280,681.03 - - 75,280,681.03
房屋建筑物 75,280,681.03 - - 75,280,681.03
累计折旧合计 18,263,778.40 960,540.90 - 19,224,319.30
房屋建筑物 18,263,778.40 960,540.90 - 19,224,319.30
减值准备合计 - - - -
房屋建筑物 - - - -
账面价值合计 57,016,902.63 56,056,361.73
房屋建筑物 57,016,902.63 56,056,361.73
本期计提折旧额 960,540.90 元。
11、固定资产
(1)固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值合计 372,080,176.48 2,527,906.08 55,406,136.15 319,201,946.41
其中：房屋建筑物 228,100,992.90 - 46,060,286.22 182,040,706.68
机器设备 76,707,486.71 2,950.00 23,999.86 76,686,436.85
运输设备 27,605,325.56 1,846,372.00 1,987,732.00 27,463,965.56
其他设备 39,666,371.31 678,584.08 7,334,118.07 33,010,837.32
本期新增 本期计提
累计折旧合计 166,025,703.48 52,579.20 7,998,868.61 18,361,226.69 155,715,924.60
其中：房屋建筑物 73,386,727.82 - 3,005,266.18 11,224,823.62 65,167,170.38
机器设备 55,154,726.86 - 1,905,035.78 20,936.96 57,038,825.68
运输设备 13,778,825.71 34,200.00 1,402,515.47 729,152.42 14,486,388.76
其他设备 23,705,423.09 18,379.20 1,686,051.18 6,386,313.69 19,023,539.78
减值准备合计 14,932,685.57 - 389,974.03 14,542,711.54
其中：房屋建筑物 7,430,685.69 - - 7,430,685.69
机器设备 6,606,574.59 - 2,144.96 6,604,429.63
运输设备 79,364.20 - - 79,364.20
其他设备 816,061.09 - 387,829.07 428,232.02
账面价值合计 191,121,787.43 148,943,310.27
其中：房屋建筑物 147,283,579.39 109,442,850.61
机器设备 14,946,185.26 13,043,181.54
运输设备 13,747,135.65 12,898,212.60
其他设备 15,144,887.13 13,559,065.52
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本期增加数中无在建工程转入，本期增加为 2013 年 5 月新纳入合并范围的本公司全资子公司中
体地产有限公司的控股子公司中体地产仪征有限公司 2013 年 4 月末固定资产原值 125,119.00 元
及累计折旧 52,579.20 元。
本期计提折旧额 7,998,868.61 元。
固定资产期末余额中无融资租入的固定资产。
(2)暂时闲置的固定资产情况
名称 原值 累计折旧 净值 减值准备 净额
房屋建筑物 14,563,441.18 4,707,504.71 9,855,936.47 - 9,855,936.47
机器设备 4,994,068.36 2,007,067.23 2,987,001.13 2,900,217.59 86,783.54
其他设备 487,231.70 229,434.86 257,796.84 248,730.94 9,065.90
合计 20,044,741.24 6,944,006.80 13,100,734.44 3,148,948.53 9,951,785.91
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
①根据本公司第三届董事会 2006 年第七次临时会议审议通过的《关于资产交易的议案》以及《股
权转让合同书》和《债权债务抵免协议》，本公司将持有的广州奥林匹克花园物业投资有限公
司 16.68%的股份和相关债权债务作为对价，与购买广州市番禺金业园房地产开发有限公司开发
的广州奥林匹克花园奥园大厦第五层整层商铺和 35 个机动停车位所形成的债务相互抵免。截至
2013 年 06 月 30 日原值为 2,077,660.80 元、净额为 1,753,849.86 元的停车位的产权过户手续仍
正在办理中。
②本公司的参股公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成。在该公司改制时，
本公司将原值为 48,438,396.04 元的房屋建筑物收回，截至 2013 年 06 月 30 日该建筑物净额为
24,310,318.31 元，其房地产权证的过户手续仍正在办理中。
③根据 2009 年本公司与辽宁建宇房地产开发有限公司签订的中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公
司股权转让协议，辽宁建宇房地产开发有限公司以位于沈阳市铁西区飞翔路 8 号（惠盛苑小区）
17 套总计 1,114.28 平方米的商品房折价 6,000,397.80 元抵扣全部股权转让款，截至 2013 年 06
月 30 日，此 17 套商品房净额为 5,497,169.52 元，其房地产权证的过户手续正在办理中。
④期末余额中包含本公司控股子公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司原值为
19,442,221.31 元，净额为 18,287,839.35 元的综合楼，产权证暂未办理。
⑤期末余额中包含本公司控股子公司的控股子公司沈阳天阔华城房地产开发有限公司原值为
7,327,419.07 元，净额为 6,544,301.35 元的综合楼，产权证暂未办理。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
12、在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
足球场馆 4,330,914.97 - 4,330,914.97 - - -
13、无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值合计 40,849,839.69 100,962.37 3,266.65 40,947,535.41
应用软件 4,830,012.69 100,962.37 3,266.65 4,927,708.41
土地使用权 36,019,827.00 - - 36,019,827.00
累计摊销额合计 11,759,231.22 650,188.25 - 12,409,419.47
应用软件 1,959,735.16 278,953.79 - 2,238,688.95
土地使用权 9,799,496.06 371,234.46 - 10,170,730.52
减值准备合计 - - - -
应用软件 - - - -
土地使用权 - - - -
账面价值合计 29,090,608.47 28,538,115.94
应用软件 2,870,277.53 2,689,019.46
土地使用权 26,220,330.94 25,849,096.48
本期摊销额 650,188.25 元。
14、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备
中体奥林匹克花园管理集
359,377.81 - - 359,377.81 -
团有限公司
中奥体育产业有限公司 1,180,497.74 - - 1,180,497.74 -
连云港中体地产有限公司 163,697.15 - - 163,697.15 -
大连乐百年置业有限公司 7,573,922.98 - - 7,573,922.98 -
北京中体极限体育文化发
154,496.14 - - 154,496.14 -
展有限公司
北京英特达系统技术有限
64,062,061.62 - - 64,062,061.62 -
公司
中体地产仪征有限公司 - 2,283,229.50 - 2,283,229.50 -
合计 73,494,053.44 2,283,229.50 - 75,777,282.94 -
本期增加数系收购中体地产仪征有限公司股权时产生的商誉。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
15、长期待摊费用
剩余摊销
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销额 期末余额
年限
装修改造费 7,018,663.51 4,816,499.52 18,700.00 379,561.36 575,774.47 3,138,799.82 3,879,863.69 12-119 个月
锅炉改造费 1,455,712.00 179,252.59 - - 46,761.72 1,323,221.13 132,490.87 17 个月
地热井补偿费 2,380,000.00 798,291.98 - - 57,020.82 1,638,728.84 741,271.16 78 个月
经营租入固定资
13,520,348.95 5,429,687.27 - - 735,261.99 8,825,923.67 4,694,425.28 12-53 个月
产改良支出
其他 73,600.00 - 73,600.00 - 4,466.67 4,466.67 69,133.33 22-53 个月
合计 24,448,324.46 11,223,731.36 92,300.00 379,561.36 1,419,285.67 14,931,140.13 9,517,184.33
16、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
坏账准备 5,102,967.34 5,087,703.17
应付职工薪酬 1,232,676.06 2,756,398.28
未实现内部交易 39,700,704.69 41,322,560.10
预提土地增值税 51,205,459.11 51,201,031.17
以前年度可弥补亏损 7,770,929.48 5,332,890.60
其他 135,361.09 49,102.16
合计 105,148,097.77 105,749,685.48
递延所得税负债
存货 6,338,982.37 2,818,320.59
固定资产折旧 68,241.20 156,408.22
合计 6,407,223.57 2,974,728.81
本期期末余额中包含 2013 年 5 月新纳入合并范围的中体地产仪征有限公司 2013 年 4 月末递延所
得税负债余额 3,805,382.50 元。
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 51,299,061.45 59,575,367.61
可抵扣亏损 138,665,608.17 144,655,744.37
合计 189,964,669.62 204,231,111.98
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2013 年 11,718,822.88 11,907,846.99
2014 年 11,565,529.10 11,565,529.10
2015 年 45,402,795.51 45,402,795.51
2016 年 24,715,386.59 39,435,574.94
2017 年 27,882,957.92 36,343,997.83
2018 年 17,380,116.17 -
合计 138,665,608.17 144,655,744.37
(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异项目
坏账准备 20,411,869.28 20,350,812.68
应付职工薪酬 4,930,704.21 11,025,593.12
未实现内部交易 158,802,818.76 165,290,240.40
预提土地增值税 204,821,836.44 204,804,124.69
以前年度可弥补亏损 31,083,717.92 21,331,562.40
其他 541,444.36 196,408.64
合计 420,592,390.97 422,998,741.93
应纳税暂时性差异项目
存货 25,355,929.48 11,273,282.36
固定资产折旧 272,964.80 625,632.88
合计 25,628,894.28 11,898,915.24
17、资产减值准备
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回 其他原因转出
一、坏账准备合计 42,628,481.64 486,336.31 1,484,611.68 - 41,630,206.27
其中：应收账款 28,880,196.35 1,943.12 70,198.81 - 28,811,940.66
其他应收款 13,748,285.29 484,393.19 1,414,412.87 - 12,818,265.61
二、存货跌价准备 9,046,851.72 - - - 9,046,851.72
三、固定资产减值准备 14,932,685.57 - - 389,974.03 14,542,711.54
合计 66,608,018.93 486,336.31 1,484,611.68 389,974.03 65,219,769.53
固定资产减值准备本期减少系本公司清理固定资产结转相应减值准备。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
18、短期借款
(1)短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 - 10,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 -
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2)本公司本期无逾期未偿还的短期借款。
19、应付账款
(1)应付账款分类
项目 期末余额 期初余额
应付及预提工程款 310,587,065.26 349,185,361.33
质量保证金 532,455.94 318,700.59
应付及预提销售佣金 210,423.00 337,235.00
其他 79,930,773.45 87,147,184.11
合计 391,260,717.65 436,988,481.03
期末余额中账龄超过 1 年的应付账款为 46,508,424.93 元，其中主要为应付大连龙海建筑工程
技术有限公司工程款 12,000,000.00 元、应付上海龙宇建设股份有限公司工程款 4,374,208.80
元、应付江苏南通二建集团有限公司工程款 2,695,310.05 元、应付湖北工业建筑总公司工程款
2,284,769.50 元等。
(2)期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
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20、预收款项
(1)预收账款分类
项目 期末余额 期初余额
预售商品房款 329,397,109.00 430,463,386.00
预收物业费 1,314,167.66 658,068.35
预收工程款 60,934,185.58 65,451,313.49
其他 49,555,519.05 43,143,443.78
合计 441,200,981.29 539,716,211.62
预售商品房款：
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例(%)
上海奥林匹克花园一期 407,110.00 - 已竣工 2.96
上海奥林匹克花园二期 100,000.00 - 已竣工 61.45
上海奥林匹克花园三期 2,105,010.00 100,000.00 2017 年 05 月 28.18
沈阳中体奥林匹克花园花园一号 4,727,244.00 4,727,244.00 2013 年 12 月 -
沈阳中体奥林匹克花园花园新城
54,535,860.00 77,165,505.00 2013 年 12 月 22.00
(五期)
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林
15,828,650.00 24,529,759.00 已竣工 20.00
匹克花园一期
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林
31,614,220.00 5,242,654.00 2013 年 12 月 21.00
匹克花园二期
盐城大洋湾一期 66,841,702.00 67,429,608.00 已竣工 1.00
连云港奥林匹克花园公园壹号 748,974.00 1,259,628.00 已竣工 -
大连奥林匹克花园 B1 期 21,409,247.00 30,070,818.00 2015 年 12 月 96.00
大连奥林匹克花园 B2 期 76,871,993.00 204,809,091.00 2017 年 31.00
大连奥林匹克花园 B4 期 49,567,009.00 15,043,257.00 2015 年 6 月 36.00
大连水木清华项目 4,640,090.00 85,822.00 已竣工 90.80
合计 329,397,109.00 430,463,386.00
预售比例为当期预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例。
期末余额中账龄超过 1 年的预收款项为 130,604,542.92 元，其中主要为预收商务部工程款
9,138,036.90 元、预收购房款 84,865,435.00 元、预收河套大学工程款 9,500,000.00 元、预收河内建
设和投资管委会工程款 3,179,912.56 元、预收天河体育中心工程款 2,032,467.15 元等。
(2)期末余额中无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
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21、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,349,518.88 52,578,795.61 68,192,211.42 11,736,103.07
二、职工福利费 - 2,696,714.19 2,696,714.19 -
三、社会保险费 39,460.22 8,195,460.54 8,221,568.19 13,352.57
其中：1、医疗保险费 13,273.48 2,401,070.87 2,412,153.71 2,190.64
2、基本养老保险费 23,354.80 5,133,870.31 5,146,579.23 10,645.88
3、失业保险费 908.67 313,719.12 314,339.67 288.12
4、工伤保险费 922.51 152,845.79 153,640.36 127.94
5、生育保险费 1,000.76 178,455.89 179,356.66 99.99
6、采暖基金 - 15,498.56 15,498.56 -
四、住房公积金 522.00 2,553,184.69 2,548,582.69 5,124.00
五、工会经费和职工教育经费 5,122,880.85 388,081.24 494,235.49 5,016,726.60
六、因解除劳动关系给予的补偿 5,880,000.00 99,224.00 99,224.00 5,880,000.00
七、其他 1,935,875.40 13,940.00 1,949,815.40 -
合计 40,328,257.35 66,525,400.27 84,202,351.38 22,651,306.24
期末余额中无属于拖欠性质的款项。
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 -1,097,367.44 -454,882.81
营业税 -13,097,863.65 -16,595,556.68
企业所得税 -17,613,798.58 -12,001,025.66
土地增值税 -12,515,468.21 -12,518,782.49
个人所得税 2,706,213.43 1,451,282.32
城建税 -796,986.57 -1,014,501.89
房产税 108,282.91 158,746.90
教育费附加 -430,501.00 -516,589.96
土地使用税 -301,318.95 -309,238.21
印花税 12,786.54 21,036.76
其他 -181,044.19 -117,630.64
合计 -43,207,065.71 -41,897,142.36
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23、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 283,333.00 -
24、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因
国家体育总局体育基金管理中心 5,214,719.47 - —
国家体育总局体育彩票管理中心 1,021,087.36 259,159.23 尚未领取
中华全国体育基金会 210,610.90 210,610.90 尚未领取
国家体育总局体育器材装备中心 139,945.88 70,679.73 尚未领取
社会公众股股东 19.32 19.35 尾差
金丹 108,000.00 108,000.00 尚未领取
中奥广场管理有限公司 1,246,378.75 - —
李帆 159,792.15 - —
王绚 63,916.86 - —
天津安居办建设发展总公司 - 3,000,000.00 —
郑东 - 650,000.00 —
叶珅 - 24,000.00 —
迟家方 - 208,000.00 —
合计 8,164,470.69 4,530,469.21
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25、其他应付款
(1)按性质分类
性质 期末余额 期初余额
往来款 331,243,882.54 377,166,052.00
收取的押金、保证金 19,698,383.03 13,743,465.55
代扣代缴款项 7,729,675.16 2,466,396.09
预提土地增值税 204,821,836.44 204,804,124.69
其他 120,749,971.48 20,634,916.01
合计 684,243,748.65 618,814,954.34
(2)期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末余额中应付关联方单位的款项明细如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 期初余额
天津中体明星俱乐部有限公司 本公司全资子公司参股 10,116,286.74 9,559,528.89
合计 10,116,286.74 9,559,528.89
(4)期末余额中金额较大的其他应付款明细情况如下：
单位名称 金额 账龄 性质
预提土地增值税 204,821,836.44 注(1) 注(1)
盐城市吉祥房地开发有限公司 71,622,919.55 注(2) 往来款
北京新沃盈通投资有限公司 43,000,000.00 注(3) 暂借款
场馆运营维护费 38,000,000.00 3 年以上 场馆运营维护费
江苏枣林湾实业有限公司 18,610,000.00 1 年以内 股权收购款
烟台市集安资产经营管理有限公司 16,000,000.00 3 年以上 暂借款
仪征万博宙辉房地产开发有限公司 14,890,000.00 1 年以内 股权收购款
大连旅顺三元房地产开发有限公司 11,185,932.79 注(4) 暂借款及资金占用费
天津中体明星俱乐部有限公司 10,116,286.74 注(5) 暂借款及资金占用费
合计 428,246,975.52
注(1) 本公司控股子公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理
有关问题的通知》的规定计提的土地增值税，其中 1 年以内 17,711.75 元，1-2 年 27,795,867.56 元，2-3
年 106,616,217.20 元，3 年以上 70,392,039.93 元。考虑到土地增值税可能受当地税务部门具体征收影
响，实际缴纳额可能高于或低于资产负债日估计的金额，其差异会影响以后年度的损益。
注(2) 1 年以内 69,526,919.55 元，1-2 年 1,600,902.29 元，2-3 年 495,097.71 元。
注(3) 1-2 年 28,000,000.00 元，2-3 年 15,000,000.00 元。
注(4) 1 年以内 1,464,900.63 元，1-2 年 3,575,032.16 元，2-3 年 6,146,000.00 元。
注(5) 1 年以内 1,147,397.85 元，1-2 年 968,888.89 元，2-3 年 8,000,000.00 元。
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26、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 153,000,000.00 -
(2)一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 153,000,000.00 -
金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
中国建设银行大连
2011.03.09 2014.03.08 人民币 基准 153,000,000.00 -
红旗支行
(3)本公司本期无逾期未偿还的一年内到期的长期借款。
27、长期借款
(1)长期借款分类
项目 币种 贷款单位 期末余额 期初余额
抵押借款 人民币 中国建设银行大连红旗支行 180,000,000.00 225,000,000.00
抵押借款主要是以部分房地产存货作为抵押。
(2)金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额
中国建设银行大连红
2011.03.09 2014.03.08 人民币 基准 - 160,000,000.00
旗支行
中国建设银行大连红
2012.07.16 2015.07.15 人民币 基准 70,000,000.00 65,000,000.00
旗支行
中国建设银行大连红 基准上浮
2013.02.17 2016.02.16 人民币 110,000,000.00 -
旗支行 5%
合计 180,000,000.00 225,000,000.00
28、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 18,000,000.00 18,000,000.00
保证金为本公司保留收购子公司北京英特达系统技术有限公司股权价款的 20%作为协议约定的
净利润实现的保障。
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29、股本
发行 本年变动增减（＋，－）
股份类别 期初余额 期末余额
新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 186,239,981.00 - - - - 186,239,981.00
其中：国有法人股 186,239,981.00 - - - - 186,239,981.00
二、无限售条件股份 657,495,392.00 - - - - 657,495,392.00
三、股份总数 843,735,373.00 - - - - 843,735,373.00
以上股份每股面值人民币 1.00 元。
30、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 5,554,448.84 - 884,347.11 4,670,101.73
其他资本公积变动是本公司的控股子公司在收购少数股东持有股权时收购价与净资产账面价值的
差额。
31、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,428,945.98 - - 71,428,945.98
任意盈余公积 15,486,868.73 - - 15,486,868.73
合计 86,915,814.71 - - 86,915,814.71
32、未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 363,864,486.99
加：本期净利润 36,960,333.53
减：应付普通股股利 23,624,590.44
期末未分配利润 377,200,230.08
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33、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 393,435,424.26 581,526,304.81
其他业务收入 2,548,652.00 2,007,977.00
合计 395,984,076.26 583,534,281.81
主营业务成本 257,919,022.78 421,988,821.45
其他业务成本 960,540.90 960,540.90
合计 258,879,563.68 422,949,362.35
(2)主营业务（分行业）
本期金额 上期金额（重分类）
行业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 231,722,406.03 145,546,257.11 511,213,158.87 351,653,994.71
其中：商品房销售 225,017,855.00 139,308,360.45 493,083,907.00 345,156,829.81
物业管理 6,704,551.03 6,237,896.66 7,587,255.52 6,011,314.90
其他 - - 10,541,996.35 485,850.00
工程设计及施工 40,596,358.55 34,471,059.42 14,830,256.72 10,028,359.89
体育 120,462,475.89 77,506,075.62 53,879,970.58 57,787,820.20
其中：赛事管理及运营 10,452,058.15 6,357,977.71 1,976,260.76 13,372,708.94
体育场馆运营管理 21,679,973.72 14,195,296.48 12,825,926.37 8,955,868.24
休闲健身 18,024,064.33 18,144,883.05 13,915,175.92 15,733,979.88
经纪 12,918,781.62 7,351,545.65 25,162,607.53 19,725,263.14
彩票相关 57,387,598.07 31,456,372.73 - -
其他 654,183.79 395,630.63 1,602,918.64 2,518,646.65
合计 393,435,424.26 257,919,022.78 581,526,304.81 421,988,821.45
注：上期金额已按本期金额的列报方式进行了重分类。
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(3)主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 66,369,368.37 54,254,680.28 62,688,960.60 55,499,085.67
上海 11,186,346.92 12,174,990.93 10,746,900.25 4,415,862.94
辽宁 216,013,907.05 133,979,987.52 490,028,078.74 347,505,093.06
广东 28,162,067.78 10,647,541.01 8,443,861.86 9,249,893.72
江苏 15,431,058.43 10,286,153.20 2,591,966.00 1,427,139.86
山东 12,877,396.74 10,768,314.10 2,105,128.20 192,732.57
四川 12,346,013.95 10,669,991.85 208,063.23 381,444.38
其他 31,049,265.02 15,137,363.89 4,713,345.93 3,317,569.25
合计 393,435,424.26 257,919,022.78 581,526,304.81 421,988,821.45
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
上海建工(集团)总公司 28,532,023.00 7.21
广东省体育彩票管理中心 15,468,599.57 3.91
山东省体育彩票管理中心 11,952,991.46 3.02
四川省体育彩票管理中心 11,905,299.13 3.01
商务部 7,872,477.38 1.99
合计 75,731,390.54 19.14
34、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 14,833,299.45 30,574,943.55
城市维护建设税 1,305,687.84 2,113,594.74
教育费附加 592,743.64 932,355.27
土地增值税 5,867,638.44 17,401,414.42
其他 705,583.87 767,283.49
合计 23,304,953.24 51,789,591.47
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
35、销售费用
项目 本期金额 上期金额（重分类）
人工费用 8,668,914.35 6,484,242.55
推广宣传费 7,096,508.08 6,243,979.13
销售佣金 1,970,544.15 3,924,628.11
业务办公费 4,351,626.69 4,596,131.80
其他 2,092,882.62 952,988.66
合计 24,180,475.89 22,201,970.25
注：上期金额已按本期金额的列报方式进行了重分类。
36、管理费用
项目 本期金额 上期金额（重分类）
人工费用 35,806,927.10 42,262,536.71
行政办公费 3,503,778.02 3,886,940.03
中介机构费 1,180,214.85 3,439,651.15
业务招待费 2,073,956.77 3,886,194.14
租赁费 2,094,396.06 1,459,115.00
交通差旅费 2,850,331.11 3,139,109.70
折旧与摊销 6,107,191.97 5,398,285.93
咨询服务费 141,953.02 150,060.00
税金 726,689.46 1,492,120.79
董事会费 1,789,326.88 3,156,919.78
其他 1,876,816.45 3,293,576.20
合计 58,151,581.69 71,564,509.43
注：上期金额已按本期金额的列报方式进行了重分类。
37、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 12,867,905.09 14,423,624.90
减：已资本化的利息费用 12,867,905.09 13,010,627.82
净利息支出 - 1,412,997.08
减：利息收入 5,919,435.68 13,842,343.84
汇兑损失 4,036.81 3,184.95
其他 289,643.84 276,328.93
合计 -5,625,755.03 -12,149,832.88
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
38、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 -998,275.37 -135,778.75
39、公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -345,035.75 -
40、投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,666,279.19 -12,825,371.97
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,747.12 49,395,727.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,602.00 -
购买银行理财产品取得的投资收益 1,808,876.71 777,452.06
合计 -866,547.60 37,347,807.09
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
中国航空服务有限公司 5,509,761.84 3,910,056.53 本期利润比上期增多
北京中体保险经纪有限公司 -4,319.89 -8,123.21 本期亏损比上期减少
天津中体明星俱乐部有限公司 -89,700.70 -592,314.99 本期亏损比上期减少
北京歌华中体文化体育发展有限公司 -251,518.17 -807,880.35 本期亏损比上期减少
中奥路跑（北京）体育管理有限公司 -387,313.96 - 本期改为权益法核算
合计 4,776,909.12 2,501,737.98
注：上表仅列示投资收益占利润总额比例最高的前五家投资单位。
(3)本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
86
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
41、营业外收入
(1)营业外收入明细情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益金额
固定资产处置利得 23,594,804.77 139,817.25 23,594,804.77
政府补助 2,858,169.95 3,005,700.00 1,089,669.95
违约金 60,000.00 39,040.00 60,000.00
罚款收入 53,870.00 18,339.00 53,870.00
其他 469,117.07 498,932.79 469,117.07
合计 27,035,961.79 3,701,829.04 25,267,461.79
(2)收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本期金额 上期金额 说明
项目经费注(1) 1,768,500.00 3,005,700.00 与收益相关
扶持资金注(2) 1,089,669.95 - 与收益相关
注(1) 本公司举办赛事从政府取得的项目经费。资金虽然是从政府取得，属于政府补助性质，但作为赛事
的经费，是举办赛事的主要收入来源之一，大部分赛事成本需由此项经费所覆盖，不具有偶发性，
而且与赛事的正常举办直接相关，是举办赛事不可或缺的一项重要收入。为了能更好地反映公司的
业务性质及经营实质，将此部分政府补助确认为经常性损益。
注(2) 收到的政府扶持资金。
42、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益金额
固定资产处置损失 95,341.64 40,377.88 95,341.64
滞纳金支出 51,984.51 - 51,984.51
罚款支出 500.00 74,000.00 500.00
公益性捐赠支出 3,500.00 - 3,500.00
违约金支出 47,520.00 - 47,520.00
其他 39,324.19 353.50 39,324.19
合计 238,170.34 114,731.38 238,170.34
43、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 18,968,541.35 20,597,847.38
递延所得税费用 -443.98 10,017,658.96
合计 18,968,097.37 30,615,506.34
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 36,960,333.53 37,047,027.05
本公司发行在外普通股的加权平均数 843,735,373 843,735,373
基本每股收益（元/股） 0.0438 0.0439
稀释每股收益（元/股） 0.0438 0.0439
45、其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
- -
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 1,211,120.96
合计 - -1,211,120.96
46、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,588,297.56 4,736,184.11
营业外收入 2,973,439.95 3,035,099.00
往来款项 283,600,750.29 124,615,955.98
其他 - 1,010,537.79
合计 289,162,487.80 133,397,776.88
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 15,185,887.60 10,404,232.77
管理费用 16,346,446.74 17,604,999.61
财务费用 281,475.40 1,566,582.72
营业外支出 95,169.90 74,207.50
往来款项 136,408,697.37 109,493,516.48
其他 481,405.70 -
合计 168,799,082.71 139,143,539.08
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
47、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 44,709,642.89 37,633,858.35
加：资产减值准备 -998,275.37 -135,778.75
固定资产及投资性房地产折旧 8,959,409.51 9,748,782.00
无形资产摊销 650,188.25 420,530.73
长期待摊费用及一年内到期的非流动资产摊销 1,740,269.74 1,680,398.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-23,515,936.25 23,820.59
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 16,473.12 -123,259.96
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 345,035.75 -
财务费用（收益以“-”号填列） 4,036.81 112,931.03
投资损失（收益以“-”号填列） 866,547.60 -37,347,807.09
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 372,443.76 10,288,051.26
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -372,887.74 -270,392.30
存货的减少（增加以“-”号填列） 34,739,023.58 211,235,711.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 62,989,065.92 16,751,128.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -135,694,182.43 -336,783,535.02
其他 -481,405.70 1,010,537.79
经营活动产生的现金流量净额 -5,670,550.56 -85,755,023.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 561,332,126.63 646,968,145.02
减：现金的期初余额 436,473,819.44 755,639,400.57
现金及现金等价物净增加额 124,858,307.19 -108,671,255.55
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1、取得子公司及其他营业单位的价格 67,096,500.00 -
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 33,596,500.00 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 85,589.27 -
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,510,910.73 -
4、取得子公司的净资产 111,827,500.00 -
流动资产 120,871,686.30 -
非流动资产 72,539.80 -
流动负债 9,116,726.10 -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 -
1、处置子公司及其他营业单位的价格 - 2,936,390.23
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 2,936,390.23
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 2,936,390.23
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
4、处置子公司的净资产 - 18,936,390.23
流动资产 - 18,936,390.23
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
(3)现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 561,332,126.63 646,968,145.02
其中：库存现金 1,031,053.27 1,214,248.47
可随时用于支付的银行存款 560,301,073.36 645,753,896.55
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 561,332,126.63 646,968,145.02
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
六、关联方及关联交易（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司对 本公司
母公司对本 组织
企业 注册 法人代 业务 注册资本 本企业的 最终控
母公司名称 关联关系 企业的持股 机构
类型 地 表 性质 （万元） 表决权比 制方
比例(%) 代码
例(%)
国家体育总局体 本公司第一 事业
北京 董鑫萍 - - 22.0733 22.0733 - -
育基金管理中心 大股东 法人
2、 本公司的子公司情况
详见附注四 1“子公司情况”。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注五 9(2)“对合营企业投资和联营企业投资”。
4、本公司的其他关联方
本企业持
组织机构
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 业务性质 股比例
代码
(%)
中体传播网有限公司 本公司参股 计算机网络服务 19.00 -
北京创世愿景房地产开发有
本公司及控股子公司参股 房地产开发 19.00 74333977-7
限公司
对体育场馆建设投资；组织比
重庆市中体投资有限公司 控股子公司参股 赛；场地租赁；销售体育器材； 19.00 56563911-9
物业管理等
三亚中体万通奥林匹克置业
本公司及控股子公司参股 房地产开发、商品房销售等 3.30 68727526-1
有限公司
5、关联交易情况
(1)收取和支付资金占用费、提供和接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
九江中体置业有限公司 收取资金占用费 按协议进行 3,330,287.11 100.00 6,514,652.92 71.54
天津中体明星俱乐部有
支付资金占用费 按协议进行 556,757.85 4.33 404,444.45 2.80
限公司
北京歌华中体文化体育
支付资金占用费 按协议进行 - - 190,666.67 1.32
发展有限公司
(2)关联方担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中体奥林匹克花园 中国体育国际经济技
30,000,000.00 2012.12.07 2015.10.29 否
管理集团有限公司 术合作有限公司
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(3)关联方资金拆借
本期确认的利
关联方 拆借金额 起始日 到期日 息收入
（支出）
拆入
天津中体明星俱乐部有限公司 8,000,000.00 2011.04.20 2012.04.19 (556,757.85)
拆出
九江中体置业有限公司 61,569,648.55 2009.07.01 2013.12.31 3,330,287.11
三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 6,600,000.00 2011.07.20 2013.04.12 -
6、关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 九江中体置业有限公司 64,997,838.96 649,978.38 188,337,264.74 1,883,372.65
其他应收款 北京中体精英商业管理有限公司 156,392.32 1,563.92 152,872.32 1,528.72
其他应收款 三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 6,600,000.00 66,000.00 6,600,000.00 66,000.00
合计 71,754,231.28 717,542.30 195,090,137.06 1,950,901.37
本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 天津中体明星俱乐部有限公司 10,116,286.74 9,559,528.89
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司的某些控股子公司在经营过程中成为少量法律诉讼中的被告，
尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，但是管理层相信任何因此引致
的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司控股的房地产公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保
期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续
办妥后并交银行执管之日止。截止 2013 年 6 月 30 日，本公司控股地产公司承担的阶段性担
保额为人民币 3.22 亿元。
（2）本公司的子公司大连乐百年置业有限公司（以下简称“大连乐百年”）分别为其三家承包商
与建行大连红旗支行签订的人民币借款主合同项下的债务提供连带责任担保，借款共计
92
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3,400 万元，借款期限为自 2012 年 9 月 20 日起至 2013 年 9 月 26 日止，担保范围包括但不
限于全部本金、利息、违约金、赔偿金、债务人应向债权人支付的其他款项、债权人实现债
权与担保权利而发生的费用。保证期间为自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期限
届满之日起两年止。
（3）2011 年 12 月 24 日，本公司控股子公司参股的重庆市中体投资有限公司（以下简称“重庆中
体公司”）的项目公司重庆沙坪坝区体育中心投资开发有限公司（以下简称“沙坪坝体育公司”）
与厦门国际信托有限公司签署了 6 亿元人民币信托贷款，用于重庆市沙坪坝区体育中心征地
整治和体育场馆的建设，借款期限：2011 年 12 月 29 日至 2013 年 12 月 29 日。上述贷款合
同项下的全部债务由重庆中体公司提供担保。本公司承诺，若到期沙坪坝体育公司无法偿还
或无法足额偿还上述信托贷款并且贷款合同项下的连带责任保证人重庆中体公司无法承担
保证责任时，本公司无条件买入上述信托贷款全部或沙坪坝体育公司未足额偿还部分相对应
的信托受益权。
本公司与沙坪坝体育公司、重庆中体公司、重庆宝田地产（集团）有限公司（以下简称“重
庆宝田公司”）和重庆胜家实业集团有限公司（以下简称“重庆胜家公司”）签订《财产保证
协议》，重庆中体公司、重庆宝田公司、重庆胜家公司以价值总额为 71,594.34 万元的国有
土地使用权为本公司的上述回购行为提供资产保证。同时，本公司与沙坪坝体育公司及其股
东重庆中体公司和重庆迈瑞城市建设投资有限责任公司（以下简称“重庆迈瑞公司”）签订《股
权质押合同》，以重庆中体公司和重庆迈瑞公司对沙坪坝体育公司所持有的股权为本公司上
述回购行为提供股权质押担保。
八、承诺事项（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、约定资本支出
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司的资本承担如下：
项目 期末余额 期初余额
已签订的正在或准备履行的建安合同 332,372,104.98 306,891,004.27
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司的约定资本支出须在合同他方履行合同规定的责任和义务的同
时，若干年内支付。
93
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、租赁承诺
根据有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 2013 年 6 月 30 日以后应支付的最低租赁
付款额如下：
项目 期末余额 期初余额
经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 6,960,351.93 8,465,400.83
资产负债表日后第 2 年 5,945,757.08 4,111,254.57
资产负债表日后第 3 年 5,867,152.96 4,189,147.38
以后年度 22,115,311.84 19,396,158.14
合计 40,888,573.81 36,161,960.92
九、资产负债表日后事项
1、2013 年 7 月 18 日，本公司的控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司与盐城吉祥房产
开发有限公司就双方于 2012 年 11 月 30 日签定的关于转让盐城中体地产有限公司 72%股权的协议
签署了补充协议，协议约定剩余股权转让款将于 2013 年 12 月 10 日前支付完毕。截止本报告日，
中体奥林匹克花园管理集团有限公司累计收到股权转让款 734.4 万元（股权转让款为 1440 万元），
盐城中体地产有限公司工商变更手续已办理完毕。
2、2013 年 7 月 17 日，本公司的控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司涿
州中体投资有限公司通过了关于解散公司的股东会决议。截止本报告日，清算工作正在进行中。
3、根据《中体竞赛管理有限公司股东决定》，本公司的全资子公司中体竞赛管理有限公司于 2013
年 7 月 1 日以 99.37 万元受让九江中体体育管理有限公司 100%股份。截止本报告日，九江中体体
育管理有限公司工商变更手续已办理完毕。
4、2013 年 8 月 1 日，本公司的子公司大连乐百年置业有限公司从银行取得 4000 万元抵押借款。
94
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
十、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
(1)按性质分类
期末余额 期初余额
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -
应收款项
按组合计提坏账准
5,884,462.68 50.96 1,454,940.49 24.73 4,848,926.79 46.13 1,454,940.49 30.01
备的应收款项
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,663,195.67 49.04 5,663,195.67 100.00 5,663,195.67 53.87 5,663,195.67 100.00
备的应收款项
合计 11,547,658.35 100.00 7,118,136.16 10,512,122.46 100.00 7,118,136.16
单项金额重大的标准为单项金额大于等于 100 万元。
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,586,246.09 22.40 - 1,550,710.20 14.75 -
1至2年 209,389.00 1.81 2,093.89 209,389.00 1.99 2,093.89
2至3年 228,918.00 1.98 22,891.80 228,918.00 2.18 22,891.80
3 年以上 2,859,909.59 24.77 1,429,954.80 2,859,909.59 27.21 1,429,954.80
合计 5,884,462.68 50.96 1,454,940.49 4,848,926.79 46.13 1,454,940.49
b、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
吉林省白城师院 444,000.00 444,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
甘肃兰州珠岭家俱公司 397,154.64 397,154.64 100.00 账龄时间长，预计无法收回
江苏金陵双客车底盘厂 381,815.44 381,815.44 100.00 账龄时间长，预计无法收回
山东青岛银河钢木家具厂 325,255.35 325,255.35 100.00 账龄时间长，预计无法收回
大连保税区铭海贸易有限公司 203,500.00 203,500.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
四川江油广通建设公司 174,610.00 174,610.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
四川南充一中 141,120.00 141,120.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
山西太原意佳玻璃钢制品有限公司 139,587.31 139,587.31 100.00 账龄时间长，预计无法收回
南京审计学院 130,638.80 130,638.80 100.00 账龄时间长，预计无法收回
河南三门峡体育馆 118,920.00 118,920.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
河南郑州钢木家俱总厂 118,212.68 118,212.68 100.00 账龄时间长，预计无法收回
福建室内成套用品设计有限公司 114,716.00 114,716.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
陕西南郑县体育馆 114,565.00 114,565.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
新疆军冠家私厂 112,873.35 112,873.35 100.00 账龄时间长，预计无法收回
辽宁沈阳客车制造厂 109,582.61 109,582.61 100.00 账龄时间长，预计无法收回
其他（注） 2,636,644.49 2,636,644.49 100.00 账龄时间长，预计无法收回
合计 5,663,195.67 5,663,195.67
注：其他系 10 万元以下全额计提坏账准备的应收款项，共 154 项，合计 2,636,644.49 元。
(2)本公司无以前年度已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方
式收回的应收账款。
(3)本报告期内无实际核销的应收款项。
(4)期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
(5)应收账款金额前五名明细情况如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额比例(%)
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 非关联方 1,103,559.30 （注） 9.56
广东中山职业技术学院 非关联方 675,500.80 1 年以内 5.85
吉林省白城师院 非关联方 444,000.00 3 年以上 3.84
湖南长沙会展中心 非关联方 400,000.00 3 年以上 3.46
甘肃兰州珠岭家俱公司 非关联方 397,154.64 3 年以上 3.44
合计 3,020,214.74 26.15
注：1-2 年 14,040.00 元，2-3 年 57,633.00 元，3 年以上 1,031,886.30 元。
(6)期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。
(7)本报告期内无终止确认的应收款项。
(8)本报告期内无以应收账款为标的进行资产证券化的交易。
96
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、其他应收款
(1)按性质分类
期末余额 期初余额
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准
355,434,946.36 100.00 6,464,577.61 1.82 503,785,560.74 100.00 8,076,616.88 1.60
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
合计 355,434,946.36 100.00 6,464,577.61 503,785,560.74 100.00 8,076,616.88
单项金额重大的标准为单项金额大于等于 500 万元。
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 - - - 50,144.16 0.01 -
1至2年 - - - - - -
2至3年 - - - - - -
3 年以上 6,181,390.15 1.74 3,090,695.08 6,220,661.15 1.23 3,110,330.58
合计 6,181,390.15 1.74 3,090,695.08 6,270,805.31 1.24 3,110,330.58
b、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
与关联方的应收款项 337,388,252.94 1.00 3,373,882.53
合计 337,388,252.94 3,373,882.53
c、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
暂借款 890,670.27 不计提
保证金 10,974,633.00 不计提
合计 11,865,303.27
(2)本报告期无实际核销的其他应收款。
(3)期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(4)其他应收款金额前五名情况如下：
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 收账款总
额比例(%)
大连乐百年置业有限公司 关联方 133,118,030.16 注(1) 37.45
沈阳新朋房地产开发有限公司 关联方 103,722,506.73 注(2) 29.18
西安中体实业有限公司 关联方 54,965,052.00 3 年以上 15.46
北京中体健身投资管理有限公司 关联方 25,383,300.00 注(3) 7.14
九江中体置业有限公司 关联方 8,199,364.05 注(4) 2.31
合计 325,388,252.94 91.54
注(1) 1-2 年 14,720,842.66 元，2-3 年 4,979,021.26 元，3 年以上 113,418,166.24 元。
注(2) 1-2 年 11,604,408.04 元，2-3 年 10,317,416.35 元，3 年以 81,800,682.34 元。
注(3) 1 年以内 8,800.00 元，1-2 年 8,326,500.00 元，2-3 年 17,048,000.00 元。
注(4) 1 年以内 7,188.64 元，3 年以上 8,192,175.41 元。
(5)其他应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比例(%)
大连乐百年置业有限公司 控股子公司 133,118,030.16 37.45
沈阳新朋房地产开发有限公司 控股子公司的控股公司 103,722,506.73 29.18
西安中体实业有限公司 控股子公司 54,965,052.00 15.46
北京中体健身投资管理有限公司 控股子公司 25,383,300.00 7.14
九江中体置业有限公司 控股子公司的参股公司 8,199,364.05 2.31
中体广告有限公司 全资子公司的全资公司 8,000,000.00 2.25
三亚中体万通奥林匹克花园置业有限
公司与控股子公司的参股公司 4,000,000.00 1.13
公司
合计 337,388,252.94 94.92
(6)本报告期内无终止确认的其他应收款项。
(7)本报告期内无以其他应收款项为标的进行资产证券化的交易。
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、长期股权投资明细
在被投
在被投
资单位 本期计
核算 资单位 本期现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值准备 提减值
方法 持股比 红利
比例 准备
例(%)
(%)
一、对控股子公司投资
中体奥林匹克花
园管理集团有限 成本法 151,019,473.90 151,019,473.90 - 151,019,473.90 74.25 74.25 - - -
公司
上海奥林匹克置
成本法 53,980,000.00 53,980,000.00 - 53,980,000.00 44.95 44.95 - -
业投资有限公司
天津奥林匹克花
园置业投资有限 成本法 32,500,000.00 32,500,000.00 - 32,500,000.00 65.00 65.00 - - -
公司
大连乐百年置业
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 90.00 90.00 - - -
有限公司
中体地产有限公
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00 100.00 - - -
司
西安中体实业有
成本法 68,000,000.00 19,606,225.52 - 19,606,225.52 68.00 68.00 48,393,774.48 - -
限公司
中体竞赛管理有
成本法 63,622,373.57 63,622,373.57 - 63,622,373.57 100.00 100.00 - - 20,578,912.15
限公司
中奥体育产业有
成本法 51,428,159.35 51,428,159.35 - 51,428,159.35 100.00 100.00 - - 10,405,406.89
限公司
北京中体健身投
成本法 33,750,000.00 - - - 93.75 93.75 33,750,000.00 - -
资管理有限公司
北京中体倍力健
身俱乐部有限公 成本法 8,595,210.00 - - - 65.00 65.00 8,595,210.00 - -
司
天津中体经纪管
成本法 5,902,126.17 5,902,126.17 - 5,902,126.17 70.00 70.00 - - 1,666,307.14
理有限公司
北京中体华奥咨
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 80.00 80.00 - - -
询有限公司
北京英特达系统
成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 - 90,000,000.00 45.00 45.00 - - 6,055,540.73
技术有限公司
北京中体经纪管
成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 - - -
理有限公司（注）
小计 677,797,342.99 582,058,358.51 5,000,000.00 587,058,358.51 - - 90,738,984.48 - 38,706,166.91
二、其他股权投资
中体传播网有限
成本法 3,566,258.09 3,566,258.09 - 3,566,258.09 19.00 19.00 - - -
公司
北京创世愿景房
成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 1.00 1.00 - - -
地产有限公司
陕西泰盈环达通
房地产开发有限 成本法 750,000.00 750,000.00 - 750,000.00 1.00 1.00 - - -
公司
三亚中体万通奥
林匹克置业有限 成本法 5,700,337.97 5,700,337.97 - 5,700,337.97 2.00 2.00 - - -
公司
小计 10,516,596.06 10,516,596.06 - 10,516,596.06 - - -
三、对合营和联营公司投资
北京歌华中体文
化体育发展有限 权益法 2,000,000.00 2,142,158.84 -251,518.17 1,890,640.67 20.00 20.00 - - -
公司
99
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投
在被投
资单位 本期计
核算 资单位 本期现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值准备 提减值
方法 持股比 红利
比例 准备
例(%)
(%)
小计 2,000,000.00 2,142,158.84 -251,518.17 1,890,640.67 - - -
合计 690,313,939.05 594,717,113.41 4,748,481.83 599,465,595.24 90,738,984.48 - 38,706,166.91
注：详见附注四 1 注(4)。
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 430,882.82 6,452,918.64
其他业务收入 640,324.00 244,304.00
合计 1,071,206.82 6,697,222.64
主营业务成本 395,630.63 4,018,646.65
其他业务成本 391,865.10 391,865.10
合计 787,495.73 4,410,511.75
(2)主营业务（分行业）
本期金额 上期金额（重分类）
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 - - 4,850,000.00 -
其中：其他 - - 4,850,000.00 -
其他 430,882.82 395,630.63 1,602,918.64 4,018,646.65
合计 430,882.82 395,630.63 6,452,918.64 4,018,646.65
注：上期金额已按本期金额的列报方式进行了重分类。
(3)主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 128,064.10 114,117.63 5,040,598.29 1,849,425.74
黑龙江 111,256.41 99,140.33 78,029.05 143,051.43
河南 60,459.83 53,875.62 108,118.80 198,215.27
四川 66,700.52 71,108.61 208,063.23 381,444.38
广东 21,609.66 19,256.32 804,193.91 1,054,336.68
其他 42,792.30 38,132.12 213,915.36 392,173.15
合计 430,882.82 395,630.63 6,452,918.64 4,018,646.65
100
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(4)公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
云南安宁同盛网球中心 259,528.21 24.23
广州市学友文化发展有限公司 201,438.00 18.80
广州市番禺区颐生堂美容中心 152,436.00 14.23
北京职工体育服务中心 54,940.94 5.13
云南昆明市新迎和达钢家具公司 41,538.46 3.88
合计 709,881.61 66.27
5、投资收益
(1)投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 38,706,166.91 34,376,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 -251,518.17 -1,702,064.40
处置长期股权投资产生的投资收益 - 3,174,092.12
购买银行理财产品取得的投资收益 1,083,753.42 777,452.06
合计 39,538,402.16 36,625,979.78
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海奥林匹克置业投资有限公司 - 21,126,500.00 当期未分红
北京英特达系统技术有限公司 6,055,540.73 - 收购后首次分红
中体竞赛管理有限公司 20,578,912.15 8,000,000.00 当期分红比上期增多
中奥体育产业有限公司 10,405,406.89 5,250,000.00 当期分红比上期增多
天津中体经纪有限公司 1,666,307.14 - 收购后首次分红
合计 38,706,166.91 34,376,500.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
北京歌华中体文化体育发展有限公司 -251,518.17 -807,880.35 本期亏损比上期减少
三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 - -894,184.05 股权被稀释后改为成本法核算
合计 -251,518.17 -1,702,064.40
(4)本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
101
中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,706,599.79 51,934,746.16
加：资产减值准备 -1,612,039.27 310,651.52
固定资产及投资性房地产折旧 1,992,620.81 2,042,071.89
无形资产摊销 54,779.88 40,200.00
长期待摊费用及一年内到期的非流动资产摊销 71,120.12 19,470.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 2,839.79 12,657.29
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 2,740.21 -
投资损失（收益以“-”号填列） -39,538,402.16 -36,625,979.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,215,552.48 1,328,116.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 164,482,954.01 578,425.13
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 26,457,466.74 16,071,333.40
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 192,836,232.40 35,711,691.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 196,622,638.24 241,527,020.05
减：现金的期初余额 33,418,369.35 176,784,625.47
现金及现金等价物净增加额 163,204,268.89 64,742,394.58
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 23,487,716.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,089,669.95 注
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,330,287.11
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 -345,035.75
购买银行理财产品取得的投资收益 1,808,876.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 440,158.37
所得税影响额 - 4,261,417.39
少数股东权益影响额（税后） -3,449,908.14
合计 22,100,346.87
注：将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益项目的情况如下：
项目 涉及金额 原因
政府补助-项目经费 1,768,500.00 详见附注五 41(2)注(1)
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.82 0.0438 0.0438
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.13 0.0176 0.0176
股股东的净利润
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与上期增减变动 原因
预付账款 86.99% 主要是本期预付工程款及预付彩票终端机货款所致
其他应收款 -31.87% 主要是本期收回往来款项所致
应付职工薪酬 -43.83% 主要是支付上年计提奖金等所致
应付股利 80.21% 主要是本年实施利润分配方案，增加尚未支付的股利所致
一年内到期的非流动负债 不适用 主要是一年内到期的长期借款转入所致
本期新并购企业存货按公允价值计量所产生的递延所得税负
递延所得税负债 115.39%
债
主要是本期新增彩票相关收入，工程设计施工收入同比有所
营业收入 -32.14%
增加、房地产收入同比有所减少所致
主要是本期新增彩票相关成本，工程设计施工成本同比有所
营业成本 -38.79%
增加、房地产成本同比有所减少所致
营业税金及附加 -55.00% 主要是营业税及土地增值税同比减少所致
财务费用 -53.70% 主要是收取资金占用费同比减少所致
投资收益 不适用 主要是上期股权转让收益所致
营业外收入 630.34% 主要是处置非流动资产收益同比增加所致
所得税费用 -38.04% 主要是递延所得税费用同比减少所致
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2013 年 8 月 23 日
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中体产业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签
章的公司 2013 年半年度会计报表。
二、 本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上
公开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。
三、 载有董事长签名的公司半年度报告正本。
董事长：刘军
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