福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
福建省南纸股份有限公司
600163
2014 年半年度报告
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司董事长张骏、总经理林孝帮、财务总监雷志华及财务部经理陈文彬声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期无
利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、本半年度报告中所涉及的未来计划、行业分析、发展趋势及战略等前瞻性
陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ...................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 .............................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 6
第四节 董事会报告 .......................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ............................................................................................................ 11
第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................ 19
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................ 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................... 21
第九节 财务报告（未经审计） .................................................................................... 22
第十节 备查文件目录 .................................................................................................. 108
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司 指 福建省南纸股份有限公司
母公司 指 福建省南纸股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建监管局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
控股股东 指 福建省投资开发集团有限责任公司
原控股股东 指 福建省轻纺（控股）有限责任公司
福建投资集团 指 福建省投资开发集团有限责任公司
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 福建省南纸股份有限公司
公司的中文名称简称 福建南纸
公司的外文名称 Nanzhi Co., Ltd., Fujian
公司的外文名称缩写 FJNZ
公司的法定代表人 张骏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李永和 李秀淼
联系地址 福建省南平市滨江北路 177 号 福建省南平市滨江北路 177 号
电话 0599-8808806 0599-8808806
传真 0599-8808807 0599-8808807
电子信箱 nzzqb@fjnz163.com nzzqb@fjnz163.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 福建省南平市滨江北路 177 号
公司注册地址的邮政编码 353000
公司办公地址 福建省南平市滨江北路 177 号
公司办公地址的邮政编码 353000
公司网址 http://www.nanpingpaper.com
电子信箱 nzzqb@fjnz163.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时
公司选定的信息披露报纸名称
报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 福建南纸 600163
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 576,355,409.31 715,218,348.01 -19.415
归属于上市公司股东的净利润 -213,674,294.83 -248,091,197.78 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-207,303,549.40 -248,855,008.71 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -35,474,167.38 -205,161,870.35 不适用
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 445,549,632.19 657,806,427.02 -32.267
总资产 2,445,964,018.06 2,614,328,086.73 -6.440
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元／股） -0.296 -0.344 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.296 -0.344 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.287 -0.345 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -38.788 -18.977 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-37.632 -19.035 不适用
产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -9,932,789.56 处置、报废固定资产损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 南财（企）指[2014]9 号文南平市财局
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 4,726,690.82 《关于下达 2013 年淘汰落后产能中
或定量持续享受的政府补助除外 央奖励资金的通知》
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,166,130.09
少数股东权益影响额 1,483.40
所得税影响额 0.00
合计 -6,370,745.43
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年国内新闻纸和文化纸市场产能依然严重过剩，竞争日趋激烈，新
闻纸售价持续下跌，同时企业所固有的物流和用电成本高等劣势和困难没有发生根
本性改变，公司生产经营和生存发展面临严峻的困难和挑战。面对困难和挑战，公
司经营班子在董事会的领导下，进一步强化企业内部管理，努力实现节支降耗；继
续深入推进对标管理工作，通过对标杆、功短板、练内功，努力实现减亏、控亏；
盘活存货、减少资金占用；积极争取金融机构和控股股东的支持，确保公司生产经
营现金流不断；做好安全生产和节能减排工作。
报告期公司生产新闻纸、文化纸总量 14.19 万吨，比上年同期减少 15.79%；销
售纸、浆总量 13.45 万吨，比上年同期减少 16.56%；实现营业收入 57,635.54 万元，
比上年同期减少 19.42%；实现利润总额-21,387.89 万元，归属于母公司的净利润
-21,367.43 万元。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 变动原因说明
产品销量减少及销售价格同比
营业收入 576,355,409.31 715,218,348.01 -19.42
下降
营业成本 596,951,439.48 775,675,455.93 -23.04 产品销量同比减少
产品销量同比减少，运输等费用
销售费用 33,499,894.79 41,311,438.42 -18.91
相应减少。
停机车间增加，修理费等费用相
管理费用 77,564,855.56 86,283,942.50 -10.11
应减少。
财务费用 55,479,628.25 47,247,074.66 17.42 贷款增加，利息支出相应增加。
经营活动产生的现 货款回笼额增加及收到政府补
-35,474,167.38 -205,161,870.35 82.71
金流量净额 助款增加
投资活动产生的现 收到的非流动资产处置款同比
-4,135,632.11 118,313.03 -3,595.50
金流量净额 减少
筹资活动产生的现
46,983,167.64 -77,289,078.08 160.79 银行借款同比增加
金流量净额
研发支出 17,180,000.00 20,052,000.00 -14.32 投入研发费用支出同比减少
2、其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
因公司控股股东福建省投资开发集团有限责任公司拟筹划与公司相关的重大事
项，经公司申请，公司股票已于 2014 年 7 月 3 日起停牌；2014 年 7 月 17 日，公司
披露了《福建省南纸股份有限公司重大资产重组继续停牌的公告》，控股股东拟对公
司进行重大资产重组，公司股票自 2014 年 7 月 17 日起停牌不超过 30 日，停牌期间
公司将根据重大资产重组的进展情况，每五个交易日发布一次有关事项的进展情况；
2014 年 8 月 16 日，公司披露了《福建省南纸股份有限公司重大资产重组延期复牌的
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
公告》，经公司向上海证券交易所申请，公司股票自 2014 年 8 月 16 日起继续停牌不
超过 30 日。目前，公司控股股东及公司正在积极组织审计机构、评估机构、独立财
务、法律顾问等相关中介机构对拟重大重组标的资产进行尽职调查、审计、评估等
各项工作。
(2) 经营计划进展说明
2014 年业务经营计划：生产新闻纸、文化纸总量 33 万吨，营业收入约 13.95 亿
元，营业成本约 15.25 亿元，费用总额约 3.78 亿元。报告期，生产新闻纸、文化纸
总量 14.19 万吨，完成全年计划的 43%，主要由于新闻纸生产线未满负荷生产；实现
营业收入 5.76 亿元，完成全年计划的 41.29%，主要是产品销量减少；营业成本 5.97
亿元，完成全年计划的 39.15 %，主要是产品销量减少；费用总额 1.67 亿元，完成全
年计划的 44.18%，主要是产品销量减少，运输等费用也相应减少。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) （%）
文化纸 364,472,659.42 366,608,370.69 -0.59 -11.26 -18.38 增加 8.77 个百分点
新闻纸 204,909,484.13 223,449,850.63 -9.05 -28.48 -23.10 减少 7.64 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：（1）文化纸毛利率较上年同期增加 8.77
个百分点，主要是产品售价较上年同期上升，成本较上年同期下降，同时期初已计
提存货跌价准备的文化纸产品，在本期销售的，转销原计提的存货跌价准备冲减主
营业务成本。（2）新闻纸毛利率较上年同期减少 7.64 个百分点，主要是新闻纸产品
售价较上年同期大幅下降。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 568,505,087.59 -19.17
国外 1,090,648.19 -57.64
合计 569,595,735.78 -19.31
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，公司没有进行对外股权投资，报告期末母公司对外股权投资额为
11,204.63 万元，与期初余额相比没有发生变化。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持 会计
证券 证券 最初投资 期末账面 报告期 报告期所有 股份
股比例 股比例 核算
代码 简称 成本 价值 损益 者权益变动 来源
（％） （％） 科目
可 供
青 山 出 售
600103 8,379,841.07 0.42 0.42 12,285,000.00 0 1,890,000.00 /
纸业 金 融
资产
合计 8,379,841.07 / / 12,285,000.00 0 1,890,000.00 / /
(2) 持有金融企业股权情况
报告期所
所持对 最初投资 期初持股比 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份
有者权益
象名称 金额（元） 例（%） 比例（%） 价值（元） 益（元） 科目 来源
变动（元）
南平市
长期股权
投资担 1,570,050 2.94 2.94 1,570,050 0 0 投资
投资
保中心
合计 1,570,050 / / 1,570,050 0 0 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
公司持 截止 2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6
注册资本
公司名称 经营范围 股比例 总资产 净资产 月净利润
（万元）
（%） （万元） （万元） （万元）
竹、木溶解浆和粘胶纤维的制造、
销售；供热；发电；生产经营蒸汽
福建省南
和热电；供热管道的安装和保养；
纸生物质
人才培训；轻工技术咨询、服务； 3,000.00 100.00 2937.83 2937.83 -60.35
纤维有限
按照对外贸易备案审批项目从事
公司
进出口业务；木材采购、销售；林
木、竹种植。
福建南平
造纸工业的废料回收、加工、销售；
市南方工
纸业产品、轻纺商品、仪器仪表、 170.00 88.24 3519.47 142.57 9.90
贸有限公
五金交电、汽车零部件的销售。
司
纸、纸浆、纸制品、五金、文化用
福州紫光 品、包装材料、日用杂品、服装鞋
贸易有限 帽、皮革、化工原料（不含危险化 2,300.00 85.00 2237.49 2227.85 -12.56
公司 学品）、鞋材、工艺品、纺织原料、
建筑材料的批发、代购代销。
轻纺行业（制浆造纸）主导工艺甲
级；轻纺行业（制浆造纸）乙级；
福建省南
建筑工程及相应工程咨询和装饰
平星光纸
设计乙级；制浆造纸配套工程设 300.00 63.33 421.57 403.41 -53.83
业设计有
计，制浆造纸技术咨询，工业民用
限公司
建筑设计，工程设备成套供应及建
筑、安装材料批发、零售。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
鉴于 2013 年度末，母公司累计可供股东分配的利润为负数，无利润分配来源，
公司第六届第三次董事会和 2014 年 5 月 15 日召开的公司 2013 年度股东大会，决定
公司 2013 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期未制定半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
报告期公司生产经营依然面临严峻的困难和挑战，国内新闻纸、文化纸产能过
剩，市场持续低迷，新闻纸售价持续下滑，同时公司所固有的物流和用电成本高等
劣势和困难没有发生根本性改变，公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润仍
为亏损。鉴于公司 2013 年度实现归属于上市公司股东净利润为-77,190.69 万元，若
2014 年度公司实现归属于上市公司股东净利润仍为亏损，根据上海证券交易所《股
票上市规则》，公司股票将被特别处理，提醒广大投资者注意投资风险。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）2013 年 4 月 25 日公司第五届第三十二次董事会和 2013 年 5 月 15 日公司
2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司拟
以委托贷款方式向公司提供总金额不超过 5 亿元的财务资助暨关联交易的议案》。
2014 年 4 月 24 日公司第六届董事会第四次会议和 2014 年 5 月 29 日公司 2014 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司拟继续以委
托贷款方式向公司提供总额度 5 亿元的财务资助暨关联交易的议案》。福建省投资开
发集团有限责任公司继续以委托贷款方式向公司提供总额度 5 亿元的财务资助，在
公司股东大会批准之日起一年内，公司可根据生产经营需要分次提取，循环使用，
每笔借款使用期限不超过 1 年，资金占用费按中国人民银行公布的同期贷款基准利
率执行。截止报告期末，福建投资集团以委托贷款方式向公司提供的财务资助资金
余额为 49500 万元。
（2）2012 年 8 月 23 日公司临时董事会和 2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次
临时股东大会审议通过了《关于控股股东向公司提供银行委托贷款暨关联交易的议
案》，同意公司原控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司通过中国光大银行股份
有限公司福州分行向公司提供 4.7 亿元的委托贷款，贷款期限自委托贷款合同签定之
日至 2017 年 8 月 18 日止，委托贷款年利率为 7.4%，委托贷款资金主要用于公司置
换银行借款。为降低财务费用，公司于 2014 年 6 月 17 日提前归还委托贷款 7000 万
元。截止报告期末，公司已全部归还原控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司
向公司提供的 4.7 亿元委托贷款。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
2、临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
交易价
占同类 市场 格与市
关联交 关联 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 场参考
易定价 交易 易结算
易方 系 易类型 易内容 易金额 额的比 价格差
原则 价格 方式 价格
例(%) 异较大
的原因
福建星 银行转
母公司
光造纸 提供劳 土地租 账、银行
的全资 协议价 3.26 13.20
集团有 务 金 承兑汇
子公司
限公司 票
福建星 银行转
母公司 销售静
光造纸 销售商 账、银行
的全资 电复印 市场价 0.03 0.002
集团有 品 承兑汇
子公司 小纸
限公司 票
福建南
银行转
平星光 运输、废
接受劳 市场价、 账、银行
汽车运 其他 纸、浆过 294.21 5.29
务 协议价 承兑汇
输有限 段
票
公司
福建南
银行转
平星光
提供劳 土地租 账、银行
汽车运 其他 协议价 2.33 9.42
务 金 承兑汇
输有限
票
公司
福建南 银行转
平星光 接受劳 消防服 账、银行
其他 协议价 21.68 100.00
物业有 务 务 承兑汇
限公司 票
福建南 银行转
平星光 提供劳 土地租 账、银行
其他 协议价 6.57 26.60
物业有 务 金 承兑汇
限公司 票
福建省
银行转
金皇贸
购买商 购买漂 账、银行
易有限 其他 市场价 728.09 3.81
品 白浆 承兑汇
责任公
票
司
福建省
银行转
金皇贸
销售商 销售新 账、银行
易有限 其他 市场价 441.32 1.84
品 闻纸 承兑汇
责任公
票
司
福建省
轻 纺 银行转
销售静
（ 控 销售商 账、银行
其他 电复印 市场价 0.26 0.02
股）责 品 承兑汇
小纸
任有限 票
公司
福建省 银行转
销售静
盐业有 销售商 账、银行
其他 电复印 市场价 0.19 0.01
限责任 品 承兑汇
小纸
公司 票
福建南
设备及 银行转
平星光
接受劳 工业管 账、银行
工业安 其他 协议价 124.64 12.35
务 道安装、 承兑汇
装有限
维修 票
公司
12
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福建南
银行转
平星光
提供劳 土地租 账、银行
工业安 其他 协议价 0.98 3.96
务 金 承兑汇
装有限
票
公司
福建南
银行转
平星光 销售静
销售商 账、银行
工业安 其他 电复印 市场价 0.05 0.003
品 承兑汇
装有限 小纸
票
公司
福建省
银行转
投资开 销售静
控股股 销售商 账、银行
发集团 电复印 市场价 0.23 0.01
东 品 承兑汇
有限责 小纸
票
任公司
福建中
银行转
闽水务 母公司 销售静
销售商 账、银行
投资有 的全资 电复印 市场价 0.11 0.01
品 承兑汇
限责任 子公司 小纸
票
公司
中 闽
银行转
（ 罗 母公司 销售静
销售商 账、银行
源）水 的控股 电复印 市场价 0.18 0.01
品 承兑汇
务有限 子公司 小纸
票
公司
合计 / / 1,624.13 / / /
报告期内未发生销货退回情况
公司与福建星光造纸集团有限公司及其下属子公司所签定的设备及工业管道安
装、设备维修、消防服务、废纸过段、运输委托等合同；公司与福建省投资开发集
团有限责任公司及其下属子公司、福建省轻纺（控股）有限责任公司及其下属子公
司所发生的静电复印纸和新闻纸销售业务，是公司正常的销售活动，有利于拓展了
公司的销售渠道；公司与福建省金皇贸易有限责任公司所发生的购买漂白浆业务，
可以充分利用福建省金皇贸易有限责任公司的采购渠道和平台，降低公司原材料采
购成本。
选择与福建星光造纸集团有限公司、福建南平星光工业安装有限公司、福建南
平星光物业有限公司和福建南平星光汽车运输有限公司进行交易，主要是利用关联
方的资源和优势，满足公司生产经营的需要，有效地避免了公司与关联方在机构、
人员、职能上的重叠，减少不必要的开支；公司与福建省投资开发集团有限责任公
司及其下属子公司、福建省轻纺（控股）有限责任公司及其下属子公司所发生的静
电复印纸销售业务，主要是为拓展了公司的销售渠道。
上述关联交易对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而形成对
关联方的依赖。公司与关联方交易均以市场价为基础，符合公平、公正、公开的原
则，没有损害公司和股东的合法利益，特别是中小股东的利益。此类关联交易对公
司报告期以及未来财务状况、经营成果有着积极的影响。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 关联债权债务往来
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 6 月 16 日公司收到控股股东福建省投资开发集团
有限责任公司无偿提供的临时周转资金 7000 万元，周转 相关公告分别于 2014 年 6 月 17 日、2014 年 8 月 14
使用期限不超过 2 个月（以实际周转时间为准），在使用 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
期限内控股股东不收取利息和费用，且不需要公司提供担 和《证券日报》及上海证券交易所网站
保。根据约定，公司于 2014 年 8 月 13 日已全部归还福建 http://www.sse.com.cn。
省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金
7000 万元。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
无
(三) 其他重大合同或交易
本报告期，公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续
到报告期内的承诺事项
如未能
及时履 如未能
是否 否及
行应说 及时履
承诺 承诺 承诺时间 有履 时严
承诺方 承诺内容 明未完 行应说
背景 类型 及期限 行期 格履
成履行 明下一
限 行
的具体 步计划
原因
承诺时
保证不利用控股股东的地位
福建省投 间：2013
损害上市公司及上市公司其
资开发集 年7月9
其他 他股东的利益，并将继续保持 是 是
团有限责 日， 期
福建南纸在人员、资产、业务、
任公司 限：长期
财务、机构等方面的独立性。
收购 有效
报告 在未来的业务发展中，本公司
书或 及本公司控制的成员企业将
权益 避免在中国境内外以任何方
变动 式直接或间接参与或从事与
承诺时
报告 上市公司构成同业竞争的业
福建省投 间：2013
书中 解决 务，如本公司未来产生或出现
资开发集 年7月9
所作 同业 与上市公司主营业务相关的 是 是
团有限责 日， 期
承诺 竞争 业务或商业机会，本公司将在
任公司 限：长期
符合上市公司商业利益的前
有效
提下及时将该等业务资产以
公平、公允的市场价格注入上
市公司或者直接将该等商业
机会让渡给上市公司。
14
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
在福建投资集团作为上市公
司第一大股东期间，将尽量减
少并规范与上市公司的关联
交易。若有不可避免的关联交 承诺时
福建省投 易，福建投资集团与上市公司 间：2013
解决
资开发集 将依法签订协议，履行合法程 年7月9
关联 是 是
团有限责 序，并将按照有关法律、法规 日， 期
交易
任公司 以及《福建省南纸股份有限公 限：长期
司章程》履行信息披露义务和 有效
办理有关报批程序，保证不通
过关联交易损害上市公司及
其他股东的合法权益。
1、公司以现金分红为优
先，同时可以采用股票或者现
金与股票相结合的方式分配
股利。公司董事会可以根据公
司当期的盈利规模、现金流状
况、发展阶段及资金需求状
况，提议公司进行中期分红。
2、公司根据《公司法》等
有关法律法规及《公司章程》
的规定，足额提取法定公积
金、任意公积金以后，在公司
盈利且现金能够满足公司持
续经营和长期发展的前提下，
未来三年以现金方式累计分
配的利润原则上应不少于未
来三年实现的年均可分配利
润的百分之三十，具体每个年
度的分红比例由董事会根据
公司年度盈利状况和未来资
金使用计划提出预案。
3、公司在实际分红时，
应当综合考虑所处行业特点、
发展阶段、自身经营模式、盈
利水平以及是否有重大资金 2014 年 1
福建省南
支出安排等因素，区分下列情 月 1 日至
分红 纸股份有 是 是
形，并按照公司章程规定的程 2016 年 12
限公司
序，提出差异化的现金分红政 月 31 日
策：
其他
（1）公司发展阶段属成
承诺
熟期且无重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成
熟期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成
长期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 20%；
公司在实际分红时，具体
所处阶段由公司董事会根据
具体情形确定。
4、在确保足额现金股利
分配的前提下，公司可以另行
增加股票股利分配和公积金
转增等方式进行利润分配。
在公司持有福建省青山纸业
股份有限公司股份期间，公司 持有福建
解决 福建省南 将不在中国境内外以任何形 省青山纸
同业 纸股份有 式从事与福建省青山纸业股 业股份有 是 是
竞争 限公司 份有限公司主营业务或者主 限公司股
要产品相竞争或者构成竞争 份期间
威胁的业务活动。
15
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司董事会审计委员会提议，2014 年 4 月 8 日公司第六届董事会第三次会议
和 2014 年 5 月 15 日公司 2013 年度股东大会审议通过了继续聘请福建华兴会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务审计机构和内部控制审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人处罚及整改情况
报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受中国证监会和中国证监会福建监管局的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司不断完善法人治理结构和内部控制制度，规范公司运作，提升
公司治理水平，公司董事、监事及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，
忠实、诚信、勤勉的履行职责，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》和
《公司信息披露事务管理制度》等规定及时、完整和准确的披露公司相关信息，充
分履行上市公司信息披露义务，自觉维护投资者合法权益。报告期内，公司治理与
上市公司治理的相关要求不存在差异。
1、根据中国证监会福建监管局闽证监发[2014]28 号《关于贯彻落实上市公司监
管指引有关事项的通知》精神，为贯彻落实《上市公司监管指引第 3 号——上市公
司现金分红》的要求，公司重新制订了《公司未来三年（2014-2016）股东回报规划》
及修改《公司章程》利润分配政策条款。
2、根据中国证监会福建监管局闽证监发[2014]28 号《关于贯彻落实上市公司监
管指引有关事项的通知》精神，公司对公司及公司控股股东有关承诺事项履行情况
进行自查。经自查，公司及控股股东严格履行相关承诺。
3、认真做好公司重大资产重组的信息披露及内幕信息知情人登记管理工作，及
时将公司重大资产重组内幕信息知情人登记汇总情况上报上海证券交易所及中国证
监会福建监管局。
十一、其他重大事项的说明
1、2014 年 4 月 8 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司拟将
持有的银行承兑汇票为质押物向银行申请融资提供担保的议案》、《关于公司拟向国
家开发银行股份有限公司申请流动资金借款的议案》、《关于拟继续将公司与国家开
发银行股份有限公司福建省分行签定的贷款抵押合同项下部分抵押资产二次抵押给
16
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
中国工商银行股份有限公司南平延平支行的议案》和《关于公司拟将持有的厦门新
阳纸业有限公司 16.8%股权为其融资担保提供反担保的议案》。董事会决议公告于
2014 年 4 月 10 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》
及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
2、2014 年 4 月 24 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司拟
向中国光大银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款的议案》。董事会决议公告
于 2014 年 4 月 26 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券
日报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
3、2014 年 5 月 29 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司向
交通银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款的议案》。董事会决议公告于 2014
年 5 月 30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及
上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
4、根据南平市财政局南财（企）指[2014]9 号《关于下达 2013 年淘汰落后产能
中央奖励资金的通知》，公司于 2014 年 5 月 30 日收到 2013 年淘汰落后产能中央奖
励资金 212.5 万元，按照有关规定该款项将计入公司当期损益。
5、2014 年 6 月 16 日，公司收到控股股东福建省投资开发集团有限责任公司无
偿提供的临时周转资金 7000 万元，周转使用期限不超过 2 个月（以实际周转时间为
准），在使用期限内控股股东不收取利息和费用，且不需要公司提供担保。《福建省
南纸股份有限公司关于接受控股股东福建省投资开发集团有限责任公司提供临时资
金周转的公告》于 2014 年 6 月 17 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
6、2014 年 6 月 20 日，公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于公
司继续向中国建设银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款的议案》和《关
于公司继续向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款的议案》。
临时董事会决议公告于 2014 年 6 月 21 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
7、2014 年 7 月 2 日，公司接到公司控股股东福建省投资开发集团有限责任公司
来函通知，称其正在筹划与公司相关的重大事项。经公司向上海证券交易所申请，
公司股票自 2014 年 7 月 3 日起停牌。2014 年 7 月 17 日，公司披露了《福建省南纸
股份有限公司重大资产重组继续停牌的公告》，拟对公司进行重大资产重组，公司股
票自 2014 年 7 月 17 日起停牌不超过 30 日，停牌期间公司将根据重大资产重组的进
17
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
展情况，每五个交易日发布一次有关事项的进展情况；2014 年 8 月 16 日，公司披露
了《福建省南纸股份有限公司重大资产重组延期复牌的公告》，经公司向上海证券交
易所申请，公司股票自 2014 年 8 月 16 日起继续停牌不超过 30 日。目前，公司控股
股东和公司正在积极组织审计机构、评估机构、独立财务、法律顾问等相关中介机
构对拟重大重组标的资产进行尽职调查、审计、评估等各项工作。相关公告分别刊
登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易
所网站 http://www.sse.com.cn。
8、2014 年 8 月 8 日，公司第六届董事会第四次临时会议审议通过了《关于公司
继续向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款的议案》、《关于
公司向兴业银行股份有限公司福州分行申请融资的议案》和《关于设立福建省南平
南纸有限责任公司的议案》。临时董事会决议公告于 2014 年 8 月 12 日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn。
18
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 36,176
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 件股份数量 数量
福建省投资开发集
国家 39.660 286,115,110 0 0 无
团有限责任公司
蔡骊媛 境内自然人 0.792 5,715,000 500,856 0 未知
叶蓓 境内自然人 0.499 3,596,666 0 0 未知
冯志伟 境内自然人 0.412 2,974,545 743,016 0 未知
金贤昌 境内自然人 0.340 2,449,400 1,361,400 0 未知
翁其文 境内自然人 0.328 2,368,800 29,900 0 未知
高泓 境内自然人 0.254 1,835,910 137,854 0 未知
陈友 境内自然人 0.236 1,699,999 0 0 未知
姚燕敏 境内自然人 0.226 1,627,800 -100,000 0 未知
陈忠贵 境内自然人 0.222 1,598,800 -89,800 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
福建省投资开发集团有限责任公司 286,115,110 人民币普通股 286,115,110
蔡骊媛 5,715,000 人民币普通股 5,715,000
叶蓓 3,596,666 人民币普通股 3,596,666
冯志伟 2,974,545 人民币普通股 2,974,545
金贤昌 2,449,400 人民币普通股 2,449,400
翁其文 2,368,800 人民币普通股 2,368,800
高泓 1,835,910 人民币普通股 1,835,910
陈友 1,699,999 人民币普通股 1,699,999
姚燕敏 1,627,800 人民币普通股 1,627,800
陈忠贵 1,598,800 人民币普通股 1,598,800
在上述股东中，公司控股股东和其它前 9 名无限售流通股股东不存在
任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人；公司未知其它前 9 名无限售流通股股东之间是否
存在关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
20
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高管人员未发生变动。
21
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表（一）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 116,483,742.80 109,110,374.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 121,147,991.12 148,014,178.01
应收账款 五、3 108,317,180.99 152,153,729.16
预付款项 五、4 130,076,431.48 93,825,340.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 6,872,434.25 9,547,243.54
买入返售金融资产
存货 五、6 311,228,088.30 368,268,501.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 794,125,868.94 880,919,367.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、7 12,285,000.00 10,395,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 58,165,010.07 58,165,010.07
投资性房地产
固定资产 五、9 1,389,157,833.36 1,467,333,616.77
在建工程 五、10 1,269,087.37 4,142,276.80
工程物资 五、11 828,469.03 829,122.84
固定资产清理 五、12 166,642.12 625,789.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 163,517,912.00 165,469,707.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 26,448,195.17 26,448,195.17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,651,838,149.12 1,733,408,718.88
资产总计 2,445,964,018.06 2,614,328,086.73
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
22
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表（二）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动负债：
短期借款 五、17 1,022,962,581.06 869,783,431.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、18 172,623,080.58 247,083,768.00
预收款项 五、19 26,024,186.74 26,147,032.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 39,588,158.73 40,270,475.69
应交税费 五、21 -6,507,895.22 -15,781,392.18
应付利息 五、22 3,671,171.77 4,679,274.53
应付股利
其他应付款 五、23 97,154,785.86 25,526,959.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、24 136,000,000.00 116,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,491,516,069.52 1,313,709,550.08
非流动负债：
长期借款 五、25 437,736,500.00 582,736,500.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、14 976,289.73 503,789.73
其他非流动负债 五、26 65,196,889.39 54,378,580.21
非流动负债合计 503,909,679.12 637,618,869.94
负债合计 1,995,425,748.64 1,951,328,420.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、27 721,419,960.00 721,419,960.00
资本公积 五、28 1,175,602,643.75 1,174,185,143.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 70,724,893.09 70,724,893.09
一般风险准备
未分配利润 五、30 -1,522,197,864.65 -1,308,523,569.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 445,549,632.19 657,806,427.02
少数股东权益 4,988,637.23 5,193,239.69
所有者权益合计 450,538,269.42 662,999,666.71
负债和所有者权益总计 2,445,964,018.06 2,614,328,086.73
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
23
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表（一）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 112,299,125.98 103,640,628.73
交易性金融资产
应收票据 118,975,909.12 148,014,178.01
应收账款 十一、1 105,698,838.65 150,885,302.41
预付款项 82,664,502.49 73,825,340.64
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 6,818,499.36 9,504,931.64
存货 311,228,088.30 368,268,501.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 737,684,963.90 854,138,883.28
非流动资产：
可供出售金融资产 12,285,000.00 10,395,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 112,046,305.31 112,046,305.31
投资性房地产
固定资产 1,389,123,611.65 1,467,268,516.06
在建工程 1,269,087.37 3,549,210.80
工程物资 828,469.03 829,122.84
固定资产清理 166,642.12 166,642.12
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,517,912.00 165,469,707.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 26,448,195.17 26,448,195.17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,705,685,222.65 1,786,172,700.28
资产总计 2,443,370,186.55 2,640,311,583.56
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
24
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表（二）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:福建省南纸股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动负债：
短期借款 1,022,962,581.06 869,783,431.40
交易性金融负债
应付票据
应付账款 170,408,429.69 246,534,909.74
预收款项 24,934,608.56 25,138,069.71
应付职工薪酬 39,516,821.78 40,199,138.74
应交税费 -6,003,633.09 -15,238,209.25
应付利息 3,671,171.77 4,679,274.53
应付股利
其他应付款 96,433,435.84 24,826,196.72
一年内到期的非流动负债 136,000,000.00 116,000,000.00
其他流动负债 4,222,593.31 32,162,411.52
流动负债合计 1,492,146,008.92 1,344,085,223.11
非流动负债：
长期借款 437,736,500.00 582,736,500.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 976,289.73 503,789.73
其他非流动负债 65,196,889.39 54,378,580.21
非流动负债合计 503,909,679.12 637,618,869.94
负债合计 1,996,055,688.04 1,981,704,093.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 721,419,960.00 721,419,960.00
资本公积 1,176,533,938.99 1,175,116,438.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 70,724,893.09 70,724,893.09
一般风险准备
未分配利润 -1,521,364,293.57 -1,308,653,801.57
所有者权益（或股东权益）合计 447,314,498.51 658,607,490.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,443,370,186.55 2,640,311,583.56
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
25
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 576,355,409.31 715,218,348.01
其中：营业收入 五、31 576,355,409.31 715,218,348.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 784,762,077.77 964,858,258.98
其中：营业成本 五、31 596,951,439.48 775,675,455.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 636,618.54 97,393.56
销售费用 五、33 33,499,894.79 41,311,438.42
管理费用 五、34 77,564,855.56 86,283,942.50
财务费用 五、35 55,479,628.25 47,247,074.66
资产减值损失 五、37 20,629,641.15 14,242,953.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 900,000.00 847,435.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -207,506,668.46 -248,792,475.37
加：营业外收入 五、38 4,758,090.82 2,591,035.16
减：营业外支出 五、39 11,130,319.65 1,827,224.23
其中：非流动资产处置损失 9,948,589.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -213,878,897.29 -248,028,664.44
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -213,878,897.29 -248,028,664.44
归属于母公司所有者的净利润 -213,674,294.83 -248,091,197.78
少数股东损益 -204,602.46 62,533.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.296 -0.344
（二）稀释每股收益 -0.296 -0.344
七、其他综合收益 五、40 1,417,500.00 -2,396,250.00
八、综合收益总额 -212,461,397.29 -250,424,914.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 -212,256,794.83 -250,487,447.78
归属于少数股东的综合收益总额 -204,602.46 62,533.34
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
26
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 575,996,766.91 714,209,733.55
减：营业成本 十一、4 596,450,539.90 776,060,913.36
营业税金及附加 628,729.23 66,863.22
销售费用 33,423,678.92 41,088,668.51
管理费用 77,234,017.77 85,806,556.43
财务费用 55,488,728.58 47,308,675.95
资产减值损失 20,612,291.01 14,235,609.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 900,000.00 847,435.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,941,218.50 -249,510,118.20
加：营业外收入 4,758,090.82 2,591,035.16
减：营业外支出 10,527,364.32 1,827,224.23
其中：非流动资产处置损失 9,345,634.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -212,710,492.00 -248,746,307.27
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -212,710,492.00 -248,746,307.27
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 1,417,500.00 -2,396,250.00
七、综合收益总额 -211,292,992.00 -251,142,557.27
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
27
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 740,564,817.39 804,053,504.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、41（1） 16,418,442.92 558,112.41
经营活动现金流入小计 756,983,260.31 804,611,616.93
购买商品、接受劳务支付的现金 676,287,322.43 869,412,799.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,141,913.62 51,743,517.66
支付的各项税费 10,556,836.26 7,981,008.84
支付其他与经营活动有关的现金 五、41（2） 54,471,355.38 80,636,161.25
经营活动现金流出小计 792,457,427.69 1,009,773,487.28
经营活动产生的现金流量净额 -35,474,167.38 -205,161,870.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 900,000.00 847,435.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,827,108.60 905,347.80
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,351,087.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,727,108.60 23,103,870.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
7,862,740.71 22,985,557.37
现金
投资支付的现金
28
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,862,740.71 22,985,557.37
投资活动产生的现金流量净额 -4,135,632.11 118,313.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,130,431,649.25 607,434,484.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、41（3） 70,000,000.00 57,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,200,431,649.25 664,434,484.33
偿还债务支付的现金 1,103,102,468.16 697,548,712.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,346,013.45 44,174,850.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,153,448,481.61 741,723,562.41
筹资活动产生的现金流量净额 46,983,167.64 -77,289,078.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,373,368.15 -282,332,635.40
加：期初现金及现金等价物余额 109,110,374.65 474,961,643.00
六、期末现金及现金等价物余额 116,483,742.80 192,629,007.60
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
29
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 743,595,454.42 799,299,257.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,575,691.09 492,334.92
经营活动现金流入小计 761,171,145.51 799,791,592.05
购买商品、接受劳务支付的现金 650,652,207.18 873,608,094.25
支付给职工以及为职工支付的现金 50,506,700.06 51,377,100.66
支付的各项税费 10,505,791.07 7,836,662.91
支付其他与经营活动有关的现金 83,246,227.68 80,377,872.04
经营活动现金流出小计 794,910,925.99 1,013,199,729.86
经营活动产生的现金流量净额 -33,739,780.48 -213,408,137.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 900,000.00 847,435.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,377,850.80 905,347.80
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,351,087.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,277,850.80 23,103,870.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
7,862,740.71 22,985,557.37
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,862,740.71 22,985,557.37
投资活动产生的现金流量净额 -4,584,889.91 118,313.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,130,431,649.25 607,434,484.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 70,000,000.00 57,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,200,431,649.25 664,434,484.33
偿还债务支付的现金 1,103,102,468.16 697,548,712.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,346,013.45 44,174,850.14
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,153,448,481.61 741,723,562.41
筹资活动产生的现金流量净额 46,983,167.64 -77,289,078.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,658,497.25 -290,578,902.86
加：期初现金及现金等价物余额 103,640,628.73 469,760,092.97
六、期末现金及现金等价物余额 112,299,125.98 179,181,190.11
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
30
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表（一）
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本 减：库 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 721,419,960.00 1,174,185,143.75 70,724,893.09 -1,308,523,569.82 5,193,239.69 662,999,666.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 721,419,960.00 1,174,185,143.75 70,724,893.09 -1,308,523,569.82 5,193,239.69 662,999,666.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,417,500.00 -213,674,294.83 -204,602.46 -212,461,397.29
号填列）
（一）净利润 -213,674,294.83 -204,602.46 -213,878,897.29
（二）其他综合收益 1,417,500.00 1,417,500.00
上述（一）和（二）小计 1,417,500.00 -213,674,294.83 -204,602.46 -212,461,397.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 721,419,960.00 1,175,602,643.75 70,724,893.09 -1,522,197,864.65 4,988,637.23 450,538,269.42
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
31
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表（二）
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 721,419,960.00 1,176,142,643.75 70,724,893.09 -536,616,689.42 5,251,071.30 1,436,921,878.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 721,419,960.00 1,176,142,643.75 70,724,893.09 -536,616,689.42 5,251,071.30 1,436,921,878.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,396,250.00 -248,091,197.78 62,533.34 -250,424,914.44
号填列）
（一）净利润 -248,091,197.78 62,533.34 -248,028,664.44
（二）其他综合收益 -2,396,250.00 -2,396,250.00
上述（一）和（二）小计 -2,396,250.00 -248,091,197.78 62,533.34 -250,424,914.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 721,419,960.00 1,173,746,393.75 70,724,893.09 -784,707,887.20 5,313,604.64 1,186,496,964.28
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
32
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（一）
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 专项 一般风
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 储备 险准备
一、上年年末余额 721,419,960.00 1,175,116,438.99 70,724,893.09 -1,308,653,801.57 658,607,490.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 721,419,960.00 1,175,116,438.99 70,724,893.09 -1,308,653,801.57 658,607,490.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,417,500.00 -212,710,492.00 -211,292,992.00
（一）净利润 -212,710,492.00 -212,710,492.00
（二）其他综合收益 1,417,500.00 1,417,500.00
上述（一）和（二）小计 1,417,500.00 -212,710,492.00 -211,292,992.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 721,419,960.00 1,176,533,938.99 70,724,893.09 -1,521,364,293.57 447,314,498.51
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
33
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（二）
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 专项 一般风
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 储备 险准备
一、上年年末余额 721,419,960.00 1,177,073,938.99 70,724,893.09 -537,087,745.09 1,432,131,046.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 721,419,960.00 1,177,073,938.99 70,724,893.09 -537,087,745.09 1,432,131,046.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,396,250.00 -248,746,307.27 -251,142,557.27
（一）净利润 -248,746,307.27 -248,746,307.27
（二）其他综合收益 -2,396,250.00 -2,396,250.00
上述（一）和（二）小计 -2,396,250.00 -248,746,307.27 -251,142,557.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 721,419,960.00 1,174,677,688.99 70,724,893.09 -785,834,052.36 1,180,988,489.72
单位负责人：张骏 财务总监：雷志华 财务部经理：陈文彬
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
二、财务报表附注
（一）公司的基本情况
1、公司历史沿革
福建省南纸股份有限公司是 1998 年 5 月经福建省人民政府批准, 由福建省轻纺工
业总公司(已更名为福建省轻纺(控股)有限责任公司)独家发起，以其所属南平造纸厂
主要生产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业
类制浆造纸企业，主要产品有：新闻纸、双胶纸、静电复印纸、书刊纸、本色浆板、
木溶解浆、纸制品及副产品。公司于 1998 年 5 月 4 日在上海证券交易所成功发行 7,000
万股社会公众股，1998 年 6 月 2 日上市流通。2000 年 7 月经中国证券监督管理委员
会批准，公司以 1999 年末总股本 27,808 万股为基数，每 10 股配 3 股，实际配售
2,786.664 万股普通股（其中国家股股东配售 686.664 万股，社会公众股股东配售
2,100 万股），配股后公司总股本 30,594.664 万股。根据福建省人民政府国有资产监
督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复，2006 年 5 月 15 日，公司实施了股权分
置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持 10 股获得 3.3 股的对价，公司非流通
股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付 3,003 万股给流通股股东。股权分
置改革实施后，公司总股本仍为 30,594.664 万股，其中福建省轻纺（控股）有限责
任公司持有有限售条件流通股 18,491.664 万股，占公司总股本的 60.44%；其他社会
公众股东持有无限售条件的流通股 12,103 万股，占公司总股本的 39.56%。2008 年 1
月公司 2007 年非公开发行股票方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2008]145 号
核准，2008 年 3 月公司通过非公开发行股票方式成功发行股份 17,500 万股，本次非
公开发行后公司总股本为 48,094.664 万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）
有限责任公司持有 21,491.664 万股，占发行后总股本的 44.69%。2008 年 5 月 9 日公
司 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方
案》，以非公开发行后总股本 48,094.664 万股为基数，每 10 股转增 5 股，共转增
24,047.332 万股，转增后公司总股本为 72,141.996 万股，其中公司的母公司福建省
轻纺（控股）有限责任公司持有 32,237.496 万股，占发行后总股本的 44.69%。截止
2012 年 12 月 31 日,公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有本公司股份
28,611.5110 万股，占公司总股本的 39.66%。根据国务院国有资产监督管理委员会《关
于福建省南纸股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权
〔2013〕327 号），福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的公司 28,611.5110 万股
股份无偿划转给福建省投资开发集团有限责任公司，股权过户手续已于 2013 年 8 月 1
日办理完毕。截止 2014 年 6 月 30 日,公司的母公司福建省投资开发集团有限责任公
司持有本公司股份 28,611.5110 万股，占公司总股本的 39.66%。
2、公司所属行业及主要经营范围
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
公司属造纸业，公司的经营范围：新闻纸，纸、纸制品，纸浆，林产化工产品
（不含危险化学品），电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料（不含九座以下
乘用车），化工（不含危险化学品）产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；人
才培训；技术咨询；轻工技术服务；对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种
植；木材采购、销售；造纸营林技术咨询服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营）
3、公司母公司及最终实际控制人名称
公司的母公司为福建省投资开发集团有限责任公司，最终控制人为福建省人民政
府国有资产监督管理委员会。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2014 年 6 月 30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的, 除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式
进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
益。
（2）非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易
的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益
性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公
允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯
调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合
并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
A、同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产
负债表时，对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表。合并
利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合
并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
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公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资
产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一
的，均将其纳入合并财务报表的范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决
权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会
计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与
子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额
等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（4）分步处置股权至丧失控制权
A、处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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B、处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
C、分步处置股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控
制权和丧失控制权分别进行会计处理
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享
有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财
务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国
外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性
项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资
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产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的
金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期
损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按
照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可
按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额
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重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为
应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融
资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部
分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊
余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金
融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留 放弃了对该金融资产控制
金融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制
有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将
收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认
该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债
方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有
证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供
出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的
公允价值跌幅超过成本的 50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金
融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本
公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止
确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入
当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风
险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策
略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中
确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于
被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
单项金额重大的应收款项指单项金额超过 800 万元人民币。
金额标准
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未
单项金额重大并单项计提坏 来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账
账准备的计提方法 准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的
应收款项中计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按
账龄组合
账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
应收款项账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 1% 1%
1—2 年 5% 5%
2—3 年 10% 10%
3—4 年 30% 30%
4—5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表
单项计提坏账准备的理由
明其发生了减值的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
并据此计提相应的坏账准备。
（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款
项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可
能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者
在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值
易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投
资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，
按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为
基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提
存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
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采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资的核算方法
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债
评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作
为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号
——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期
股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资
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单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后
被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合
并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投
资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长
期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交
易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额
确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方
均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需
要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营
方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经
营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股
利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管
理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企
业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时
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市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，
当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑
物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空
置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有
意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这
里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以
及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式
下，公司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 18 项无形资产的规定，对
投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出
使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公
司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性
房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产
的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除
外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资
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产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固
定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号—
—租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用
的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从
其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备
的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计
折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固
定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43
机器设备 10～25 3 9.70～3.88
运输设备 8～10 3 12.13～9.70
其他 6～10 3 16.17～9.70
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净
残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济
利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可
收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提
固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均
不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减
去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场
的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产
活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费
用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以
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该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以
确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种
选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一
致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币
折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期
损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定
资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可
收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币
借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件
的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若
资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务
费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司目前
拥有林木类消耗性生物资产。
（1）消耗性生物资产的计量
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购
买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营
林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林
木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费
用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时
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停止资本化。
（2）消耗性生物资产跌价准备的计提
年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，
计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已
计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。
（3）消耗性生物资产收获与处置
收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为
加权平均法、个别计价法或蓄积量比例法。收获之后的农产品，按照存货核算方法
处理。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费
以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购
买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在
投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无
形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形
资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计
入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可
收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间均不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年
以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待
摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
20、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的
销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后
回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收
入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费
用。
21、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）
该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面
价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账
面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
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整。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定
其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权
的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期
权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应
确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结
算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计
量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因
未满足可行权条件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相
同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
23、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，
超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部
支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢
价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利
润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资
产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
24、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金
额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
54
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提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间
和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
25、政府补助
（1）分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对
应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（3）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的
政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其
计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不
是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认
相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包
括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
（6）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减
记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选
择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指
75%或75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%
以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产
价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出
租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现
率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直
接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
28、持有待售资产
持有待售的固定资产，是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯例就可
以直接出售且极可能出售的固定资产。公司将已经作出处置决议、已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、
成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得
税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待
售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
29、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目
的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而
纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司
进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公
司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、
银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊
费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
30、套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的
抵销结果计入当期损益的方法。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、
信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套
期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有
正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策
略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面
临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定
的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资
本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司
随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资
产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规
定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有
者权益，并单列项目反映。
处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应
当转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公
允价值变动直接计入当期损益。
31、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
32、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
无
33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产
减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可
收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣
除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损
失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、
工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、22
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出
自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利
外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
（三）税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13%、3%
营业税 应纳税销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （元）
福建南平市南方工 南平市滨江北路177
控股子公司 贸易 170.00 生产材料批发、零售 1,500,000.00
贸有限公司 号
福州市鼓楼区华大街
福州紫光贸易有限 自主选择经营项目，开展经
控股子公司 道鼓屏路192号山海 贸易 2,300.00 19,550,000.00
公司 营活动
大厦12层
竹、木溶解浆和粘胶纤维的
福建省南纸生物质 南平市滨江北路177
全资子公司 造纸 3,000.00 制造、销售；供热；木材采 30,000,000.00
纤维有限公司 号
购等相关业务
续上表
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本
对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 期亏损超过少数股东在该
投资的其他 (%) (%) 并报表 （元） 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
项目余额 金额
所享有份额后的余额
福建南平市南方工
88.24 88.24 是 167,657.96
贸有限公司
福州紫光贸易有限
85.00 85.00 是 3,341,778.54
公司
福建省南纸生物质
100.00 100.00 是
纤维有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
业务 注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
性质 （万元） （元）
制浆造纸配套工程设计、咨询，
福建省南平星光纸 南平市滨江北路 工业民用建筑设计，工程设备成
控股子公司 服务业 300.00 1,900,000.00
业设计有限公司 177号 套供应及建筑安装材料批发、销
售
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本
对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权益 益中用于冲
子公司全称 期亏损超过少数股东在该
投资的其他 (%) (%) 并报表 （元） 减少数股东
子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
福建省南平星光纸
63.33 63.33 是 1,479,200.73
业设计有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体。
（2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租
等方式形成控制权的经营实体。
4、本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业 同一控制的实 合并本期期初至合并 合并本期至合 合并本期至合并日的
被合并方
合并的判断依据 际控制人 日的收入 并日的净利润 经营活动现金流
无
5、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
无
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(五)合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 7,026.85 4,075.03
人民币 7,026.85 4,075.03
银行存款： 116,400,785.06 109,030,502.85
人民币 116,327,768.27 108,572,446.82
美元 11,759.68 6.1528 72,354.96 75,020.59 6.0969 457,393.04
欧元 78.84 8.3946 661.83 78.75 8.4189 662.99
港币
其他货币资金： 75,930.89 75,796.77
人民币 75,930.89 75,796.77
合计 116,483,742.80 109,110,374.65
注：其他货币资金期末数为公司股票账户资金余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 121,147,991.12 148,014,178.01
商业汇票
合计 121,147,991.12 148,014,178.01
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
A.截至 2014 年 6 月 30 日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为
182,235,005.77 元。
B.期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
艾派集团（中国）有限公司 2014-6-6 2014-12-6 5,240,000.00
艾派集团（中国）有限公司 2014-3-12 2014-9-12 4,270,000.00
福建日报社 2014-4-24 2014-10-24 3,000,000.00
森信纸业（深圳）有限公司厦门分公司 2014-4-11 2014-10-11 2,910,547.94
深圳市旭东纸业有限公司 2014-3-3 2014-9-3 2,662,401.82
合计 18,082,949.76
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比例 计提比例 所占比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
9,418,967.03 6.20 9,418,967.03 100.00 9,418,967.03 4.81 9,418,967.03 100.00
账准备的应收
账款
按账龄组合计
提坏账准备的 137,850,688.35 90.74 29,533,507.36 21.42 181,623,671.14 92.81 29,469,941.98 16.23
应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
4,652,889.70 3.06 4,652,889.70 100.00 4,652,889.70 2.38 4,652,889.70 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 151,922,545.08 100.00 43,605,364.09 195,695,527.87 100.00 43,541,798.71
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建省南平延润纸业有限责任公司 9,418,967.03 9,418,967.03 100 本期主要生产线继续停产
合计 9,418,967.03 9,418,967.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 所占比例（%） 金额 金额 所占比例（%） 金额
1年以内 97,763,645.39 70.92 977,636.44 149,649,657.55 82.40 1,496,496.58
1-2年 10,074,999.58 7.31 503,749.98 2,696,961.18 1.48 134,848.06
2-3年 1,650,240.21 1.20 165,024.02 893,354.00 0.49 89,335.40
3-4年 247,617.17 0.18 74,285.15 225,022.31 0.12 67,506.69
4-5年 602,748.46 0.44 301,374.23 953,841.71 0.53 476,920.86
5年以上 27,511,437.54 19.95 27,511,437.54 27,204,834.39 14.98 27,204,834.39
合计 137,850,688.35 100.00 29,533,507.36 181,623,671.14 100.00 29,469,941.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏江南时报传播有限公司 2,392,306.25 2,392,306.25 100 诉讼已判决，款无法收回
安徽安广印务有限公司 31,796.25 31,796.25 100 诉讼已判决，款无法收回
天津广电报印刷厂 2,228,787.20 2,228,787.20 100 诉讼已判决，款无法收回
合计 4,652,889.70 4,652,889.70
（2）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
福州报业印务有限公司 客户 16,991,764.16 1年以内 11.18
福建省南平延润纸业有限责任公司 客户 9,418,967.03 4-5年 6.20
北京通达闻欣文化发展有限公司 客户 9,288,501.87 5年以上 6.11
福建日报社 客户 5,419,927.38 1年以内 3.57
汕头金园工贸有限公司 客户 4,922,711.45 1年以内 3.24
合计 46,041,871.89 30.30
（4）期末应收账款中无应收关联方账款情况。
（5）抵押情况见本附注五之 16。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 59,705,817.09 45.91 23,364,770.86 24.91
1-2年 20,114,811.11 15.46 20,277,692.62 21.61
2-3年 48,316,458.34 37.14 48,453,810.07 51.64
3年以上 1,939,344.94 1.49 1,729,067.09 1.84
合计 130,076,431.48 100.00 93,825,340.64 100.00
注：预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
福建省南平造纸营林总公司 供应商 48,041,550.00 2-3年 订单林业预付款
预付材料款，跨月结
亚太森博（山东）浆纸有限公司 供应商 27,411,928.99 1年以内
算
预付购买土地款,合
南平市延平区工业园管理委员会 政府部门 20,000,000.00 1-2年
同执行中
预付材料款，跨月结
美国中南公司 供应商 9,558,300.17 1年以内
算
预付材料款，跨月结
西湖（新加坡）有限公司 供应商 3,438,779.12 1年以内
算
合计 108,450,558.28
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比 计提比 所占比 计提比
金额 金额 金额 金额
例（%） 例（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄组合计提坏账
12,682,373.62 86.14 7,238,431.92 57.07 15,072,625.00 85.89 7,258,096.86 48.15
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,040,703.65 13.86 612,211.10 30.00 2,475,307.72 14.11 742,592.32 30.00
其他应收款
合计 14,723,077.27 100.00 7,850,643.02 17,547,932.72 100.00 8,000,689.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄结构
所占比例 所占比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%）
1年以内 4,413,721.75 34.81 44,137.22 6,872,412.43 45.60 68,724.12
1-2年 660,080.45 5.20 33,004.02 591,641.15 3.93 29,582.06
2-3年 480,070.82 3.79 48,007.08 480,070.82 3.19 48,007.08
3-4年 480.00 144.00 480.00 144.00
4-5年 29,762.00 0.23 14,881.00 32,762.00 0.22 16,381.00
5年以上 7,098,258.60 55.97 7,098,258.60 7,095,258.60 47.06 7,095,258.60
合计 12,682,373.62 100.00 7,238,431.92 15,072,625.00 100.00 7,258,096.86
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建省南平润兴综合厂 2,040,703.65 612,211.10 30 预计款项无法全部收回
合计 2,040,703.65 612,211.10
（2）本期无实际核销的其他应收款情况。
（3）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
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单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例（％）
南平市国土资源局 5,200,000.00 5年以上 35.32
南平市金山金属铸造有限公司 2,210,589.81 1年以内 15.01
福建省南平润兴综合厂 2,040,703.65 1年以内 13.86
福建省星光大厦有限公司 1,066,275.52 2-3年 7.24
福建省轻机厂 500,000.00 5年以上 3.40
合计 11,017,568.98 74.83
（5）期末其他应收款中无应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 105,198.99 105,198.99 105,198.99 105,198.99
库存商品 208,117,615.97 54,191,211.87 153,926,404.10 199,935,614.87 56,371,935.08 143,563,679.79
原材料 135,858,764.60 53,565,222.61 82,293,541.99 205,900,574.82 56,203,894.97 149,696,679.85
消耗性生物资产 74,902,943.22 74,902,943.22 74,902,943.22 74,902,943.22
合 计 418,984,522.78 107,756,434.48 311,228,088.30 480,844,331.90 112,575,830.05 368,268,501.85
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 56,203,894.97 2,569,347.01 5,208,019.37 53,565,222.61
在产品
库存商品 56,371,935.08 23,354,794.29 25,535,517.50 54,191,211.87
周转材料
消耗性生物资产
合计 112,575,830.05 25,924,141.30 5,208,019.37 25,535,517.50 107,756,434.48
（3）存货跌价准备情况说明
期末，公司对存货按照成本与可变现净值孰低计价，可变现净值按照存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用以及相关税费后的金额确
定。受行业和市场环境影响，公司部分产品期末售价低于成本、生产线停机等原因，
库存商品及其生产用主要原材料存在减值。本期共计提存货跌价准备 25,924,141.30
元，本期因销售部分产品相应转销原计提存货跌价准备 25,535,517.50 元，本期因
库存原材料减少而转回原计提存货跌价准备 5,208,019.37 元。
（4）抵押情况见本附注五之 16。
7、可供出售金融资产
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具 12,285,000.00 10,395,000.00
3、其他
合计 12,285,000.00 10,395,000.00
可供出售权益工具公允价值期末按照 2014 年 6 月 30 日股票收盘价计量，其中：
股票名称 持股数量（股） 2014年6月30日收盘价 期末余额
青山纸业 4,500,000.00 2.73 12,285,000.00
合计 4,500,000.00 2.73 12,285,000.00
（2）截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计
入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额。
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
权益工具的成本/债务工具的摊
8,379,841.07 8,379,841.07
余成本
公允价值 12,285,000.00 12,285,000.00
累计计入其他综合收益的公允
3,905,158.93 3,905,158.93
价值变动金额
已计提减值金额
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
厦门新阳纸业有限公司 成本法 42,000,000.00 41,594,960.07 41,594,960.07
上海解放传媒印刷有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
南平市投资担保中心 成本法 1,570,050.00 1,570,050.00 1,570,050.00
合计 58,570,050.00 58,165,010.07 58,165,010.07
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
减值 本期计提
被投资单位名称 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 本期现金红利
准备 减值准备
（％） （％） 不一致的说明
厦门新阳纸业有限公司 16.80 16.80
上海解放传媒印刷有限公司 15.00 15.00 900,000.00
南平市投资担保中心 2.94 2.94
合计 900,000.00
（2）长期股权投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
9、固定资产
（1）固定资产情况
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 4,106,646,793.69 2,439,001.49 55,887,799.60 4,053,197,995.58
其中：房屋、建筑物 932,013,924.77 8,062,594.31 923,951,330.46
机器设备 2,936,335,001.19 2,068,716.34 17,191,605.80 2,921,212,111.73
运输设备 26,947,863.86 346,221.89 3,754,597.57 23,539,488.18
其他 211,350,003.87 24,063.26 26,879,001.92 184,495,065.21
本期增加 本期计提
二、累计折旧合计 2,360,102,955.36 74,790,127.47 48,991,030.08 2,385,902,052.75
其中：房屋、建筑物 370,245,371.20 13,608,908.52 5,390,015.05 378,464,264.67
机器设备 1,794,157,819.42 54,138,363.86 14,114,239.10 1,834,181,944.18
运输设备 23,553,122.23 344,818.22 3,641,959.65 20,255,980.80
其他 172,146,642.51 6,698,036.87 25,844,816.28 152,999,863.10
三、固定资产账面净值合计 1,746,543,838.33 -72,351,125.98 6,896,769.52 1,667,295,942.83
其中：房屋、建筑物 561,768,553.57 -13,608,908.52 2,672,579.26 545,487,065.79
机器设备 1,142,177,181.77 -52,069,647.52 3,077,366.70 1,087,030,167.55
运输设备 3,394,741.63 1,403.67 112,637.92 3,283,507.38
其他 39,203,361.36 -6,673,973.61 1,034,185.64 31,495,202.11
四、固定资产减值准备合计 279,210,221.56 1,072,112.09 278,138,109.47
其中：房屋、建筑物 70,691,957.45 368,325.47 70,323,631.98
机器设备 205,577,625.82 624,246.10 204,953,379.72
运输设备 55,206.33 7,221.90 47,984.43
其他 2,885,431.96 72,318.62 2,813,113.34
五、固定资产账面价值合计 1,467,333,616.77 -72,351,125.98 5,824,657.43 1,389,157,833.36
其中：房屋、建筑物 491,076,596.12 -13,608,908.52 2,304,253.79 475,163,433.81
机器设备 936,599,555.95 -52,069,647.52 2,453,120.60 882,076,787.83
运输设备 3,339,535.30 1,403.67 105,416.02 3,235,522.95
其他 36,317,929.40 -6,673,973.61 961,867.02 28,682,088.77
注 1：本期计提折旧额 74,790,127.47 元。
注 2：本期由在建工程转入固定资产原值为 2,239,052.28 元。
注 3：固定资产本期增加主要是热电站系统节能改造项目完工暂估转入固定资
产。
注 4：固定资产本期减少主要是：(1)公司在固定资产清查中发现，部分房屋建
筑物超过预计使用期限拆除；部分设备淘汰老化、使用状况差、维修成本高，失去
了使用价值；部分设备严重腐蚀、损坏无法利用；工程项目、产品结构和生产工艺
技术调整技改需拆除部分固定设备；根据《工业和信息化部关于 2013 年 19 个工业
行业淘汰落后产能目标任务的通知》（工信部产业[2013]102 号）要求,正常报废处理
一抄车间配套固定资产。经公司第六届董事会第六次会议审议通过报废固定资产账
面 原 值 54,927,799.60 元 ， 已 提 累 计 折 旧 48,059,830.08 元 ， 已 提 减 值 准 备
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
1,072,112.09 元，报废固定资产资产净额 5,795,857.43 元。（2）出售处理旧汽车，
其账面原值 960,000.00 元，累计折旧 931,200.00 元。
注 5：抵押情况见本附注五之 16。
注 6：本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 9,020,514.59 7,848,585.12 800,000.00 371,929.47 一抄车间
机器设备 89,140.00 86,097.95 367.85 2,674.20 一抄车间
其他 27,949.85 21,775.54 5,335.82 838.49 一抄车间
房屋及建筑物 54,995,905.66 21,393,058.01 21,012,807.82 12,590,039.83 二抄车间
机器设备 324,689,831.97 241,720,477.01 59,518,802.24 23,450,552.72 二抄车间
其他 15,257,767.51 14,691,640.37 96,872.30 469,254.84 二抄车间
房屋及建筑物 47,131,971.69 24,740,660.12 9,636,854.53 12,754,457.04 化浆车间
机器设备 192,579,664.61 97,032,507.52 62,330,297.20 33,216,859.89 化浆车间
其他 2,962,188.08 2,864,899.62 6,711.05 90,577.41 化浆车间
房屋及建筑物 9,904,479.25 6,448,813.08 125,819.80 3,329,846.37 碱回收车间
机器设备 48,995,920.86 42,297,242.62 3,562,085.35 3,136,592.89 碱回收车间
其他 3,044,499.89 2,920,955.65 24,089.37 99,454.87 碱回收车间
机器设备 91,147,274.51 65,176,972.88 22,494,939.37 3,475,362.26 动力事业部
其他 8,350,176.57 5,988,543.71 2,009,373.76 352,259.10 动力事业部
合计 808,197,285.04 533,232,229.20 181,624,356.46 93,340,699.38
（3）期末无持有待售的固定资产。
10、在建工程
(1)在建工程明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
9.6万吨浆粕项目 4,142,276.80 4,142,276.80
热电站系统节能改造项目
其他 1,269,087.37 1,269,087.37
合计 1,269,087.37 1,269,087.37 4,142,276.80 4,142,276.80
(2)重大在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末数
累计金额 息资本化金额
9.6万吨浆粕项目 4,142,276.80 4,142,276.80 自筹
热电站系统节能改造项目 2,239,052.28 2,239,052.28 自筹
其他 1,269,087.37 自筹 1,269,087.37
合计 4,142,276.80 3,508,139.65 2,239,052.28 4,142,276.80 1,269,087.37
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
注：2011 年 8 月 5 日公司临时董事会会议同意授权公司经营班子开展 9.6 万吨竹
（木）溶解浆项目前期工作，主要包括项目的立项、可研、环评、征地等工作。后
续由于竹（木）溶解浆市场价格大幅回落，国内已投产的各生产厂家均出现亏损，
根据木溶解浆的市场状况及公司的实际情况，为规避投资风险，公司决定终止实施
该项目。经公司第六届董事会第六次会议审议通过同意转销 9.6 万吨浆粕项目的前
期费用 4,142,276.80 元计入当期损益。
11、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存设备 759,009.54 653.81 758,355.73
库存材料等 70,113.30 70,113.30
合计 829,122.84 653.81 828,469.03
12、固定资产清理
项目 期初数 期末数 转入清理的原因
固定资产出售、报废 625,789.25 166,642.12 部分固定资产出售清理
合计 625,789.25 166,642.12
13、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 192,570,602.69 192,570,602.69
1、土地使用权 192,467,859.10 192,467,859.10
2、软件 102,743.59 102,743.59
二、累计摊销合计 27,100,894.71 1,951,795.98 29,052,690.69
1、土地使用权 27,059,797.31 1,941,521.64 29,001,318.95
2、软件 41,097.40 10,274.34 51,371.74
三、无形资产账面净值合计 165,469,707.98 -1,951,795.98 163,517,912.00
1、土地使用权 165,408,061.79 -1,941,521.64 163,466,540.15
2、软件 61,646.19 -10,274.34 51,371.85
四、无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、软件
五、无形资产账面价值合计 165,469,707.98 -1,951,795.98 163,517,912.00
1、土地使用权 165,408,061.79 -1,941,521.64 163,466,540.15
2、软件 61,646.19 -10,274.34 51,371.85
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
注 1：本期摊销额 1,951,795.98 元。
注 2：抵押情况见本附注五之 16。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 8,511,589.44 8,511,589.44
存货跌价准备 4,939,338.16 4,939,338.16
固定资产减值准备 1,652,839.96 1,652,839.96
内退人员费用 4,155,353.88 4,155,353.88
递延收益（政府补助收入) 2,245,338.75 2,245,338.75
可抵扣亏损 4,943,734.98 4,943,734.98
小 计 26,448,195.17 26,448,195.17
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 976,289.73 503,789.73
小 计 976,289.73 503,789.73
(2)未确认的递延所得税资产对应的可抵扣差异
项目 期末数 期初数
坏账准备 17,409,849.35 17,496,130.13
存货跌价准备 87,999,081.84 92,818,477.41
固定资产减值准备 247,120,894.10 262,344,265.67
内退人员费用 10,883,618.54 5,988,440.67
递延收益（政府补助收入) 36,215,534.39 24,325,796.64
可抵扣亏损 1,070,946,843.09 1,127,498,179.01
合计 1,470,575,821.31 1,530,471,289.53
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2014年 246,909,931.29
2015年 89,660,357.25 89,660,357.25
2016年 299,056,254.76 299,056,254.76
2017年 182,065.41 182,065.41
2018年 491,689,490.80 491,689,570.30
2019年 190,358,674.87
合计 1,070,946,843.09 1,127,498,179.01
注：公司 2013 年度企业所得税已汇算清缴并申报完毕，相应调整了可抵扣亏损
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
数。
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产 3,905,158.93
小计 3,905,158.93
可抵扣差异项目
坏账准备 34,046,357.76
存货跌价准备 19,757,352.64
固定资产减值
备 6,611,359.84
内退人员费用 16,621,415.52
递延收益（政府补助收入) 8,981,355.00
可抵扣亏损 19,774,939.92
小计 105,792,780.68
15、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 51,542,487.89 63,682.79 150,163.57 51,456,007.11
二、存货跌价准备 112,575,830.05 25,924,141.30 5,208,019.37 25,535,517.50 107,756,434.48
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 279,210,221.56 1,072,112.09 278,138,109.47
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 443,328,539.50 25,987,824.09 5,358,182.94 26,607,629.59 437,350,551.06
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
注 1：存货跌价准备转回见本附注五之 6。
注 2：固定资产减值准备转销见本附注五之 9。
16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
用于担保的资产:
固定资产净额 809,974,264.36 416,343,435.16 1,226,317,699.52 注1
无形资产净额 154,255,130.56 3,112,833.22 157,367,963.78 注1
应收账款 49,792,286.87 10,963,384.29 38,828,902.58 注2
存货 142,200,000.00 55,200,000.00 87,000,000.00 注3
应收票据 14,021,377.41 14,021,377.41
合计 1,170,243,059.20 419,456,268.38 80,184,761.70 1,509,514,565.88
注 1：公司以脱墨浆车间、200 吨/日木片浆系统、供排水车间机器设备组合作
为抵押物，向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款，至报告
期末借款余额 7,800 万元；以热电站、化浆和碱回收车间机器设备作为抵押物，向
国家开发银行股份有限公司申请“75 万亩原料林项目”借款，至报告期末借款余额
8,800 万元；以福州市山海大厦房地产作为抵押物之一，向福建省财政厅申请国债转
贷资金 6,000 万元，至报告期末借款余额 4,363.65 万元；以二抄、三抄、四抄车间
的房屋、机器设备、土地使用权作为抵押物向国家开发银行股份有限公司及中国农
业发展银行福建省分行申请“林纸一体化项目”借款，至报告期末借款余额 38,500
万元（其中国家开发银行股份有限公司 25,300 万元，中国农业发展银行福建省分行
13,200 万元）；以 45.70 万平方米土地使用权和 9.67 万平方米厂房作为抵押物向国
家开发银行福建省分行申请“年产 8 万吨轻型纸及配套制浆系统技术改造项目”借
款，至报告期末借款余额 4,900 万元，该抵押物同时二次抵押给中国工商银行股份
有限公司南平延平支行，作为流动资金借款和保理融资的补充保证。
注 2：公司以部分应收账款作为质押物向中国工商银行股份有限公司南平延平支
行申请借款，至报告期末借款余额 3,300 万元。
注 3：公司以部分存货作为质押物向交通银行股份有限公司福建省分行申请流动
资金借款，至报告期末借款余额 5,190 万元。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
17、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 31,000,000.00 111,000,000.00
担保借款 305,100,000.00 292,000,000.00
抵押借款 78,000,000.00 87,000,000.00
质押借款 51,900,000.00 97,500,000.00
国际贸易融资 28,962,581.06 42,003,431.40
保理融资 33,000,000.00 42,280,000.00
委托贷款 495,000,000.00 198,000,000.00
合计 1,022,962,581.06 869,783,431.40
18、应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年以内 160,332,138.13 231,068,803.30
1-2年 5,823,579.78 7,455,466.03
2-3年 3,186,700.78 7,004,413.59
3年以上 3,280,661.89 1,555,085.08
合计 172,623,080.58 247,083,768.00
（2）本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
（3）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
（4）应付账款期末余额中应付关联方款项为 5,663,530.75 元，占应付账款总额
3.28%。
19、预收账款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年以内 22,394,259.08 22,125,179.44
1-2年 1,231,998.70 1,589,395.92
2-3年 377,702.16 412,756.23
3年以上 2,020,226.80 2,019,701.28
合计 26,024,186.74 26,147,032.87
（2）主要项目披露
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项目 期末数 期初数
人民铁道报社 15,908,000.00 4,583,002.99
森信纸业（深圳）有限公司 1,573,839.86 110,804.33
劳动报社 1,159,110.85
株洲日报社 800,840.30
浙江广育爱多印务有限公司 527,100.00 2,108,400.00
合计 19,968,891.01 6,802,207.32
（3）本期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
（4）期末余额中无账龄超过一年的单项大额预收账款。
（5）预收账款期末余额中无预收关联方款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,042,695.00 30,353,151.13 36,395,846.13 0.00
二、职工福利费 2,097,090.66 2,097,090.66 0.00
三、社会保险费 6,426,300.86 10,136,431.61 9,849,760.84 6,712,971.63
其中：1．医疗保险费 1,798,737.02 3,368,176.29 3,344,146.25 1,822,767.06
2．基本养老保险费 3,069,685.50 5,540,217.52 5,389,637.22 3,220,265.80
3．补充养老保险费
4．年金缴费
5．失业保险费 645,428.11 615,956.94 598,848.58 662,536.47
6．工伤保险费 852,626.38 460,380.55 361,283.39 951,723.54
7．生育保险费 59,823.85 151,700.31 155,845.40 55,678.76
四、住房公积金 3,331,816.05 2,385,412.60 942,743.90 4,774,484.75
五、工会经费和职工教育经费 1,859,807.59 662,053.16 1,926,192.46 595,668.29
六、非货币性福利
七、辞退福利 22,609,856.19 10,188,201.11 5,293,023.24 27,505,034.06
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 40,270,475.69 55,822,340.27 56,504,657.23 39,588,158.73
其中：拖欠性质
工效挂钩
21、应交税费
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税费项目 期末数 期初数
1.增值税 -1,722,485.65 -11,184,136.90
2.企业所得税 -4,932,366.51 -4,907,709.41
3.个人所得税 24,041.60 25,104.55
4.印花税 147,295.81 160,040.60
5.营业税 7,053.74 280,582.62
6.城建税 48,998.49 -6,970.24
7.房产税 -46,757.47 -29,884.07
8.土地使用税 0.02
9.教育费附加 33,119.95 -6,889.33
10.耕地占用税
11.文化事业管理费 25.76 25.76
12.关税 -66,820.96 -111,555.76
合计 -6,507,895.22 -15,781,392.18
22、应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,292,011.43 513,160.50
委托贷款利息（注） 770,000.00 2,295,688.89
短期借款应付利息 1,609,160.34 1,870,425.14
合计 3,671,171.77 4,679,274.53
注：委托贷款利息期末余额为应付福建省投资开发集团有限责任公司委托贷款
利息 770,000.00 元。
23、其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年以内 88,639,302.75 18,945,161.35
1-2年 6,019,462.16 4,285,777.47
2-3年 590,368.67 282,937.93
3年以上 1,905,652.28 2,013,083.02
合计 97,154,785.86 25,526,959.77
（2）主要项目披露
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项目 期末数 期初数
福建省投资开发集团有限责任公司 70,000,000.00
天津津报商贸有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
南平市金山金属铸造有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
福建省天华化工有限公司 500,000.00 500,000.00
福州大裕保税仓储有限公司 250,000.00 250,000.00
合计 79,750,000.00 9,750,000.00
注：2014 年 6 月 16 日公司收到控股股东福建省投资开发集团有限责任公司无偿
提供的临时周转资金 7000 万元，周转使用期限不超过 2 个月（以实际周转时间为准），
在使用期限内控股股东不收取利息和费用，且不需要公司提供担保。2014 年 8 月 13
日公司已归还福建省投资开发集团有限责任公司无偿提供的临时周转资金 7000 万
元。
（3）本期其他应付款中含应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的公司控股
股东福建省投资开发集团有限责任公司的款项 70,000,000.00 元。
（4）其他应付款期末余额中应付关联方款项为 70,170,639.42 元，占其他应付
款总额 72.23%。
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 136,000,000.00 116,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计 136,000,000.00 116,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 136,000,000.00 116,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 136,000,000.00 116,000,000.00
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
②金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款 借款
贷款单位 币种 利率(%)
起始日 终止日 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业发展银行福
2009年5月19日 2015年5月22日 人民币 6.55 36,000,000.00 36,000,000.00
建省分行
中国农业发展银行福
2009年5月19日 2015年1月23日 人民币 6.55 32,000,000.00 32,000,000.00
建省分行
中国农业发展银行福
2009年5月19日 2014年11月21日 人民币 6.55 19,000,000.00 19,000,000.00
建省分行
中国农业发展银行福
2009年5月19日 2014年10月24日 人民币 6.55 16,000,000.00 16,000,000.00
建省分行
中国农业发展银行福
2009年5月19日 2014年7月25日 人民币 6.55 14,000,000.00 14,000,000.00
建省分行
合计 117,000,000.00 117,000,000.00
25、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款 429,636,500.00 504,636,500.00
保证借款 8,100,000.00 8,100,000.00
委托贷款 70,000,000.00
合计 437,736,500.00 582,736,500.00
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
借款 借款
贷款单位 币种 利率(%)
起始日 终止日 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
福建省财政厅 2006年7月 2021年6月 人民币 3.55 43,636,500.00 43,636,500.00
国家开发银行福建省分行 2010年4月28日 2018年10月25日 人民币 6.55 34,000,000.00 34,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2003年9月10日 2016年9月10日 人民币 6.55 30,000,000.00 30,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2003年9月10日 2017年12月30日 人民币 6.55 30,000,000.00 30,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2010年4月28日 2019年7月26日 人民币 6.55 30,000,000.00 30,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2009年10月22日 2016年5月20日 人民币 6.55 29,000,000.00 29,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2009年10月22日 2016年10月20日 人民币 6.55 29,000,000.00 29,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2010年4月28日 2019年5月23日 人民币 6.55 29,000,000.00 29,000,000.00
国家开发银行福建省分行 2003年9月10日 2015年9月10日 人民币 6.55 26,000,000.00 26,000,000.00
合计 280,636,500.00 280,636,500.00
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26、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
“林纸一体化”项目 20,733,333.27 21,844,047.57
竹浆粕与竹纤维开发项目 1,292,856.96 1,357,142.70
锅炉烟气脱硫项目 203,125.00 212,500.00
深度污染治理项目 5,810,292.25 6,078,459.61
产品结构调整技术改造项目 13,809,523.80 14,434,523.82
9.6万吨竹纤粕项目前期费用 300,000.00 300,000.00
进口技术设备产品贴息 6,057,063.83 6,381,549.41
热电站系统节能改造项目 3,622,499.94 3,770,357.10
辞职经济补偿补助资金 13,368,194.34
合 计 65,196,889.39 54,378,580.21
与资产相关
本期新增补助金 本期计入营业外 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
额 收入金额 变动
关
“林纸一体化”
############## 1,110,714.30 20,733,333.27 与资产相关
项目
竹浆粕与竹纤维
1,357,142.70 64,285.74 1,292,856.96 与资产相关
开发项目
锅炉烟气脱硫项
212,500.00 9,375.00 203,125.00 与资产相关
目
深度污染治理项
6,078,459.61 268,167.36 5,810,292.25 与资产相关
目
产品结构调整技
############## 625,000.02 13,809,523.80 与资产相关
术改造项目
9.6万吨竹纤粕项
300,000.00 300,000.00 与资产相关
目前期费用
进口技术设备产
6,381,549.41 324,485.58 6,057,063.83 与资产相关
品贴息
热电站系统节能
3,770,357.10 147,857.16 3,622,499.94 与资产相关
改造项目
经济补偿金补助
13,420,000.00 51,805.66 13,368,194.34 与收益相关
资金
合计 ############## 13,420,000.00 2,601,690.82 65,196,889.39
80
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
注：根据福建省财政厅、福建省人力资源和社会保障厅闽财指[2012]1594 号《关
于下达 2012 年福建南纸经济补偿金补助资金》的通知，公司收到经济补偿金补助资
金 1342 万元。本报告期内公司累计发生解除劳动关系经济补偿金 51,805.66 元，相
应转出计入营业外收入。
27、股本
本期增减变动
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股份
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境外自然人持股
其他
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 721,419,960.00 721,419,960.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 721,419,960.00 721,419,960.00
三、股份总数 721,419,960.00 721,419,960.00
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,117,609,796.01 1,117,609,796.01
其他资本公积 56,575,347.74 1,417,500.00 57,992,847.74
合计 1,174,185,143.75 1,417,500.00 1,175,602,643.75
注：本期增加主要系可供出售金融资产期末公允价值变动。
29、盈余公积
81
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,724,893.09 70,724,893.09
合计 70,724,893.09 70,724,893.09
30、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 -1,308,523,569.82
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,308,523,569.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -213,674,294.83
减:提取法定盈余公积 10.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,522,197,864.65
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 569,595,735.78 705,872,800.27
其他业务收入 6,759,673.53 9,345,547.74
合计 576,355,409.31 715,218,348.01
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 590,767,865.48 766,472,207.95
其他业务支出 6,183,574.00 9,203,247.98
合计 596,951,439.48 775,675,455.93
82
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
文化纸 364,472,659.42 366,608,370.69 410,733,653.95 449,165,781.63
新闻纸 204,909,484.13 223,449,850.63 286,516,147.95 290,558,501.63
木溶解浆 5,927,313.93 10,363,279.66
本色浆板 1,821,898.03 3,906,476.05
浆系统调试费用 11,652,396.58
其他 213,592.23 709,644.16 873,786.41 825,772.40
合计 569,595,735.78 590,767,865.48 705,872,800.27 766,472,207.95
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 568,505,087.59 589,606,499.74 703,298,014.75 763,610,285.72
国外 1,090,648.19 1,161,365.74 2,574,785.52 2,861,922.23
合计 569,595,735.78 590,767,865.48 705,872,800.27 766,472,207.95
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
广州市金祥盛纸业有限公司 29,869,524.10 5.18
新华社计划财务管理局物资计划处 27,434,864.74 4.76
福建日报社 23,829,167.26 4.13
汕头金园工贸有限公司 23,334,680.82 4.05
深圳市星星晨纸业有限公司 19,516,738.98 3.39
合计 123,984,975.90 21.51
32、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 41,377.05 24,471.67 5%
城市维护建设税 347,224.22 39,428.86 7%
教育费附加 248,017.27 33,493.03 5%
合计 636,618.54 97,393.56
83
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,612,368.50 3,088,036.04
折旧费 331,909.35 376,499.74
保险费 17,160.00
差旅及办公费用 540,990.06 751,373.03
业务宣传及服务费等 761,659.76 1,057,588.84
修理费及物料消耗等 1,164,764.99 2,221,445.66
仓储租赁及港杂费 236,329.44 687,449.78
运输费 22,292,101.92 28,581,731.43
装卸费 3,429,345.08 3,156,431.91
其他 1,130,425.69 1,373,721.99
合计 33,499,894.79 41,311,438.42
注 1：修理费及物料消耗等比上年同期减少 47.57%，主要是上年同期增加铁路专
用线、成品库的大修理支出。
注 2：运输费比上年同期减少 22.01%，主要是产品销量同比减少。
34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,616,869.42 10,009,020.08
折旧费 2,536,317.85 1,979,083.72
无形资产摊销 1,951,795.98 1,979,475.96
保险费 1,260,566.67 1,233,761.09
税金(费) 5,609,465.59 5,625,685.78
差旅及办公费用 624,730.89 728,697.30
业务宣传及服务费 205,300.30 923,129.10
修理费及物料消耗等 15,551,268.94 29,344,863.72
中介机构费用 1,358,846.66 1,879,071.41
绿化费 146,356.00 259,515.75
治安保卫费 187,000.00 753,300.00
消防服务费 216,800.00 216,800.00
原料林基地管护费用 65,000.00 120,993.39
停机费用 23,664,494.28 27,139,578.75
其他 3,570,042.98 4,090,966.45
合计 77,564,855.56 86,283,942.50
84
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
注 1：职工薪酬比上年同期增加 105.98%，主要是本报告期内计提内退人员费用
增加。
注 2：修理费及物料消耗等比上年同期减少 47.01%，主要是停机车间增加，修
理维护费用也相应减少。
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,489,173.00 50,445,476.07
减：利息收入 261,114.26 2,400,200.29
汇兑损失减收益 1,991,711.16 -2,091,589.50
其他 1,259,858.35 1,293,388.38
合计 55,479,628.25 47,247,074.66
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 900,000.00 847,435.60
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
合计 900,000.00 847,435.60
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海解放传媒印刷有限公司 900,000.00 847,435.60 股利分红变化
合计 900,000.00 847,435.60
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37、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -86,480.78 -228,850.38
二、存货跌价损失 20,716,121.93 14,471,804.29
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 20,629,641.15 14,242,953.91
38、营业外收入
（1）营业外收入分项目
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处臵利得合计 15,800.00 0.00 15,800.00
其中：固定资产处臵利得 15,800.00 15,800.00
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
罚款收入 15,600.00 41,150.00 15,600.00
政府补助 4,726,690.82 2,549,885.16 4,726,690.82
其他收入
合计 4,758,090.82 2,591,035.16 4,758,090.82
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（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2008年度中央环境保护专项资金预算（财
废水深度治理项目 268,167.36 268,167.36
（建）指[2008]27号）
2008年度污染防治补助资金（南财（建）指
锅炉烟气脱硫项目 9,375.00 9,375.00
[2008]29号）
国家发展改革委关于下达到2005年重点行业
结构调整专项（第十批）国家预算内专项资
林纸一体化项目 1,110,714.30 1,110,714.30
金（国债）投资计划的通知（发改投资
[2005]2231号）
关于下达2010年度科技项目经费(往年结转
竹浆粕与竹纤维开发项目 64,285.74 64,285.74
省级第二批)的通知(闽财指[2010]374号)
财政部关于拔付2009年度进口产品贴息资金
进口技术设备产品贴息 324,485.58 324,485.58 的通知(财企[2010]155号)
国家发展和改革委员会发改投资[2011]1479
号《国家发展改革委关于
下达节能重点工程、循环经济和资源节约重
热电站系统节能改造项目 147,857.16 147,857.16
大示范项目及重点工业污染治理工程
2011 年中央预算内投资计划（第三批）的
通知》
关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项
目建设第三批扩大内需中央预算内基建支出
产品结构调整技术改造项目 625,000.02 625,000.02
预算（拔款 ）的通知(闽财（建）指
[2009]153号)
福建省财政厅、福建省人力资源和社会保障
经济补偿金补助资金 51,805.66 厅《关于下达2012年福建南纸经济补偿金补
助资金的通知》（闽财指[2012]1594号）
关于下达2013年淘汰落后产能中央奖励资金
淘汰落后产能中央奖励资金 2,125,000.00
的通知（南财（企）指[2014]9号
合计 4,726,690.82 2,549,885.16
39、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 9,948,589.56 9,948,589.56
其中：固定资产处臵损失 9,948,589.56 9,948,589.56
无形资产处臵损失
债务重组损失
对外捐赠
赔款、罚款 1,181,730.09 1,827,224.23 1,181,730.09
其他
合计 11,130,319.65 1,827,224.23 11,130,319.65
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40、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,890,000.00 -3,195,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 472,500.00 -798,750.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,417,500.00 -2,396,250.00
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4、外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
小计
5、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 1,417,500.00 -2,396,250.00
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41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,545,000.00
银行存款利息收入 15,902.10 68,679.09
其他 857,540.82 489,433.32
合计 16,418,442.92 558,112.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运输、装卸及包装费 25,842,170.43 31,965,792.17
仓储租赁及港杂费 234,010.25 687,449.78
物料消耗费 1,118,045.50 1,431,821.53
保险费 1,260,566.67 1,250,921.09
差旅及办公费用 1,165,720.95 1,480,070.33
保卫费 187,000.00 753,300.00
消防费 216,800.00 216,800.00
水、电、汽费 1,538,938.29 1,569,497.14
业务宣传及服务费 966,320.06 1,980,717.94
原料林费用 65,000.00 120,993.39
修理费等其他费用 21,876,783.23 39,178,797.88
合计 54,471,355.38 80,636,161.25
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
周转金 70,000,000.00
定期存单质押 57,000,000.00
合计 70,000,000.00 57,000,000.00
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42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -213,878,897.29 -248,028,664.44
加：资产减值准备 20,629,641.15 14,242,953.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,790,127.47 110,572,825.37
无形资产摊销 1,951,795.98 1,979,475.96
长期待摊费用摊销 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 4,136,932.13
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 5,795,857.43
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 51,925,715.81 46,140,502.27
投资损失（收益以“-”号填列） -900,000.00 -847,435.60
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） 36,320,936.57 27,997,480.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 36,175,783.88 -64,229,036.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -52,422,060.51 -92,989,972.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -35,474,167.38 -205,161,870.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 116,483,742.80 192,629,007.60
减：现金的期初余额 109,110,374.65 474,961,643.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,373,368.15 -282,332,635.40
90
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（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 116,483,742.80 109,110,374.65
其中：库存现金 7,026.85 4,075.03
可随时用于支付的银行存款 116,400,785.06 109,030,502.85
可随时用于支付的其他货币资金 75,930.89 75,796.77
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 116,483,742.80 109,110,374.65
（六）关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他
关联方在报告期内的交易如下
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
业务
母公司名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 注册资本 司的持股比例 的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码
性质
（%） （%）
福建省投资开发集团有 福州市湖 福建省人民政府国有
母公司 有限责任公司 翁若同 国有独资 100亿元 39.66 39.66 68753848—X
限责任公司 东路169号 资产监督管理委员会
2、本公司的子公司情况
注册资本 持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 公司类型 注册地 法人代表 组织机构代码
（万元） （%） （%）
福建南平市南方工贸 有限责任
控股子公司 南平市滨江北路177号 林如 170 88.24 88.24 15698603x
有限公司 公司
福州紫光贸易有限公 有限责任 福州市鼓楼区华大街道鼓
控股子公司 李永和 2300 85.00 85.00 726447215
司 公司 屏路192号山海大厦12层
福建省南平星光纸业 有限责任
控股子公司 南平市滨江北路177号 黄崇斌 300 63.33 63.33 705333323
设计有限公司 公司
福建省南纸生物质纤 有限责任
全资子公司 南平市滨江北路177号 林孝帮 3000 100.00 100.00 57927086-9
维有限公司 公司
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
福建星光造纸集团有限公司 同一母公司 15814141x
福建南平星光汽车运输有限公司 福建星光造纸集团公司的控股子公司 156988377
福建南平星光物业有限公司 福建星光造纸集团公司的控股子公司 705330018
福建南平星光工业安装有限公司 福建星光造纸集团公司的全资子公司 56538443-5
福建中闽水务投资有限责任公司 同一母公司 15815180-2
福建中闽能源投资有限责任公司 同一母公司 15815673-4
福建省中小企业信用再担保有限责任公司 同一母公司 69194225-8
福建智和投资有限公司 同一母公司 74909726-2
福建省华兴集团有限责任公司 同一母公司 73362210-6
福建省华福臵业发展有限公司 同一母公司 15814246-3
中闽（罗源）水务有限公司 福建中闽水务投资有限责任公司的控股子公司 68308971-X
福建省轻纺（控股）有限责任公司 其他关联 003591811
福建省青山纸业股份有限公司 其他关联 158157497
福建省盐业有限责任公司 其他关联 158147483
福建省金皇贸易有限责任公司 其他关联 15815145-8
福建福维股份有限公司 其他关联 158166289
福建省银企臵业有限公司 其他关联 75738679-3
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表 （单位：万元）
本期发生数 上期发生数
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
福建星光造纸集团有限公司 治安保卫费用 协议价 51.00 100.00
福建南平星光工业安装有限公司 设备、管道维修及安装 协议价 124.64 12.35 516.14 49.90
市场价、协
福建南平星光汽车运输有限公司 运输、废纸、浆过段 294.21 5.29 393.52 5.86
议价
福建南平星光物业有限公司 消防服务 协议价 21.68 100.00 21.68 100.00
福建南平星光物业有限公司 代收水电劳务费 协议价 10.00 100.00
福建省金皇贸易有限责任公司 购买漂白浆 市场价 728.09 3.81 980.36 3.64
合计 1,168.62 1,972.70
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）出售商品/提供劳务情况表（单位：万元）
本期发生数 上期发生数
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
福建星光造纸集团有限公司 土地租金 协议价 3.26 13.20 3.26 13.20
福建南平星光物业有限公司 土地租金 协议价 6.57 26.60 6.57 26.60
福建南平星光工业安装有限公司 土地租金 协议价 0.98 3.96 0.98 3.97
福建南平星光汽车运输有限公司 土地租金 协议价 2.33 9.42
福建省金皇贸易有限公司 销售新闻纸 市场价 441.32 1.84
福建省轻纺（控股）有限责任公司 销售静电复印小纸 市场价 0.26 0.015 0.26 0.01
福建省盐业有限责任公司 销售静电复印小纸 市场价 0.19 0.011 0.11 0.004
福建星光造纸集团有限公司 销售静电复印小纸 市场价 0.03 0.002
福建南平星光工业安装有限公司 销售静电复印小纸 市场价 0.05 0.003 0.10 0.004
福建省投资开发集团有限责任公司 销售静电复印小纸 市场价 0.23 0.013 0.27 0.01
福建中闽水务投资有限责任公司 销售静电复印小纸 市场价 0.11 0.006 0.04 0.002
中闽（罗源）水务有限公司 销售静电复印小纸 市场价 0.18 0.010
合计 455.51 11.59
（3）关联担保情况
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
福建省银企臵业有限公司 本公司 6,000.00 2010年12月 2021年6月 否
福建中闽水务投资有限责任
本公司 9,710.00 2014-1-24 2014-7-26 否
公司
福建中闽水务投资有限责任
本公司 3,800.00 2014-6-20 2015-6-20 否
公司
福建中闽水务投资有限责任
本公司 10,000.00 2014-4-22 2015-4-21 否
公司
福建省投资开发集团有限
本公司 5,000.00 2014-5-13 2015-2-6 否
责任公司
福建省投资开发集团有限
本公司 2,000.00 2014-1-15 2015-1-15 否
责任公司
合计 36,510.00
注 1：福建省银企置业发展有限公司以“煮海都会”房地产为公司向福建省财政
厅申请的国债转贷资金 6,000 万元提供担保，担保期限：2010 年 12 月至 2021 年 6
月，该笔贷款期末余额为 4,363.65 万元。
注 2：2013 年 6 月 17 日公司第五届董事会第七次临时会议同意向中国工商银行
93
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款 10,200 万元，借款期限一年，该借款
由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
注 3：2014 年 6 月 20 日公司第六届董事会第七次临时会议同意公司向中国建设
银行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款 4,000 万元，借款期限一年，该
借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
注 4：2014 年 4 月 8 日公司第六届董事会第三次会议同意公司向国家开发银行
福建省分行申请流动资金借款 1.50 亿元，借款期限一年，该借款由福建中闽水务投
资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
注 5：2014 年 4 月 24 日公司第六届董事会第四次会议同意公司向中国光大银行
股份有限公司福州分行申请流动资金借款 5,000 万元，借款期限不超过一年，该借
款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
注 6：2013 年 12 月 19 日公司第六届董事会第二次临时会议同意公司向中国民
生银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款 2,000 万元，借款期限一年，该借
款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额（万元） 起始日 到期日 说明
拆入
福建省轻纺（控股）有限责任公司 2012-8-23 2017-8-18 注1
福建省投资开发集团有限责任公司 49,500.00 2014-1-15 2014-12-18 注2
注 1：2012 年 8 月 23 日公司临时董事会审议通过了《关于控股股东向公司提供
银行委托贷款暨关联交易的议案》，会议同意福建省轻纺（控股）有限责任公司通过
中国光大银行股份有限公司福州分行向公司提供 4.70 亿元的委托贷款，贷款期限自
委托贷款合同签定之日至 2017 年 8 月 18 日止，委托贷款年利率为 7.40%，结息日为
每年 8 月 18 日，委托贷款资金主要用于公司置换银行借款。截至 2014 年 6 月 30 日
公司已全部归还委托贷款资金 4.70 亿元，委托贷款资金余额零万元。
注 2：2013 年 4 月 25 日公司五届三十二次董事会和 2013 年 5 月 15 日公司第二
次临时股东大会同意福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建投资集团”）
以委托贷款方式向公司提供总金额不超过 5 亿元的财务资助。2014 年 4 月 24 日公司
第六届董事会第四次会议和 2014 年 5 月 29 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议
通过了《关于福建省投资开发集团有限责任公司拟继续以委托贷款方式向公司提供
总额度 5 亿元的财务资助暨关联交易的议案》，福建省投资开发集团有限责任公司继
续以委托贷款方式向公司提供总额度 5 亿元的财务资助，在公司股东大会批准之日
起一年内，公司可根据生产经营需要分次提取，循环使用，每笔借款使用期限不超
94
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
过 1 年，资金占用费按中国人民银行公布的同期贷款基准利率执行。截至 2014 年 6
月 30 日，公司已累计收到福建投资集团以委托贷款方式向公司提供的财务资助资金
49,500.00 万元。
5、关联方应收应付款项
公司应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面金额 账面金额
其他应付款 福建南平星光汽车运输有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应付款 福建星光造纸集团有限公司 12,084.54 743,226.29
其他应付款 福建南平星光物业有限公司 138,554.88 568,050.97
其他应付款 福建省投资开发集团有限责任公司 70,000,000.00
应付账款 福建南平星光汽车运输有限公司 4,799,596.86 3,715,233.37
应付账款 福建南平星光工业安装有限公司 863,933.89 1,985,119.81
应付利息 福建省轻纺（控股）责任有限公司 1,956,888.89
应付利息 福建省投资开发集团有限责任公司 770,000.00 338,800.00
（七）或有事项
公司本期无需披露的或有事项。
（八）承诺事项
公司本期无需披露的承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
1、2014 年 7 月 2 日，公司接到公司控股股东福建省投资开发集团有限责任公司
来函通知，称其正在筹划与本公司相关的重大事项，经公司向上海证券交易所申请，
本公司股票自 2014 年 7 月 3 日起停牌。2014 年 7 月 17 日，公司披露了《福建省南
纸股份有限公司重大资产重组继续停牌的公告》，控股股东拟对公司进行重大资产重
组，公司股票自 2014 年 7 月 17 日起停牌不超过 30 日，停牌期间公司将根据重大资
产重组的进展情况，每五个交易日发布一次有关事项的进展情况；2014 年 8 月 16 日，
公司披露了《福建省南纸股份有限公司重大资产重组延期复牌的公告》，经公司向上
海证券交易所申请，公司股票自 2014 年 8 月 16 日起继续停牌不超过 30 日。目前，
公司控股股东及公司正在积极组织审计机构、评估机构、独立财务、法律顾问等相
关中介机构对拟重大重组标的资产进行尽职调查、审计、评估等各项工作。
2、2014 年 8 月 8 日，公司第六届董事会第四次临时会议审议通过了《关于设立
福建省南平南纸有限责任公司的议案》，会议同意公司设立全资子公司福建省南平南
纸有限责任公司，注册资本为人民币 5000 万元，注册地址：福建省南平市滨江北路
177 号，经营范围：新闻纸，纸、纸制品，纸浆，林产化工产品（不含危险化学品），
95
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料（不含九座以下乘用车），化工（不含
危险化学品）产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；人才培训；技术咨询；
轻工技术服务；对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种植；木材采购、销售；
造纸营林技术咨询服务。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的
许可后方可经营）
（十）其他重要事项
1、2012 年 8 月 23 日公司临时董事会和 2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临
时股东大会审议通过了《关于控股股东向公司提供银行委托贷款暨关联交易的议
案》，同意公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司通过中国光大银行股份有
限公司福州分行向公司提供 4.7 亿元的委托贷款，贷款期限自委托贷款合同签定之
日至 2017 年 8 月 18 日止，委托贷款年利率为 7.4%，委托贷款资金主要用于公司置
换银行借款。为降低财务费用，公司于 2014 年 6 月 17 日提前归还委托贷款 7000 万
元。截止本报告期末，公司已全部归还原控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公
司向公司提供的 4.7 亿元委托贷款。
2、公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司拟将持有的银行承兑汇票
为质押物向银行申请融资提供担保的议案》。为进一步拓宽融资渠道，满足日常生产经
营需要，会议同意 2014 年度公司将持有的总额不超过人民币 1 亿元的银行承兑汇票作
为质押物，为公司向融资银行申请融资提供担保，期限 1 年，融资总额不超过人民币玖
仟万元（融资包括但不限于开立银行承兑汇票、国内信用证业务）。
3、公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司拟向国家开发银行股份有
限公司申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营资金需求，会议同意公
司向国家开发银行股份有限公司申请不超过 1.5 亿元流动资金借款，期限壹年，该
借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提供第三方连带责任保证担保。
4、公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于拟继续将公司与国家开发银行
股份有限公司福建省分行签定的贷款抵押合同项下部分抵押资产二次抵押给中国工
商银行股份有限公司南平延平支行的议案》。为保证公司在工行延平支行融资业务的
顺利开展，会议同意继续将公司与国家开发银行股份有限公司福建省分行签定的贷
款抵押合同项下部分抵押资产（主要包括土地和房屋建筑物）二次抵押给中国工商
银行股份有限公司南平延平支行，为公司向工行延平支行融资提供抵押担保。该二
次抵押登记后，工行延平支行对公司的融资余额应不低于 2013 年年末数，即公司 2013
年末在工行延平支行融资余额 27188 万元。工行延平支行就上述二次抵押登记的顺
序排在国家开发银行福建省分行之后，国家开发银行福建省分行对上述抵押物享有
第一顺位优先受偿权。
96
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
5、公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司拟向中国光大银行股份
有限公司福州分行申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营资金需求，
会议同意公司向中国光大银行股份有限公司福州分行申请流动资金借款伍仟万元
整，期限不超过一年。该借款由福建省投资开发集团有限责任公司为公司提供第三
方连带责任保证担保。
6、公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司向交通银行股份有限公
司福州分行申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营资金需求，会议同
意公司向交通银行股份有限公司福州分行申请综合授信项下流动资金借款不超过人
民币陆仟贰佰万元，期限壹年，该借款由福建中闽水务投资有限责任公司为公司提
供第三方连带责任保证担保，担保金额不超过人民币陆仟贰佰万元。
7、公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于公司继续向中国建设银
行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营
资金需求，会议同意公司继续向中国建设银行股份有限公司南平延平支行申请流动
资金借款肆仟万元，期限壹年，该借款继续由福建中闽水务投资有限责任公司为公
司提供第三方连带责任保证担保。
8、公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于公司继续向中国工商银
行股份有限公司南平延平支行申请流动资金借款的议案》。为满足公司日常生产经营
资金需求，会议同意公司继续向中国工商银行股份有限公司南平延平支行申请流动
资金借款壹亿零贰佰万元，期限壹年，该借款由福建省投资开发集团有限责任公司
为公司提供第三方连带责任保证担保。
9、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 期末数
动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含衍
生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 10,395,000.00 3,905,158.93 12,285,000.00
金融资产小计 10,395,000.00 3,905,158.93 12,285,000.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 10,395,000.00 3,905,158.93 12,285,000.00
金融负债
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（十一）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比例 计提比例 所占比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 9,418,967.03 6.48 9,418,967.03 100.00 9,418,967.03 4.94 9,418,967.03 100.00
应收账款
按组合计提坏账准
131,351,091.03 90.32 25,652,252.38 19.53 176,491,222.14 92.62 25,605,919.73 14.51
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,652,889.70 3.20 4,652,889.70 100.00 4,652,889.70 2.44 4,652,889.70 100.00
备的应收账款
合计 145,422,947.76 100.00 39,724,109.11 190,563,078.87 100.00 39,677,776.46
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建省南平延润纸业有限责任公司 9,418,967.03 9,418,967.03 100 本期主要生产线继续停产
合计 9,418,967.03 9,418,967.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比例 所占比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%）
1年以内 95,291,849.56 72.55 952,918.48 148,435,424.89 84.10 1,484,354.25
1-2年 9,894,721.19 7.53 494,736.06 2,642,711.14 1.50 132,135.56
2-3年 1,650,240.21 1.25 165,024.02 876,910.80 0.50 87,691.08
3-4年 247,617.17 0.19 74,285.15 225,022.31 0.13 67,506.69
4-5年 602,748.46 0.46 301,374.23 953,841.71 0.54 476,920.86
5年以上 23,663,914.44 18.02 23,663,914.44 23,357,311.29 13.23 23,357,311.29
合计 131,351,091.03 100.00 25,652,252.38 176,491,222.14 100.00 25,605,919.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏江南时报传播有限公司 2,392,306.25 2,392,306.25 100 诉讼已判决，款无法收回
安徽安广印务有限公司 31,796.25 31,796.25 100 诉讼已判决，款无法收回
天津广电报印刷厂 2,228,787.20 2,228,787.20 100 诉讼已判决，款无法收回
合计 4,652,889.70 4,652,889.70
98
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
福州报业印务有限公司 客户 16,986,784.16 1年以内 11.68
福建省南平延润纸业有限责任公司 客户 9,418,967.03 4-5年 6.48
北京通达闻欣文化发展有限公司 客户 9,288,501.87 5年以上 6.39
福建日报社 客户 5,419,927.38 1年以内 3.73
汕头金园工贸有限公司 客户 4,922,711.45 1年以内 3.39
合计 46,036,891.89 31.67
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
所占比例 计提比例 所占比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄组合计提坏账
12,347,210.99 85.82 6,957,204.18 56.35 14,749,202.77 85.63 6,976,986.53 47.30
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,040,703.65 14.18 612,211.10 30.00 2,475,307.72 14.37 742,592.32 30.00
其他应收款
合计 14,387,914.64 100.00 7,569,415.28 17,224,510.49 100.00 7,719,578.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比例 所占比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%）
1年以内 4,359,242.06 35.30 43,592.42 6,829,673.14 46.32 68,296.73
1-2年 660,080.45 5.35 33,004.02 591,641.15 4.01 29,582.06
2-3年 480,070.82 3.89 48,007.08 480,070.82 3.25 48,007.08
3-4年 480.00 144.00 480.00 144.00
4-5年 29,762.00 0.24 14,881.00 32,762.00 0.22 16,381.00
5年以上 6,817,575.66 55.22 6,817,575.66 6,814,575.66 46.20 6,814,575.66
合计 12,347,210.99 100.00 6,957,204.18 14,749,202.77 100.00 6,976,986.53
99
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建省南平润兴综合厂 2,040,703.65 612,211.10 30 预计款项无法全部收回
合计 2,040,703.65 612,211.10
（2）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
占其他应收款总额的比例
单位名称 金额 年限
（％）
南平市国土资源局 5,200,000.00 5年以上 36.14
南平市金山金属铸造有限公司 2,210,589.81 1年以内 15.36
福建省南平润兴综合厂 2,040,703.65 1年以内 14.18
福建省星光大厦有限公司 1,066,275.52 2-3年 7.41
福建省轻机厂 500,000.00 5年以上 3.48
合计 11,017,568.98 76.57
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
上海解放传媒印刷有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
南平市投资担保中心 成本法 1,570,050.00 1,570,050.00 1,570,050.00
福建省南纸生物质纤维有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
福建南平市南方工贸有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
福州紫光贸易有限公司 成本法 19,550,000.00 19,550,000.00 19,550,000.00
福建省南平星光纸业设计有限公司 成本法 1,900,000.00 2,831,295.24 2,831,295.24
厦门新阳纸业有限公司 成本法 42,000,000.00 41,594,960.07 41,594,960.07
合计 111,520,050.00 112,046,305.31 112,046,305.31
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计
减值
被投资单位 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 提减值 现金红利
准备
（%） （%） 不一致的说明 准备
上海解放传媒印刷有限公司 15.00 15.00 900,000.00
南平市投资担保中心 2.94 2.94
福建省南纸生物质纤维有限公司 100.00 100.00
福建南平市南方工贸有限公司 88.24 88.24
福州紫光贸易有限公司 85.00 85.00
福建省南平星光纸业设计有限公司 63.33 63.33
厦门新阳纸业有限公司 16.80 16.80
合计 900,000.00
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 569,237,093.38 704,864,185.81
其他业务收入 6,759,673.53 9,345,547.74
合计 575,996,766.91 714,209,733.55
（2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 590,266,965.90 766,857,665.38
其他业务支出 6,183,574.00 9,203,247.98
合计 596,450,539.90 776,060,913.36
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
文化纸 364,327,609.25 366,817,115.27 410,598,825.90 450,377,011.46
新闻纸 204,909,484.13 223,449,850.63 286,516,147.95 290,558,501.63
木溶解浆 5,927,313.93 10,363,279.66
本色浆板 1,821,898.03 3,906,476.05
浆系统调试费用 11,652,396.58
合 计 569,237,093.38 590,266,965.90 704,864,185.81 766,857,665.38
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 568,146,445.19 589,105,600.16 702,289,400.29 763,995,743.15
国外 1,090,648.19 1,161,365.74 2,574,785.52 2,861,922.23
合 计 569,237,093.38 590,266,965.90 704,864,185.81 766,857,665.38
101
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
广州市金祥盛纸业有限公司 29,869,524.10 5.19
新华社计划财务管理局物资计划处 27,434,864.74 4.76
福建日报社 23,829,167.26 4.14
汕头金园工贸有限公司 23,334,680.82 4.05
深圳市星星晨纸业有限公司 19,516,738.98 3.39
合计 123,984,975.90 21.53
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 900,000.00 847,435.60
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 900,000.00 847,435.60
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
上海解放传媒印刷有限公司 900,000.00 847,435.60 股利分红变动
合计 900,000.00 847,435.60
102
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -212,710,492.00 -248,746,307.27
加：资产减值准备 20,612,291.01 14,235,609.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,759,248.47 110,488,314.35
无形资产摊销 1,951,795.98 1,979,475.96
长期待摊费用摊销 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-
3,533,976.80
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 5,795,857.43
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 51,925,715.81 46,140,502.27
投资损失（收益以“-”号填列） -900,000.00 -847,435.60
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） 36,320,936.57 27,997,480.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 67,143,683.59 -53,419,952.15
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -82,172,794.14 -111,235,825.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,739,780.48 -213,408,137.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,299,125.98 179,181,190.11
减：现金的期初余额 103,640,628.73 469,760,092.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,658,497.25 -290,578,902.86
103
福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（十二）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处臵损益 -9,932,789.56 处臵、报废固定资产损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
南财（企）指[2014]9号
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 文南平市财局《关于下达
4,726,690.82
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2013年淘汰落后产能中央
奖励资金的通知》
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,166,130.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -6,372,228.83
减：所得税影响额
非经常性损益净额 -6,372,228.83
减：少数股东权益影响额(税后） -1,483.40
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -6,370,745.43
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2、净资产收益率及每股收益
（1）2014 年 1-6 月净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -38.788% -0.296 -0.296
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -37.632% -0.287 -0.287
（2）2013 年 1-6 月净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -18.977% -0.344 -0.344
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -19.035% -0.345 -0.345
（3）净资产收益率及每股收益计算过程
净资产收益率和每股收益的计算公式如下
①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于
公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起
的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月
起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股
或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
③稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×
（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股
份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
与期初
报表项目 原因
增减变动（%）
预付款项 38.64 预付的材料采购款增加
在建工程 -69.36 转销9.6万吨浆粕项目的前期费用
固定资产清理 -73.37 部分固定资产销售清理
应付账款 -30.14 支付应付的材料采购款
应交税费 58.76 未抵扣的进项税减少
其他应付款 280.60 收到的往来款增加
金融资产公允价值本期变动额增加，递延所得税
递延所得税负债 93.79
负债相应增加
（2）利润表项目
与上年同期
报表项目 原因
增减变动（%）
营业税金及附加 553.66 应交增值税增加，其附加税相应增加
资产减值损失 44.84 计提的存货跌价准备同比增加
营业外收入 83.64 政府补助收入同比增加
营业外支出 509.14 固定资产报废损失同比增加
少数股东损益 -427.19 子公司利润同比减少
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）现金流量表项目
与期初
报表项目 原因
增减变动（%）
经营活动产生的现金流量净额 82.71 货款回笼额增加及收到政府补助款增加
投资活动产生的现金流量净额 -3,595.50 收到的非流动资产处臵款同比减少
筹资活动产生的现金流量净额 160.79 银行借款同比增加
（十三）财务报表的批准
公司财务报表于 2014 年 8 月 21 日经公司第六届董事会第六次会议审议通过。
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福建省南纸股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有董事长、总经理亲笔签署的 2014 年半年度报告正本
二、载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的会计报表
三、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
四、公司董事、监事及高级管理人员对公司 2014 年半年度报告的意见
董事长：张骏
总经理：林孝帮
福建省南纸股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
108