中闽能源股份有限公司独立董事

        关于第八届董事会第六次会议暨 2021 年年度报告

                         相关事项的独立意见


    中闽能源股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第六次会议于 2022
年 4 月 20 日召开，根据《上市公司独立董事规则》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》、《公司独立董事工作
制度》等有关规定，我们作为公司独立董事，对提交本次会议审议的事项进行了
认真审阅和核查，基于独立判断，对相关事项发表独立意见如下：
    一、关于公司 2021 年度关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及意见
    根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》，我们对公司 2021 年度关联方资金占用以及对外担保情况进行了核查，现作
如下专项说明并发表独立意见：
    1、报告期，公司与关联方的资金往来均属于正常经营性资金往来，不存在
控股股东及关联方违规占用公司资金的情况。
    2、报告期，公司无对外担保情况。
    独立董事认为，公司严格遵守相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的
规定，不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况，也没有为控股股
东及其他关联方提供担保。
    二、关于公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的独立意见
    公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预案符合相关法律法规、规
范性文件和《公司章程》等有关规定以及公司目前的实际情况，审议程序符合相
关规定，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，同意公司 2021 年度
不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本，并提交公司股东大会审议。
    三、关于聘请公司 2022 年度审计机构的独立意见
    华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具备为上市公司提供审计服务的经验与
能力，在为公司提供审计服务过程中恪尽职守、勤勉尽责，具备较强的服务意识、

职业操守和履职能力，能够客观、独立地对公司财务状况及内控情况进行审计，满
足公司财务和内部控制审计工作的要求；聘请审计机构的决策程序符合相关法律、

法规和《公司章程》的规定，不会损害公司和股东的利益，同意继续聘请该所为
公司 2022 年度审计机构，并提交公司股东大会审议。
    四、关于计提在建工程减值准备的独立意见
    本次计提减值准备基于会计谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》
和《公司资产减值准备管理办法》等相关规定，能更加客观公允地反映公司的资
产状况，有助于向投资者提供真实、准确的会计信息，决策程序合法合规，不存
在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意本次计提。
    五、关于公司 2021 年度内部控制评价报告的独立意见
    公司已根据有关要求，结合实际情况，建立了较为完善的内部控制制度并得
到有效执行，对各项业务的有序开展和经营风险的控制提供了保证；内部控制评
价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运行的实际情况，公
司内部控制体系总体符合中国证监会、上海证券交易所的相关要求，不存在重大
和重要缺陷，实际执行过程中也未发现重大偏差。
    六、关于使用部分闲置资金进行现金管理的独立意见
    公司在不影响公司日常资金周转需要及主营业务正常开展的情况下，使用部
分闲置资金进行现金管理，有利于提高闲置资金使用效率，增加资金收益；该事
项履行了必要审批程序，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情
形，同意本次使用最高额度不超过人民币 8 亿元的闲置资金进行现金管理，并提
交公司股东大会审议。
    七、关于公司 2022 年度日常关联交易预计情况的独立意见
    日常关联交易符合公司实际经营需要，充分利用关联方拥有的资源为公司的
生产经营服务，交易遵循市场化原则，定价公允，不会损害公司及股东的利益；
董事会在审议该议案时，关联董事均回避表决，该议案的审议、表决程序合法、
规范，同意本次日常关联交易预计事项，并提交公司股东大会由非关联股东审议。
    八、关于公司会计政策变更的独立意见
    公司本次会计政策变更是根据财政部的规定和要求进行相应变更，符合相关
规定和公司实际情况，能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投
资者提供更准确的会计信息；本次会计政策变更的决策程序符合相关法律法规、
规范性文件和《公司章程》等有关规定，不会对公司财务状况、经营成果和现金
流量产生重大影响，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意本
次会计政策变更。
    九、关于核定公司高级管理人员 2021 年度薪酬情况及 2022 年度薪酬系数
的独立意见
    根据公司年度利润总额、人工成本、人工成本利润率、人均利润、利润贡献
完成情况，对高级管理人员的业绩和绩效进行考核，确定高级管理人员本年度薪
酬及下年度薪酬系数，符合公司《高级管理人员薪酬管理办法》及《高级管理人
员经营业绩考核办法》的有关规定，有利于强化公司高级管理人员勤勉尽责，将
提升个人工作效率和提高公司经营效益相结合，不存在损害公司或股东合法利益
的情形，我们对此无异议。



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