河南黄河旋风股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或进行严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:河南黄河旋风股份有限公司
公司法定英文名称:HENAN HUANGHE XUANFENG CO.,LTD
英文缩写:(HHXF)
2、公司法定代表人:乔金岭
3、公司董事会秘书及授权代表:李建中、张乔宏
4、联系地址:河南省长葛市人民路200号黄河旋风证券部
5、电话:0374—6165530
传真:0374—6128688
6、公司注册及办公地址:河南省长葛市人民路200号
P.C.:461500
E-mail:Sindia@Public2.zz.ha.cn
7、公司年度报告备置地点:公司证券部
8、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:黄河旋风
股票代码:600172
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润总额及构成(单位:人民币元)
利润总额 48001164.95
净利润 40735140.06
主营业务利润 67763166.31
其它业务利润 684078.25
投资收益
补贴收入
营业外收支净额 8349984.76
经营活动产生的现金流量净额 37514372.89
现金及现金等价物净增加额 156687810.64
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
指标项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 177450261.61 186766117.84 172647859.55
净利润 40735140.06 32778715.91 23704580.43
总资产 442350555.79 245241309.11 230061405.93
股东权益 366845140.06 82000000.00 81577148.72
每股收益(摊薄) 0.33 0.40 0.29
(加权) 0.42
每股净资产(摊薄) 3.01 1.00 0.99
调整后每股净资产(摊薄) 2.97 0.93 0.93
净资产收益率(％)(摊薄) 11.10 39.97 29.06
(％)(加权) 28.48
注:(1)扣除新股申购冻结资金利息后净利润37,444,616.06元
每股收益0.31元/股
(2)主要财务指标的计算公式:
a.全面摊薄的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
b.加权平均的计算公式:
加权平均每股收益=净利润/[年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×自缴款结束日下一月至报告期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月至报告期末的月份数-6)/12]
3、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 (其中:公益金)
未分配利润 合计
期初数
50,000,000.00 32,000,000.00 (4,533,550.38)
82000000.00
本期增加
72,000,000.00 204,110,000.00 8,147,028.02 (4,073,514.01)
40735140.06 324992168.08
本期减少
32,000,000.00 (4,533,550.38)
8147028.02 40147028.02
期末数
122,000,000.00 204,110,000.00 8,147,028.02 (4,073,514.01)
32588112.04 366845140.06
变动原因:1.股本和资本公积增加系年初盈余公积折股32,000,000.00元,新发股票40,000,000.00元和溢价204,110,000.00元。
2.公积金和公益金变动的原因:一是将公积金、公益金转增股本,使公积金、公益金减少32,000,000.00,二是从本年度净利润中计提10％公积金和10％公益金,使公积金、公益金增加8,147,028.02元
3.未分配利润减少系本公司按税后利润计提公积金、公益金,从未分配利润转出。
三.股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转增股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 82000000 82000000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
61500000 61500000
外资法人持有股份
20500000 20500000
其他
2.募集法人股
3.公司职工股 4000000 4000000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
86000000 86000000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
36000000 36000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
36000000 36000000
三.股份总数 122000000 122000000
2、股份发行与上市情况
(1)本公司经中国证监会证监发字[1998]261号、262号文件批准,1998年10月19日在上海证券交易所上网发行人民币普通股(A股)4000万股,其中向公司职工配售400万股,发行价为每股6.4元人民币。
1998年11月26日,3600万社会公众股获准在上海证券交易所挂牌交易,400万公司职工股自1998年11月26日起,半年后方可申请交易。
(2)本年度内公司没有送股、转增股本、配股等任何引起公司股份总数及结构变动的情况。
(3)1998年10月19日向公司职工配售400万股A股,每股6.4元人民币,股票于1998年11月20日全部交上海证券中央登记结算公司托管。
(二)股东情况介绍
1、报告期末,公司股东总数为19937户,其中公司职工股股东1801户。
2、主要股东持股情况
截止1998年12月31日,本公司前10名大股东持股情况如下:
股东名称 年末持股数(股) 占总股本(％)
河南黄河实业集团公司 55760000 45.71
日本ODK公司 20500000 16.80
郑州三磨研究所 4100000 3.36
长葛市树脂磨具厂 820000 0.67
长葛市星星电子制品厂 820000 0.67
汇成实业 1473881 1.20
雪王公司 1309966 1.07
腾龙公司 866150 0.70
余崇绪 352883 0.29
张粟成 331800 0.27
注:公司与上述第3至10名股东之间不存在关联交易关系。
3、持有本公司10％以上的法人股东情况
①河南黄河实业(集团)公司,持有本公司股份5576万股,占45.71％,法定代表人乔金岭先生。该公司经营范围:生产销售电子、机电、特种车辆、冶金粉末、激光焊切机、建筑装修机械。
报告期内河南黄河实业(集团)公司所持股份没有发生质押、冻结等情况。
②日本ODK公司,持有股份2050万股,占16.80％,法定代表人金井敏彦先生。该公司经营范围:生产销售i.金刚石及CBN工具(砂轮、金刚石锯片、磨具、滚轮、修整工具、拉丝模等),ii.机械类产品(磨床、拉模具加工机、滚轮驱动装置、石材加工装置等),iii.陶瓷精密加工。
报告期内日本ODK公司所持股份没有发生质押、冻结等情况。
4、报告期内控股股东未发生变更
5、现任董事、监事及高级管理人员持股情况在股东大会简介中与年度报酬情况一并披露。
本报告期内上述人员的持股数量未发生变动。
四、股东大会简介
1、1998年11月2日上午在公司一楼会议室召开第一届股东大会。《河南黄河旋风股份有限公司(筹)关于召开公司创立大会暨第一届股东大会的公告》刊登于98年10月16号的《上海证券报》、《证券时报》上。出席会议的股东人数为46人,代表股份8602.3万股,占公司有表决权总股本的70.51％,符合《公司法》的有关规定。长葛市公证处进行了大会公证。会议以投票表决方式决议如下:
①审议通过公司筹委会工作报告。
②审议通过公司章程。
③审议通过公司设立议案。
④审议通过公司设立费用的议案。
⑤审议通过公司股票在上海证券交易所上市的议案。
⑥审议通过公司募集资金使用计划的议案。
⑦审议通过授权董事会投资权限的议案。
⑧审议通过聘请会计师事务所议案。
⑨审议通过新老股东共享九八年利润的报告。
⑩审议通过推荐董事的议案,选举产生了公司第一届董事会:乔金岭、乔清周、乔秋生、王春林、孟福荣、金井敏彦、严文浩共七人。会议审议推荐监事的议案,选举王金洲、蔡福庆、曹书杰三人组成第一届监事会。
2、现任董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 持股数 年度报酬
乔金岭 董事长 男 52 3 8800 未在公司领取报酬
乔清周 副董事长 男 39 3 8600 未在公司领取报酬
乔秋生 董事、总经理 男 35 3 8600 13200
王春林 董事、副总经理 男 46 3 6000 13200
孟福荣 董事、财务总监 女 40 3 6000 10800
金井敏彦 董事 男 60 3 0 未在公司领取报酬
严文浩 董事 男 61 3 0 未在公司领取报酬
李建中 董事会秘书 男 32 3 1800 12000
黄景文 副总经理 男 41 3 9100 12000
胡新英 副总经理 女 38 3 6000 12000
吴海针 副总经理 男 43 3 10000 14400
王金洲 监事会主任 男 47 3 6000 14400
蔡福庆 监事 男 48 3 9400 10800
曹书杰 监事 男 34 3 3200 9600
注:1、本届董事会、监事会任期从1998年11月-2001年11月
2、在报告期内没有董事或监事离任
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)本年度公司董事会共召开一次会议。
1998年11月2日,首届董事会第一次会议。董事七名,实到七名。会议选举了公司董事长乔金岭、副董事长乔清周;聘任了公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。本次董事会决议公告刊登在1998年11月3日的《上海证券报》、《证券时报》上。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
1998年11月2日召开首届董事会第一次会议,聘任乔秋生为公司总经理,王春林、胡新英、吴海针、黄景文为公司副总经理,孟福荣为财务总监,李建中为董事会秘书。
(3)董事会对股东大会决议的执行情况。
98年是公司上市的第一年,董事会按照《公司法》等有关法规,按照现代企业制度规范运作。认真依照股东大会有关决议精神,以“质量、价格、时间、服务
”为经营八字方针。探索科学的管理机制,利用企业在超硬材料行业的优势,引进高科技人才,加大科技投入及技术储备,UDS—I型金刚石压机又取得了新突破
。广泛进行与国外同行业之间的技术交流,加快技术进步,逐步缩短与发达国家之间的差距,培育新的利润增长点。试用推广新的营销体制,努力提高公司产品的市场份额。
(4)会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。
2、本年度利润分配预案
本公司1998年实现净利润共计4,703.51万元,根据《公司法》及
《公司章程》的有关规定,提取10％法定盈余公积金407.35万元,提取10％公益金407.35万元。本年度实际可供股东分配的利润为3,258.81万元。
经本公司首届董事会第三次会议审议,决定:1998年度利润不分配,也不实施资本公积转增股本。
上述分配预案须提请公司98年股东年会审议。
3、本公司选定的信息披露报纸名称为《中国证券报》、《上海证券报》等。
六、监事会报告
报告期间,公司监事会根据《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》,本着对全体股东负责的原则,恪尽职守,认真履行监事会的职责。对董事会、总经理及其他高级管理人员进行了有效的监督,对募集资金的使用情况、公司财务状况、关联交易、利润增长等方面实施了监督职能。
监事会成员多次列席高层管理人员会议,提出一些极有价值的观点和可供参考的建议。
监事会对公司各成员单位的财务状况进行了定期审计。在销售方面,配合公司其他部门进行销售改革、完善销售制度,加强对市场管理人员的监督,加速了资金周转,维护了公司利益。
1、1998年11月2日在公司二楼会议室召开首届监事会第一次会议,选举王金洲先生为监事会主任。
2、会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
(一)报告年度经营情况简介
1、公司主营业务业绩
公司主营业务为人造金刚石、金刚石制品、金刚石机具。针对激烈的市场竞争,公司加大了产业结构调整、内部管理和市场开发的力度,并取得了可喜成果。本年度公司实现主营业务收入17,745.03万元,比上年下降4.98％,其中出口300万美元;利润总额4,800.11万元,比上年增长20.08％;净利润4,073.51万元,比上年同期增长24.27％;净资产收益率11.10％。
占公司业务收入10％以上的主导产品有:金刚石制品销售收入8,450.17万元,占47.62％;人造金刚石销售收入2,431.44万元,占13.7％;金刚石配套机械销售收入4,813.67万元,占27.13％。
2、公司财务状况及经营情况
(1)财务状况变动(单位:元)
项目 1998年 1997年 增减(％)
总资产 442350555.79 245241309.11 +80.37
长期负债 13162096.54 15500000.00 -15.08
股东权益 366845140.06 82000000.00 +347.37
主营业务利润 67763166.31 68972727.32 -1.75
净利润 40735140.06 32778715.91 +24.27
(2)财务状况变动说明
①本年度总资产项目比去年同期上升80.37％,主要原因是:a.货币资金比上年同期增长4445％,主要原因是本年度募股资金按计划用途尚未全部投入使用;b.固定资产净值在建工程年末余额比年初增长43.29％,主要原因是本年度公司购建了6×1500T金刚石压机设备及厂房;c.长期待摊费用年末余额2,146,166.69元,主要是本年度公司实际发生的UDS—I型压机研制费、金刚石单晶工艺研制费等。
②本年度长期负债项目比去年减少10.58％,主要原因是:公司偿还了贷款。
③本年度净资产(股东权益)比去年上升347.37％,主要原因是:一是新发行股票增加净资产244,110,000.00元,二是本期净利润增加净资产40,735,140.06元。
④本年度主营业务利润项目比去年下降1.75％,主要原因是销售收入减少。
⑤本年度净利润项目比去年上升24.27％,主要原因是公司加强成本费用管理,控制费用支出,期间费用支出减少7,567,090.03元,下降20.81％。
3、经营中出现的问题、困难及解决方案
随着改革的深入与发展,商品经济已由过去的卖方市场转化为买方市场,加之东南亚金融危机的影响,市场竞争愈加激烈,在这种情况下,98年公司采取以下主要措施,并取得了很好的成效。
①强化产品开发、技术创新体系
为加强对产品开发与技术创新的领导,公司建立了以董事长为主任的技术委员会和以总经理为主任的技术中心。形成了市场调研———科研开发———生产、销售与服务———信息反馈较为完善的产品开发创新机制,并制订了产品开发与创新四条基本原则,即:科研与生产密不可分原则;产品开发“双轨制”原则;紧紧围绕实现超硬材料及制品进入世界先进行列目标原则和统一规划、统一布置、局部服从全局原则。1998年研制成功了[30mm---]33mm试棒高韧性金刚石单晶合成工艺、立方氮化硼(CBN)合成工艺技术、金刚石滚轮、石材异型磨抛机、高性能干切、混切锯片和70-100型快速冲击夯等高新技术产品二十余项,增强了公司发展后劲。
②建立健全了人才开发机制
人才作为企业技术创新的直接载体,对企业的发展起着至关重要的作用,多渠道引进、培养高素质的人才已成为企业发展的根本之所在,公司采取的主要措施是:打破行业、地域、所有制界限,广纳高、精、尖人才;大胆起用一批有技术、懂管理、善经营的开拓型人才进入领导岗位;选送优秀人才到大中专院校或出国深造;开办高级人员讲座班和开办专业培训班培养人才;招收与公司业务对口的大中专毕业生作为后备军。通过上述方式,目前公司的专业技术人员已达478人,其中高级人才42人,98年招收大学毕业生60人。
③确立了“质量、价格、时间、服务”八字经营方针,实现利润最大化为实现98年公司经营目标,公司强化以市场为导向的生产销售体系,产品生产全过程的质量保证体系,以利润最大化为目标的财务管理与核算体系,相继建立健全了成本核算、目标考核、质量监督、财务审计、市场监察、供货与服务等制度,使公司各项管理上了一个新台阶,为公司规范运作打下了一个良好的基础。
④加强对重点技改项目的领导,保证项目进程
98年公司规划了三个技术改造项目,其中,6×1500吨压机人造金刚石生产线被河南省列为重点项目。为了保证项目的顺利进行,公司成立了重点项目领导小组,由一名副总经理专门负责,在公司股票尚未上市发行的情况下,千方百计筹措项目资金,使项目尽快实施。
(二)公司投资情况
经中国证监会批准,公司于1998年10月19日发行4000万A股,发行价每股6.4元,本次发行股票共募集资金25,600万元,扣除发行费用1,189万元,实际募集资金24,411万元。
1、募集资金使用情况:
(1)承诺投资项目与实际投资情况单位:万元
序号 项目名称 98年计划投资额 98年实际投资额
1金刚石制品技改项目 3000
26×1500吨金刚石压机技改项目 3310
3人造金刚石生产线项目 16000 4688
4兼并长葛市电机厂 2300
合计 24610
说明:
a.本年度承诺投资为24,610万元,实际完成4688万元,完成19.05％。未完成投资承诺的主要原因是募集资金到位距年末只有2个月时间。
b.在实际完成投资中含流动资金。
c.未使用的募集资金留存在公司货币资金帐户、偿还了贷款。
d.报告期内募集资金投向没有发生变更。
(2)投资项目进展情况
《招股说明书》上所述四个项目共需资金47,180万元,而实际募资金24,411万元。鉴于资金缺口22,769万元,为保证项目的完整性,尽快实现在人造金刚石领域里的规模效益,经董事会研究决定,在98年对人造金刚石生产线项目进行了重点投向。到1998年12月底前完成土建工程7,155平方米,生产、安装6×1500吨压机40台,当年实现销售收入2,453.7万元,实现利润343万元,成为1998年公司效益新的增长点。
2、报告期内没有非募集资金投资项目。
(三)1999年度业务发展计划
1、1999年将是公司募集资金全面投入、加快发展的关键一年。公司总的指导思想是:抓住国家加大基础建设、扩大内需的大好机遇,深入贯彻“质量、价格、时间、服务”八字经营方针,把学邯钢降成本、攻市场创效益作为全年工作主线。狠抓基础建设管理,实现规范运作;加大新产品、新项目开发力度,开辟新的经济增长点,实施名牌战略,打好国内、国外市场攻坚战,为企业的更大发展夯实基础。
1999年公司的工作重点为:
(1)加大科技投入和新产品开发力度,跟定市场不放松,做好科研开发、工艺工装的改进和产品的中长期开发工作,加快产品更新换代步伐,坚持研制一代、生产一代、储备一代。
(2)加强对募集资金投资项目的管理,进一步搞好募集资金项目的建设工作;加快技术革新步伐和项目工程进度,尽快使项目早日投产并形成批量生产能力,促进公司持续、稳定发展。
(3)加强内部管理,保证规范运作,贯彻执行《公司法》和《证券法》,按现代企业制度的要求加强科学管理,苦练内功,挖掘潜力。
(4)继续实施名牌战略、人才战略、科技兴企战略,加强现有在职人员技术培训,不断地招聘高层专业技术人才,全面提高职工整体素质,推进企业技术创新
。推行竞争上岗机制,增强员工的危机感、紧迫感和责任感。
(5)强化全员质量意识,加强科研、生产各个环节的质量管理,力争今年通过国家ISO9000质量体系认证。增强销售人员的营销意识,提高专业水平,做好售后服务工作。
(6)努力培育企业文化,增强企业凝聚力,弘扬“团结、创新、求实、奉献”的企业精神,创造出奋发向上、拼搏进取、开拓创新的企业氛围。
(7)以公司技术中心为主体,继续走产、学、研之路,加强与国内各大专院校的合作,充分利用他们的科研优势,努力开辟新的经济增长点。
积极稳妥地推进企业购并和资本运营工作。
2、开发、在建项目的建设情况
(1)鉴于实际募股资金与《招股说明书》中的计划投资额缺口较大,董事会决议:金刚石制品技改项目和6×1500T金刚石压机技改项目在1999年度暂不进行。
(2)6×1500吨压机人造金刚石生产线项目,预计1999年完工。
(3)兼并长葛市电机厂,预计1999年上半年完成。
八、重大事件
(一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司无收购及吸收合并事项。
(三)报告期内重大关联交易详见会计报表附注。
(四)报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)报告期内聘任的会计师事务所未变更,仍为深圳中审会计师事务所。
(六)报告期内公司无担保、租赁经营、委托经营等重大合同。
(七)报告期内未更改公司名称及股票简称。
(八)其它重大事项
1、计算机2000年问题
(1)本公司对2000年问题就绪的定义:本公司有关计算机控制系统(包括设计、财务、生产、管理等部门)运行正常,不受“千年虫”问题影响。
(2)2000年问题解决方案:从98年年初起,对计算机硬件、系统软件及应用软件进行更新换代。
(3)到99年元月底,此项工作已基本就绪,并通过了安全测试,2000年问题对公司生产、经营、管理等活动没有影响。
2、报告期内公司没有向银行等金融机构以抵押、担保、信用方式借款。
九、财务报告
(一)审计报告:公司财务报表经深圳中审会计师事务所注册会计师孙宜、赖文建审计,并出具了无保留意见的审计报告[财审(1999)048号]。
(二)会计报表(见附表)。
(三)会计报表附注:
河南黄河旋风股份有限公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度
会计报表附注
(除另有说明外,以人民币元为单位)
1、公司概况
本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18号文批准,在对黄河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司,一九九八年十一月二十六日,本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。
本公司持有豫工商企17001815-8-1/2号企业法人营业执照,注册资本12200万元,经营范围:人造金刚石、人造金刚石磨料、磨具、磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具;与上述经营范围相关的技术服务。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
(1)会计制度
本公司执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
采用公历年度,即从一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
(3)记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,以历史成本为计价原则。
(4)记帐本位币和外币业务核算
以人民币为记帐本位币。年度内涉及外币的经济业务,采用年初的市场汇价折合为人民币记帐,年末对货币性项目外币余额按年末市场汇价进行调整,由此产生的折算差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
(5)坏帐核算
坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按应收帐款年末余额的5‰计提,但实际发生的坏帐有可能高于帐面计提的坏帐准备。
(6)存货核算方法
存货分为:产成品、在产品、原材料、低值易耗品、委托加工材料等五大类,各类存货按取得时的实际成本计价,在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用;存货发出时按移动加权平均法计价;低值易耗品采用一次性摊销法核算。
本公司未提取存货跌价准备,但部分存货可能存在跌价的情况。
(7)固定资产核算
固定资产标准为使用期限一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具和工具,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的实物资产。
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法,并按各类固定资产的原值,预计使用年限和预计残值(原值的10％)制定其分类折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 2.25％-4.50％
机器设备 10-20年 4.50％-9％
运输工具 6-12年 7.50％-15％
电子设备及其他 5-8年 11.25％-18％
(8)在建工程核算
在建工程指购建中的厂房、设备和其他固定资产,按实际成本计价,包括工程交付使用前发生的相关借款利息和汇兑损益。工程完工并可投入使用时结转为固定资产。
(9)无形资产计价和摊销方法
专有技术系原黄河金刚石有限公司(本公司前身)从日本大阪金刚石工业株式会社引进的金刚石制造及其制品的先进技术,以合资各方协议作价入帐,自一九九四年起分二十年平均摊销。
(10)开办费和长期待摊费用摊销
开办费以实际发生额核算,自生产经营之日起分五年平均摊销。
长期待摊费用(包括压机研制费、金刚石单晶工艺研制费、新产品调试费)以实际发生额核算,自受益日起分五年平均摊销。
(11)收入确认原则
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(12)所得税会计处理方法
采用应付税款法。
3、税项
(1)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 出口销售收入 0
国内销售收入 17％
企业所得税 应纳税所得额 30％
地方所得税 应纳税所得额 3％
(2)税收优惠及批文
a.根据河南省国家税务局豫国税发[1996]084号《河南省外商投资企业改征增值税、消费税后税负增加退还管理办法》的通知,本公司自一九九四年一月一日起,连续五年享受按工商统一税为实际税赋,超过部分返还的优惠政策。
b.根据《中华人民共和国外商投资企业及外国企业所得税法》第八条规定,并经河南省长葛市国家税务局批准享受从一九九四年获利年度起,第一和第二年免缴企业所得税,第三至第五年减半交纳企业所得税的税收优惠。
c.根据河南省豫政[1987]7号关于鼓励外商投资优惠办法第二条规定,所有在河南省境内举办的外商投资企业免征地方所得税。
d.根据河南省人民政府豫政文[1998]101号文及许昌市人民政府许政文[1998]134号文批复,所得税采用先征后返还的办法,实际税负为15％,财政返还部分作为税后利润由全体股东共享。
4、会计报表主要项目注释
(1)货币资金
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
类别 币种 原币金额 折人民币 原币金额 折人民币
现金 人民币 869038.96 869038.96 1781552.78 1781552.78
银行存款
人民币 158510640.66 158510640.66 1739111.71 1739111.71
美元 79,354.09 656,949.51
小计 159167590.17 1739111.71
其他货币资金
人民币 171,846.00 171,846.00
合计 160208475.13 3520664.49
货币资金年末余额比年初增长4445％,主要原因是本年度募股资金按计划用途尚未全部投入使用所致。
(2)应收帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 所占比例％ 金额 所占比例％
一年以内 61938491.45 67.30 51980316.09 54.76
一年至二年 20977084.04 22.79 33099360.13 34.87
二年至三年 8695752.13 9.44 6519562.67 6.87
三年以上 428920.13 0.47 3319817.26 3.50
合计 92040247.75 100 94919056.15 100
应收帐款中无应收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(3)预付帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 所占比例％ 金额 所占比例％
一年以内 5930870.97 100 3011130.79 99.38
一年至二年 16000.00 0.53
二年至三年 2798.20 0.09
合计 5930870.97 100 3029928.99 100
预付帐款中无预付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(4)其他应收款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 金额 所占比例％ 金额 所占比例％
一年以内 17251760.37 72.25 11842890.26 82.57
一年至二年 4423954.60 18.53 2303617.71 16.06
二年至三年 2115823.00 8.86 39950.45 0.28
三年以上 84949.68 0.36 156834.50 1.09
合计 23876487.65 100 14343292.92 100
其他应收款中应收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项情况如下:
股东单位名称 一九九八年 一九九七年 款项内容
十二月三十一日 十二月三十一日
河南黄河实业(集团)公司 8,877,478.72 往来款
(5)存货
一九九八年 一九九七年
项目 十二月三十一日 十二月三十一日
产成品 21827542.58 19099652.04
在产品 1105244.12 1872470.94
原材料 16236107.09 23186372.30
低值易耗品 593416.04 142620.34
委托加工材料 681086.14 607952.74
合计 40443395.97 44909068.36
(6)待摊费用
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
修理费 121,412.85 121,412.85 121412.85
其他 89,528.20 89,528.20 89528.20
合计 210941.05 121412.85 89528.20 121412.85 89528.20
(7)固定资产及累计折旧
固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物
26,203,090.56 9788411.96 35991502.52
机器设备
61611753.80 25667480.56 763801.81 86515432.55
运输设备
1691172.88 1281580.00 1104903.54 1867849.34
电子设备及其他
6032103.41 2581776.95 51520.00 8562360.36
合计
95538120.65 39319249.47 1920225.35 132937144.77
累计折旧
房屋及建筑物 4,400,972.00 1114451.42 5515423.42
机器设备
14052682.21 4179292.30 172362.01 18059612.50
运输设备
469833.04 483153.75 603991.53 348995.26
电子设备及其他
2298288.49 928170.41 6654.24 3219804.66
合计
21221775.74 6705067.88 783007.78 27143835.84
固定资产净值 74316344.91 105793308.93
固定资产原值年末余额比年初增加39.15％,主要原因是本公司本年购建了6×1500吨金刚石压机设备及其厂房。
(8)在建工程
工程名称
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
销售仓库
— 1,292,032.81 1,292,032.81 —
科技中心实验楼
1,293,629.75 888,788.89 2,182,418.64 —
砂布生产线
832,396.30 — 832,396.30 —
技术中心试制车间
469,189.79 92,084.11 561,273.90 —
6×1500吨金刚石压机
— 29634306.20 23578098.49 6056207.71
其中:资本化利息
— 1169893.22 930808.28 239084.00
地平、供水排水道
94,355.96 — 94,355.96 —
车间扩建工程
95293.57 158.58 94498.84 953.31
金刚石压机车间
1019500.00 3276221.84 4208541.84 87180.00
合计 3804365.37 35183592.43 32843616.78 6144341.02
(9)无形资产
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
专有技术
6,200,000.00 4,960,000.00 309999.96 4650000.04
(10)开办费
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
开办费 3,485,445.60 697,089.12 — 697,089.12 —
开办费* 1834990.35 1094681.23 740309.12 347054.57 1487935.78
合计 5320435.95 1791770.35 740309.12 1044143.69 1487935.78
*系本公司属下非法人单位技术中心在筹建期间的费用。
(11)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
压机研制费 — 1,260,256.24 — 1260256.24
金刚石单品工艺研制费
— 601,267.31 — 601267.31
新产品调试费 — 299624.36 14981.22 284643.14
合计 — 2161147.91 14981.22 2146166.69
(12)短期借款
一九九八年 一九九七年
项目 十二月三十一日 十二月三十一日
担保 — 29931968.00
信用 — 22329026.00
合计 — 52260994.00
短期借款年末无余额,原因系本公司偿还了贷款,偿还贷款的部分资金来源系按计划尚未投入使用的部分募股资金。
(13)应付帐款
应付帐款中无应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(14)预收帐款
截至一九九八年十二月三十一日止,预收帐款余额为1,487,107.72元,其中预收持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项情况如下:
一九九八年 一九九七年
股东单位名称 十二月三十一日 十二月三十一日 款项内容
日本大阪金刚石工业株式会社
1,398,403.13 1,446,515.74 货款
(15)未交税金
一九九八年 一九九七年
项目 十二月三十一日 十二月三十一日
企业所得税 2141167.77 8912614.43
增值税 624836.46 1310458.82
印花税 122,055.00
合计 2888059.23 10223073.25
(16)其他应付款
其他应付款中无应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(17)长期借款
一九九八年 一九九七年
项目 十二月三十一日 十二月三十一日
担保借款 15500000.00
长期借款年末无余额,原因参见附注12。
(18)递延收益
项目 原始金额 本年摊销 年末余额
发行股票申购资金利息收入 16452620.54 3290524.00 13162096.54
递延收益系本公司本年度采用“上网定价”方式发行股票,投资者无效申购的资金在冻结期所产生的存款利息收入,按有关规定分五年摊销。
(19)股本
本公司年末股本总数122,000,000股,每股面值人民币1元,折合股本总额122,000,000元。实收资本业经深圳中审会计师事务所验资[1998]074号验资报告验证。
本公司根据经批准的发起人协议规定,河南黄河实业(集团)公司和其他发起人,均以其于一九九七年十二月三十一日所拥有的本公司净资产,按1:1的比例折成法人股8200万股投入本公司。根据中国证券监督委员会证监发字[1998]261号文批准本公司向社会公开发行人民币普通股4000万股(含公司职工股400万股)。
一九九八年度股份变动情况表
数量单位:股
本年增加
项目 年初股数 社会公众募股 年初盈余公积折股 年末股数
一、尚未流通股份
1.发起人股份
50,000,000 32000000 82000000
其中:
境内法人持有股份
37,500,000 24000000 61500000
外资法人持有股份
12,500,000 8000000 20500000
2.内部职工股
4,000,000 4000000
尚未流通股份合计
50000000 4000000 32000000 86000000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
36,000,000 36000000
已流通股份合计
36,000,000 36000000
三、股份总数
50000000 40000000 32000000 122000000
(20)资本公积
项目 年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 — 204110000.00 204110000.00
本公司本年度向社会公开发行4000万普通股,每股发行价6.40元,溢价5.40元,扣除发行费用11,890,000.00元后,计入资本公积。发行费用业经本公司创立大会审核通过。
(21)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 9067100.75 4073514.01 9067100.75 4073514.01
公益金 4533550.38 4073514.01 4533550.38 4073514.01
任意盈余公积 18399348.87 18399348.87
合计 32000000.00 8147028.02 32000000.00 8147028.02
盈余公积本年减少是年初余额转股所致。
(22)未分配利润
项目 一九九八年度 一九九七年度
净利润 40735140.06 32778715.91
加:年初未分配利润 19884959.21
减:提取法定盈余公积 4073514.01 3277871.59
提取法定公益金 4073514.01 3277871.60
提取任意公积 15391003.10
应付普通股股利 30716928.83
未分配利润 32,588,112.04
根据本公司第一届第三次董事会决议,分别按净利润的10％提取法定盈余公积和法定公益金,本年度利润不分配,也不实施资本公积转增股本。
(23)财务费用
项目 一九九八年度 一九九七年度
利息支出 6883543.55 10154470.63
减:利息收入 433223.86 137789.97
汇兑损失 1711.22 50000.00
减:汇兑收益 46,544.30
银行手续费 41053.54 16998.56
合计 6446540.15 10083679.22
财务费用比上年度下降36.07％,主要原因是本年度贷款利率下调及本公司于十一月偿还了全部贷款。
(24)营业外收入
项目 一九九八年度 一九九七年度
发行股票申购资金利息收入* 3,290,524.00
清理固定资产净收益 531379.94 140356.11
罚款收入 393086.36 51739.25
增值税超税返还** 4179768.33 6700108.72
其他收入 166196.86 600.00
合计 8560955.49 6892804.08
*参见附注18。
**本公司属外商投资企业,自一九九四年起连续五年享受工商统一税作为增值税实际税负,超过部分返还的优惠政策。上列增值税返还收入均经税务部门核准,并实际收到退税款。
(25)营业外支出
项目 一九九八年度 一九九七年度
清理固定资产净损失 172103.16 9336.00
罚款支出 31797.90 1000.00
其他支出 7069.07 100411.06
合计 210970.13 110747.06
(26)所得税
本公司一九九八年度盈利48,001,164.95元,调整后的应纳税所得额为48,440,165.96元,按企业所得税税率30％应缴纳所得税14,532,049.78元。根据附注三、2(4),应返还所得税7,266,024.89元,本公司实际应缴纳企业所得税7,266,024.89元。
5、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
a.存在控制关系的关联方
河南黄河实业(集团)公司[以下简称“集团公司”]是拥有本公司控股权的股东,持有本公司45.71％的股权,企业法人营业执照为豫工商企4100001001304-2/2号。
b.存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本年增加 年末数
集团公司 106280000.00 39200000.00 145480000.00
c.存在控制关系的关联方所持权益及变化
年初数 本年增加 年末数
关联方名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
集团公司
55,760,000.00 68 111,924,913.52 (22.29) 167684913.52 45.71
d.不存在控制关系但与本公司存在交易的关联方
企业名称 与本公司关系
日本大阪金刚石工业株式会社 持有本公司16.80％股权的股东
(2)关联交易
a.本公司一九九八年度与关联公司交易中,交易价格按市场及协商条件制定。
b.销售货物
本公司向关联方销售货物的有关明细资料如下:
企业名称 销售收入 销售成本 销售毛利
日本大阪金刚石工业株式会社 7312814.34 5454043.55 1858770.79
c.关联方往来款余额
一九九八年
企业名称 往来科目 经济内容 十二月三十一日
日本大坂金刚石工业株式会社 预收帐款 货款 1398403.13
集团公司 其他应收款 往来款 8877478.72
d.其他事项
i.本年度本公司与集团公司签订了《综合服务协议》,根据该协议,本公司的职工生活所需的职工住房、水电煤气供应、厂区道路、厂区绿化、职工教育、职工医疗保建、保险等,由集团公司提供,各项服务费分别按工资总额的一定比例提取。本年度本公司根据上述协议的收费标准,支付了集团公司综合服务费计3,175,283.74元。
ii.本公司与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,根据该协议,股份公司设立后,向集团公司租赁其拥有的146,548.83平方米土地使用权,作为股份公司经营生产用地,租赁期限十年,首三年免交土地租赁费,首三年期满后,股份公司每年应向集团公司缴纳75,324.00元作为土地租赁的费用,并在以后每三年调整一次,土地租赁费的调整以当时的相邻类似土地的市场公平价格为基准。
iii.本年度本公司、集团公司与长葛市国有资产管理局签订《关于长葛市电机厂的兼并协议》。根据该协议,本公司正式成立后,以承担债务的方式兼并长葛电机厂,先由集团公司承担相等于长葛市电机厂资产额的相关债务,其余相等于长葛市电机厂净资产的负值部分,由集团公司与长葛市国有资产管理局另行协商,集团公司再将长葛市电机厂原有的电机生产线、金刚石生产线及相关的经营场地、主要配套设施等生产经营性资产(于一九九八年五月三十一日经深圳中审会计师事务所审计后的资产总额为37,862,155.34元)以及等额的相关负债,投入本公司,相关债权债务由本公司承担,目前有关手续正在办理过程中。
6、承诺事项
有关承诺事项已披露于附注五(二)4(3)。
7、或有事项
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司无重大或有负债及或有损失。
8、其他事项
本公司于本年度按《企业会计准则———现金流量表》的规定编制现金流量表
。由于上述准则没有要求重编一九九七年度的比较数字,而本公司管理层认为重编这些比较数字所牵涉的费用及所造成的延误与其价值不成比例,因此本年度的现金流量表中未附上年度比较数字。
十、公司的其他有关资料
1、1998年11月3日在河南省工商行政管理局注册登记。
2、企业法人营业执照注册登记号:豫工商企17001815-8
3、税务登记号码:国税许外字411082706788733
4、公司未流通股票的托管机构为:上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构:深圳国泰证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所为:深圳中审会计师事务所
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
4、《公司章程》
河南黄河旋风股份有限公司董事会
一九九九年四月二十日
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河南黄河旋风股份有限公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
现金流量表
(以人民币元为单位) 一九九八年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 209484617.46
收到的税费返还 5176752.50
收到的其他与经营活动有关的现金 657231.92
现金流入小计 215318601.88
购买商品、接受劳务支付的现金 110331277.05
支付给职工以及为职工支付的现金 11637131.03
实际交纳的增值税款 18372017.04
支付的所得税款 14072713.67
支付的其他与经营活动有关的现金 23391090.20
现金流出小计 177804228.99
经营活动产生的现金流量净额 37514372.89
二、投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
896453.98
现金流入小计 896453.98
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 44560682.15
支付的其他与投资活动有关的现金 1169893.22
现金流出小计 45730575.37
投资活动产生的现金流量净额 (44,834,121.39)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益投资所收到的现金 248935092.10
借款所收到的现金 163550000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 16452620.54
现金流入小计 428937712.64
偿还债务所支付的现金 231310994.00
发生筹资费用所支付的现金 4947147.10
分配股利或利润所支付的现金 21788468.85
偿付利息所支付的现金 6883543.55
现金流出小计 264930153.50
筹资活动产生的现金流量净额 164007559.14
四、现金及现金等价物净增加额: 156687810.64
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 40735140.06
加:计提的坏帐准备 (14,393.94)
固定资产折旧 6705067.88
无形资产及其他资产摊销 1369124.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
(359,276.78)
财务费用 6446540.15
存货的减少 4465672.39
经营性应收项目的减少(减:增加) (6,654,385.33)
经营性应付项目的增加(减:减少) (15,179,116.41)
经营活动产生的现金流量净额 37514372.89
2.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 160208475.13
减:货币资金的期初余额 3520664.49
现金及现金等价物净增加额 156687810.64
河南黄河旋风股份有限公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
利润及利润分配表
(以人民币元为单位)
一九九八年度 一九九七年度
一、主营业务收入 177450261.61 186766117.84
减:主营业务成本 109687095.30 117793390.52
二、主营业务利润 67763166.31 68972727.32
加:其他业务利润 684078.25 582413.85
减:销售费用 13822755.09 15373506.95
管理费用 8526769.13 10905968.23
财务费用 6446540.15 10083679.22
三、营业利润 39651180.19 33191986.77
加:营业外收入 8560955.49 6892804.08
减:营业外支出 210970.73 110747.06
四、利润总额 48001164.95 39974043.79
减:所得税 7266024.89 7195327.88
五、净利润 40735140.06 32778715.91
加:年初未分配利润 -19884959.21
六、可分配的利润 40735140.06 52663675.12
减:提取法定盈余公积 4073514.01 3277871.59
提取法定公益金 4073514.01 3277871.60
七、可供股东分配的利润 32588112.04 46107931.93
减:提取任意盈余公积 15391003.10
应付普通股股利 30716928.83
八、未分配利润 32588112.04
河南黄河旋风股份有限公司
于一九九八年十二月三十一日的
资产负债表
(以人民币元为单位)
资产 一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
流动资产:
货币资金 160208475.13 3520664.49
应收帐款 92040246.75 94919056.15
减:坏帐准备 460201.34 474595.28
应收帐款净额 91580045.41 94444460.87
预付帐款 5930870.97 3029928.99
其他应收款 23876487.65 14343292.92
存货 40443395.97 44909068.36
待摊费用 89528.20 121412.85
流动资产合计 322128803.33 160368828.48
固定资产:
固定资产原价 132937144.77 95538120.65
减:累计折旧 27143835.84 21221775.74
固定资产净值 105793308.93 74316344.91
在建工程 86144341.02 3804365.37
固定资产合计 1937649.95 78120710.28
无形资产及其他资产:
无形资产 94650000.04 4960000.00
开办费 1487935.78 1791770.35
长期待摊费用 2146166.69
无形资产及其他长期资产合计 8284102.51 6751770.35
资产总计 442350555.79 245241309.11
负债及所有者权益流动负债:
短期借款 52260994.00
应付票据 2032926.11
应付帐款 51155165.71 52382247.95
预收帐款 1487107.72 2180578.38
应付工资 417187.85 514169.14
应付福利费 875470.76 1638935.80
应付股利 21788468.85
应交税金 2888059.23 10223073.25
其他应付款 5520327.92 3211225.91
预提费用 1508689.72
流动负债合计 62343319.19 147741309.11
长期负债:长期借款 15500000.00
递延收益 13162096.54
长期负债合计 13162096.54 15500000.00
负债合计 75505415.73 163241309.11
所有者权益:
股本 122000000.00 50000000.00
资本公积 204110000.00
盈余公积 8147028.02 32000000.00
其中:公益金 4073514.01 4533550.38
未分配利润 32,588,112.04
所有者权益合计 366845140.06 82000000.00
负债及所有者权益总计 442350555.79 245241309.11
