河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
河南黄河旋风股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经河南省经济体制
改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准，在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基
础上，由黄河金刚石有限公司的各方股东，以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资，共同
作为发起人，并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于 1998 年 11 月 26 日，本公司普
通股(A 股)股票在上海证券交易所挂牌交易。公司注册地址及总部地址均为河南省长葛市人民
路 200 号，统一社会信用代码为 914100007067887335。法定代表人为乔秋生。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主营业务为人造金刚石及金刚石制品，属非金属矿物制品业。
经营范围：石墨、碳系材料及制品；超硬材料、超硬复合材料及制品；工业自动化领域
系列产品；激光加工设备、3D 打印系列产品及材料、医疗器械及材料；建筑装修磨削机具、
电动机；金属材料及制品；上述产品的研发、生产、销售和技术服务；塔式起重机生产、安
装及销售；广播通讯铁塔及桅杆产品的生产与销售；房屋租赁；从事货物和技术的进出口业
务（法律法规禁止进出口的货物和技术除外）；从事国内贸易。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的主体共 69 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年增加 19 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
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则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起至少 12 个月内的持续经营能力假设产
生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期
股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
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折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产（不含应收款项）减值
在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值时，则应当对该金融资产进行减值
测试，根据测试结果计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售权益工具投资，期
后公允价值上升直接计入股东权益。对以成本计量的可供出售权益工具投资，发生的减值损
失，一经确认，不再转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
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化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
该金融资产的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
或超过 12 个月
该金融资产取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的
成本的计算方法 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以资产负债表日活跃市场中的
期末公允价值的确定方法 报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据
20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额超过 100.00 万的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
（1）超硬材料及制品类应收款项计提比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1至2年 38.00 38.00
2至3年 70.00 70.00
3至4年 82.00 82.00
4至5年 98.00 98.00
5 年以上 100.00 100.00
（2）工业智能化类应收款项计提比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 1.00 1.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月至 1 年 2.00 2.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 25.00 25.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值
坏账准备的计提方法
损失并计提坏账准备
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、低
值易耗品、委托加工物资等。
2、存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；人造金刚石各类存货发出采用加权平均法计价。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
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1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列
条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被
投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或
技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
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直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等；除
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有的固定资产折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地
之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 10-20 5.00 4.75-9.50
运输设备 6-12 5.00 7.92-15.83
电子设备 5-8 5.00 11.88-19.00
其他 5-8 5.00 11.88-19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
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账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
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行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
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活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十四) 收入
1、收入确认的原则
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
2、商品销售收入确认的具体方法
（1）超硬材料及制品销售收入
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公司根据销售合同或客户需求，由营销代表确认开具产品出库单或提货单，市场科据此
开具开票通知单，财务部门开具销售发票，客户收货，据此确认商品风险报酬转移，确认商
品销售收入。
（2）工业智能化销售收入
公司根据销售合同的约定对所售商品风险报酬的转移时点进行判断，据此确认销售收入。
合同未约定验收的销售，以客户签收的时点确认收入；合同约定需验收的销售，以收到客户
验收报告等相关资料后确认收入。
(二十五) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分
别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
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关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
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即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资
产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通
知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
受影响的报 本期受影响的报 上期重述金额 上期列报的报表项目及金
会计政策变更内容和原因
表项目名称 表项目金额（元） （元） 额（元）
1.应收票据和应收账款合
应收票据及 应收票据：117,542,982.05
并列示 1,514,779,769.26 1,211,559,142.86
应收账款
应收账款：1,094,016,160.81
2.应收利息、应收股利并 应收利息： 217,074.85
其他应收款 175,455,813.29 88,612,856.03
其他应收款项目列示
其他应收款：88,395,781.18
3.工程物资并入在建工程 在建工程：856,330,849.37
在建工程 1,439,634,561.52 1,021,960,409.37
列示
工程物资：165,629,560.00
4.应付票据和应付账款合 应付票据及 应付票据： 196,514,480.46
576,613,837.64 553,555,968.32
并列示 应付账款
应付账款： 357,041,487.86
5.应付利息、应付股利计 应付利息： 42,856,905.82
其他应付款 646,167,965.34 568,835,633.25
入其他应付款项目列示
其他应付款：525,978,727.43
6.管理费用列报调整 管理费用 227,965,918.71 204,925,111.83 管理费用：314,396,741.41
7.研发费用单独列示 研发费用 115,675,604.64 109,471,629.58 ——
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2、本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
17%、16%、5%
增值税 进行税额后的差额缴纳
出口应税收入享受增值税“免、抵、退”税政策 0%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
3 元/年*平方米、
土地使用税 按照土地面积计缴
8 元/年*平方米
(二) 重要税收优惠及批文
1、2018 年 11 月 29 日，经由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、
河南省地方税务局联合复审认定为高新技术企业，并颁发《高新技术企业证书》（编号：
GR201841000939），有效期三年。根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本报告期本公
司所得税税率为 15%。
2、本公司下属子公司上海明匠智能系统有限公司于 2017 年 10 月 23 日，经上海市科学
技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定，本公司为高新技
术企业，证书编号为 GR201731000353，有效期三年；根据企业所得税法及其实施条例等有
关规定，该子公司享受 15%的企业所得税优惠税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 1,758,858.54 4,551,880.48
银行存款 760,303,253.12 725,671,474.72
其他货币资金 62,850,000.00 123,129,316.00
合计 824,912,111.66 853,352,671.20
其中：存放在境外的款项总额 92,102.02 192,501.58
注：其他货币资金为信用证保证金及向银行申请开立银行承兑汇票所存入的保证金。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
类 别 期末余额 期初余额
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类 别 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计
75,970,125.90
入当期损益的金融资产
其中：收购上海明匠业绩补偿或
75,970,125.90
有对价公允价值变动部分
合计 75,970,125.90
注：详见“附注五、（四十六）公允价值变动损益”。
(三) 应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 97,658,770.65 117,542,982.05
应收账款 1,580,517,756.64 1,176,021,842.61
减：坏账准备 163,396,758.03 82,005,681.80
合计 1,514,779,769.26 1,211,559,142.86
1、应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 97,658,770.65 117,542,982.05
合计 97,658,770.65 117,542,982.05
注：截止 2018 年 12 月 31 日，终止确认已背书未到期的银行承兑汇票金额为 283,566,236.29 元。
2、应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,580,517,756.64 100.00 163,396,758.03 10.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 1,580,517,756.64 100.00 163,396,758.03 10.34
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,176,021,842.61 100.00 82,005,681.80 6.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 1,176,021,842.61 100.00 82,005,681.80 6.97
（1）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
A、超硬材料及制品类计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 900,371,324.01 2.00 18,007,426.46 680,814,356.65 2.00 13,616,287.14
1至2年 103,059,169.12 38.00 39,162,484.27 35,654,564.12 38.00 13,548,734.38
2至3年 4,912,858.33 70.00 3,439,000.84 6,295,233.04 70.00 4,406,663.13
3至4年 3,867,907.90 82.00 3,171,684.49 3,476,096.05 82.00 2,850,398.76
4至5年 2,534,094.66 98.00 2,483,412.76 2,874,867.99 98.00 2,817,370.63
5 年以上 7,817,415.89 100.00 7,817,415.89 6,539,068.87 100.00 6,539,068.87
合计 1,022,562,769.91 74,081,424.71 735,654,186.72 43,778,522.91
B、工业智能化类计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1-6 个月 142,142,738.23 1.00 1,421,427.38 190,385,520.38 1.00 1,903,855.21
6 个月-1 年 45,384,451.96 2.00 907,689.04 25,205,587.15 2.00 504,111.74
1至2年 178,255,057.76 10.00 17,825,505.77 140,291,222.65 10.00 14,029,122.26
2至3年 110,773,280.66 25.00 27,693,320.17 81,959,052.71 25.00 20,489,763.18
3至4年 78,923,185.12 50.00 39,461,592.56 2,402,373.00 50.00 1,201,186.50
4至5年 2,352,373.00 80.00 1,881,898.40 123,900.00 80.00 99,120.00
5 年以上 123,900.00 100.00 123,900.00
合计 557,954,986.73 89,315,333.32 440,367,655.89 38,227,158.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 81,361,428.71 元 ，收回已核销坏账 398,559.21 元，核销坏账
368,911.69 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
安徽省技术进出口股份有限公司 67,772,365.08 4.29 6,777,236.51
合肥京东方视讯科技有限公司 42,216,820.92 2.67 1,341,682.09
中联重科股份有限公司 42,075,000.00 2.66 841,500.00
河南厚德钻石科技有限公司 39,115,346.27 2.47 782,306.93
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单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
长沙诚光机电设备贸易有限公司 31,684,849.67 2.00 633,696.99
合计 222,864,381.94 14.09 10,376,422.52
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 365,112,639.56 79.56 717,056,657.59 99.93
1至2年 93,425,440.57 20.36 494,181.99 0.07
2至3年 343,160.00 0.07 39,401.23 0.00
3 年以上 26,286.06 0.01
合计 458,907,526.19 100.00 717,590,240.81 100.00
2、账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
济宁市兖州区鑫达金属材料
济宁明匠智能系统有限公司 10,000,000.00 1-2 年 业务尚未完成，暂未结算
有限公司
上海明匠智能系统有限公司 上海明程智能系统有限公司 8,025,055.52 1-2 年 业务尚未完成，暂未结算
四川中科智慧智能系统有限
上海明匠智能系统有限公司 7,977,401.49 1-2 年 业务尚未完成，暂未结算
公司
广州市鹰图智能科技有限公
上海明匠智能系统有限公司 4,980,000.00 1-2 年 业务尚未完成，暂未结算
司
济宁明匠智能系统有限公司 山东飞天塑胶制品有限公司 4,000,000.00 1-2 年 业务尚未完成，暂未结算
合计 —— 34,982,457.01 —— ——
3、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
郑州市燕记商贸有限公司 28,547,578.16 6.22
江苏慧光智能系统有限公司 20,960,395.14 4.57
北京市同心力金刚石制品厂 19,415,858.23 4.23
浙江盾安精工集团有限公司宁波分公司 19,234,922.94 4.19
郑州建邦电气设备有限公司 18,485,476.57 4.03
合计 106,644,231.04 23.24
(五) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 217,074.85
其他应收款项 216,710,204.46 114,541,547.12
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类 别 期末余额 期初余额
减：坏账准备 41,254,391.17 26,145,765.94
合计 175,455,813.29 88,612,856.03
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
承兑保证金利息 217,074.85
减：坏账准备
合计 217,074.85
2、其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 216,710,204.46 100.00 41,254,391.17 19.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
合计 216,710,204.46 100.00 41,254,391.17 19.04
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 114,541,547.12 100.00 26,145,765.94 22.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
合计 114,541,547.12 100.00 26,145,765.94 22.83
（1）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
A、超硬材料及制品类计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 25,342,253.08 2.00 506,845.08 9,790,514.82 2.00 195,810.30
1至2年 49,720,279.49 38.00 18,893,706.21 40,945,106.04 38.00 15,559,140.30
2至3年 11,485,637.97 70.00 8,039,946.58 5,017,976.75 70.00 3,512,583.73
3至4年 4,127,335.84 82.00 3,384,415.39 1,364,508.57 82.00 1,118,897.03
4至5年 1,130,648.55 98.00 1,108,035.58 1,409,754.19 98.00 1,381,559.11
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期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
5 年以上 3,044,905.07 100.00 3,044,905.07 2,919,744.91 100.00 2,919,744.91
合计 94,851,060.00 34,977,853.91 61,447,605.28 24,687,735.38
B、工业智能化类计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1-6 个月 33,987,361.02 1.00 339,873.61 42,031,046.71 1.00 420,310.47
6 个月-1 年 39,441,948.53 2.00 788,838.97 6,802,068.32 2.00 136,041.37
1至2年 47,294,996.19 10.00 4,729,499.62 1,251,951.29 10.00 125,195.13
2至3年 596,377.20 25.00 149,094.30 2,911,816.70 25.00 727,954.18
3至4年 538,461.52 50.00 269,230.76 97,058.82 50.00 48,529.41
合计 121,859,144.46 6,276,537.26 53,093,941.84 1,458,030.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 15,108,625.23 元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款项 185,977,799.05 79,213,300.67
备用金 14,154,208.59 30,614,140.45
投标保证金、押金 15,801,575.49 4,714,106.00
其他 776,621.33
合计 216,710,204.46 114,541,547.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
泉州市达峰化工
往来款 39,000,000.00 7-12 个月 18.00 780,000.00
产品有限公司
上海达野智能科
往来款 19,247,671.60 1 年以内及 1-2 年 8.88 1,524,767.16
技有限公司
张东生 往来款 10,000,000.00 1-2 年 4.61 1,000,000.00
张剑 往来款 6,698,146.76 1 年以内及 1-2 年 3.09 568,972.68
河南博泰金刚石
往来款 2,616,850.92 2-3 年及 3-4 年 1.21 1,996,161.43
材料有限公司
合计 —— 77,562,669.28 —— 35.79 5,869,901.27
(六) 存货
1、存货的分类
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期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 158,495,043.72 503,663.52 157,991,380.20 121,106,200.02 805,654.76 120,300,545.26
在产品 522,505,070.64 522,505,070.64 335,717,230.86 335,717,230.86
库存商品 452,637,486.95 24,006,163.79 428,631,323.16 359,866,493.61 29,164,578.36 330,701,915.25
委托加工
18,513.75 18,513.75 49,094.18 49,094.18
材料
低值易耗
26,363.38 26,363.38 182,235.02 182,235.02
品
合计 1,133,682,478.44 24,509,827.31 1,109,172,651.13 816,921,253.69 29,970,233.12 786,951,020.57
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 805,654.76 114,740.69 187,250.55 503,663.52
库存商品 29,164,578.36 17,978,569.38 23,136,983.95 24,006,163.79
合计 29,970,233.12 17,978,569.38 114,740.69 23,324,234.50 24,509,827.31
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税及预交税金 27,251,134.84 4,988,825.66
待摊费用 603,676.12
传媒及管理咨询服务费 10,480,487.13
其他 212,132.95
合计 27,463,267.79 16,072,988.91
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 5,044,634.97 5,044,634.97 2,100,001.00 2,100,001.00
其中：按成本计量的 5,044,634.97 5,044,634.97 2,100,001.00 2,100,001.00
合计 5,044,634.97 5,044,634.97 2,100,001.00 2,100,001.00
2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资单 资单位
本期 期 本期 本期 期 现金
位 期初 本期增加 期末 持股比
减少 初 增加 减少 末 红利
例(%)
珠海明匠
智能系统 444,633.97 444,633.97
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账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资单 资单位
本期 期 本期 本期 期 现金
位 期初 本期增加 期末 持股比
减少 初 增加 减少 末 红利
例(%)
有限公司
上海置创
明匠智能
100,001.00 100,001.00
系统有限
公司
吉安市井
开区金庐
陵电子信
2,000,000.00 2,000,000.00
息产业集
聚基金（有
限合伙）
吉安市明
匠智能系
2,500,000.00 2,500,000.00
统工程有
限公司
合 计 2,100,001.00 2,944,633.97 5,044,634.97
(九) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 13,800,000.00 13,800,000.00 17,800,000.00 17,800,000.00
合计 13,800,000.00 13,800,000.00 17,800,000.00 17,800,000.00
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（十）长期股权投资
本期增减变动
减
减值准备期末
被投资单位 期初余额 少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值准 其 期末余额
追加投资 余额
投 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 备 他
资
联营企业
河南联合旋风金刚石砂轮有
4,281,329.88 -1,318,519.23 2,962,810.65
限公司
北京黄河旋风鑫纳达科技有
5,680,366.17 -310.34 5,680,055.83 17,593,761.00
限公司
安徽睿德智造智能系统有限
2,154,955.37 -34,917.36 2,120,038.01
公司
易事特明匠智能系统（广东）
1,469,265.00 -1,129,000.22 340,264.78
有限公司
广东明匠智能制造有限公司 189,571.76 -36,747.36 152,824.40
河南明华智能系统研究院有
532,641.33 878,371.74 -479,307.36 931,705.71
限公司
山东阿特拉斯智能科技有限
1,500,000.00 240,174.28 1,740,174.28
公司
合计 14,308,129.51 2,378,371.74 -2,758,627.59 13,927,873.66 17,593,761.00
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（十一）投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,833,053.48 180,833,053.48
2.本期增加金额 29,202,790.79 29,202,790.79
（1）固定资产\在建工程转入 29,202,790.79 29,202,790.79
3.本期减少金额 2,031,480.06 2,031,480.06
（1）其他转出 2,031,480.06 2,031,480.06
4.期末余额 208,004,364.21 208,004,364.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,207,633.17 9,207,633.17
2.本期增加金额 11,872,282.17 11,872,282.17
（1）计提或摊销 11,872,282.17 11,872,282.17
3.本期减少金额 1,054,031.17 1,054,031.17
（1）其他转出 1,054,031.17 1,054,031.17
4.期末余额 20,025,884.17 20,025,884.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 187,978,480.04 187,978,480.04
2.期初账面价值 171,625,420.31 171,625,420.31
（十二）固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 4,592,288,920.05 4,221,663,666.81
固定资产清理 -
减：减值准备 3,511,844.33 3,511,844.33
合计 4,588,777,075.72 4,218,151,822.48
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1、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,925,274,855.43 3,498,309,502.02 37,583,344.22 58,769,100.73 280,600,615.69 5,800,537,418.09
2.本期增加金额 521,417,852.16 170,020,610.13 1,150,422.38 10,423,349.10 32,650,418.17 735,662,651.94
（1）购置 37,336,669.32 1,150,422.38 10,423,349.10 29,875,294.97 78,785,735.77
（2）在建工程转入 519,386,372.10 132,683,940.81 2,775,123.20 654,845,436.11
（3）其他（租赁房产转回） 2,031,480.06 2,031,480.06
3.本期减少金额 29,211,890.79 87,169,371.16 1,064,446.44 1,775,250.08 1,334,168.52 120,555,126.99
（1）处置或报废 9,100.00 14,802,762.93 1,064,446.44 1,775,250.08 1,334,168.52 20,226,741.94
（2）租赁房产 29,202,790.79 29,202,790.79
（3）其他 71,125,594.26 71,125,594.26
4.期末余额 2,417,480,816.80 3,581,160,740.99 37,669,320.16 67,417,199.75 311,916,865.34 6,415,644,943.04
二、累计折旧
1.期初余额 314,109,201.37 1,043,293,642.79 30,818,789.21 33,481,130.93 157,170,986.98 1,578,873,751.28
2.本期增加金额 74,675,562.87 231,772,148.28 2,087,494.12 6,136,012.64 22,210,712.84 336,881,930.75
（1）计提 73,621,531.70 231,772,148.28 2,087,494.12 6,136,012.64 22,210,712.84 335,827,899.58
（2）其他（租赁房产转回） 1,054,031.17 1,054,031.17
3.本期减少金额 11,880,927.17 77,806,958.91 911,305.58 539,146.29 1,261,321.09 92,399,659.04
（1）处置或报废 8,645.00 10,237,644.37 911,305.58 539,146.29 1,261,321.09 12,958,062.33
（2）租赁房产转出 11,872,282.17 11,872,282.17
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
（3）其他 67,569,314.54 67,569,314.54
4.期末余额 376,903,837.07 1,197,258,832.16 31,994,977.75 39,077,997.28 178,120,378.73 1,823,356,022.99
三、减值准备
1.期初余额 1,436,264.25 1,982,083.43 27,151.37 40,293.17 26,052.11 3,511,844.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,436,264.25 1,982,083.43 27,151.37 40,293.17 26,052.11 3,511,844.33
四、账面价值
1.期末账面价值 2,039,140,715.48 2,381,919,825.40 5,647,191.04 28,298,909.30 133,770,434.50 4,588,777,075.72
2.期初账面价值 1,609,729,389.81 2,453,033,775.80 6,737,403.64 25,247,676.63 123,403,576.60 4,218,151,822.48
注：截止 2018 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 482,065,378.15 元。
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（2）截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 526,076,533.10 161,235,982.12 364,840,550.98
运输设备 818,612.42 356,438.84 462,173.58
合计 526,895,145.52 161,592,420.96 365,302,724.56
（4）截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 970,434,198.31 36,369,325.69 934,064,872.62
合计 970,434,198.31 36,369,325.69 934,064,872.62
（十三）在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 1,439,634,561.52 856,330,849.37
工程物资 165,629,560.00
减：减值准备
合计 1,439,634,561.52 1,021,960,409.37
1、在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
压机 427,005,255.93 427,005,255.93 95,601,267.84 95,601,267.84
职工宿舍楼 132,964,697.98 132,964,697.98 87,685,063.05 87,685,063.05
黄河工业园工程 111,324,474.09 111,324,474.09 216,556,017.60 216,556,017.60
金融大厦 277,673,029.38 277,673,029.38 186,520,629.65 186,520,629.65
郑州研发与金融投
283,714,287.22 283,714,287.22 141,649,522.10 141,649,522.10
资办公楼
黄河科技园工程 152,023,051.07 152,023,051.07 119,468,349.13 119,468,349.13
金刚石线锯生产线 36,898,469.90 36,898,469.90
其他 18,031,295.95 18,031,295.95 8,850,000.00 8,850,000.00
合计 1,439,634,561.52 1,439,634,561.52 856,330,849.37 856,330,849.37
（2）重大在建工程项目变动情况（单位：万元）
转入固定 其他
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
资产 减少
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转入固定 其他
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
资产 减少
超硬材料表面金属化单晶及高品质微
55,317.00 68.13 640.36 290.40 418.09
粉产业化项目
超硬材料刀具生产线项目 19,073.00 63.39 1,136.77 24.47 1,175.69
宝石级大单晶金刚石产业化项目 37,349.00 623.85 2,797.95 3,257.88 163.92
黄河工业园工程 150,000.00 21,655.60 19,620.80 30,645.54 10,630.86
金融大厦 32,000.00 18,652.06 9,236.40 27,888.46
郑州研发与金融投资办公楼 31,700.00 14,164.95 14,395.31 28,560.26
黄河科技园工程 255,200.00 11,946.83 14,084.24 10,914.32 15,116.75
合 计 580,639.00 67,174.81 61,911.83 45,132.61 83,954.03
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
超硬材料表面金属化单晶及高
91.00 95.00 募集资金
品质微粉产业化项目
超硬材料刀具生产线项目 88.24 90.00 募集资金
宝石级大单晶金刚石产业化项
84.98 85.00 480.24 募集资金
目
黄河工业园工程 96.00 80.00 493.99 429.71 5.92 其他来源
金融大厦 87.15 90.00 263.56 79.53 5.89 其他来源
郑州研发与金融投资办公楼 90.10 90.00 263.71 123.95 6.14 其他来源
黄河科技园工程 10.20 15.00 332.01 214.14 7.16 其他来源
合 计 —— —— 1,833.51 847.33 —— ——
2、工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用设备 147,399,560.00
装修用石材 18,230,000.00
减：减值准备
合计 165,629,560.00
（十四）无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 204,486,803.87 49,679,577.41 21,850,214.60 103,471,416.57 379,488,012.45
2.本期增加金额 475,132.63 475,132.63
（1）购置 475,132.63 475,132.63
3.本期减少金额 68,914.08 68,914.08
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
（1）其他转出 68,914.08 68,914.08
4.期末余额 204,486,803.87 49,679,577.41 21,781,300.52 103,946,549.20 379,894,231.00
二、累计摊销
1.期初余额 14,638,268.78 5,619,309.49 10,226,764.84 24,988,124.21 55,472,467.32
2.本期增加金额 4,361,467.20 3,757,463.87 2,048,054.65 11,222,355.48 21,389,341.20
（1）计提 4,361,467.20 3,757,463.87 2,048,054.65 11,222,355.48 21,389,341.20
3.本期减少金额
4.期末余额 18,999,735.98 9,376,773.36 12,274,819.49 36,210,479.69 76,861,808.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 185,487,067.89 40,302,804.05 9,506,481.03 67,736,069.51 303,032,422.48
2.期初账面价值 189,848,535.09 44,060,267.92 11,623,449.76 78,483,292.36 324,015,545.13
（十五）开发支出
本期增加 本期减少
期初
项目 确认为无 期末余额
余额 内部开发支出 其他 计入当期损益
形资产
高耐磨金刚石微粉的研发 4,354,714.14 4,354,714.14
超硬材料绿色自动化提纯
3,744,628.15 3,744,628.15
工艺的开发
8 毫米高品级片状金刚石
5,880,780.87 5,880,780.87
合成技术的开发
新型低成本铁基触媒还原
7,836,629.92 7,836,629.92
技术的开发
具有特殊表面形貌金刚石
8,768,320.03 8,768,320.03
高产技术的开发
改善金刚石半导体性能用
8,905,733.50 8,905,733.50
触媒的开发
优化合成条件用屏蔽复合
8,815,037.52 8,815,037.52
瓷杯技术的开发
低磁高转化率金刚石技术
7,699,007.50 7,699,007.50
的开发
超硬材料合成用新型叶蜡
6,523,052.56 471,698.10 6,994,750.66
石研究开发
含油轴承专用青铜粉的开 6,588,285.34 6,588,285.34
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本期增加 本期减少
期初
项目 确认为无 期末余额
余额 内部开发支出 其他 计入当期损益
形资产
发
盾构用聚晶金刚石复合片
3,952,328.68 3,952,328.68
的研发
铝合金手机壳体加工用精
1,704,252.39 1,704,252.39
密 PCD 成型刀具研制
高耐磨、高导电性 PCD 复
676,071.09 676,071.09
合片开发
超细金刚线的研究开发 1,328,820.20 1,328,820.20 -
5～7 毫米无色单晶金刚石
4,275,640.39 4,275,640.39
合成
激光熔覆表面强化产品的
500,191.19 500,191.19
开发
高氮含量金刚石合成技术
6,314,245.65 6,314,245.65
开发
无钴或低钴预合金粉的开
4,636,467.44 4,636,467.44
发
光伏发电硅片切割专用金
4,478,783.93 4,478,783.93
刚石微粉的研发
金刚石工具用超细铁基预
362,909.38 362,909.38
合金粉制备技术
合计 97,345,899.87 471,698.10 97,454,688.59 362,909.38
（十六）商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
企业
项 目 期初余额 合并 期末余额
…… 处置 ……
形成
的
上海明匠智能系统有限公司 295,503,756.50 295,503,756.50
2、商誉减值准备
本期减少
本期增加额
额
项 目 期初余额 期末余额
处
计提 …… ……
置
上海明匠智能系统有限公司 117,697,770.15 177,805,986.35 295,503,756.50
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益
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的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回
金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
本公司将形成商誉的上海明匠智能系统有限公司（以下简称“上海明匠”）独立产生现
金流的固定资产、无形资产等长期性资产认定为资产组，商誉减值测试情况如下：
项 目 上海明匠智能系统有限公司
商誉账面余额① 295,503,756.50
期初商誉减值准备余额② 117,697,770.15
商誉的账面价值③＝①-② 177,805,986.35
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 0
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 177,805,986.35
资产组的账面价值⑥ 89,045,656.81
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 266,851,643.16
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 88,996,100.00
应计提商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 177,855,543.16
实际计提商誉减值损失 177,805,986.35
母公司持股比例（%）⑩ 100%
合并账面商誉减值损失○11 =⑨*⑩ 177,805,986.35
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）上海明匠商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况
上海明匠资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组
成资产组的固定资产、无形资产等长期资产。
（2）上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评
估有限公司 2019 年 4 月 25 日出具的《河南黄河旋风股份有限公司收购上海明匠智能系统有
限公司而形成的商誉减值测试项目资产评估报告》（京信评报字（2019）第 082 号）的评估
结果。
4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
① 假设预测对象所涉及企业将按照原有的经营目的、经营方式持续经营，其收益可以预
测；
② 假设预测对象所涉及主要资产剩余使用寿命为 12 年，残值较小可忽略不计，在剩余
期限内按照预定开发经营计划、开发经营方式持续开发或经营；
③ 预测对象生产经营所耗费的原材料、辅料的供应及价格无重大变化；预测对象产品价
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格无不可预见的重大变化；
④ 预测对象在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化；
⑤ 根据国税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》预测
对象通过高新技术企业认定，所得税税率为 15%。证书编号：GR201731000353，有效期三
年，在 2017 年度至 2020 年度按 15%享受所得税优惠税率，假设预测对象未来年度高新技术
企业复审能通过，能够继续享受高新技术企业 15%的所得税税收优惠政策。
⑥ 国家现行的经济政策方针无重大变化，在预测年份内银行信贷利率、汇率、税率无重
大变化，预测企业所占地区的社会经济环境无重大变化，预测企业所属行业的发展态势稳定，
与预测企业生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
（2）关键参数
关键参数
项目 预测期 稳定期 折现率（税前加权平
预测期 稳定期 利润率
增长率 增长率 均资本成本）
根据预测的收入、
资产组 2019-2023 年 【注】 2024-2038 年 0.00% 成本、费用等计算 14.27%
【注】根据上海明匠已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因
素综合分析，对预测日未来 5 年的收入、成本、费用等进行预测。上海明匠产品主要包括智
能化、信息化自动生产线，通过公司销售部门对市场的了解，根据目前订单及管理层判断，
产品销量自 2018 年以后将逐步增长，但增长趋势趋缓。根据上海明匠发展历史、客户定位、
业绩增长数据的分析，以及对期后发展规划、战略布局及智能化、信息化自动生产线市场需
求的了解，智能化、信息化自动生产线预测期销量增长率为 30%、30%、30%、12%、12%。
5、商誉减值测试的影响
经测试，贵公司收购上海明匠形成的商誉减值 295,503,756.50 元，2017 年度已计提商誉
减值 117,697,770.15 元，经测试本期计提商誉减值准备 177,805,986.35 元。
（十七）长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入固定资产改良支出 3,956,040.33 1,468,843.23 2,487,197.10
耕地开垦费 2,763,410.22 136,483.20 2,626,927.02
土地青苗补偿费 193,462.67 70,913.88 122,548.79
设备搬迁及改造费用 587,500.00 371,500.00 198,812.52 760,187.48
合计 7,500,413.22 371,500.00 1,875,052.83 5,996,860.39
（十八）递延所得税资产、递延所得税负债
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1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 20,973,758.03 136,959,811.62 15,580,020.12 101,948,335.74
内部交易未实现利润 109,331.20 437,324.80 211,222.65 898,309.40
其他 40,195.61 267,970.70 41,770.61 278,470.70
小 计 21,123,284.84 137,665,107.12 15,833,013.38 103,125,115.84
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 11,395,518.89 75,970,125.90
非同一控制下企业合并资产评估增值 12,088,235.72 80,588,238.13 14,008,540.23 93,390,268.16
小计 23,483,754.61 156,558,364.03 14,008,540.23 93,390,268.16
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 113,306,770.21 61,365,955.51
可抵扣暂时性差异 165,835,511.08 39,685,189.44
合计 279,142,281.29 101,051,144.95
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2021 年 2,193,060.98 17,587,367.91
2022 年 41,986,286.19 43,778,587.60
2023 年 121,656,163.91
合计 165,835,511.08 61,365,955.51
（十九）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
融资租赁未实现售后租回损益 28,574,099.09 35,354,036.33
预付设备及工程款 294,599,911.45 736,356,326.40
预付土地款 53,879,868.35 3,879,868.35
合计 377,053,878.89 775,590,231.08
（二十）短期借款
1、短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 2,228,000,000.00 2,016,300,000.00
合计 2,228,000,000.00 2,016,300,000.00
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注 1：根据公司与银行签订的担保合同条款对短期借款进行分类；
注 2：保证借款系河南黄河实业集团股份有限公司提供担保，部分保证借款系乔秋生、陈俊，姜圆圆提
供担保，详见附注七关联方关系及其交易 “（五）关联方交易情况中 3.关联担保情况”。
（二十一）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 125,500,000.00 196,514,480.46
应付账款 451,113,837.64 357,041,487.86
合计 576,613,837.64 553,555,968.32
1、应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 125,500,000.00 196,514,480.46
合计 125,500,000.00 196,514,480.46
2、应付账款
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 439,325,692.42 330,813,024.99
应付工程款 7,288,381.83 22,115,554.10
应付运费 2,635,602.97 3,740,237.27
其他 1,864,160.42 372,671.50
合计 451,113,837.64 357,041,487.86
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 9,314,519.80 关联公司准备清算
郑州大华机电技术有限公司 5,443,526.13 暂未支付
上海玉兆精密机械有限公司 4,570,085.47 暂未支付
安徽睿德智造智能系统有限公司 4,538,034.19 暂未支付
合计 23,866,165.59 ——
（二十二）预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 218,418,244.70 153,425,079.96
合计 218,418,244.70 153,425,079.96
1、账龄超过 1 年的大额预收账款
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债权单位名称 期末余额 未结转原因
山东育达医疗设备有限公司 20,000,000.00 尚未达到交付条件
郑州宇通客车股份有限公司 15,128,204.56 尚未达到交付条件
广西玲珑轮胎有限公司 10,000,000.00 尚未达到交付条件
天津源著新材料科技有限公司 5,601,843.52 尚未达到交付条件
合计 50,730,048.08 ——
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 28,230,031.08 328,961,250.38 305,214,323.51 51,976,957.95
离职后福利-设定提存计划 226,746.30 17,579,513.84 16,059,262.68 1,746,997.46
辞退福利 1,323,814.25 1,323,814.25
合计 28,456,777.38 347,864,578.47 322,597,400.44 53,723,955.41
2、短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 27,944,922.82 302,094,314.40 280,268,508.30 49,770,728.92
2.职工福利费 10,298,804.35 10,298,804.35
3.社会保险费 109,579.63 8,362,023.96 7,462,639.40 1,008,964.19
其中：医疗保险费 86,814.74 7,009,849.88 6,203,509.89 893,154.73
工伤保险费 11,954.41 761,914.40 739,580.52 34,288.29
生育保险费 10,810.48 590,259.68 519,548.99 81,521.17
4.住房公积金 130,698.10 3,923,699.14 2,878,602.40 1,175,794.84
5.工会经费和职工教育经费 44,830.53 4,282,408.53 4,305,769.06 21,470.00
合计 28,230,031.08 328,961,250.38 305,214,323.51 51,976,957.95
3、设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 220,878.69 17,033,856.19 15,594,908.79 1,659,826.09
2.失业保险费 5,867.61 545,657.65 464,353.89 87,171.37
合计 226,746.30 17,579,513.84 16,059,262.68 1,746,997.46
（二十四）应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 76,037,845.48 58,160,160.00
企业所得税 16,863,850.44 34,668,576.96
城市维护建设税 4,866,874.70 4,356,697.06
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税种 期末余额 期初余额
教育费附加 2,575,240.77 3,659,015.55
地方教育费附加 1,748,236.97 286,202.28
土地使用税 2,029,625.17 1,656,800.91
房产税 2,711,755.07 1,634,515.79
个人所得税 2,135,838.16 1,979,193.39
营业税 8,350.00 8,350.00
其他 1,056,659.62 1,082,501.80
合计 110,034,276.38 107,492,013.74
（二十五）其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 46,238,374.39 42,856,905.82
应付股利
其他应付款项 599,929,590.95 525,978,727.43
合计 646,167,965.34 568,835,633.25
1、应付利息
类别 期末余额 期初余额
企业债券利息 34,216,438.34 34,216,438.34
分期付息到期还本的长期借款利息 2,152,278.33 819,156.25
短期借款应付利息 3,758,912.83 2,972,285.58
短期拆借款利息 6,110,744.89 4,849,025.65
合 计 46,238,374.39 42,856,905.82
2、其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 204,000,000.00 204,000,000.00
往来款 142,033,971.21 47,524,305.14
短期拆借款 94,065,403.40 184,926,993.57
应付工程款 110,170,917.49 87,195,837.70
保证金 5,902,056.18 610,545.27
其他 43,757,242.67 1,721,045.75
合计 599,929,590.95 525,978,727.43
（二十六）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 372,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 176,284,670.79 189,262,072.17
一年内到期的应付债券 1,097,107,634.66
合计 1,645,392,305.45 199,262,072.17
（二十七）长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 663,000,000.00 437,000,000.00
信用借款 4,000,000.00 400,0000.00
合计 667,000,000.00 441,000,000.00
注 1：根据公司与银行签订的担保合同条款对长期借款进行分类；
注 2：保证借款系由河南黄河实业集团股份有限公司提供担保，详见附注七关联方关系及其交易 “（五）
关联方交易情况中 3.关联担保情况”。
（二十八）应付债券
项 目 期末余额 期初余额
公司债券 1,097,107,634.66 1,095,456,451.63
减：一年内到期部分 1,097,107,634.66
合计 1,095,456,451.63
1、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
17 旋风 01 700,000,000.00 2017 年 7 月 19 日 2 年+1 年 700,000,000.00
17 旋风 02 400,000,000.00 2017 年 9 月 6 日 2 年+1 年 400,000,000.00
合计 1,100,000,000.00 —— —— 1,100,000,000.00
应付债券的增减变动（续）
本期偿
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 期末余额
还
17 旋风 01 697,157,962.88 1,053,952.86 698,211,915.74
17 旋风 02 398,298,488.75 597,230.17 398,895,718.92
合计 1,095,456,451.63 1,651,183.03 1,097,107,634.66
（二十九）长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
产业基金投资款 364,044,413.26 202,119,062.50
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款项性质 期末余额 期初余额
产业基金投资款 364,044,413.26 202,119,062.50
应付融资租赁款 211,144,382.27 309,748,976.81
减：一年内到期部分 176,284,670.79 98,691,693.92
合计 398,904,124.74 413,176,345.39
（三十）递延收益
1、递延收益按类别列示
本期增
项目 期初余额 本期减少额 期末余额 形成原因
加额
600 毫米缸径压机合成优质粗
颗粒金刚石高技术产业化示范 6,000,000.00 666,666.64 5,333,333.36 政府补助
工程
超硬复合材料高技术产业化示
9,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 政府补助
范工程
大直径聚晶金刚石复合片 2,400,000.00 600,000.00 1,800,000.00 政府补助
年产 12000 吨预合金粉产业化 1,796,666.72 280,000.00 1,516,666.72 政府补助
超硬材料表面金属化单晶及高
9,500,000.00 9,500,000.00 政府补助
品质微粉的研制
超硬材料表面金属化单晶及高
3,000,000.00 3,000,000.00 政府补助
品质微粉的研制
基于机器人应用的汽车智能化
1,026,833.32 122,000.00 904,833.32 政府补助
自动生产线研制项目
信息化软集项目 1,800,000.00 1,800,000.00 政府补助
智能制造专项 7,000,000.00 7,000,000.00 政府补助
2017 年上海市人工智能创新发
7,500,000.00 7,500,000.00 政府补助
展专项资金财政补贴
合计 49,023,500.04 2,668,666.64 46,354,833.40 ——
2、政府补助项目情况
本期新增 本期计入损益 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 金额 变动 与收益相关
600 毫米缸径压机合成优质
粗颗粒金刚石高技术产业 6,000,000.00 666,666.64 5,333,333.36 与资产相关
化示范工程
超硬复合材料高技术产业
9,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
化示范工程
大直径聚晶金刚石复合片 2,400,000.00 600,000.00 1,800,000.00 与资产相关
年产 12000 吨预合金粉产业
1,796,666.72 280,000.00 1,516,666.72 与资产相关
化
超硬材料表面金属化单晶 9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关
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本期新增 本期计入损益 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 金额 变动 与收益相关
及高品质微粉的研制
超硬材料表面金属化单晶
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
及高品质微粉的研制
基于机器人应用的汽车智
1,026,833.32 122,000.00 904,833.32 与资产相关
能化自动生产线研制项目
信息化软集项目 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
智能制造专项 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
2017 年上海市人工智能创
7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
新发展专项资金财政补贴
合计 49,023,500.04 2,668,666.64 - 46,354,833.40 ——
（三十一）股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,476,317,987.00 1,476,317,987.00
（三十二）资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 1,879,855,992.32 1,879,855,992.32
二、其他资本公积 12,125,027.95 12,125,027.95
--股东无偿借款利息 15,210,207.16 15,210,207.16
---原制度资本公积转入 70,814.40 70,814.40
---同一控制下企业合并形成
-3,155,993.61 -3,155,993.61
的长期股权投资差额
合计 1,891,981,020.27 1,891,981,020.27
（三十三）库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
限制性股票 204,000,000.00 204,000,000.00
合计 204,000,000.00 204,000,000.00
（三十四）其他综合收益
本期发生额
期初 本期所得 减：前期计入 减：所 税后归属 期末
项目 税后归属
余额 税前发生 其他综合收益 得税费 于少数股 余额
于母公司
额 当期转入损益 用 东
一、以后将重分
类进损益的其 -22,882.26 74,533.80 74,533.80 51,651.54
他综合收益
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本期发生额
期初 本期所得 减：前期计入 减：所 税后归属 期末
项目 税后归属
余额 税前发生 其他综合收益 得税费 于少数股 余额
于母公司
额 当期转入损益 用 东
其中：外币财务
-22,882.26 74,533.80 74,533.80 51,651.54
报表折算差额
其他综合收益
-22,882.26 74,533.80 74,533.80 51,651.54
合计
（三十五）盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 230,287,491.17 230,287,491.17
合计 230,287,491.17 230,287,491.17
（三十六）未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,381,931,478.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,381,931,478.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -237,604,386.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 -1,383,791.00 业绩补偿退回
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,145,710,882.11
（三十七）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本汇总列示
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,819,684,592.38 2,119,843,485.63 2,755,016,318.59 1,878,712,101.88
其他业务 346,214,307.65 320,248,988.19 202,945,246.97 187,002,763.17
合 计 3,165,898,900.03 2,440,092,473.82 2,957,961,565.56 2,065,714,865.05
（三十八）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,335,591.31 12,608,801.60
教育费附加 4,079,653.39 5,524,122.99
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项目 本期发生额 上期发生额
地方教育费附加 2,718,840.30 3,679,923.86
房产税 4,564,359.76 4,291,270.21
土地使用税 13,338,053.41 6,837,806.40
其他 2,460,745.46 1,383,263.57
合计 36,497,243.63 34,325,188.63
（三十九）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 28,760,442.25 28,616,827.01
职工薪酬 17,934,184.14 13,662,494.25
广告及展览费 11,591,015.62 11,918,230.22
运输及装卸费 12,023,315.10 11,082,616.73
办公及差旅费 5,153,981.14 5,226,572.38
包装费 1,682,106.95 1,189,924.05
折旧费 784,247.09 800,571.31
其他费用 2,520,455.43 3,842,015.85
合计 80,449,747.72 76,339,251.80
（四十）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费及摊销 66,423,613.38 58,393,071.21
职工薪酬 68,926,317.86 52,496,093.71
办公及差旅费 12,936,992.65 26,151,333.16
业务招待费 8,382,717.04 9,101,445.10
汽车费用 4,546,810.46 3,362,290.61
中介费用 13,556,127.53 5,420,203.55
水电费 2,723,763.76 2,367,403.61
租赁费 8,738,954.80 11,034,255.87
运输费 1,069,681.59 2,100,831.69
其他费用 40,660,939.64 34,498,183.32
合计 227,965,918.71 204,925,111.83
（四十一）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 56,696,098.17 63,382,482.58
职工薪酬 30,476,407.60 27,057,578.04
折旧费及摊销 18,605,639.52 10,685,486.85
燃料动力 8,534,521.83 5,980,636.66
中介费用 471,698.10 513,884.41
其他费用 891,239.42 1,851,561.04
合计 115,675,604.64 109,471,629.58
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（四十二）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 305,422,662.36 205,937,886.00
减：利息收入 2,808,048.62 4,887,256.96
汇兑损失 1,333,562.48
减：汇兑收益 1,062,644.92
手续费支出 1,105,383.98 1,296,748.10
其他支出 346,506.00
合计 303,003,858.80 203,680,939.62
（四十三）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 96,470,053.94 36,258,089.61
存货跌价损失 17,863,828.69 28,369,720.33
商誉减值损失 177,805,986.35 117,697,770.15
合计 292,139,868.98 182,325,580.09
（四十四）其他收益
与资产相关/与收
项 目 本期发生额 上期发生额
益相关
房租补贴 6,000,000.00 与收益相关
2017 年工业转型升级补助 1,330,000.00 与收益相关
出口退税 1,021,844.42 与收益相关
超硬复合材料高技术产业化示范工程 1,000,000.00 999,999.96 与资产相关
600 毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产
666,666.64 666,666.72 与资产相关
业化示范工程
大直径聚晶金刚石复合片 600,000.00 600,000.00 与资产相关
上海市高端智能装备首台突破和示范应用专项 495,600.00 与收益相关
支持进出口企业发展资金 500,000.00 与收益相关
技术创新引导引导专项项目经费 450,000.00 与收益相关
大尺寸蓝宝石衬底片切割专用金刚石线锯 2018 年度
350,000.00 与收益相关
研发启动经费
许昌市 2017 年企业研发补助资金 310,000.00 与收益相关
年产 12000 吨预合金粉产业化 280,000.00 279,999.96 与资产相关
企业研发财政补助 176,000.00 与收益相关
公共平台补助 200,000.00 与收益相关
信保补贴 186,000.00 - 与收益相关
上海市中小企业发展专项资金 122,000.00 122,000.01 与资产相关
2016 年外经贸发展资金中小开 109,300.00 与收益相关
成型家具专用螺旋铣刀系列产品开发事前立项事后 100,000.00 与收益相关
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与资产相关/与收
项 目 本期发生额 上期发生额
益相关
补助款
其他 549,785.22 127,194.00 与收益相关
合计 13,737,896.28 3,505,160.65 ——
（四十五）投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,758,627.59 -1,496,155.76
处置长期股权投资产生的投资收益 2,119,345.60
理财产品收益 3,677,493.50 4,207,356.79
合计 3,038,211.51 2,711,201.03
注：公司对子公司河南新工匠智能系统有限公司未进行实缴出资，但存在亏损。具有控制且纳入合并范围，
该子公司历年累计亏损 2,119,345.60 元。2018 年 3 月 5 日，公司与刘舜禹签订股权转让协议，将河南新工
匠智能系统有限公司 51%认缴出资额 0 元予以转让，本期形成转让收益 2,119,345.60 元。
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 75,970,125.90
合计 75,970,125.90
注：公允价值变动收益为收购上海明匠业绩对赌未完成，按照业绩补偿协议，控股股东黄河集团应补偿
24,908,238 股于报表日的公允价值。该股份于 2019 年 1 月 25 日已过户至回购专用证券账户，于 2019 年 1
月 28 日，黄河旋风已办理黄河集团补偿股份的注销。
（四十七）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利
-1,521,361.53
得或损失
合计 -1,521,361.53
（四十八）营业外收入
1、营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 5,498,952.00 6,659,695.00 5,498,952.00
罚款收入 84,071.05 84,071.05
其他 998,564.83 3,046,608.98 998,564.83
合计 6,581,587.88 9,706,303.98 6,581,587.88
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2、计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
2017 年高层次创新团队奖金 2,500,000.00 与收益相关
小巨人扶持资金 1,500,000.00 300,000.00 与收益相关
中国电子技术课题费 2,000,000.00 与收益相关
企业专项扶持基金 2,092,000.00 与收益相关
财政拨款 775,072.00 与收益相关
中国驰名商标奖励 500,000.00 与收益相关
许昌英才计划第一批创新创业人才项目启动
400,000.00 与收益相关
扶持资金
2017 年出口奖励 270,033.00 与收益相关
2014 年先进企业奖励基金 250,000.00 与收益相关
2017 年科技创新奖励资金 200,000.00 与收益相关
其他奖励 778,919.00 592,623.00 与收益相关
合计 5,498,952.00 6,659,695.00 ——
（四十九）营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失 41,756.40
对外捐赠 2,210,000.00 450,000.00 2,210,000.00
非流动资产处置损失 192.31 192.31
罚款与滞纳金 3,650,779.44 41,845.38 3,650,779.44
其他 463,847.14 4,607,556.99 463,847.14
合计 6,324,818.89 5,141,158.77 6,324,818.89
（五十）所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 7,009,473.51 44,899,405.69
递延所得税费用 4,184,942.92 -2,791,532.34
合计 11,194,416.43 42,107,873.35
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -238,444,175.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -35,766,626.26
子公司适用不同税率的影响 -10,268,615.75
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项 目 金额
调整以前期间所得税的影响 -223,175.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,332,685.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
-3,124,633.24
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,483,499.64
研发费用加计扣除 -6,238,717.50
所得税费用 11,194,416.43
（五十一）现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 241,997,224.65 350,773,841.06
其中：收到的政府补助 16,568,181.64 30,049,377.72
利息收入 2,808,048.62 4,887,256.96
收到往来款 222,620,994.39 315,837,206.38
支付其他与经营活动有关的现金 419,997,389.79 485,125,611.07
其中：期间费用支出 145,068,789.66 168,653,154.66
对外捐赠与罚款支出 5,860,779.44 491,845.38
支付银行手续费 1,105,383.98 1,296,748.10
其他流动资产（待摊费用等） 14,765,207.77
支付往来款 267,962,436.71 299,918,655.16
2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 5,061,284.50 310,000,000.00
其中：理财收益 3,677,493.50 310,000,000.00
股东退回的投资收益 1,383,791.00
3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 421,955,913.11 410,708,077.43
其中：融资租赁款 200,000,000.00
理财收益 5,138,474.93
短期拆借款 129,191,607.05
产业基金融资 125,520,083.79 202,119,062.50
保证金到期结算 93,386,304.73 3,450,540.00
票据贴现 73,857,917.54
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项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 359,488,073.17 156,427,611.65
其中：债券发行费等 6,485,427.34
产业基金融资 48,630,000.00
存放金融机构保证金 29,000,000.00 68,418,099.00
偿还拆借资金 168,976,727.81 21,924,099.00
融资租赁租金 98,890,011.06 51,599,986.31
其他（诉讼冻结银行存款） 13,991,334.30
融资租赁保证金、手续费 8,000,000.00
（五十二）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -249,638,591.55 49,852,632.50
加：资产减值准备 292,139,868.98 182,325,580.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 348,505,332.45 304,173,866.33
无形资产摊销 21,389,341.20 19,470,748.72
长期待摊费用摊销 1,875,052.83 1,713,672.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,521,361.53 1,130,744.82
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 192.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -75,970,125.90
财务费用（收益以“－”号填列） 304,360,017.44 168,407,644.20
投资损失（收益以“－”号填列） -3,038,211.51 -2,711,201.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,290,271.46 -872,996.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,475,214.38 -1,920,304.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -316,935,752.67 -323,977,042.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -206,041,968.27 -859,219,410.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,115,291.73 487,905,749.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 292,466,751.49 26,279,684.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 748,070,777.36 730,260,067.67
减：现金的期初余额 730,260,067.67 361,312,207.86
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项目 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,810,709.69 368,947,859.81
2、现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 748,070,777.36 730,260,067.67
其中：库存现金 1,758,858.54 4,551,880.48
可随时用于支付的银行存款 746,311,918.82 705,728,187.19
可随时用于支付的其他货币资金 19,980,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 748,070,777.36 730,260,067.67
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 76,841,334.30 诉讼冻结、信用卡保证金、承兑汇票保证金
公司的子公司南宁明匠智能制造有限公司与浦发银行南宁分行签订《应收
应收账款 9,392,500.00 账款质押合同》，将南南铝一期、二期项目应收账款质押给浦发银行南宁
分行以保证南宁二期基金本金及对应收益的实现
长期股权投资 47,571,875.24 诉讼冻结
合计 133,805,709.54 ——
（五十四）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 197,131.26 6.8632 1,352,951.26
应收账款
其中：美元 382,790.16 6.8632 2,627,165.43
欧元 172,384.37 7.8473 1,352,751.87
应付账款
其中：美元 442,465.04 6.8632 3,036,726.06
其他应收款
其中：美元 4,925.34 6.8632 33,803.59
其他应付款
其中：美元 231,251.08 6.8632 1,587,122.41
2、重要境外经营实体的记账本位币
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重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
WHIRLWIND USA INC 美国芝加哥 美元 经营所处的主要经济环境
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生非同一控制下企业合并情况
购买日至
股权取 购买日 购买日至期
股权取 股权取 股权取 期末被购
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 末被购买方
得时点 得成本 得方式 买方的净
依据 的收入
利润
上海曙锐智能系 2018-06 2018-06 工商变
0 75% 购买 2,001,819.47 209,486.87
统有限公司 -28 -28 更
注：股东未实际缴纳出资，公司以 0 元收购其 75%的股权，本次收购构成非同一控制企业合并。
(二) 本期出售子公司股权情况
公司对河南新工匠智能系统有限公司尚未进行实缴出资，2018 年 3 月 5 日，公司与刘舜
禹签订股权转让协议，将河南新工匠智能系统有限公司 51%认缴出资额 0 元予以转让，2018
年 3 月 6 日工商变更已完成。从而丧失控制权。
公司对十堰明匠智能系统有限公司尚未进行实缴出资，2018 年 11 月 2 日，公司与申俐
签订股权转让协议，将十堰明匠智能系统有限公司 60%认缴出资额 0 元予以转让，转让后持
股 10%，从而丧失控制权。
(三) 合并范围发生变化的其他原因
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1、新设子公司
本期实收资 持股比
子公司名称 成立时间 经营范围 注册资本 年未净资产 本年净利润
本 例
智能化设备技术、电子信息技术开发、转让、咨询服务；机电设备安
明匠金兴(天津)智能科技有
2018/4/23 装；自营和代理货物及技术的进出口；汽车配件、机械设备及配件、 5000 万 60.00%
限公司
电子产品、五金交电、通讯设备、计算机软硬件及辅助设备销售
从事智能系统、计算机技术、电子技术、网络技术、通讯技术、新材
江苏明匠工业互联网有限公
2018/4/17 料技术、信息技术、机器人集成应用领域内的技术开发、转让、技术 3000 万 100.00%
司
咨询、技术服务；
智能集成设备生产线的设计及应用；智能技术、新材料、智能设备领
河南明匠智能制造有限公司 2018/4/16 5000 万 99,861.00 92,376.15 -7,484.85 100.00%
域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
智能集成设备生产线的设计及应用；智能技术、新材料、智能设备领
宁波明匠智能系统有限公司 2018/4/11 5000 万 80.00%
域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
机电设备安装服务（除特种设备）；机械技术开发服务；机械技术咨
衡阳明匠智能系统有限公司 2018/4/4 询、交流服务；货物、技术进出口；机械设备、电子产品、五金产品、 2000 万 100.00%
设备销售。
智能化自动生产线控制系统设计；机电设备生产安装；非标自动化设
铜陵明匠智能系统有限公司 2018/2/1 3000 万 75.00%
备生产技术研发、咨询及技术服务；工业自动化控制设备销售。
生产：工业机器人、特种机器人；生产：智能化、信息化自动生产线；
广东恒匠工业智能化有限公
2018/1/22 机电设备安装；销售：汽车零部件、机械设备及配件、机电设备及配 5000 万 70.00%
司
件、电子产品
从事智能科技、机械技术领域内的技术开发、技术咨询；普通机电设
上海拓匠智能系统有限公司 2018/1/19 1000 万 60.00%
备安装；从事货物及技术的进出口业务；自动化设备销售。
上海明匠智能系统淮安有限 智能化设备及零配件生产、销售，机电设备安装、技术咨询服务，自
2018/1/17 1000 万 2,512,364.56 148,587,646.13 -4,524,718.43 100.00%
公司 营和代理各类商品及技术的进出口业务；工业自动化控制设备销售。
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本期实收资 持股比
子公司名称 成立时间 经营范围 注册资本 年未净资产 本年净利润
本 例
淮安高新智能产业基金合伙 基金投资，股权投资，股权管理，资产管理，实业投资，创业投资，
2018/4/18 20500 万 63,100,000.00 64,239,928.55 1,139,928.55 53.66%
企业（有限合伙） 投资咨询，投资管理，企业管理咨询，社会经济咨询。
智能立体仓储系统、自动分流分拣系统、智能物流装备以及自动化物
流系统研发，仓储物流设备及配件、工业机器人制造、销售、研发及
江苏巨匠智能系统有限公司 2018/5/18 10000 万 40,053,821.00 38,695,449.49 -1,358,371.51 70.00%
售后服务；电子元器件、电子产品、通讯器材、智能设备的销售；机
器人制造和集成应用；
从事互联网科技、智能科技、工业自动化科技、电子科技、计算机科
山东明匠工业互联网有限公
2018/6/27 技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；从事货物及 1000 万 70.00%
司
技术的进出口业务。
智能自动化系统的研发、设计、施工。从事计算机技术、通讯技术领
泰安明匠智能工程有限公司 2018/7/4 域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；货物和技术的进出 4000 万 70.00%
口业务。
从事互联网科技、信息科技、智能科技、工业自动化科技、电子科技、
上海明匠工业互联网有限公
2018/7/6 计算机科技领域内的技术开发、咨询、服务、转让；安全防范工程； 5000 万 100.00%
司
从事货物及技术的进出口业务。
蒙城县明匠智能投资管理合
2018/8/16 企业自有资金投资，项目投资。 25100 万 550,000.00 538,547.95 -11,452.05 54.78%
伙企业（有限合伙）
盐城明匠智能产业投资基金
2018/8/31 创业投资；股权投资；创业投资咨询。 20000 万 33.00%
中心（有限合伙）
工业智能化系统工程；信息智能化生产线及设备的技术开发、技术咨
武汉明匠智慧系统工程有限
2018/11/8 询、技术服务、生产、安装；工业智能化系统的研发；工业自动化控 5000 万 51.00%
公司
制设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口
陕西明匠智能装备制造有限 计算机技术、智能技术、自动化控制技术的技术开发、技术转让、技
2018/3/14 5000 万 100.00%
公司 术咨询、技术服务；计算机系统集成、电子元器件、智能设备的销售；
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河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
本期实收资 持股比
子公司名称 成立时间 经营范围 注册资本 年未净资产 本年净利润
本 例
货物及技术的进出口业务
泰安市明匠投资合伙企业
2018/10/25 以自有资金对外投资 10000 万 50.00%
（有限合伙）
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河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
2、注销子公司
公司对陕西明匠智能系统有限公司尚未进行实缴出资，该公司于 2018 年 8 月 11 日经工
商局批准，予以注销，本期合并范围减少。
公司对陕西明匠智能装备制造有限公司尚未进行实缴出资，该公司于 2018 年 12 月 28
日经工商局批准，予以注销，本期合并范围减少。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 间接 直接
河南省郑
河南黄河旋风国际有限公司 河南省郑州市 贸易 100.00 设立
州市
河南省长
河南联合旋风金刚石有限公司 河南省长葛市 产销 100.00 设立
葛市
发行股份
上海明匠智能系统有限公司 上海市 上海市 产销 100.00
购买股权
河南省郑
河南黄河旋风国际有限公司 河南省郑州市 贸易 100.00 设立
州市
上海明匠智能科技研发有限公司 上海市 上海市 研发服务 100.00 设立
四川省成
四川明匠智能系统有限公司 四川省成都市 产销 100.00 设立
都市
吉林省长
吉林明匠智能系统有限公司 吉林省长春市 产销 100.00 设立
春市
山东省济
济宁明匠智能系统有限公司 山东省济宁市 产销 20.00 56.00 设立
宁市
江苏省常
常州明匠智能系统有限公司 江苏省常州市 产销 100.00 设立
州市
安徽省滁
滁州明匠智能系统有限公司 安徽省滁州市 产销 100.00 设立
州市
福建省泉
泉州市明匠智能系统有限公司 福建省泉州市 产销 70.00 设立
州市
湖北省襄
湖北明匠智能系统有限公司 湖北省襄阳市 产销 100.00 设立
阳市
浙江省台
浙江明匠智能工业有限公司 浙江省台州市 产销 100.00 设立
州市
辽宁省沈
沈阳明匠智能科技研发有限公司 辽宁省沈阳市 研发服务 100.00 设立
阳市
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主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 间接 直接
广州省广
广州明匠智能系统有限公司 广州省广州市 产销 100.00 设立
州市
湖南省长
湖南明匠智能系统有限公司 湖南省长沙市 产销 100.00 设立
沙市
山东省青
青岛明匠智能系统有限公司 山东省青岛市 产销 100.00 设立
岛市
广东省中
中山市明匠智能系统有限公司 广东省中山市 产销 100.00 设立
山市
上海虹台华君机械技术有限公司 上海市 上海市 产销 100.00 设立
广西省南
南宁明匠智能制造有限公司 广西省南宁市 产销 100.00 设立
宁市
江西省南
江西明匠智能系统有限公司 江西省南昌市 产销 100.00 设立
昌市
天津明匠智能系统工程有限公司 天津市 天津市 产销 100.00 设立
广西省南
广西明匠智能制造有限公司 广西省南宁市 产销 13.04 86.96 设立
宁市
河北省石家庄 河北省石
河北明匠智能系统有限公司 产销 55.00 设立
市 家庄市
河北省唐
唐山巨匠智能系统工程有限公司 河北省唐山市 产销 65.00 设立
山市
湖北省武
武汉明匠智能系统有限公司 湖北省武汉市 产销 100.00 设立
汉市
广东省佛
广东顺德明匠智能系统有限公司 广东省佛山市 产销 80.00 20.00 设立
山市
安徽省合
安徽明匠智能系统有限公司 安徽省合肥市 产销 100.00 设立
肥市
南宁明匠智能制造产业投资基金 广西省南
广西省南宁市 投资咨询 10.00 设立
合伙企业(有限合伙) 宁市
南宁明禾中智科技投资中心（有 广西省南
广西省南宁市 投资咨询 99.90 设立
限合伙） 宁市
南宁明匠智能制造二期产业投资 山东省济
山东省济宁市 投资咨询 16.25 设立
基金合伙企业(有限合伙) 宁市
佛山市顺德区复本明匠投资管理 广东省佛
广东省佛山市 投资咨询 32.33 设立
合伙企业(有限合伙) 山市
广州南粤明匠投资合伙企业(有 广东省广
广东省广州市 投资咨询 69.99 设立
限合伙) 州市
石家庄明匠新毅股权投资基金中 河北省石家庄 河北省石
投资咨询 96.15 设立
心(有限合伙) 市 家庄市
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河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 间接 直接
济宁市兖州区明匠智能股权投资 山东省济
山东省济宁市 投资咨询 50.00 设立
基金合伙企业(有限合伙) 宁市
内蒙古包
内蒙古明匠智能系统有限公司 内蒙古包头市 产销 100.00 设立
头市
广东省深
深圳明匠智能系统有限公司 广东省深圳市 产销 70.00 设立
圳市
江苏省徐
徐州明匠智能系统有限公司 江苏省徐州市 产销 75.00 设立
州市
安徽省合
安徽明匠智能科技有限公司 安徽省合肥市 产销 91.00 设立
肥市
安徽省亳
蒙城明匠智能系统有限公司 安徽省亳州市 产销 100.00 设立
州市
浙江省金
浙江明匠智能系统有限公司 浙江省金华市 产销 100.00 设立
华市
贵州省贵
贵州明匠智能系统有限公司 贵州省贵阳市 产销 60.00 设立
阳市
山西省太
山西明匠智能科技有限公司 山西省太原市 产销 100.00 设立
原市
河南省商
民权智城智能科技有限公司 河南省商丘市 产销 100.00 设立
丘市
北京明匠科技有限公司 北京市 北京市 产销 70.00 设立
山东省烟
山东良匠智能系统有限公司 山东省烟台市 产销 70.00 设立
台市
江苏省上
上饶市明匠智能系统有限公司 江苏省上饶市 产销 100.00 设立
饶市
云南省玉
云南明匠智能系统有限公司 云南省玉溪市 产销 100.00 设立
溪市
江苏省南
南通明匠智能系统有限公司 江苏省南通市 产销 100.00 设立
通市
明匠金兴(天津)智能科技有限公
天津市 天津市 研发服务 60.00 设立
司
江苏省南
江苏明匠工业互联网有限公司 江苏省南京市 研发服务 100.00 设立
京市
河南省郑
河南明匠智能制造有限公司 河南省郑州市 产销 100.00 设立
州市
浙江省余
宁波明匠智能系统有限公司 浙江省余姚市 产销 80.00 设立
姚市
湖北省衡
衡阳明匠智能系统有限公司 湖北省衡阳市 产销 100.00 设立
阳市
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主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 间接 直接
安徽省铜
铜陵明匠智能系统有限公司 安徽省铜陵市 产销 75.00 设立
陵市
广东省肇
广东恒匠工业智能化有限公司 广东省肇庆市 研发服务 70.00 设立
庆市
上海拓匠智能系统有限公司 上海市 上海市 产销 60.00 设立
上海明匠智能系统淮安有限公司 上海市 上海市 产销 100.00 设立
上海曙锐智能系统有限公司 上海市 上海市 研发服务 75.00 设立
淮安高新智能产业基金合伙企业 江苏省淮
江苏省淮安市 投资咨询 53.66 设立
（有限合伙） 安市
江苏省盐
江苏巨匠智能系统有限公司 江苏省盐城市 产销 70.00 设立
城市
山东省济
山东明匠工业互联网有限公司 山东省济南市 研发服务 70.00 设立
南市
山东省泰
泰安明匠智能工程有限公司 山东省泰安市 产销 70.00 设立
安市
上海明匠工业互联网有限公司 上海市 上海市 研发服务 100.00 设立
蒙城县明匠智能投资管理合伙企 安徽省亳
安徽省亳州市 投资咨询 54.78 设立
业（有限合伙） 州市
盐城明匠智能产业投资基金中心 江苏省盐
江苏省盐城市 投资咨询 33.00 设立
（有限合伙） 城市
湖北省武
武汉明匠智慧系统工程有限公司 湖北省武汉市 产销 51.00 设立
汉市
陕西省西
陕西明匠智能装备制造有限公司 陕西省西安市 产销 100.00 设立
安市
泰安市明匠投资合伙企业（有限 山东省泰
山东省泰安市 产销 50.00 设立
合伙） 安市
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
本公司无重要的合营企业或联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款、借款、应付票据、
应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
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河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
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业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
(一)市场风险
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关，
除本公司部分销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31
日，除下表所述资产或负债为美元、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该
等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响（详见本附注五，
五十四）
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
2、利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注五，二十、二十七、二十八)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债
的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目名称 利率变动
对利润的影响 对股东权益影响 对利润的影响 对股东权益影响
浮动利率借款 增加 1% -12,446,992.00 -12,446,992.00 -16,924,916.67 -16,924,916.67
浮动利率借款 减少 1% 12,446,992.00 12,446,992.00 16,924,916.67 16,924,916.67
(二)信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融
资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用
风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时，本公司
保持管理层认为充足的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
河 南 黄河 实 业 实业投资与管理、产
集 团 股份 有 限 河南长葛 业技术研究与开发及 25,148 万元 22.95% 22.95%
公司 推广转让、咨询服务
注：本公司的最终控制方是乔秋生。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
联营企业名称 其他关联方与本公司关系
河南联合旋风金刚石砂轮有限公司 本公司的联营企业
北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 本公司的联营企业
安徽睿德智造智能系统有限公司 本公司的联营企业
山东阿特拉斯智能科技有限公司 本公司的联营企业
河南明华智能系统研究院有限公司 本公司的联营企业
易匠智能系统技术(广东)有限公司 本公司的联营企业
广东明匠智能制造有限公司 本公司的联营企业
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联营企业名称 其他关联方与本公司关系
苏州智匠智能系统有限公司 本公司的联营企业
注：公司对苏州智匠智能系统有限公司尚未出资，该公司于 2019 年 1 月 8 日决议注销。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
河南黄河人防设备有限公司 母公司的控股子公司
长葛市黄河电气有限公司 母公司的联营公司
河南须河车辆有限公司 母公司的控股子公司
河南蓝电智能科技股份有限公司 母公司的控股子公司
河南烯碳合成材料有限公司 母公司的控股子公司
河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 母公司的控股子公司
河南豫秀商务酒店有限公司 母公司的控股子公司
河南黄河精密电子科技有限公司 母公司的控股子公司
河南黄河田中科美压力设备有限公司 母公司的全资子公司
河南力旋科技股份有限公司 母公司的控股子公司
上海达野智能科技有限公司 公司管理层任监事的企业
陈俊 母公司的参股股东
姜圆圆 母公司的参股股东
沈善俊 母公司的参股股东
杨琴华 母公司的参股股东
易匠智能系统技术（广东）有限公司 公司的参股单位
吉安市明匠智能系统过程有限公司 公司的参股单位
河南明华智能系统研究院有限公司 公司的参股单位
珠海明匠智能系统有限公司 公司的参股单位
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定
关联交易 关联交易内
关联方名称 价方式及决 本期发生额 上期发生额
类型 容
策程序
采购商品、接受劳务：
河南黄河人防设备有限公司 购买商品 采购材料 市场价格 44,158.34 39,900.00
河南黄河实业集团汇丰物流有限
接受劳务 运输费 市场价格 37,981.82
公司
河南烯碳合成材料有限公司 购买商品 采购材料 市场价格 1,647.70
业务招待费
河南豫秀商务酒店有限公司 接受劳务 市场价格 153,280.00
等
河南黄河田中科美压力设备有限 采购固定资
购买商品 市场价格 11,360,912.15
公司 产
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
关联交易定
关联交易 关联交易内
关联方名称 价方式及决 本期发生额 上期发生额
类型 容
策程序
河南黄河田中科美压力设备有限 采购材料、
购买商品 市场价格 793,847.17 166,180.00
公司 设备
安徽睿德智造智能系统有限公司 接受劳务 智能工程 市场价格 15,555,555.56
上海达野智能科技有限公司 购买商品 采购货物 市场价格 31,936,871.24 2,167,213.68
河南明华智能系统研究院有限公
接受劳务 智能工程 市场价格 1,800,732.87
司
河南力旋科技股份有限公司 购买商品 采购货物 市场价格 26,010.70
长葛市黄河电气有限公司 购买商品 采购材料 市场价格 246,722.61
加工费、修
长葛市黄河电气有限公司 接受劳务 市场价格 34,345.83
理费
采购固定资
河南蓝电智能科技股份有限公司 购买商品 市场价格 256,410.26
产
采购材料、
河南蓝电智能科技股份有限公司 购买商品 市场价格 355,462.72
设备
河南联合旋风金刚石砂轮有限公
采购 采购产品 市场价格 205,128.21 2,240.00
司
销售商品、提供劳务：
河南力旋科技股份有限公司 销售商品 租赁费 市场价格 5,407,854.55
河南须河车辆有限公司 销售商品 销售货物 市场价格 13,086.21
河南黄河人防设备有限公司 销售商品 销售货物 市场价格 735,086.18
河南黄河人防设备有限公司 销售商品 租赁费 市场价格 100,000.00 110,000.00
河南联合旋风金刚石砂轮有限公
销售商品 租赁费 市场价格 73,039.61
司
河南联合旋风金刚石砂轮有限公
提供劳务 委托业务费 市场价格 924,528.30
司
河南联合旋风金刚石砂轮有限公
销售 销售产品 市场价格 31,700.00
司
河南烯碳合成材料有限公司 销售商品 销售货物 市场价格 11,493,031.72
河南烯碳合成材料有限公司 销售商品 石墨烯电费 市场价格 120,296.27
吉安市明匠智能系统工程有限公
销售商品 智能工程 市场价格 2,149,572.65
司
上海达野智能科技有限公司 销售商品 销售货物 市场价格 5,375,315.67
河南黄河田中科美压力设备有限
销售商品 销售货物 市场价格 1260.35 11,728.53
公司
河南黄河田中科美压力设备有限
销售商品 租赁费 市场价格 3,709,090.91
公司
河南黄河田中科美压力设备有限
销售商品 电费 市场价格 105,634.46
公司
长葛市黄河电气有限公司 提供劳务 加工费 市场价格 232.76
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
关联交易定
关联交易 关联交易内
关联方名称 价方式及决 本期发生额 上期发生额
类型 容
策程序
长葛市黄河电气有限公司 销售商品 销售货物 市场价格 234,837.61 39,925.00
河南力旋科技股份有限公司 销售 销售电动机 市场价格 620.00
2、关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁 上期期确认的租
出租方名称 承租方名称
资产情况 收入\费用 赁收入\费用
河南黄河旋风股份有限公司 河南黄河人防设备有限公司 厂房租赁 100,000.00 100,000.00
河南联合旋风金刚石砂轮有 原技术中心实验
河南黄河旋风股份有限公司 73,039.61
限公司 生产厂房
河南黄河田中科美压力设备
河南黄河旋风股份有限公司 厂房租赁 3,709,090.91
有限公司
河南黄河旋风股份有限公司 河南力旋科技股份有限公司 厂房租赁 5,407,854.55
3、关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
35,000,000.00 2017.01.17 2018.01.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
59,000,000.00 2017.01.17 2018.01.15 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
41,000,000.00 2017.06.01 2018.06.01 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
25,000,000.00 2017.07.05 2018.06.28 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2017.09.20 2018.09.12 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2017.10.27 2018.10.24 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.10.26 2018.10.16 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.3.20 2018.3.19 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2017.4.14 2018.4.13 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.8.30 2018.8.29 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.02.14 2018.02.14 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有 100,000,000.00 2017.12.11 2018.12.7 是
82
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.02.21 2018.02.19 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.02.10 2018.02.09 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
20,000,000.00 2017.06.12 2018.06.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.06.12 2018.06.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
40,000,000.00 2017.06.21 2018.06.20 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
20,000,000.00 2017.08.16 2018.08.15 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.08.16 2018.08.15 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.04.26 2018.04.25 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.08.02 2018.08.01 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.10.13 2018.09.28 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.10.13 2018.10.13 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.08.31 2018.08.28 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.09.18 2018.09.17 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.11.24 2018.11.23 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.11.24 2018.11.23 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.05.11 2018.05.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.05.08 2018.05.08 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
40,000,000.00 2017.08.07 2018.08.01 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2017.08.25 2018.08.24 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有 70,000,000.00 2017.02.06 2018.02.06 是
83
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.09.06 2018.08.06 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2017.09.06 2018.09.06 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.06.26 2018.06.25 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.11.24 2018.11.23 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
80,000,000.00 2017.10.31 2018.6.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
80,000,000.00 2017.02.20 2018.02.19 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
13,000,000.00 2017.06.14 2018.06.13 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2017.07.12 2018.07.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
87,000,000.00 2017.08.09 2018.08.08 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
70,000,000.00 2018.01.23 2018.07.23 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
400,000,000.00 2018.03.16 2018.12.11 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.09.25 2018.11.22 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.09.27 2018.11.22 是
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
97,000,000.00 2017.01.13 2019.10.13 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
97,000,000.00 2017.04.27 2019.10.27 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
95,000,000.00 2017.03.14 2020.03.14 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
14,800,000.00 2017.12.13 2019.12.12 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
98,000,000.00 2018.04.10 2021.04.09 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
300,000,000.00 2018.08.23 2021.08.23 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有 200,000,000.00 2018.08.30 2021.08.30 否
84
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
35,000,000.00 2018.01.24 2019.01.08 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
59,000,000.00 2018.01.25 2019.01.16 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
66,000,000.00 2018.05.04 2019.04.19 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2018.09.14 2019.09.11 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2018.10.17 2019.10.11 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2018.10.17 2019.10.11 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.02.14 2019.02.14 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.06.29 2019.06.28 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
100,000,000.00 2018.09.18 2019.09.18 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
100,000,000.00 2018.01.10 2019.01.09 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2018.02.08 2019.02.07 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.06.11 2019.06.10 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
40,000,000.00 2018.06.12 2019.06.11 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.08.30 2019.08.29 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2018.12.25 2019.12.24 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
80,000,000.00 2018.05.09 2019.05.09 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.03.12 2019.03.11 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2018.04.13 2019.04.12 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.07.31 2019.07.30 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有 100,000,000.00 2018.11.15 2019.11.14 否
85
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.06.15 2019.06.15 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.10.26 2019.10.26 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2018.12.25 2019.12.24 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
70,000,000.00 2018.04.24 2019.02.24 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
68,000,000.00 2018.07.09 2019.03.06 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
60,000,000.00 2018.08.01 2019.03.01 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.11.09 2019.11.07 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.11.09 2019.10.24 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.11.26 2019.11.26 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
80,000,000.00 2018.07.11 2019.07.11 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
500,000,000.00 2018.05.10 2019.05.09 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
30,000,000.00 2018.03.21 2019.03.21 否
限公司 限公司
河南黄河实业集团股份有 河南黄河旋风股份有
50,000,000.00 2018.04.27 2019.04.27 否
限公司 限公司
河南黄河旋风股份有限公 上海明匠智能系统有 6400 万元本金及差额
2016/12/20 2022/12/20 否
司 限公司 收益
河南黄河旋风股份有限公 上海明匠智能系统有 担保总额 1.5 亿万元，
2017/11/20 2022/11/20 否
司 限公司 债务余额 9537 万元
河南黄河旋风股份有限公 上海明匠智能系统有 最高额担保 7000 万元
2018/9/14 2019/1/10 否
司、陈俊、姜圆圆 限公司 债务余额 2500 万元
河南黄河旋风股份有限公 上海明匠智能系统有
1500 万元 2018/1/18 2019/1/17 否
司、陈俊、姜圆圆 限公司
河南黄河旋风股份有限公 上海明匠智能系统有 最高额担保 5000 万
元，债务余额 433.41 2018/9/1 2019/12/31 否
司、陈俊、姜圆圆 限公司 万元
4、关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
86
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
陈俊 拆入 1,793,401.77 2018/8/30 长期 未约定具体还款期限
陈俊 拆入 20,000.00 2018/10/19 长期 未约定具体还款期限
陈俊 拆入 1,043,497.91 2018/11/1-2018/11/28 长期 未约定具体还款期限
陈俊 拆入 166,812.00 2018/12/29-2018/12/31 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 5,617,943.95 2017/4/13 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 500,000.00 2017/8/25 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 6,700,000.00 2017/10/16-2017/10/25 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 265,000.00 2017/11/16-2017/11/27 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 5,500,000.00 2018/1/29-2018/1/30 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 82,000.00 2018/3/28-2018/3/40 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 180,000.00 2018/4/8-2018/4/9 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 6,070,000.00 2018/5/22-2018/5/29 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 1,000,000.00 2018/6/28 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 270,000.00 2018/9/14-2018/9/19 长期 未约定具体还款期限
姜圆圆 拆入 112,500.00 2018/12/29 长期 未约定具体还款期限
沈善俊 拆入 44,651,212.27 2016/6/30 长期 未约定具体还款期限
沈善俊 拆入 3,300,000.00 2016/8/23 长期 未约定具体还款期限
沈善俊 拆入 15,190,000.00 2016/12/1-2016/12/6 长期 未约定具体还款期限
沈善俊 拆入 200,000.00 2017/10/19 长期 未约定具体还款期限
沈善俊 拆入 1,397,000.00 2017/11/18 长期 未约定具体还款期限
沈善俊 拆入 6,035.50 2017/12/31 长期 未约定具体还款期限
河南黄河实业集
拆入 5,000,000.00 2015/7/13 长期 未约定具体还款期限
团股份有限公司
河南黄河实业集
拆入 3,465,255.76 2016/6/30 长期 未约定具体还款期限
团股份有限公司
5、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 280.28 万元 285.54 万元
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南黄河人防设备有
应收账款 1,197,955.82 23,959.12 1,815,355.85 1,576,148.99
限公司
河南黄河田中科美压
应收账款 12,369.55 4,038.15
力设备有限公司
应收账款 河南烯碳合成材料有 172,370.00 3,447.40
87
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
限公司
长葛市黄河电气有限
应收账款 21,958.04 439.16 50,660.09 6,809.89
公司
上海达野智能科技有
应收账款 776,000.00 7,760.00
限公司
易匠智能系统技术（广
应收账款 748,051.28 7,480.51
东）有限公司
河南明华智能系统研
应收账款 90,662.45 906.62
究院有限公司
河南黄河田中科美压
预付款项 3,591,450.78
力设备有限公司
河南蓝电智能科技股
预付款项 220,100.00
份有限公司
河南联合旋风金刚石
预付款项 4,716.00 4,716.00
砂轮有限公司
长葛市黄河电气有限
预付款项 1,180.00 1,180.00
公司
其他非流动 河南黄河田中科美压
16,367,761.97
资产 力设备有限公司
河南黄河实业集团股
其他应收款 1,383,791.00 27,675.82
份有限公司
河南黄河田中科美压
其他应收款 3,691,157.70 174,969.72 166,092.78 37,621.86
力设备有限公司
河南力旋科技股份有
其他应收款 11,897,280.00 237,945.60 5,948,640.00 118,972.80
限公司
河南烯碳合成材料有
其他应收款 16,993.05 339.86
限公司
长葛市黄河电气有限
其他应收款 264,000.00 264,000.00 264,000.00 262,680.00
公司
上海达野智能科技有
其他应收款 19,527,671.60 1,952,767.16 5,740,000.00 57,400.00
限公司
河南明华智能系统研
其他应收款 174,102.24 17,410.22 174,102.24 1,741.02
究院有限公司
珠海明匠智能系统有
其他应收款 10,349.68 103.50
限公司
合计 —— 67,140,254.07 9,384,360.33 61,071,702.40 5,540,748.21
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 9,314,519.80 21,511,480.61
应付账款 河南黄河精密电子科技有限公司 14,748.78
应付账款 河南黄河人防设备有限公司 23,950.00
应付账款 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 41,780.00
应付账款 河南黄河田中科美压力设备有限公司 565,013.94 168,600.00
88
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 河南须河车辆有限公司 40,000.00 40,000.00
应付账款 河南豫秀商务酒店有限公司 3,280.00
应付账款 长葛市黄河电气有限公司 2,180.00
应付账款 河南黄河实业集团股份有限公司 137,746.19
应付账款 安徽睿德智造智能系统有限公司 8,768,803.42 8,768,803.42
应付账款 上海达野智能科技有限公司 10,212,844.82
应付账款 河南力旋科技股份有限公司 30,172.41
预收账款 上海达野智能科技有限公司 4,408,000.00
预收账款 山东阿特拉斯智能科技有限公司 3,300,000.00
预收账款 吉安市明匠智能系统工程有限公司 10,090,055.56
其他应付款 河南联合旋风金刚石砂轮有限公司 200,000.00 175,800.00
其他应付款 河南黄河实业集团股份有限公司 8,465,255.76 8,465,255.76
其他应付款 陈俊 3,023,711.68 36,761,305.83
其他应付款 姜圆圆 26,297,443.95 21,853,418.58
其他应付款 杨琴华 6,205,401.21
其他应付款 沈善俊 64,744,247.77 64,738,212.27
合计 —— 139,470,909.26 178,915,516.50
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1、明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 5000 万股限制性股票
2017 年授予限制性股票授予价格为
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
4.08 元/股；合同剩余期限：已终止
2、其他说明
2017年11月7日召开2017年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于向激励对象授
予限制性股票股权的议案》。以 2017 年 12 月25 日为授予日，向符合授予条件的 152 名
激励对象授予 5000 万股限制性股票，授予价格为4.08元/股。
本激励计划的有效期为自限制性股票授予日起 72 个月。限制性股票授予后即行锁定。
激励对象获授的限制性股票适用不同的限售期，分别为 12 个月、24个月、36 个月、48 个
月和 60 个月，限售期自授予日起计算。按20%:20%:20%:20%:20%的比例分批逐年解锁。
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(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 注1
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 注2
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 0
以权益结算的股份支付确认的费用总额 0
注 1：授予日权益工具公允价值的确定方法
公司以授予日 2017 年 12 月 25 日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票公允价
值。授予日公司股票收盘价为 8.4 元/股，授予价 4.08 元/股，由此计算得出每股限制性股票的
公允价值为 4.32 元。公司授予 5000 万股限制性股票总费用为 21,600 万元。
注 2：对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
2017 年限制性股票公司授予激励对象 5000 万股限制性股票。该数量系基数，按
20%:20%:20%:20%:20%的比例分批逐年解锁。未来解锁数量，主要取决于经营业绩是否达
标和激励对象的离职率及其绩效考核等级。公司按经营业绩可以达标，绩效考核等级为 A（解
锁系数为 1）、B（解锁系数为 1）或 C（解锁系数为 0.8），以此为基础，扣除已确定离职的
激励对象，预估可行权权益工具的数量。
(三) 股份支付的终止情况
1、终止限制性股票履行的程序以及原因
2018 年 12 月 28 日召开第七届董事会 2018 年第四次临时会议和第七届监事会 2018 年
第三次临时会议，2019 年 1 月 15 日召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止
实施 2017 年限制性股票激励暨回购注销已授予但尚未解锁限制性股票的议案》。
2018 年 4 月 25 日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具否定意见内部控制审计报
告（大信审字[2018]第 16-00046 号）。根据《上市公司股权激励管理办法》的规定，被出具
否定报告后，已经不满足执行股权激励的法定条件，公司股权激励计划应当终止。鉴于上述
情况，公司董事会决定终止实施本次激励计划。本次终止激励计划拟回购注销 152 名激励对
象合计持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 5000 万股。
2、终止限制性股票的财务影响
按照《上市公司股权激励管理办法》的规定终止股权激励计划，属于公司没有满足非市
场行权条件而导致股权激励作废，不属于加速可行权处理的情形，终止限制性股票对公司的
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财务状况未产生重大影响。
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
公司与广州源石壹号创业投资合伙企业（有限合伙）、北京美和众邦科技有限公司、珠
海市联合正信五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署增资扩股协议及补充协议约定，
三方联合出资 1 亿元，占股 23.81%，如公司发生不利的生产经营情况，公司将按照 8%的年
利率回购前述投资。截止报告日其中 7000 万元已到账，工商变更手续尚未进行。
（二）或有事项
1、本集团作为被告的未决诉讼
标 的 额 案件进展情
原告 被告 案由 受理法院
（万元） 况（披露）
河南黄河旋风股份有
湖南中车时代电动汽车股 买卖合 湖南省株洲市天
限公司、上海明匠智能 243.00 待二审开庭
份有限公司 同纠纷 元区人民法院
系统有限公司
上海明匠智能系统有 股权转 上海市松江区人
陆建林 9,983.50 财产冻结
限公司；陈俊；沈善俊 让纠纷 民法院
上海明镀信息工程有限公 上海明匠智能系统有 买卖合 上海市松江区人
129.26 待判决
司 限公司 同纠纷 民法院
安徽省合肥高新
合肥富江机电设备有限公 上海明匠智能系统有 诉前财
技术产业开发区 55.00 财产冻结
司 限公司 产保全
人民法院
上海明匠智能系统有
成都精益机械制造有限公 买卖合 成都市龙泉驿区
限公司、四川明匠智能 41.25 待二审开庭
司 同纠纷 人民法院
系统有限公司
上海明匠智能系统有 合同纠 上海市嘉定区人
上海星秀律师事务所 400.00 待判决
限公司、陈俊 纷 民法院
四川中科智慧智能系统有 上海明匠智能系统有 合同纠 上海市嘉定区人
2,000.00 待判决
限公司 限公司、陈俊 纷 民法院
上海明匠智能系统有
湖南猎豹汽车股份有限公 买卖合 湖南省长沙县人
限公司、河南黄河旋风 550.16 待二审开庭
司 同纠纷 民法院
股份有限公司
武汉沌阳民营工业园有限 上海明匠智能系统有 租赁合 武汉经济技术开
43.02 待二审开庭
公司 限公司 同纠纷 发区人民法院
安徽美欧迪派家具有限公 上海明匠智能系统有 买卖合 合肥市蜀山区人
12.95 待二审开庭
司 限公司 同纠纷 民法院
财产冻结，
上海明匠智能系统有 货款纠 上海市嘉定区人
上海伟好实业有限公司 103.37 案件审理过
限公司 纷 民法院
程中
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标 的 额 案件进展情
原告 被告 案由 受理法院
（万元） 况（披露）
泉州市明匠智能系统
合同纠 福建省南安市人 已开庭，等
九牧厨卫股份有限公司 有限公司、上海明匠智 95.31
纷 民法院 待一审判决
能系统有限公司
安徽合肥高新技
安徽梓益电力设备有限公 上海明匠智能系统有 货款纠 财产冻结，
术产业开发区人 28.16
司 限公司 纷 案件待开庭
民法院
南京业恒达智能系统股份 上海明匠智能系统有 货款纠 上海市嘉定区人
63.95 待开庭
有限公司 限公司 纷 民法院
隆链智能科技（上海）有 上海明匠智能系统有 买卖合 上海市嘉定区人
42.85 待开庭
限公司 限公司 同纠纷 民法院
上海吴尊钢铁贸易有限公 上海明匠智能系统有 买卖合 上海市嘉定区人
9.13 待开庭
司 限公司 同纠纷 民法院
安徽明匠智能系统有 安徽省合肥高新
货款纠 已开庭，等
合肥市垄普铝业有限公司 限公司、上海明匠智能 技术产业开发区 51.81
纷 待一审判决
系统有限公司 人民法院
上海明匠智能系统有 劳动争 上海市嘉定区人
周林等 8 人 待开庭
限公司 议 民法院
上海明匠智能系统有
吉安市明匠智能系统工程 合同纠
限公司、江西明匠智能 待开庭
有限公司 纷
系统有限公司
上海明匠智能系统有 合同纠 九江市中级人民
江西众心堂制药有限公司 2,109.36 待开庭
限公司 纷 法院
合计（20 项） 15,962.08
十二、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
（二）其他资产负债表日后事项说明
1、子公司设立
2019 年 2 月 19 日，公司全资子公司河南黄河旋风供应中心有限公司（以下简称“黄河
旋风供应公司”）成立。黄河旋风供应公司注册资本 1 亿元，法定代表人孙茹，统一社会信
用代码：91411082MA46BJ7Q9N，住所：河南省许昌市长葛市魏武路北段 188 号。
十三、其他重要事项
（一）业绩补偿
1、股权收购
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2015 年 5 月，黄河集团以 10,080 万元和 1,260 万元的价格受让了杨琴华和谭巍分别
持有的上海明匠 24%和 3%的股权。本次交易属于黄河集团向独立第三方购买股权的交易，
交易价格遵循市场化交易原则，经各方友好协商最终确定。
2015 年 5 月 20 日， 公司与陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华及黄河集团签署了《发行
股份购买资产协议》，协议约定，公司拟以发行股份的方式，购买陈俊、姜圆圆、沈善俊、
杨琴华及黄河集团合计持有的上海明匠智能系统有限公司（以下简称“上海明匠”） 100%股权。
本次购买资产的交易对方之一黄河集团，与公司存在关联关系，构成关联交易。收购前，黄
河集团持有上海明匠 27%的股份。 公司发行股份购买陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华及黄河
集团五位标的股东合计 100%股权，构成非同一控制下的企业合并。
根据亚太联华评估师的亚太评估报字[2015]第 52 号《资产评估报告》，截至评估基准日
2014 年 12 月 31 日，上海明匠经审计的所有者权益 1,999.74 万元，收益法评估值为 42,055.04
万元，评估增值 40,055.29 万元。基于上述评估值，经交易各方协商，最终确定上海明匠 100%
股权的交易作价为 42,000.00 万元。共向交易各方发行的股份数 53,299,492 股，发行价 7.88
元/股。
具体情况如下：
交易对方 股份对价金额（元） 发行股份数量（股）
陈俊 168,000,000 21,319,797
姜圆圆 37,800,000 4,796,954
沈善俊 58,800,000 7,461,929
杨琴华 42,000,000 5,329,949
黄河集团 113,400,000 14,390,863
合计 420,000,000 53,299,492
上述交易中， 黄河集团与陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华按照同样的定价原则确定对价，
无任何特别考虑。
2、业绩补偿
大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 9 月出具了《上海明匠智能系统有限公司
业绩承诺完成情况审核报告》大信专审字[2018]第 16-00064 号。按照业绩补偿协议，公司应
按照 1 元价格回购黄河集团所持公司股份 14,390,863 股， 因 2017 年 4 月，公司实施 10 转
8 的分配方案，转增完成后股份数为 24,908,238 股，因此回购股份数 24,908,238 股。
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（1） 业绩补偿方案的审批及实施
①2018 年 9 月 10 日， 公司召开了第七届董事会第三次临时会议， 审议通过了《关于
上海明匠智能系统有限公司 2017 年业绩盈利预测实现情况的说明及致歉》、《关于发行股
份购买资产减值测试报告》、《关于上海明匠智能系统有限公司 2017 年未完成业绩承诺股
份补偿方案的议案》 等。
②2018 年 9 月 26 日， 召开 2018 年第一次临时股东大会， 审议通过了上述议案。
③2018 年 10 月 29 日， 召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销公
司重大资产重组交易对方 2017 年度应补偿股份及要求返还现金分红的议案》。
④2018 年 11 月 14 日，召开 2018 年第二次临时股东大会， 会议通过了《关于回购注销
公司重大资产重组交易对方 2017 年度应补偿股份及要求返还现金分红的议案》的相关事项。
⑤2019 年 1 月 4 日，公司与补偿义务人黄河集团签署了《发行股份购买资产之盈利补偿
协议的补充协议》，对股份回购事宜进行明确约定，黄河集团需补偿股份数为 24,908,238 股。
⑥2019 年 1 月 25 日，黄河集团将补偿的股份过户至回购专用证券账户， 中国证券登记
结算有限责任公司出具了《过户登记确认书》。 2019 年 1 月 28 日， 公司申请办理黄河集
团补偿股份的注销， 并于 2019 年 2 月 1 日进行了公告。至此， 控股股东黄河集团完成了业
绩补偿。
（2）其他股东业绩补偿的确认
目前，上海明匠原股东陈俊、姜圆圆、沈善俊的股权已经质押，无力履行原业绩补偿义
务，无法按照原业绩补偿协议进行回购注销。杨琴华具备业绩补偿的能力和意愿，目前正在
协商中。
（二）陈俊、沈善俊与国元证券股份有限公司进行了股权质押融资业务，并将其对公司
的债权转让给国元证券。2018 年 6 月 22 日，国元证券、陈俊、沈善俊分别向公司送达了行
使债权的通知。截止 2018 年 12 月 31 日，公司共欠陈俊、沈善骏 67,767,959.45 元。截止财
务报告报出日，相关款项尚未支付。
（三）截止 2018 年 12 月 31 日，全资子公司上海明匠应交税费余额 98,006,190.00 元，
截止财务报告报出日，相关税金暂未上缴, 国家税务总局上海市嘉定区税务局第二税务所已公
告其欠税行为。
（四）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
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本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了超硬材料及制品和工业智
能化报告分部。报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不
同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司的管理层定期评价各分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
项目名称 超硬材料及制品 工业智能化 分部间抵销 合计
一、营业总收入 2,932,770,889.33 233,128,010.70 3,165,898,900.03
其中：对外交易收入 2,932,770,889.33 233,128,010.70 3,165,898,900.03
二、营业总成本 3,235,201,464.88 409,471,051.69 148,847,800.27 3,495,824,716.30
其中：营业成本 2,255,973,277.26 184,119,196.56 2,440,092,473.82
税金及附加 33,891,675.24 2,605,568.39 36,497,243.63
期间费用 560,624,435.96 166,470,693.91 727,095,129.87
资产减值损失 384,712,076.42 56,275,592.83 148,847,800.27 292,139,868.98
加：公允价值变动收益 75,970,125.90 75,970,125.90
投资收益 2,358,663.93 679,547.58 3,038,211.51
资产处置收益 -1,521,361.53 0 -1,521,361.53
其他收益 4,454,358.52 9,283,537.76 13,737,896.28
三、营业利润 -221,168,788.73 -166,379,955.65 -148,847,800.27 -238,700,944.11
加：营业外收入 1,397,406.54 5,184,181.34 6,581,587.88
减：营业外支出 4,004,282.85 2,320,536.04 6,324,818.89
四、利润总额 -223,775,665.04 -163,516,310.35 -148,847,800.27 -238,444,175.12
五、所得税费用 9,619,181.56 1,571,764.72 -3,470.15 11,194,416.43
六、净利润 -233,394,846.60 -165,088,075.07 -148,844,330.12 -249,638,591.55
七、资产总额 10,047,062,453.84 1,307,496,197.80 211,165,404.53 11,143,393,247.11
八、负债总额 5,510,192,594.80 1,308,557,940.80 204,657,237.93 6,614,093,297.67
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 94,875,473.64 106,978,272.45
应收账款 1,009,706,184.63 716,542,150.45
减：坏账准备 71,402,299.50 42,568,210.37
合计 1,033,179,358.77 780,952,212.53
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1、应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 94,875,473.64 106,978,272.45
减：坏账准备
合计 94,875,473.64 106,978,272.45
注：截止 2018 年 12 月 31 日，终止确认已背书未到期的银行承兑汇票金额为 263,297,345.20 元。
2、应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,009,706,184.63 100.00 71,402,299.50 7.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 1,009,706,184.63 100.00 71,402,299.50 7.07
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 716,542,150.45 100.00 42,568,210.37 5.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 716,542,150.45 100.00 42,568,210.37 5.94
（1）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 892,851,409.33 2.00 17,857,028.19 663,193,612.56 2.00 13,263,872.25
1至2年 98,837,203.76 38.00 37,558,137.43 34,772,167.68 38.00 13,213,423.72
2至3年 4,413,444.88 70.00 3,089,411.42 6,072,317.87 70.00 4,250,622.51
3至4年 3,650,637.69 82.00 2,993,522.91 3,390,243.03 82.00 2,779,999.28
4至5年 2,464,470.79 98.00 2,415,181.37 2,675,835.21 98.00 2,622,318.51
5 年以上 7,489,018.18 100.00 7,489,018.18 6,437,974.10 100.00 6,437,974.10
合计 1,009,706,184.63 71,402,299.50 716,542,150.45 42,568,210.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额为 28,440,595.58 元，收回已核销坏账 393,493.55 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
河南厚德钻石科技有限公司 39,115,346.27 3.87 782,306.93
长沙诚光机电设备贸易有限公司 31,684,849.67 3.14 633,696.99
上海鹏业钻石工具有限公司 31,051,424.84 3.08 621,028.50
深圳宏友金钻石工具有限公司 30,477,812.72 3.02 609,556.25
深圳市红辉超硬科技有限公司 29,474,772.12 2.92 589,495.44
合计 161,804,205.62 16.03 3,236,084.11
（二）其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 217,074.85
其他应收款项 298,802,622.99 126,263,186.78
减：坏账准备 38,961,486.99 28,543,137.79
合计 259,841,136.00 97,937,123.84
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
承兑保证金利息 217,074.85
减：坏账准备
合计 217,074.85
2、其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 298,802,622.99 100.00 38,961,486.99 13.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
合计 298,802,622.99 100.00 38,961,486.99 13.04
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 126,263,186.78 100.00 28,543,137.79 22.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
合计 126,263,186.78 100.00 28,543,137.79 22.61
（1）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 229,421,832.50 2.00 4,588,436.65 67,235,181.87 2.00 1,344,703.64
1至2年 49,704,279.49 38.00 18,887,626.21 48,501,278.03 38.00 18,430,485.65
2至3年 11,437,246.48 70.00 8,006,072.54 4,956,319.21 70.00 3,469,423.45
3至4年 4,096,110.90 82.00 3,358,810.94 1,364,508.57 82.00 1,118,897.03
4至5年 1,130,648.55 98.00 1,108,035.58 1,313,554.19 98.00 1,287,283.11
5 年以上 3,012,505.07 100.00 3,012,505.07 2,892,344.91 100.00 2,892,344.91
合计 298,802,622.99 38,961,486.99 126,263,186.78 28,543,137.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 10,418,349.20 元。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款项 296,461,353.29 122,928,259.54
备用金 2,341,269.70 3,334,927.24
合计 298,802,622.99 126,263,186.78
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性
债务人名称 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
质
计数的比例(%)
上海明匠智能系统
往来款 204,657,237.93 1 年以内 68.49 4,093,144.76
有限公司
河南力旋科技股份
往来款 11,897,280.00 1 年以内 3.98 237,945.60
有限公司
河南黄河田中科美
往来款 3,283,423.31 1 年以内 1.10 65,668.47
压力设备有限公司
河南博泰金刚石材 2-3 年 1,247,136.00；
往来款 2,616,850.92 0.88 1,996,161.43
料有限公司 3-4 年 1,369,714.92
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占其他应收款
款项性
债务人名称 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
质
计数的比例(%)
北京博源粉末冶金
往来款 2,095,701.28 2-3 年 0.70 1,466,990.90
有限公司
合计 —— 224,550,493.44 —— 75.15 7,859,911.16
（三）长期股权投资
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本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 其 期末余额
认的投资损 金股利或利 计提减值准备 余额
投资 投资 收益调整 变动 他
益 润
一、子公司
河南黄河旋风国际有限公司 43,424,921.82 43,424,921.82
河南联合旋风金刚石有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
上海明匠智能系统有限公司 336,617,991.92 326,630,652.27 9,987,339.65 326,630,652.27
小计 400,042,913.74 326,630,652.27 73,412,261.47 326,630,652.27
二、联营企业
河南联合旋风金刚石砂轮有
4,281,329.88 -1,318,519.23 2,962,810.65
限公司
北京黄河旋风鑫纳达科技有
5,680,366.17 -310.34 5,680,055.83 17,593,761.00
限公司
小计 9,961,696.05 -1,318,829.57 8,642,866.48 17,593,761.00
合计 410,004,609.79 -1,318,829.57 326,630,652.27 82,055,127.95 344,224,413.27
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（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本汇总列示
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,486,829,671.12 1,857,601,564.39 2,383,544,495.68 1,618,969,265.17
其他业务 339,531,908.88 314,236,894.80 200,930,818.78 186,866,010.56
合 计 2,826,361,580.00 2,171,838,459.19 2,584,475,314.46 1,805,835,275.73
（五）投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,318,829.57 -1,020,274.23
理财产品收益 3,677,493.50 4,207,356.79
合计 2,358,663.93 3,187,082.56
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,521,553.84
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外） 19,236,848.28
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 75,970,125.90
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,241,990.70
5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -177,805,986.35
6．所得税影响额 -13,404,383.51
合计 -102,766,940.22
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 (%) 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -5.36 1.08 -0.1691 0.0361
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.16 0.87 -0.0995 0.0289
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（本页无正文）
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二○一九年四月二十五日
第 19 页至第 101 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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