河南黄河旋风股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司名称:河南黄河旋风股份有限公司
英文名称:HENAN HUANGHE XUANFENG CO., LTD
英文缩写:( HHXF )
2、公司法定代表人:乔金岭
3、公司董事会秘书:李建中
联系地址:河南省长葛市人民路200号
电话:0374-6165530
传真: 0374 -6128688
授权代表:张乔宏
电话:0374-6132809
传真: 0374 -6128688
4、公司注册及办公地址:河南省长葛市人民路200号
P.C.:461500
公司网址:HTTP://WWW.XUANFENG.COM.CN
E-mail:LIJZ@371.NET
5、公司选定的信息披露报刊为:《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司年度报告备置地点:公司证券部
地址:河南省长葛市人民路200号
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:黄河旋风
股票代码:600172
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成(单位:人民币元)
利润总额 88337132
净利润 74523860
扣除非经常性损益后的净利润 63151264
主营业务利润 106054253
其它业务利润 11583028
营业利润 84322241
投资收益
补贴收入
营业外收支净额 4014891
经营活动产生的现金流量净额 53899592
现金及现金等价物净增加额 -121489599
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额(单位:人民币元)
项 目 金 额
发行股票申购资金利息收入 2796946
技术转让 8575650
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
追溯调整后:
指标项目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入 232815878 177450262 186766118
净利润 74523860 41176853 20655164
总资产 533925812 430668718 233117757
股东权益 429687161 355163302 69876446
每股收益(摊薄) 0.305 0.338 0.25
(加权) 0.47
每股净资产(摊薄) 1.76 2.91 2.84
(加权) 4.01
调整后每股净资产(摊薄) 1.74 2.88 2.77
(加权) 3.96
每股经营活动产生的现金
流量净额(摊薄) 0.22 0.31
净资产收益率(%)(摊薄) 17.34% 11.59% 29.56%
(%)(加权) 31.4%
追溯调整后:
指标项目 1998年度 1997年度
主营业务收入 177450261.61 186766117.84
净利润 40735140.06 32778715.91
总资产 442350555.79 245241309.11
股东权益 366845140.06 82000000.00
每股收益(摊薄) 0.33 0.40
(加权) 0.42 -
每股净资产(摊薄) 3.01 1.00
调整后每股净资产(摊薄) 2.97 0.93
净资产收益率(%)(摊薄) 11.10 39.97
(%)(加权) 28.48 -
注1、公司1999年末总股本为24400万股,1998年末总股本为12200万股。
注2、主要财务指标的计算公式如下:
a.全面摊薄的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待 摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
b.加权平均的计算公式:
加权平均每股收益=净利润/[年度末普通股股份总数/(1+增发新股比例)+年度末普通股股份总数/(1+增发新股比例)×增发新股比例×自缴款结束日下一月至报告期末的月份数/12]
加权平均每股净资产=年度末股东权益/ [年度末普通股股份总数/(1+增发新股比例)+年度末普通股股份总数/(1+增发新股比例)×增发新股比例×自缴款结束日下一月至报告期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/[年度末普通股股份总数/(1+增发新股比例)+年度末普通股股份总数/(1+增发新股比例)×增发新股比例×自缴款结束日下一月至报告期末的月份数/12]
3、报告期内股东权益变动情况
项 目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润
合 计
期初数 122000000.00 204110000 5810660 (2905330) 23242641
355163301
本期增加
122000000.00 14904772 (7452386) 74523860
211428632
本期减少 73200000 63704772
136904772
期末数 244000000.00 130910000 20715432 (10357716) 34061729
429687161
变动原因:
1.股本增加系实施99年度中期利润分配方案,以公司99年6月30日股本122,000,000股为基数每10股送4股转增6股,由未分配利润和资本公积金分别转入48,800,000元和73,200,000元所致。
2.盈余公积金变动的原因:本年度盈余公积金增加14,904,772元,主要是根据公司章程及第一届五次董事会决议,按净利润74,523,860元10%计提法定盈余公积金7,452,386元,按净利润74,523,860元10%计提公益金74,523,386元所致。
3.未分配利润变动的原因:一是本期新增净利润74,523,860元,二是计提盈余公积7,452,386元和计提公益金7,452,386元,使未分配利润减少14,904,772元,三是99年中期利润分配由未分配利润转入股本48,800,000元。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,公司股东总数为31609户。
2、主要股东持股情况
截止1999年12月31日,本公司前10名大股东持股情况如下:
单位:万股
股东名称 年初持股 本年增加 年末持股 占总股本(%)
黄河集团公司 5576 5576 11152 45.70
日本ODK公司 2050 2050 4100 16.80
郑州三磨研究所 410 410 820 3.36
汉盛基金 0 500 500 2.05
东方证券 0 322 322 1.32
东方证券 0 300 300 1.23
雪王公司 131 95 226 0.93
长葛市树脂磨具厂 82 82 164 0.67
长葛市星星电子制品厂 82 82 164 0.67
腾龙工程 86 77 163 0.67
注1:公司前10名股东之间不存在关联交易关系。
注2:日本ODK公司所持的股份代表外资股。
四、股东大会简介
本年度召开的年度股东大会和临时股东大会情况
(一)1999年5月20日上午9:00在公司一楼会议室召开了98年度股东年会。
1、大会的通知刊登于1999年4月20日《上海证券报》。
2、本次股东年会的决议刊登于1999年5月21日《上海证券报》。
(二)1999年8月20日上午9:00在公司一楼会议室召开了公司99年度第一次临时股东大会。
1、大会的通知刊登于1999年7月20日《上海证券报》。
2、本次股东大会的决议刊登于1999年8月22日《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、本公司在行业中的地位
1963年,中国生产出第一颗人造金刚石,由于其具有很高的硬度以及具有相对稳定和良好的切割、磨削等物理特性,绝缘导热等化学特性,广泛应用于石材加工、能源开发、水利、电力、建筑、公路、机场等工程以及电子、航天、汽车、精密加工、木材加工、橡胶工业、玻璃制品、特种陶瓷、光学玻璃加工的开发应用。37年来,在中国人造金刚石行业已经形成一个重要的高技术产业。近20年,中国人造金刚石年平均增长率高达32%。
中国磨料磨具统计资料信息网表明,黄河旋风年金刚石销售量名列前茅。
2、公司主营业务的范围及经营状况
本公司所处行业为人造金刚石磨料、磨具行业,主营业务为人造金刚石、人造金刚石磨削切割工具等金刚石制品,以及建筑、装修机具等。
公司在稳步发展金刚石工具、建筑装修机具的基础上,重点发展金刚石原材料工业。加快募集资金项目投入,并初步取得明显成效,调整了公司的产品结构。在项目投入过程中,注重技术革新,提高技术含量,降低生产成本。
1999年,实现销售收入232,815,878元,利润总额 88,337,132 元。其中:人造金刚石实现销售收入121,936,944元,占52.37%;金刚石工具实现销售收入64,982,875元,占27.91%;建筑装修机械实现销售收入45,896,058元,占19.71 %。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
人造金刚石等超硬材料行业在国内发展历史较短,市场不规范,产品处于无序竞争阶段。国内产品与发达国家相比,在质量方面存在着较大差距,国外高品级金刚石在国内占有较大市场。
公司投入了大量的科研经费,与有关院校、科研部门合作,从提高设备性能入手,培训员工,生产出高品级、低成本的产品,大大提高了企业的竞争能力。
99年,经有关部门批准,公司成立了博士后科研工作站,并与相关大学合作,开设了超硬材料专业硕士研究生班,使企业产品技术水平和产品质量处于领先地位。
(二)公司财务状况
项目 1999年 1998年 增减(%)
总资产 533925812 430668718 23.98%
长期负债 9871572 13162097 25%
股东权益 429687161 355163302 20.98%
主营业务利润
106054253 67763167 56.5%
净利润 74523860 41176853 80.98%
财务状况变动说明:
1、本年度总资产项目比去年同期上升23.98%,主要原因是:①固定资产净值及在建工程年末余额比年初增长183.93%,系本年度公司购建了6×1500T金刚石压机设备及厂房;②无形资产年末余额比年初增长104%,系本年度公司增加土地使用权;③货币资金年末余额比年初减少了75.8%,主要原因是本年度募股资金按计划用途全部投入使用;
2、本年度长期负债项目比去年同期减少25%,主要原因是本年度将新股申购资金利息收入按规定结转为营业外收入所致;
3、本年度净资产(股东权益)比去年上升20.98%,主要是本期净利润增加净资产74,523,860元;
4、本年度主营业务利润项目比去年上升56.5%,主要原因是销售收入增加;
5、本年度净利润项目比去年增加80.98%,主要原因是销售收入增加,本年度新增技术转让及加强成本管理、控制费用支出
(三)公司投资情况
1、1998年10月19日,公司首次发行股票共募集资金25600万元,扣除发行费用1189万元,实际可用资金24411万元,截止1999年12月31日,这些资金已按招股说明书中承诺的投资项目全部使用完毕。具体投资项目及实施情况为:
a. 人造金刚石生产线技术改造项目
该项目经国家经贸委国经贸改(1998)188号文批准。立项总投资为24780万元,现已实施完成,实际投资额为25,520万元。实施的主要内容为:安装6X1500吨金刚石压机270台,提纯及分选设备,金刚石检测中心,金刚石生产车间及附属厂房,该项目投资效果良好。
b. 兼并长葛市电机厂项目
该项目计划投资2300万元,现已实施完成,实际投资额为2008万元,该项目投资效果良好。
附表: 单位:万元
序号 项目名称 计划投资额 实际投资额
① 金刚石制品技改项目 9800 - - - -
② 6×1500吨金刚石压机技改项目 10300 - - - -
③ 人造金刚石生产线项目 24780 25520
④ 兼并长葛市电机厂 2300 2008
合计 47180 27528
说明:
a. 投资收益情况:金刚石生产线项目1999年度实现销售收入10,807.24万元,净利润3,621.91万元;兼并长葛市电机厂实现销售收入1,775.16万元,净利润127.95万元。
b. 因募集资金缺口,金刚石制品技改项目和6×1500吨金刚石压机技改项目经98年度股东大会决议推迟进行,以保证其它两个项目的正常投入。
2、报告期内没有非募集资金投资项目。
(四)经营环境对本公司的影响
1、随着国家对中西部开发战略的实施,西部地区首先是发展交通、基础设施等,会对我公司的建设机械、金刚石工具等的销售额产生一定的积极影响。
2、我们的金刚石产品的种类和价格,在国际市场上尤其是在发达国家和地区具有较强的竞争优势,因此随着WTO的加入、国际贸易壁垒的减少,我公司的出口量会较大幅度的增长。
(五)新年度的业务发展计划
在新的一年里,坚持不懈地走"产、学、研"的发展道路,进一步落实"质量、时间、价格、服务"的八字方针,以市场为导向,强化质量管理,强化成本管理,以科技求发展,实现"二次创业",振兴民族金刚石工业。
1、使新建项目稳定正常运行,以金刚石的销售为龙头,提高市场份额,加强货款回收,进一步树立"旋风"品牌形象。
2、落实"一站一中心(博士后科研工作站,技术中心)"的各项工作,加快实施技术进步。
3、贯彻ISO9000族质量管理体系,提高产品质量。
4、积极开发新产品,开辟新的经济增长点。
5、多元化投资,降低经营风险。
6、做好配股工作。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度内董事会共召开了三次会议,召开情况及决议内容如下:
①1999年1月18日在公司二楼会议室召开了首届董事会第二次会议,审议通过了以下议案:针对人造金刚石生产线项目,第一期工程到1999年6月底,安装运行UDS-1型压机100台;第二期工程UDS-2型压机的图纸基本确定,到今年6月底完成对该机型的中试;从7月份到99年底,完成50台UDS-2型压机的安装任务。
②1999年4月16日在公司二楼会议室召开了首届董事会第三次会议。经审议通过了以下议案:a、1998年度总经理工作报告;b、1998年度财务决算报告;c、1998年度董事会工作报告;d、公司1998年度利润分配预案:提取法定公积金和法定公益金后,利润不分配,也不实施资本公积转增股本;e、公司1998年度报告及报告摘要;f、1999年项目投资计划议案; g、关于更换董事的议案。因工作需要,严文浩不再任公司董事,推荐朱峰为公司董事。h、召开1998年度股东大会。
③1999年7月18日在公司二楼会议室召开了首届董事会第四次会议。会议经审议通过了以下议案:a、1999中期报告; b、1999中期分配预案; c、99年下半年及2000年的项目投资计划; d、召开99年第一次临时股东大会。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期内,公司董事会执行了股东大会的所有决议。
99年中期实施了利润分配方案:以公司1999年6月30日公司总股本12,200万股为基数,每10股送4股。公积金每10股转增6股。1999年9月7日为股权登记日,9月8日为除权除息日,所有红股及转增股份可上市流通。
(七)董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄
任期
年初 增减 年末 年度报酬
持股 持股
乔金岭 董事长 男 53 3 8800 8800 17600 未在公司领取报酬
乔清周 副董事长 男 40 3 8600 8600 17200 未在公司领取报酬
乔秋生 董事、总经理 男 36 3 8600 8600 17200 25200
王春林 董事、副总经理 男 47 3 6000 6000 12000 24000
孟福荣 董事、财务总监 女 41 3 6000 6000 12000 19200
金井敏彦 董事 男 61 3 0 0 0 未在公司领取报酬
朱 峰 董事 男 37 3 0 0 0 未在公司领取报酬
李建中 董事会秘书 男 33 3 1800 1800 3600 12000
黄景文 副总经理 男 42 3 9100 9100 18200 19200
胡新英 副总经理 女 39 3 6000 6000 12000 19200
吴海针 副总经理 男 44 3 10000 10000 20000 19200
王金洲 监事会主任 男 48 3 6000 6000 12000 24000
蔡福庆 监事 男 49 3 9400 9400 18800 10800
曹书杰 监事 男 35 3 3200 3200 6400 9600
注:①本届董事会、监事会任期从1998年11月-2001年11月。
②董事、监事、高级管理人员持股变动均由于99年中期实施了10送4转增6的分配方案。
③在报告期内,严文浩先生因工作需要,不再担任董事职务,朱峰先生经98股东年会选举,担任公司董事。其他董事、监事及高级管理人员没有离任情况。董事会秘书没有变更。
(八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
根据深圳中审会计师事务所出具的审计报告,公司1999年度实现净利润 74,523,860 元,根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,提取10%法定盈余公积金7,452,386元,提取10%公益金7,452,386元,加上年未分配利润23,242,641元,本年度实际可供股东分配的利润为82,861,729元,减去99年度中期已转作股本的普通股股利48,800,000元,累计可供股东分配的利润为34,061,729元。
经本公司首届董事会第五次会议审议,根据公司2000年的经营计划,决定:1999年度利润不分配,也不实施资本公积转增股本。
上述分配预案须提请公司99股东年会审议。
六、监事会报告
1999年4月26日在公司二楼会议室召开首届监事会第二次会议,会议通过了如下决议:①监事会1998年度报告;②公司1998年度报告。
七、重要事项
(一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况 。
(三)报告期内无控股股东变更,公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理变更,解聘或新聘董事会秘书的情况。
(四)报告期内无收购或出售资产、吸收合并等事项。
(五)公司的关联交易主要是向关联方销售货物、购买生产需要的原材料、购置设备、租赁土地等,均按正常的市场交易条款及有关协议条款进行。(详见会计报表附注21)
(六)本公司与控股股东实现了"人员、资产、财务"上的"三分开"。
(七)报告期内聘任的会计师事务所未变更,仍为深圳中审会计师事务所。
(八)报告期内未更改公司名称及股票简称。
(九)其它重大事项
①本年度,公司金刚石制品通过ISO9002质量体系认证。
②经有关部门批准,博士后科研工作站获准在本公司建立。
八 、财务会计报告
（一）审计报告
财审[2000]0132号
审计报告
致:河南黄河旋风股份有限公司全体股东
深圳中审会计师事务所(以下简称"我们")接受委托,审计了河南黄河旋风股份有限公司(以下简称"贵公司")于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的资产负债表及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和现金流量表。编制会计报表是贵公司管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中审会计师事务所 中国注册会计师
中国．深圳 赖文建
二零零零年三月二十二日 中国注册会计师
孙宜
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注(附后)
一、公司简介
本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18号文批准,在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于一九九八年十一月二十六日,本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企17001815-8-1/2号企业法人营业执照,注册资本为24400万元。
本公司经营范围:人造金刚石、磨料、磨具、磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具,及相关的技术服务。
二、主要会计政策和会计估计
1. 会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2. 会计年度
本公司的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3. 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4. 记帐基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础。除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入帐外,各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入帐。
5. 外币业务核算方法
以非记帐本位币计价的经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的汇率折合为本位币入帐。决算日,货币性项目中的非记帐本位币余额按当日中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6. 现金等价物的确定标准
现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的短期债券投资。
7. 坏帐核算方法
坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的应收款项;债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且确实无法收回的应收款项。
坏帐准备计提方法和标准:本公司对坏帐核算采用备抵法。本公司于决算日按照应收款项余额(包括应收帐款和其他应收款)分帐龄按比例提取一般性坏帐准备,特殊情况采用个别认定法计提特别坏帐准备。计提的坏帐准备计入当年度管理费用。
8. 存货核算方法
本公司存货分为:产成品、在产品、原材料、低值易耗品、委托加工材料等五大 类,各类存货按取得时的实际成本计价,在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用;存货发出时按移动加权平均法计价;低值易耗品领用时按一次性摊销法核算。
本公司于决算日根据各项存货的可变现净值与帐面成本的差额提取存货跌价准备;对于长期积压或借出及发出后无法收回的存货,本公司根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备,跌价准备计入当年度损益类帐项。
9. 固定资产计价和折旧方法
本公司的固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产以成本或评估值减累计折旧入帐。固定资产的折旧采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的10％)确定其折旧率如下:
类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20－40年 2.25%－4.50%
机器设备 10－20年 4.50%－9%
运输工具 6－12年 7.50%－15%
电子设备 5－8年 11.25%－18%
办公设备 5－8年 11.25%－18%
10. 在建工程核算方法
在建工程指购建中的厂房、设备和其他固定资产,按实际成本计价,包括工程交付使用前发生的相关借款利息和汇兑损益。工程完工并可投入使用时结转为固定资产。
11. 无形资产计价和摊销方法
本公司对购入的无形资产按成本入帐。对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入帐。无形资产按平均年限法摊销,摊销年限如下:
类 别 摊销年限
土地使用权 50年
专有技术(股东投入的人造金刚石及制品生产技术) 20年
12. 开办费及长期待摊费用摊销方法
开办费以实际发生额核算,自生产经营之日起分五年平均摊销。
长期待摊费用(包括压机研制费、金钢石单晶工艺研制费、新产品调试费)以实际发生额核算,自受益日起分五年平均摊销
13. 收入确认原则
本公司在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方,不再保留对该商品的继续管理权亦不再对商品实施控制,相关的经效收益可以收到,且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
14. 所得税的会计处理方法
本公司根据会计报表所列的税前利润或亏损金额,经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额。
本公司的所得税会计处理采用应付税款法。
5. 利润分配方法
根据《中华人民共和国公司法》,本公司须按所确定的净利润的10％和5％－10％分别提取法定盈余公积金和法定公益金。
经股东大会决议,本公司可从净利润中提取任意盈余公积金。
16. 会计政策变更
根据中华人民共和国财政部财会字[1999]35号文的规定,本公司于一九九九年度变 更坏帐准备和存货跌价准备的计提政策,并采用追溯法进行调整。
(1) 追溯调整对各年度利润的影响
一九九八年度 一九九八以前年度
坏帐准备 1,180,896 (5,958,557)
存货跌价准备 (739,183) (6,164,995)
441,713 (12,123,552)
(2) 追溯调整对各年度利润分配的影响
一九九八年度 一九九八以前年度
提取法定公积金 (1,168,184) -
提取法定公益金 (1,168,184) -
(2,336,368) -
(3) 各项准备对年初未分配利润的影响
一九九九年度 一九九八年度
年初未分配利润(经报表数) 32588112 -
追溯调整利润数 (11,681,839) (12,123,552)
追溯调整利润分配数 2336368 -
年初未分配利润(调整后) 23,242,641 (12,123,552)
三、税项
1. 主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 出口销售收入 0
国内销售收入 17%
企业所得税 应纳税所得额 30%
地方所得税 应纳税所得额 3%
2. 税收优惠及批文
(1) 根据国家税务总局国税函[1999]175号《国家税务总局关于黄河旋风股份有限公司适用税收法律问题的批复》,本公司依照适用于外商投资企业的税收法规缴纳各项税收。
(2) 根据河南省豫政[1987]7号关于鼓励外商投资优惠办法第二条规定,所有在河南省境内举办的外商投资企业免征地方所得税。
(3) 根据河南省人民政府予政文[1998]101号文及许昌市人民政府许政文[1998]134号文批复,所得税采用先征后返还的办法,实际税负为15%,财政返还部分作为税后利润由全体股东共享。
四、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 币种
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 人民币
4012620 4012620 869039 869039
银行存款 人民币
31227927 31227927 158510641 158510641
美元
420426 8.2734 3478338 79354 8.2787 656949
小 计
34706265 159167590
其他货币资金 人民币
- - - - - 171846
38718876 160208475
货币资金年末余额大幅下降,主要是募股资金投入使用所致。
2. 应收帐款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 占总 坏帐准备 金额 占总 坏帐准备
额比例 额比例
一年以内 76397153 77% (2291915) 61938491 67% (1858155)
一至二年 13404020 13% (804241) 20977084 23% (1258625)
二至三年 7961395 8% (796140) 8695752 10% (869575)
三年以上 1897805 2% (948902) 428920 - (214460)
99660374 100% (4841198) 92040247 100% (4200815)
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
ISHIKE CO. LTD. 1,257,602 1999年 销售金刚石
TOWA CO. LTD. 1,130,079 1999年 销售金刚石
ODIA CORPATION 490,411 1999年 销售金刚石
温州瓯海工业物资公司 436,433 1999年 销售锯片
哈尔滨市江达五金工具有限公司 416,106 1999年 销售磨具
应收帐款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
3. 其他应收款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 占总 坏帐准备 金额 占总 坏帐准备
额比例 额比例
一年以内 8,137,259 47% (125,225) 17,251,760 72% (517,553)
一至二年 4,167,044 24% (525,455) 4,423,955 19% (265,437)
二至三年 3,744,414 22% (374,441) 2,115,823 9% (211,582)
三年以上 1,265,653 7% (632,826) 84,950 - (42,475)
17314370 100%(1657947) 23876488 100%(1037047)
其他应收款中除应收持本公司股东单位的款项外(详见附注四－21),大部分为应收销售人员备用金。
4. 预付帐款
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
帐龄 金额 占总 金额 占总
额比例 额比例
一年以内 7409671 99% 5930871 100%
一至二年 54005 1% - -
7463676 100% 5930871 100%
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
长葛市预算外资金管理中心 2,420,000 1999年 预付土地款
太原重型机器厂广业公司 712,000 1999年 预付工程款
洛阳洛矿铸钢一厂 623,200 1999年 预付工程款
长葛市农业技术推广中心 510,000 1999年 预付土地搬迁费
河南三丰空调冷冻工程公司 438,000 1999年 预付工程款
预付帐款中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
5. 存货
类别 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 24055499 (2324603) 16236107 (2213536)
在产品 3405335 - 1105244 -
产成品 23520655 (4736603) 21827543 (4690642)
低值易耗品 691192 - 593416 -
委托加工材料 2621460 - 681086 -
54294141 (7061206) 40443396 (6904178)
本公司于一九九九年度生产规模扩大致使存货年末余额比年初增长34％。
6. 固定资产及累计折旧
一九九九年度 一九九八年度
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
合计 原价/评估价值
年初余额 36411953 81619615 1911811 2473138 10520628
132937145 95538120
购入 1183346 9284084 3294318 1075296 1656711
16493755 6475633
收购电机厂转入 9452116 20830389 129306 1380242 376835
32168888 -
从在建工程转入 43924023 126811163 - 644744 269419
171649349 32843617
清理 - (15,066)(1,016,119)(7,620)(6,570)
(1,045,375) (1,920,225)
年末余额 90971438 238530185 4319316 5565800 12817023
352203762 132937145
累计折旧
年初余额 5404502 17258146 406483 1095277 2979428
27143836 21221775
计提 1337921 6140388 637406 508469 786015
9410199 6705068
收购电机厂转入 3107900 6464648 19599 454755 71794
10118696 -
转出 - (4,625)(525,847)(5,091)(6,030)
(541,593) (783,007)
年末余额 9850323 29858557 537641 2053410 3831207
46131138 27143836
净值
年末余额 81121115 208671628 3781675 3512390 8985816
306072624 105793309
年初余额 31007451 64361469 1505328 1377861 7541200
105793309 74316345
7. 在建工程
一九九八年 本年度变动 一九九九年
工程名称 十二月三十一日 增加 转入固定资产 十二月三十一日
资金来源 项目进度
金刚石压机 6057161 130762111 (127943510) 8875762
募股资金 70％
其中:资本化利息 239084 - 239084 -
压力顶锤机 - 125,363 (125,363)
募股资金
金刚石压机车间 87,180 43,495,433 (43,582,613) -
募股资金
6,144,341 174,382,907 (171,651,486) 8875762
8. 无形资产
一九九八年
项目 原始金额 十二月三十一日 本年度增加 本年度摊销
一九九九年
十二月三十一日 剩余摊销年限
专有技术 6,200,000 4,650,000 - (310,000)
4,340,000 20年
土地使用权 5,274,558 - 5,179,728 (39,048)
5,140,680 50年
4,650,000 5,179,728 (349,048)
9480680
无形资产本年度增加主要是兼并电机厂转入的土地使用权(详见附注四－21)及本公司新购入的土地使用权。
9. 长期待摊费用
项目
一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年度摊销 十二月三十一日 原始金额 累计摊销
金刚石单晶工艺研制费
601268 (120254) 481014 601268 (120254)
压机研制费
1260256 (252051) 1008205 1260256 (252051)
新产品调试费
284643 (170786) 113857 299624 (185767)
2146167 (543091) 1603076 2161148 (558072)
10. 应付帐款及预付帐款
应付帐款和预收帐款中均无应付或预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
11. 应交税金
税种 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
企业所得税 6906726 2141167
增值税 1240264 624837
营业税 531000 -
印花税 55 122055
8678045 2888059
12. 其他应付款
其他应付款余额一九九九年比一九九八年增加525%,主要是应付金刚石压机的工程款。
其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
13. 递延收益
项 目
原始金额 一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年摊销 十二月三十一日
发行股票申购资金利息收入
16,452,620 13,162,097 (3,290,525) 9871572
递延收益系本公司一九九八年度采用"上网定价"方式发行股票,投资者无效申购的资金在冻结期所产生的存款利息收入,按有关规定分五年摊销。
14. 股本
(单位:股)
一九九八年 本年度变动 一九九九年
十二月三十一日 送股 公积金转股 其他 小计 十二月三十一日
尚未流通股份
发起人股份
82000000 32800000 49200000 - 82000000 164000000
其中:境内法人
持有股份
61500000 24600000 36900000 - 61500000 123000000
外资法人
持有股份
20500000 8200000 12300000 - 20500000 41000000
内部职工股
4000000 1600000 2400000 (8000000) (4000000) -
尚未流通股份
合计
86000000 34400400 51600000 (8000000) 78000000 164000000
已流通股份
境内上市的人民币
普通股
36000000 14400000 21600000 8000000 44000000 80000000
股份总数
122000000 48800000 73200000 - 122000000 244000000
本公司根据股东大会审议通过的《一九九九年度中期分红及资本公积金转增股本方案》,以每10股转增6股比例实施转增股本,另以每10股送红股4股的比例派送红股(含税),共增加股本122,000,000股。内部职工股由400万股增加到800万股,并于一九九九年五月已上市流通,故全部转入境内上市的人民币普通股。
15. 资本公积
项 目 一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年度减少 十二月三十一日
股本溢价 204,110,000 (73,200,000) 130910000
资本公积年度减少详见附注四－14。
16. 盈余公积
项目 一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年度增加 十二月三十一日
法定盈余公积 2905330 7452386 10357716
法定公益金 2905330 7452386 10357716
5810660 14904772 20715432
盈余公积本年增加为根据《公司法》按净利润的10％分别提取的法定盈余公积和法定公益金。
17. 其他业务利润
业务种类
一九九九年度 一九九八年度
收入 成本 利润 收入 成本 利润
技术转让
10620000 (531000) 10089000 - - -
废旧物资出售
3287961 (1793933) 1494028 1276914 592836 684078
13907961 (2324933) 11583028 1276914 592836 684078
其他业务利润主要是本公司将自行研制的金刚石磨轮及立方氮化硼合成技术和树脂金刚石磨具及树脂柔性磨碟成套技术分别以600万元和462万元转让给第三者,于一九九九年十二月三十一日,有关转让款项已全部收讫。
18. 财务费用
项目 一九九九年度 一九九八年度
利息支出 - 6883544
减:利息收入 (1,269,767) (433,224)
汇兑收益 (11,173) (44,833)
其他 2440 41053
(1,278,500) 6446540
19. 营业外收入
营业外收入项目 一九九九年度 一九九八年度
发行股票申购资金利息收入 3290524 3290524
增值税超税返还 - 4179768
清理固定资产净收益 371701 531380
罚款收入 145759 393086
其他收入 716683 166197
4524667 8560955
20. 营业外支出
营业外支出项目 一九九九年度 一九九八年度
清理固定资产净损失 60593 172103
罚款支出 363228 31798
其他支出 85955 7069
509776 210970
21. 关联方关系及其交易
(1) 关联方关系
存在控制关系的关联方
河南黄河实业集团股份有限公司(以下简称"集团公司")是本公司第一大股东,持有本公司45.71%的股权,企业法人营业执照为豫工商企4100001001304－2/2号,注册资本14548万元,本年度无变化。
存在控制关系的关联方所占权益情况
一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
关联方名称 金额 比例 本年增加 金额 比例
集团公司 162345145 45.71% 34064856 196410001 45.71%
不存在控制关系但有交易往来的关联方
关联方名称 与本公司的关系
日本大阪金刚石工业株式会社 持本公司16.80%股权的股东
长葛市树脂磨具厂 持本公司0.67%股权的股东
长葛市星星电子制品厂 持本公司0.67%股权的股东
长葛市超硬磨料厂 集团公司的全资子公司
长葛市电机厂 集团公司的全资子公司
(2) 关联方交易
重大交易
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
产品销售
日本大阪金刚石工业株式会社 15629467 7312814
长葛市树脂磨具厂 609258 752442
16238725 8065256
原材料采购
长葛市树脂磨具厂 2115514 1518767
长葛市超硬磨料厂 331169 -
2446683 1518767
设备购置
长葛市星星电子制品厂 11200000 -
本公司与关联方的交易均按正常的市场交易条款及有关协议条款进行。
与关联方往来款项余额
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收帐款
日本大阪金刚石工业株式会社
424644 -
其他应收款
集团公司 1736255 8877479
预付帐款
长葛市星星电子制品厂 295940 24310
应付帐款
长葛市树脂磨具厂 238669 -
长葛市超硬磨料厂 540667 -
779336 -
其它交易
(1) 本公司于本年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式及其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为 136,300元(一九九八年度为122,400元)。
(2) 本公司与集团公司签订了《综合服务协议》。根据该协议,本公司的职工生活所需的职工住房、水电煤气供应、厂区道路、厂区绿化、职工教育、职工医疗保健、保险等,由集团公司提供,各项服务费分别按工资总额的一定比例提取。本年度公司根据上述协议议的收费标准,支付了集团公司综合服务费共计5,249,933 元(一九九八年度为3,175,284元)。
(3) 本公司与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。根据该协议,本公司向集团公司租赁146,549平方米的土地,作为生产经营用地,租赁期十年,首三年免交土地租赁费,本年度本公司仍处于免交期内。
(4) 本公司于一九九九年度支付长葛市星星电子制品厂设备加工费2,250,000元。
(5) 本公司于一九九九年六月一日以承担等额债务的形式向长葛市电机厂("电机厂")收购帐面价值34,111,714元的生产经营性资产,该部分资产及负债于收购日(一九九九年六月一日)的状况如下(帐面值):
现金 622,778 短期借款 13523000
应收及预付款 3,215,961 应付帐款 6466230
存货 4,986,981 其他应付款 11352636
固定资产净值 22,033,862 其他流动负债 2769848
无形资产 3252132
34111714 34111714
22. 承诺事项
于一九九九年十二月三十一日,本公司有如下承诺事项:
一九九九年十二月三十一日
已批准及已签约
购买固定资产 2470092
23. 或有事项
于一九九九年十二月三十一日,本公司无应披露而未披露的重大或有事项。
24. 资产负债表日后事项
利润分配
25. 比较数据
一九九八年度的部分比较数据已重新编列,以符合本年度的编列方式。
九、公司的其他有关资料
1、1998年11月3日在河南省工商行政管理局注册登记。
2、企业法人营业执照注册登记号:豫工商企17001815 -8
3、税务登记号码:国税许外字411082706788733
4、公司未流通股票的托管机构为:上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构:国泰证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所为:深圳中审会计师事务所
办公地址:深圳市建设路2022号
十、备查文件
1、法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表
2、载有深圳会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告原件。
河南黄河旋风股份有限公司董事会
二○○○年四月十一日
资产负债表
编制：河南黄河旋风股份有限公司 单位：人民币元
1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 38718876.00 160208475.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 99660374.00 92040247.00
其他应收款 17314370.00 23876488.00
减:坏帐准备 6499146.00 5237862.00
应收款项净额 110475598.00 110678873.00
预付帐款 7463676.00 5930871.00
应收补贴款
存货 54294141.00 40443396.00
减:存货跌价准备 7061206.00 6904178.00
存货净额 47232935.00 33539218.00
待摊费用 140599.00 89528.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 204031684.00 310446965.00
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 352203762.00 132937145.00
减:累计折旧 46131138.00 27143836.00
固定资产净值 306072624.00 105793309.00
工程物资 2760622.00
在建工程 8875762.00 6144341.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 317709008.00 111937650.00
无形资产及其他资产:
无形资产 9480680.00 4650000.00
开办费 1101364.00 1487936.00
长期待摊费用 1603076.00 2146167.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
12185120.00 8284103.00
资产总计 533925812.00 430668718.00
流动负债:
短期借款
应付帐款 49188390.00 51155166.00
预收帐款 98586.00 1487108.00
应付工资 974685.00 417187.00
应付福利费 932654.00 875471.00
应交税金 8678045.00 2888059.00
其他应付款 34494719.00 5520328.00
预提费用
流动负债合计 94367079.00 62343319.00
长期负债:
递延收益 9871572.00 13162097.00
长期负债合计 9871572.00 13162097.00
负债合计 104238651.00 75505416.00
股东权益:
股本 244000000.00 122000000.00
资本公积 130910000.00 204110000.00
盈余公积 20715432.00 5810660.00
其中:公益金 10357716.00 2905330.00
未分配利润 34061729.00 23242642.00
股东权益合计 429687161.00 355163302.00
负债和股东权益总计
533925812.00 430668718.00
利润及利润分配表
编制：河南黄河旋风股份有限公司 单位：人民币元
1999年度 1998年度
一、主营业务收入 232815878.00 177450262.00
减:主营业务成本 -126761625.00 -109687095.00
二、主营业务利润 106054253.00 67763167.00
加:其他业务利润 11583028.00 684078.00
减:存货跌价损失 -157028.00 -739183.00
营业费用 -16377133.00 -13822755.00
管理费用 -18059379.00 -7345873.00
财务费用 -1278500.00 -6446540.00
三、营业利润 84322241.00 40092894.00
营业外收入 4524667.00 8560955.00
减:营业外支出 509776.00 210971.00
四、利润总额 88337132.00 48442878.00
减:所得税 13813272.00 7266024.00
五、净利润 74523860.00 41176854.00
加:年初未分配利润 23242641.00 -12123552.00
六、可供分配的利润 97766501.00 29053302.00
减:提取法定盈余公积金7452386.00 2905330.00
减:提取法定公益金 7452386.00 2905330.00
七、可供股东分配的利润
82861729.00 23242642.00
转作股本的普通股股利
48800000.00
八、未分配利润 34061729.00 23242642.00
现金流量表
编制：河南黄河旋风股份有限公司 单位：人民币元
1999年度 1998年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 262929528.00 209484617.00
收到的技术转让费用 10620000.00
收到的增值税销项税和退回的增值税款 0.00 5176753.00
收到的其他与经营活动有关的现金 7434085.00 657232.00
经营活动现金流入小计 280983613.00 215318602.00
购买商品、接收劳务所支付的现金 136120400.00 110331277.00
支付给职工以及为职工支付的现金 19141675.00 11637131.00
支付的增值税款 18962815.00 18372017.00
支付的所得税款 9094795.00 14072714.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 122000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 43642336.00 23391090.00
经营活动现金流出小计 227084021.00 177804229.00
经营活动产生的现金流量净额 53899592.00 37514373.00
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
783885.00 896454.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1278500.00
收购电机厂取得的现金 622778.00
投资活动现金流入小计 2685163.00 896454.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
178074354.00 44560682.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 1169893.00
投资活动现金流出小计 178074354.00 45730575.00
投资活动产生的现金流量净额 -175389191.00 -44834121.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 0.00 248935092.00
借款所收到的现金 0.00 163550000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 16452621.00
现金流入小计 0.00 428937713.00
偿还债务所支付的现金 0.00 231310994.00
发生筹资费用所支付的现金 0.00 4947147.00
分配股利或利润所支付的现金 0.00 21788469.00
偿付利息所支付的现金 0.00 6883544.00
现金流出小计 0.00 264930154.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 264930154.00
现金及现金等价物净增加(减少)额 -121489599.00 156687811.00
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 74523860.00 41176853.00
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 1261284.00 -1195290.00
计提的存货跌价准备或存货报废损失 157028.00 739183.00
固定资产折旧 9067963.00 6705068.00
无形资产摊销 1278710.00 1369125.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-311105.00 -359277.00
递延收益摊销 -3290524.00
财务费用 -1278500.00 6446540.00
存货的减少(减:增加) -13850745.00 4465672.00
经营性应收项目的减少(减:增加) 3920789.00 -6654385.00
经营性应付项目的增加(减:减少) -17579168.00 -15179116.00
经营活动产生的现金流量净额 53899592.00 37514373.00
现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 38718876.00 160208475.00
减:货币资金的期初余额 -160208475.00 -3520664.00
现金及现金等价物净增加(减少)额 -121489599.00 156687811.00
