2018 年年度报告
公司代码：600175 公司简称：美都能源
美都能源股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
1. 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
三、 公司负责人闻掌华、主管会计工作负责人徐国强 及会计机构负责人（会计主管人员）张
莉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
五、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
八、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细阐述了公
司在生产经营过程中可能面临的各种风险事项，敬请查阅第四节“管理层讨论与分析”中“可能
面对的风险”部分。报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
九、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 11
第五节 重要事项........................................................................................................................... 32
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 52
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 53
第九节 公司治理........................................................................................................................... 61
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 66
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 69
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 245
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
美都能源、本公司、公司 指 美都能源股份有限公司
美都集团 指 美都集团股份有限公司
首开股份 指 北京首都开发股份有限公司
首开集团 指 北京首都开发控股（集团）有限公司，系公司股东
湖州银行 指 湖州银行股份有限公司
美都经贸 指 美都经贸浙江有限公司
宝华实业 指 海南宝华实业股份有限公司
WAL、WAL 公司 指 Woodbine Acquisition LLC
新湖中宝 指 新湖中宝股份有限公司
新湖集团 指 浙江新湖集团股份有限公司
小贷公司、小额贷款公司 指 德清美都小额贷款股份有限公司
宝华酒店 指 海南宝华海景大酒店管理有限公司
杭州五湖 指 杭州五湖投资合伙企业(有限合伙)
杭州志恒 指 杭州志恒投资合伙企业(有限合伙)
美都金控 指 美都金控（杭州）有限公司
美都墨烯 指 浙江美都墨烯科技有限公司
浙江美成 指 浙江美成创业投资有限公司
烯湾科技 指 深圳烯湾科技有限公司
图讯科技 指 浙江图讯科技股份有限公司
海创锂电 指 浙江美都海创锂电科技有限公司
时空电动 指 时空电动汽车股份有限公司
鑫合汇 指 杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司
七鑫科技 指 杭州优部落七鑫科技有限公司
德朗能动力 指 上海德朗能动力电池有限公司
美都典当 指 德清美都典当有限责任公司
浙商产融 指 浙江浙商产融股权投资基金合伙企业（有限合伙）
杭州耀顶 指 杭州耀顶自动化科技有限公司
瑞福锂业 指 山东瑞福锂业有限公司
宋都控股 指 浙江宋都控股有限公司
MDAE 指 Woodbine Acquisition LLC 现已更名为 MD America Energy,
LLC（中文名称“美都美国能源有限公司”），简称 MDAE
美都澳洲 指 美都（澳大利亚）矿产资源有限公司
Vess 公司 指 Vess Oil Corporation
Core 公司 指 Core Exploration Limited
德清财通 指 德清财通国际贸易有限公司
德清万利 指 德清万利房地产开发有限公司
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财通证券 指 财通证券股份有限公司
上交所 指 上海证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中天运、会计师事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日-6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 美都能源股份有限公司
公司的中文简称 美都能源
公司的外文名称 MeiDu Energy Corporation
公司的外文名称缩写 MeiDu Energy
公司的法定代表人 闻掌华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈旭涛 王晶晶
联系地址 杭州市密渡桥路70号美都恒升名楼 杭州市密渡桥路70号美都恒升名楼
电话 0571-88301608 0517-88301610
传真 0571-88301607 0571-88301607
电子信箱 jameszz1987@sina.com wangjingjing67@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 浙江省德清县武康镇武康大道299号2601室、2602室
公司注册地址的邮政编码 313200
公司办公地址 浙江省杭州市密渡桥路70号美都恒升名楼
公司办公地址的邮政编码 310005
公司网址 www.chinameidu.com
电子信箱 600175@chinameidu.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 美都能源 600175 宝华实业、G美都、美都控股
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六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
内）
签字会计师姓名 颜新才、王新娟
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2018年 2017年 年同期增 2016年
减(%)
营业收入 5,273,953,574.15 6,481,577,931.66 -18.63 4,420,933,841.81
归属于上市公司 -1,096,418,892.91 57,889,142.33 -1,994.00 149,129,034.70
股东的净利润
归属于上市公司 -1,859,931,966.28 163,805,612.79 -1,235.45 -73,912,545.78
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的 -429,754,951.91 940,133,981.82 -145.71 865,077,995.45
现金流量净额
本期末比
上年同期
2018年末 2017年末 2016年末
末增减（%
）
归属于上市公司 9,727,336,627.15 10,651,475,556.41 -8.68 10,910,445,587.62
股东的净资产
总资产 17,765,018,738.78 17,352,197,571.83 2.38 17,068,079,790.38
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2018年 2017年 2016年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.3066 0.0162 -1,992.59 0.0495
稀释每股收益（元／股） -0.3066 0.0162 -1,992.59 0.0495
扣除非经常性损益后的基本每 -0.5200 0.0458 -1,235.37 -0.0245
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -10.2100 0.5400 减少10.75个 1.9400
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 -17.3300 1.5400 减少18.87个 -0.9500
均净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,294,139,330.88 2,046,674,429.27 1,417,358,787.31 515,781,026.69
归属于上市公司
48,216,864.45 61,896,042.81 35,332,800.42 -1,241,864,600.59
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
45,046,041.48 93,575,843.68 8,857,263.34 -2,007,411,114.78
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
-1,121,589,025.77 760,989,941.39 418,065,170.11 -487,221,037.64
现金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2018 年金额 （如适 2017 年金额 2016 年金额
用）
非流动资产处置损益 -19,053,256.71 -7,103,566.65 218,198,027.76
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 43,646,330.29 5,483,107.31 9,833,145.38
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业 30,030,785.94 32,750,407.61 39,314,737.33
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收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损 12,147,424.77
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 -1,642,063.58 -65,551,965.55 24,411,108.41
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的 -118,723,377.85
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -12,552,605.74 111,696,533.61 -3,802,328.80
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
业绩补偿款 1,041,674,211.56
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少数股东权益影响额 -271,831,158.60 -19,751,025.03 -2,963,693.26
所得税影响额 -46,759,169.79 -44,716,583.91 -74,096,841.11
合计 763,513,073.37 -105,916,470.46 223,041,580.48
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
以公允价值计量 309,021,269.29 153,541,254.07 -155,480,015.22 47,864,419.43
且其变动计入当
期损益的金融资
产
衍生金融负债 414,747.76 29,423,423.75 29,008,675.99 2,355,260.18
合计 309,436,017.05 182,964,677.82 -126,471,339.23 50,219,679.61
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
目前公司的主要业务包括：传统能源包括原油及天然气的勘探、开发、生产和销售；新能源业务
包括新能源汽车产业链上游的碳酸锂、正极材料；金融和准金融；商业贸易；房地产；石墨烯专
利研发、服务业等。
1.石油开采业务
公司传统能源业务包括原油及天然气的勘探、开发、生产和销售业务，由下属全资子公司 MDAE
负责经营。公司通过原有 MDAE 专业技术人才与公司聘请的国内石油行业专家共同组成了 MDAE 目
前的核心技术团队，管理运营和营销模式成熟稳定。目前 MDAE 拥有美国 Woodbine 油田区块、Devon
油田区块、Manti 油田区块以及位于德克萨斯州的 Madison 郡鹰滩(EagleFord)地区的 SilverOak
和 Devon(2016)油田区块等共计五个油田区块，总面积约 303 平方公里，净面积约 259 平方公里，
目前合计持有权益井的数量为 315 口。德克萨斯州是美国石油工业极为发达的州之一，MDAE 所属
油气田所在区域更是著名的致密油产区，因此，各油服公司施工队伍众多，市场化程度极高。
MDAE 与专业的油气销售公司签订了长期合同，销售稳定。每口油井在地面配有储罐，原油于
井口装车完成销售；油田生产的伴生气无需处理，直接以湿气的方式通过自有管网输送销售给天
然气处理公司。公司长期合作的客户有 Enterprise Crude Oil LLC.、Shell Trading(US) Company、
Sun Oil Company 等。对于油价波动风险的防控，公司采取套期保值和适当控制开井节奏、延长
压裂时间的方式抵御油价波动的风险。
2.新能源业务
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公司新能源板块业务主要业务为：公司锂电材料业务主要包括碳酸锂、氢氧化锂及金属锂等
锂电新材料系列产品研发、生产与销售；三元电池正极材料及前驱体产品生产与销售。
1)瑞福锂业碳酸锂产品在生产过程中可同时将酸熟料与钙粉加入调浆，从而保证锂在 PH 值
始终接近中性的温和条件下浸出，解决了酸性物质对设备的腐蚀性问题，利于锂的溶解和提高锂
的浓度，在降低锂渣中的残锂的同时还减少了能源的消耗和废渣的排放。采用瑞福锂业的工艺技
术路线，在提锂过程中的矿石转化率可以达到 98%，酸化率可以达到 98%以上，锂的浸出率可以
达到 99%，锂的最终提取率可以达到 87%，废渣中的残锂在 0.5%以下。
2)锂电池三元前驱体（镍钴锰前驱体、镍钴铝前驱体、镍钴前驱体）、锂电池三元正极材料
（镍钴锰酸锂、镍钴铝酸锂）产品生产与销售业务由美都海创运营。
3.金融和准金融业务
公司金融业务由美都金控负责运营。目前美都金控已经获得私募股权投资基金管理人以及其
他私募投资规模管理人资质，并扩充了一批具有专业素质的金融团队，开拓新的金融投资领域，
不断完善公司金融产业链。未来公司将继续以美都金控为公司金融创新业务的主要载体，除继续
开展小额贷款、担保和典当等金融服务之外不断开拓新的金融创新模式，加大金融创新业务，为
公司新能源主业提供供应链金融服务，逐步落实金融创新的转型路线。
4.商业贸易与房地产业务
目前贸易产品主要为矿产、油品和钢材等。公司目前开展的贸易业务基本以采用跟下游客户
签订销售合同，甚至收到货款以后公司再进行采购的方式。这种即买即卖的贸易方式，虽然一定
程度上规避了销售风险，但是也使得该板块对公司的利润贡献较小，盈利能力一般。
公司从事房地产开发经营业务，在二三线城市以商品住宅开发为主。由于公司布局油气资产
与新能源汽车产业实行战略转型，公司的房地产业务逐渐缩减。近几年公司无新增土地储备。
5、石墨烯研发
公司与浙江大学材料科学与工程学院在石墨烯材料研究中进行合作，截至本公告披露日，持
有石墨烯专利一项【一种石墨烯复合电极材料及制备方法（201610659180.3）】，此项专利主要
作用为：将石墨烯与赝电容的电极材料原位复合制备一种复合电极材料，可提高赝电容电极材料
的倍率和循环寿命并提高超级电容器的比电容和储能密度。
（二）行业情况说明
1.石油开采业务
国际油价从 2018 年初至三季度末，主要维持在 60 美元/桶-70 美元/桶区间波动，2018 年 3
季度末受全球库存增加和金融市场影响，国际油价最低运行至 42 美元/桶，全年最大浮动幅度高
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达 70%。需求增长乏力，供给大幅增加，全球地缘局势动荡尤其是主要产油国局势的急剧动荡高
是造成 2018 年国际油价剧烈震荡的主要原因。石油需求及油价变化将直接影响石油公司勘探与开
发投资计划。2018 年国际原油价格冲高回落，目前已维持在 60 美元/桶以上，如果油气价格出现
下跌并长期处于价格底部，将会抑制或延迟石油公司的勘探开发投入，公司将实时跟随未来国际
油价的波动进行合理的生产安排。
2.新能源业务
从行业发展阶段来看，我国新能源汽车行业已进入规模化快速发展阶段，随着国家的持续开
放，海外新能源生产企业进入国内的市场步伐将加速，并随着国家对于新能源汽车补贴的进一步
退坡及新技术的不断产生，新能源业务将造成一定的冲击。公司将根据自身的产业转型需求和资
金实力来合理优化目前的产业线布局，努力提示自身的盈利水平。
3.金融和准金融业务
金融行业一直是现代经济发展的重中之重，公司将坚定金融创新的转型路线，利用好现有资
源，不断开拓外部资源。公司金融资源的发展方向将致力于为公司转型提供服务。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司目前处于转型阶段，主要业务包括：原油及天然气的勘探、开发、生产和销售；新能源
汽车电池的生产及产业链的布局；商业贸易等。
2018 年，公司实现营业收入 52.74 亿元，较上年减少 18.63%；归属于母公司所有者的净利润
-10.96 亿元，利润减少主要系因瑞福锂业等收购项目未达到预期计划，需计提商誉减值准备及存
货跌价准备等因素。
总体看，公司正处于战略转型时期，因公司 2018 年度受整体宏观环境及资本市场不佳以及民
营企业融资环境变化的影响造成公司自身资金并不宽松，并受到多个行业整体影响，导致转型并
购的标的公司未达到公司预期的效益，公司在 2018 年度出现首次亏损。
近阶段，公司将以“转型+瘦身”作为公司的主要工作，将陆续剥离部分亏损企业及非主营企
业，加强经营管理，同时将继续加大市场调研力度，继续以“大能源”为中心开展并购事项，努
力在最短时间内创造良好的业绩。
公司重点开展的工作：
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（一） 重大资产重组
公司拟剥离房地产及贸易业务，于 2018 年 5 月 30 日开始停牌进入重大资产重组进程。公司
聘任金元证券股份有限公司为本次重大资产重组的独立财务顾问，国浩律师（杭州）事务所、中
天运会计师事务所（特殊普通合伙）、北京中企华资产评估有限责任公司为本次重大资产重组其
他相关中介机构。期间，公司及相关各方积极推进重组工作，对相关事项进行积极磋商、反复探
讨和沟通。2018 年 7 月 25 日，公司披露了本次重组预案（具体内容详见公司临时公告 2018-063
号）。
但鉴于近期国内市场环境、经济环境、融资环境等客观情况发生了较大变化，经充分审慎研究，
公司认为现阶段继续推进本次重大资产重组的有关条件不够成熟。经认真听取相关各方意见并与
交易对方协商一致，为切实维护公司及全体股东的利益，公司于 2018 年 8 月 20 日召开 9 届 17
次董事会，审议通过终止本次重大资产重组事项。
（二）出售瑞福锂业部分股权
2019 年 4 月 8 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《美都能源股份有限公
司与瑞福锂业原股东王明悦及管理团队关于终止收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议》《美都
能源股份有限公司、亓亮及郭承云等 9 人关于终止收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议》。公
司综合考虑当下市场环境、金融环境等多方面因素，本着谨慎性原则，与瑞福锂业原管理团队协
商后，双方拟终止《关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议》（具
体内容详见公司临时公告 2018-007、2018-012 号），瑞福锂业原管理团队回购上述合计 56.18%
的股权，本次交易完成后，公司持有瑞福锂业 14.86%的股权。截止本报告披露日，公司已提前收
到第三笔股权转让款，共计 1.89 亿元。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 52.74 亿元,归属于母公司所有者的净利润-10.96 亿元，基本每
股收益-0.3066 元。至报告期末，公司总资产 177.65 亿元，净资产 102.34 亿元，资产负债率为
42.38%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,273,953,574.15 6,481,577,931.66 -18.63
营业成本 4,683,019,362.90 5,698,928,395.16 -17.83
销售费用 43,659,516.37 30,320,673.20 43.99
管理费用 285,228,527.65 242,558,440.17 17.59
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研发费用 124,691,365.83 25,024,486.49 398.28
财务费用 221,852,722.35 229,936,870.96 -3.52
经营活动产生的现金流量净额 -429,754,951.91 940,133,981.82 -145.71
投资活动产生的现金流量净额 -1,468,540,735.65 -415,837,045.21 253.15
筹资活动产生的现金流量净额 -75,094,846.20 -488,138,911.99 -84.62
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
石油业 517,222,491.67 305,608,715.85 40.91 17.69 -2.91 增加
12.53 个
百分点
金融业 160,564,891.24 100.00 31.79
商业贸 1,586,585,921.00 1,601,430,532.60 -0.94 -51.90 -51.17 减少
易 1.51 个
百分点
房地产 536,884,749.16 497,710,831.34 7.30 -72.08 -67.58 减少
业 12.86 个
百分点
酒店服 79,963,343.51 14,566,597.40 81.78 8.92 9.88 减少
务业 0.16 个
百分点
新能源 2,390,627,415.67 2,263,702,685.71 5.31 283.70 307.33 减少
5.49 个
百分点
商业服 2,104,761.90 100.00 -1.43
务
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
国内 3,983,285,551.51 3,591,130,188.97 9.85 25.67 42.11 减少
10.43 个
百分点
国外 1,290,668,022.64 1,091,889,173.93 15.40 -61.03 -65.58 增加
11.17 个
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2018 年年度报告
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年
本期金
本期占 同期
额较上
成本构 总成本 占总 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说明
变动比
(%) 比例
例(%)
(%)
商业贸 材料采 1,601,430,532.60 34.20% 3,279,855,607.19 57.55 -23.35
易 购
房地产 土地、 497,710,831.34 10.63% 1,535,317,857.09 26.95 -16.32
业 开发建
设等
石油业 折耗 305,608,715.85 6.53% 314,762,387.89 5.52 1.01
等
酒店服 商品进 14,566,597.40 0.31% 13,257,144.13 0.23 0.08
务业 价
新能源 原材 2,263,702,685.71 48.34% 555,735,398.86 9.75 38.59
料、制
造费用
等
成本分析其他情况说明
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2018 年年度报告
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 77,157.61 万元，占年度销售总额 14.63%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
前五名供应商采购额 93,924.33 万元，占年度采购总额 20.06%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
3. 费用
√适用 □不适用
项目 2018 年度 2017 年度 增减变动 变动原因
税金及附加 56,433,338.77 99,151,309.60 -43.08% 主要是本期房地产项目清算退税所致。
销售费用 43,659,516.37 30,320,673.20 43.99% 主要是本期合并范围增加所致。
研发费用 124,691,365.83 25,024,486.49 398.28% 主要是本期合并范围增加所致。
资产减值损失 1,916,845,870.97 67,808,060.45 2726.87% 主要是本期计提商誉减值准备、长期股权投资减值准备、存货跌价准备增加所致。
营业外收入 1,081,553,929.03 125,754,426.53 760.05% 主要是本期确认山东瑞福业绩补偿款所致。
所得税费用 257,111,980.05 76,767,149.66 234.92% 主要是本期计提税金所致。
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2018 年年度报告
4. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 124,691,365.83
本期资本化研发投入
研发投入合计 124,691,365.83
研发投入总额占营业收入比例（%） 2.36
公司研发人员的数量 175
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 10.82
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
项目 2018 年度 2017 年度 增减变动 变动原因
主要是本期合并范围增
经营活动产生的现 加、购买商品支付增加
金流量净额 -429,754,951.91 940,133,981.82 -145.71% 所致。
投资活动产生的现 主要是本期收购山东瑞
金流量净额 -1,468,540,735.65 -415,837,045.21 -253.15% 福股权的投资增加所致
筹资活动产生的现 主要是本期偿还债务增
金流量净额 -75,094,846.20 -488,138,911.99 -84.62% 加所致
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占 本期期末金额较上
上期期末数占总
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 期期末变动比例 情况说明
资产的比例（%）
（%） （%）
货币资金 1,015,802,028.88 5.72 3,363,316,268.0 19.38 -69.80 主要是本期支付山东瑞福股权收购
7 款、偿还银行借款、预付货款增加所
致
以公允价值计量 153,541,254.07 0.86 309,021,269.29 1.78 -50.31 主要是本期处置部分金融资产所致
且其变动计入当
期损益的金融资
产
应收票据及应收 481,856,201.08 2.71 779,937,534.00 4.49 -38.22 主要是前期应收票据本期结算所致
账款
预付款项 1,033,762,590.07 5.82 127,706,298.86 0.74 709.48 主要是本期预付瑞福股权收购款、贸
易平台预付货款增加所致
其他应收款 1,215,610,319.97 6.84 511,852,357.13 2.95 137.49 主要是本期合并范围增加山东瑞福所
致
可供出售金融资 21,902,014.00 0.12 239,273,400.00 1.38 -90.85 主要是本期出售金融资产所致。
产
无形资产 181,861,838.16 1.02 84,316,068.71 0.49 115.69 主要是本期合并范围增加山东瑞福所
致
商誉 600,740,370.82 3.38 162,521,243.79 0.94 269.64 主要是本期溢价收购山东瑞福形成商
誉增加所致
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2018 年年度报告
其他非流动资产 155,745,665.93 0.88 6,687,523.00 0.04 2,228.90 主要是本期合并范围增加山东瑞福、
长期借款借款费用增加所致
短期借款 2,174,715,135.17 12.24 3,539,349,770.0 20.40 -38.56 主要是本期偿还银行借款所致
0
应付票据及应付 1,817,832,579.29 10.23 1,174,838,623.3 6.77 54.73 主要是本期合并范围增加山东瑞福所
账款 3 致
预收款项 888,015,684.15 5.00 449,063,697.28 2.59 97.75 主要是本期合并范围增加山东瑞福、
房地产项目预售房款增加所致
应交税费 425,690,892.24 2.40 222,394,580.16 1.28 91.41 主要是本期计提税金增加所致
其他应付款 1,295,739,676.17 7.29 227,453,347.25 1.31 469.67 主要是本期合并范围增加山东瑞福、
收购山东瑞福未支付的股权转让款、
非金融机构借款增加所致
一年内到期的非 112,418,721.54 0.63 50,455,177.08 0.29 122.81 主要是本期合并范围增加山东瑞福、
流动负债 应付债券转入所致
应付债券 192,818,279.99 1.11 -100.00 主要是本期兑付应付债券所致
长期应付款 43,607,138.04 0.25 203,884,612.03 1.17 -78.61 主要是本期末上海德朗能不再纳入合
并范围所致
其他综合收益 -21,075,029.39 -0.12 -232,350,126.99 -1.34 -90.93 主要是本期计提税金增加所致
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2018 年年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 343,647,362.99 保证金
应收票据 69,460,248.55 质押
存货 99,955,295.45 抵押
固定资产 379,406,116.22 抵押
无形资产 46,280,924.67 抵押
投资性房地产 166,285,175.47 抵押
长期股权投资 998,018,800.00 质押
指定以公允价值计量且其变动计入当
147,630,000.00 质押
期损益的金融资产
长期待摊费用 3,251,721.54 抵押
合计 2,253,935,644.89
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本报告第三节第一点之内容。
房地产行业经营性信息分析
1. 报告期内房地产储备情况
□适用 √不适用
2. 报告期内房地产开发投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
在
建
项
目
/
经 新
项目规划计
序 地 项 营 开 项目用地面 总建筑面积 在建建筑面 已竣工面积 报告期实际
容建筑面积 总投资额
号 区 目 业 工 积(平方米) (平方米) 积(平方米) (平方米) 投资额
(平方米)
态 项
目
/
竣
工
项
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2018 年年度报告
目
美
安 都
商
徽 新 竣
1 品 168,787.00 310,370.00 374,219.00 / 374,219.00 130,000.00 130,000.00
宣 城 工
房
城
美
江 都
商
苏 新 竣
2 品 124,096.00 243,816.00 267,644.00 / 267,644.00 80,000.00 80,000.00
灌 城 工
房
云
浙 美
商
江 都 竣
3 品 24,354.00 48,689.00 67,080.00 / 67,080.00 50,000.00 50,000.00
长 铭 工
房
兴 座
安
商
徽 玉 在
4 品 70,154.00 154,338.00 220,032.00 220,032.00 106,531.00 90,000.00 72,000.00
宣 府 建
房
城
美
浙 都
商
江 御 在
5 品 26,890.00 53,780.00 72,975.00 72,975.00 / 40,000.00 17,000.00
德 府 建
房
清 2
期
3. 报告期内房地产销售情况
√适用 □不适用
序 可供出售面积 已预售面积
地区 项目 经营业态
号 (平方米) (平方米)
1 安徽宣城 美都新城 商品房 310,355.00 310,173.00
2 江苏灌云 美都新城 商品房 239,333.00 237,193.00
3 德清武康 美都御府 2 期 商品房 34,912.00 27,447.00
4 浙江长兴 美都铭座 商品房 47,669.00 36,676.00
5 安徽宣城 玉府 商品房 153,104.00 148,864.00
6 余杭瓶窑 良景学府 商品房 119,461.00 119,461.00
4. 报告期内房地产出租情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
租金收入
出租房地产
序 出租房地产 是否采用公允 /房地产
地区 项目 经营业态 的建筑面积
号 的租金收入 价值计量模式 公允价值
(平方米)
(%)
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2018 年年度报告
浙江湖 美都综合
1 自有 2,903.00 107.36 否
州 楼
浙江湖
2 美都中心 自有 9,522.50 294.39 否
州
恒升商业
浙江湖
3 大厦等余 自有 2,594.64 191.98 否
州
留物业
浙江杭
4 恒升名楼 自有 410.86 124.76 否
州
浙江杭
5 美都广场 自有 3,509.52 169.24 否
州
5. 报告期内公司财务融资情况
□适用 √不适用
6. 其他说明
□适用 √不适用
石油、天然气行业经营性信息分析
1. 期末石油和天然气储量概况表
√适用 □不适用
储量
石油 天然气 其他产品
储量类别
本期末 上期末 本期末 上期末
本期末 上期末
(万吨) (万吨) (亿立方米) (亿立方米)
已证实储量 674.81 605.18 13.95 11.39 882.30 720.50
其中：已开
461.07 442.82 11.43 9.20 723.10 582.10
发储量
未开发储量 213.74 162.36 2.52 2.19 159.20 138.30
总证实储量 674.81 605.18 13.95 11.39 882.30 720.50
2. 储量数量变化分析表
√适用 □不适用
产品证实储量(万吨)
变化原因
2018 年 2017 年
合并实体：
期初 605.18 592.48
采出量 -13.40 -14.43
扩边与新发现 150.11 23.87
提高采收率
收购 41.10
处置
对以前估计的修正 -108.18 3.26
期末 674.81 605.18
权益法核算：
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2018 年年度报告
期初
采出量
扩边与新发现
提高采收率
收购
处置
技术修订
经济因素
期末
3. 证实储量未来现金流量表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2018 年 2017 年
中
总计 美国 总计 中国 美国
国
合并实
体：
未来现
3,561,736.22 3,561,736.22 3,051,890.59 3,051,890.59
金流
未来生
-1,321,006.02 -1,321,006.02 -428,686.56 -428,686.56
产成本
开发成
-678,179.28 -678,179.28 -460,332.41 -460,332.41
本
未贴现
未来净现 1,562,550.92 1,562,550.92 2,162,871.61 2,162,871.61
金流
现金流
的估算时
-830,384.74 -830,384.74 -1,496,732.88 -1,496,732.88
间贴现
（10%）
贴现未
来净现金 732,166.18 732,166.18 666,138.73 666,138.73
流
权益法核
算：
未来现
金流
未来生
产成本
开发成
本
未贴现
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2018 年年度报告
未来净现
金流
现金流
的估算时
间贴现
（10%）
贴现未
来净现金
流
总贴现未
来净现金
流
4. 贴现未来净现金流变化表
□适用 √不适用
5. 历史（勘探井或开发井）钻井表
√适用 □不适用
总井数（口） 净井数（口） 生产井数（口） 干井数（口）
年度
开
与区 勘探 开发 勘探 开发 勘探 开发 勘探 备注
发
域 井 井 井 井 井 井 井
井
2017
301 239 239
年
中国
净开发井数为美
都担任作业者的开
发井，另外还有 62
美国 301 239 239
口分成井是由其它
石油公司担任作业
者。
2018
315 249 249
年
中国
净开发井数为美
都担任作业者的开
发井，另外还有 66
美国 315 249 249
口分成井是由其它
石油公司担任作业
者。
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2018 年年度报告
6. 油气经营业绩表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2018 年 2017 年
总计 中国 美国 总计 中国 美国
合并实体：
收入
销售 51,722.25 51,722.25 43,946.31 43,946.31
转让
小计 51,722.25 51,722.25 43,946.31 43,946.31
生产成本 30,558.99 30,558.99 18,099.29 18,099.29
勘探支出
折旧/折耗/摊
18,814.09 18,814.09 13,376.95 13,376.95
销/减值亏损
所得税以外税
3,384.08 3,384.08 2,937.01 2,937.01
费
税前利润 9,778.57 9,778.57 -3,685.70 -3,685.70
所得税 2,066.77 2,066.77 11,081.42 11,081.42
税后利润 7,711.79 7,711.79 -14,767.12 -14,767.12
权益法核算：
收入
销售
转让
小计
生产成本
勘探支出
折旧/折耗/摊
销/减值亏损
所得税以外税
费
税前利润
所得税
税后利润
公司利润总额
7. 油气生产活动相关资本化成本表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2018 年 2017 年
总计 中国 美国 总计 中国 美国
物业成本、油气井及 387,928.26 387,928.26 306,599.37 306,599.37
相关设备成本或其
他开采方式所需设
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2018 年年度报告
备
辅助设备和设施成
本
未完成的油气井、设
备和设施
总资本化成本 387,928.26 387,928.26 306,599.37 306,599.37
累计折旧、折耗、摊 78,140.12 78,140.12 62,979.93 62,979.93
销、减值亏损
净资本化成本 309,788.14 309,788.14 243,619.44 243,619.44
按权益法核算投资，
被投资者净资本化
成本的所占份额
公司资本化成本总
额
8. 其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外投资总额为 291,804.50 万，本期支付收购款 121,192.504 万元，投资额比上年同期增加 191%，具体事宜如下：
全资及控股公司名称 持股比例 出资额 性质
山东瑞福锂业有限公司 71.04% 1,211,925,040.00 收购*1
山东泰普锂业科技有限公司 71.04% - 收购*2
美都（澳大利亚）矿产资源有限公司 100% - 新设
浙江凌浩贸易有限公司 49% 收购*3
宁波金睿贸易有限公司 40% 12,000,000.00 收购*4
宁波美赢投资管理合伙企业（有限合伙） 1% - 新设
*1 总收购价款为 290,604.50 万，本期支付收购款 121,192.504 万元，剩余 169,411.996 万元未付。
*2 收购价款为 0 元。
*3 收购价款为 0 元。
*4 收购价款为 0 元，本期出资 1,200 万元。
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2018 年年度报告
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
2018 年 3 月 23 日，公司召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过瑞福锂锂业的收购事项，
公司以总价 29.06 亿元人民币现金收购瑞福锂业 98.51%的股权（详情请查阅公司临时公告
2018-012 号），并已于 2018 年 4 月完成了工商变更（因公司支付给合肥顺安 3 亿元，未达到原收
购协议的约定的 50%要求，尚未完成股权交割）。2019 年 4 月 8 日，经公司 2019 年第二次临时股
东大会审议通过，公司终止收购瑞福锂业原管理团队及部分原小股东股权。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目 期末余额
银河水星 5,813.69
首开股份 151,124,273.25
华胜天成 2,379,160.00
利通电子 14,400.12
上机数控 23,420.70
合计 153,547,067.76
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
注册资本 持股比例
序号 公司名称 经营范围 期末总资产 期末净资产 净利润
（万元） （%）
海南宝华海景大酒店管
1 酒店业 100.00 45,890,479.89 3,608,331.07
理有限公司 9,977.76 72,298,290.80
美都经贸浙江有限公
2 材料等销售 90.00 96,285,311.07 -10,875,844.36
司 5,000.00 804,992,802.97
MEIDU ENERGY
3 (SINGAPORE) PTE. LTD 石油贸易 90.00 45,119,800.98 -14,803,097.22
5,474.61 55,917,671.48
（合并）
宣城美都置业有限公 房地产开发经
4 100.00 62,319,321.68 -64,996,125.02
司 营 3,000.00 577,922,318.76
美都能源德清置业有限 房地产投资开
5 100.00 190,166,246.49 2,864,492.02
公司 发 10,000.00 529,450,766.47
长兴美都置业有限公 房地产开发经
6 100.00 16,243,865.64 513,443.51
司 营 2,000.00 169,136,202.52
杭州美诚置业有限公 房地产开发经
7 100.00 47,278,463.66 6,532,887.59
司 营 2,000.00 132,758,069.77
德清美都小额贷款股份
8 金融 60.00 380,363,207.08 27,194,067.28
有限公司 30,000.00 384,705,860.55
浙江美都典当有限责任
9 典当 99.89 679,465,399.10 88,546,208.00
公司 53,000.00 1,100,643,984.69
MD American Inc（合
10 能源 100.00 -569,453,001.76 77,117,933.88
并） 0.01 7,863,215,166.30
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美都金控（杭州）有限
11 投资管理等 100.00 -415,169,445.94 -731,815,740.22
公司 30,000.00 615,258,012.20
德清美都新能源科技合
新能源投资管
12 伙企业（有限合伙）（合 51.00 418,241,650.75 5,507,059.63
理 10,000.00 451,081,046.36
并）
浙江美都海创锂电科技 锂电池原料生
13 60.00 301,640,469.83 18,550,917.78
有限公司 产 2,800.00 501,211,013.96
锂电池原料生
14 山东瑞福锂业有限公司 71.04 621,695,100.86 -393,000,189.57
产 9,777.78 2,665,069,416.38
湖州银行股份有限公
15 金融 12.50 3,310,636,057.12 406,978,585.48
司 91,203.54 51,932,429,282.95
浙江美都置业有限公
16 房地产开发 49.00 229,911,380.92 23,685,537.57
司 20,000.00 271,597,237.07
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2018 年年度报告
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、新能源行业
从行业发展阶段来看，我国新能源汽车行业已进入规模化快速发展阶段，随着国家的持续开
放，海外新能源生产企业进入国内的市场步伐将加速，并随着国家对于新能源汽车补贴的进一步
退坡及新技术的不断产生，新能源业务将造成一定的冲击。公司将根据自身的产业转型需求和资
金实力来合理优化目前的产业线布局，努力提示自身的盈利水平。
2、石油业
石油行业属于传统的周期性行业，随国际油价的周期性波动而波动。石油作为大宗商品，其价
格受到地缘、政治、金融等诸多因素影响，表现出较强的周期性和波动性。《2019 年国际原油价
格分析与趋势预测》报告称：从基本面因素来看，2019 年世界经济增速放缓，逆全球化带来的负
面影响，将拉低全球经济发展预期，世界石油需求的增速有所下降；“维也纳联盟”减产协议生
效，但仍旧难以平衡美国原油产量的增长；国际原油市场供给格局改变效应显现，多方博弈削弱
了单个主体对市场的控制能力；世界原油供大于求的局面得不到有效改善，将抑制油价回升。同
时，从非基本面因素来看，美国持续“加息缩表”，推动美元指数走强，对油价上涨形成压力；
国际关系纷繁复杂，形势多变，地缘政治冲突风险加大，石油市场波动性加剧。基于以上分析判
断，2019 年国际原油市场可能仍将持续动荡。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
近阶段，公司将以“转型+瘦身”作为公司的主要工作，将陆续剥离部分亏损企业，加强经营
管理。同时将继续加大市场调研力度，继续以“大能源”为中心开展并购事项，努力在最短时间
内创造良好的业绩。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
公司将努力做到两个目标：促进公司新能源产业链合理发展；加大金融资源服务于公司转型
发展。
1、新能源方面，公司计划形成合理的产业链中陆续剥离部分亏损企业，抓住新能源产业的发
展机遇并打造自己特有的市场竞争力，最大限度地扩大公司在新能源产业链上游的市场影响力和
占有率，提高公司的盈利能力。
2、金融服务方面，公司的金融资源将主要为公司继续转型提供金融服务。
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3、积极拓展各种融资渠道，改善融资结构，降低融资成本，加强资金使用管理与监控，增强
财务风险管控能力，为公司的经营发展提供良好的支撑。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1．公司正处战略转型期，转型的过程中，若相关行业的政策法规、市场环境、竞争格局等发
生变化，可能会对公司转型战略的顺利实施产生不利影响。
2．公司的油气资产位于美国，一方面存在汇率波动风险，境外相关政策、法规等与国内不同；
另一方面，国际油价波动对公司经营稳定性带来不利影响。
(五) 其他
√适用 □不适用
1、2018 年 2 月 27 日，公司总裁办公会议
（1）审议通过《关于注销德清美都鲸富投资管理合伙企业（有限合伙）的议案》：公司同意
注销德清美都鲸富投资管理合伙企业（有限合伙），其注册资本 1500 万元，注册地德清县武康街
道德清大道 299 号；经营范围：投资管理、资产管理（以上未经金融等监管部门批准，不得从事
向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），企业管理咨询。）2016 年 9 月 5 日注册成
立；股东美都金控（杭州）有限公司：500 万元；占 33.33%；杭州巨鲸财富管理有限公司：500
万元；占 33.33%；湖州秋成资产管理有限公司：500 万元；占 33.33%；因公司从战略角度考虑，
注销德清美都鲸富投资管理合伙企业（有限合伙）。
（2）审议通过《关于收购上海美都财富资产管理有限公司的议案》：上海美都财富资产管理
有限公司，注册资本 2000 万元；经营范围：资产管理（除金融业务），投资管理，实业投资，投
资咨询、企业管理咨询（咨询除经纪）。2015 年 3 月 30 日在上海注册成立；原股东：美都金控
（杭州）有限公司出资 1400 万元，占 70%，上海致盈资产管理有限公司出资 600 万元，占 30%。
公司同意上海致盈资产管理有限公司将 30%的股权转让给美都金控。此次变更后，美都金控占 100%
股份。
（3）审议通过《关于减少杭州士兰泉投资有限公司注册资本金的议案》：公司同意杭州士兰
泉投资有限公司拟减资总额为 1000 万元，减资后注册资本由原 2050 万元，变更为 1050 万元。全
体股东采用同比例减资的方式：浙江美成创业投资有限公司原拥有本公司 500 万元股权，现减少
243.90 万元股权，减资后剩余股权为 256.10 万元，仍为注册资本的 24.39%。
2、2018 年 3 月 21 日，公司总裁办公会议审议通过《关于山东瑞福锂业有限公司收购山东泰
普锂业科技有限公司的议案》：公司同意山东瑞福锂业有限公司收购山东泰普锂业科技有限公司
100%股权的议案，因公司当时尚未完成山东瑞福锂业有限公司的股权变更事宜，此为过渡期期间
事项。
3、2018 年 4 月 23 日，公司总裁办公会议
（1）审议通过《关于出售上海庆阳财富资产管理有限公司股权的议案》：公司同意上海美都
财富资产管理有限公司将所持有标的公司 60%股权转让给上海际捷资产管理有限公司。出售后将
不再持有上海庆阳财富资产管理有限公司股权。
（2）审议通过《关于出售德清庆阳财富资产管理有限公司股权的议案》：公司同意上海美都
财富将 2.38%的出资额转让给上海致盈资产管理有限公司，上海庆阳财富将 0.1%的出资额转让给
上海致盈。完成本次股权转让后，上海美都财富认缴出资额 347.2 万元，占 5.79%股权；上海致
盈认缴出资额 148.8 万元，占 2.48%股权；上海庆阳财富认缴出资额 4 万元，占 0.07%股权；欧
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诗漫认缴出资 3000 万元，占 50 %股权；姚建华认缴出资 1250 万元，占 20.833%股权；张继梁认
缴出资 1250 万元，占 20.833 股权%。
4、2018 年 6 月 19 日，公司总裁办公会议
（1）审议通过《关于注销杭州鼎成房地产开发有限公司的议案》：公司同意下属控股子公司
杭州鼎成房地产开发有限公司（以下简称“杭州鼎成”）的注销议案。杭州鼎成设立于 2009 年
12 月 21 日，注册资金为 5000 万元，公司占股 60%，浙江宝华控股集团有限公司占股 40%。因公
司战略角度考虑，注销杭州鼎成。
（2）审议通过《关于注销杭州鼎玉房地产开发有限公司的议案》：公司同意下属控股子公司
杭州鼎玉房地产开发有限公司（以下简称“杭州鼎玉”）的注销议案。杭州鼎玉设立于 2009 年
10 月 16 日，注册资金为 5000 万元，公司占股 60%，浙江宝华控股集团有限公司占股 40%。因公
司战略角度考虑，注销杭州鼎玉。
5、2018 年 7 月 2 日，公司总裁办公会议审议通过《关于成立广东美都海创资源循环科技有
限公司的议案》：公司同意控股子公司浙江美都海创锂电科技有限公司成立广东美都海创资源循
环科技有限公司。浙江美都海创锂电科技有限公司持股 80%，深圳佰钧科技有限公司持股 20%，注
册资金为 1000 万人民币元。
6、2018 年 12 月 31 日，公司办公总裁会议审议通过《同意公司有关固定资产报废清理的议
案》：截止 2018 年 12 月止，公司共有笔记本电脑等 27 项固定资产，帐面原值共计 284953.00
元，已经按照公司会计制度计提折旧 265213.65 元，尚余残值计人民币 19739.35 元。经相关部门
人员盘点清查，上述资产作报废清理 7345.59 元，作报废损失 12393.76 元。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报表 中归属于上
每 10 股 每 10 股 现金分红的数
分红 派息数 中归属于上市公司 市公司普通
送红股数 转增数 额
年度 (元)（含 普通股股东的净利 股股东的净
（股） （股） （含税）
税） 润 利润的比率
(%)
2018 年 0 0 0 0 -1,096,418,892.91 0
2017 年 0 0 0 0 44,582,378.27 0
2016 年 0 0.10 0 35,764,887.73 149,129,034.70 23.98
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2018 年年度报告
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承诺 及 时履
有 行应说
承诺背 承诺 承诺 承诺 时间 时 行应
履 明未完
景 类型 方 内容 及期 严 说明
行 成履行
限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
解决同 美都 2007 年 12 月 26 日，公司向原控股股东美都集团发行股份购买资产，美都集团及其关联方对《避免同 该承 否 是
业竞争 集团 业竞争函》进行了修订，并承诺主要内容如下：“1、本公司现有房地产项目完成后，在中国境内将不 诺长
及闻 再新增房地产项目的开发及销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等 期有
掌华 方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；2、从事房地产业务的本公司控股子公司等关联 效
方（除贵公司外从事房地产业务的企业）同时出具避免同业竞争函。避免同业竞争函中应至少包括以
下内容：“本公司现有房地产项目完成后，在中国境内将不再新增房地产项目的开发及销售业务，包
括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发
与再融
及销售业务。如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿”；3、本
资相关
公司实际控制人闻掌华先生在本次定向发行股份后，不以参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合
的承诺
伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；4、如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭
受的损失做出全面、及时和足额的赔偿。本公司实际控制人闻掌华先生对上述内容亦予以确认。”
解决同 美都 2009 年 1 月 6 日，中国证监会核准公司向特定对象非公开发行股票申请，2009 年 6 月 17 日股份发行 该承 否 是
业竞争 集团 结束。公司实际控制人、控股股东及其控制的企业持续履行避免同业竞争的相关承诺，闻掌华先生出 诺长
及闻 具避免同业竞争的相关承诺，承诺内容如下：“自本承诺出具日起，闻掌华先生在中国境内及境外不 期有
掌华 再以参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售 效
业务。如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿。”2、美都集团
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2018 年年度报告
及其控股子公司等关联方（除美都能源外从事房地产的企业）出具避免同业竞争承诺的主要内容：“自
本承诺出具日起，本公司（指美都集团）及控股子公司（除美都能源外从事房地产的企业）在中国境
内及境外不再新增房地产项目的开发及销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承
包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；如违反上述承诺，则应对贵公司因
此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿。”
解决同 美都 “承诺人及其直接或间接控制的企业（以下统称“所属企业”）获得的商业机会与美都能源及其控股 该承 否 是
业竞争 能源 子公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人承诺将上述商业机会及时通知美都能源， 诺长
及闻 在通知中所指定的合理期间内，如美都能源及其控股子公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则 期有
掌华 承诺人及其所属企业将无条件放弃该商业机会，以确保美都能源及其全体股东利益和控股子公司不受 效
损害；如果美都能源及其控股子公司不予答复或者给予否定的答复，则视为放弃该商业机会。如违反
上述承诺以任何方式直接或间接从事任何与美都能源构成实质性竞争的相同、相似的业务活动，而给
美都能源造成损失，由承诺人承担赔偿责任。如违反上述承诺以任何方式直接或间接从事任何与美都
能源构成实质性竞争的相同、相似的业务活动，而给美都能源造成损失，由承诺人承担赔偿责任。”
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
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(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用□不适用
瑞福锂业按照承诺利润计算基础计算的 2018 年度,合并计算计提其存货跌价准备等因素，经
审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为-28,211.74 万元，未完成本年业绩承诺。
一、瑞福锂业计提商誉减值准备的概述
公司根据企业会计准则和会计监管风险提示第 8 号规定，在 2018 年度商誉减值测试时，基于
谨慎原则，聘请了第三方评估机构对瑞福锂业进行估值。根据北京中企华资产评估有限责任公司
提交的《美都能源股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的山东瑞福锂业有限
公司资产组可回收金额项目资产评估报告》【中企华评报字（2019）第 3286 号】：在估值基准日
2018 年 12 月 31 日，瑞福锂业于评估基准日与商誉相关的资产组账面价值为 283,352.85 万元，
采用收益法评估后可回收金额为 173,563.28 万元，评估减值额为 109,789.57 万元，评估减值率
为 38.75%
根据上述报告，公司当期拟计提因收购标的公司形成的商誉减值准备 77,994.51 万元。
二、本次计提商誉减值准备对公司的影响
本次计提商誉减值准备额度77,994.51万元，导致公司2018年度合并报表归属于母公司所有者
的净利润降低77,994.51万元。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普 大华会计师事务所（特殊普通
通合伙） 合伙）
境内会计师事务所报酬 80 180
境内会计师事务所审计年限 3 1
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通 50
合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 11 月 11 日，公司九届二十次董事会审议通过，改聘大华会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2018 年度财务报告和内部控制审计机构（详见公司 2018-098 号公告）。2018 年 11 月
28 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过该议案。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
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2018 年年度报告
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
2018 年 6 月 26 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局的《行政处罚决定书》（[2018]3
号），因公司未在 2017 会计年度结束之日起四个月内，按照规定报送 2017 年年度报告，并予以
公告，该行为违反了《证券法》第六十六条规定；公司未在 2018 年会计年度第 3 个月结束后的 1
个月内编制完成并披露 2018 年第一季度报告，该行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二
十条第一款的规定。根据相关规定，浙江监管局决定：对美都能源责令改正，给予警告，并处以
30 万元罚款；对公司董事长闻掌华、副董事长兼总裁翁永堂、董事徐国强予以警告，并分别处以
5 万元罚款；对董事会秘书沈旭涛予以警告，并处以 3 万元罚款。
2018 年 8 月 23 日，上海证券交易所公布《上海证券交易所纪律处分决定书》（[2018]046
号），因公司转型并购较多，导致公司 2017 年合并范围增加、审计工作量加大，未能在法定期限
内完成审计报告，故未按期披露 2017 年年报和 2018 年一季报。上交所决定对公司及公司时任董
事长闻掌华、副董事长兼总裁翁永堂、董事兼副总裁徐国强(实际履行财务总监职责)、董事会秘
书沈旭涛予以公开谴责，对时任董事潘刚升、董事兼副总裁王勤、董事闻国明，独立董事王维安、
谭道义、唐国华，监事张莉、边海峰、张向锋，副总裁庞长英、吴海军，财务总监贺红云予以通
报批评。
2019 年 1 月 16 日，收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局的《关于对沈旭涛采取出具
警示函措施的决定》【（2019）1 号】，因公司控股子公司山东瑞福锂业有限公司于 2018 年 4 月
1 日纳入合并报表范围。2018 年 4 月 1 日至 6 月 30 日期间，瑞福锂业与关联人王明悦、亓亮及王
明悦控制的山东明瑞化工集团有限公司等多家公司存在关联方资金拆借，但上述关联交易均未履
行相应的决策程序，未履行信息披露义务，导致美都能源 2018 年半年度报告中“关联债权债务往
来”的披露内容不准确。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条，第四十八条的
规定。作为公司董事会秘书，对公司定期报告披露的内容不准确负有主要责任。董秘沈旭涛的行
为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定，根据《上市公司信息披露管理办法》第
五十九条的规定，证监局决定对时任董秘的沈旭涛采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券
期货市场诚信档案。
2019年1月16日，收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局的《关于对美都能源股份有限
公司采取责令改正措施的决定》【（2019）2号】，因公司控股子公司山东瑞福锂业有限公司于2018
年4月1日纳入合并报表范围。2018年4月1日至6月30日期间，瑞福锂业与关联人王明悦、亓亮及王
明悦控制的山东明瑞化工集团有限公司等多家公司存在关联方资金拆借，但上述关联交易均未履
行相应的决策程序，未履行信息披露义务，导致美都能源2018年半年度报告中“关联债权债务往
来”的披露内容不准确。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条，第四十八条的
规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定，证监局决定对公司采取责令改正
的监督管理措施，要求公司在2018年年度报告中对上述关联方及相应关联交易情况予以披露；同
时要求公司对子公司管控情况展开自查，建立健全财务会计及信息披露制度并严格执行，提高公
司规范运作水平。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
经核查相关资料，报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在重大的违反诚信记录的情况。
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2018 年年度报告
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
详见上交所网站（http://www.sse.com.cn）2018 年 7
公司拟剥离房地产及贸易业务，于 2018 年 5 月 30
日开始停牌进入重大资产重组进程。公司聘任金元证券 月 26 日《美都能源九届十六次董事会决议公告》（公
股份有限公司为本次重大资产重组的独立财务顾问，国 告编号 2018-063），2018 年 8 月 21 日《美都能源关于
浩律师（杭州）事务所、中天运会计师事务所（特殊普
终止重大资产重组事项的公告》（公告编号 2018-076）、
通合伙）、北京中企华资产评估有限责任公司为本次重
大资产重组其他相关中介机构。 《美都能源九届十七次董事会决议公告》（公告编号
2018-078）。
经公司 9 届 16 次董事会通过，2018 年 7 月 25 日，
上市公司、美都经贸与德清万利、德清财通于 2018 年 7
月 25 日签署《股权转让框架协议》，上市公司拟将其
直接或间接所持有或控制的房地产业务板块中主要子
公司的股权包括上市公司直接或间接持有或控制的湖
州凤凰 100%股权、淳安物业 100%股权、美都投资 100%
股权、德清置业 100%股权、海南置业 40%股权、德清安
置房 100%股权、德清建设开发 100%股权、德清建设 100%
股权、长兴置业 100%股权、宣城置业 100%股权、灌云
置业 100%股权、杭州美诚 100%股权以现金方式转让至
德清万利房地产开发有限公司；将其通过美都经贸持有
的美都能源（新加坡）有限公司 100%的股权以现金方式
转让至德清财通国际贸易有限公司。
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2018 年年度报告
本次重组的交易对方德清财通和德清万利的实际
控制人为上市公司实际控制人闻掌华先生，根据《上市
规则》及相关法律法规的规定，本次交易构成关联交易。
但鉴于近期国内市场环境、经济环境、融资环境等客观
情况发生了较大变化，经充分审慎研究，公司认为现阶
段继续推进本次重大资产重组的有关条件不够成熟。经
认真听取相关各方意见并与交易对方协商一致，为切实
维护公司及全体股东的利益，公司于 2018 年 8 月 20 日
召开 9 届 17 次董事会，审议通过终止本次重大资产重
组事项。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2018 年 3 月 23 日，公司召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过瑞福锂锂业的收购事项，
公司以总价 29.06 亿元人民币现金收购瑞福锂业 98.51%的股权（详情请查阅公司临时公告
2018-012 号），截至目前，因公司支付给合肥顺安 3 亿元，未达到原收购协议的约定的 50%要求，
合肥顺安股份尚未完成股权交割。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
关联方向上市公司
向关联方提供资金
关联方 关联关系 提供资金
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
海南美都置 联营公司 8,316,890.76 2,000,000.00 20,000,000.00 9,683,109.24
业有限公司
浙江美都置 联营公司 49,000,000.00 24,500,000.00 73,500,000.00
业有限公司
王明悦 其他关联 47,360,697.77
方
亓亮 其他关联 108,000,000.00 15,504,676.21
方
绍兴上虞海 其他关联 68,278,500.00 68,278,500.00
创国际贸易 方
有限公司
海南宝迪实 其他关联 39,205,000.00 39,205,000.00
业投资有限 方
公司
合计 8,316,890.76 109,483,500.00 49,000,000.00 259,983,500.00 146,048,483.22
关联债权债务形成原 2018 年，山东瑞福锂业有限公司瑞福锂业为扩大其品牌影力需要大量的资金支持，但由于政策及市场原因，所需资金无法及
因 时落实，故王明悦先生及亓亮先生主动将其自有资金拆借给瑞福锂业使用。
公司在审计中发现，因绍兴上虞海创国际贸易有限公司需配合其他金融机构完成理财产品任务，海创锂电向绍兴上虞海创国
际贸易有限公司转账共计 6828 万元，期间未上报公司，公司已对相关负责人员进行了培训及惩处，截至 2018 年末，相关款项已
全部转回海创锂电，截止本报告披露日，相关收益已全部转回海创锂电。
其余各方根据会计准则认定的关联方进行披露。
关联债权债务对公司
的影响
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2018 年年度报告
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
方与 担 是否 是否
担保发生 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 担保 保 存在 为关 关联
日期(协议 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 起始日 到期日 类 反担 联方 关系
签署日) 履行 逾期 金额
的关 型 保 担保
完毕
系
美都 公司 新湖 8,000 2018/5/16 2018/5/16 2019/5/15 连 否 否 否
能源 本部 中宝 带
责
任
担
保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 13,000
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 8,000
司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 30,626
报告期末对子公司担保余额合计（B） 63,726
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 71,726
担保总额占公司净资产的比例(%)
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其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 71,726
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 71,726
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 2018年5月23日，公司召开2018年度股东大会，审
议通过《关于继续与新湖中宝股份有限公司建立互
保关系并提供相互经济担保的议案》。同意公司与
新湖中宝股份有限公司继续建立以人民币30,000
万元额度为限的互保关系，互为对方贷款提供信用
保证。双方在额度内可一次性提供保证，也可分数
次提供保证。双方可以互相为对方提供担保，也可
以要求对方为其控股90%以上的子公司提供担保。
如一方要求对方为其控股90%以上的子公司提供担
保，其应同时向对方提供等额反担保。互保的期限：
签署日在2019年12月31日前各自向金融机构签订
的融资合同。
1、报告期内，公司为新湖中宝提供担保发生额为
13000万元，终止担保发生额32910万元,合计发生
额-19910万元，实际担保余额为8000万元。
2、报告期内，公司为控股子公司的担保情况说明：
报告期内，公司对控股子公司提供担保发生额为
59500万元，终止担保发生额30668万元,合计发生
额28832万元，实际担保余额为56831万元。
3、公司对参股子公司的担保情况说明：报告期内，
公司对参股子公司提供的担保发生额为9525万元，
终止担保发生额7731万元，合计发生额1704万元，
实际担保余额为6894万元。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
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(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
√适用 □不适用
投资类 投资份 投资期
签约方 产品类型 投资盈亏 是否涉诉
型 额 限
铁矿石、黄金、
金瑞期货股 一年以 石油沥青、聚丙
期货 -684,775.00 否
份有限公司 内 烯、原油、燃料
油期货
Strits
一年以 布伦特原油、黄
期货 Financial 4,422,512.89 否
内 金
Servies PL
J. ARON &
一年以 WTI OIL 西德克
期权 COMPANY -1,825,295.27 否
内 萨斯中质原油
LLC
KOCH
一年以 WTI OIL 西德克
期权 SUPPLY & 442,817.56 否
内 萨斯中质原油
TRADING LP
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
本年 本年
年初限售股 解除 增加 年末限售股 解除限
股东名称 限售原因
数 限售 限售 数 售日期
股数 股数
闻掌华 424,187,725 0 0 424,187,725 认购非公开发行股票， 2019 年 6
锁定期为 36 个月 月7日
杭州五湖投资合伙 260,469,314 0 0 260,469,314 认购非公开发行股票， 2019 年 6
企业(有限合伙) 锁定期为 36 个月 月7日
德清百盛股权投资 180,324,910 0 0 180,324,910 认购非公开发行股票， 2019 年 6
合伙企业（有限合 锁定期为 36 个月 月7日
伙）
杭州志恒投资合伙 170,306,860 0 0 170,306,860 认购非公开发行股票， 2019 年 6
企业(有限合伙) 锁定期为 36 个月 月7日
德清涌金股权投资 90,162,455 0 0 90,162,455 认购非公开发行股票， 2019 年 6
合伙企业（有限合 锁定期为 36 个月 月7日
伙）
1,125,451,264 1,125,451,264 / /
合计
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
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2018 年年度报告
发行
交易
股票及其衍生 发行日 价格 上市日 获准上市交易
发行数量 终止
证券的种类 期 （或 期 数量
日期
利率）
普通股股票类
人民币普通股（A 股） 2016 年 5.54 1,125,451,264 2019 年 1,125,451,264
6月7日 6月7日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
2018 年非公开发行公司 2018 年 7.5% 44,000,000 2018 年 44,000,000
债（第一期） 3月6日 3 月 13
日
其他衍生证券
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 96,103
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 107,721
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股
持有有限售 股
股东名称 比例 东
报告期内增减 期末持股数量 条件股份数 份
（全称） (%) 数量 性
量 状
质
态
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2018 年年度报告
闻掌华 0 1,080,291,473 30.21 424,187,725 1,072,305,919 境
内
质
自
押
然
人
杭州五湖 0 260,469,314 7.28 260,469,314 260,469,300 其
投资合伙 质 他
企业(有 押
限合伙)
德清百盛 0 180,324,910 5.04 180,324,910 180,324,910 其
股权投资 他
质
合伙企业
押
（有限合
伙）
杭州志恒 0 170,306,860 4.76 170,306,860 168,263,178 其
投资合伙 质 他
企业(有 押
限合伙)
嘉实资本 -24,861,438 133,507,661 3.73 0 0 其
－工商银 他
行－中航
信托－中
未
航信
知
托天顺
1685 号单
一资金信
托
德清涌金 0 90,162,455 2.52 90,162,455 90,162,455 其
股权投资 他
质
合伙企业
押
（有限合
伙）
中国证券 0 61,785,128 1.73 0 0 国
金融股份 未 有
有限公司 知 法
人
北京首都 0 58,365,535 1.63 0 0 国
开发控股 未 有
（集团） 知 法
有限公司 人
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2018 年年度报告
深圳阜财 -6,639,450 51,992,469 1.45 0 51,992,469 其
股权投资 他
质
合伙企业
押
（有限合
伙）
薛海峰 -166,300 35,952,900 1.01 32,019,200 32,019,200 未
质
知
押
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
闻掌华 656,103,748 656,103,748
人民币普通股
嘉实资本－工商银行 133,507,661 133,507,661
－中航信托－中航信
人民币普通股
托天顺 1685 号单一
资金信托
中国证券金融股份有 61,785,128 61,785,128
限公司 人民币普通股
北京首都开发控股（集 58,365,535 58,365,535
人民币普通股
团）有限公司
深圳阜财股权投资合 51,992,469 51,992,469
人民币普通股
伙企业（有限合伙）
薛海峰 35,952,900 35,952,900
人民币普通股
香港中央结算有限公 32,154,531 32,154,531
人民币普通股
司
俞建文 29,154,000 人民币普通股 29,154,000
黄永伟 22,399,767 22,399,767
人民币普通股
毛柳谊 20,421,356 20,421,356
人民币普通股
上述股东关联关系或 闻掌华先生为公司第一大股东及实际控制人，同时闻掌华先生亦为杭州五湖
一致行动的说明 及杭州志恒实际控制人，股权分别占比 70%和 90%，故上述两家企业与闻掌
华为一致行动人，与公司构成关联关系。除此之外，公司未知上述股东之间
是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
表决权恢复的优先股 不适用
股东及持股数量的说
明
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2018 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限
新增可
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
上市交
数量 可上市交易时间
易股份
数量
1 闻掌华 424,187,725 2019 年 6 月 7 日 0 认购非公开发行股
票，锁定期为 36 个月
2 杭州五湖投资合伙企 260,469,314 2019 年 6 月 7 日 0 认购非公开发行股
业(有限合伙) 票，锁定期为 36 个月
3 德清百盛股权投资合 180,324,910 2019 年 6 月 7 日 0 认购非公开发行股
伙企业（有限合伙） 票，锁定期为 36 个月
4 杭州志恒投资合伙企 170,306,860 2019 年 6 月 7 日 0 认购非公开发行股
业(有限合伙) 票，锁定期为 36 个月
5 德清涌金股权投资合 90,162,455 2019 年 6 月 7 日 0 认购非公开发行股
伙企业（有限合伙） 票，锁定期为 36 个月
上述股东关联关系或一致 闻掌华先生为公司第一大股东及实际控制人，同时闻掌华先生亦为
行动的说明 杭州五湖及杭州志恒实际控制人，股权分别占比 70%和 90%，故上
述两家企业与闻掌华为一致行动人，与公司构成关联关系。除此之
外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 闻掌华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 美都能源法人代表、董事长
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 闻掌华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 美都能源法人代表、董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 过去 10 年，仅为美都能源实际控制人
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公 是否在公司
年度内股
性 任期起始 任期终止 增减变动 司获得的税前 关联方获取
姓名 职务(注) 年龄 年初持股数 年末持股数 份增减变
别 日期 日期 原因 报酬总额（万 报酬
动量
元）
闻掌华 董事长 男 55 2017 年 5 2020 年 5 1,080,291,473 1,080,291,473 226.23 否
月 11 日 月 10 日
陈保印 总裁 男 39 2019 年 3 2020 年 5 0 否
月 28 日 月 10 日
徐国强 董事、副总 男 46 2018 年 3 2020 年 5 72.62 否
裁 月 23 日 月 10 日
王明悦 副董事长 男 51 2018 年 9 2020 年 5 16.12 是
月6日 月 10 日
庞长英 副总裁 女 45 2017 年 5 2020 年 5 128.62 是
月 11 日 月 10 日
亓亮 副总裁 男 37 2018 年 5 2020 年 5 14.30 是
月 23 日 月 10 日
陈剑韶 副总裁 男 37 2018 年 10 2020 年 5 19.29 否
月 30 日 月 10 日
张莉 财务总监 女 43 2018 年 10 2020 年 5 59.65 否
月 30 日 月 10 日
沈旭涛 董事会秘书 男 32 2017 年 12 2020 年 5 37.92 否
月5日 月 10 日
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2018 年年度报告
闻国明 董事 男 31 2017 年 5 2020 年 5 39.58 否
月 11 日 月 10 日
俞建文 董事 男 55 2019 年 1 2020 年 5 22,000,000 22,000,000 0 是
月9日 月 10 日
陆锡明 董事、副总 男 52 2019 年 1 2020 年 5 13,102,951 13,102,951 0 是
裁 月9日 月 10 日
谭道义 独立董事 男 53 2017 年 5 2020 年 5 7 否
月 11 日 月 10 日
吴勇军 独立董事 男 45 2018 年 9 2020 年 5 0 否
月6日 月 10 日
林海 独立董事 男 54 2019 年 1 2020 年 5 47,500 47,500 0 否
月9日 月 10 日
傅军 监事 男 52 2018 年 9 2020 年 5 8.67 否
月6日 月 10 日
张向锋 监事 男 40 2017 年 5 2020 年 5 42.90 否
月 11 日 月 10 日
杨旭东 监事 男 43 2018 年 9 2020 年 5 6.76 否
月6日 月 10 日
翁永堂 原副董事 男 42 2017 年 5 2018 年 12 960,000 960,000 211.78 否
长、总裁 月 11 日 月 29 日
王勤 原董事、副 女 47 2017 年 5 2018 年 12 400,000 400,000 109.46 否
总裁 月 11 日 月 29 日
王维安 原独立董事 男 54 2017 年 5 2018 年 9 9 否
月 11 日 月6日
唐国华 原独立董事 男 55 2017 年 5 2019 年 1 7 否
月 11 日 月9日
贺红云 原副总裁 男 46 2018 年 3 2018 年 8 35.32 否
月7日 月 25 日
吴海军 原副总裁 男 38 2018 年 3 2018 年 12 100.72 是
月7日 月 29 日
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2018 年年度报告
潘刚升 原董事 男 58 2017 年 5 2018 年 5 0 是
月 11 日 月 23 日
边海峰 原监事 女 43 2017 年 5 2018 年 9 0 是
月 11 日 月6日
赵安安 原董事、副 女 48 2017 年 5 2018 年 3 36.40 否
总裁 月 11 日 月7日
周骅 原董事会秘 女 41 2017 年 5 2017 年 11 20.82 否
书 月 11 日 月 30 日
合计 / / / / / 1,116,801,924 1,116,801,924 / 1,210.16 /
姓名 主要工作经历
闻掌华 2002 年 11 月至今，担任公司董事长；2002 年 10 月至今，任美都集团股份有限公司董事长、总裁职务。2019 年 1 月开始担任公司总裁。
陈保印 毕业于德国多特蒙德大学，后获得北京大学光华管理学院工商管理硕士学位（MBA）。2008 年 3 月至 2015 年 10 月就职于西门子工厂自动
化工程有限公司。2015 年 11 月至 2019 年 3 月就职于华中融资租赁有限公司，历任投资银行部董事总经理、执行总裁兼华中资本管理有
限公司总裁等职。
王明悦 1994 年起任新泰硫铁矿厂厂长，2000 年起任新泰市明瑞化工集团有限公司董事长、法定代表人，2005 年 4 月起任山东明瑞化工集团有限
公司董事长、法定代表人，2011 年 6 月起至今任山东瑞福锂业有限公司董事长、法定代表人。
徐国强 2002 年 2 月入司，任浙江美都房地产开发有限公司财务总监。2008 年 3 月起任美都能源股份有限公司首席审计官。2017 年 2 月至 2018
年 2 月任公司总裁助理。2018 年 3 月任公司副总裁、董事。
闻国明 2013 年 7 月入司,2016 年 8 月在美都金控（杭州）有限公司任投资研究部副总经理、总裁助理职务。2017 年 5 月起任公司董事。
俞建文 1996 年起历任宣城美都置业有限公司董事长、美都控股德清置业有限公司副董事长兼常务副总经理、德清美都安置房建设有限公司、德
清美都建设开发有限公司总经理、德清美都建设有限公司总经理等职。
陆锡明 1995 年起历任美都房地产开发有限公司总经理、浙江美都投资开发有限公司总经理、德清美都建设有限公司董事长、美都能源股份有限
公司房地产经营总部总经理等职。
谭道义 2007 年 10 至 2010 年 12 月，在中准会计师事务所有限公司任合伙人；2011 年 1 月至今，在立信会计师事务所(特殊普通合伙)海南分所
任合伙人。2014 年 5 月至今，任公司独立董事。
吴勇军 长期从事新能源材料领域的教育与科研，毕业于浙江大学，博士研究生，中共党员。2000 年 10 月至 2003 年 9 月，在日本千叶大学电子
光情报基盘技术研究中心，任博士后研究员；2003 年 10 月至 2005 年 1 月在日本东京大学大学院工学系研究科任特别研究员；2005 年 1
月至 2011 年 12 月，在浙江大学任副教授；2011 年至今，在浙江大学任教授。
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2018 年年度报告
林海 毕业于浙江大学，博士学位，中共党员，2000 年 9 月至 2003 年 9 月在英国德蒙福特大学任博士后研究员，2003 年 9 月至今历任浙江大
学副教授、教授，博士生导师。
张莉 2003 年 5 月起担任公司财务管理部主办会计；2009 年 8 月起担任公司财务部经理助理职务；2011 年 5 月至 2013 年 7 月担任公司证券事
务代表；2013 年 8 月起担任公司财务管理部副经理；2017 年 2 月至今担任公司财务管理部经理。2018 年 10 月起担任公司财务总监。
沈旭涛 2014 年 8 月至 2016 年 5 月任职于中国银河证券工作；2016 年 10 月至 2017 年 5 月任职于杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司；2017 年
5 月至 11 月任公司证券事务代表职务，2017 年 12 月起任公司董事会秘书。
庞长英 2006 年 7 月至 2013 年 12 月，任中石化石油勘探开发研究院项目评价研究所油气开发室副主任、副主任师职务。2014 年 4 月起任公司总
工程师。2017 年 5 月，任公司副总裁职务。
陈剑韶 2005 年 7 月至 2007 年 11 月，在深圳发展银行杭州宝善支行工作；2007 年 12 月至 2018 年 6 月工作于上海银行杭州分行，历任分行公司
业务一部科长，城西支行行长助理、副行长、副行长（主持工作）等职务。2018 年 10 月起担任公司副总裁。
亓亮 2002 年 10 月至 2008 年 7 月历任新泰市明瑞化工有限公司甲醛厂厂长、磷铵厂厂长，2008 年 7 月-2012 年 5 月任山东明瑞化工集团有限
公司副总经理，2012 年 5 月至今，历任山东瑞福锂业有限公司公司副总经理、常务副总经理、副董事长。
傅军 2003 年 7 月起担任美都经贸浙江有限公司副总经理、总经理，2010 年 1 月起担任美都控股股份有限公司办公室主任兼人力资源部经理，
2012 年 3 月起调美都控股企业发展规划部，2014 年 3 月起担任德清美都小额贷款股份有限公司副总经理，2018 年 3 月至今担任公司行政
人力资源部总经理。
张向峰 2006 年 1 月担任公司房地产营销策划部经理助理职务；2014 年 10 月起担任公司营销策划部副经理；2018 年 3 月起担任董事长办公室副
主任职务。
杨旭东 1997 年 9 月至 2007 年 9 月在中国工商银行股份有限公司德清支行工作；2007 年 10 月至今任职于美都能源股份有限公司资金运营中心。
2019 年 1 月起任资金部经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
闻掌华 杭州五湖投资合伙企业（有限合伙） 执行事务人
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2018 年年度报告
闻掌华 杭州志恒投资合伙企业（有限合伙） 执行事务人
在股东单位任职情况的说明 2016 年 6 月，杭州五湖投资合伙企业（有限合伙）、杭州志恒投资合伙企业（有限合伙）认购公司 2014 年非公开发行股
票，成为公司股东，公司董事长闻掌华先生为两家公司执行事务人。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
闻掌华 美都集团股份有限公司 董事长、总裁
闻掌华 杭州美都汽车出租有限公司 董事
闻掌华 浙江美都恒升投资管理有限公司 董事
谭道义 立信会计师事务所(特殊普通合伙)海 授薪合伙人
南分所
吴勇军 浙江大学 教授
林海 浙江大学 教授
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司只发放在公司任职的董事、监事的薪酬，公司董事、监事的薪酬计划由提名、薪酬与考核委员会提
出，经董事会批准后，提交股东大会审议通过；其他高管人员报酬按公司制定的薪酬制度及考核办法执
行；独立董事津贴经公司股东大会研究决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）在公司任职的董事、监事按其任职情况领取薪酬；（2）公司高级管理人员实行月工资加年终奖金
的报酬方案，其年终奖金结合本公司员工平均收入，并综合本年度企业目标完成情况、个人绩效考核结
果确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 本年度公司董事、监事和高级管理人员的实际支付报酬合计：1,210.16 万元(税前)。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末公司董事、监事和高级管理人员的实际支付报酬合计：1,210.16 万元(税前)。
获得的报酬合计
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2018 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈保印 总裁 聘任 聘任
俞建文 董事 聘任 增补
陆锡明 董事、副总裁 聘任 增补
徐国强 董事、副总裁 聘任 增补
王明悦 副董事长 聘任 增补
吴勇军 独立董事 聘任 增补
林海 独立董事 聘任 增补
亓亮 副总裁 聘任 聘任
傅军 监事 选举 选举
杨旭东 监事 选举 选举
张莉 财务总监 聘任 聘任
陈剑韶 副总裁 聘任 聘任
张莉 监事 离任 工作安排
吴海军 副总裁 离任 个人原因提出离任
贺红云 副总裁 离任 个人原因提出离任
翁永堂 副董事长、总裁 离任 身体原因提出离任
王勤 董事、副总裁 离任 个人原因提出离任
王维安 独立董事 离任 个人原因提出离任
唐国华 独立董事 离任 个人原因提出离任
潘刚升 董事 离任 工作安排
边海峰 监事 离任 工作安排
赵安安 董事、副总裁 离任 个人原因提出离任
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2018 年年度报告
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 6 月 26 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局的《行政处罚决定书》（[2018]3 号），因公司未在 2017 会计年度结束之日起四个月内，
按照规定报送 2017 年年度报告，并予以公告，该行为违反了《证券法》第六十六条规定；公司未在 2018 年会计年度第 3 个月结束后的 1 个月内编制完
成并披露 2018 年第一季度报告，该行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二十条第一款的规定。根据相关规定，浙江监管局决定：对美都能源责
令改正，给予警告，并处以 30 万元罚款；对公司董事长闻掌华、副董事长兼总裁翁永堂、董事徐国强予以警告，并分别处以 5 万元罚款；对董事会秘书
沈旭涛予以警告，并处以 3 万元罚款。
2018 年 8 月 23 日，上海证券交易所公布《上海证券交易所纪律处分决定书》（[2018]046 号），因公司转型并购较多，导致公司 2017 年合并范围
增加、审计工作量加大，未能在法定期限内完成审计报告，故未按期披露 2017 年年报和 2018 年一季报。上交所决定对公司及公司时任董事长闻掌华、
副董事长兼总裁翁永堂、董事兼副总裁徐国强(实际履行财务总监职责)、董事会秘书沈旭涛予以公开谴责，对时任董事潘刚升、董事兼副总裁王勤、董
事闻国明，独立董事王维安、谭道义、唐国华，监事张莉、边海峰、张向锋，副总裁庞长英、吴海军，财务总监贺红云予以通报批评。
2019 年 1 月 16 日，收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局的《关于对沈旭涛采取出具警示函措施的决定》【（2019）1 号】，因公司控股子公
司山东瑞福锂业有限公司于 2018 年 4 月 1 日纳入合并报表范围。2018 年 4 月 1 日至 6 月 30 日期间，瑞福锂业与关联人王明悦、亓亮及王明悦控制的山
东明瑞化工集团有限公司等多家公司存在关联方资金拆借，但上述关联交易均未履行相应的决策程序，未履行信息披露义务，导致美都能源 2018 年半年
度报告中“关联债权债务往来”的披露内容不准确。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条，第四十八条的规定。作为公司董事会秘书，
对公司定期报告披露的内容不准确负有主要责任。董秘沈旭涛的行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定，根据《上市公司信息披露管
理办法》第五十九条的规定，证监局决定对时任董秘的沈旭涛采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
2019 年 1 月 16 日，收到了中国证券监督管理委员会浙江监管局的《关于对美都能源股份有限公司采取责令改正措施的决定》【（2019）2 号】，因
公司控股子公司山东瑞福锂业有限公司于 2018 年 4 月 1 日纳入合并报表范围。2018 年 4 月 1 日至 6 月 30 日期间，瑞福锂业与关联人王明悦、亓亮及王
明悦控制的山东明瑞化工集团有限公司等多家公司存在关联方资金拆借，但上述关联交易均未履行相应的决策程序，未履行信息披露义务，导致美都能
源 2018 年半年度报告中“关联债权债务往来”的披露内容不准确。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条，第四十八条的规定。根据《上
市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定，证监局决定对公司采取责令改正的监督管理措施，要求公司在 2018 年年度报告中对上述关联方及相应关
联交易情况予以披露；同时要求公司对子公司管控情况展开自查，建立健全财务会计及信息披露制度并严格执行，提高公司规范运作水平。
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2018 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 34
主要子公司在职员工的数量 1,584
在职员工的数量合计 1,618
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,226
销售人员 82
技术人员 151
财务人员 71
行政人员 88
合计 1,618
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 44
本科 137
大专 283
大专及以下 1,154
合计 1,618
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
为规范公司的薪酬管理，适应市场竞争和公司长远发展需要，同时充分调动员工的工作积极
性，依据员工的贡献、能力和责任，结合公司实际情况制定相应的薪酬管理制度。薪酬管理遵循
保证员工原有的报酬水平，同时遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。
公司实行以岗定薪、易岗易薪和公开、公正、公平的薪酬体系。适当提高专业技术人员和重
要岗位业务人员的工资，建立一个工资正常增长机制，使企业发展与员工的薪酬增长保持同步。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
为提高员工的综合素质和业务水平，公司通过各种途径对员工进行教育和培训，公司也鼓励和
支持员工参加与本岗位业务知识相关的各种学习和进修。
1、新员工培训：为帮助新员工了解公司管理模式和管理要求，尽快明确岗位职责，熟悉岗位
流程，由人事管理部门组织新员工入职培训，相关部门予以协助。培训内容包括公司历史与概况、
组织架构与产品介绍、经营管理理念与企业文化、企业管理制度等。
2、在岗培训：公司每年组织金融、财务、证券等相关专业人员进行培训。各下属公司副总以
上人员每年组织培训。
3、进修学习：公司鼓励员工在不影响本职工作的前提下，参加本岗位相关的技能、职称、资
格、学历、学位等各种形式的进修学习。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中
国证监会、上交所关于公司治理的有关要求，加强信息披露工作，完善公司法人治理结构，健全
公司制度体系，持续推进公司规范化管理，提升公司治理水平，切实维护公司及全体股东利益。
公司股东大会、董事会、监事会和经营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责。公
司治理现状符合《公司法》、中国证监会的相关规定。
1、制度建设
报告期内，为进一步健全公司管理制度，规范和完善公司治理结构，公司根据实际经营及监
管政策要求，重新修订了《公司章程》。
2、公司治理
（1）关于股东与股东大会：公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》，以及《公司
股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，报告期内共召开 1 次年度股东大会，3 次临时
股东大会，公司严格遵守股东大会议事和表决程序，律师现场出席并见证股东大会，公司能切实
确保全体股东尤其是中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（2）关于董事和董事会：公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》，以及《公司董
事会议事规则》的规定规范运作董事会，董事会有 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。报告期内，
董事会召开 10 次会议，会议的通知、召开、表决程序、以及会议的提案和议案等均符合《公司法》、
《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规的规定和监管部门的规范要求。董事会下设审
计委员会,提名薪酬与考核委员会,投资与战略委员会三个专门委员会，各专业委员会在其各自实
施细则的规范下行使职责。各位董事勤勉尽职，认真审阅董事会和股东大会的各项议案，并提出
有益的建议，为公司科学决策提供强有力的支持。
（3）关于监事和监事会：公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》，以及《公司
监事会议事规则》的规定依法推进监事会规范运作。监事会有 3 名监事组成，其中 3 名为职工代
表监事，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内公司召开了 7 次监事会会议，监
事会能够本着对股东负责的态度，检查公司财务，保护公司资产安全，对公司董事会、管理层及
公司制度执行进行监督，并对重大事项发表独立意见，维护股东利益。
（4）关于信息披露与透明度：公司因 2017 年年度报告延期及关联交易未披露事项受到监管
部门处罚，公司需更加严格按照《上海证券交易所股票上市规则》《公司信息披露制度》等的要
求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，公司指定了上海证券交易所网站、《中国
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2018 年年度报告
证券报》和《上海证券报》为公司信息披露的网站和报纸。报告期内，公司共发布定期报告 4 篇，
临时公告 107 篇。
（5）公司已对存在的内控制度相关的缺陷进行了完善，努力做到更好的内控制度。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
站的查询索引
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn 2018 年 3 月 24 日
2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 2018 年 5 月 24 日
2018 年第二次临时股东大会 2018 年 9 月 6 日 www.sse.com.cn 2018 年 9 月 7 日
2018 年第三次临时股东大会 2018 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 2018 年 11 月 29 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
闻掌华 否 10 10 0 0 0 否 3
徐国强 否 10 10 0 0 0 否 4
闻国明 否 10 10 0 0 0 否 4
谭道义 是 10 10 9 1 0 否 1
吴勇军 是 3 3 3 0 0 否 0
林海 是 0 0 0 0 0 否 0
王明悦 否 3 3 0 0 0 否 0
俞建文 否 0 0 0 0 0 否 0
陆锡明 否 0 0 0 0 0 否 0
翁永堂 否 9 9 0 0 0 否 3
潘刚升 否 2 2 2 0 0 否 0
王勤 否 9 9 0 0 0 否 4
王维安 是 5 4 4 1 0 否 1
唐国华 是 10 10 9 1 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 10
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2018 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
（一）审计委员会
1、2018 年 1 月 3 日，董事会审计委员会召开会议，审议通过《公司初步编制的 2017 年度财
务会计报表》。审计委员会对公司财务部门初步编制的 2017 年财务会计报表（境内部分）进行初
步审议，同意以此财务会计报表（境内部分）为基础进行 2017 年度财务审计。同时与会委员表示，
在年审注册会计师进场后，审计委员会会进一步加强与注册会计师的沟通。并尽快安排年审注册
会计师远赴美国对美都美国能源有限公司公司进行现场审计事宜。
2、2018 年 3 月 6 日，董事会审计委员会召开会议，审议通过《与山东瑞福锂业有限公司等
各方签订<关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议>的议案》。
3、2018 年 5 月 1 日，董事会审计委员会召开会议，审议通过《公司 2017 年度财务会计报表
的议案》。与会委员一致认为：本次经审计的财务会计报告如实地反映了公司的财务状况和经营
成果，符合会计准则的相关规定，财务数据准确，不存在重大遗漏。同时，会议还审议通过《关
于中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度审计工作的总结报告的议案》《关于续
聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务及内控审计机构的议案》《公司
2017 年度内部控制自我评价报告》《公司 2017 年度内部控制审计报告》。
4、2018 年 7 月 25 日，董事会审计委员会召开会议，审议通过《关于公司本次重大资产出售
符合法律法规规定的重大资产重组条件的议案》《关于公司本次重大资产出售暨关联交易方案的
议案》《关于公司本次重大资产出售构成关联交易的议案》《关于签署<股权转让框架协议>的议
案》《关于<美都能源股份有限公司重大资产出售暨关联交易预案>及其摘要的议案》。
5、2018 年 12 月 31 日，董事会审计委员会召开会议，审议通过《公司 2018 年度年报审计计
划事项》。2018 年 12 月 19 日，大华会计师事务(特殊普通合伙)（以下简称“大华”）派出审计
组对部分公司进行预审，并根据预审的情况和公司的实际情况编制初步的审计计划。在审查审计
工作计划过程中，审计委员会对大华拟安排参加审计人员的专业胜任能力、独立性等方面进行了
审核，对审计计划提出的审计风险评估、重点审计内容、采取的审计策略等方面进行了讨论，对
审计时间安排进行了沟通和协商。经审计委员会与大华沟通协商，审计工作时间安排为：2019 年
1 月 7 日大华开始进驻公司进行审计， 月 22 日前出具 2018 年度审计报告初稿提交审计委员会审
阅。
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2018 年年度报告
（二）战略与投资委员会
1、2018 年 3 月 6 日，战略与投资委员会召开会议，审议通过《与山东瑞福锂业有限公司等
各方签订<关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议>的议案》。
2、2018 年 5 月 22 日，战略与投资委员会召开会议，审议通过《关于终止收购湖州融汇嘉恒
融资租赁有限公司事项的议案》。因湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司（以下简称“融汇嘉恒租赁”）
控股股东香港合丰源电子科技有限公司为境外公司，相关收购事项审批比较复杂。公司聘请的各
中介机构在细致的尽职调查后，认为融汇嘉恒融资租赁因受国家金融政策影响较大，其业绩的稳
定性在未来存在不确定性。为维护全体股东利益，公司终止本次收购事宜。
审议通过《关于公司拟在澳大利亚设立全资子公司的议案》。因公司战略规划和经营发展需
要，公司拟以现金出资 1,000 万澳币，在澳大利亚成立一家全资子公司，主要从事锂矿、钴矿的
投资、勘探、开发；各类原矿、精矿销售；矿产勘探、开采技术服务。
3、2018 年 7 月 25 日，战略与投资委员会召开会议，审议通过《关于公司本次重大资产出售
符合法律法规规定的重大资产重组条件的议案》。公司拟将公司持有的房地产业务板块中各子公
司的全部股权转让给德清万利房地产开发有限公司，拟将公司控股子公司美都经贸浙江有限公司
持有的美都能源（新加坡）有限公司全部股权转让给德清财通国际贸易有限公司。
4、2018 年 8 月 20 日，战略与投资委员会召开会议，审议通过《关于公司终止重大资产重组
事项的议案》。鉴于近期国内市场环境、经济环境、融资环境等客观情况发生了较大变化，经充
分审慎研究，公司认为现阶段继续推进本次重大资产重组的有关条件不够成熟。经认真听取相关
各方意见并与交易对方协商一致，为切实维护公司及全体股东的利益，公司决定终止本次重大资
产重组事项。
5、2018 年 11 月 12 日，战略与投资委员会召开会议，审议通过《关于上海德朗能动力电池
有限公司股权转让协议书之补充协议的议案》。截止 2018 年 9 月 30 日，德朗能动力总资产为
108,201.16 万元，负债总额为 72,552.84 万元，净资产为 35,648.32 万元；2018 年 1-9 月，德
朗能动力营业收入为 25,040.28 万元，净利润为-14,994.49 万元（上述数据未经审计）。在目前
的现状下，预计德朗能动力仍需公司提供大量的资金支持方有可能实现盈利，这将加重公司财务
负担。本着充分保护中小投资者利益的原则，考虑到上市公司主要聚焦于发展新能源产业上游业
务，在不损害上市公司利益的前提下，同意德朗能动力其余股东（一致行动人）的提议，与原协
议签署主体签订《关于上海德朗能动力电池有限公司股权转让协议书之补充协议》。
（三）提名、薪酬与考核委员会
1、2018 年 3 月 6 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《关于增补公司董事的
议案》，提名徐国强先生为公司第九届董事会董事候选人，任期与第九届董事会任期一致。
审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》，根据公司总裁翁永堂先生提名，拟聘任徐
国强先生、吴海军先生为公司副总裁，聘任贺红云先生为公司财务总监，任期自本次董事会审议
通过之日起至公司第九届董事会任期届满之日止。
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2018 年年度报告
2、2018 年 4 月 17 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《公司董事、监事、高
级管理人员 2017 年度薪酬的议案》。
3、2018 年 5 月 2 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《增补董事会战略与投
资委员会委员的议案》，增补徐国强先生为公司九届董事会战略与投资委员会委员，任期与九届
董事会任期一致。
4、2018 年 5 月 22 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《关于公司增补董事的
议案》，提名王明悦先生为公司第九届董事会董事候选人，任期与第九届董事会任期一致。
审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》，根据公司总裁翁永堂先生提名，经董事会
审议通过，聘任亓亮先生、贺红云先生为公司副总裁，任期与第九届董事会任期一致。
5、2018 年 8 月 20 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《关于公司变更独立董
事的议案》，独立董事王维安先生因工作安排原因，申请辞去公司第九届独立董事及战略与投资
委员会委员、审计委员会委员职务。董事会决定，提名吴勇军先生为公司第九届董事会独立董事
候选人，任期与第九届董事会任期一致。
6、2018 年 10 月 30 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《关于选举王明悦为
副董事长的议案》。
审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》，根据公司总裁翁永堂先生提名，经董事会审核，
聘请陈剑韶先生为公司副总裁、张莉女士为公司财务总监，任期自本次董事会审议通过之日起至
公司第九届董事会任期届满之日止。
审议通过《关于增补董事会部分专业委员会委员的议案》。公司第九届董事会董事潘刚升先
生、独立董事王维安先生因各自工作安排原因，辞去公司董事及董事会下属专业委员会相关职务。
为保证董事会下属专业委员会正常运行，根据董事会成员的变化，经公司董事长提名，董事会增
补王明悦先生为公司第九届董事会战略与投资委员会委员、吴勇军先生为公司第九届董事会审计
委员会主任委员。以上委员任期与公司第九届董事会任期一致。
7、2018 年 10 月 30 日，提名、薪酬与考核委员会召开会议，审议通过《关于聘任公司高级
管理人员的议案》，董事会聘请董事长闻掌华先生兼任为公司总裁，聘期与本届董事会任期一致。
审议通过《关于补选非独立董事的议案》，经公司董事会提名，公司董事会拟提名陆锡明先
生、俞建文先生为公司九届董事会非独立董事候选人，并提交股东大会选举，聘期与本届董事会
任期一致。
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2018 年年度报告
第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券余 还本付 交易场
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率（%）
额 息方式 所
美都能源 18 美 150172 2018 年 3 2019 年 3 0.44 亿 7.50 按每半 上交所
股份有限 都 01 月6日 月6日 年付息
公司 2018 一次，到
年非公开 期一次
发行公司 还本，不
债券（第一 计复利。
期）
美都能源 15 美 122408 2015 年 7 2018 年 7 19334.4 6.50 按年计 上交所
股份有限 都债 月 27 日 月 27 日 万 息，不计
公司 2015 复利。
年公司债
券
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
本公司已于 2018 年 7 月 27 日兑付及摘牌“15 美都债”，本息共计 205,911,360.00 元。
本公司已于 2019 年 3 月 06 日兑付及摘牌“18 美都 01”，本息共计 45,652,282.50 元。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 财通证券股份有限公司
办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 1106 室
债券受托管理人
联系人 戚淑亮
联系电话 0571-87828004
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区建外大街 2 号 PICC 大厦 12 楼
18 美都 01 债，债券受托管理人为财通证券，资信评级机构为联合信用评级。
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
截止本报告披露日，18 美都 01 债募集资金扣除发行费用后已全部用于偿还银行贷款，调整
债务结构。本期债券募集资金已全部按照募集说明书中披露的用途使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
根据联合信用评级有限公司 2018 年 6 月 29 日出具的《美都能源股份有限公司公开发行公司
债券 2018 年跟踪评级报告》和《美都能源股份有限公司非公开发行公司债券 2018 年跟踪评级报
告》确定：美都能源股份有限公司主体长期信用等级为 AA，评级展望为“稳定”，维持本次“15 美都
债”及“18 美都 01”债项信用等级为“AA”。
根据《联合信用评级有限公司关于美都能源股份有限公司 2017 年非公开发行公司债券的跟踪
评级安排》，联合评级将在本次债券存续期内，在每年本公司年报公告后两个月内进行一次定期跟
踪评级，并在本次债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级，跟踪评级结果将在资信评级
机构网站和上海证券交易所网站予以公布。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
因公司拟剥离房地产及贸易业务，于 2018 年 5 月 30 日开始停牌进入重大资产重组进程。2018
年 8 月 7 日，财通证券发出《财通证券股份有限公司关于召开“18 美都 01”2018 年第一次债券持有
人会议的通知》拟就《关于同意美都能源股份有限公司筹划重大资产重组事项的议案》进行审议。
2018 年 8 月 21 日，公司发布《美都能源关于终止重大资产重组事项的公告》公告编号 2018-076），
财通证券在收悉后，及时告知“18 美都 01”债券持有人，取得债券持有人同意取消本次持有人会议
的书面函后，于 2018 年 8 月 21 日发出《财通证券股份有限公司关于取消“18 美都 01”2018 年第
一次债券持有人会议的通知》，取消了本次债券持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
“15 美都债”，“18 美都 01”债券受托管理人财通证券股份有限公司，在报告期内按照《公司
债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》及《公司债券受托管理人执业
行为准则》等法律法规的要求履行债券受托管理人职责，包括但不限于持续关注本公司的资信状
况、对本公司指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期比上年同期 变动原
主要指标 2018 年 2017 年
增减（%） 因
息税折旧摊销前利润 -332,644,836.95 655,609,508.94 -150.74
流动比率 0.85 1.16 -26.94
速动比率 0.59 0.9 -34.93
资产负债率（%） 42.39 35.27 20.18
EBITDA 全部债务比 -0.04 9.33 -100.47
利息保障倍数 -2.65 2.61 -201.38
现金利息保障倍数 -0.22 15.99 -101.35
EBITDA 利息保障倍数 -2.20 6.21 -135.38
贷款偿还率（%） 100 100 0
利息偿付率（%） 100 100 0
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2018 年年度报告
九、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司银行授信额度为 22.30 亿元，未使用银行授信额度为 4.37 亿元，公司按时足
额偿还银行贷款本息。
十、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司各期债券严格执行募集说明书的相关约定及承诺，发行文件真实、准确和完
整，发行程序合规，募集资金用途合法合规、严格在约定的范围内使用，履行相关的信息披露义
务，按期支付到期的利息及本金，未发生违约事件。
十一、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
美都能源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了美都能源股份有限公司(以下简称美都能源)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美都能源 2018 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美都能源，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项包括：
1.商誉减值；
2.油气资产的减值；
（一）商誉减值
1.事项描述
请参阅财务报表附注六-注释 19.商誉所示、截至 2018 年 12 月 31 日，美都能源合并财务报表中商誉的账面价
值为 600,740,370.82 元，其中账面原值为 1,380,685,452.61 元，商誉减值准备为 779,945,081.79 元。2018 年度美都能源
公司管理层根据外部估值专家的评估结果对商誉计提减值 779,945,081.79 元，对财务报表影响重大。
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2018 年年度报告
根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通
过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与包含商誉资产组的的账面价值，对商誉进行减值测试，资产组的
可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的浄额两者之间较高者确定，
其预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，
管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将重要商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试美都能源与商誉减值测试相关的关键内部控制。
（2）与公司管理层和管理层聘请的评估师讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、假设和参数，获取管理层
和管理层聘请的评估师商誉减值测试的结果及相关文件资料。
（3）对于重要商誉聘请第三方估值专家对公司管理层商誉减值测试结果进行评估复核。
（4）评估管理层于2018年12月31日财务报表中对商誉减值的相关会计处理以及列报和披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值作出的判断是可接受的。
（二）油气资产的减值
1.事项描述
美都能源公司 2018 年度合并财务报表中油气资产期末余额 7,145,326,352.63 元，占期末资产总额的 40.22%。处
于波动中的中位的原油价格提示 2018 年 12 月 31 日的油气资产账面价值可能存在减值迹象。美都能源公司聘请专
业评估机构，以预计未来现金流量的现值计算确定油气资产的可收回金额，其中涉及的关键估计或假设包括：未
来原油价格；未来产量；未来生产成本以及；折现率。
由于 2018 年 12 月 31 日油气资产账面价值金额重大，对油气资产的减值评估较为复杂，且在估计减值测试中
使用的参数涉及重大的管理层判断，这些判断存在固有不确定性，并且有可能受到管理层偏向的影响，我们将评
估油气资产的减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
与评价油气资产的减值相关的审计程序中包括以下程序：
（1）评价管理层对油气资产可能存在的减值迹象的识别、对资产组的识别和资产分配至资产组的做法；
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2018 年年度报告
（2）评价美都能源公司第三方储量专家、评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）评价第三方储量专家评估油气储量所采用的方法是否符合公认的行业标准；
（4）复核第三方储量专家出具的油气储量报告，了解和评价第三方储量专家所采用的关键假设；
（5）复核第三方评估专家出具的油气田资产组可收回价值资产评估报告，了解和评价第三方评估专家所采用
的关键假设；
（6）复核第三方评估专家折现的现金流量预测中的关键参数时是否存在管理层偏向的迹象；
（7）评价第三方评估专家计算可收回价值采用的折现率是否合理；
（8）将本年度的产量与第三方储量专家 2017 年度储量报告中的预测产量进行比较，以考虑过往第三方储量
专家预测的准确性，并就识别出的任何重大差异向管理层询问原因，同时考虑相关因素是否已在本年度的预测中
予以考虑；
（9）考虑在财务报表中有关油气资产的减值评估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对油气资产减值作出的判断是可接受的。
四、 其他信息
美都能源管理层对其他信息负责。其他信息包括美都能源 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我
们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任
何事项需要报告。
五、 管理层对财务报表的责任
美都能源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，美都能源管理层负责评估美都能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美都能源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美都能源的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意
见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并
获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美都能源
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美都能源
不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就美都能源实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们
独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计
报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 美都能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 1,015,802,028.88 3,363,316,268.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 注释 2 153,541,254.07 309,021,269.29
期损益的金融资产
衍生金融资产 注释 3 29,423,423.75
应收票据及应收账款 注释 4 481,856,201.08 779,937,534.00
其中：应收票据 91,824,414.47 117,166,160.47
应收账款 390,031,786.61 662,771,373.53
预付款项 注释 5 1,033,762,590.07 127,706,298.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 6 1,215,610,319.97 511,852,357.13
其中：应收利息 72,536,636.92 63,588,747.12
应收股利 12,600,000.00 16,730,000.00
买入返售金融资产
存货 注释 7 1,639,670,762.69 1,299,685,525.53
持有待售资产 27,282,158.27
一年内到期的非流动资产 注释 9 14,836,611.10
其他流动资产 注释 10 124,792,855.17 159,757,817.98
流动资产合计 5,709,296,046.78 6,578,559,229.13
非流动资产：
发放贷款和垫款 1,403,407,332.18 1,198,864,218.20
可供出售金融资产 注释 11 21,902,014.00 239,273,400.00
持有至到期投资
长期应收款 注释 13 8,000,000.00
长期股权投资 注释 14 1,117,565,686.46 1,475,070,366.72
投资性房地产 注释 15 212,288,093.99 230,199,238.89
固定资产 注释 16 880,126,443.16 670,394,496.06
在建工程 注释 17 38,804,568.55 21,430,231.55
生产性生物资产
油气资产 注释 19 7,145,326,352.63 6,344,029,596.61
无形资产 注释 20 181,861,838.16 84,316,068.71
开发支出
商誉 注释 22 600,740,370.82 162,521,243.79
长期待摊费用 注释 23 11,636,551.34 21,994,372.29
递延所得税资产 注释 24 286,317,774.78 310,857,586.88
其他非流动资产 注释 25 155,745,665.93 6,687,523.00
非流动资产合计 12,055,722,692.00 10,773,638,342.70
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资产总计 17,765,018,738.78 17,352,197,571.83
流动负债：
短期借款 注释 26 2,174,715,135.17 3,539,349,770.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 注释 28 414,747.76
应付票据及应付账款 注释 29 1,817,832,579.29 1,174,838,623.33
预收款项 注释 30 888,015,684.15 449,063,697.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 31 21,991,054.82 19,667,458.27
应交税费 注释 32 425,690,892.24 222,394,580.16
其他应付款 注释 33 1,295,739,676.17 227,453,347.25
其中：应付利息 20,169,152.47 22,972,641.16
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债 注释 34 700.01
一年内到期的非流动负债 注释 35 112,418,721.54 50,455,177.08
其他流动负债
流动负债合计 6,736,403,743.38 5,683,638,101.14
非流动负债：
长期借款 注释 37 669,162,000.00
应付债券 注释 38 192,818,279.99
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 39 43,607,138.04 203,884,612.03
长期应付职工薪酬 注释 40 2,763,947.63 2,587,982.82
预计负债 注释 41 21,014,769.27 17,544,523.88
递延收益 注释 42 7,653,897.97 2,050,000.00
递延所得税负债 注释 24 49,787,135.82 17,388,381.36
其他非流动负债
非流动负债合计 793,988,888.73 436,273,780.08
负债合计 7,530,392,632.11 6,119,911,881.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 44 3,576,488,773.00 3,576,488,773.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 46 6,424,699,472.41 6,463,694,606.36
减：库存股
其他综合收益 注释 48 -21,075,029.39 -232,350,126.99
专项储备
盈余公积 注释 50 218,126,219.90 218,126,219.90
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2018 年年度报告
一般风险准备
未分配利润 注释 51 -470,902,808.77 625,516,084.14
归属于母公司所有者权益合计 9,727,336,627.15 10,651,475,556.41
少数股东权益 507,289,479.52 580,810,134.20
所有者权益（或股东权益）合计 10,234,626,106.67 11,232,285,690.61
负债和所有者权益（或股东权 17,765,018,738.78 17,352,197,571.83
益）总计
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：徐国强 会计机构负责人：张莉
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:美都能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 328,216,934.04 1,690,865,271.05
以公允价值计量且其变动计 153,541,254.07 309,012,995.60
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项 300,000,000.00 279,171.60
其他应收款 注释 2 9,165,674,693.74 9,093,776,014.18
其中：应收利息 9,015,875.20 2,333,080.83
应收股利 12,600,000.00 16,730,000.00
存货 6,122,919.76 3,924,105.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,891,857.98 6,276,269.82
流动资产合计 9,959,447,659.59 11,104,133,827.98
非流动资产：
可供出售金融资产 200,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 3,631,872,718.99 2,318,820,034.04
投资性房地产
固定资产 143,105,037.46 144,361,884.71
在建工程 8,181,026.88 6,598,793.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,291,393.14 6,460,206.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,938.19 8,326.15
递延所得税资产 18,797.99 86,025,126.06
其他非流动资产 6,687,523.00 6,687,523.00
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2018 年年度报告
非流动资产合计 3,796,161,435.65 2,768,961,893.68
资产总计 13,755,609,095.24 13,873,095,721.66
流动负债：
短期借款 1,267,857,335.17 2,399,981,720.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 54,455,883.28 541,794.30
预收款项 288,659.24 2,659,935.49
应付职工薪酬 51,896.04 51,106.23
应交税费 241,557,307.49 79,721,534.06
其他应付款 1,084,106,728.30 310,959,191.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,692,317,809.52 2,793,915,281.69
非流动负债：
长期借款
应付债券 192,818,279.99
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 13,220,760.68
其他非流动负债
非流动负债合计 13,220,760.68 192,818,279.99
负债合计 2,705,538,570.20 2,986,733,561.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,576,488,773.00 3,576,488,773.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,520,667,601.82 6,520,667,601.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 210,675,135.96 210,675,135.96
未分配利润 742,239,014.26 578,530,649.20
所有者权益（或股东权益） 11,050,070,525.04 10,886,362,159.98
合计
负债和所有者权益（或股 13,755,609,095.24 13,873,095,721.66
东权益）总计
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2018 年年度报告
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,273,953,574.15 6,481,577,931.66
其中：营业收入 注释 52 5,273,953,574.15 6,481,577,931.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,331,730,704.84 6,393,728,236.03
其中：营业成本 注释 52 4,683,019,362.90 5,698,928,395.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 53 56,433,338.77 99,151,309.60
销售费用 注释 54 43,659,516.37 30,320,673.20
管理费用 注释 55 285,228,527.65 242,558,440.17
研发费用 注释 56 124,691,365.83 25,024,486.49
财务费用 注释 57 221,852,722.35 229,936,870.96
其中：利息费用 277,920,399.52 128,581,809.58
利息收入 53,708,911.87 22,464,484.77
资产减值损失 注释 58 1,916,845,870.97 67,808,060.45
加：其他收益 注释 59 8,022,674.98 67,967.06
投资收益（损失以“－”号填 注释 60 58,519,704.79 84,768,006.02
列）
其中：对联营企业和合营企业 1,329,366.22 86,704,864.35
的投资收益
公允价值变动收益（损失以 注释 61 -67,975,511.76 -82,557,845.90
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－” 注释 62 -265,042.37 121,029.78
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,059,475,305.05 90,248,852.59
加：营业外收入 注释 63 1,081,553,929.03 125,754,426.53
减：营业外支出 注释 64 35,392,872.39 16,044,698.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,013,314,248.41 199,958,580.94
填列）
减：所得税费用 注释 65 257,111,980.05 76,767,149.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,270,426,228.46 123,191,431.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -1,280,475,281.28 123,647,247.81
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 10,049,052.82 -455,816.53
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2018 年年度报告
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -1,096,418,892.91 57,889,142.33
2.少数股东损益 -174,007,335.55 65,302,288.95
六、其他综合收益的税后净额 211,523,205.07 -261,390,692.82
归属母公司所有者的其他综合收 211,275,097.60 -261,390,692.82
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综 211,275,097.60 -261,390,692.82
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 211,275,097.60 -261,390,692.82
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 248,107.47
的税后净额
七、综合收益总额 -1,058,903,023.39 -138,199,261.54
归属于母公司所有者的综合收益 -885,143,795.31 -203,501,550.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -173,759,228.08 65,302,288.95
八、每股收益：
-0.3066 0.0162
（一）基本每股收益(元/股)
-0.3066 0.0162
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
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2018 年年度报告
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 4 170,031,277.58 17,847,025.49
减：营业成本 注释 4 155,946,283.80 5,156,302.93
税金及附加 3,424,898.84 1,823,057.51
销售费用
管理费用 42,724,685.61 44,688,566.30
研发费用
财务费用 -121,258,084.46 400,859,492.22
其中：利息费用 123,430,002.10 80,225,660.41
利息收入 20,350,190.85 30,144,644.90
资产减值损失 782,181,585.83 -9,259,401.21
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 注释 5 307,143,976.59 70,737,342.29
列）
其中：对联营企业和合营企业 63,243,706.00 56,600,255.21
的投资收益
公允价值变动收益（损失以 -109,019,196.85 -82,910,880.13
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -494,863,312.30 -437,594,530.10
加：营业外收入 920,165,745.15 2,660,400.00
减：营业外支出 435,049.43 81,230.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号 424,867,383.42 -435,015,360.69
填列）
减：所得税费用 261,159,018.36 -123,766,059.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,708,365.06 -311,249,301.67
（一）持续经营净利润（净亏损 163,708,365.06 -311,249,301.67
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
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2018 年年度报告
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 163,708,365.06 -311,249,301.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：徐国强 会计机构负责人：张莉
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 6,919,948,649.66 6,983,583,026.64
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现 171,066,127.21 69,468,454.98
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 75,371,620.82 1,430,676.18
收到其他与经营活动有关的 注释 67 1,575,366,965.71 574,407,509.77
现金
经营活动现金流入小计 8,741,753,363.40 7,628,889,667.57
购买商品、接受劳务支付的现 6,348,887,907.25 5,371,998,528.63
金
客户贷款及垫款净增加额 209,812,267.32 495,886,566.70
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 257,787,910.37 215,218,174.55
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2018 年年度报告
的现金
支付的各项税费 334,210,639.87 277,540,479.61
支付其他与经营活动有关的 注释 67 2,020,809,590.50 328,111,936.26
现金
经营活动现金流出小计 9,171,508,315.31 6,688,755,685.75
经营活动产生的现金流 -429,754,951.91 940,133,981.82
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,008,982.00 5,194,263,690.42
取得投资收益收到的现金 67,776,890.64 27,623,120.56
处置固定资产、无形资产和其 51,571.10 698,291.06
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 2,733,607.91 136,405,000.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 注释 67 345,526,351.96 56.4
现金
投资活动现金流入小计 522,097,403.61 5,358,990,158.44
购建固定资产、无形资产和其 538,837,912.36 269,138,015.55
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,807,533.86 5,375,709,713.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 1,211,372,832.46 54,979,474.31
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 注释 67 220,619,860.58 75,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 1,990,638,139.26 5,774,827,203.65
投资活动产生的现金流 -1,468,540,735.65 -415,837,045.21
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 200,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,519,681,144.02 3,505,824,220.00
发行债券收到的现金 43,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的 注释 67 4,457,245,935.77 1,916,680,764.94
现金
筹资活动现金流入小计 7,020,627,079.79 5,452,504,984.94
偿还债务支付的现金 3,560,068,147.88 3,615,056,513.50
分配股利、利润或偿付利息支 224,865,218.11 283,949,382.22
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 注释 67 3,310,788,560.00 2,041,638,001.21
现金
筹资活动现金流出小计 7,095,721,925.99 5,940,643,896.93
筹资活动产生的现金流 -75,094,846.20 -488,138,911.99
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 25,073,422.47 -28,617,921.32
物的影响
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2018 年年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -1,948,317,111.29 7,540,103.30
加：期初现金及现金等价物余 2,620,471,777.18 2,612,931,673.88
额
六、期末现金及现金等价物余额 672,154,665.89 2,620,471,777.18
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：徐国强 会计机构负责人：张莉
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 430,012,636.31 21,357,127.78
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 5,175,708,734.42 6,616,135,546.80
现金
经营活动现金流入小计 5,605,721,370.73 6,637,492,674.58
购买商品、接受劳务支付的现 380,655,250.00 576,834.52
金
支付给职工以及为职工支付 13,011,907.47 13,947,733.26
的现金
支付的各项税费 6,043,711.01 72,697,830.84
支付其他与经营活动有关的 4,413,211,017.03 5,790,597,904.84
现金
经营活动现金流出小计 4,812,921,885.51 5,877,820,303.46
经营活动产生的现金流量净 792,799,485.22 759,672,371.12
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,082,347.16 684,636,561.89
取得投资收益收到的现金 67,268,694.19 24,044,734.88
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 136,405,000.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 117,351,041.35 845,086,296.77
购建固定资产、无形资产和其 10,082,700.65 6,976,985.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,215,432,573.86 518,620,542.54
取得子公司及其他营业单位 774,979,474.31
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 1,225,515,274.51 1,300,577,001.85
投资活动产生的现金流 -1,108,164,233.16 -455,490,705.08
量净额
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2018 年年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,647,881,605.17 2,576,648,220.00
发行债券收到的现金 43,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的 3,422,049,979.79 2,363,030,215.13
现金
筹资活动现金流入小计 5,113,431,584.96 4,939,678,435.13
偿还债务支付的现金 3,046,672,525.57 3,197,682,119.99
分配股利、利润或偿付利息支 119,532,524.91 222,627,009.12
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 2,637,919,783.37 2,512,350,025.00
现金
筹资活动现金流出小计 5,804,124,833.85 5,932,659,154.11
筹资活动产生的现金流 -690,693,248.89 -992,980,718.98
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,006,057,996.83 -688,799,052.94
加：期初现金及现金等价物余 1,009,156,055.75 1,697,955,108.69
额
六、期末现金及现金等价物余额 3,098,058.92 1,009,156,055.75
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：徐国强 会计机构负责人：张莉
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2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减
益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余 3,576,488,773.00 6,463,694,606.36 -232,350,126.99 218,126,219.90 625,516,084.14 580,810,134.20 11,232,285,690.61
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 3,576,488,773.00 6,463,694,606.36 -232,350,126.99 218,126,219.90 625,516,084.14 580,810,134.20 11,232,285,690.61
额
三、本期增减变 -38,995,133.95 211,275,097.60 -1,096,418,892.91 -73,520,654.68 -997,659,583.94
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 211,275,097.60 -1,096,418,892.91 -173,759,228.08 -1,058,903,023.39
总额
（二）所有者投 -38,995,133.95 332,850,890.06 293,855,756.11
入和减少资本
1．所有者投入 293,855,756.11 293,855,756.11
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
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2018 年年度报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 -38,995,133.95 38,995,133.95
（三）利润分配 -232,612,316.66 -232,612,316.66
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他 -232,612,316.66 -232,612,316.66
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 3,576,488,773.00 6,424,699,472.41 -21,075,029.39 218,126,219.90 -470,902,808.77 507,289,479.52 10,234,626,106.67
额
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2018 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余 3,576,488,773.00 6,483,398,199.35 29,040,565.83 218,126,219.90 603,391,829.54 296,089,850.74 11,206,535,438.36
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 3,576,488,773.00 6,483,398,199.35 29,040,565.83 218,126,219.90 603,391,829.54 296,089,850.74 11,206,535,438.36
额
三、本期增减变 -19,703,592.99 -261,390,692.82 22,124,254.60 284,720,283.46 25,750,252.25
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 -261,390,692.82 57,889,142.33 65,302,288.95 -138,199,261.54
总额
（二）所有者投 219,417,994.51 219,417,994.51
入和减少资本
1．所有者投入 101,727,000.00 101,727,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 117,690,994.51 117,690,994.51
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2018 年年度报告
（三）利润分配 -35,764,887.73 -35,764,887.73
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -35,764,887.73 -35,764,887.73
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 -19,703,592.99 -19,703,592.99
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他 -19,703,592.99 -19,703,592.99
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 3,576,488,773.00 6,463,694,606.36 -232,350,126.99 218,126,219.90 625,516,084.14 580,810,134.20 11,232,285,690.61
额
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：徐国强 会计机构负责人：张莉
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2018 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 其
减
具 他 专
：
项目 综 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 3,576,488,773.00 6,520,667,601.82 210,675,135.96 578,530,649.20 10,886,362,159.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,576,488,773.00 6,520,667,601.82 210,675,135.96 578,530,649.20 10,886,362,159.98
三、本期增减变动金额（减少以 163,708,365.06 163,708,365.06
“－”号填列）
（一）综合收益总额 163,708,365.06 163,708,365.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2018 年年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,576,488,773.00 6,520,667,601.82 210,675,135.96 742,239,014.26 11,050,070,525.04
上期
其他权益工 其
减
具 他 专
：
项目 综 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 3,576,488,773.00 6,520,667,601.82 210,675,135.96 925,544,838.60 11,233,376,349.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,576,488,773.00 6,520,667,601.82 210,675,135.96 925,544,838.60 11,233,376,349.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -347,014,189.4 -347,014,189.40
填列） 0
（一）综合收益总额 -311,249,301.6 -311,249,301.67
7
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -35,764,887.73 -35,764,887.73
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -35,764,887.73 -35,764,887.73
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
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2018 年年度报告
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,576,488,773.00 6,520,667,601.82 210,675,135.96 578,530,649.20 10,886,362,159.98
法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：徐国强 会计机构负责人：张莉
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2018 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
美都能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名美都控股股份有限公司，前身为海南宝华
实业股份有限公司，系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1993)16 号文批准，由海南宝
华房地产综合开发经营公司、北京首开商业地产有限公司(原京华房产有限公司)和北京市房屋建筑
设计院共同发起，在对原海南宝华房地产综合开发经营公司进行规范化股份制改组的基础上，采
取定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 4 月 29 日在海南省工商行政管理局登记注册，设立
时注册资本为人民币 7,000 万元。1999 年 3 月 23 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]30
号文批准，向社会公众发行人民币普通股 1,334 万股并于 1999 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌
上市。2014 年 10 月 29 日，美都控股股份有限公司更名为美都能源股份有限公司。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本
总数 3,576,488,773.00 股，注册资本为 3,576,488,773.00 元。
公司营业执照的统一社会信用代码为：913300002012585508
公司住所：浙江省德清县武康镇德清大道 299 号 2601 室、2602 室
公司法定代表人：闻掌华
(二) 经营范围
经营范围为：石油、天然气勘探开发和石油化工项目的技术开发、咨询、服务；新能源产品
技术研发；旅游业开发；海洋资源开发；现代农业开发；房地产开发经营；仓储业(不含危化品)；
建材、电子产品、现代办公用品、化工产品(不含危险品及易制毒化学品)、农副土特产品、纺织品、
百货、五金工具、矿产品、燃料油(不含成品油)的批发、零售、代购代销；实业投资，基础建设投
资，财务管理咨询，投资管理；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
(三) 营业期限有限的特殊企业信息
本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的二级子公司主体共 26 户，具体包括：
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
杭州美都物业管理有限公司 控股子公司 二级 97.00 97.00
灌云美都置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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2018 年年度报告
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
淳安美都物业管理有限公司 控股子公司 二级 99.17 99.17
宣城美都置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州鼎成房地产开发有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
杭州鼎玉房地产开发有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
海南宝华海景大酒店管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
美都经贸浙江有限公司 控股子公司 二级 90.00 90.00
美都能源德清置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖州凤凰东园建设有限公司 控股子公司 二级 99.00 99.00
浙江美都投资开发有限公司 控股子公司 二级 99.00 99.00
浙江恒升投资开发有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江美都典当有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
德清美都安置房建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
德清美都建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
长兴美都置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
德清美都建设开发有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州美诚置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京美都国际能源投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
德清美都小额贷款股份有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
美都金控（杭州）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江美都墨烯科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
美都新能动力贸易（杭州）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
美都（澳大利亚）矿产资源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
山东瑞福锂业有限公司 控股子公司 二级 71.04 71.04
Meidu America Inc 全资子公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单
位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 3 户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名称 变更原因
山东瑞福锂业有限公司 非同一控制下合并
山东泰普锂业科技有限公司 非同一控制下合并
美都（澳大利亚）矿产资源有限公司 新设
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2018 年年度报告
名称 变更原因
广东美都海创资源循环科技有限公司 新设
2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制
权的经营实体
名称 变更原因
上海德朗能动力电池有限公司 不再具备控制权
德朗能（张家港）动力电池有限公司 不再具备控制权
宁波奉化德朗能动力电池有限公司 不再具备控制权
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年
修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体
现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房
地产的计量、油气资产的折耗、收入的确认时点等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：
1.生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。
2.贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确定。
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2018 年年度报告
3.房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营
业周期通常为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，
编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
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④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
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表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
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本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随
时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1． 外币业务
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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1． 金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成
本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价
值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实
际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
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放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应
当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与
终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计
入当期损益。
3． 金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
4． 金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5． 金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。(其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月”。)
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明
其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款——金额 500 万元以上(含)的款项；其他应收款
——金额 1,000 万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具
有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方
法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
合并范围关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方 根据其未来现金流
款项 量现值低于其账面
价值的差额计提坏
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账准备
合营联营企业组合 单项金额重大经单项测试后无减值 根据其未来现金流
的应收联营企业组合 量现值低于其账面
价值的差额计提坏
账准备
应收房产按揭款组合 因房地产销售形成、由银行按揭且 根据其未来现金流
账龄在一年以内的应收账款 量现值低于其账面
价值的差额计提坏
账准备
履约保证金组合 因履行合同而按约定预付的保证 根据其未来现金流
金，待合同履行完毕后可收回 量现值低于其账面
价值的差额计提坏
账准备
应收代位追偿款组合 保险人承担赔偿保险金责任后，依 根据其未来现金流
法从被保险人取得代位追偿权向第 量现值低于其账面
三者责任人索赔而应取得的赔款。 价值的差额计提坏
账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添
加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
3－4 年 40.00 40.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
1． 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
2． 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(一) 发放贷款及垫款的贷款损失准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的判断依据或金额
金额 1000 万元以上(含)且占发放贷款及垫款账面余额 10%以上的款项。
标准
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经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提贷款损
于其账面价值的差额计提贷款损失准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
失准备的计提方法
将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提贷款损失准备。
（2）按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合名称 确定组合的依据 贷款损失准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
按风险特征组合 以风险特征为信用风险组合确认依据
计提贷款损失准备
以风险特征组合的发放贷款及垫款的贷款损失准备计提方法：
风险特征 计提比例(%)
正常 1.50
关注 3.00
次级 30.00
可疑 60.00
损失 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提贷款损失准备
12. 存货
√适用 □不适用
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在
开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产
品和在开发过程中的开发成本等。其中房地产开发成本按其实际支出主要包括：土地征用及拆迁
补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费、开发间接费；其中前五项按
所开发相关产品直接归集，开发间接费按照各类开发产品价值的投入为分配标准，将其分配记入
各项开发产品成本。
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2． 发出存货的计价方法
（1）购入并已验收入库外购商品、材料按实际成本入账，发出外购商品、材料采用加权平均
法计算。
（2）开发用土地按实际成本入账，在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的
开发成本。
（3）开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
（4）意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均
摊销。
（5）公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配
套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完
工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3． 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
4． 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
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本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
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额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
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投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
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并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
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营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司投资性房地产按照成本模式计量。其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无
形资产的折旧政策或摊销方法一致。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
1． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
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折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10--40 3-5 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 10--20 3 9.70-4.85
运输工具 年限平均法 5--6 3-5 19.00-16.17
电子及其他设备 年限平均法 3--10 0-5 33.33-9.50
固定资产装修 年限平均法 5--10 0 20.00-10.00
（1） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（2） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
√适用 □不适用
1.油气资产的确认条件和初始计量
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。为
取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。开发井及相
关设施的成本予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
钻井勘探支出，分别以下情况处理：
（1）确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本；
（2）确定未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益；
（3）完井当时无法确定是否发现了探明经济可采储量的，暂时资本化，但暂时资本化时间不
超过 1 年；
（4）完井 1 年后仍无法确定是否发现了探明经济可采储量的，将暂时资本化的支出全部计入
当期损益。
2.油气资产的折耗计提方法
按照产量法对油气资产计提折耗，对矿区权益以探明经济可采储量为基础计提折耗，对井及
相关设施以探明已开发经济可采储量为基础计提折耗。
3、油气资产的减值测试及减值准备计提方法：
（1）探明矿区权益、井及相关设施的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明探明矿区权益、井及相关设施可能发生减值的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产
组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值
损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）未探明矿区权益减值测试及减值准备计提方法
未探明矿区权益应当至少每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的，应当以单个矿区为
基础进行减值测试，并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区取得成本较小且与其他相邻矿区
具有相同或类似地质构造特征或储层条件的，可按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条
件的相邻矿区所组成的矿区组进行减值测试未探明矿区权益公允价值低于账面价值的差额，应当
确认为减值损失，计入当期损益。未探明矿区权益减值损失一经确认，不得转回。
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21. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1． 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2． 使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3． 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等资产。
1.长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
但企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表
日都应当进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年进行减值
测试的政策。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活
跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期
资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程
中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，
以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经
验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2.长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应
减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产
组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰
低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项
资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价
值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资
产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的
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费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属
支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计
福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设
益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不
允许转回至损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于
内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次
性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产
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负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
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修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
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量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
28. 收入
√适用 □不适用
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权
和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有
权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）石油天然气
石油天然气产品在完成生产后，已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再
对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可
靠计量时确认销售收入的实现。
（3）商品销售
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议
条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，
本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费
用。
29. 政府补助
√适用 □不适用
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收
益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
31. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
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1． 对原油和天然气储量的估计
对于已探明的原油和天然气储量的估计取决于多种假设，需要根据情况作出调整，比如开发
和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。
在按照产量法对油气资产计提折耗的情况下，已探明的原油和天然气储量的估计会对油气资产折
耗费用产生重大影响。已探明的原油和天然气储量评估的变化，对当期利润表中与油气生产相关
的成本影响重大，如果探明储量或探明已开发储量减少将会增加油气资产的折耗，从而减少当期
利润。同时原油和天然气的探明储量也是测试油气资产减值准备的重要因素。
2． 对油气资产弃置义务的估计
油气资产弃置义务的金额根据预计的油气资产未来弃置支出的现值来确定。而对预计未来支
出的估计是基于当地现有条件和相关要求作出的估计，同时对油气资产预计的经济使用寿命和折
现率的变化也会影响现值。上述这些估计如果发生变化将会影响本公司的财务状况。
3． 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部
分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解
读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资
产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生
变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较
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数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 日之前列报金额 2018 年 1 月 1 日经重列后金额
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 117,166,160.47
应收票据及应收账款 779,937,534.00
应收账款 662,771,373.53
应收股利 16,730,000.00
应收利息 63,588,747.12 其他应收款 511,852,357.13
其他应收款 431,533,610.01
固定资产 670,394,496.06
固定资产 670,394,496.06
固定资产清理 -
在建工程 21,430,231.55
在建工程 21,430,231.55
工程物资 -
应付票据 90,470,266.47
应付票据及应付账款 1,174,838,623.33
应付账款 1,084,368,356.86
应付利息 22,972,641.16
应付股利 - 其他应付款 227,453,347.25
其他应付款 204,480,706.09
管理费用 242,558,440.17
管理费用 267,582,926.66
研发费用 25,024,486.49
本公司下属小额贷款公司和典当公司属于金融企业，以前年度现金流量表列报时将金融企业
科目转换成一般企业科目进行披露，为更加真实反映公司现金流入和流出项目，本年度现金流量
表对以下经营性现金流入和流入项目进行重分类，对经营性现金流入和流入项目的合计数没有影
响，明细重分类差异如下表：
上年度列报的 本年度列报的
项目 重分类差异
2017 年度发生额 2017 年度发生额
销售商品、提供劳务收到的现金 7,053,051,481.62 6,983,583,026.64 69,468,454.98
※收取利息、手续费及佣金的现金 69,468,454.98 -69,468,454.98
经营活动现金流入小计 574,407,509.77 574,407,509.77 -
购买商品、接受劳务支付的现金 5,371,998,528.63 5,371,998,528.63 -
※客户贷款及垫款净增加额 495,886,566.70 -495,886,566.70
支付其他与经营活动有关的现金 823,998,502.96 328,111,936.26 495,886,566.70
经营活动现金流出小计 6,688,755,685.75 6,688,755,685.75 -
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%、5%、3% [注 1]
过程中产生的增值额
消费税
营业税
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城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
生产税(美 油气销售净收入(销售额 [注 2]
国)Production Tax 扣减与销售直接相关的费
用后的净收入)
从价税(美国)Ad 在产油井的评估价值 [注 3]
Valorem tax
土地增值税 有偿转让国有土地使用权 [注 4]
及地上建筑物和其他附着
物产权产生的增值额
房产税 从价计征的，按房产原值 1.2%、12%
一次减除 30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
新加坡所得税 应纳税所得额 17%
德克萨斯州所得税 应纳税所得额 0.59% [注 5]
Texas Margin Tax
美国联邦所得税 US 应纳税所得额 [注 5]
Federal Income Tax
[注 1]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，
本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，
税率分别调整为 16%、10%。
[注 2]原油销售对应的税率为 4.6%，2015 年 9 月及以后，油田清理费每桶应税原油 0.00625 美
元；天然气和凝析油销售对应的税率为 7.5%，2001 年 9 月及以后，监管费每千立方英尺天然气
0.000667 美元。
[注 3]从价税税率由在产油井所在郡政府规定，目前公司涉及到的五个郡的从价税税率分别为：
Madison1.7687%-1.82%、Grimes1.590261%-1.790348%、Brazos1.854%-1.855%、Leon 1.87917%、Tarrant
2.750899%。
[注 4]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售普通标准住宅
增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的
税率，即按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务
总局国税发[2004]100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公
司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例(2%-3%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条
件后向税务机关申请清算。
[注 5]美国联邦所得税自 2018 年 1 月 1 日开始采用固定税率法，税率为 21%；德克萨斯州（Texas）
的所得税州税率为 0.59%，综合企业所得税税率为 21.59%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司所属浙江美都海创锂电科技有限公司取得 2018 年 11 月 30 日发放的编号为
GR201833001758 的高新技术企业证书，有效期 3 年，公司享受 15%的企业所得税优惠税率。
公司所属山东瑞福锂业有限公司取得 2016 年 12 月 15 日发放的编号为 GR201637001148 高新技术企
业证书，有效期 3 年，享受 15%的企业所得税优惠税率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,751,234.99 436,313.84
银行存款 562,633,054.23 2,641,274,855.00
其他货币资金 446,417,739.66 721,605,099.23
合计 1,015,802,028.88 3,363,316,268.07
其中：存放在境外的 367,292,605.57 646,194,506.08
款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 6,000,000.00
信用证保证金
履约保证金 90,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 325,100,493.56 745,000,025.00
按揭担保保证金 18,528,487.87 5,439,524.11
打新股保证 18,381.56 9,190.30
合计 343,647,362.99 756,538,739.41
期末存放在境外的款项总额 367,292,605.57 元，其中资金汇回受到限制的款项总额为人民币 0.00 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 5,813.69
其中：债务工具投资
权益工具投资 5,813.69
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 153,541,254.07 309,015,455.60
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2018 年年度报告
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 153,541,254.07 309,015,455.60
其他
合计 153,541,254.07 309,021,269.29
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
互换 29,423,423.75
合计 29,423,423.75
4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 91,824,414.47 117,166,160.47
应收账款 390,031,786.61 662,771,373.53
合计 481,856,201.08 779,937,534.00
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(2). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 91,824,414.47 68,571,480.47
商业承兑票据 48,594,680.00
合计 91,824,414.47 117,166,160.47
(3). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 69,460,248.55
商业承兑票据
合计 69,460,248.55
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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2018 年年度报告
银行承兑票据 784,527,481.59
商业承兑票据
合计 784,527,481.59
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单 12,262,440.58 2.84 12,262,440.58 100.00 12,262,440.58 1.72 12,262,440.58 100.00
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 414,326,139.38 95.91 24,294,352.77 5.86 390,031,786.61 695,837,234.29 97.40 33,160,787.66 4.77 662,676,446.63
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 5,413,423.36 1.25 5,413,423.36 100.00 6,327,740.36 0.88 6,232,813.46 98.50 94,926.90
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 432,002,003.32 / 41,970,216.71 / 390,031,786.61 714,427,415.23 / 51,656,041.70 / 662,771,373.53
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江九真实业有限 12,262,440.58 12,262,440.58 100 破产清算
公司
合计 12,262,440.58 12,262,440.58 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 316,973,941.91 15,848,697.10 5
1至2年 31,582,382.87 3,158,238.29 10
2至3年 10,077,003.80 2,015,400.76 20
3 年以上
3至4年 3,188,239.53 1,275,295.80 40
4至5年 200,000.47 100,000.24 50
5 年以上 1,896,720.58 1,896,720.58 100
合计 363,918,289.16 24,294,352.77
确定该组合依据的说明：
按照本公司坏账计提政策计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收房产按揭款组合 50,407,850.22
合计 50,407,850.22
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
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2018 年年度报告
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
对方无力偿还，已起
深圳市金橙电池有限公司 3,226,734.28 3,226,734.28 100.00
诉，尚未还清
东莞市特瑞斯电池科技有限公司 1,159,605.28 1,159,605.28 100.00 对方无力偿还
江苏超维新能源科技有限公司 513,683.00 513,683.00 100.00 对方无力偿还
对方财务状况不好，
宁波金橙新能源有限公司 323,547.00 323,547.00 100.00
至今未还
余姚泽泰新材料有限公司 189,853.80 189,853.80 100.00 对方无力偿还
合计 5,413,423.36 5,413,423.36 —— ——
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 24,284,662.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,075,645.75 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
客户一 88,344,000.00 20.45 4,417,200.00
客户二 58,798,012.80 13.61 4,334,400.64
客户三 36,714,500.00 8.50 1,835,725.00
客户四 25,597,443.00 5.93 1,279,872.15
客户五 19,113,851.50 4.42
合计 228,567,807.30 52.91 11,867,197.79
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
5、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 985,966,580.49 95.37 97,194,181.92 76.11
1至2年 27,284,358.65 2.64 19,759,886.64 15.47
2至3年 16,839,213.70 1.63 86,055.01 0.07
3 年以上 3,672,437.23 0.36 10,666,175.29 8.35
合计 1,033,762,590.07 100.00 127,706,298.86 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
东风汽车股份有限公司 9,998,766.00 1-2 年 尚未办理最终结算
恒德控股集团有限公司 19,500,000.00 1-3 年 尚未办理最终结算
宣城市财政局 5,248,000.00 1-3 年 尚未办理最终结算
合计 34,746,766.00 —— ——
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
浙江正芯实业有限公司 328,155,834.00 31.74 1 年以内 尚未办理最终结算
合肥顺安新能源产业投资基金
300,000,000.00 29.02 1 年以内 预付股权收购款
（有限合伙）
浙江紫叶供应链管理有限公司 294,060,368.16 28.45 1 年以内 尚未办理最终结算
恒德控股集团有限公司 24,200,000.00 2.34 3 年以内 尚未办理最终结算
陕西彩虹新材料有限公司 16,417,896.93 1.59 1 年以内 尚未办理最终结算
合计 962,834,099.09 93.14 —— ——
其他说明
□适用 √不适用
6、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 72,536,636.92 63,588,747.12
应收股利 12,600,000.00 16,730,000.00
其他应收款 1,130,473,683.05 431,533,610.01
合计 1,215,610,319.97 511,852,357.13
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,628,034.47 2,829,307.93
委托贷款
债券投资
保证金 6,753,384.13
发放贷款 64,155,218.32 60,759,439.19
合计 72,536,636.92 63,588,747.12
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京首都开发股份有限公司 12,600,000.00 16,730,000.00
合计 12,600,000.00 16,730,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 121,708,102.21 10.02 121,708,102.21 128,236,201.08 27.60 128,236,201.08
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 1,091,782,736.60 89.85 83,017,155.76 7.60 1,008,765,580.84 334,746,861.42 72.04 31,452,452.49 9.40 303,294,408.93
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 1,647,182.00 0.13 1,647,182.00 100.00 1,660,582.00 0.36 1,657,582.00 99.82 3,000.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 1,215,138,020.81 / 84,664,337.76 / 1,130,473,683.05 464,643,644.50 / 33,110,034.49 / 431,533,610.01
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2018 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
吴江峰、陈瑶、高 121,708,102.21 业绩补偿款不计
学峰 提
合计 121,708,102.21 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 645,281,924.07 32,264,096.25 5
1至2年 340,803,460.84 34,080,346.08 10
2至3年 22,554,262.84 4,510,852.57 20
3 年以上
3至4年 1,975,175.95 790,070.38 40
4至5年 262,089.86 131,044.93 50
5 年以上 11,240,745.55 11,240,745.55 100
合计 1,022,117,659.11 83,017,155.76
确定该组合依据的说明：
按照本公司坏账计提政策计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合营联营企业组合 54,000,000.00
应收房产按揭款组合 3,427,763.00
履约保证金组合 10,378,112.55
其他 1,859,201.94
合计 69,665,077.49
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2018 年年度报告
期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
家景-沈永 1,647,182.00 1,647,182.00 100.00 破产，预计无法收回
合计 1,647,182.00 1,647,182.00 ——
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金、履约保证金等 39,442,782.59 14,757,578.98
联营、合营企业往来 54,000,000.00 130,017,119.82
代收代垫款 13,538,040.48 23,099,864.06
业绩补偿款 121,708,102.21 119,409,100.00
备用金 6,837,237.04 115,656.82
往来款及其他 979,611,858.49 177,244,324.82
合计 1,215,138,020.81 464,643,644.50
(3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,717,605.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 444,693.28 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
青岛益瑞锂新 往来款 189,753,882.20 1-2 年 15.62 18,975,388.22
材料有限公司
青岛泰明金瑞 往来款 166,196,084.43 1 年以内 13.68 8,309,804.22
实业有限责任
公司
吴江峰、陈瑶、 业绩补偿款 121,708,102.21 1 年以内 10.02
高学峰
和田瑞福矿业 往来款 111,078,795.20 2 年以内 9.14 10,747,879.52
有限公司
泰安中农嘉吉 往来款 106,307,156.64 2 年以内 8.75 6,083,536.67
肥业有限公司
合计 / 695,044,020.68 / 57.21 44,116,608.63
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2018 年年度报告
(6).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
7、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,124,383,179.12 331,666,016.52 792,717,162.60 46,646,226.30 46,646,226.30
在产品 62,516,403.85 6,068,069.10 56,448,334.75 65,370,514.88 1,978,237.18 63,392,277.70
库存商品 61,282,845.99 6,452,944.33 54,829,901.66 163,671,661.77 2,074,695.02 161,596,966.75
周转材料 4,709,454.54 4,709,454.54 4,562,761.29 4,562,761.29
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
开发成本 441,956,779.97 441,956,779.97 678,430,169.47 678,430,169.47
开发产品 305,587,598.09 27,308,408.12 278,279,189.97 347,248,406.09 10,022,473.39 337,225,932.70
其他存货 10,729,939.20 10,729,939.20 7,831,191.32 7,831,191.32
合计 2,011,166,200.76 371,495,438.07 1,639,670,762.69 1,313,760,931.12 14,075,405.59 1,299,685,525.53
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2018 年年度报告
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 331,666,0 331,666,0
16.52 16.5
在产品 1,978,237 6,068,069 1,978,237 6,068,069
.18 .10 .18 .1
库存商品 2,074,695 6,370,187 1,991,938 6,452,944
.02 .84 .53 .33
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发产品 10,022,47 17,285,93 27,308,40
3.39 4.73 8.12
合计 14,075,40 361,390,2 3,970,175 371,495,4
5.59 08.19 .71 38.1
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
√适用 □不适用
本期减少 本期确认
资本化金
存货项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
出售减少 其他减少 额的资本
化率(%)
美都玉府西区 52,590,515.97 52,590,515.97
合计 52,590,515.97 52,590,515.97
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2018 年年度报告
开发成本
项目名 开工时 预计竣 预计投资 期初余额 本期增加 本期转入开发 本期其他减 期末余额 利息资本化 其 资金
称 间 工时间 总额（万 产品 少金额 累计金额 中 ： 来源
元） 本 期
利 息
资 本
化 金
额
德清雷 2012 年 2015 年 50,000.00 17,196,306.00 3,817,191.37 17,196,306.00 3,817,191.37 回 购
甸安置 12 月 8月 款
房项目
美都铭 2013 年 2018 年 31,349.73 377,722,120.46 40,593,186.11 418,315,306.57 关 联
座 10 月 5月 方 资
金 拆
借
美都新 2013 年 2016 年 9,000.00 3,151,848.51 3,151,848.51 关 联
城 9月 6月 方 资
金 拆
借
美都玉 2015 年 2019 年 26,250.00 211,276,736.87 87,809,455.26 27,950.00 299,058,242.13 52,590,515.97 关 联
府西区 1月 7月 方 资
金 拆
借
美都新 2014 年 2015 年 2,354,312.00 2,354,312.00 自 有
城四期 10 月 12 月 资金
2# 地 块 2017 年 2019 年 16,000.00 69,083,157.63 70,663,683.45 151.75 139,746,689.33 自筹
开发成 10 月 12 月
本
良景学 2014 年 2017 年 70,000.00 6,070,860.36 6,070,860.36 自筹
府 10 月 12 月
合计 202,599.73 678,430,169.47 211,308,688.55 443,964,734.93 3,817,343.12 441,956,779.97 52,590,515.97
139 / 245
2018 年年度报告
开发产品
利息资本化累计 其中：本期利息资
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 本化金额
宝华酒店二期 2011 年 5 月 3,632,622.77 2,198,814.03 5,831,436.80
丁香花园三期 2006 年 8 月 291,482.96 291,483.00
美都广场车位 2012 年 11 月 1,100,000.00 1,100,000.00
美都广场房屋 C-1803 2012 年 11 月 200,741.40 200,741.40
蓝色港湾一期、二期 2005 年以前 1,097,668.29 1,104,448.69 1,101,058.50 1,101,058.48
美都 7#楼 2005 年以前 1,888,268.12 1,888,268.12
德清雷甸安置房项目 2015 年 8 月 17,196,306.00 17,196,306.00
美都铭座 2018 年 5 月 - 418,708,699.03 261,899,685.96 156,809,013.07 67,132,376.97
美都新城五期 2016 年 6 月 56,164,081.99 55,724,101.44 439,980.55
美都新城山体车位 2016 年 6 月 38,110,885.60 7,472,847.60 30,638,038.00
玉府东区住宅 2017 年 12 月 14,898,439.55 13,690,966.21 1,207,473.34
玉府东区商铺 2017 年 12 月 10,784,908.51 1,077,062.31 9,707,846.20
玉府东区储藏室 2017 年 12 月 2,921,531.27 232,483.11 2,689,048.16
玉府东区地下车位 2017 年 12 月 30,612,578.97 2,526,566.02 28,086,012.95
美都新城一期 2010 年 1 月 3,747,270.38 2,884,150.26 863,120.12
美都新城二期 2012 年 8 月 8,793,858.52 61,319.00 6,176,163.26 2,679,014.26
美都新城三期 2013 年 3 月 22,629,537.92 2,292,993.00 14,428,680.39 10,493,850.49
美都新城四期 2015 年 12 月 1,588,313.11 135,732.75 1,452,580.36
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2018 年年度报告
利息资本化累计 其中：本期利息资
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 本化金额
恒升商业大厦 2-3 层 2005 年 1 月 31,184,582.07 297,121.12 - 31,481,703.19
美都御府 5-10#楼 2013 年 12 月 20,000.00 20,000.00 -
美都中心 2014 年 10 月 434,516.61 434,516.61 -
美都御府 1-4# 2016 年 4 月 1,230,250.15 1,021,072.96 956,787.16 1,294,535.95
良景学府 2017 年 12 月 116,351,384.51 6,070,860.36 122,286,157.22 136,087.65
合计 347,248,406.09 449,386,150.80 491,046,958.80 305,587,598.09 67,132,376.97
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2018 年年度报告
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 494,514.18
一年内摊销的长期借款借款费用 14,342,096.92
合计 14,836,611.10
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 5,800,000.00 27,500,000.00
待摊费用
待抵扣进项税 27,965,280.58 10,423,009.92
预缴税费 91,027,574.59 45,339,784.30
委托贷款 76,495,023.76
合计 124,792,855.17 159,757,817.98
11、 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售债务
工具：
可供出售权益 21,902,014.00 21,902,014.00 239,273,400.00 239,273,400.00
工具：
按公允价
值计量的
按成本计 21,902,014.00 21,902,014.00 239,273,400.00 239,273,400.00
量的
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2018 年年度报告
合计 21,902,014.00 21,902,014.00 239,273,400.00 239,273,400.00
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投资
被投资 本期现金红
单位持股
单位 本期 本期 本期 本期 利
期初 期末 期初 期末 比例(%)
增加 减少 增加 减少
浙江领航股权 22,440,000.00 17,105,000.00 5,335,000.00 0.05
投资基金合伙
企业（有限合
伙）
上海富慕资产 3,500,000.00 3,500,000.00 10.00
管理有限公司
深圳烯湾科技 5,000,000.00 5,000,000.00 1.00
有限公司
杭州心猫网络 7,500,000.00 7,500,000.00 5.00
科技有限公司
德清庆阳投资 833,400.00 266,386.00 567,014.00 5.67
合伙企业（有限
合伙）
浙江浙商产融 200,000,000.00 200,000,000.00 4,515,616.44
股权投资基金
合伙企业（有限
合伙）
合计 239,273,400.00 217,371,386.00 21,902,014.00 / 4,515,616.44
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2018 年年度报告
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 长期应收款
(1).长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 8,000,000.00 8,000,000.00
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 8,000,000.00 8,000,000.00 /
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2018 年年度报告
(2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
其他 他
期初 权益法下确 宣告发放现 期末 减值准备期
被投资单位 综合 权
余额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 计提减值准备 其他 余额 末余额
收益 益
益 润
调整 变
动
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖州银行股 372,001,696.81 53,211,747.83 -11,400,000.00 413,813,444.64
份有限公司
浙江美都置 115,131,156.24 10,445,322.07 125,576,478.31
业有限公司
海南美都置 33,923,148.07 -413,363.90 33,509,784.17
业有限公司
杭州斯木进 19,543,324.07 128,066.06 19,671,390.13
出口有限公
司
146 / 245
2018 年年度报告
浙江凌浩贸 -3,788.17 -3,788.17
易有限公司
德清美都金 39,995,649.30 -56.44 39,995,592.86
源投资管理
合伙企业
（有限合
伙）
杭州鑫合汇 746,340,902.75 -82,650,271.23 -663,690,631.52 663,690,631.52
互联网金融
服务有限公
司
宁波金睿贸 12,000,000.00 -224,575.52 11,775,424.48
易有限公司
浙江图讯科 36,698,926.30 636,875.64 37,335,801.94
技有限公司
杭州士兰泉 2,564,554.56 2,371,046.65 -193,507.91
投资有限公
司
杭州泽邦科 8,871,008.62 -547,796.72 8,323,211.90
技有限公司
杭州耀顶自 100,000,000.00 100,000,000.00
动化科技有
限公司
上海德朗能 -11,315,561.43 -27,529,722.90 366,413,630.53 327,568,346.20 57,892,092.37
动力电池有
限公司
小计 1,475,070,366.72 12,000,000.00 2,371,046.65 -30,926,909.72 -11,400,000.00 -691,220,354.42 366,413,630.53 1,117,565,686.46 721,582,723.89
合计 1,475,070,366.72 12,000,000.00 2,371,046.65 -30,926,909.72 -11,400,000.00 -691,220,354.42 366,413,630.53 1,117,565,686.46 721,582,723.89
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2018 年年度报告
15、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 302,991,299.02 302,991,299.02
2.本期增加金额 6,161,123.56 6,161,123.56
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）在建工程调整 -24,456.00 -24,456.00
（5）其他原因增加 6,185,579.56 6,185,579.56
3.本期减少金额 14,467,814.90 14,467,814.90
（1）处置 10,529,102.40 10,529,102.40
（2）其他转出 3,938,712.50 3,938,712.50
4.期末余额 294,684,607.68 294,684,607.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 72,792,060.13 72,792,060.13
2.本期增加金额 13,747,388.51 13,747,388.51
（1）计提或摊销 13,747,388.51 13,747,388.51
3.本期减少金额 4,142,934.95 4,142,934.95
（1）处置 2,365,590.93 2,365,590.93
（2）其他转出 1,777,344.02 1,777,344.02
148 / 245
2018 年年度报告
4.期末余额 82,396,513.69 82,396,513.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 212,288,093.99 212,288,093.99
2.期初账面价值 230,199,238.89 230,199,238.89
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 固定资产
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 880,126,443.16 670,394,496.06
149 / 245
2018 年年度报告
固定资产清理
合计 880,126,443.16 670,394,496.06
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 350,095,094.15 577,191,089.11 16,739,016.26 44,632,643.18 988,657,842.70
2.本期增加金额 375,026,257.68 441,388,462.34 5,838,325.93 6,158,399.91 828,411,445.86
（1）购置 10,260,886.93 34,892,757.11 1,784,752.32 4,311,474.79 51,249,871.15
（2）在建工程
20,859,978.02 98,569,241.18 119,429,219.20
转入
（3）企业合并
增加
（4）非同一控
343,804,233.04 307,926,464.05 3,920,255.77 1,668,527.67 657,319,480.53
制下企业合并
（5）外币报表
101,159.69 133,317.84 178,397.45 412,874.98
折算差额
（6）其他增加
3.本期减少金额 18,048,181.70 545,406,791.32 10,103,529.23 15,235,306.24 588,793,808.49
（1）处置或报
7,622,912.13 24,435,543.04 1,021,369.00 8,649,988.91 41,729,813.08
废
（2）处置子公
司
（3）合并范围
10,425,269.57 520,971,248.28 9,082,160.23 6,585,317.33 547,063,995.41
内减少
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2018 年年度报告
4.期末余额 707,073,170.13 473,172,760.13 12,473,812.96 35,555,736.85 1,228,275,480.07
二、累计折旧
1.期初余额 170,554,388.99 96,639,423.94 12,192,111.99 38,877,421.72 318,263,346.64
2.本期增加金额 44,847,791.05 116,026,290.35 4,734,477.61 3,223,873.51 168,832,432.52
（1）计提 26,332,783.22 73,293,014.98 3,616,626.47 2,136,753.94 105,379,178.61
（2）非同一控 18,512,170.54 42,733,275.37 1,005,126.93 912,573.95 63,163,146.79
制下企业合并
（3）外币报表 2,837.29 112,724.21 174,545.62 290,107.12
折算差额
3.本期减少金额 9,943,905.56 108,153,174.82 7,589,500.69 13,260,161.18 138,946,742.25
（1）处置或报
5,777,398.82 11,252,929.32 839,656.22 7,934,228.47 25,804,212.83
废
（2）处置子公
司
（3）合并范围 4,166,506.74 96,900,245.50 6,749,844.47 5,325,932.71 113,142,529.42
内减少
4.期末余额 205,458,274.48 104,512,539.47 9,337,088.91 28,841,134.05 348,149,036.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
151 / 245
2018 年年度报告
1.期末账面价值 501,614,895.65 368,660,220.66 3,136,724.05 6,714,602.80 880,126,443.16
2.期初账面价值 179,540,705.16 480,551,665.17 4,546,904.27 5,755,221.46 670,394,496.06
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
17、 在建工程
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,804,568.55 21,430,231.55
工程物资
合计 38,804,568.55 21,430,231.55
152 / 245
2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海创锂电卧式螺带混合机 76,923.08 76,923.08
海创锂电 50000 吨/年动力锂离 364,234.21 364,234.21
子电池 0A 正极材料项目
海创锂电前驱体 B 线扩建项目 1,649,775.87 1,649,775.87 1,649,682.07 1,649,682.07
（生产）
海创锂电彩虹正极中试线项目 5,601,648.95 5,601,648.95
（研发）
海创锂电前驱体 D 线扩建项目 2,080,123.36 2,080,123.36 83,030.39 83,030.39
（生产）
海创锂电 17000 吨前驱体大项 109,259.91 109,259.91
目（生产）
海创锂电 15000 吨正极大项目 112,355.67 112,355.67 3,000.00 3,000.00
（生产）
海创锂电 80000t/a 无水硫酸钠 1,124,528.30 1,124,528.30
项目
德朗能宁波厂房装修 2,122,864.15 2,122,864.15
德朗能车间改造 571,200.00 571,200.00
德朗能鼎捷软件 965,990.16 965,990.16
能源本部 11、12、14、15 层装 186,291.47 186,291.47
饰工程
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2018 年年度报告
能源本部 11、12、14、15 层装 7,189,450.86 7,189,450.86
饰工程
能源本部 16-18 层装饰工程 6,058,252.56 6,058,252.56
能源本部 16-18 层装饰工程 805,284.55 805,284.55 540,540.54 540,540.54
德朗能锂电池装配生产线 9,435,671.68 9,435,671.68
海创锂电前驱体中试线项目（研 1,117,242.12 1,117,242.12
发）
海创锂电 50000 吨/厂区配电房 64,668.47 64,668.47
设施
海创锂电生产一部一车间技改 29,533.98 29,533.98
项目
山东瑞福办公楼 5,506,926.75 5,506,926.75
山东瑞福三万吨碳酸锂 10,383,248.77 10,383,248.77
山东瑞福园区一体化 2,403,072.23 2,403,072.23
合计 38,804,568.55 38,804,568.55 21,430,231.55 21,430,231.55
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计
本期其 利息资本 其中：本 本期利息
期初 本期转入固定 期末 投入占预
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
余额 资产金额 余额 算比例
金额 额 本化金额 (%)
(%)
一万吨氢 98,602,579.07 115,885,676.9 115,885,676.9 100 100 自筹
氧化锂
合计 98,602,579.07 115,885,676.9 115,885,676.9 / / / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
18、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 油气资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
探明矿区 井及相关
项目 未探明矿区权益 合计
权益 设施
一、账面原值
4,313,348,845 340,584,694.47 3,065,993,675.44 7,719,927,215.01
1.期初余额
.10
2.本期增加金额 363,784,492.00 28,908,220.92 813,288,908.73 1,205,981,621.65
(1)外购 18,224,655.62 11,759,623.62 658,914,705.42 688,898,984.66
(2) 自行建造
（3）汇率变动增加 217,179,114.50 17,148,597.30 154,374,203.31 388,701,915.11
155 / 245
2018 年年度报告
（4）其他 128,380,721.88 128,380,721.88
3.本期减少金额 137,607.16 142,965,890.69 143,103,497.85
(1)处置 137,607.16 14,585,168.81 14,722,775.97
（2）汇率变动减少
（3）其他 128,380,721.88 128,380,721.88
4.期末余额 4,676,995,729.94 226,527,024.70 3,879,282,584.17 8,782,805,338.81
二、累计折旧
1.期初余额 746,098,322.77 / 629,799,295.63 1,375,897,618.40
2.本期增加金额 109,979,444.44 / 151,601,923.34 261,581,367.78
（1）计提 72,413,047.93 / 119,891,236.75 192,304,284.68
（2）汇率变动增加 37,566,396.51 / 31,710,686.59 69,277,083.10
/
3.本期减少金额 /
(1)处置 /
/
/
4.期末余额 856,077,767.21 / 781,401,218.97 1,637,478,986.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
156 / 245
2018 年年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,820,917,962.73 226,527,024.70 3,097,881,365.20 7,145,326,352.63
2.期初账面价值 3,567,250,522.33 340,584,694.47 2,436,194,379.81 6,344,029,596.61
157 / 245
2018 年年度报告
20、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利
项目 土地使用权 非专利技术 软件 商标权 著作权 特许经营权 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 46,729,850.82 1,910,663.08 15,054,200.00 36,208,500.00 26,810,200.00 126,713,413.90
2.本期增加金 69,214,491.10 125,114,364.00 276,900.74 1,000.00 194,606,755.84
额
(1)购置 10,389,387.77 129,827.58 10,519,215.35
(2)内部研发
(3)企业合并 58,825,103.33 125,114,364.00 147,073.16 184,086,540.49
增加
（4）其他原 1,000.00 1,000.00
因增加
3.本期减少金 7,327,616.85 373,323.02 15,054,200.00 36,208,500.00 26,810,200.00 85,773,839.87
额
(1)处置 7,327,616.85 7,327,616.85
（2）处置子 373,323.02 15,054,200.00 36,208,500.00 26,810,200.00 78,446,223.02
公司
4.期末余额 108,616,725.07 125,114,364.00 1,814,240.80 1,000.00 235,546,329.87
二、累计摊销
1.期初余额 3,817,499.88 1,471,293.12 1,505,420.00 3,620,850.00 2,234,183.33 12,649,246.33
158 / 245
2018 年年度报告
2.本期增加金 5,340,042.39 15,639,295.50 138,486.12 2,048,001.40 3,319,112.50 1,379,968.33 27,864,906.24
额
（1）计提 1,252,686.03 9,383,577.30 138,486.12 2,048,001.40 3,290,883.80 1,379,968.33 17,493,602.98
（2）非同一 4,087,356.36 6,255,718.20 28,228.70 10,371,303.26
控制下企业合并
3.本期减少金 2,322,159.40 148,064.76 3,553,421.40 6,939,962.50 3,614,151.66 16,577,759.72
额
(1)处置 2,322,159.40 148,064.76 3,553,421.40 6,939,962.50 3,614,151.66 16,577,759.72
4.期末余额 6,835,382.87 15,639,295.50 1,461,714.48 23,936,392.85
三、减值准备
1.期初余额 29,748,098.86 29,748,098.86
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 29,748,098.86 29,748,098.86
四、账面价值
1.期末账面价 72,033,243.34 109,475,068.50 352,526.32 1,000.00 181,861,838.16
值
159 / 245
2018 年年度报告
2.期初账面价 13,164,252.08 439,369.96 13,548,780.00 32,587,650.00 24,576,016.67 84,316,068.71
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
160 / 245
2018 年年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出
□适用 √不适用
22、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置 其他
形成的
浙江美都典当有限 370,926.1 370,926.19
责任公司 9
德清县民兴担保有 17,004.45 17,004.45
限公司
上海德朗能动力电 192,495,6 192,495,6
池有限公司 82.62 82.62
山东瑞福锂业有限 1,380,314 1,380,314,52
公司 ,526.42 6.42
192,883,6 1,380,314 17,004.45 192,495,6 1,380,685,45
合计
13.26 ,526.42 82.62 2.61
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
计提 处置 其他
商誉的事项
上海德朗能 30,362,369.47 30,362,369.47
动力电池有
限公司
山东瑞福锂 779,945,081.8 779,945,081.8
业有限公司
合计 30,362,369.47 779,945,081.8 30,362,369.47 779,945,081.8
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法。
公司管理层聘请北京中企华资产评估有限责任公司对商誉减值测试涉及的山东瑞福锂业有限
公司相关资产组于 2018 年 12 月 31 日的可收回金额提供专业意见，北京中企华资产评估有限责任
公司出具的《美都能源股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的山东瑞福锂业
有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(中企华评报字(2019)第 3286 号)评估结论为：
161 / 245
2018 年年度报告
“山东瑞福锂业有限公司于评估基准日与商誉相关的资产组账面价值为 283,352.85 万元，采
用收益法评估后可收回金额为 173,563.28 万元，评估减值额为 109,789.57 万元，评估减值率为
38.75%。”
商誉减值测试结果如下：
项目 行次 公式 山东瑞福锂业有限公司
商誉账面原值 1 1,380,314,526.42
商誉减值准备余额 2
商誉的账面余额 3 3=1-2 1,380,314,526.42
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4 562,695,786.67
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 5 5=3+4 1,943,010,313.09
不含商誉的资产组账面价值 6 890,518,153.85
包含整体商誉的资产组的账面价值 7 7=5+6 2,833,528,466.94
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金
8 1,735,632,800.00
额）
商誉减值损失 9 9=7-8 1,097,895,666.94
股权比例 10 71.04%
负担的商誉减值金额 11 11=9*10 779,945,081.79
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
上述公司商誉减值测试涉及的资产组或资产组组合的构成情况如下：
评估范围为山东瑞福锂业有限公司于评估基准日与商誉相关的资产组。资产组包括经营性流动资
产、固定资产、无形资产、在建工程、其他非流动资产和经营性流动负债（不含付息债务）以及
分摊的商誉。
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
可收回金额方法的确定
本次评估采用收益法确定资产组预计未来现金流量的现值，即按照资产组在持续使用过程中
和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
根据资产减值测试的规定，资产减值测试应当估计其可收回价值，然后与其账面值比较，以
确定是否发生了减值。资产可收回价值，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流的现值两者之间较高者确定。
②一般假设
1.假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处
地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
2.针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；
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2018 年年度报告
3.假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日
后不发生重大变化；
4.假设评估基准日后产权持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
5.除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；
6.假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影响。
③关键参数
关键参数 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年至永续
增长率 -34.17% 35.48% 13.78% 10.57% 5.56% 0.00%
毛利率 24.22% 23.91% 23.94% 24.52% 24.86% 25.50%
折现率 17.09% 18.56% 18.56% 18.56% 18.56% 18.56%
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史
经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险
的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装 5,157,931.06 6,024,638.92 1,345,377.23 3,490,560.80 6,346,631.95
修
厂房改造 10,439,731.61 4,266,756.17 1,972,804.28 12,733,683.50
酒店装修 6,396,709.62 2,317,512.29 2,901,125.05 2,011,180.75 3,801,916.11
工程费用 1,544,475.65 204,910.73 1,339,564.92
摊销
软件费用 165,928.91 17,490.55 148,438.36
摊销
合计 21,994,372.29 14,319,311.94 6,441,707.84 18,235,425.05 11,636,551.34
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 520,792,636.30 88,775,356.08 118,810,149.81 25,763,239.14
内部交易未实 4,276,209.36 1,069,052.34 3,092,305.08 773,076.27
现利润
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2018 年年度报告
可抵扣亏损 97,964,329.47 24,491,082.37 480,922,682.54 120,230,670.63
公允价值变动 -45,186,489.52 -9,079,100.85 -2,391.04 -480.42
油气资产未弥补 819,856,508.99 177,007,020.29 836,224,317.36 180,540,830.12
亏损
油气资产预提费 21,014,769.27 4,537,088.70 17,544,523.95 3,787,862.72
用
美国公司职工薪 2,763,947.63 596,736.30 2,587,982.96 558,745.52
酬
合计 1,421,481,911.50 287,397,235.23 1,459,179,570.66 331,653,943.98
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资 199,199,313.82 29,879,897.09 71,346,022.07 10,701,903.31
产评估增值
可供出售金融资产公允 57,200,884.50 14,300,221.13 83,185,428.39 20,796,357.10
价值变动
部分处置股权实现损益 12,665,419.20 3,166,354.80 12,665,419.20 3,166,354.80
长期股权投资初始成本 14,080,493.00 3,520,123.25 14,080,493.00 3,520,123.25
变动
合计 283,146,110.52 50,866,596.27 181,277,362.66 38,184,738.46
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债期末 税资产或负债期 产和负债期初 税资产或负债期
互抵金额 末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 1,079,460.45 286,317,774.78 20,796,357.10 310,857,586.88
递延所得税负债 1,079,460.45 49,787,135.82 20,796,357.10 17,388,381.36
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,483,795.71 115,808.12
可抵扣亏损 98,820,077.58 182,743,370.09
合计 124,303,873.29 182,859,178.21
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,422,514.11
2019 年 12,816,659.74 22,400,574.19
2020 年 14,295,660.72 51,388,780.40
2021 年 13,968,659.49 39,665,215.11
2022 年 35,047,541.30 67,866,286.28
2023 年 22,691,556.33
合计 98,820,077.58 182,743,370.09 /
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
期权 12,628,919.42
长期借款的借款费用 69,865,199.20
换地权益证书 6,687,523.00 6,687,523.00
预付工程设备款 80,906,121.23
减：一年内到期部分（见附注 -14,342,096.92
六、8）
合计 155,745,665.93 6,687,523.00
26、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 304,457,335.17 515,000,000.00
抵押借款 470,000,000.00 659,000,000.00
保证借款 895,657,800.00 1,336,773,350.00
信用借款
保证及质押借款 307,000,000.00 444,039,000.00
保证及抵押借款 196,000,000.00 584,537,420.00
保证、抵押及质押借款 1,600,000.00
合计 2,174,715,135.17 3,539,349,770.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
期权 414,747.76
合计 414,747.76
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据 575,189,552.55 90,470,266.47
应付账款 1,242,643,026.74 1,084,368,356.86
合计 1,817,832,579.29 1,174,838,623.33
其他说明：
□适用 √不适用
应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 225,963,204.00 19,938,190.62
银行承兑汇票 269,226,348.55 70,532,075.85
信用证 80,000,000.00
合计 575,189,552.55 90,470,266.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 637,022,925.41 750,177,060.84
应付及预提工程款 533,789,267.15 313,637,770.87
应付分包工程款（建筑行业适 55,961,991.02
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用）
其他 15,186,537.50 20,301,116.79
质量保证金 682,305.66 252,408.36
合计 1,242,643,026.74 1,084,368,356.86
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江宝华控股集团有限公司 45,131,204.17 尚未办理最终结算
兴润建设集团有限公司 35,704,073.98 资金紧张，合并增加
浙江振升建设有限公司 16,400,000.00 未到结算期
德清县城建发展总公司 7,670,000.00 未到结算期
浙江聚益市政园林工程有限公司 6,587,857.90 尚未办理最终结算
陕西彩虹新材料有限公司 5,614,082.47 尚未办理最终结算
湖州电力设备成套有限公司 5,251,411.20 未到结算期
合计 122,358,629.72 /
其他说明
□适用 √不适用
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
售房款 773,839,680.00 420,824,485.89
货款 109,197,687.81 21,041,723.08
租金 1,523,786.91 4,385,721.58
其他 3,454,529.43 2,811,766.73
合计 888,015,684.15 449,063,697.28
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
预售房产收款情况
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间
玉府西区 464,019,721.00 190,743,597.00 已竣工
美都御府二期 247,922,530.00 已竣工
蓝色港湾一期、二期 44,168,000.00 4,000.00 已竣工
玉府东区地下车位 12,674,628.00 已竣工
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美都新城三期 3,663,026.00 2,653,418.00 已竣工
美都铭座 809,000.00 173,551,639.00 已竣工
美都新城五期 304,000.00 8,337,115.00 已竣工
良景学府 37,785,509.00 已竣工
其他 278,775.00 7,749,207.89 已竣工
合计 773,839,680.00 420,824,485.89
31、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,941,518.34 237,204,217.6 234,524,456.8 21,621,279.10
5 9
二、离职后福利-设定提存 725,939.93 17,219,800.73 17,575,964.94 369,775.72
计划
三、辞退福利 640,350.00 640,350.00
四、一年内到期的其他福
利
19,667,458.27 255,064,368.3 252,740,771.8 21,991,054.82
合计
8 3
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 17,830,983.65 213,009,297.2 210,180,881.5 20,659,399.35
补贴 9 9
二、职工福利费 130,128.38 8,385,116.77 8,421,318.27 93,926.88
三、社会保险费 335,982.45 8,961,018.43 9,161,487.94 135,512.94
其中：医疗保险费 242,877.43 7,379,711.04 7,560,181.10 62,407.37
工伤保险费 62,342.67 906,614.89 914,889.01 54,068.55
生育保险费 30,762.35 659,410.50 671,135.83 19,037.02
残疾人就业保证金 15,282.00 15,282.00
四、住房公积金 -23,423.80 4,256,608.00 4,234,372.20 -1,188.00
五、工会经费和职工教育 667,847.66 1,902,504.69 1,836,724.42 733,627.93
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 689,672.47 689,672.47
18,941,518.34 237,204,217.6 234,524,456.8 21,621,279.10
合计
5 9
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2018 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 722,457.53 16,599,398.98 16,943,475.27 378,381.24
2、失业保险费 3,482.40 620,401.75 632,489.67 -8,605.52
3、企业年金缴费
合计 725,939.93 17,219,800.73 17,575,964.94 369,775.72
其他说明：
□适用 √不适用
32、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,914,697.27 35,194,406.03
消费税
营业税 3,086,963.61 3,098,425.30
企业所得税 392,365,571.20 165,307,736.74
个人所得税 248,812.66 382,509.23
城市维护建设税 815,784.68 2,085,621.81
房产税 1,327,608.38 1,286,540.75
印花税 166,046.06 1,637,723.60
土地增值税 3,210,118.27 483,960.47
土地使用税 1,216,848.10 808,724.26
教育费附加 544,463.11 1,207,868.52
地方教育附加 245,750.53 829,409.04
水利建设专项资金 92,366.93 92,431.91
从价税(Advaloremtaxes) 9,831,141.01 9,876,990.57
生产税(Production taxes) 403,842.98
其他 220,877.45 102,231.93
合计 425,690,892.24 222,394,580.16
33、 其他应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 20,169,152.47 22,972,641.16
应付股利
其他应付款 1,275,570,523.70 204,480,706.09
合计 1,295,739,676.17 227,453,347.25
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 1,686,666.66 5,445,856.00
短期借款应付利息 5,799,836.81 17,526,785.16
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
非金融机构借款应付利息 12,682,649.00
合计 20,169,152.47 22,972,641.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
上海敬禧资产管理有限公司 9,277,777.78 资金紧张
合计 9,277,777.78 /
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 15,220.33
押金及保证金 21,628,786.77 25,006,323.75
销售返利 861,072.55
暂借款 26,684,499.68
关联方资金 81,922,437.03
170 / 245
2018 年年度报告
非金融机构借款 768,671,804.62
应付股权收购款 299,481,836.95
联营、合营企业往来 80,942,680.39
其他 102,989,365.45 71,847,202.27
合计 1,275,570,523.70 204,480,706.09
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江美都置业有限公司 49,000,000.00 未结算
合计 49,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
34、 持有待售负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应交税费 640.01
其他应付款 60.00
合计 700.01
35、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 17,158,000.00 26,250.00
1 年内到期的应付债券 44,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 51,260,721.54 50,428,927.08
合计 112,418,721.54 50,455,177.08
36、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
37、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 686,320,000.00
保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -17,158,000.00
合计 669,162,000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
38、 应付债券
(1).应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券
其他应付债券 44,000,000.00 192,818,279.99
减：一年到期的应付债券 -44,000,000.00
合计 192,818,279.99
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按
面 溢
债 债 期
值 折
券 发行 券 发行 期初 本期 本期 其他减少 末
面值 计 价
名 日期 期 金额 余额 发行 偿还 余
提 摊
称 限 额
利 销
息
1 100 2015- 3年 1,200,000,000. 192,818,279 192,818,279
5 7-27 00 .99 .99
美
都
债
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2018 年年度报告
1 100 2018- 1年 44,000,000.00 44,000, 44,000,000.00
8 3-7 000.00
美
都
私
募
债
合 / / / 1,244,000,000. 192,818,279 44,000, 192,818,279 44,000,000.00
计 00 .99 000.00 .99
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 长期应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 43,607,138.04 203,884,612.03
专项应付款
合计 43,607,138.04 203,884,612.03
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 94,867,859.58 104,184,290.05
长期非金融机构借款 150,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款 -51,260,721.54 -50,299,678.02
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2018 年年度报告
合计 43,607,138.04 203,884,612.03
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
40、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 2,763,947.63 2,587,982.82
合计 2,763,947.63 2,587,982.82
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
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2018 年年度报告
重组义务
待执行的亏损合同
其他
17,544,523.88 21,014,769.27 油气资产弃置费用及
弃置费用
汇率影响
合计 17,544,523.88 21,014,769.27 /
42、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,050,000.00 7,783,783.79 2,179,885.82 7,653,897.97 详见表 1
合计 2,050,000.00 7,783,783.79 2,179,885.82 7,653,897.97 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 与
期 资
计 产
入 相
本期计入
本期新增补 其 关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
助金额 他 与
入金额
收 收
益 益
金 相
额 关
新能源汽车启 2,050,000.00 2,050,000.00 与资
停电源用高比 产相
关
功率电池的研
究开发项目（上
海市产业升级
发展专项资金-
工业强基项目）
7,783,783.79 -129,885.82 7,653,897.97 与资
土地指标返还
产相
款 关
合计 2,050,000.00 7,783,783.79 -129,885.82 2,050,000.00 7,653,897.97
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 3,576,488,773.00 3,576,488,773.00
数
45、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 6,349,892,024.61 38,995,133.95 6,310,896,890.66
溢价）
其他资本公积 113,802,581.75 113,802,581.75
合计 6,463,694,606.36 38,995,133.95 6,424,699,472.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
增资浙江美都海创锂电科技有限公司减少资本公积 36,000,000.00 元；处置德清县民兴担保有
限公司减少资本公积 2,995,133.95 元。
47、 库存股
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
48、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于
余额 他综合收益当期 余额
生额 用 司 少数股东
转入损益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其 -232,350,126.99 211,275,097.60 211,275,097.60 -21,075,029.39
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -232,350,126.99 211,275,097.60 211,275,097.60 -21,075,029.39
其他综合收益合计 -232,350,126.99 211,275,097.60 211,275,097.60 -21,075,029.39
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2018 年年度报告
49、 专项储备
□适用 √不适用
50、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 217,447,876.53 217,447,876.53
任意盈余公积 678,343.37 678,343.37
储备基金
企业发展基金
其他
合计 218,126,219.90 218,126,219.90
51、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 625,516,084.14 603,391,829.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 625,516,084.14 603,391,829.54
加：本期归属于母公司所有者的净利 -1,096,418,892.91 57,889,142.33
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 35,764,887.73
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -470,902,808.77 625,516,084.14
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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2018 年年度报告
主营业务 4,952,821,603.49 4,443,328,123.52 6,419,757,892.88 5,637,013,956.98
其他业务 321,131,970.66 239,691,239.38 61,820,038.78 61,914,438.18
合计 5,273,953,574.15 4,683,019,362.90 6,481,577,931.66 5,698,928,395.16
53、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 354,242.53 17,662,857.26
城市维护建设税 2,826,274.92 6,884,721.73
教育费附加 1,631,632.41 3,437,649.26
资源税
房产税 4,454,986.93 4,900,215.35
土地使用税
车船使用税
印花税 2,731,027.08 2,669,792.49
地方教育附加 1,084,673.28 2,126,667.83
生产税(Production taxes) 25,464,744.04 18,977,180.81
从价税(Ad valorem taxes) 8,365,535.38 10,392,877.21
水利建设基金 60,753.71 547,447.06
土地增值税 7,222,007.67 29,379,894.08
其他 2,237,460.82 2,172,006.52
合计 56,433,338.77 99,151,309.60
54、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,342,462.41 16,891,828.07
广告宣传费 1,597,409.39 2,767,521.24
办公费 405,746.14 918,684.46
交通差旅费 1,175,671.41 555,244.33
业务招待费 1,720,074.18 695,630.29
维修装修费 846,162.48 213,905.18
运杂费 10,548,584.69 868,172.64
汽车费用 457,615.62 102,713.57
通讯费 64,525.42 12,415.25
租赁费 165,078.80
折旧费 6,002.08 147,918.62
物业费 2,338,915.18 215,366.71
交易费 2,585.52
销售佣金 1,851,058.02
样品费 257,309.11 24,272.71
装卸费 65,359.22 12,000.00
法律诉讼费 150,309.43
其他 1,667,232.79 6,892,414.61
合计 43,659,516.37 30,320,673.20
179 / 245
2018 年年度报告
55、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 146,706,350.71 134,520,395.79
办公费 9,151,676.88 4,932,277.34
业务招待费 10,572,156.38 6,963,557.50
交通差旅费 6,308,377.74 3,974,231.35
保险费 1,876,307.56 3,373,606.37
折旧摊销费 39,769,874.74 21,961,137.12
维修装修费 6,654,603.50 2,348,412.28
汽车费用 1,179,977.58 1,194,053.26
税金 365,095.49 21,882.40
租赁费 12,570,991.67 5,769,252.95
会务费 902,003.87 385,765.44
专业服务费 28,552,203.35 36,360,295.99
董事会费 238,375.98 210,000.00
通讯费 243,296.00
其他 20,137,236.20 20,543,572.38
合计 285,228,527.65 242,558,440.17
56、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单晶颗粒三元前驱体 NCM-XP60D 材料的研 1,963,450.81
究
低成本三元正极材料 NCM523-XC50E 的研 2,298,362.29
究
低成本三元正极材料 NCM622-XC65E 的研 2,687,165.74
究
多尺度三元前驱体 NCM523-XP50D XP50F 3,030,009.47
材料的研究
高电压、长循环三元正极材料 2,689,874.60
NCM622-XC60C、NCM811-XC80C 的研究
高镍 NCM811-XC80B 三元正极材料的研究 2,258,537.54
高镍三元前驱体 NCM811-XP80A XP85B 2,894,697.83
XP85C 材料的研究
高镍三元正极材料 NCM811-XC83A 的研究 4,117,723.32
高容量 NCM622-XC60C 三元正极材料的研 824,638.25
究
高压实密度 NCM523-XC50B 三元正极材料 1,439,226.58
的研究
溴化锂废液回收制备电池级锂盐技术研究 15,637,093.76
电池级沉锂母液回收制备高纯级碳酸锂技 10,463,546.32
术研究
机械磨在碳酸锂粉碎中的应用研究 2,261,598.39
180 / 245
2018 年年度报告
锂辉石矿粉造粒焙烧技术研究 3,126,535.04
碳酸锂生产过程中余热发电技术研究 1,199,681.11
电池级氢氧化锂生产技术研究 6,818,467.84
副产锂渣制备微晶玻璃技术研究 1,591,156.25
副产锂渣在工业油漆中的应用研究 1,427,199.86
膜浓缩技术在碳酸锂生产过程中的应用研 1,763,666.06
究
电池级氯化锂生产技术研究 1,644,119.00
锂离子电池和超级电容器用石墨烯材料优 1,100,000.00
化升级
上海德朗能动力电池有限公司 14,936,711.74 17,390,026.71
宁波奉化德朗能动力电池有限公司 35,983,416.32 3,937,305.52
德朗能（张家港）动力电池有限公司 3,634,487.71 2,597,154.26
合计 124,691,365.83 25,024,486.49
57、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 277,920,399.52 128,581,809.58
减：利息收入 -53,708,911.87 -22,464,484.77
汇兑损益 -84,070,810.24 112,012,748.77
银行手续费 77,320,881.09 11,806,797.38
其他 4,391,163.85
合计 221,852,722.35 229,936,870.96
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 79,104,406.56 15,226,913.27
二、存货跌价损失 361,390,208.19 13,272,979.21
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 691,220,354.42
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 779,945,081.79 30,362,369.47
十四、其他 5,185,820.01 8,945,798.50
合计 1,916,845,870.97 67,808,060.45
59、 其他收益
√适用 □不适用
181 / 245
2018 年年度报告
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,948,550.95
退税 74,124.03 66,800.54
增值税免征 1,166.52
合计 8,022,674.98 67,967.06
其他说明：
计入其他收益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
与收益相关
收到政府进口设备贴 6,365,357.00 与收益相关
息款
收上海市科学技术委 400,000.00 与收益相关
员会：2018 年度“科
技创新行动计划”青
年科技启明星项目
收(上海市奉贤区财政 100,000.00 与收益相关
局零余额专户)：企业
实施知识产权管理规
范体系建设资助奖励
2018.11.15
收到奉化人力资源与 250,000.00 与收益相关
社会保障局 2017 年度
海外人才招聘补助
收到奉化财政局落地 100,000.00 与收益相关
补助款
收到宁波人力资源和 250,000.00 与收益相关
社会保障局人才补助
款
土 地 指 标 返 还 款 摊 129,885.82 与资产相关
销
企业科技创新积分资 190,000.00 与收益相关
助
其他小额项目 163,308.13 与收益相关
合计 7,948,550.95
60、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,562,540.31 86,704,864.35
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,658,878.82 -146,532.31
以公允价值计量且其变动计入当期 19,705,919.35 11,492,473.30
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 34,038,461.80 -16,635,834.30
当期损益的金融资产取得的投资收
益
182 / 245
2018 年年度报告
持有至到期投资在持有期间的投资 707,683.06
收益
处置持有至到期投资取得的投资收
益
可供出售金融资产等取得的投资收 4,515,616.44 2,369,731.77
益
处置可供出售金融资产取得的投资 -1,642,063.58
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他投资收益 998,109.29 275,620.15
合计 58,519,704.79 84,768,006.02
61、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -93,345,963.53 -82,557,845.90
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价 12,326,224.28 354,084.23
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
衍生金融资产产生的公允价值变动 28,718,191.03
损益（适用于衍生金融资产在财务
报表中以单独项目列示）
以公允价值计量且其变动计入损益 -3,347,739.26
的金融负债产生的公允价值变动损
益
合计 -67,975,511.76 -82,557,845.90
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -265,042.37 121,029.78
合计 -265,042.37 121,029.78
63、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 46,255.42 46,255.42
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2018 年年度报告
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 777.37 777.37
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
与企业日常活动无关 35,827,665.16 5,483,107.31 35,827,665.16
的政府补助
罚没及违约金收入 394,127.04 98,491.43 394,127.04
无需支付的应付款 1,329,515.97 152,536.40 1,329,515.97
增值税免征 4,171.43
取得联营企业及合营 107,127.09
企业的投资成本小于
取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资
产公允价值产生的差
额
业绩补偿 1,041,674,211.56 119,409,100.00 1,041,674,211.56
其他 2,281,376.51 499,892.87 2,281,376.51
合计 1,081,553,929.03 125,754,426.53 1,081,553,929.03
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
拆迁收入 29,951,743.90 与资产相关
县级财政补助 4,428,421.26 与收益相关
考核奖 700,000.00 与收益相关
2018 年中小企业发 500,000.00 与收益相关
殿专项资金（瞪羚企
业培育）
中央外经贸发展专 2,639,000.00 与收益相关
项资金
收小巨人补贴款 1,500,000.00 与收益相关
奉贤区科学技术委 750,000.00 与收益相关
员会（本部）2015 市
级小巨人/IPD
2017 年奉贤区产学 100,000.00 与收益相关
研合作计划项目
宁波市奉化区 2017 100,000.00 与收益相关
年度第三批科技计
划项目经费
其他小额项目 247,500.00 394,107.31 与收益相关
合计 35,827,665.16 5,483,107.31 /
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
64、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 15,342,784.99 13,163.15 15,342,784.99
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 517,170.54 265,034 517,170.54
盘亏损失 3,491,684.77 120,000 3,491,684.77
税收滞纳金、罚款支 606,041.92 1,136,531.73 606,041.92
出
赔偿金、违约金 643,924.35 6,522,891.74 643,924.35
油气资产处置损失 14,470,374.93 7,126,325.36 14,470,374.93
其他 320,890.89 860,752.2 320,890.89
合计 35,392,872.39 16,044,698.18 35,392,872.39
65、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 281,651,792.15 110,422,661.38
递延所得税费用 -24,539,812.10 -33,655,511.72
合计 257,111,980.05 76,767,149.66
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -1,013,314,248.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 -253,328,562.10
子公司适用不同税率的影响 14,635,529.30
调整以前期间所得税的影响 12,796,632.76
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2018 年年度报告
非应税收入的影响 -39,303,345.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,774,324.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 126,049,255.43
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 182,488,145.96
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 257,111,980.05
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 48.其他综合收益。
67、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款项 1,451,096,041.54 360,674,733.50
收到保证金、押金 2,645,103.69 52,421,720.35
政府补助 56,781,264.14 2,925,386.23
利息收入 40,334,067.86 146,811,428.70
其他 24,510,488.48 11,574,240.99
合计 1,575,366,965.71 574,407,509.77
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款项 1,728,285,691.06 155,854,803.40
期间费用中的付现支出 225,118,952.26 138,363,708.39
支付押金、保证金 19,631,856.15 14,576,993.36
滞纳金、赔偿、罚款支出、捐款支 1,344,446.87 2,566,873.18
出
其他 46,428,644.16 16,749,557.93
合计 2,020,809,590.50 328,111,936.26
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 223,802,551.96
业绩补偿款 119,409,100.00
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2018 年年度报告
其他 2,314,700.00 56.40
合计 345,526,351.96 56.40
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付委托贷款、借款 55,000,000.00
处置子公司减少的现金 17,049,860.58
理财产品 203,570,000.00
其他 20,000,000.00
合计 220,619,860.58 75,000,000.00
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
解除用于银行借款质押的定期存单 422,734,316.66 147,276,000.00
收回筹资保证金 1,405,715,663.13 1,413,704,000.00
收回按揭担保保证金 8,208,778.02 1,365,510.00
收到暂借款 2,600,325,477.96 133,880,897.22
其他 20,261,700.00 220,454,357.72
合计 4,457,245,935.77 1,916,680,764.94
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付按揭保证金及其他保证金 1,472,627,839.58 1,008,260,945.81
支付筹资保证金 50,270,000.00
支付筹资相关费用 1,849,722.08
归还暂借款 1,823,607,043.50 372,373,754.36
其他 12,703,954.84 610,733,301.04
合计 3,310,788,560.00 2,041,638,001.21
68、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -1,270,426,228.46 123,191,431.28
加：资产减值准备 1,916,845,870.97 67,808,060.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 297,683,463.28 250,648,176.72
性生物资产折旧
无形资产摊销 17,493,602.98 7,856,476.94
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2018 年年度报告
长期待摊费用摊销 6,441,707.84 5,312,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 -67,967.06 -67,967.06
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 7,139,488.51 7,139,488.51
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 67,975,511.76 82,557,845.90
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 277,920,399.52 240,594,558.35
投资损失（收益以“－”号填列） -58,519,704.79 -84,768,006.02
递延所得税资产减少（增加以“－” 24,539,812.10 12,894,716.98
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 32,398,754.46 -27,910,851.15
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -339,985,237.16 888,553,925.59
经营性应收项目的减少（增加以 -1,264,322,411.15 -911,443,212.54
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -144,872,014.71 277,766,537.87
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -429,754,951.91 940,133,981.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 672,154,665.89 2,620,465,963.49
减：现金的期初余额 2,620,465,963.49 2,612,925,860.19
加：现金等价物的期末余额 5,813.69
减：现金等价物的期初余额 5,813.69 5,813.69
现金及现金等价物净增加额 -1,948,317,111.29 7,540,103.30
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,211,925,040.00
其中：山东瑞福锂业有限公司 1,211,925,040.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 552,207.54
其中：山东泰普锂业科技有限公司 552,207.54
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,211,372,832.46
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2018 年年度报告
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,500,000.00
其中：德清县民兴担保有限公司 16,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 13,766,392.09
其中：德清县民兴担保有限公司 13,688,434.83
上海庆阳财富资产管理有限公司 77,957.26
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 2,733,607.91
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 672,154,665.89 2,620,465,963.49
其中：库存现金 375,669.47 436,527.50
可随时用于支付的银行存款 568,883,585.57 2,591,663,076.17
可随时用于支付的其他货币资 102,895,410.85 28,366,359.82
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 5,813.69
其中：三个月内到期的债券投资 5,813.69
三、期末现金及现金等价物余额 672,154,665.89 2,620,471,777.18
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
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2018 年年度报告
货币资金 343,647,362.99 保证金
应收票据 69,460,248.55 质押
存货 52,636,241.40 抵押
固定资产 378,267,238.05 抵押
无形资产 46,280,924.67 抵押
投资性房地产 166,285,175.47 抵押
长期股权投资 998,018,800.00 质押
指定以公允价值计量且其变动计 147,630,000.00 质押
入当期损益的金融资产
长期待摊费用 3,251,721.54 抵押
合计 2,205,477,712.67 /
71、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 53,414,755.75 6.8632 366,596,151.66
欧元
港币 190,582.40 0.8762 166,988.30
澳元 5,381.00 4.8250 25,963.33
新加坡元 92,903.40 5.0062 465,093.00
应收账款
其中：美元 7,393,196.74 6.8632 50,740,987.87
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元 100,000,000.00 6.8632 686,320,000.00
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款
其中：美元 1,165,424.51 6.8632 7,998,541.50
短期借款
其中：美元 67,750,000.00 6.8632 464,981,800.00
应付账款
其中：美元 21,330,646.88 6.8632 146,396,495.67
其他应付款
美元 33,407,608.28 6.8632 229,283,097.15
澳元 10.00 4.8250 48.25
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2018 年年度报告
(2).外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
重要境外经营实体名 与 本 公 主要经营地 记账本位币 选择依据
称 司关系
MEIDU AMERICA INC 子公司 美国 美元 以企业的经营特点及经营所处的
主要货币环境为选择依据
MEIDU ENERGY 子公司 新加坡 美元 以企业的经营特点及经营所处的
(SINGAPORE) PTE. 主要货币环境为选择依据
LTD
MEIDU 子公司 澳大利亚 澳大利亚元 以企业的经营特点及经营所处的
(AUSTRALIA)MINERAL 主要货币环境为选择依据
RESOURCES CO.PTY
LTD
72、 套期
□适用 √不适用
73、 政府补助
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
74、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取
得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得方式
（%） 依据 的收入 的净利润
山东瑞 2018/4/ 210,115 71.04 现金购 2018/4/ 注1 1,079,746, -389,824,2
福锂业 10 .41 万 买 1 300.74 88.49
有限公 元
司
山东泰 2018/4/ 0元 100.00 现金购 2018/4/ 注2 -3,175,901
普锂业 2 买 1 .08
科技有
限公司
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2018 年年度报告
其他说明：
[注 1] 2018 年 3 月 7 日，美都能源股份有限公司与王明悦、亓亮、张庆梅、安超、王占前、庞
旭甲、杨万军、李勇、曹淑青、陈振华、郭承云、韩翠芬、李霞、刘绪凯、乔建亮、王清学、王
玉卓、徐冬梅、徐明、苑洪国、合肥顺安新能源产业投资基金（有限合伙）签订股权转让协议，
美都能源以 290,604.50 万元收购上述股东持有的山东瑞福锂业有限公司共计 98.51%股权，成为第
一大股东。美都能源于 2018 年 4 月 10 日支付协议约定的首期股权转让款 911,925,040.00 元，2018
年 5 月 21 日支付股权转让款 3 亿元，2018 年 11 月 30 日支付股权转让款 2,000,000.00 元，2018 年
12 月 28 日支付股权转让款 756,315.00 元。截止报告期末，美都能源股份有限公司共计支付股权转
让款 1,214,681,355.00 元。山东瑞福锂业有限公司于 2018 年 4 月 10 日完成工商变更登记手续。山
东瑞福锂业有限公司统一社会信用代码 91370983564083833M，注册资本：9,777.78 万人民币，住所:
肥城市老城镇工业园。
为方便核算，根据重要性原则，确定购买日为 2018 年 4 月 1 日。公司持有山东瑞福锂业有限
公司 71.04%的股权，因此纳入合并范围。2018 年 5 月 31 日，公司与合肥顺安达成合意，合肥顺安
向公司出具了《关于同意美都能源股份有限公司延期支付股权转让款的函》，合肥顺安同意公司
将付款时间延迟至 2019 年 05 月 30 日之前，且将其所持瑞福锂业 27.47%的股权在 2018 年 09 月 30
日前对应的股东权利和权益让渡给公司，因此公司在 2018 年半年报、三季度报确认了合计 98.51%
的股东权利和权益。截止本年报披露日，公司正在与合肥顺安积极协商剩余款项支付、股份回购
事项，其持有的 27.47%股权尚未完成工商变更登记手续。
[注 2] 2018 年 3 月 23 日，山东泰普锂业科技有限公司唯一股东王玉峰签署股东会决议，同意将其
持有的 100%股权作价 0 元，转让给山东瑞福锂业有限公司。2018 年 4 月 2 日，山东泰普锂业科技
有限公司完成工商变更登记手续。为了方便核算，根据重要性原则，确定购买日未 2018 年 4 月 1
日。公司持有山东泰普锂业科技有限公司 100%的股权，因此纳入合并范围。山东泰普锂业科技有
限公司统一社会信用代码 91370983334712534F，注册资本：3,600.00 万人民币，住所：山东省泰安
市肥城市老城街道办事处东关居。
(2).合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 山东瑞福锂业有限公司
--现金 2,104,501,800.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值 -3,347,739.26
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 2,101,154,060.74
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 720,839,534.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 1,380,314,526.42
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
1、2018 年 3 月 7 日，公司与山东瑞福锂业有限公司的原股东王明悦、亓亮、张庆梅、安超、
王占前、庞绪甲、杨万军、李勇等（利润承诺人）签订《关于美都能源股份有限公司现金收购山
东瑞福锂业有限公司股权的协议》，约定山东瑞福锂业有限公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度
承诺实现的净利润分别不低于 42,000 万元、42,000 万元和 42,000 万元。
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2018 年年度报告
依据北京中企华资产评估有限责任公司 2018 年 3 月 6 日出具的《美都能源股份有限公司拟以
现金方式收购山东瑞福锂业有限公司部分股权项目资产评估报告》（中企华评报字（2018）第 3111
号），山东瑞福锂业有限公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度的预测净利润为 41,791.63 万元、
41,870.70 万元、41,902.46 万元。
根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》及应用指南中关于非同一控制下企业合并形成的
长期股权投资的或有对价的规定，公司将应收利润承诺人的业绩补偿款作为一项衍生金融工具，
并以公允价值计量且变动计入损益。据利润承诺人的支付未达标的承诺利润的能力，计算出合并
日的此项衍生金融工具的价值为 3,347,739.26 元，作为长投股权投资合并成本的或有对价的调整。
2、公司根据北京中企华资产评估有限责任公司 2018 年 3 月 6 日出具的《美都能源股份有限
公司拟以现金方式收购山东瑞福锂业有限公司部分股权项目资产评估报告》（中企华评报字（2018）
第 3111 号）的评估结果，确定评估基准日为 2017 年 9 月 30 日的固定资产增值 82,926,451.96 元，
无形资产增值 139,192,547.28 元。根据摊销期限，计算固定资产和无形资产的评估增值在 2017 年
10 月 1 日至 2018 年 3 月 31 日的摊销金额为 9,440,742.96 元。据此，在合并日确定的固定资产增值
额为 79,905,892.13 元，无形资产增值额为 132,772,364.24 元。
3、2018 年 4 月 1 日，山东瑞福锂业有限公司的净资产为 833,918,772.52 元。加上前述 2 中的
评估增值 212,678,256.37 元，扣除掉递延所得税的影响额 31,901,738.46 后，确定合并日的可辨认净
资产公允价值为 1,014,695,290.43 元。
大额商誉形成的主要原因：
根据收购比例和调整后的长期股权投资合并成本，确定的合并商誉为 1,380,314,526.42 元。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
山东瑞福锂业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,093,181,119.68 1,880,502,863.31
货币资金 58,552,207.54 58,552,207.54
应收款项 18,759,351.54 18,759,351.54
存货 463,049,677.00 463,049,677.00
固定资产 594,156,333.74 514,250,441.61
无形资产 173,715,237.23 40,942,872.99
预付账款 310,421,710.32 310,421,710.32
其他应收款 408,557,079.09 408,557,079.09
其他流动资产 2,065,607.42 2,065,607.42
在建工程 5,752,373.38 5,752,373.38
递延所得税资 4,145,363.05 4,145,363.05
产
其他非流动资 54,006,179.37 54,006,179.37
产
负债： 1,078,485,829.25 1,046,584,090.79
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2018 年年度报告
借款 131,300,000.00 131,300,000.00
应付款项 244,960,201.96 244,960,201.96
递延所得税负 31,901,738.46
债
预收账款 16,978,572.22 16,978,572.22
应付职工薪酬 3,637,482.92 3,637,482.92
应交税费 62,305,923.70 62,305,923.70
其他应付款 571,218,126.20 571,218,126.20
一年内到期的 8,400,000.00 8,400,000
非流动负债
递延收益 7,783,783.79 7,783,783.79
净资产 1,014,695,290.43 833,918,772.52
减：少数股东
权益
取得的净资产 1,014,695,290.43 833,918,772.52
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权之 权投资
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 相关的
子公司 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
时点的确定 剩余股权产 允价值的确定 其他综
名称 款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
依据 生的利得或 方法及主要假 合收益
公司净资产份 （%） 值 值
损失 设 转入投
额的差额
资损益
的金额
德清县 16,500,000.00 85.25 转让 2018.01.01 注 1 810,745.24
民兴担
保有限
公司
上海庆 60.00 转让 2018.03.31 注 2 -60,000.00
阳财富
资产管
理有限
公司
其他说明：
√适用 □不适用
[注 1]2017 年 12 月 28 日，德清美都投资有限公司与嘉兴鼎信投资担保有限公司、陆逸群、陆一波、于林庆签订股权转让协议，德清美都投资有限公
司出售其持有德清县民兴担保有限公司的 85.25%股权，截止 2018 年 01 月 03 日，公司收到全部股权转让款 1,650.00 万元，德清县民兴担保有限公司于 2018
年 1 月 8 日完成股权的工商变更手续。
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2018 年年度报告
[注 2] 2018 年 4 月 1 日，上海美都财富资产管理有限公司与上海际捷资产管理有限公司签订股权转让协议，上海美都财富资产管理有限公司出售其持有上
海庆阳财富资产管理有限公司的 60%股权，转让价 0 元。2018 年 04 月 03 日，上海庆阳财富资产管理有限公司完成股权的工商变更手续。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）新设子公司
持股比例(%) 表决权比例 备
子公司 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接 (%) 注
MEIDU
(AUSTRALIA)MINERAL 澳大利亚 澳大利亚 矿产勘探、开发、销售 10 澳元 100.00 100.00 新设
RESOURCES CO.PTY LTD
广东美都海创资源循环科技 再生资源技术研发、销
东莞 东莞 1000 万 100.00 100.00 新设
有限公司 售
（2）不再纳入合并范围子公司
主要经 注册 业务性 持股比例(%) 表决权 备
子公司名称 注册资本 取得方式
营地 地 质 直接 间接 比例(%) 注
上海德朗能动力电 非同一控制
上海 上海 新能源 17604 万 25.29 25.29
池有限公司 下企业合并
德朗能（张家港） 张家 非同一控制
张家港 新能源 6000 万 25.29 25.29
动力电池有限公司 港 下企业合并
宁波奉化德朗能动 非同一控制
宁波 宁波 新能源 10000 万 25.29 25.29
力电池有限公司 下企业合并
2016 年 11 月 19 日，公司下属子公司德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙）（以下简称美都新能源）与时空电动汽车有限公司（以下简称时空电
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2018 年年度报告
动）、上海霞易企业管理合伙企业（普通合伙）（以下简称上海霞易）签订股权转让协议，美都新能源以 39,677.60 万元收购时空电动和上海霞易所持有的
上海德朗能动力电池有限公司（以下简称德朗能动力）（包括全资子公司德朗能（张家港）动力电池有限公司和宁波奉化德朗能动力电池有限公司）共计
49.597%股权，成为第一大股东。美都新能源于 2017 年 1 月 20 日支付股权转让价款，德朗能动力于 2017 年 1 月 26 日完成工商变更手续。为方便核算，
根据重要性原则，确定购买日为 2017 年 1 月 1 日。公司在德朗能动力的五名董事会成员中占有 3 席，因此纳入合并范围。
由于市场环境的变化和德朗能动力经营管理等方面的原因，德朗能动力的经营业绩不及预期。本着充分保护中小投资者利益的原则，考虑到上市公
司主要聚焦于发展新能源产业上游业务，在不损害上市公司利益的前提下，公司同意德朗能动力除公司外的其余股东（除公司外的其余股东已签署《一
致行动协议》）的提议，2018 年 11 月 13 日，美都新能源与德朗能动力相关各方签署了股权转让协议书的补充协议。《补充协议》约定“第三条关于目标
公司管理层的设置目标公司董事会增设两名董事，即由七名董事构成，甲方委派三名，其余四名由除甲方以外的其他股东委派。目标公司的董事长和财
务总监不再由甲方委派或提名，总经理仍由戊方提名，同时，甲方有权向目标公司派驻财务经理 1 名。本协议各方一致同意，自本协议生效后，应于
30 天内完成目标公司董事工商变更工作。”（甲方为公司，戊方为德朗能动力管理团队）。”
鉴于公司对德朗能动力的实际持股比例仅为 25.29%，根据《补充协议》的约定，公司持有德朗能动力的表决权不足半数，以及公司在德朗能动力董
事会成员只占少数，故自德朗能动力董事工商变更工作完成之日起（工商完成变更时间为 2018 年 12 月 7 日），公司对德朗能动力不再具备控制权。公司
本期不再将德朗能动力纳入合并范围，对德朗能动力的长期股权投资的会计核算由成本法改为权益法。
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
杭州美都物业管理有限公司 杭州 杭州 物业管理 70.00 27.00 新设
灌云美都置业有限公司 灌云 灌云 房地产业 100.00 新设
淳安美都物业管理有限公司 淳安 淳安 物业管理 91.67 7.50 新设
宣城美都置业有限公司 宣城 宣城 房地产业 100.00 新设
杭州鼎成房地产开发有限公 杭州 杭州 房地产业 60.00 新设
司
杭州鼎玉房地产开发有限公 杭州 杭州 房地产业 60.00 新设
司
海南宝华海景大酒店管理有 海口 海口 酒店业 100.00 新设
限公司
美都经贸浙江有限公司 杭州 杭州 商业 90.00 新设
德清美都投资有限公司 德清 德清 实业投资 100.00 新设
美都能源德清置业有限公司 德清 德清 房地产业 100.00 新设
海南宝华恒欣物业服务有限 海口 海口 服务业 100.00 新设
公司
浙江美成创业投资有限公司 杭州 杭州 实业投资 100.00 新设
湖州凤凰东园建设有限公司 湖州 湖州 房地产业 90.00 9.00 同一控制
下企业合
并
浙江美都投资开发有限公司 德清 德清 房地产业 90.00 9.00 同一控制
下企业合
并
浙江恒升投资开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00 同一控制
下企业合
并
浙江美都典当有限责任公司 德清 德清 典当 98.87 1.13 非同一控
制下企业
合并
德清美都安置房建设有限公 德清 德清 房地产业 100.00 新设
司
德清美都建设有限公司 德清 德清 房地产业 100.00 新设
长兴美都置业有限公司 长兴 长兴 房地产业 100.00 新设
德清美都建设开发有限公司 德清 德清 房地产业 100.00 新设
杭州美诚置业有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00 新设
北京美都国际能源投资管理 北京 北京 投资 100.00 新设
有限公司
德清美都小额贷款股份有限 德清 德清 金融 60.00 新设
公司
浙江美都资产管理有限公司 德清 德清 咨询 100.00 新设
上海美都财富资产管理有限 上海 上海 资产管理 100.00 新设
公司
美都金控（杭州）有限公司 杭州 杭州 投资 100.00 新设
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2018 年年度报告
浙江美都墨烯科技有限公司 德清 德清 研发、销 100.00 新设
售等
德清美都新能源科技合伙企 德清 德清 研发、投 51.00 新设
业（有限合伙） 资等
上海九美泰都商务服务有限 上海 上海 商务服务 100.00 新设
公司 等
上海美峥贸易有限公司 上海 上海 商贸 90.00 新设
杭州美都资产管理有限公司 杭州 杭州 投资 100.00 新设
浙江美都海创锂电科技有限 上虞 上虞 新能源 60.00 增资
公司
美都新能动力贸易（杭州） 杭州 杭州 能源 100.00 新设
有限公司
MEIDU (AUSTRALIA)MINERAL 澳大利亚 澳大利 矿产 100.00 新设
RESOURCES CO.PTY LTD 西澳洲 亚西澳
洲
山东瑞福锂业有限公司 泰安 泰安 新能源 71.04 非同一控
制下企业
合并
山东泰普锂业科技有限公司 泰安 泰安 新能源 71.04 非同一
控制下企
业合并
广东美都海创资源循环科技 东莞 东莞 新能源 80.00 新设
有限公司
MeiduAmericaInc 美国德 美国特 投资 100.00 新设
克萨斯 拉华州
州
MDAmericaEnergyHoldings, 美国德 美国特 投资 100.00 新设
Inc 克萨斯 拉华州
州
MDAmericaIntermediateHol 美国德 美国特 投资 100.00 新设
dings,LLC 克萨斯 拉华州
州
MDAmericaHoldings,LLC 美国德 美国特 投资 100.00 新设
克萨斯 拉华州
州
MDAmericaEnergyLLC 美国德 美国特 能源 100.00 非同一
克萨斯 拉华州 控制下企
州 业合并
MDAmericaPipeline,LLC 美国德 美国特 能源 100.00 非同一
克萨斯 拉华州 控制下企
州 业合并
WoodbineAcquisitionFinan 美国德 美国特 能源 100.00 非同一
ceCorporation 克萨斯 拉华州 控制下企
州 业合并
MeiduEnergy(Singapore)Pt 新加坡 新加 石油贸 100.00 新设
eLtd 坡 易
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
美都经贸浙江 10.00 -1,087,584.44 9,579,814.03
有限公司
德清美都小额 40.00 10,877,626.91 152,145,282.84
贷款股份有限
公司
德清美都新能 49.00 2,698,459.22 59,518,168.87
源科技合伙企
业（有限合伙）
浙江美都海创 40.00 7,420,367.11 106,446,180.98
锂电科技有限
公司
山东瑞福锂业 28.96 -113,812,854.90 180,042,901.21
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
债
美都经贸浙 714,859,645 90,133,157.33 804,992,802.9 708,707,491.9 708,707,491 634,582,503 86,385,621. 720,968,125.5 613,806,970 613,806,970
.64 7 0 .90 .85 72 7 .14 .14
江有限公司
德清美都小 10,156,626. 374,549,233.7 384,705,860.5 4,342,653.47 4,342,653.4 14,926,532. 341,957,474 356,884,007.3 3,714,867.5 3,714,867.5
78 7 5 7 97 .37 4 4 4
额贷款股份
有限公司
德清美都新 123,512,700 327,568,346.2 451,081,046.3 32,839,395.61 32,839,395. 746,241,298 760,200,323 1,506,441,622 621,815,569 216,636,515 838,452,084
.16 0 6 61 .74 .33 .07 .04 .34 .38
能源科技合
伙企业（有
限合伙）
浙江美都海 464,931,369 36,279,644.40 501,211,013.9 194,611,257.5 4,819,617 199,430,874 370,480,360 6,413,710.7 376,894,071.3 90,121,174. 90,121,174.
.56 6 1 .08 .59 .52 8 0 32 32
创锂电科技
有限公司
山东瑞福锂 1,665,005,0 1,000,064,373 2,665,069,416 1,967,053,047 76,321,26 2,043,374,3
43.25 .13 .38 .81 7.71 15.52
业有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
美都经贸浙 379,897,609.29 -10,875,844.36 -10,875,844.36 -322,123,994.81 1,205,307,983.46 47,477.17 47,477.17 563,769,476.29
江有限公司
德清美都小 36,059,609.46 27,194,067.28 27,194,067.28 -9,247,455.76 29,679,404.56 19,960,204.58 19,960,204.58 -23,956,611.19
额贷款股份
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2018 年年度报告
有限公司
德清美都新 517,363,724.04 -76,112,442.45 -76,112,442.45 149,513,826.87 521,800,942.55 63,664,075.08 63,664,075.08 -148,870,296.80
能源科技合
伙企业（有限
合伙）
浙江美都海 803,116,141.99 18,490,587.32 18,490,587.32 -38,017,991.97 107,788,408.54 1,368,298.08 1,368,298.08 -201,563,299.73
创锂电科技
有限公司
山东瑞福锂 1,079,746,300.74 -393,000,189.57 -393,000,189.57 -300,690,327.67
业有限公司
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2018 年年度报告
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
2018 年 3 月 1 日，美都金控（杭州）有限公司与上海致盈资产管理有限公司签订股权转让协
议，美都金控（杭州）有限公司受让上海致盈资产管理有限公司持有上海美都财富资产管理
有限公司 30%的股权，受让价为 0 元。截止 2018 年 4 月 9 日，上海美都财富资产管理有限
公司完成股权的工商变更手续。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
上海美都财富资产管理有限公司
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净 -951,522.22
资产份额
差额 951,522.22
其中：调整资本公积 951,522.22
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2018 年年度报告
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 地 直接 间接 计处理方法
湖州银行股份 湖州 湖州 金融 12.50 权益法
有限公司
浙江美都置业 杭州 杭州 房地产 49.00 权益法
有限公司
海南美都置业 海南 海南 房地产业 40.00 权益法
有限公司
浙江图讯科技 杭州 杭州 信息技术 15.4605 权益法
股份有限公司
杭州士兰泉投 杭州 杭州 实业投资 24.39 权益法
资有限公司
杭州泽邦科技 杭州 杭州 信息技术 25.00 权益法
有限公司
杭州图讯投资 杭州 杭州 金融 13.75 权益法
管理有限公司
杭州斯木进出 杭州 杭州 贸易 39.00 权益法(见说明)
口有限公司
杭州鑫合汇互 杭州 杭州 互联网金 34.00 权益法
联网金融服务 融
有限公司
德清美都金源 德清 德清 投资 20.00 权益法
投资管理合伙
企业（有限合
伙）
杭州耀顶自动 杭州 杭州 新能源 成本法(见说明)
化科技有限公
司
宁波金睿贸易 宁波 宁波 贸易 40.00 权益法
有限公司
浙江凌浩贸易 宁波 宁波 贸易 49.00 权益法(见说明)
有限公司
上海德朗能动 上海 上海 新能源 25.29 权益法
力电池有限公
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
杭州斯木进出口有限公司的三位股东签署分红协议书，约定美都经贸浙江有限公司分红
比例为 60%。
杭州耀顶自动化科技有限公司协议约定总增资款 6 亿元,已支付 1 亿元,未达到协议约定
办理股权工商登记变更手续的条件，故公司对杭州耀顶自动化科技有限公司的长投暂时不按
权益法核算。
浙江凌浩贸易有限公司的两位股东签署分红协议书，约定美都经贸浙江有限公司分红比
例为 60%。
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2018 年年度报告
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
湖州银行股份有限 浙江美都置业有 湖州银行股份有限 浙江美都置业有
公司 限公司 公司 限公司
流动资产 12,579,873,085.67 271,463,642.80 11,020,716,963.56 300,046,778.70
非流动资 39,352,556,197.28 133,594.27 33,365,052,741.71 592,019.05
产
资产合计 51,932,429,282.95 271,597,237.07 44,385,769,705.27 300,638,797.75
流动负债 45,279,110,688.11 41,685,856.15 40,254,046,706.57 94,412,954.40
非流动负 3,342,682,537.72 1,155,593,907.92
债
负债合计 48,621,793,225.83 41,685,856.15 41,409,640,614.49 94,412,954.40
少数股东
权益
归属于母 3,310,636,057.12 229,911,380.92 2,976,129,090.78 206,225,843.35
公司股东
权益
按持股比 413,813,444.64 112,656,576.65 372,001,696.81 101,050,663.24
例计算的
净资产份
额
调整事项 14,080,493.00
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他 14,080,493.00
对联营企 413,813,444.64 126,737,069.65 372,001,696.81 115,131,156.24
业权益投
资的账面
价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
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2018 年年度报告
营业收入 1,730,527,159.08 103,900,097.43 1,358,883,266.28 397,644,311.82
净利润 406,978,585.48 23,685,537.57 315,120,102.17 23,924,422.59
终止经营
的净利润
其他综合 4,559,979.76
收益
综合收益 411,538,565.24 23,685,537.57 315,120,102.17 23,924,422.59
总额
本年度收 11,400,000.00 11,400,000.00
到的来自
联营企业
的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 578,175,763.51 241,596,610.92
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -92,819,884.54 72,904,609.14
--其他综合收益
--综合收益总额 -92,819,884.54 72,904,609.14
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，概括如下：
(一) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司密切关
注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监
控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
2、外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司承受的汇率变动的风险主要与本公司外币货
币性资产和负债有关，本公司除美国子公司和新加坡子公司、澳洲子公司以美元进行经营活
动的结算，以美元进行采购、销售、外币借款、外币存款外，本公司的其他主要业务活动主
要以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩
会产生影响。
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2018 年年度报告
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释之外币货币性项目说
明。
3、其他价格风险
本公司美国子公司主要面临油价波动风险，石油天然气为美国子公司生产和销售的主要
产品。为规避油价波动风险，美国子公司已经使用衍生金融工具部分锁定未来石油天然气的
销售价格。
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
衍生金融资产、应收款项等有关。
银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行以及境外信用好的大型银行，
本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产主要系持有的上市公
司股票和石油商品期货合约等金融资产，这些金融资产风险敞口将随着未来公允价值的变化
而改变，本公司已对该等金融资产进行严格管理并持续监控，进行事前、事中、事后管理，
并根据实际情况，决定和判断是否对该等金融资产投资进行变更。
对于应收账款，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。但同时由于本公司的应收账款较
为集中，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款 52.91%源于前五大客户，本公司存在一
定的应收账款集中产生的的信用集中风险，但本公司已经对重大客户应收账款余额进行持续
监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。公司对其他应收款项与相关经济业务一并管理
并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对其中已出现减值迹象的应收款项经评
估其可收回性后足额计提坏账准备，并及时跟进催收工作，尽可能减少损失。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类：
项目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1 年以上
银行借款 2,843,877,135.17 2,843,877,135.17 2,174,715,135.17 669,162,000.00
应付票据及应付账款 1,817,832,579.29 1,817,832,579.29 1,557,032,610.40 260,799,968.89
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2018 年年度报告
其他应付款 1,295,739,676.17 1,295,739,676.17 1,078,923,893.61 216,815,782.56
应付债券
长期应付款 43,607,138.04 43,607,138.04 38,787,520.96 4,819,617.08
长期应付职工薪酬 2,763,947.63 2,763,947.63 2,763,947.63
小计 6,003,820,476.30 6,003,820,476.30 4,849,459,160.14 1,154,361,316.16
（四）资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者
提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金
成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平
衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 19.67%
（母公司）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量 153,541,254.07 153,541,254.07
且变动计入当期损益的
金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计 153,541,254.07 153,541,254.07
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 153,541,254.07 153,541,254.07
（二）可供出售金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
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2018 年年度报告
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 153,541,254.07 153,541,254.07
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价
值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
√适用 □不适用
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
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2018 年年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
√适用 □不适用
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
闻掌华 30.21 30.21
企业最终控制方是闻掌华
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
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2018 年年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营企业或联营企业中的权益。本期与本
公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
海南美都置业有限公司 联营企业
浙江美都置业有限公司 联营企业
上海德朗能动力电池有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
美都集团股份有限公司 受同一控制
翁永堂、王勤、庞长英、闻国明、徐国 关键管理人员
强、沈旭涛、贺红云、吴海军、亓亮、
赵安安、周骅、王明悦、张莉、潘刚升、
杨旭东、傅军、边海峰、张向峰
宁波徳朗能锂电池科技有限公司 原子公司关联方
山东德朗能电子有限公司 原子公司关联方
山东德朗能新能源科技有限公司 原子公司关联方
上海德朗能电子科技有限公司 原子公司关联方
上海德朗能新能源有限公司 原子公司关联方
上海德朗能实业有限公司 原子公司关联方
深圳德朗能电子科技有限公司 原子公司关联方
浙江伊卡新能源汽车有限公司 原子公司关联方
上海德朗能电池有限公司 原子公司关联方
时空电动汽车股份有限公司 原子公司关联方
浙江时空能源技术有限公司 原子公司关联方
德朗能动力电池（天津）有限公司 原子公司关联方
杭州新时空电动汽车有限公司 原子公司关联方
杭州述瀚投资管理合伙企业（有限合 子公司关联方
伙）
新时代集团浙江新能源材料有限公司 子公司关联方
绍兴上虞海创国际贸易有限公司 子公司关联方
深圳佰钧科技有限公司 子公司关联方
海南宝迪实业投资有限公司 子公司关联方
泰安中农嘉吉肥业有限公司 子公司关联方
山东明瑞化工集团有限公司 子公司关联方
山东晟锂环保科技有限公司 子公司关联方
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2018 年年度报告
青岛益瑞锂新材料有限公司 子公司关联方
沂水信达矿业有限公司 子公司关联方
庞绪甲 子公司关联方
杨万军 子公司关联方
李勇 子公司关联方
张慧 子公司关联方
李绪兰 子公司关联方
肥城市明瑞工贸有限公司 子公司关联方
新泰市明瑞化工有限公司 子公司关联方
和田瑞福矿业有限公司 子公司关联方
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海德朗能电子科技有 电池采购 991.38 59,198,416.88
限公司
上海德朗能电池有限公 采购原材料 75,622.94 4,447,471.21
司
德朗能动力电池（天津）电池采购 - 13,607,885.03
有限公司
宁波德朗能锂电池科技 采购原材料 54,304.36 395,559.27
有限公司
深圳市德朗能电子科技 采购原材料 157,935.34 1,837,690.28
有限公司
浙江时空能源技术有限 加工费、电池 1,546,167.94 6,923,339.91
公司
浙江伊卡新能源汽车有 加工费 5,610,000.00 490,256.41
限公司
山东德朗能新能源科技 采购原材料 5,046,107.15 3,287.31
有限公司
上海德朗能新能源有限 采购原材料 108.28
公司
新时代集团浙江新能源 能耗采购 12,812,862.88
材料有限公司
新时代集团浙江新能源 公共服务费 608,980.53
材料有限公司
新时代集团浙江新能源 检测费 52,000.00
材料有限公司
新时代集团浙江新能源 采购设备 793,725.64
材料有限公司
深圳佰钧科技有限公司 咨询服务 1,500,000.00
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2018 年年度报告
泰安中农嘉吉肥业有限 采购电费 27,765,283.22
公司
泰安中农嘉吉肥业有限 采购蒸汽 40,009,641.85
公司
泰安中农嘉吉肥业有限 采购硫酸 12,504,486.02
公司
泰安中农嘉吉肥业有限 采购水费 602,308.00
公司
青岛益瑞锂新材料有限 加工费 29,968,499.43
公司
山东明瑞化工集团有限 采购硫酸 3,712,527.35
公司
山东明瑞化工集团有限 采购水费 5,256.00
公司
合计 142,826,808.31 86,903,906.30
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德朗能动力电池（天津）电池、原料销售 2,920,280.77
有限公司
宁波德朗能锂电池科技 电池、原料销售 6,539,748.82 8,863.25
有限公司
上海德朗能电子科技有 电池、原料销售 16,711,931.16 33,174,039.21
限公司
上海德朗能新能源有限 电池、原料销售 3,425,267.27 1,531,841.67
公司
深圳市德朗能电子科技 电池、原料销售 7,886,932.39 892,254.94
有限公司
浙江时空能源技术有限 电池、原料销售 135,277,917.27 76,567,055.56
公司
浙江伊卡新能源汽车有 电池、原料销售 195,256,174.78 267,737,555.56
限公司
山东德朗能新能源科技 电池、原料销售 1,258,607.92 22,639.74
有限公司
山东德朗能电子有限公 电池、原料销售 9,901,216.14 15,870,220.04
司
时空电动汽车股份有限 电池、原料销售 7,948.71
公司（浙江时空电动汽车
有限公司）
上海德朗能电池有限公 电池、原料销售 305,121.13
司
杭州新时空电动汽车有 电动汽车销售 376,570,865.59 398,724,861.85
限公司
合计 753,141,731.18 797,449,612.59
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2018 年年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海德朗能电池 厂房租赁 2,697,258.75 2,759,400.00
有限公司
合计 2,697,258.75 2,759,400.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
美都集团股份 2,500.00 2018-4-4 2019-4-2 否
有限公司[注 1] 7,000.00 2018-4-27 2019-4-26 否
美都集团股份 7,000.00 2018-11-16 2019-1-30 否
有限公司[注 2] 1,500.00 2018-11-14 2019-2-2 否
美都集团股份 美元 6,775.00 2018-4-17 2019-4-14 否
有限公司[注 3]
美都集团股份 10,700.00 2018-4-3 2019-1-3 否
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2018 年年度报告
有限公司[注 4]
美都集团股份 11,500.00 2018-10-16 2019-4-16 否
有限公司[注 5]
美都经贸浙江 5,000.00 2018-12-21 2019-5-20 否
有限公司[注 6] 5,000.00 2018-12-24 2019-5-20 否
[注 1]该借款同时由美都能源德清置业有限公司以德清国用（2015）第 02304362 号土地
进行抵押担保；
[注 2]该借款同时由浙江宋都控股有限公司、德清美都安置房建设有限公司、德清美都
建设开发有限公司、德清美都建设有限公司、美都能源德清置业有限公司及宣城美都置业有
限公司提供最高额保证；美都能源股份有限公司以 18,000.00 万股德清小额贷款公司股权提
供质押担保；
[注 3]该借款同时美都能源股份有限公司以 30,000.00 万元保证金提供质押担保。
[注 4]该借款同时由美都能源股份有限公司以 2,100 万股首开股份股权提供质押担保；
[注 5]该借款同时由美都能源股份有限公司以其持有美都金控（杭州）有限公司股权、
美都能源德清置业有限公司股权、山东瑞福锂业有限公司部分股权提供质押担保；由山东瑞
福锂业有限公司提供最高额保证；
[注 6]该借款同时由新湖中宝股份有限公司、叶清、叶阳阳提供担保
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2018 年年度报告
关联担保情况说明
√适用 □不适用
续表：单位：万元
担保方 被担保方 贷款机构 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
已经履行
完毕
山东明瑞 山东瑞福 莱商银行 1000.00 2018-1-5 2019-1-4 否
化工集团 锂业有限 泰安岱岳
有限公司 公司 支行
[注 1]
山东明瑞 山东瑞福 建行肥城 160.00 2018-1-23 2019-1-22 否
化工集团 锂业有限 支行
有限公司 公司
[注 2]
王明悦[注 山东瑞福 肥城市农 1600.00 2018-9-10 2019-9-3 否
3] 锂业有限 村商业银
公司 行
王明悦[注 山东瑞福 肥城市农 2000.00 2018-11-21 2019-11-20 否
4] 锂业有限 村商业银
公司 行
王明悦[注 山东瑞福 肥城市农 1000.00 2018-8-28 2019-8-19 否
5] 锂业有限 村商业银
公司 行
王明悦[注 山东瑞福 肥城市农 390.00 2018-10-18 2019-10-17 否
6] 锂业有限 村商业银
公司 行
美都能源 山东瑞福 石横特钢 10000.00 2018-6-6 2020-6-6 否
股份有限 锂业有限 民间资本
公司[注 7] 公司
王明悦[注 山东瑞福 汇智民间 3500.00 2018-10-12 2019-4-11 否
8] 锂业有限
公司
王明悦[注 山东瑞福 汇智民间 1200.00 2018-10-12 2019-1-11 否
9] 锂业有限
公司
王明悦[注 山东瑞福 汇智民间 1000.00 2018-12-27 2019-2-26 否
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2018 年年度报告
10] 锂业有限
公司
王明悦[注 山东瑞福 点石融资 2000.00 2017-9-29 2019-10-18 否
11] 锂业有限 租赁
公司
王明悦[注 山东瑞福 点石融资 15000.00 2018-12-24 2019-12-23 否
12] 锂业有限 租赁
公司
王明悦[注 山东瑞福 点石融资 2000.00 2018-1-22 2019-1-21 否
13] 锂业有限 租赁
公司
王明悦[注 山东瑞福 民生银行 2000.00 2018-9-20 2019-3-20 否
14] 锂业有限 泰安分行 4000.00 2018-9-20 2019-3-20 否
公司 5600.00 2018-9-21 2019-3-21 否
4000.00 2018-7-19 2019-1-19 否
2400.00 2018-7-20 2019-1-20 否
2000.00 2018-7-18 2019-1-18 否
王明悦[注 山东瑞福 上海敬禧 10000.00 2017-12-26 2018-12-25 否
15] 锂业有限
公司
王明悦[注 山东瑞福 三和小贷 800.00 2018-11-21 2019-1-20 否
16] 锂业有限
公司
王明悦[注 山东瑞福 三和小贷 300.00 2018-12-6 2019-3-5 否
17] 锂业有限
公司
王明悦[注 山东瑞福 三和小贷 300.00 2018-12-31 2019-2-28 否
18] 锂业有限
公司
[注 1]该借款同时由王明悦、李绪兰提供保证；
[注 2]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、王明悦、李绪兰提供保证；山东瑞福以
16 万保证金进行质押担保；
[注 3]该借款同时由李绪兰提供最高额保证；山东瑞福以房产抵押担保；
[注 4]该借款同时由泰安市融资担保有限公司提供保证；由李绪兰、张慧提供最高额保
证；
[注 5]该借款同时由李绪兰提供最高额保证；由山东瑞福以房产进行抵押；
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2018 年年度报告
[注 6]该借款同时由山东明瑞化工集团有限公司、泰安中农嘉吉肥业有限公司及李绪兰
提供最高额保证；
[注 7]该借款同时由王明悦、李绪兰及张慧提供担保；
[注 8]该借款同时由泰安市融资担保有限公司及李绪兰提供担保；
[注 9]该借款同时由泰安市融资担保有限公司及李绪兰提供担保；
[注 10]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、李绪兰提供担保；
[注 11]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、李绪兰及张慧提供担保；
[注 12]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、李绪兰及张慧提供担保；
[注 13]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、李绪兰及张慧提供担保；
[注 14]该借款同时由泰安弘泽融资担保有限公司及李绪兰提供担保；
[注 15]该借款到期后未续签合同，自动顺延；债权人期末变更为美都金控（杭州）有限
公司，担保责任人及债务人不变。
[注 16]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、李绪兰及张慧提供担保；
[注 17]该借款同时由李绪兰及张慧提供担保；
[注 18]该借款同时由李绪兰及张慧提供担保。
（1） 本公司合并范围内公司之间的保证担保情况单位：万元
担保单位 被担保单位 贷款机构 担保借款余 借款起始日 借款到期日 担保是否已
额 经履行完毕
美都能源股 美都经贸浙 华夏银行西 7,500.00 2018-6-7 2019-6-5 否
份有限公司 江有限公司 湖支行
[注 1]
美都经贸浙 美都能源股 兴业银行杭 5,000.00 2018-12-21 2019-5-20 否
江有限公司 份有限公司 州湖墅支行
5,000.00 2018-12-24 2019-5-20 否
[注 2]
宣城美都置 美都能源股 浦发银行德 7,000.00 2018-11-16 2019-1-30 否
业有限公司 份有限公司 清支行
1,500.00 2018-11-14 2019-2-2 否
[注 3]
山东瑞福锂 美都能源股 广州农商行 11,500.00 2018-10-16 2019-4-16 否
业有限公司 份有限公司
[注 4]
美都能源股 山东瑞福锂 上海敬禧 10,000.00 2017-12-26 2018-12-25 否
份有限公司 业有限公司
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2018 年年度报告
[注 5]
美都能源股 山东瑞福锂 孙爱华 10,000.00 2018-4-16 2018-7-16 否
份有限公司 业有限公司
[注 6]
美都能源股 山东瑞福锂 孙爱华 3,500.00 2018-5-8 2018-7-7 否
份有限公司 业有限公司
[注 7]
美都能源股 山东瑞福锂 石横特钢民 10,000.00 2018-6-6 2020-6-6 否
份有限公司 业有限公司 间资本
[注 8]
美都能源股 山东瑞福锂 泰安点石融 15,000.00 2018-12-24 2018-12-23 否
份有限公司 业有限公司 资租赁有限
[注 9] 公司
美都能源股 山东瑞福锂 海尔融资租 10,000.00 2018-8-27 2020-8-27 否
份有限公司 业有限公司 赁（中国）有
[注 10] 限公司
浙江美都墨 浙江美都海 拉赫兰顿融 1,116.99 2018-4-24 2020-10-24 否
烯科技有限 创锂电科技 资租赁（中
公司 有限公司 国）有限公司
浙江美都墨 浙江美都海 拉赫兰顿融 321.2 2018-6-20 2020-12-20 否
烯科技有限 创锂电科技 资租赁（中
公司 有限公司 国）有限公司
[注 1]该借款同时由德清美都建设开发有限公司提供最高额保证；浙江恒升投资开发有
限公司以评估值 5,764 万元房地产提供抵押担保。抵押物账面净值 2,168.24 万元；
[注 2]该借款同时由新湖中宝股份有限公司、叶清、叶阳阳提供担保；
[注 3]该借款同时由浙江宋都控股有限公司、美都集团股份有限公司、德清美都安置房
建设有限公司、德清美都建设开发有限公司、德清美都建设有限公司、美都能源德清置业有
限公司及宣城美都置业有限公司提供最高额保证；美都能源股份有限公司以 18,000 万股德清
小额贷款公司股权提供质押担保；
[注 4]该借款同时由美都能源股份有限公司以美都金控（杭州）有限公司股权、美都能
源德清置业有限公司股权、山东瑞福锂业有限公司部分股权提供质押担保；由美都集团股份
有限公司提供最高额保证；
[注 5]该借款到期未续签合同，自动顺延；同时由王明悦提供保证；债权人期末变更为
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2018 年年度报告
美都金控（杭州）有限公司，担保责任人及债务人不变。
[注 6]该借款到期未续签合同，自动顺延；
[注 7]该借款到期未续签合同，自动顺延；
[注 8]该借款同时由王明悦、李绪兰及张慧提供保证；
[注 9]该借款同时由泰安市融资担保有限公司、张慧、王明悦及李绪兰提供担保；由瑞
福锂业公司浮动资产抵押（存货锂辉石）价值 22,428.00 万元反担保；
[注 10]]该笔借款同时由山东瑞福以设备进行抵押。
（2） 本公司合并范围内公司之间的抵押担保情况单位：万元
担保单位 被担保单 抵押权人 抵押标的物 抵押物 抵押物 担保借款 借款到期
位 余额 日
账面原 账面价值
值
美都能源 美都能源 农行德清 德 清 国 用 5,243. 5,243.55 2,500.00 2019-4-2
德清置业 股份有限 支行 （ 2015 ） 第 55
7,000.00 2019-4-26
有限公司 公司 02304362 号
[注 1] 土地
美都能源 美都能源 民生银行 德清美都中心 17,121 16,296.17 5,700.00 2019-8-9
德清置业 股份有限 杭州分行 大楼 .32
5,700.00 2019-8-10
有限公司 公司
[注 2] 2,100.00 2019-8-13
5,700.00 2019-8-13
浙江恒升 美都能源 杭州联合 土地：德清国 3,115. 1,605.91 3,500.00 2019-8-9
投资开发 股份有限 银行宝善 用(2003)字第 88
有限公司、 公司 支行 00119707 号，
湖州凤凰 湖 土 国 用
东园建设 （ 2005 ） 第
有限公司 9-9567 号；房
产：德房权证
武康镇 8 字第
0086-001 号，
德房权证武康
镇 8 字 第
0086-0075
号，湖房权证
湖州市字第
221 / 245
2018 年年度报告
01244648 号、
湖州市字第
0124650 号
浙江恒升 美都经贸 华夏银行 杭州市拱墅区 3,554. 2,168.24 7,500.00 2019-6-6
投资开发 浙江有限 杭州西湖 美都广场商铺 19
有限公司 公司 支行
[注 3]
[注 1]该借款同时由美都集团股份有限公司提供保证；
[注 2]该借款同时由杭州甘灵实业有限公司以其持有湖州银行股份有限公司 2400 万股股
份提供质押担保；
[注 3]该借款同时由德清美都建设开发有限公司及美都能源股份有限公司提供最高额保
证；
（3） 本公司合并范围内公司之间的质押担保情况单位：万元
担保单位 被担保单 质押权人 质押标的 质押物 质押物 担保借款 借款到期
位 物 余额 日
账面原值 账面价值
美都能源股 MeiDu 中国银行 存单质押 30,000.00 30,000.00 6,775 万美 2019-4-14
份有限公司 America 浙江省分 元
[注 1] Inc 行
美都能源股 美都经贸 中信银行 湖州银行 2,019.69 2,019.69 850 2019-4-4
份有限公司 浙江有限 杭州分行 股 权 570
公司 万股
[注 1] 该借款同时由美都集团股份有限公司提供担保；
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
海南美都置业有 15,000,000.00 2018-1-11 2018-12-31 往来款
限公司
海南美都置业有 3,000,000.00 2018-12-20 2018-12-31 往来款
限公司
浙江美都置业有 24,500,000.00 2018-3-16 2018-12-31 往来款
限公司
王明悦 29,666,070.00 2018-4-10 2018-12-31 往来款
亓亮 108,000,000.00 2018-4-3 2018-12-23 借款
张慧 600,000.00 2018-5-4 2018-6-8 借款
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2018 年年度报告
张慧 700,000.00 2018-6-1 2018-6-8 借款
张慧 1,000,000.00 2018-6-23 2018-7-2 借款
李勇 800,000.00 2018-6-1 2018-6-8 借款
李勇 400,000.00 2018-6-23 2018-7-2 借款
庞绪甲 400,000.00 2018-5-4 2018-6-8 借款
庞绪甲 500,000.00 2018-6-1 2018-6-8 借款
庞绪甲 500,000.00 2018-6-23 2018-7-2 借款
合计 185,066,070.00
拆出
绍兴上虞海创国 68,278,500.00 2018/7/13 2018/11/30 往来款
际贸易有限公司
海南宝迪实业投 39,205,000.00 2018/12/28 2018/12/28 往来款
资有限公司
上海德朗能实业 4,000,000.00 2018/9/13 2018/11/31 往来款
有限公司
上海德朗能实业 2,550,000.00 2018/6/15 2018/6/27 往来款
有限公司
合计 114,033,500.00
关联方拆入资金说明：
亓亮拆入资金利息负担为 2,904,462.14 元，张慧拆入利息负担为 11,533.33 元,李勇拆入资金利
息负担为 2,933.33 元,庞绪甲拆入资金利息负担为 7,200.01 元。
关联方拆出资金说明：
绍兴上虞海创国际贸易有限公司和海南宝迪实业投资有限公司拆出资金期末已经收回。
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,210.17 1,004.27
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收
账款
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2018 年年度报告
泰安中农嘉吉肥 465,193.87 46,519.39
业有限公司
上海德朗能电子 18,090,760.26 904,538.01
科技有限公司
上海德朗能电池 13,700,565.42 2,357,592.91
有限公司
上海德朗能电子 8,700,000.00 435,000.00
科技有限公司
上海德朗能新能 6,374,393.05 536,728.24
源有限公司
山东德朗能电子 1,538,961.65 76,948.08
有限公司
浙江时空能源技 1,201,263.30 60,063.17
术有限公司
深圳市德朗能电 814,845.98 50,862.70
子科技有限公司
宁波德朗能锂电 55,348.10 5,016.31
池科技有限公司
宁波徳朗能锂电 1,562.00 781.00
池科技有限公司
合计 465,193.87 46,519.39 50,477,699.76 4,427,530.42
预付
账款
深圳佰钧科技有 1,500,000.00
限公司
新泰市明瑞化工 1,188,062.23
有限公司
山东明瑞化工集 647,631.20
团有限公司
合计 3,335,693.43
其他
应收
款
青岛益瑞锂新材 189,753,882.20
料有限公司
和田瑞福矿业有 111,078,795.20 10,747,879.52
限公司
泰安中农嘉吉肥 106,307,156.64 6,083,536.67
业有限公司
浙江宝华控股集 54,000,000.00
团有限公司
新泰市明瑞化工 1,300,000.00 260,000.00
有限公司
时空电动汽车股 119,409,100.00
份有限公司
上海德朗能电池 14,383,776.18 2,153,798.26
有限公司
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2018 年年度报告
海南美都置业有 8,316,890.76
限公司
深圳市德朗能电 4,369,839.88 436,983.99
子科技有限公司
上海德朗能新能 3,068,632.40 293,235.45
源有限公司
宁波德朗能锂电 2,028,444.00 405,688.80
池科技有限公司
浙江伊卡新能源 1,951,591.70 97,579.59
汽车有限公司
上海德朗能电子 568,284.92 28,414.25
科技有限公司
合计 462,439,834.04 17,091,416.19 154,096,559.84 3,415,700.34
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额
名称
应付
账款
新时代集团浙江新能源材料有限公 17,255,321.09
司
上海德朗能电池有限公司 2,805,504.00
深圳市德朗能电子科技有限公司 2,180,362.00
合 计 17,255,321.09 4,985,866.00
其他
应付
款
浙江美都置业有限公司 73,500,000.00 49,000,000.00
王明悦 51,968,402.94
亓亮 17,610,805.02
海南美都置业有限公司 9,683,109.24
山东明瑞化工集团有限公司 1,596,600.00
李勇 775,012.25
杭州述瀚投资管理合伙企业（有限合 27,397,528.99
伙）
王明悦-股权转让款 57,357,796.21
亓亮-股权转让款 16,469,081.47
庞绪甲-股权转让款 168,276.29
合 计 229,129,083.42 76,397,528.99
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1） 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况单位：万元
抵押物 抵押物 担保借款 借款到期
担保单位 抵押权人 抵押标的物
账面原值 账面价值 余额 日
海口市滨海大道 69 号土 5,000.00 2019/11/1
地及宝华大厦付楼、地下 8,000.00 2019/11/27
美都能源股 工行德清支 一层、地上一层、地下室、
30,568.56 12,696.23 8,000.00 2019/11/29
份有限公司 行 第一层、第二层、第三层、
第四层、5-15 层、16-24 6,000.00 2019/11/2
层、第 25 至 29 层 3,000.00 2019/12/5
肥城市老城镇街道办事 1,600.00 2019/9/3
山东瑞福锂
肥城市农村 处东关居/肥城市老城镇
业有限公司 6,553.80 5,405.07
商业银行 街道办事处泰临路北 2、 1,000.00 2019/8/19
[注 1]
幢
山东瑞福锂 海尔融资租
业有限公司 赁（中国） 设备 12,454.03 11,072.89 10,000.00 2020/8/27
[注 2] 有限公司
[注 1]该借款同时由王明悦、李绪兰提供保证；
[注 2] 该借款同时由美都能源股份有限公司提供担保；
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2018 年年度报告
（2） 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况单位：万元
担保单 质押物 质押物 担保借 借款到期
质押权人 质押标的物
位 账面原值 账面价值 款余额 日
8,000.00 2019/4/4
美都能源股份有限 中信银行杭州分 湖州银行股权
38,374.10 38,374.10 9,000.00 2019/4/25
公司 行 10830 万股
5,000.00 2019/5/15
美都能源股份有限 浙商银行杭州分 首开股权 2100
14,763.00 14,763.00 10,700.00 2019/1/3
公司[注 1] 行 万股
美都金控(杭州)
100,000.00 -41,516.94
有限公司股权
美都能源股份有限 广州农商行花都 山东瑞福锂业
1,960.00 12,462.16 11,500.00 2019/4/16
公司[注 2] 支行 有限公司股权
美都能源德清
置业有限公司 10,000.00 19,016.62
股权
德清美都小额 7,000.00 2019/1/30
美都能源股份有限 浦发银行德清支
贷款股份有限 11,066.00 11,066.00
公司[注 3] 行 1,500.00 2019/2/2
公司 18000 万股
美都经贸浙江有限 中信银行延安支 股权质押
8000 8,000.00 8,000.00 8,000.00 2019/2/8
公司 行
美都能源股份有限 江苏银行 2000 万元存单 2,000.00 2,000.00 1,885.73 2019/2/27
公司
浙江美都海创锂电 工商银行上虞支 19 万银行承兑
19.00 19.00 10.00 2019/1/14
科技有限公司 行 汇票
该公司全部资 美元
MDAmericaEnergyLLC LOANADMINCOLLC 786,321.52 786,321.52 2023-11-14
产 10,000.00
[注 1] 该借款同时由美都集团股份有限公司提供保证；
[注 2]该借款同时由山东瑞福锂业有限公司、美都集团股份有限公司提供保证；
[注 3] 该借款同时由浙江宋都控股有限公司、美都集团股份有限公司、德清美都安置房
建设有限公司、德清美都建设开发有限公司、德清美都建设有限公司、美都能源德清置业有
限公司及宣城美都置业有限公司提供最高额保证；
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2018 年年度报告
（3）根据和相关银行签署的协议，本公司下属房产子公司按房地产经营惯例，为商品房承购
人向银行提供按揭贷款担保，该担保责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记后解除。截至
2018 年 12 月 31 日止，担保余额总计人民币 38,074.30 万元。
（4）2016 年 12 月 4 日，公司下属子公司美都金控（杭州）有限公司（以下简称美都金控）
与杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司（以下简称鑫合汇）的原股东各方以及鑫合汇管理团队及
其实际控制人，签署了《关于杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司之股权收购及增资协议书》：
先由美都金控向鑫合汇增资取得 6%的股权，增资完成后由原股东向美都金控转让其持有的鑫合汇
28%的股权，增资转让完成后，美都金控将持有鑫合汇 34%的股份，成为其第二大股东。此事项已
经公司 2016 年 12 月 20 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过。2016 年 12 月 26 日，
鑫合汇已完成增资及股权转让后的工商变更事项。
2017 年 11 月 10 日美都金控与鑫合汇原股东、实际控制人陈杭生及管理团队签订《关于杭州
鑫合汇互联网金融服务有限公司之股权收购及增资协议的补充协议》，由杭州优部落七鑫科技有
限公司（以下简称七鑫科技）（该公司由鑫合汇现有股东按各自在鑫合汇的出资比例设立）收购
鑫合汇全资子公司杭州鑫力合金融服务外包有限公司（以下简称鑫力合）。收购完成后，追加七
鑫科技为《股权收购及增资协议书》项下的业绩承诺标的主体。相关业绩承诺事项变更为鑫合汇
原股东中新力合控股、支集控股和实际控制人陈杭生承诺鑫合汇和七鑫科技扣除非经常性损益后
归属于母公司的合计净利润在 2017 年、2018 年、2020 年分别为不低于 11,900 万元、19,600 万元、
31,500 万元。
鉴于鑫合汇目前的经营现状（详见公司 2019-022 公告），鑫合汇 2018 年度业绩完成专项报告
已无法正常出具，2018 年度业绩补偿目前无法正常计算执行。
（5）2016 年 11 月，本公司子公司德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙）（以下简称美
都新能源）与上海德朗能动力电池有限公司（以下简称德朗能）原股东签订的《德清美都新能源
科技合伙企业（有限合伙）与时空电动汽车股份有限公司、上海霞易企业管理合伙企业（有限合
伙）、上海德朗能电池有限公司及吴江峰、陈瑶、高学锋关于上海德朗能动力电池有限公司之股
权转让协议书》，约定德朗能原管理团队承诺德朗能扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润
2017 年、2018 年、2019 年分别为不低于 10,000 万元、12,500 万元、15,600 万元。
2018 年 11 月，美都新能源与陈峰（时空电动汽车股份有限公司、上海霞易企业管理合伙企业
的实际控制人）、上海德朗能电池有限公司及德朗能管理团队（吴江峰、陈瑶、高学锋）、浙江
亚丁投资管理有限公司签署关于《上海德朗能动力电池有限公司之股权转让协议书之补充协议》，
约定利润补偿主体变更给美都新能源，利润补偿剩余期间内（2018 年、2019 年）的现金补偿金额
均支付至美都新能源指定账户内。
2018 年度，德朗能按照承诺利润计算基础计算的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司
的净利润为-12，039.41 万元，与承诺数相比少 24，539.41 万元，完成本年承诺盈利的-96.32%。
（6）2017 年 9 月，本公司之子公司浙江美都墨烯科技有限公司（以下简称美都墨烯）与浙江
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美都海创锂电科技有限公司（以下简称海创）原股东签订的《浙江美都墨烯科技有限公司与吴海
军、石春红、钱志挺、王寅峰、绍兴上虞海创国际贸易有限公司、绍兴涌金电池材料有限公司、
新时代集团浙江新能源材料有限公司关于浙江新时代海创锂电科技有限公司之增资协议书》，约
定“绍兴上虞海创国际贸易有限公司、绍兴涌金电池材料有限公司、吴海军、石春红、钱志挺、王
寅峰”（以下简称业绩承诺方）承诺海创净利润 2018 年、2019 年、2020 年分别为不低于 3,000 万元、
9,500 万元、16,500 万元。补偿方式为：业绩承诺方对美都墨烯进行股权补偿，补偿股权数量采取
每个年度分别计算、分别补偿的原则确定。
2018 年度，海创按照承诺利润计算基础计算的经审计的净利润为 1,855.09 万元，与承诺数相
比，少 1,144.91 万元，完成本年承诺盈利的 61.84%。
（7）2018 年 3 月 7 日本公司与山东瑞福锂业有限公司原股东王明悦及管理团队、合肥顺安、
徐明、陈振华等各方分别签订了《关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股
权的协议》，美都能源以总价 290,604.50 万元现金收购瑞福锂业共计 98.51%的股权。根据本公司
与王明悦及管理团队等 8 人签订《关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股
权的协议》,王明悦及管理团队承诺，山东瑞福于 2018 年度、2019 年度、2020 年度实现的净利润
（扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润）分别不低于 42,000 万元、42,000 万元和 42,000 万
元。
2018 年度，山东瑞福按照承诺利润计算基础计算的经审计的扣除非经常性损益后归属于母
公司的净利润-28,211.74 万元，与承诺数相比，少 70,211.74 万元，完成本年承诺盈利的-67.17%
除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
为关联方提供担保详见“本附注十一、（五）关联方交易”
（1）本公司与新湖中宝股份有限公司签订互保协议，实行等额互为双方提供信用担保原则，
担保贷款本金总额不超过人民币叁亿元整，互为对方贷款提供信用保证。双方在额度内可一次性
提供保证，也可分数次提供保证。互保的期限为各自向金融机构签订的签署日在 2019 年 12 月 31
日之前的贷款。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司为新湖中宝股份有限公司提供保证担保的余额为
8,000.00 万元。
（2）2018 年 4 月，本公司与浙江宋都控股有限公司签订互保协议，双方实行互为等额的信用
担保原则，互保期内担保贷款本金总额不超过人民币伍亿元整，互为对方贷款提供信用保证。双
方在额度内可一次性提供保证，也可分次数提供保证。双方可以互相为对方提供担保，也可以要
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2018 年年度报告
求对方为控股 90%以上（含 90%）的子公司提供担保。如一方要求对方为其控股 90%以上的子公
司提供担保，其应同时向对方提供等额反担保。互保的期限为互保协议签署之日起至 2021 年 6 月
30 日止。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司为浙江宋都控股有限公司提供保证担保的余额为 0 元。
除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
3、 其他
√适用 □不适用
1、业绩补偿款
（1）确认山东瑞福锂业有限公司业绩承诺方业绩补偿款 919,966,109.35 元。
2018 年 3 月 7 日本公司与山东瑞福锂业有限公司原股东王明悦及管理团队、合肥顺安、徐明、
陈振华等各方分别签订了《关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股权的协
议》，美都能源以总价 290,604.50 万元现金收购瑞福锂业共计 98.51%的股权。根据本公司与王明
悦及管理团队等 8 人签订《关于美都能源股份有限公司现金收购山东瑞福锂业有限公司股权的协
议》,王明悦及管理团队承诺，山东瑞福于 2018 年度、2019 年度、2020 年度实现的净利润（扣除
非经常性损益后归属于母公司的净利润）分别不低于 42,000 万元、42,000 万元和 42,000 万元。
2018 年度，山东瑞福按照承诺利润计算基础计算的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公
司的净利润-28,211.74 万元，根据上述协议约定，原对赌方应补偿 919,966,109.35 元。
因公司 2019 年度第二次临时股东大会审议通过了《美都能源股份有限公司与瑞福锂业原股东
王明悦及管理团队关于终止收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议》，上述 2018 年度业绩补偿款
在本年度确认，按终止协议内容进行账面冲抵，视同收到全部业绩补偿款。
（2）确认上海德朗能动力电池有限公司业绩承诺方业绩补偿款 121,708,102.21 元。
2016 年 11 月 19 日，公司所属德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙）（以下简称美都新能
源）以 39,677.60 万元收购上海德朗能动力电池有限公司（以下简称德朗能）49.597%股权。2018
年 11 月，美都新能源与陈峰（时空电动汽车股份有限公司、上海霞易企业管理合伙企业的实际控
制人）、上海德朗能电池有限公司及德朗能管理团队（吴江峰、陈瑶、高学锋）、浙江亚丁投资管
理有限公司签署关于《上海德朗能动力电池有限公司之股权转让协议书之补充协议》，约定利润补
偿主体变更给美都新能源，利润补偿剩余期间内（2018 年、2019 年）的现金补偿金额均支付至美
都新能源指定账户内。
2018 年度，德朗能按照承诺利润计算基础计算的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司
的 净 利 润 为 -120,394,080.71 元 ， 根 据 收 购 协 议 ， 原 对 赌 方 应 向 美 都 新 能 源 支 付 业 绩 补 偿 款
121,708,102.21 元。截止本报告披露日，公司已收到业绩承诺对赌方 6,207.11 万元，超过其应支付
补偿款的 50%，业绩承诺人亦向我司提供了后续业绩补偿款的支付安排计划及保证措施，故上述
业绩补偿款在本期确认并计入营业外收入。
（3）无法确认杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司业绩承诺方 2018 年度业绩补偿款。
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根据公司全资子公司美都金控与浙江中新力合控股有限公司、浙江支集控股有限公司、陈杭
生签订的《关于杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司之股权收购及增资协议书》及《关于杭州鑫
合汇互联网金融服务有限公司之股权收购及增资协议书之补充协议》，浙江中新力合控股有限公司、
浙江支集控股有限公司、陈杭生、七鑫科技承诺鑫合汇扣除非经常性损益后归属于母公司的净利
润 2017 年、2018 年、2019 年分别为不低于 11,900 万元、19,600 万元、31,500 万元。
鉴于鑫合汇目前的经营现状（详见公司 2019-022 公告），鑫合汇 2018 年度业绩完成专项报告
已无法正常出具，2018 年度业绩补偿目前无法正常计算；因鑫合汇及七鑫科技相关业绩承诺人员
已被采取刑事强制措施，短期内将无法正常履行业绩补偿义务，公司将尽快安排相应的措施进行
应对，同时公司保留对 2018 年度业绩补偿的追索权。
（4）无法确认浙江美都海创锂电科技有限公司业绩承诺方 2018 年度业绩补偿款。
2017 年 9 月，本公司之子公司浙江美都墨烯科技有限公司（以下简称美都墨烯）与浙江美都
海创锂电科技有限公司（以下简称海创）原股东签订的《浙江美都墨烯科技有限公司与吴海军、
石春红、钱志挺、王寅峰、绍兴上虞海创国际贸易有限公司、绍兴涌金电池材料有限公司、新时
代集团浙江新能源材料有限公司关于浙江新时代海创锂电科技有限公司之增资协议书》，约定“绍
兴上虞海创国际贸易有限公司、绍兴涌金电池材料有限公司、吴海军、石春红、钱志挺、王寅峰”
（以下简称业绩承诺方）承诺海创净利润 2018 年、2019 年、2020 年分别为不低于 3,000 万元、9,500
万元、16,500 万元。补偿方式为：业绩承诺方对美都墨烯进行股权补偿，补偿股权数量采取每个
年度分别计算、分别补偿的原则确定。
2018 年度，海创按照承诺利润计算基础计算的经审计的净利润为 18,550,917.78 元，根据增资
协议，原对赌方应向美都新能源补偿股权数量 394,796 股。截至本报告披露日，公司尚未收到相应
业绩补偿，上述补偿本期无法进行确认。公司将尽快安排相应的措施进行应对。
2、其他
公司借给美国子公司款项期末余额共计 1,007,414,891.59 美元，鉴于美国子公司的经营需要，
依据《企业会计准则第 19 号-外币折算》的规定“企业编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实
质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权
益“外币报表折算差额”项目”，公司本期将 5.8 亿美元的汇兑损益共计 190,820,000.00 元从财务费用
调整至外币报表折算差额，减少当期利润 190,820,000.00 元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1. 重要的股权处置。
2019 年 4 月 8 日，经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过《美都能源股份有限公司与瑞
福锂业原股东王明悦及管理团队关于终止收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议》及《美都能源
股份有限公司、亓亮及郭承云等 9 人关于终止收购山东瑞福锂业有限公司股权的协议》。按照上
述两项终止协议内容，亓亮等瑞福锂业原管理团队需向公司支付金额共计 6.74 亿元，截止本公告
披露日，公司收到回购款 1.89 亿元。
2. 其他事项
公司于 2018 年 3 月 5 日发行的美都能源股份有限公司 2018 年非公开发行公司债券（第一
期）(债券简称: 18 美都 01、债券代码 150172)。发行总额为人民币 0.44 亿元，票面利率为 7.5%，
发行期限为 1 年。2019 年 3 月 6 日，公司“18 美都 01”已兑付完成并摘牌，本次兑付本金为
44,000,000.00 元，兑付最后一期利息为 1,650,000.00 元。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的
重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司
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所有者的终止
经营利润
德清美 810,745.24 359,696.93 451,048.31 451,048.31 451,048.31
都投资
有限公
司
杭州鼎 1,329,515.97 3,303,685.63 -1,974,169.66 -1,974,169.66 -1,974,169.66
玉房地
产开发
有限公
司
杭州鼎 83,344.03 -15,097,484.16 15,180,828.19 3,608,654.02 11,572,174.17 11,572,174.17
成房地
产开发
有限公
司
合计 2,223,605.24 -11,434,101.60 13,657,706.84 3,608,654.02 10,049,052.82 10,049,052.82
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 石油行业 商业（贸易） 房地产业 服务业 新能源 金融业 分部间抵销 合计
一.营业收 51,722.25 159,832.88 53,688.47 8,206.81 240,022.62 16,056.49 2,134.16 527,395.36
入
其中：对外 51,722.25 159,832.88 53,688.47 8,206.81 240,022.62 16,056.49 2,134.16 527,395.36
交易收入
分部间交易
收入
二.营业费 40,489.98 213,534.78 56,224.18 8,136.69 303,975.17 75,192.77 -35,789.32 733,342.89
用
其中：对联 6,324.37 -8,287.49 -2,219.37 256.25
营和合营企
业的投资收
益
资产减值损 -18.63 78,600.65 2,079.43 -2.46 42,488.84 68,536.74 -0.02 191,684.59
失
折旧费和摊
销费
三.利润总 9,778.57 38,273.79 169.39 -0.92 -52,934.81 -58,693.96 37,923.48 -101,331.42
额（亏损）
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四.所得税 2,066.77 25,715.25 1,341.07 163.34 -6,481.29 2,913.59 7.53 25,711.20
费用
五.净利润 7,711.80 12,558.54 -1,171.68 -164.26 -46,453.52 -61,607.55 37,915.95 -127,042.62
（亏损）
六.资产总 786,321.52 1,470,981.60 185,743.80 18,479.16 401,009.89 210,060.79 1,296,094.89 1,776,501.87
额
七.负债总 843,266.82 356,678.85 128,804.27 6,352.59 247,563.68 145,594.87 975,221.82 753,039.26
额
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(2). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(3). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收账款
(1).应收账款分类披露
□适用 √不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 9,015,875.20 2,333,080.83
应收股利 12,600,000.00 16,730,000.00
其他应收款 9,144,058,818.54 9,074,712,933.35
合计 9,165,674,693.74 9,093,776,014.18
其他说明：
□适用 √不适用
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应收利息
(2).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,333,080.83
委托贷款
债券投资
保证金 6,753,169.44
发放贷款 2,262,705.76
合计 9,015,875.20 2,333,080.83
(3).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京首都开发股份有限公司 12,600,000.00 16,730,000.00
合计 12,600,000.00 16,730,000.00
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 9,148,451,852.30 100.00 4,393,033.76 0.05 9,144,058,818.54 9,076,869,463.07 100.00 2,156,529.72 0.02 9,074,712,933.35
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 9,148,451,852.30 / 4,393,033.76 / 9,144,058,818.54 9,076,869,463.07 / 2,156,529.72 / 9,074,712,933.35
注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 1000 万元以上的款项。单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值，
公司按信用风险特征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，是指除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款
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2018 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,534,388.00 226,719.40 5.00
其中：1 年以内分项 4,534,388.00 226,719.40 5.00
1 年以内小计 4,534,388.00 226,719.40 5.00
1至2年
2至3年 20,455,612.00 4,091,122.40 20.00
3 年以上
3至4年 15,706.09 6,282.44 40.00
4至5年 20,275.48 10,137.74 50.00
5 年以上 58,771.78 58,771.78 100.00
合计 25,084,753.35 4,393,033.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围关联方组合 9,064,974,065.19
合营联营企业组合
非合并范围内关联方 54,000,000.00
合计 9,118,974,065.19
确定该组合依据的说明：按照本公司坏账计提政策计提。
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
联营、合营企业往来 8,316,890.76
代收代垫款 94,753.35 129,131.15
往来款及其他 78,990,000.00 20,633,227.00
合并范围内关联方 9,069,367,098.95 9,047,790,214.16
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2018 年年度报告
合计 9,148,451,852.30 9,076,869,463.07
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,236,504.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
美都美国股 往来款 6,857,810,587.66 1-2 年 74.96
份有限公司
美都金控 往来款 1,012,483,704.18 1 年以内 11.07
（杭州）有限
公司
美都经贸浙 往来款 450,944,719.09 1 年以内 4.93
江有限公司
浙江美都典 往来款 386,579,445.00 1 年以内 4.23
当有限责任
公司
长兴美都置 往来款 140,332,376.97 1-2 年 1.53
业有限公司
合计 / 8,848,150,832.90 / 96.72
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,865,664,005.86 779,945,081.79 3,085,718,924.07 1,824,509,945.12 1,824,509,945.12
对联营、合营企业投资 546,153,794.92 546,153,794.92 494,310,088.92 494,310,088.92
合计 4,411,817,800.78 779,945,081.79 3,631,872,718.99 2,318,820,034.04 2,318,820,034.04
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江恒升投资开发有限公司 33,075,480.40 33,075,480.40
杭州美都物业管理有限公司 350,000.00 350,000.00
美都经贸浙江有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
美都金控（杭州）有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
浙江美都墨烯科技有限公司 220,000,000.00 220,000,000.00
德清美都安置房建设有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
德清美都建设开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
德清美都建设有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
湖州凤凰东园建设有限公司 900,000.00 900,000.00
淳安美都物业管理有限公司 458,350.00 458,350.00
长兴美都置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宣城美都置业有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
灌云美都置业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
浙江美都投资开发有限公司 18,180,915.68 18,180,915.68
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2018 年年度报告
美都能源德清置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
德清美都小额贷款股份有限 188,533,212.26 188,533,212.26
公司
浙江美都典当有限责任公司 524,000,000.00 524,000,000.00
杭州鼎玉房地产开发有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 -
司
杭州鼎成房地产开发有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 -
司
杭州美诚置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
海南宝华海景大酒店管理有 82,011,925.00 82,011,925.00
限公司
北京美都国际能源投资管理 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
美都美国有限公司 61.78 61.78
山东瑞福锂业有限公司 2,101,154,060.74 2,101,154,060.74 779,945,081.79 779,945,081.79
合计 1,824,509,945.12 2,101,154,060.74 60,000,000.00 3,865,664,005.86 779,945,081.79 779,945,081.79
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2018 年年度报告
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 权益法下 宣告发放 期末 减值准备
减少投 其他综合 其他权益 计提减值
单位 余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 余额 期末余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖州银行股 372,001,6 53,211,74 11,400,00 413,813,4
份有限公司 96.81 7.83 0.00 44.64
浙江美都置 101,050,6 10,445,32 111,495,9
业有限公司 63.24 2.07 85.31
海南美都置 21,257,72 -413,363. 20,844,36
业有限公司 8.87 90 4.97
小计 494,310,0 63,243,70 11,400,00 546,153,7
88.92 6.00 0.00 94.92
494,310,0 63,243,70 11,400,00 546,153,7
合计
88.92 6.00 0.00 94.92
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2018 年年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 158,602,706.18 155,946,283.80 3,244,038.09 5,046,718.94
其他业务 11,428,571.40 14,602,987.40 109,583.99
合计 170,031,277.58 155,946,283.80 17,847,025.49 5,156,302.93
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 176,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 63,243,706.00 56,600,255.21
处置长期股权投资产生的投资收益 13,813,146.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 19,705,873.20 11,492,352.20
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 29,865,634.91 2,644,734.88
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,515,616.44
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 307,143,976.59 70,737,342.29
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -19,053,256.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 43,646,330.29
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 30,030,785.94
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
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2018 年年度报告
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -1,642,063.58
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,552,605.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
业绩补偿款 1,041,674,211.56
所得税影响额 -46,759,169.79
少数股东权益影响额 -271,831,158.60
合计 763,513,073.37
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -10.21 -0.3066 -0.3066
利润
扣除非经常性损益后归属于 -17.33 -0.5200 -0.5200
公司普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的
备查文件目录
财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会制定报纸公开披露过的所有公司文件的正本级公
备查文件目录
司底稿。
董事长：闻掌华
董事会批准报送日期：2019 年 4 月 22 日
修订信息
□适用 √不适用
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