雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
600177
2013 年半年度报告
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 许奇刚 个人原因 李如刚
董事 李聪 个人原因 蒋群
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李如成、主管会计工作负责人吴幼光声明：保证本半年度报告中财务报告
的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 22
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 23
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 155
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、雅戈尔 指 雅戈尔集团股份有限公司
上交所、交易所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
Dipping&Spraying，是国内首创的纯棉免熨衬衫新技
术，采用成衣各部位造型处理、烘培等工艺技术的，
使纤维分子间的交链能正确记忆。较传统的免熨处理
DP 指
方式相比，DP 衬衫洗后的光泽度、平整度、抗皱能
力以及穿着的舒适透气性更佳，环保参数也明显优于
国家标准。
“china-hemp”，也是英文“hemp”的音译，桑科大
麻属植物，纯净无污染，享有“人类的第二层皮肤”
的美誉。经过雅戈尔汉麻中心携手中国人民解放军军
汉麻 指 需装备研究所的改良育种，汉麻纤维柔软透气、吸湿
快干、抗菌防螨、防霉除臭、天然抗紫外线等特性被
不断挖掘，汉麻产品的舒适感、服帖度、透气性和环
保概念得到了越来越多的关注和认可。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 雅戈尔集团股份有限公司
公司的中文名称简称 雅戈尔
公司的外文名称 Youngor Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Youngor
公司的法定代表人 李如成
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘新宇 金松
联系地址 浙江省宁波市鄞州区鄞县大道西段 2 号公司证券部
电话 0574-87425136 0574-87425136
传真 0574-87425390 0574-87425390
电子信箱 ir@youngor.com ir@youngor.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省宁波市鄞州区鄞县大道西段 2 号
公司注册地址的邮政编码 315153
公司办公地址 浙江省宁波市鄞州区鄞县大道西段 2 号
公司办公地址的邮政编码 315153
公司网址 http://www.youngor.com
电子信箱 ir@youngor.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 雅戈尔 600177
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
本报告期（1－6
主要会计数据 上年同期增
月） 调整后 调整前
减(%)
注
营业收入 7,988,980,169.90 5,427,455,237.01 5,427,455,237.01 47.20 1
归属于上市公司股东的净利
959,977,598.61 882,221,856.49 882,730,610.93 8.81
润
归属于上市公司股东的扣除 注2
1,551,071,301.99 885,429,990.34 885,938,744.78 75.18
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
1,954,823,802.66 1,772,459,086.71 1,772,458,974.64 10.29
额
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股东的净资
12,406,207,647.81 14,314,742,218.58 14,005,378,766.78 -13.33
产
总资产 47,932,476,353.58 50,234,100,100.14 49,859,736,648.34 -4.58
(二)主要财务指标
本报告期（1 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
－6 月） 调整后 调整前 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.43 0.40 0.40 8.81
稀释每股收益（元／股） 0.43 0.40 0.40 8.81
扣除非经常性损益后的基本每股
0.70 0.40 0.40 75.18
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.19 7.00 7.17 增加 0.19 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
11.61 7.03 7.20 增加 4.58 个百分点
净资产收益率（%）
1、营业收入较上年同期增长 47.20%的主要原因为：地产板块营业收入为 530,177.95 万元，较
上年同期增长 107.05%。
2、扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 75.18%的主要原因为：地产板块营业收入增加，
实现扣除非经常性损益后的净利润 103,285.49 万元，较上年同期增长 177.30%。
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
注
非流动资产处置损益 2,237,411.37 1
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 注
8,713,833.54 2
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 注
15.61 3
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
注
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 245,140,246.27 4
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 296,014.56
注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -517,016,217.13 5
注
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -325,410,998.43 6
少数股东权益影响额 23,305.84
所得税影响额 -5,077,315.01
合计 -591,093,703.38
注：
1、系长期股权和固定资产处置损益。
2、均为收到的与收益相关的政府补贴。
3、系收购杭州雄发投资管理有限公司 100%股权支付对价与该公司公允价值之间的差额。
4、系处置可供出售金融资产产生的损益。
5、主要为公司全资子公司杭州雅戈尔城北置业有限公司与杭州市国土资源局解除关于杭政储
出[2010]53、56 号地块的《杭州市国有建设用地使用权出让合同》协议，扣除作为履行合同的
定金 48,420 万元。
6、系与投资业务相关的利息支出等费用。
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
面对中国经济步入新的发展阶段的新形势，雅戈尔坚定了以结构调整和体制改革并举的
转型升级之路，在“向增量要效益”的基础上解决存量平衡问题，实现了内生动力的巩固强化
以及经济效益的平稳增长。
报告期内，公司实现营业收入 798,898.02 万元，由于品牌服装主业的平稳发展以及地产项
目的集中交付结转，较上年同期增长 47.20%；实现净利润 95,997.76 万元，虽然由于解除杭州
申花地块土地合同而被扣除的 48,420.00 万元定金计入营业外支出影响当期利润，仍较上年同
期增长 8.81%；实现扣除非经常性损益后的净利润 155,107.13 万元，较上年同期增长 75.18%。
一、品牌服装
2013 年上半年，全国百家重点大型零售企业服装商品零售额较上年同期增长 6.90%，其中
各类服装零售额仅较上年同期增长 4.30%，增速继续回落，品牌企业之间的竞争日益白热化。
在这样的形势下，公司坚持打造“时尚雅戈尔、科技雅戈尔、文化雅戈尔”的战略，坚
定不移地走内涵式增长的品牌企业发展之路，努力克服不利因素的影响，实现了市场份额与品
牌影响力的稳步提升。
报告期内，公司品牌服装业务实现营业收入 214,928.79 万元，较上年同期增长 3.97%；但
受累于销售毛利以及营业外收入的同比减少等因素的综合影响，实现的净利润较上年同期降低
37.75%，为 32,758.56 万元。
分品牌看：
YOUNGOR 品牌实现货款回收 21.55 亿元，依旧占据绝对的主导地位，较上年同期增长
4.3%；四个新兴品牌 MAYOR、GY、Hart Schaffner Marx 和汉麻世家也保持了稳健的增长，合
计实现货款回收 1.35 亿元，较上年同期增长 11.9%，高于平均增速。
YOUNGOR 品牌的研发设计以新成立的产品开发委员会为平台，强调了设计驱动在创新
转型中的领导作用以及商务系列在雅戈尔产品中的灵魂与主体地位，渠道开拓以重塑 VI 形象
和调整功能布局为重点，实现了主导品牌市场占有率和美誉度的稳步提升。
细分品牌的发展呈现个性化趋势。报告期内，MAYOR 重点加强了浙江、上海地区的店铺
拓展；GY 宁波品牌旗舰店正式开业，进一步提升了品牌的形象和影响力；Hart Schaffner Marx
着手尝试设立独立衬衫柜，并计划开设网络官方旗舰店；汉麻世家将床品系列和服装系列拆
分，突破了入驻商场渠道的品类限制。
分渠道看：
截至报告期末，公司网点较年初净增 67 家、合计达到 2,786 家，营业面积 31.3 万平方米。
在体制改革、研发设计、生产采购、装修陈列、人员培训以及物流配送等全方位的协调推动
下，公司的零售业务特别是自营渠道实现了平稳健康发展，其中：
自营网点 813 家，占销售比重的 44%，较上年同期增长 6%；
商场网店 1,521 家，占销售比重的 41%，较上年同期增长 7%；
特许网点 452 家，与团购业务合计占销售比重的 15%，较上年同期降低 15%，影响了公司
整体销售增速水平。
与此同时，公司将电子商务整体托管给代运营商进行专业化运作，在天猫和京东搭建电
商平台，作为传统销售渠道的有力补充。未来，公司将进一步利用营销网络、物流配送以及信
息化传导等资源优势，强化线下的展示、体验以及增值服务功能，与线上平台形成充分的双向
互动，以渠道的深化优化提升雅戈尔的美誉度和业绩增速。
分产品看：
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衬衫、西服分别实现销售收入 71,605.91 万元、52,495.24 万元，虽然受消费大环境低迷的
负面影响，销售增速出现历年来的首次下滑，但统计数据显示，公司核心产品 DP 衬衫仍有
16%的销售增幅，在为公司夯实拳头产品、提升品牌形象的同时，极大地鼓舞并坚定了公司不
懈研发、坚持创新的士气和信念。
并且公司在休闲服的销售上实现了进一步的突破，实现销售收入 90,827.64 万元，较上年
同期增长 15.25%，其中裤子和 T 恤产品的增速均为 20%左右。报告期内，公司在深化开发 DP
系列产品的同时，筹建了成衣水洗车间并迅速投产，通过工艺、产品和合作创新抢占休闲服饰
未来发展的先机，为公司产品营造新的亮点和利润增长点。
从库存结构看，截至报告期末，公司品牌服装库存金额合计为 13.4 亿元，较年初 14.6 亿
元减少 1.2 亿元，降低 8.2%。得益于长线经典产品的梳理、订货补货系统的深化开发，公司的
库存结构在自营网点合理铺货的基础上，实现了进一步优化。
二、地产开发
2013 年上半年，以自住改善为主的中户型产品热销促就了一波市场回暖行情，城市区域
在成交分布和土地市场上的分化差异愈加凸显。公司主动抓住机遇，积极推盘促销，保证交付
质量，合理储备土地，促进了地产业务的平稳健康发展。
报告期内，公司实现营业收入 530,177.95 万元，较上年同期增长 107.05%；实现净利润
55,444.40 万元（已体现计入营业外支出的 48,420 万元对利润的影响），较上年同期增长
46.08%。
通过挖掘潜在客户，提升服务品质，公司于报告期内实现预售金额 81.13 亿元（含合作项
目，定单口径），较上年同期增长 84.35%。其中年初新开盘的上海长风雅仕名邸累计实现预售
金额 32.84 亿元，市场认可程度好于预期；老项目的去化也比较平稳，宁波长岛花园和杭州隐
寓分别实现预售金额 5.04 亿元、4.08 亿元，去化率超过 80%。截至报告期末，公司房产预收账
款为 151.86 亿元，剔除此因素影响，房产板块其他负债占总资产的比例为 27.28%，公司整体
其他负债占总资产的比例为 41.80%。
报告期内，公司各项目建设也实现了按时、有序、平稳推进。新开工项目 4 个，开工面积
60.56 万平方米；竣工交付项目 4 个，竣工面积 45.28 万平方米；期末在建项目 12 个，在建面
积 203.74 万平方米，与公司开发统筹能力和资金配置规模相匹配。
为保证公司地产业务的可持续发展，公司于年内新增 4 宗土地储备，其中 2 宗为合作项
目，2 宗为全资项目，新增权益可建面积 43.27 万平方米，土地总价 24.57 亿元，有力地充实了
公司未来两三年的发展后劲。
三、投资业务
报告期内，公司依然坚持遵循“调整结构、控制规模”的基本思路，逐步由金融投资向
产业投资过渡转型。
报告期内，公司投资板块实现投资收益 45,631.05 万元，其中减持可供出售金融资产实现
投资收益 24,514.02 万元；实现净利润 6,307.62 万元，较上年同期增加 6,530.78 万元。
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(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,988,980,169.90 5,427,455,237.01 47.20
注
营业成本 4,129,407,529.25 2,719,401,948.05 51.85 1
销售费用 761,917,219.26 701,079,784.69 8.68
管理费用 406,569,446.99 435,305,115.56 -6.60
注
财务费用 307,511,900.44 461,298,708.89 -33.34 2
注
经营活动产生的现金流量净额 1,954,823,802.66 1,772,459,086.71 10.29 3
注
投资活动产生的现金流量净额 -476,993,085.40 -225,222,433.93 不适用 4
注
筹资活动产生的现金流量净额 -2,386,520,138.75 -557,582,623.29 不适用 5
研发支出 18,058,116.00 24,965,833.35 -27.67
注：
1、营业成本较上年同期增长 51.85%的主要原因为:本期房产板块销售收入增加,相应成本结转增
加。
2、财务费用较上年同期下降 33.34%的主要原因为：本期利息支出较上年同期减少。
3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 10.29%的主要原因为：报告期内公司品牌服
装销售稳定，房产预售情况良好，使得销售商品收到的现金较上年大幅增加 203,506.04 万元，
在支付税费较上年同期增加 40,368.66 万元、因新增土地储备使得购买商品支付的现金较上年同
期增加 126,730.58 万元的情况下，保证了公司现金流的充沛和持续稳定。
4、投资活动产生的现金流量净额为-47,699.31 万元，较上年同期-22,522.24 万元减少 25,177.07
万元的主要原因为：收回投资收到的现金较上年同期减少 101,271.29 万元。
5、筹资活动产生的现金流量净额为-238,652.01 万元，较上年同期-55,758.26 万元减少 182,893.75
万元的主要原因为：公司本期借款净流入（即取得借款收到的现金-偿还债务支付的现金）较上
年同期减少 163,602.58 万元。
2、经营计划进展说明
2013 年上半年，国内各类服装零售增速继续回落，公司坚持“内涵式增长”的品牌企业发
展之路，品牌服装实现营业收入 214,928.79 万元，较上年同期增长 3.97%。
地产板块由于公司主动抓住机遇，保证交付质量，挖掘潜在客户，提升服务品质，报告期
内实现营业收入 530,177.95 万元，较上年同期增长 107.05%，已完成年初预计金额的 73.42%；
实现预售金额 81.13 亿元（含合作项目，定单口径），较上年同期增长 84.35%，已完成年初预计
金额的 81.13%。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％）
年增减(%) 增减(%) （%）
品牌服装 214,928.79 79,580.98 62.97 3.97 19.32 减少 4.76 个百分点
地产开发 512,283.20 274,664.69 46.38 115.56 124.87 减少 2.22 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
年增减(%) 增减(%) （%）
品牌衬衫 71,605.91 21,646.36 69.77 -0.65 12.11 减少 3.44 个百分点
品牌西服 52,495.24 22,008.26 58.08 -5.98 14.88 减少 7.61 个百分点
品牌休闲服 90,827.64 35,926.36 60.45 15.25 27.26 减少 3.73 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 781,158.15 53.24
境外 12,952.70 -49.75
(三)核心竞争力分析
1、品牌优势
品牌服装业务是公司最具核心竞争力的产业，也是雅戈尔品牌最为重要的载体。33 年来，
公司坚持不懈地实施产业转型升级、一体化研发和营销渠道拓展，不断夯实服装行业领头羊的
地位；并且，作为“衬衫国家标准”的制定者，已然从综合实力的竞争中率先跃上新一级台阶。
1997 年，公司主导品牌“雅戈尔”商标被国家工商行政管理局评为“中国驰名商标”；2011
年，公司被世界知识产权组织、国家工商行政管理局总局授予“中国商标金奖”；主导产品衬衫、
西服、西裤、茄克、领带和 T 恤先后入选“中国名牌产品”，是中国纺织服装行业中唯一一家有
六项产品入选“中国名牌”名录的企业；其中衬衫、西服的市场占有率已分别连续十八年和十
三年位列全国第一。
在聚焦主业的核心战略下，公司旗下各新兴品牌也实现了平稳发展。2012 年末，GY 获评
“宁波市知名商标”。
2、产品研发优势
公司的产品研发有效整合了生产企业、营销公司和品牌事业部的资源优势，以市场调研反
馈和历史数据分析为基础，以国内外科研院所和同行为合作伙伴，建立了完整的产品研发和技
术创新体系。通过小型垂直产业链的运作模式，公司积极应用新材料、新技术和新理念，不断
强化以 DP、抗皱、汉麻等功能性产品为核心的系列化开发和技术升级。
截至报告期末，公司拥有国家级企业技术中心 1 家，省级技术中心 3 家，市级技术中心 1
家，已累计被授权专利 60 项，国家火炬计划和国家重点新产品项目 20 项。
报告期内，公司在意大利米兰设立的工作室已正式运营，通过与专业设计工作室与知名服
饰加工企业的合作，产品的时尚度和精品化不断提升，实现了与国际一线潮流的接轨。
3、自主生产优势
自主生产模式与公司产品研发一体化以及以直营为主的营销模式相辅相成。在掌握产业链
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
前端的基础上，公司能够集中资源通过追单等手段及时生产市场所急需的产品，提高快速反应
能力。
公司旗下生产板块的企业均为全资子公司，自主生产衬衫、西服、裤子、茄克等各类服装，
生产产量占公司年投入量的 70%以上，部分产品大类如衬衫、西服基本以自主生产为主。
4、营销网络优势
公司以自营模式为渠道拓展的主线，并以特许加盟和团购业务形成有效补充，目前已形成
一个基本覆盖全国的多元化营销网络体系，成为支撑品牌发展、提升品牌价值的核心竞争力。
截至报告期末，公司拥有各品牌零售网点 2,786 家，其中自营的商场网点、专卖店网点合
计 2,334 家，占比达 83.78%。自营网点特别是大型旗舰店的建设，对有力提升品牌形象、快速
传导市场反应、促进产品调剂、优化加盟渠道发挥了积极作用。
5、信息化优势
经过多年努力，公司率先完成专业系统建设，形成了依附公司价值链的信息化体系：包含
订货系统、生产管理系统 (ERP)、分销系统(DRP)、供应链系统(SCM)、零售系统(POS)、会员系
统(CRM)、竞争情报系统。同时建立完善了职能辅助系统体系：包含商务智能分析系统（BI）、
办公协同系统(OA)、人力资源系统(HR)、财务系统、预算系统、渠道管理等。
在完善专业系统建设的同时，公司信息化建设已进入智慧与整合阶段。公司努力建设以业
务和管理为核心的协同平台，将企业系统有效整合起来，消除信息孤岛；使整合系统具备快速
的应变能力，高效的处理能力，实时监控的风控能力，决策支持的管理能力。
公司通过 PORTAL 系统建设，为各业务系统提供统一协同展示平台；为各级管理层提供差
异化用户界面；提高系统使用效率。
公司通过升级 BI 系统，整合各业务系统数据，消除数据差异，为进一步建设预警平台做好
准备；通过业务分析、模型搭建、数据挖掘为管理者提供决策支持。
公司通过 BPM 系统建设，整合各级业务流程，打破系统/部门间壁垒，加强横向合作。以
流程驱动业务、监控业务，使服务客户的目标有效落地。
报告期内，公司还重点建设和改造了包括基础网络、数据中心、视频会议系统及多媒体播
放在内的若干基础建设，进一步为智慧监控与系统整合夯实基础。另外公司结合移动发展的趋
势，仔细评估移动应用价值，积极研究建设方案，确保公司在下一轮的移动化竞争中保持优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外投资总额为 186,235.81 万元，较上年同期增加 88,901.47 万元，增长幅度为
91.34%，以下为被投资公司概况：
单位：万元
占被投资公司的 报告期内投资
被投资的公司名称 主要经营活动 权益比例（%） 金额
北京国联能源产业投资基金（有限合伙） 投资、投资管理 30.00% 120,000.00
泸州老窖股份有限公司 酒的生产和销售 0.39% 30,100.00
宁波维科城西置业有限公司 房地产开发 30.00% 16,500.00
上海浦东发展银行股份有限公司 银行及相关金融服务 0.89% 7,135.81
中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 投资、投资管理 1.96% 5,000.00
宁波朗悦房地产发展有限公司 房地产开发 50.00% 5,000.00
宁波陈婆渡置业有限公司 房地产开发 25.00% 2,500.00
12
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持
证券代 报告期所有者权
证券简称 最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益 会计核算科目
码 益变动
（％） （％）
002187 广百股份 0.00 1.49 0.00 0 -22,908,648.55 542,851.45 可供出售金融资产
600267 海正药业 66,560,000.00 0.38 0.38 40,704,000 352,000.00 -4,856,000.00 可供出售金融资产
000598 兴蓉投资 0.00 0.76 0.00 0 1,345,715.33 9,331,715.33 可供出售金融资产
600183 生益科技 71,076,923.08 1.05 0.70 45,000,000 -7,372,337.41 5,669,008.74 可供出售金融资产
002299 圣农发展 165,000,000.00 1.10 1.10 90,400,000.00 0.00 -12,300,000.00 可供出售金融资产
600096 云天化 152,405,000.00 1.23 1.23 67,915,000.00 0.00 -31,683,750.00 可供出售金融资产
002167 东方锆业 112,424,400.00 1.81 1.81 73,229,200.00 0.00 -26,367,000.00 可供出售金融资产
600888 新疆众和 120,300,000.00 1.46 1.46 50,544,000.00 780,000.00 -16,477,500.00 可供出售金融资产
600857 工大首创 313,876,018.04 15.22 15.22 230,489,921.25 1,707,332.75 -57,808,710.10 可供出售金融资产
000568 泸州老窖 300,036,669.97 0.00 0.39 237,135,683.70 18,035,885.92 -29,139,853.77 可供出售金融资产
600000 浦发银行 1,610,595,924.15 0.95 0.89 1,373,652,000.00 94,898,996.92 -96,531,783.20 可供出售金融资产
600030 中信证券 23,445,452.56 0.44 0.37 415,330,000.00 62,142,985.36 -104,317,353.03 可供出售金融资产
002142 宁波银行 934,208,575.41 7.25 6.79 1,657,579,000.00 145,379,021.48 -272,274,626.57 可供出售金融资产
002103 广博股份 8,613,412.89 14.01 13.09 157,872,000.00 9,643,665.87 -250,081.70 可供出售金融资产
002230 科大讯飞 81,300,000.00 0.79 0.00 0 7,437,375.84 -2,162,624.16 可供出售金融资产
600104 上汽集团 0.00 0.27 0.00 0 37,765,968.49 -45,221,156.51 可供出售金融资产
002470 金正大 814,611,569.94 10.52 10.52 1,037,046,193.92 11,048,077.35 -10,495,673.48 可供出售金融资产
000425 徐工机械 0.00 0.29 0.00 0 -16,184,337.22 555,662.78 可供出售金融资产
600426 华鲁恒升 0.00 0.52 0.00 0 -2,303,535.75 1,683,964.25 可供出售金融资产
600489 中金黄金 389,549,978.40 1.19 1.19 217,396,033.20 3,744,172.80 -168,019,754.40 可供出售金融资产
600546 山煤国际 540,360,000.00 2.39 2.39 250,746,000.00 0.00 -231,549,000.00 可供出售金融资产
600801 华新水泥 0.00 1.09 0.00 0 24,693,053.41 15,819,053.41 可供出售金融资产
002036 宜科科技 382,179,501.11 29.84 29.84 419,787,654.59 2,130,373.52 2,130,373.52 长期股权投资
合计 6,086,543,425.55 / / 6,364,826,686.66 372,335,766.11 -1,073,722,237.44 /
(2) 持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期 报告期所
最初投资金 期末账面价
所持对象名称 股比例 股比例 损益 有者权益 会计核算科目
额（元） 值（元）
（%） （%） （元） 变动（元）
浙商财产保险股份有限公司 270,000,000 18 18 270,000,000 长期股权投资
合计 270,000,000 / / 270,000,000 /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
雅戈尔置业控股有限公司 房地产开发 320,000 万元 1,414,180.78 516,802.93 139,590.49
宁波雅戈尔北城置业有限公司 房地产开发 100,000 万元 425,902.85 70,176.10 53,285.02
苏州雅戈尔置业有限公司 房地产开发经营 10,000 万元 269,892.29 44,097.06 24,740.14
雅戈尔服装控股有限公司 投资 160,000 万元 515,705.36 311,082.69 13,775.37
宁波雅戈尔衬衫有限公司 服装制造 27,900 万港元 232,272.73 175,371.18 5,121.25
重庆雅戈尔服饰有限公司 服装制造 2,500 万美元 57,831.32 35,585.99 2,819.87
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 本报告期投入金额 累计实际投入金额
认购北京国联能源产业投资基金（有限合伙） 300,000 120,000 300,000
报告期内公司出资 12 亿元，累计出资 30 亿元认购北京国联能源产业投资基金（有限合伙）30%
的出资份额。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 16 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了公司 2012 年度利润分配方案：经
立信会计师事务所审计，公司 2012 年度按母公司实现的净利润 667,666,360.58 元进行分配，截
止 2012 年 12 月 31 日，母公司盈余公积为 1,247,120,079.46 元，已超过公司注册资本的 50%，
根据《公司章程》规定，公司 2012 年度可以不再提取法定公积金，加上年初未分配利润
3,523,766,931.37 元 ， 减 去 2011 年 度 分 红 890,644,678.00 元 ， 期 末 可 供 分 配 的 利 润 为
3,300,788,613.95 元。以公司 2012 年末的总股本 2,226,611,695 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 5 元（含税），剩余利润结转下年度。公司本年度拟不实施资本公积金转增股本。
2013 年 5 月 17 日，公司董事会在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日
报》上刊登了 2012 年度利润分配实施公告，确定 2013 年 5 月 22 日为股权登记日，5 月 23 日
为除息日，5 月 28 日为现金红利发放日。
公司股东宁波雅戈尔控股有限公司、宁波盛达发展有限公司、李如成、李如刚、蒋群的红
利由本公司直接派发；其余股东的现金红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通
过其资金清算系统，向股权登记日登记在册、并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易
的股东派发。
报告期内，公司董事会已完成利润分配方案。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司针对相关媒体质疑公司与合营、联营企业的
详细情况参见公司于 2013 年 5 月 25 日发布的《雅
大额应收款风险难料以及合营、联营企业投资收
戈尔澄清公告》。
益有关事宜的澄清事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司与宁波雅戈尔控股有限公司签订《股权转让 详细情况参见公司于 2013 年 1 月 31 日发布的《雅
协议》，收购其全资子公司宁波盛达投资有限公司 戈尔关于收购宁波盛达投资有限公司 100%股权
100%股权。 的关联交易公告》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自收购
日起至 该资产为
报告期 所涉及的 上市公司
是否为 所涉及的债
交易对方或 被收购资 资产收购 末为上 资产收购定 资产产权 贡献的净
购买日 关联交 权债务是否
最终控制方 产 价格 市公司 价原则 是否已全 利润占利
易 已全部转移
贡献的 部过户 润总额的
净利润 比例(%)
（注 1）
杭州雄发
金地(集团)
投资管理 2013 年 4 月
股份有限公 100,000.00 -731.77 否 协议价 是 是 0.00
有限公司 10 日
司
100%股权
2、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
本年初起至 所涉及 资产出售为
是否 资产 所涉及的
出售日该资 的资产 上市公司贡
交易 出售产生的 为关 出售 债权债务
被出售资产 出售日 出售价格 产为上市公 产权是 献的净利润
对方 损益 联交 定价 是否已全
司贡献的净 否已全 占利润总额
易 原则 部转移
利润 部过户 的比例(%)
宁波雅戈尔物
张 先 2013 年 协 议
业服务有限公 5,000,000.00 -2,344,231.19 3,034,851.17 否 是 是 0.21
慧等 3月6日 价
司 51%股权
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司继续向嵊州盛泰色织科技有限公司（简称"盛泰色织
"）和嵊州盛泰针织有限公司（简称"盛泰针织"）采购面 详细情况参见公司于 2013 年 3 月 26 日发布的《雅
料和服装，并为避免公司全资子公司宁波雅戈尔日中纺 戈尔关于 2013 年与日常经营相关的关联交易的
织印染有限公司厂房和设备的闲置浪费，向盛泰色织和 公告》。
盛泰针织提供加工服务和部分针织服装。
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 金额的比例
类型 内容 定价原则 金额 结算方式
(%)
母公司的控股
中基宁波集团股份有限公司 购买商品 燃料等 协议价 564.71 19.06 现金
子公司
宁波宜科科技实业股份有限公司 联营公司 购买商品 麻纱等 协议价 15.90 0.54 现金
合计 / 580.61 19.60 /
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与宁波雅戈尔控股有限公司签订《股权转让协 详细情况参见公司于 2013 年 1 月 31 日发布的《雅戈
议》，收购其全资子公司宁波盛达投资有限公司 尔关于收购宁波盛达投资有限公司 100%股权的关联
100%股权的关联交易。 交易公告》。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是否有履 是否及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 行期限 严格履行
2009 年 5 月 16 日至
收购报告 股份限售 宁波雅戈尔控股有限公司 注1 2019 年 5 月 16 日 是 是
书或权益
变动报告 2009 年 5 月 16 日至
书中所作 股份限售 宁波市鄞州青春职工投资中心 注1 2014 年 5 月 16 日 是 是
承诺 2009 年 6 月 22 日至
股份限售 李如成 注1 2014 年 6 月 22 日 是 是
承诺内容注 1：
2009 年，宁波雅戈尔控股有限公司(以下简称“雅戈尔控股”)与宁波市鄞州青春职工投资
中心（以下简称"投资中心"）签订股权转让协议，雅戈尔控股将其持有的公司 415,000,000 股限
售股转让给投资中心。在本次转让过程中，雅戈尔控股、投资中心和公司实际控制人李如成先
生分别作出如下承诺：
雅戈尔控股的承诺：
本次权益变动完成后，雅戈尔控股就其持有的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称" 雅戈尔"）
26.04%的股份（579,896,185 股）承诺如下：
本公司持有的上述股份将承继权益变动前本公司在雅戈尔股权分置改革中所作的关于股份锁定
及限制转让的承诺；并进一步承诺，自 2009 年 5 月 16 日起，在未来十年内，不通过证券交易
所挂牌交易出售本公司持有的雅戈尔股份。
投资中心的承诺：
本次权益变动完成后，投资中心就其持有的受让雅戈尔控股持有的雅戈尔集团股份有限公司
18.64%的限售股份（4.15 亿股）承诺如下：
投资中心受让的上述股份将承继受让前雅戈尔控股在雅戈尔股权分置改革中所作的关于股份锁
定及限制转让的承诺；并进一步承诺在目前分四年逐年解禁的基础上延长一年变为分五年逐步
解禁，即自 2010 年 5 月 16 日起每年可流通 20%，在 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原
非流通股的股份数量不超过其所持公司原非流通股股份总数的 20%，在 24 个月内通过证券交易
所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持公司原非流通股股份总数的 40%，在 36
个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持公司原非流通股股份
总数的 60%，在 48 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持公
司原非流通股股份总数的 80%）。
实际控制人李如成先生的承诺：
实际控制人李如成先生就其所持有的雅戈尔集团股份有限公司的股份承诺如下：
本人承诺，自承诺做出日起，在未来五年内，本人不在证券交易所挂牌交易出售直接持有的雅
戈尔股份，也不通过投资中心在证券交易所挂牌交易出售间接持有的雅戈尔股份。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、
法规以及相关规范性文件的要求，致力于完善治理结构，健全内部控制，规范经营运作，加强
信息披露，通过制度化、规范化、标准化、信息化建设持续提升公司治理水平、推进公司健康
发展。
报告期内，公司结合监管要求以及实际情况，修订了《信息披露事务管理制度》，并按照
内控要求进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度，有效强化了公司的治理结构和制度体
系。
报告期内，公司董事勤勉尽责，各专门委员会独立运行，充分发挥了专业优势，提升了公
司的科学决策能力；公司监事能够认真履行职责，积极配合董事会审计委员会、审计部对公司
的生产经营、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，保障了
公司经营管理的规范性。
报告期内，公司继续坚持与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，
具有独立完整的业务及自主经营能力。控股股东行为规范，不存在超越股东大会直接或间接干
预公司运作或占用公司资产、损害公司及全体股东权益的情形。
报告期内，公司严格依照有关法律法规、规范性文件的要求，积极组织董事、监事、高级
管理人员参加普及信息披露相关知识的培训，不断增强公司信息披露的及时性、准确性、完整
性和透明度，并站在投资者的立场上换位思考，逐渐增加主动披露的信息内容，使投资者得以
科学地评价公司。
报告期内，公司继续完善投资者关系管理工作，强化沟通渠道建设，增加与投资者的沟通
和联系的主动性，致力于与投资者形成长期的、稳定的、亲善的公共关系，以期在投资者对公
司了解和认同的基础上，实现公司价值的最大化。
报告期内，公司严格按照内幕信息知情人登记制度的有关规定，对内幕信息知情人进行登
记备案，报告期内没有发生任何泄密事件。
目前公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异；公司未收
到被监管部门采取行政措施的有关文件，也不存在被监管部门要求限期整改的情况。
公司将坚持以合规为目标，以管理优化为抓手，不断完善公司治理结构，促进公司持续、
健康、稳定地发展。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送
数量 金转 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新 股
股
股
一、有限售条件股份 261,234,232 11.73 -178,227,572 -178,227,572 83,006,660 3.73
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 261,234,232 11.73 -178,227,572 -178,227,572 83,006,660 3.73
其中： 境内非国有法人持
95,370,991 4.28 -95,300,114 -95,300,114 70,877 0.00
股
境内自然人持股 165,863,241 7.45 -82,927,458 -82,927,458 82,935,783 3.73
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 1,965,377,463 88.27 178,227,572 178,227,572 2,143,605,035 96.27
1、人民币普通股 1,965,377,463 88.27 178,227,572 178,227,572 2,143,605,035 96.27
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,226,611,695 100.00 0 0 2,226,611,695 100.00
2、 股份变动情况说明
2013 年 5 月 16 日，公司 178,227,572 股有限售条件的流通股上市流通。其中境内非国有法
人持股 95,300,114 股，境内自然人持股 82,927,458 股(参见公司于 2013 年 5 月 10 日发布的《雅
戈尔关于有限售条件的流通股上市公告》)。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
报告期解除限 报告期增加 报告期末
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数
宁波雅戈尔控股有限公司 95,229,237 95,229,237 0 0 股改承诺 2013 年 5 月 16 日
宁波市鄞州青春职工投资中
141,754 70,877 0 70,877 继受承诺 2013 年 5 月 16 日
心
4902 名自然人合计 165,863,241 82,927,458 0 82,935,783 继受承诺 2013 年 5 月 16 日
合计 261,234,232 178,227,572 0 83,006,660 / /
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 168,201
前十名股东持股情况
持有有限
报告期内 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 售条件股
增减 份数量
份数量
质
宁波雅戈尔控股有限公司 境内非国有法人 31.41 699,272,181 0 407,220,000
押
深圳市博睿财智控股有限公司 境内非国有法人 2.88 64,225,673 0 未知
李如成 境内自然人 2.31 51,370,025 0 10,036,124 无
姚建华 境内自然人 1.22 27,123,517 0 未知
施云珍 境内自然人 0.96 21,327,909 3,739,053 未知
中国人民财产保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－ 008C 其他 0.93 20,704,227 8,548,494 未知
－CT001 沪
宁波盛达发展有限公司 境内非国有法人 0.91 20,207,626 0 无
泰康人寿保险股份有限公司－分
其他 0.59 13,151,762 不详 未知
红－个人分红－019L－FH002 沪
中国太平洋人寿保险股份有限公
其他 0.57 12,684,784 -6,743,340 未知
司－分红－个人分红
博时价值增长证券投资基金 其他 0.56 12,417,475 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
宁波雅戈尔控股有限公司 699,272,181 人民币普通股 699,272,181
深圳市博睿财智控股有限公司 64,225,673 人民币普通股 64,225,673
李如成 41,333,901 人民币普通股 41,333,901
姚建华 27,123,517 人民币普通股 27,123,517
施云珍 21,327,909 人民币普通股 21,327,909
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－008C－
20,704,227 人民币普通股 20,704,227
CT001 沪
宁波盛达发展有限公司 20,207,626 人民币普通股 20,207,626
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L－FH002 沪 13,151,762 人民币普通股 13,151,762
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 12,684,784 人民币普通股 12,684,784
博时价值增长证券投资基金 12,417,475 人民币普通股 12,417,475
宁波雅戈尔控股有限公司、宁波盛达发展有限公司、李如
成系一致行动人；深圳市博睿财智控股有限公司、姚建华
上述股东关联关系或一致行动的说明
系一致行动人；其他股东未知其有无关联关系或其是否属
于一致行动人。
20
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
1 李如成 10,036,124 2014 年 5 月 16 日 10,036,124 注 1、注 2
2 蒋群 2,551,500 2014 年 5 月 16 日 2,551,500 注1
3 李如刚 1,822,500 2014 年 5 月 16 日 1,822,500 注1
4 李如祥 1,579,500 2014 年 5 月 16 日 1,579,500 注1
5 陈友福 1,215,000 2014 年 5 月 16 日 1,215,000 注1
6 米晓珍 918,000 2014 年 5 月 16 日 918,000 注1
7 钟燕琼 895,819 2014 年 5 月 16 日 895,819 注1
8 吴幼光 811,850 2014 年 5 月 16 日 811,850 注1
9 周志华 792,413 2014 年 5 月 16 日 792,413 注1
10 吴永康 760,819 2014 年 5 月 16 日 760,819 注1
上述股东关联关系或一致行动的说明 李如成、李如刚、李如祥系一致行动人。
限售条件注释
1、自然人股东所持公司有限售条件股份系因法院强制执行扣划投资中心持有公司有限售条
件股份至申请执行人名下。因本次权益变动而增加持股的自然人股东承继投资中心关于股份锁
定和限制转让的承诺（参见公司于 2010 年 2 月 26 日发布的《关于公司第二大股东权益变动的
提示性公告》及《简式权益变动报告书》）：
自 2010 年 5 月 16 日起每年可流通 20%（在 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流
通股的股份数量不超过其所持公司原非流通股股份总数的 20%，在 24 个月内通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持公司原非流通股股份总数的 40%，在 36 个月内
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持公司原非流通股股份总数的
60%，在 48 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持公司原非
流通股股份总数的 80%）。
2、李如成先生承诺：自 2009 年 6 月 22 日起，在未来五年内，本人不在证券交易所挂牌交
易出售直接持有的公司股份，也不通过宁波市鄞州青春职工投资中心（以下简称"投资中心"）
在证券交易所挂牌交易出售间接持有的公司股份。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
蒋群 副董事长 7,965,431 6,849,016 1,116,415 减持
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
22
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,168,825,876.64 3,144,172,816.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 3,776,156.00 14,050,215.41
应收账款 （五） 238,315,284.30 277,326,827.44
预付款项 （七） 225,751,743.62 1,417,447,462.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （四） 14,221,427.80 12,191,498.41
应收股利 （三） 85,922,797.80
其他应收款 （六） 3,724,787,865.92 2,777,194,263.62
买入返售金融资产
存货 （八） 23,667,432,323.38 23,472,966,928.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 13,200,000.00
流动资产合计 30,142,233,475.46 31,115,350,012.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （十） 5,945,039,032.07 8,522,747,917.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 6,002,632,082.05 4,474,478,575.28
投资性房地产 （十二） 484,891,291.49 495,396,329.53
固定资产 （十三） 4,598,086,920.34 4,596,478,089.56
在建工程 （十四） 256,553,719.17 459,736,379.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 306,068,369.06 315,563,256.22
开发支出
商誉 （十六） 47,814,252.96 47,814,252.96
长期待摊费用 （十七） 8,073,800.78 7,694,237.32
递延所得税资产 （十八） 141,083,410.20 198,841,049.83
其他非流动资产
非流动资产合计 17,790,242,878.12 19,118,750,088.11
资产总计 47,932,476,353.58 50,234,100,100.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
23
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十） 14,383,967,920.26 15,115,552,010.24
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （二十一） 52,739,170.00 107,710,000.00
应付账款 （二十二） 1,027,470,783.84 1,041,902,715.68
预收款项 （二十三） 15,379,981,914.55 14,887,405,255.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十四） 184,061,089.72 297,831,250.63
应交税费 （二十五） -568,432,311.88 -601,884,558.82
应付利息 （二十六） 102,019,147.89 70,689,759.39
应付股利 （二十七） 2,150,000.00
其他应付款 （二十八） 634,968,321.17 600,714,017.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十九） 1,096,207,030.00 1,881,359,450.00
其他流动负债
流动负债合计 32,295,133,065.55 33,401,279,900.57
非流动负债：
长期借款 （三十） 2,728,151,193.50 1,681,662,235.94
应付债券
长期应付款
专项应付款 （三十一） 1,208,064.17 701,562.17
预计负债
递延所得税负债 （十九） 199,446,975.87 539,596,585.21
其他非流动负债
非流动负债合计 2,928,806,233.54 2,221,960,383.32
负债合计 35,223,939,299.09 35,623,240,283.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十二） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
资本公积 （三十三） 426,607,313.45 2,182,028,768.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十四） 1,247,120,079.46 1,247,120,079.46
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 8,519,922,968.24 8,673,251,217.13
外币报表折算差额 -14,054,408.34 -14,269,541.81
归属于母公司所有者权益合计 12,406,207,647.81 14,314,742,218.58
少数股东权益 302,329,406.68 296,117,597.67
所有者权益（或股东权益）合计 12,708,537,054.49 14,610,859,816.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计 47,932,476,353.58 50,234,100,100.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
24
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 847,027,254.03 1,507,906,718.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 69,877.49 204,090.93
应收利息 12,792,856.37 12,191,498.41
应收股利 75,139,824.00
其他应收款 （一） 6,567,971,142.14 7,716,189,937.94
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,503,000,954.03 9,236,492,245.56
非流动资产：
可供出售金融资产 4,307,737,274.35 6,180,083,365.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 11,014,656,418.34 10,625,771,042.36
投资性房地产
固定资产 226,154,895.66 234,693,663.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,599,892.50 17,837,796.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 15,566,148,480.85 17,058,385,867.38
资产总计 23,069,149,434.88 26,294,878,112.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 12,347,000,000.00 12,940,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,639.00
预收款项
应付职工薪酬 179,025.62
应交税费 1,422,519.03 49,885,218.39
应付利息 56,980,821.99 29,751,616.68
应付股利
其他应付款 1,668,957,473.59 2,428,079,560.23
一年内到期的非流动负债 1,096,207,030.00 1,599,079,950.00
其他流动负债
流动负债合计 15,170,567,844.61 17,046,991,009.92
非流动负债：
长期借款 710,736,165.00 535,354,200.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,208,064.17 701,562.17
预计负债
递延所得税负债 148,336,137.19 480,760,096.74
其他非流动负债
非流动负债合计 860,280,366.36 1,016,815,858.91
负债合计 16,030,848,210.97 18,063,806,868.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
资本公积 465,276,391.78 1,462,548,270.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,241,122,664.75 1,241,122,664.75
一般风险准备
未分配利润 3,118,490,472.38 3,300,788,613.95
所有者权益（或股东权益）合计 7,051,501,223.91 8,231,071,244.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 23,082,349,434.88 26,294,878,112.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
26
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
合并利润表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,988,980,169.90 5,427,455,237.01
其中：营业收入 （三十六） 7,988,980,169.90 5,427,455,237.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,489,770,002.41 4,621,198,071.92
其中：营业成本 （三十六） 4,129,407,529.25 2,719,401,948.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十七） 885,547,235.56 312,317,050.58
销售费用 （三十八） 761,917,219.26 701,079,784.69
管理费用 （三十九） 406,569,446.99 435,305,115.56
财务费用 （四十） 307,511,900.44 461,298,708.89
资产减值损失 （四十二） -1,183,329.09 -8,204,535.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 452,165,242.49 371,506,508.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,193,123.79 12,115,382.37
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,951,375,409.98 1,177,763,673.34
加：营业外收入 （四十三） 23,348,447.14 58,773,297.64
减：营业外支出 （四十四） 529,890,335.33 5,842,343.95
其中：非流动资产处置损失 8,872,331.57 2,573,727.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,444,833,521.79 1,230,694,627.03
减：所得税费用 （四十五） 472,456,030.01 310,327,765.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 972,377,491.78 920,366,861.22
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 959,977,598.61 882,221,856.49
少数股东损益 12,399,893.17 38,145,004.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十六） 0.43 0.40
（二）稀释每股收益 （四十六） 0.43 0.40
七、其他综合收益 （四十七） -1,445,842,870.08 244,049,044.40
八、综合收益总额 -473,465,378.30 1,164,415,905.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 -485,865,271.47 1,126,270,900.89
归属于少数股东的综合收益总额 12,399,893.17 38,145,004.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
利润表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项 目 本期金额 上期金额
三
一、营业收入 296,014.56
减：营业成本
营业税金及附加 35,535,342.65
销售费用
管理费用 56,348,596.71 66,321,207.46
财务费用 288,701,366.65 281,509,786.89
资产减值损失 -47,589.64 52,974.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,309,157,224.67 1,354,387,415.41
（三）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,424,525.42 -9,788,428.65
二、营业利润（亏损以“-”填列） 928,915,522.86 1,006,503,446.79
加：营业外收入 2,146,278.25 4,654,856.00
减：营业外支出 54,095.18 2,022,238.10
其中：非流动资产处置损失 2,145.18 18,988.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 931,007,705.93 1,009,136,064.69
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 931,007,705.93 1,009,136,064.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -997,271,878.63 61,071,920.19
七、综合收益总额 -66,264,172.70 1,070,207,984.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
28
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
合并现金流量表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,802,978,707.87 6,767,918,307.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,371,610.79 17,795,761.55
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 311,791,190.49 281,026,253.79
经营活动现金流入小计 9,121,141,509.15 7,066,740,322.99
购买商品、接受劳务支付的现金 3,917,934,779.38 2,650,629,023.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 820,355,843.32 845,381,848.16
支付的各项税费 1,510,857,079.58 1,107,170,495.12
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 917,170,004.21 691,099,869.75
经营活动现金流出小计 7,166,317,706.49 5,294,281,236.28
经营活动产生的现金流量净额 1,954,823,802.66 1,772,459,086.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,408,999,553.09 2,421,712,482.85
取得投资收益所收到的现金 180,421,823.98 148,699,012.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
100,140,889.87 48,463,612.95
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -17,739,056.13 41,442,840.40
收到其他与投资活动有关的现金 （四十八） 145,975,014.56
投资活动现金流入小计 1,817,798,225.37 2,660,317,948.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
61,411,815.83 150,025,961.57
的现金
投资支付的现金 1,862,358,034.10 1,727,101,128.43
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 309,363,436.19 5,030,081.53
支付其他与投资活动有关的现金 （四十八） 61,658,024.65 1,003,383,211.36
投资活动现金流出小计 2,294,791,310.77 2,885,540,382.89
投资活动产生的现金流量净额 -476,993,085.40 -225,222,433.93
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,604,897.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,604,897.88
取得借款收到的现金 10,540,812,918.00 13,773,967,657.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 231,964,416.30 192,926,692.94
筹资活动现金流入小计 10,772,777,334.30 13,976,499,248.30
偿还债务支付的现金 10,964,027,213.49 12,561,156,129.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,699,202,156.56 1,571,481,875.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,150,000.00 3,075,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 496,068,103.00 401,443,866.90
筹资活动现金流出小计 13,159,297,473.05 14,534,081,871.59
筹资活动产生的现金流量净额 -2,386,520,138.75 -557,582,623.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,032,401.34 9,884,814.47
五、现金及现金等价物净增加额 -913,721,822.83 999,538,843.96
加：期初现金及现金等价物余额 3,082,547,699.47 2,611,310,365.72
六、期末现金及现金等价物余额 2,168,825,876.64 3,610,849,209.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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29
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
现金流量表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,042,599.75 17,889,724.07
经营活动现金流入小计 15,042,599.75 17,889,724.07
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,733,553.87 26,987,955.81
支付的各项税费 11,359,299.99 10,067,395.32
支付其他与经营活动有关的现金 9,781,174.04 23,583,957.08
经营活动现金流出小计 50,874,027.90 60,639,308.21
经营活动产生的现金流量净额 -35,831,428.15 -42,749,584.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,160,952,641.39 1,323,057,750.91
取得投资收益所收到的现金 997,633,475.26 1,145,334,051.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 74,145.83 131,840.27
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 564,749,094.44 12,576,954.40
投资活动现金流入小计 3,723,409,356.92 2,481,100,597.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 118,650.00 1,336,693.14
的现金
投资支付的现金 1,461,440,387.34 692,859,164.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 309,363,451.80
支付其他与投资活动有关的现金 61,658,024.65 1,553,697,293.63
投资活动现金流出小计 1,832,580,513.79 2,247,893,151.55
投资活动产生的现金流量净额 1,890,828,843.13 233,207,445.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,972,000,000.00 10,855,570,950.00
收到其他与筹资活动有关的现金 47,053,767.20
筹资活动现金流入小计 7,972,000,000.00 10,902,624,717.20
偿还债务支付的现金 8,891,430,155.00 8,677,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,593,152,854.40 1,406,799,228.22
支付其他与筹资活动有关的现金 3,842,800.00 23,101,207.26
筹资活动现金流出小计 10,488,425,809.40 10,107,400,435.48
筹资活动产生的现金流量净额 -2,516,425,809.40 795,224,281.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 548,930.17 -83,378.10
五、现金及现金等价物净增加额 -660,879,464.25 985,598,765.05
加：期初现金及现金等价物余额 1,507,906,718.28 977,989,006.36
六、期末现金及现金等价物余额 847,027,254.03 1,963,587,771.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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30
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 1,872,428,768.80 1,247,120,079.46 8,673,487,765.33 -14,269,541.81 296,117,597.67 14,301,496,364.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 309,600,000.00 -236,548.20 309,363,451.80
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 2,182,028,768.80 1,247,120,079.46 8,673,251,217.13 -14,269,541.81 296,117,597.67 14,610,859,816.25
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -1,755,421,455.35 -153,328,248.89 215,133.47 6,211,809.01 -1,902,322,761.76
（一）净利润 959,977,598.61 12,399,893.17 972,377,491.78
（二）其他综合收益 -1,446,058,003.55 215,133.47 -1,445,842,870.08
上述（一）和（二）小计 -1,446,058,003.55 959,977,598.61 215,133.47 12,399,893.17 -473,465,378.30
（三）所有者投入和减少资本 -309,363,451.80 -1,888,084.16 -311,251,535.96
1．所有者投入资本 -1,888,084.16 -1,888,084.16
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -309,363,451.80 -309,363,451.80
（四）利润分配 -1,113,305,847.50 -4,300,000.00 -1,117,605,847.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -4,300,000.00 -1,117,605,847.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 426,607,313.45 1,247,120,079.46 8,519,922,968.24 -14,054,408.34 302,329,406.68 12,708,537,054.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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31
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 658,687,635.07 1,247,120,079.46 7,965,527,649.28 -22,019,773.11 1,311,459,822.44 13,387,387,108.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 288,700,000.00 1,018,194.93 289,718,194.93
7,966,545,844.21
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 947,387,635.07 1,247,120,079.46 -22,019,773.11 1,311,459,822.44 13,677,105,303.07
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 466,268,033.21 -8,422,821.51 3,868,716.38 -927,458,004.03 -465,744,075.95
（一）净利润 882,221,856.49 38,145,004.73 920,366,861.22
（二）其他综合收益 240,180,328.02 3,868,716.38 244,049,044.40
上述（一）和（二）小计 240,180,328.02 882,221,856.49 3,868,716.38 38,145,004.73 1,164,415,905.62
（三）所有者投入和减少资本 226,087,705.19 -962,003,008.76 -735,915,303.57
1．所有者投入资本 -962,003,008.76 -962,003,008.76
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 226,087,705.19 226,087,705.19
（四）利润分配 -890,644,678.00 -3,600,000.00 -894,244,678.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -890,644,678.00 -3,600,000.00 -894,244,678.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 1,413,655,668.28 1,247,120,079.46 7,958,123,022.70 -18,151,056.73 384,001,818.41 13,211,361,227.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李如成 主管会计工作负责人： 吴幼光 会计机构负责人： 吴幼光
32
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 1,462,548,270.41 1,241,122,664.75 3,300,788,613.95 8,231,071,244.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 1,462,548,270.41 1,241,122,664.75 3,300,788,613.95 8,231,071,244.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -997,271,878.63 -182,298,141.57 -1,179,570,020.20
（一）净利润 931,007,705.93 931,007,705.93
（二）其他综合收益 -997,271,878.63 -997,271,878.63
上述（一）和（二）小计 -997,271,878.63 931,007,705.93 -66,264,172.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 465,276,391.78 1,241,122,664.75 3,118,490,472.38 7,051,501,223.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人： 吴幼光 会计机构负责人：吴幼光
33
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 874,369,767.76 1,241,122,664.75 3,523,766,931.37 7,865,871,058.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 874,369,767.76 1,241,122,664.75 3,523,766,931.37 7,865,871,058.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 61,071,920.19 118,491,386.69 179,563,306.88
（一）净利润 1,009,136,064.69 1,009,136,064.69
（二）其他综合收益 61,071,920.19 61,071,920.19
上述（一）和（二）小计 61,071,920.19 1,009,136,064.69 1,070,207,984.88
（三）所有者投入和减少资本 -890,644,678.00 -890,644,678.00
1．所有者投入资本 -890,644,678.00 -890,644,678.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 935,441,687.95 1,241,122,664.75 3,642,258,318.06 8,045,434,365.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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34
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔集团股份有限公司
二 O 一三半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
雅戈尔集团股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系 1993 年经宁波市体改委
以―甬体改（1993）28 号‖文批准，由宁波盛达发展有限公司（原宁波盛达发展公司）
和宁波富盛投资有限公司（原宁波青春服装厂）等发起并以定向募集方式设立的股
份有限公司。公司设立时总股本为 2,600 万股，经 1997 年 1 月至 1998 年 1 月的两
次派送红股和转增股本，公司总股本扩大至 14,352 万股。1998 年 10 月 12 日，经中
国证券监督管理委员会以―证监发字（1998）253 号‖文批准，公司向社会公众公开
发行境内上市内资股（A 股）股票 5,500 万股并上市交易。1999 年至 2007 年间几经
资本公积金转增股本、配股以及发行可转换公司债券转股，截至 2007 年 6 月 5 日止，
公 司 股 本 增 至 2,226,611,695 股 。 公 司 于 2007 年 10 月 换 领 了 注 册 号 为
330200000007255 号企业法人营业执照。
公司于 2006 年 5 月 12 日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股
票获得宁波雅戈尔控股有限公司（原宁波青春投资控股有限公司）（以下简称―雅戈
尔控股‖）支付的 1 份存续期为 12 个月的认购权证和 7 份存续期为 12 个月的认沽权
证。其中，每份认购权证能够以 3.80 元/股的价格，在权证的行权期间内向雅戈尔控
股购买 1 股雅戈尔股票；每份认沽权证能够以 4.25 元/股的价格，在权证的行权期间
内向雅戈尔控股卖出 1 股雅戈尔股票。参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺，
在股权分置改革方案实施后，若公司 2006 年和 2007 年的经营业绩无法达到设定目
标，将向流通股股东追送一次股份。
2009 年 7 月 8 日，宁波市鄞州青春职工投资中心（以下简称―投资中心‖）通过协
议收购了雅戈尔控股持有的公司 415,000,000 股限售股。2010 年 2 月，宁波市鄞州
区人民法院出具民事调解书（2010）甬鄞商初字第 191 号和执行裁定书（2010）甬
鄞执民字第 777-1 号，将投资中心持有的公司 414,645,615 股有限售条件流通股强制
执行扣划至 4,899 名申请执行人名下，该 4,899 名自然人因本次权益变动而增加持有
的公司股份承继投资中心关于股份锁定和限制转让的承诺。经强制执行后，投资中
心持有公司 354,385 股有限售条件流通股。
2011 年 4 月 30 日，公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司（以下简称―雅戈尔
控股‖）与公司第二大股东宁波富盛投资有限公司（以下简称―富盛投资‖）签署吸收
合并协议，约定以吸收合并形式，由雅戈尔控股吸收合并富盛投资。公司于 2012 年
2 月 24 日获得中国证券监督管理委员会（以下简称―证监会‖）《关于核准宁波雅戈
尔控股有限公司及其一致行动人公告雅戈尔集团股份有限公司收购报告书并豁免其
要约收购义务的批复》(证监许可【2012】241 号)。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 年 11 月 12 日， 富盛投资持有的公司 119,375,996 股份过户到雅戈尔控股。截
至 2013 年 6 月 30 日止，雅戈尔控股合计持有公司 699,272,181 股，持股比例为
31.41%，仍为公司第一大股东；宁波盛达发展有限公司持有公司股份 20,207,626 股，
持股比例为 0.91%。
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司股本总数为 2,226,611,695 股，其中：有限售条件股
份为 83,006,660 股，占股份总数的 3.73%；无限售条件股份为 2,143,605,035 股，占
股份总数的 96.27%。
公司注册地：宁波市鄞县大道西段 2 号。总部办公地：宁波市鄞县大道西段 2 号。
公司法定代表人：李如成。
公司经济性质：股份有限公司；所属行业：制造业、房地产开发及旅游业。
公司经营范围为：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺
织品、进出口业务、电力电量及热量的销售。
公司主要产品为―雅戈尔‖系列衬衫、西服以及其他服饰；都市森林、比华利、香颂
湾、苏州雅戈尔未来城、太阳城、都市丽湾、湖景花园、锦绣东城、香湖丹堤、都
市华庭、香湖湾、长岛花园、新海景花园等房地产项目。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
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综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本高于在证券交易
所上市交易的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值
日该股票的价值。
如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本低于在证券交易
所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场
价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不
含估值日当天）。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年
内公允价值累计下跌超过 30%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指：非合并关联方应收款项余额前五名且大于 1,000 万元。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额重大未单项计提坏账准备的应收款项按账龄
组合 1
分析法确定组合
单项金额非重大未单项计提坏账准备的应收款项按账
组合 2
龄分析法确定组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
注：子公司新马服装国际（香港）有限公司不按账龄计提坏账准备，其对外销
售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允
价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备
后的净额列示。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项
信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值
的，根据其预计未来现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：材料采购、在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
发出商品、委托加工物资、拟开发土地、开发产品、开发成本和工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
公司从事房地产开发的子公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、 公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
（3）购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为拟开发土地核算；土地投入
商品房开发时，转入开发成本核算。
年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，
差额提取存货跌价准备计入当期损益。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计
入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
7、 维修基金的核算方法
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质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金
额，列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
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1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－30 4－10 3－4.8
机器设备 10 4－10 9－9.6
电子设备及家具 5 4－10 18－19.2
运输设备 5 4－10 18－19.2
固定资产装修 3－5 5 19－31.67
其他设备 3－10 4－10 9－32
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
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用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 20－50 土地使用年限
商标使用权 7 按受益年限
软 件 2－5 按受益年限
非专利技术 10 按受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
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应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
其他长期待摊费用，估计其受益期，在受益期内平均摊销
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
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币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①服装销售收入的确认
内销：
自营专卖店销售：于商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。
特许专卖店销售：向加盟商发出货物并收取价款时，确认销售收入。
商场销售：商品销售后，与商场结算时，确认销售收入。
外销：
与客户签订合同，根据订单于发出货物时，确认销售收入。
②房地产开发销售收入的确认：
工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算
通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款
已经取得或确信可以取得时，确认销售收入。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c、出租开发产品成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用者签订合同或协议，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
制、共同控制的其他企业。
(二十六) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
3、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有 相同或相
似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二十九) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 17、13
59
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、16.5*
按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 按超率累进税
土地增值税
率 30 - 60
*公司设立于香港的子公司（本附注四、（一））本年适用的利得税税率为 16.5%。
(二) 税收优惠及批文
1、公司的子公司重庆雅戈尔服饰有限公司符合外商投资企业西部大开发减免税条
件，根据财税〔2001〕202 号文件规定，企业所得税税率为 15％。
2、 公司的子公司宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司于 2012 年 9 月 10 日取得高新技
术企业证书，证书编号：GF201233100106，有效期 3 年，企业所得税税率为 15%。
3、公司的子公司宁波雅盛园林景观有限公司园艺植物初加工业务符合财税
[2008]149 号文规定，享受企业所得税免税的优惠政策。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
服装、服饰等批发零
雅戈尔服装控股有限公司 全资子公司 宁波 投资 160,000 万元 160,000 万元 100 100 是
售；实业投资
雅戈尔（香港）实业有限公 全资子公司的
香港 2,300 万港元 2,300 万港元 100 100 是
司 子公司
实业投资，投资管理，
雅戈尔投资有限公司 全资子公司 上海 投资 100,000 万元 100,000 万元 100 100 是
投资咨询
宁波雅戈尔新城置业有限公 全资子公司的
宁波 房地产开发 50,000 万元 房地产开发 50,000 万元 100 100 是
司 子公司
全资子公司的
杭州雅戈尔置业有限公司 杭州 房地产开发 100,000 万元 房地产开发、经营 100,000 万元 100 100 是
子公司
宁波雅戈尔钱湖投资开发有 全资子公司的 实业投资、房地产开发
宁波 房地产开发 2,600 万元 2,600 万元 100 100 是
限公司 子公司 等
全资子公司的 房地产开发
苏州雅戈尔置业有限公司 苏州 10,000 万元 房地产开发经营 10,000 万元 100 100 是
子公司 经营
61
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资 全资子公司的 旅游投资、
宁波 10,000 万元 旅游项目的投资开发 10,000 万元 100 100 是
开发有限公司 子公司 房产开发
苏州雅戈尔酒店投资管理有 全资子公司的
苏州 实业投资 3,276 万元 实业投资 3,276 万元 100 100 是
限公司 子公司
全资子公司的 动物展览、游乐、餐饮
宁波雅戈尔动物园有限公司 宁波 旅游 2,000 万元 2,000 万元 100 100 是
子公司 等服务
宁波雅盛地产投资咨询有限 全资子公司的 咨询代理服
宁波 200 万元 房地产投资信息咨询 200 万元 100 100 是
公司 子公司 务
宁波雅戈尔北城置业有限公 全资子公司的
宁波 房地产开发 100,000 万元 房地产开发经营 100,000 万元 100 100 是
司 子公司
宁波雅戈尔南城置业有限公 全资子公司的
宁波 房地产开发 15,000 万元 房地产开发经营 9,000 万元 60 60 是 118,891,200.11
司 子公司
宁波雅戈尔姚江置业有限公 全资子公司的
宁波 房地产开发 45,000 万元 房地产开发经营 31,500 万元 70 70 是 131,547,373.63
司 子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔服饰有限公司 宁波 服装制造 13,000 万美元 服装制造 13.000 万美元 100 100 是
子公司
全资子公司的 加工销售雅戈尔系列
杭州雅戈尔服饰有限公司 杭州 服装制造 1,000 万元 1,000 万元 100 100 是
子公司 服饰产品
62
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
全资子公司的 服装服饰的设计制造
重庆雅戈尔服饰有限公司 重庆 服装制造 2,500 万美元 2,500 万美元 100 100 是
子公司 加工
宁波雅戈尔北方服饰有限公 全资子公司的 服装服饰的设计制造
宁波 服装制造 2,400 万美元 是
司*1 子公司 加工
全资子公司的
宁波雅戈尔衬衫有限公司 宁波 服装制造 27,900 万港元 服装制造 13,041.06 万美元 100 100 是
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔制衣有限公司*1 宁波 服装制造 5,100 万美元 服装的制造、加工 是
子公司
全资子公司的 服装服饰的设计制造
宁波雅戈尔时装有限公司*3 宁波 服装制造 1,720 万美元 1,720 万美元 100 100 是
子公司 加工
全资子公司的
宁波雅戈尔西服有限公司 宁波 服装制造 6,500 万元 服装制造 6,500 万元 100 100 是
子公司
宁波雅戈尔英成制服有限公 全资子公司的 7,311.72 万美
宁波 服装制造 服装制造 7,311.72 万美元 100 100 是
司 子公司 元
全资子公司的 服装及相关服饰产品
宁波丽强服饰有限公司*1 宁波 服装制造 100 万美元 是
子公司 的开发制造加工
宁波雅戈尔针织内衣有限公 全资子公司的 针织品服装
宁波 100 万美元 针织品服装制造加工 100 万美元 是
司*2 子公司 制造加工
63
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
服饰品、针纺织品、工
宁波雅戈尔法轩针织有限公 全资子公司的
宁波 服装制造 80 万美元 艺品、服装辅料的制 80 万美元 是
司*2 子公司
造、加工
全资子公司的 服饰、手表、眼镜、雨
宁波浩狮迈服饰有限公司 宁波 服装制造 200 万元 200 万元 100 100 是
子公司 伞、皮革
宁波雅戈尔日中纺织印染有
全资子公司 宁波 纺织品制造 6,550 万美元 纺织品制造 6,550 万美元 100 100 是
限公司
宁波雅戈尔毛纺织染整有限 针织品制造
全资子公司 宁波 2,052 万美元 毛纺织品制造加工 2,052 万美元 100 100 是
公司 加工
宁波雅戈尔东吴置业有限公 全资子公司的
宁波 房地产开发 15,000 万元 房地产开发 15,000 万元 100 100 是
司 子公司
宁波雅戈尔高新置业投资有 全资子公司的
宁波 房地产开发 100,000 万元 房地产开发 100,000 万元 100 100 是
限公司 子公司
全资子公司的
上海雅戈尔置业有限公司 上海 房地产开发 150,000 万元 房地产开发 150,000 万元 100 100 是
子公司
杭州雅戈尔城北置业有限公 全资子公司的
杭州 房地产开发 50,000 万元 房地产开发 50,000 万元 100 100 是
司 子公司
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
全资子公司的 服务；投资管理、投资
杭州杰翔投资管理有限公司
杭州 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
子公司 咨询、经济信息咨询
全资子公司的 投资管理与咨询、资产
上海铭捷投资管理有限公司
上海 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
子公司 管理
苏州市全升投资管理有限公 全资子公司的
司 苏州 投资管理 10 万元 投资管理 10 万元 100 100 是
子公司
苏州雅戈尔富宫大酒店有限 全资子公司的
公司 苏州 酒店管理 5,724 万元 住宿、中西餐、卷烟等 5,724 万元 100 100 是
子公司
宁波市鄞州鸿杰投资管理有 全资子公司的 投资项目管理、资产管
限公司 宁波 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
子公司 理
生产销售面 生产高档羊毛织物面
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 全资子公司 嵊州 3,000 万美元 3,000 万美元 100 100 是
料 料，销售自产产品
园林绿化工程的规划、
园林绿化规 设计、施工、养护；室
宁波雅盛园林景观有限公司 全资子公司 宁波 2,600 万元 2,600 万元 100 100 是
划、设计 内外环境、景观及装饰
的设计施工等
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
宁波青春投资有限公司 全资子公司 宁波 投资 50,000 万元 实业投资，投资管理 50,000 万元 100 100 是
宁波雅戈尔投资有限公司 全资子公司 宁波 投资 10,000 万元 实业投资，投资管理 10,000 万元 100 100 是
全资子公司的
雅戈尔（意大利）公司 意大利 10 万欧元 10 万欧元 100 100 是
子公司
园林绿化工程的规划、
全资子公司的 园林绿化规 设计、施工、养护；室
宁波雅致园林景观有限公司 宁波 200 万元 120 万元 60 60 是 697,704.09
子公司 划、设计 内外环境、景观及装饰
的设计施工等
全资子公司的 服饰整理加
宁波雅戈尔科技有限公司 宁波 10,000 万元 服饰整理加工 10,000 万元 100 100 是
子公司 工
苏州雅戈尔北城置业有限公 全资子公司的
苏州 房地产开发 20,000 万元 房地产开发 20,000 万元 100 100 是
司 子公司
*1 宁波雅戈尔北方服饰有限公司本期被宁波雅戈尔服饰有限公司吸收合并；宁波丽强服饰有限公司本期被宁波雅戈尔英成制服有限公司吸收合并；
宁波雅戈尔制衣有限公司本期被宁波雅戈尔衬衫有限公司吸收合并。
66
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
*2 宁波雅戈尔针织内衣有限公司和宁波雅戈尔法轩针织有限公司本期由翁素妃承包经营，在承包经营期间，公司没有控制权。
*3 宁波雅戈尔运动服制造有限公司本期更名为宁波雅戈尔时装有限公司。
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对
持股 表决权
期末实际 子公司净投资 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例
出资额 的其他项目 并报表 权益
(%) (%)
余额
公寓别墅住宅
雅戈尔置业控股有 房 地 产
全资子公司 宁波 320,000 万元 开发、销售、 320,000 万元 100 100 是
限公司 开发
出租
宁波盛达投资有限 投 资 管
全资子公司 宁波 30,000 万元 投资管理 30,000 万元 100 100 是
公司 理
宁波雅戈尔物业服 全资子公司的子 物 业 管 小区及楼宇的
宁波 980.39 万元 是
务有限公司* 公司 理 物业管理
宁波市鄞州雅戈尔
酒 店 服
贵宾楼酒店有限公 全资子公司 宁波 50 万元 酒店服务 50 万元 100 100 是
务
司
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
*宁波雅戈尔物业服务有限公司股权于本期转让，2013 年 3 月开始不再纳入合并范围。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子 持股
表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
比例(%) 并报表
他项目余额 (%)
宁波长丰热电有限公 电力电量、热量生产
控股子公司 宁波 电力生产销售 600 万美元 300 万美元 50 50 是 38,615,197.76
司 及咨询服务
杭州雄发投资管理有 投资管理、投资咨询、
限公司 全资子公司的子公司 杭州 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
经济信息咨询
宁波甬城房地产有限 商品房住宅出售、出
全资子公司的子公司 宁波 房地产开发 2,000 万元 2,000 万元 100 100 是
公司 租，房屋建设
服饰、皮革制品等的
上海雅戈尔商业广场
全资子公司的子公司 上海 销售、租赁 8,000 万元 生产销售、自有房屋 8,000 万元 100 100 是
有限公司
出租等
苏州网新创业科技有 计算机软件的开发及
全资子公司的子公司 苏州 软件开发 1,000 万元 820 万元 82 82 是 690,805.01
限公司 提供相关咨询服务
新马服装国际（香港） 93,971.21 万港 93,2971.21 万
全资子公司 香港 服装销售 投资控股 100 100 是
有限公司 元 港元
青洲国际投资有限公 全资子公司的子公司 香港 制造成衣服饰 100 万港元 制造成衣服饰 100 万港元 100 100 是
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成对子 持股
表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
比例(%) 并报表
他项目余额 (%)
司
粤纺贸易（香港）有
全资子公司的子公司 香港 投资控股 10 万港元 投资控股 10 万港元 100 100 是
限公司
新马制衣（深圳）有
限公司 全资子公司的子公司 深圳 成衣服饰加工 6,300 万港元 成衣服饰加工 6,300 万港元 100 100 是
停车服务、物业管理、
浙江英特物业管理有 控股子公司的全资子
杭州 物业管理 3,860 万元 自有房屋租赁、水电 3,860 万元 100 100 是
限公司 公司
安装、维修服务
金愉贸易有限公司 全资子公司的子公司 香港 1 万港元 1 万港元 100 100 是
城镇绿化苗的生产、
城镇绿化苗生产
宁波雅苑园林工程有 批发、零售；园林绿
全资子公司的子公司 宁波 批发零售、园林 3,000 万元 1,800 万元 60 60 是 11,887,126.08
限公司 化工程的规划、设计、
绿化规划、设计
施工、养护；
69
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 8 家，原因为：
公司名称 新增原因
杭州杰翔投资管理有限公司 新设立
杭州雄发投资管理有限公司 收购
上海铭捷投资管理有限公司 新设立
苏州市全升投资管理有限公司 新设立
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司 新设分立
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公司 新设立
宁波盛达投资有限公司 收购
宁波浩狮迈服饰有限公司 新设立
2、 本期减少合并单位 6 家，原因为：
公司名称 减少原因
宁波雅戈尔北方服饰有限公司 本期被吸收合并
宁波丽强服饰有限公司 本期被吸收合并
宁波雅戈尔制衣有限公司 本期被吸收合并
宁波雅戈尔针织内衣有限公司 本期被承包经营
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 本期被承包经营
宁波雅戈尔物业服务有限公司 本期股权被转让
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
杭州杰翔投资管理有限公司 98,906.09 -1,093.91
杭州雄发投资管理有限公司 99,283.84 -731.77
上海铭捷投资管理有限公司 100,021.39 21.39
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
苏州市全升投资管理有限公司 99,944.72 -55.28
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司 57,998,316.99 758,316.99
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公
29,499.50 -70,500.50
司
宁波盛达投资有限公司 306,888,121.99 7,124,670.19
宁波浩狮迈服饰有限公司 1,996,402.43 -3,597.57
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
宁波雅戈尔物业服务有限公司 3,853,232.99 -4,596,531.75
宁波雅戈尔针织内衣有限公司 35,568,559.04 -33,117,085.85
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 89,889,424.46 -3,076,102.14
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
同受宁波雅
宁波盛达投资
戈尔控股有 李如成 * * *
有限公司
限公司控制
*：合并日为 2013 年 2 月 6 日。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以 2013 年 4 月 10 日为购买日，在购买日以人民币 100,000.00 元作为合
并成本购买了杭州雄发投资管理有限公司 100%的权益，可辨认净资产在购买
日的公允价值人民币 100,015.61 元高于合并成本的差额人民币 15.61 元计入营
业外收入。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值 公允价值
71
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州雄发投资管理有限公司
流动资产 100,015.61 100,015.61
所有者权益 100,015.61 100,015.61
自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
杭州雄发投资
-731.77 -50,000,731.77
管理有限公司
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、 本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应
享有原有子公司自购买日开始持续计
宁波雅戈尔物业服务有
2013 年 3 月 6 日 算的净资产份额之间的差额，在本公
限公司
司合并财务报表中确认为当期投资收
益。
2、 本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值：无。
(八) 本期发生的反向购买：无。
(九) 本期发生的吸收合并情况：无。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目及折算汇率
原币
资产和负债 实收资本 利润表项目
美元 6.1787 历史汇率 6.2518
港币 0.7966 历史汇率 0.8059
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 908,120.35 1,421,641.74
港币 20.01 0.7966 15.94 2,320.01 0.8108 1,881.06
日元 11,686.00 0.0626 731.63 6,758.00 0.0730 493.67
美元 105.13 6.1787 649.56 1,175.13 6.2855 7,386.28
欧元 2,325.00 8.0536 18,724.62 2,325.00 8.3176 19,338.42
小计 928,242.10 1,450,741.17
银行存款
人民币 1,968,233,734.36 2,905,935,898.42
港币 785,725.01 0.7966 625,908.53 817,461.56 0.8108 662,797.83
美元 2,066,070.78 6.1787 12,765,631.20 15,956,851.30 6.2855 100,296,788.82
欧元 29,113.42 8.0536 234,467.87 18,423.17 8.3176 153,236.55
小计 1,981,859,741.96 3,007,048,721.62
其他货币资金
人民币 186,037,892.58 135,673,353.36
小计 186,037,892.58 135,673,353.36
合 计 2,168,825,876.64 3,144,172,816.15
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,243,100.00
信用证保证金 11,000,000.00
履约保证金 46,382,016.68
合 计 61,625,116.68
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,776,156.00 14,050,215.41
73
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
商业承兑汇票
合计 3,776,156.00 14,050,215.41
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
嵊州盛泰色织科技有
2013-4-17 2013-7-17 4,085,660.00
限公司
嵊州盛泰色织科技有
2013-5-30 2013-8-30 1,000,000.00
限公司
南昌洪城大市场雅戈
2013-1-30 2013-7-30 1,000,000.00
尔服饰专卖
清远市贝斯特瓷业有
2013-1-18 2013-7-18 500,000.00
限公司
安徽华联商厦有限责
2013-5-8 2013-11-8 435,580.00
任公司
合计 7,021,240.00
5、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收股利
1、 应收股利
相关款项是
本期减 未收回的
项 目 年初余额 本期增加 期末余额 否发生减值
少 原因
是（否）
1．账龄一年以内的应收股
85,922,797.80 85,922,797.80
利
其中：（1）广博集团股份 1,430,000.00 1,430,000.00 已决议尚 否
74
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司 未分配
（2）广东生益科技 已决议尚
1,500,000.00 1,500,000.00 否
股份有限公司 未分配
（3）中信证券股份 已决议尚
12,300,000.00 12,300,000.00 否
有限公司 未分配
（4）泸州老窖股份 已决议尚
18,023,625.00 18,023,625.00 否
有限公司 未分配
（5）宁波银行股份 已决议尚
48,925,000.00 48,925,000.00 否
有限公司 未分配
（6）中金黄金股份 已决议尚
3,744,172.80 3,744,172.80 否
有限公司 未分配
(四) 应收利息
1、 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收
12,191,498.41 2,905,963.23 876,033.84 14,221,427.80
利息
2、 期末无逾期利息。
3、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 241,669,273.02 97.74 8,092,159.30 3.35 276,838,115.67 96.37 9,069,987.94 3.28
1-2 年（含 2 年） 4,115,883.33 1.66 411,588.32 10.00 7,976,831.68 2.78 136,711.17 1.71
2-3 年（含 3 年） 1,472,875.82 0.60 441,862.75 30.00 2,455,113.14 0.85 736,533.94 30.00
3－4 年（含 4 年） 5,725.00 0.00 2,862.50 50.00
4－5 年（含 5 年）
75
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 247,263,757.17 100.00 8,948,472.87 287,270,060.49 100.00 9,943,233.05
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 58,984,651.03 23.85 90,703,107.19 31.57
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1：单项金额重大
按账龄分析法计提
组合 2：单项金额非重
167,437,670.31 67.72 8,948,472.87 5.34 185,221,983.20 64.48 9,943,233.05 5.37
大按账龄分析法计提
组合小计 167,437,670.31 67.72 8,948,472.87 5.34 185,221,983.20 64.48 9,943,233.05 5.37
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 20,841,435.83 8.43 11,344,970.10 3.95
应收账款
合计 247,263,757.17 100.00 8,948,472.87 287,270,060.49 100.00 9,943,233.05
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
嵊州盛泰色织科技有限公司 58,984,651.03 无坏账风险
合计 58,984,651.03
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
76
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（%） （%）
1 年以内 161,843,186.16 96.66 8,092,159.30 181,399,758.43 97.93 9,069,987.94
1－2 年 4,115,883.33 2.46 411,588.32 1,367,111.63 0.74 136,711.17
2－3 年 1,472,875.82 0.88 441,862.75 2,455,113.14 1.33 736,533.94
3－4 年 5,725.00 0.00 2,862.50
4－5 年
5 年以上
合计 167,437,670.31 100.00 8,948,472.87 185,221,983.20 100.00 9,943,233.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
嵊州盛泰针织有限公
9,602,964.09 无坏账风险
司
宁波市热力有限公司 8,901,104.24 无坏账风险
宁波市电力局 2,337,367.50 无坏账风险
合计 20,841,435.83
3、 以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
THE RANIK GROUP LTD 货款 206,194.79 应收帐款无法收回 否
合 计 206,194.79
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
嵊州盛泰色织科技有限公司 联营企业 58,984,651.03 1 年以内 23.85
77
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
嵊州盛泰针织有限公司 联营企业 9,602,964.09 1 年以内 3.88
宁波市热力有限公司 客户 8,901,104.24 1 年以内 3.60
US-PA 美国波明特公司 客户 3,469,226.09 1 年以内 1.40
宁波市电业局 客户 2,337,367.50 1 年以内 0.95
7、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
嵊州盛泰色织科技有限公司 联营企业 58,984,651.03 23.85
嵊州盛泰针织有限公司 联营企业 9,602,964.09 3.88
合计 68,587,615.12
8、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
9、 未全部终止确认的被转移的应收账款情况：无。
10、 以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无。
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 1,392,700,530.07 36.46 6,604,876.30 0.47 582,826,720.41 20.29 4,334,271.54 0.74
1-2 年（含 2 年） 233,750,847.10 6.12 1,989,839.52 0.85 709,382,887.38 24.70 2,753,644.97 0.39
2-3 年（含 3 年） 528,862,559.52 13.84 3,055,720.65 0.58 1,092,955,049.75 38.05 1,270,040.15 0.12
3-4 年（含 4 年） 1,368,510,873.14 35.82 7,544,645.30 0.55 407,015,168.92 14.17 6,981,803.50 1.72
4-5 年（含 5 年） 220,590,689.31 5.77 432,551.45 0.20 1,770,986.60 0.06 1,416,789.28 80.00
5 年以上 75,662,579.78 1.98 75,662,579.78 100.00 78,466,367.48 2.73 78,466,367.48 100.00
合计 3,820,078,078.92 100.00 95,290,213.00 2,872,417,180.54 100.00 95,222,916.92
2、 其他应收款按种类披露：
78
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 2,598,398,406.60 68.02 2,172,148,406.60 75.62
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1：单项金额重大
按账龄分析法计提
组合 2：单项金额非重
182,674,216.77 4.78 24,490,213.00 13.41 141,943,414.02 4.94 24,422,916.92 17.21
大按账龄分析法计提
组合小计 182,674,216.77 4.78 24,490,213.00 13.41 141,943,414.02 4.94 24,422,916.92 17.21
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,039,005,455.55 27.20 70,800,000.00 6.81 558,325,359.92 19.44 70,800,000.00 12.68
应收款
合计 3,820,078,078.92 100.00 95,290,213.00 2,872,417,180.54 100.00 95,222,916.92
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州市国土资源局 726,300,000.00 已于 7 月 4 日收回
宁波茶亭置业有限公司 654,500,000.00 合作开发项目垫付款不计提
陆裕投资有限公司 518,676,824.06 合作开发项目垫付款不计提
宁波兴普东城房产有限公司 360,800,000.00 合作开发项目垫付款不计提
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 338,121,582.54 合作开发项目垫付款不计提
合计 2,598,398,406.60
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
79
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（%） （%）
1 年以内 132,097,526.49 72.31 6,604,876.30 86,770,974.07 61.13 4,334,271.54
1－2 年 19,898,395.13 10.89 1,989,839.52 27,536,449.74 19.40 2,753,644.97
2－3 年 10,185,735.46 5.58 3,055,720.65 4,233,467.21 2.98 1,270,040.15
3－4 年 15,089,290.60 8.26 7,544,645.30 13,965,168.92 9.84 6,981,803.50
4－5 年 540,689.31 0.30 432,551.45 1,770,986.60 1.25 1,416,789.28
5 年以上 4,862,579.78 2.66 4,862,579.78 7,666,367.48 5.40 7,666,367.48
合计 182,674,216.77 100.00 24,490,213.00 141,943,414.02 100.00 24,422,916.92
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
宁波朗悦房地产发展有限公司 280,979,359.00 合作开发项目垫付款
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 220,050,000.00 合作开发项目垫付款
宁波维科城西置业有限公司 178,800,000.00 合作开发项目垫付款
宁波南苑投资发展有限公司 177,900,000.00 合作开发项目垫付款
杭州佳林房地产公司 70,800,000.00 70,800,000.00 100 诉讼
宁波欣达日月置业有限公司 40,000,000.00 无坏账风险
宁波宜科科技实业股份有限公司 35,952,451.97 无坏账风险
宁波陈婆渡置业有限公司 34,370,944.00 合作开发项目垫付款
应收代交个人社保金 152,700.58 无坏账风险
合计 1,039,005,455.55 70,800,000.00
3、 以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：无。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
创业股份有限公司 往来款 89,433.62 无法收回 否
合 计 89,433.62
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
80
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
杭州市国土资源局 726,300,000.00 1 年以内 19.01 应退回土地预付款
宁波茶亭置业有限公司 联营企业 654,500,000.00 3-4 年 17.13 合作开发项目垫付款
陆裕投资有限公司 合营企业 518,676,824.06 2-3 年 13.59 合作开发项目垫付款
宁波兴普东城房产有限公司 联营企业 360,800,000.00 3-4 年 9.44 合作开发项目垫付款
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 联营企业 338,121,582.54 3-4 年 8.85 合作开发项目垫付款
合计 2,598,398,406.60 68.02
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
宁波宜科科技实业股份有限公司 联营企业 35,952,451.97 0.94
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 合营企业 220,050,000.00 5.76
宁波茶亭置业有限公司 联营企业 654,500,000.00 17.13
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 联营企业 338,121,582.54 8.85
宁波兴普东城房产有限公司 联营企业 360,800,000.00 9.44
陆裕投资有限公司 合营企业 518,676,824.06 13.58
宁波维科城西置业有限公司 联营企业 178,800,000.00 4.68
宁波陈婆渡置业有限公司 联营企业 34,370,944.00 0.90
宁波朗悦房地产发展有限公司 合营企业 280,979,359.00 7.36
合计 2,622,251,161.57 68.64
8、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。
9、 未全部终止确认的被转移的其他应收款情况：无。
10、 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
81
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
无。
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 198,361,946.81 87.87 193,672,257.69 13.66
1至2年 23,930,529.88 10.60 801,575,297.45 56.55
2至3年 3,459,266.93 1.53 422,199,907.20 29.79
3 年以上
合计 225,751,743.62 100.00 1,417,447,462.34 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
苏州市新吴城集团有限公司 设备供应商 37,275,373.14 1-2 年 房产开发设备预付款
宁波市鄞州建筑有限公司 工程承包商 10,970,000.00 1 年以内 房产开发工程进度款
慈溪市输变电工程有限公司 设备供应商 10,042,203.60 1 年以内 房产开发设备预付款
上海星庐机电成套设备工程
设备供应商 6,924,873.59 1 年以内 房产开发设备预付款
有限公司
宁波宇驰建材有限公司 建筑供应商 6,571,885.00 1 年以内 房产开发建材预付款
合计 71,784,335.33
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 179,262,106.22 18,828.98 179,243,277.24 139,614,579.03 18,828.98 139,595,750.05
材料成本差异
材料采购 478,265.69 478,265.69
82
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在途物资 196,266.71 196,266.71
周转材料 429,509.88 429,509.88 284,845.33 284,845.33
委托加工物资 3,508,867.76 3,508,867.76 20,007,835.66 20,007,835.66
在产品 177,074,187.60 23,965.93 177,050,221.67 140,826,104.12 1,480,615.84 139,345,488.28
库存商品 1,458,939,292.83 96,014,893.49 1,362,924,399.34 1,685,804,764.14 99,452,918.80 1,586,351,845.34
发出商品 1,162,010.82 1,162,010.82 8,325,203.75 8,325,203.75
开发成本 14,082,895,502.39 14,082,895,502.39 15,010,267,084.21 15,010,267,084.21
开发产品 5,311,556,846.72 175,486.77 5,311,381,359.95 5,532,378,529.67 175,486.77 5,532,203,042.90
拟开发土地 2,539,231,940.30 2,539,231,940.30 1,028,329,680.34 1,028,329,680.34
工程施工 9,605,234.03 9,605,234.03 7,581,620.40 7,581,620.40
合计 23,763,665,498.55 96,233,175.17 23,667,432,323.38 23,574,094,779.05 101,127,850.39 23,472,966,928.66
其中：期末数中有账面价值人民币 2,805,708,760 元的存货用于担保，详见本附注十。
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 14,082,895,502.39 14,082,895,502.39 15,010,267,084.21 15,010,267,084.21
开发产品 5,311,556,846.72 175,486.77 5,311,381,359.95 5,532,378,529.67 175,486.77 5,532,203,042.90
拟开发土地 2,539,231,940.30 2,539,231,940.30 1,028,329,680.34 1,028,329,680.34
合计 21,933,684,289.41 175,486.77 21,933,508,802.64 21,570,975,294.22 175,486.77 21,570,799,807.45
其中：期末数中有账面价值人民币 2,805,708,760 元的存货用于担保，详见本附注十。
（1）开发成本：
预计投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
总额(亿元)
太阳城二期 2010 年 7 月 2013 年 8 月 14.14 691,345,438.13 1,054,092,193.06
太阳城三期 2012 年 2 月 2015 年 9 月 18.29 656,913,799.80 533,233,417.99
御玺园 2010 年 4 月 2013 年 6 月 18.50 1,612,793,550.23
比华利二期 2010 年 11 月 2014 年 6 月 4.85 372,507,041.15 347,301,218.43
香湖丹堤二期 2011 年 3 月 2014 年 9.21 443,573,454.75 376,940,852.12
紫玉台花苑 2011 年 7 月 2014 年 6 月 21.00 1,529,423,986.88 1,463,123,308.96
隐寓 2009 年 9 月 2013 年 12 月 24.93 2,302,079,228.87 2,191,317,573.96
苏园 2011 年 4 月 2013 年 12 月 9.64 666,455,803.50 643,387,780.54
香湖湾二期 2013 年 4 月 2015 年 6.68 234,934,590.15
东海景花苑 2011 年 4 月 2015 年 6 月 40.00 2,884,636,637.48 2,735,543,042.10
长风雅仕名邸 2011 年 6 月 2014 年 12 月 55.00 4,301,025,521.68 4,052,534,146.82
83
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 222.24 14,082,895,502.39 15,010,267,084.21
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
太阳城二期南区 2013 年 5 月 506,390,433.93 502,215,791.03 4,174,642.90
太阳城一期 2011 年 6 月 84,021,021.12 4,257,516.46 79,763,504.66
未来城一期 2007 年 11 月 63,288,631.90 15,036,051.50 48,252,580.40
未来城二期 2008 年 12 月 6,291,716.02 1,173,200.58 5,118,515.44
未来城三四期 2010 年 4 月 1,623,704.76 214,115.04 1,409,589.72
未来城五期 2012 年 6 月 25,055,095.51 13,494,422.92 11,560,672.59
都市华庭 2011 年 9 月 5,831,702.19 2,445,281.00 3,993,172.24 4,283,810.95
都市丽湾 2010 年 10 月 821,978.46 560,154.84 261,823.62
都市森林二期 2009 年 8 月 1,029,798.79 205,492.86 824,305.93
香颂湾 2009 年 11 月 12,060,230.09 2,424,490.92 9,635,739.17
雅戈尔新村 1996 年 11 月 80,537.18 80,537.18
雅源小区 2001 年 6 月 479,535.37 189,535.37 290,000.00
世纪花园 2009 年 3 月 1,176,571.69 1,176,571.69
东湖一期 2003 年 11 月 76,598.09 76,598.09
东湖二期 2004 年 12 月 341,237.82 83,257.66 257,980.16
都市森林一期 2008 年 3 月 1,154,787.08 30,500.00 771,916.07 413,371.01
西湖花园 2006 年 3 月 7,373,512.70 1,244,852.45 6,128,660.25
东湖馨园 2007 年 3 月 204,928.47 151,883.71 53,044.76
御玺园 2013 年 6 月 1,894,544,111.48 494,991,604.13 1,399,552,507.35
樱花小区 1999 年 12 月 1,321,485.00 1,321,485.00
锦绣东城 2010 年 12 月 26,057,459.46 -1,691,350.30 21,788,460.04 2,577,649.12
湖景花园 2010 年 6 月 3,657,607.28 416,707.50 1,675,120.49 2,399,194.29
西溪晴雪园 2012 年 6 月 1,003,110,735.64 898,892.03 112,889,042.13 891,120,585.54
长岛花园 2012 年 4 月 3,133,421,831.24 145,486,958.40 1,233,186,465.37 2,045,722,324.27
新海景花园 2012 年 9 月 1,044,176,611.50 -6,544,946.00 310,352,498.41 727,279,167.09
香湖湾 2011 年 12 月 109,721,212.31 -17,351,387.38 23,226,354.39 69,143,470.54
溪林春天一期 2005 年 12 月 272,880.00 272,880.00
溪林春天二期 2007 年 6 月 646,320.00 646,320.00
溪林春天三期 2009 年 8 月 280,800.00 280,800.00
合计 5,532,378,529.67 2,525,825,200.66 2,746,646,883.61 5,311,556,846.72
（3）拟开发土地
84
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
土地面积（平 拟开发建筑面积
项目 预计开工时间 期末余额 年初余额
方米） （平方米）
太阳城 120,513.77 216,924.78 未定 340,393,853.04 337,822,087.32
相城项目 62,650.00 93,975.00 未定 168,143,518.20 168,143,518.20
姜山镇原狮球集团
38,555.00 94,800.00 2013 年 10 月 145,745,398.00
地块
雅戈尔大道 1 号地块 68,997.00 151,116.00 暂定 2014 年 270,060,136.72 250,454,958.32
东部新城水乡邻里 95,056.00 169,145.00 2013 年 9 月 1,547,768,716.40
香湖湾二期 61,177.00 91,765.00 2013 年 4 月 209,750,568.36
老鹰山地块 109,571.00 131,485.00 未定 67,120,317.94 62,158,548.14
合计 2,539,231,940.30 1,028,329,680.34
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 18,828.98 18,828.98
在产品 1,480,615.84 1,456,649.91 23,965.93
库存商品 99,452,918.80 3,438,025.31 96,014,893.49
开发产品 175,486.77 175,486.77
合 计 101,127,850.39 4,894,675.22 96,233,175.17
3、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少
存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额
本期转出金额 其他减少
开发成本:
太阳城二期 22,510,431.22 8,059,037.56 14,451,393.66
太阳城三期 25,523,250.50 25,523,250.50
御玺园 157,516,650.46 1,214,625.00 158,731,275.46
比华利二期 56,516,425.88 56,516,425.88
紫玉台花苑 81,389,917.77 30,419,043.04 111,808,960.81
隐寓 213,960,243.86 2,697,296.78 216,657,540.64
东海景花苑 191,912,622.41 37,873,466.22 229,786,088.63
长风雅仕名邸 160,972,938.79 143,200,245.89 304,173,184.68
香湖湾二期 2,626,552.81 2,626,552.81
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
小计: 910,302,480.89 218,031,229.74 166,790,313.02 961,543,397.61
开发产品:
太阳城二期南
8,059,037.56 7,992,599.49 66,438.07
区
太阳城一期 2,864,788.43 145,164.67 2,719,623.76
未来城二期 162,945.19 30,383.98 132,561.21
未来城三四期 47,887.13 6,314.79 41,572.34
未来城五期 559,159.32 301,157.60 258,001.72
东湖馨园 9,949.98 7,374.43 2,575.55
西湖花园 85,766.74 14,479.79 71,286.95
都市森林一期 87,767.73 56,351.26 31,416.47
东湖二期 8,583.65 2,094.30 6,489.35
世纪花园 53,243.67 53,243.67
香颂湾 367,047.49 73,788.25 293,259.24
都市森林二期 120,840.61 24,113.33 96,727.28
都市丽湾 50,141.00 34,169.66 15,971.34
都市华庭 324,896.64 87,050.98 237,845.66
御玺园 158,731,275.46 42,242,629.28 116,488,646.18
锦绣东城 977,586.35 880,770.60 96,815.75
湖景花园 294,167.19 101,367.73 192,799.46
西溪晴雪园 91,930,679.88 10,327,110.81 81,603,569.07
新海景花园 41,279,990.80 12,365,271.00 28,914,719.80
长岛花园 226,600,174.22 84,255,712.75 142,344,461.47
小计: 365,825,616.02 166,790,313.02 158,947,904.70 373,668,024.34
拟开发土地:
太阳城 19,672,538.46 19,672,538.46
雅戈尔大道 1
25,525,745.48 25,525,745.48
号地块
香湖湾二期 2,626,552.81 2,626,552.81
小计: 47,824,836.75 2,626,552.81 45,198,283.94
合计 1,323,952,933.66 384,821,542.76 328,364,770.53 1,380,409,705.89
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
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委托贷款 13,200,000.00
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 5,945,039,032.07 8,522,747,917.68
合 计 5,945,039,032.07 8,522,747,917.68
其中：期末数中有账面价值人民币 2,641,375,000.00 元的可供出售金融资产用于质押
借款，详见本附注十。
2、 可供出售金融资产明细
明细品种 期末公允价值
宁波银行股份有限公司* 1,657,579,000.00
中信证券股份有限公司 415,330,000.00
浙江海正药业股份有限公司 40,704,000.00
广东生益科技股份有限公司 45,000,000.00
福建圣农发展股份有限公司 90,400,000.00
广东东方锆业科技股份有限公司 73,229,200.00
新疆众和股份有限公司 50,544,000.00
广博集团股份有限公司 157,872,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司 1,373,652,000.00
云南云天化股份有限公司 67,915,000.00
哈工大首创科技股份有限公司 230,489,921.25
中金黄金股份有限公司 217,396,033.20
山煤国际能源股份有限公司 250,746,000.00
山东金正大生态工程股份有限公司 1,037,046,193.92
泸州老窖股份有限公司 237,135,683.70
合 计 5,945,039,032.07
*截至 2013 年 6 月 30 日止，公司持有宁波银行股票 195,700,000 股，其中流通股为
125,200,000 股，期末市值为 10.60 亿元，限售股为 70,500,000 股，期末估值为 5.97
亿元。
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3、 存在限售期限的可供出售金融资产
明细品种 限售期截止日 期末公允价值 年初公允价值
宁波银行股份有限公司 2013 年 10 月 25 日 597,135,000.00 751,530,000.00
(十一) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 283,374,339.48 235,986,087.47
联营企业 1,446,163,141.48 1,252,358,269.70
其他股权投资 4,273,094,601.09 2,986,134,218.11
小计 6,002,632,082.05 4,474,478,575.28
减：减值准备
合计 6,002,632,082.05 4,474,478,575.28
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 表决权比例(%)
一、合营企业
杭州中海雅戈尔房地产有限
50.00 50.00 113,766.54 67,037.65 46,728.90 3,938.56 -468.32
公司
宁波朗悦房地产发展有限公
50.00 50.00 56,250.27 46,304.29 9,945.97 -54.03
司
陆裕投资有限公司 50.00 50.00 116,784.09 118,262.33 -1478.24 -402.20
二、联营企业
宁波宜科科技实业股份有限
29.84 29.84 73,864.50 21,248.60 52,615.90 19,875.91 713.93
公司
汉麻产业投资控股有限公司 40.00 40.00 27,703.31 11,893.87 15,809.44 3,097.46 -490.22
嵊州盛泰针织有限公司 26.00 26.00 62,765.84 38,299.99 24,465.84 31,332.94 808.09
嵊州盛泰色织科技有限公司 26.00 26.00 339,247.52 264,462.90 74,784.62 188,197.02 2,601.25
无锡领峰创业投资有限公司 38.33 38.33 31,091.09 1,671.00 29,420.09 25.76
宁波维科城西置业有限公司 30.00 30.00 124,434.13 69,670.15 54,763.98 -234.87
宁波陈婆渡置业有限公司 25.00 25.00 23,843.01 13,978.64 9,864.37 -135.63
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
宁波兴普东城房产有限公司 40.00 40.00 233,243.59 148,304.01 84,939.58 -3,038.02
苏州中海雅戈尔房地产有限
49.00 49.00 97,304.90 91,230.24 6,074.65 32,120.88 2,185.15
公司
宁波茶亭置业有限公司 35.00 35.00 208,703.63 200,635.59 8,068.05 108.00 -811.16
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 营企业其他综合 减值 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 收益变动中享有 准备 值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
的份额
杭州中海雅戈尔房地产有限
权益法 100,000,000.00 235,986,087.47 -2,341,606.28 233,644,481.19 50.00 50.00
公司
宁波宜科科技实业股份有限
权益法 382,179,501.11 417,657,281.07 2,130,373.52 419,787,654.59 29.84 29.84
公司
汉麻产业投资控股有限公司 权益法 80,000,000.00 66,470,834.18 -1,960,893.61 64,509,940.57 40.00 40.00
嵊州盛泰针织有限公司 权益法 46,919,679.73 63,221,659.81 2,101,022.99 65,322,682.80 26.00 26.00
嵊州盛泰色织科技有限公司 权益法 103,195,785.73 190,269,851.17 6,763,251.28 197,033,102.45 26.00 26.00
无锡领峰创业投资有限公司 权益法 115,000,000.00 112,678,236.74 98,756.26 112,776,993.00 38.33 38.33
90
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：联营及合
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 营企业其他综合 减值 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 收益变动中享有 准备 值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
的份额
宁波朗悦房地产发展有限公 49,729,858.29
权益法 50,000,000.00 49,729,858.29 50.00 50.00
司
宁波陈婆渡置业有限公司 权益法 25,000,000.00 24,660,912.95 24,660,912.95 25.00 25.00
宁波维科城西置业有限公司 权益法 165,000,000.00 164,295,379.88 164,295,379.88 30.00 30.00
宁波兴普东城房产有限公司 权益法 360,000,000.00 351,924,591.11 -12,152,081.92 339,772,509.19 40.00 40.00
苏州中海雅戈尔房地产有限
权益法 9,800,000.00 19,058,580.60 10,707,220.74 29,765,801.34 49.00 49.00
公司
宁波茶亭置业有限公司 权益法 35,000,000.00 31,077,235.02 -2,839,070.31 28,238,164.71 35.00 35.00
陆裕投资有限公司 权益法 1,158,571.57 50.00 50.00
权益法小计 1,488,344,357.17 241,193,123.79 1,729,537,480.96
浙商财产保险股份有限公司 成本法 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 18.00 18.00
上海艺鼎经济贸易有限公司 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5.00 5.00
上海东雅艺术设计工程有限
成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 45.00
公司
宁波东南商报经营有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 9.00 9.00
银联商务有限公司 成本法 361,000,000.00 361,000,000.00 361,000,000.00 5.05 5.05
91
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：联营及合
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 营企业其他综合 减值 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 收益变动中享有 准备 值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
的份额
宁波金田铜业（集团）股份有
成本法 133,200,000.00 133,200,000.00 133,200,000.00 3.05 3.05
限公司
杭州创业软件股份有限公司 成本法 32,064,200.00 32,064,200.00 32,064,200.00 16.50 16.50
深圳中欧创业投资合伙企业
成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 15.00 15.00
8,550,000.00
（有限合伙）
山西阳光焦化（集团）有限公
成本法 92,400,000.00 92,400,000.00 92,400,000.00 5.11 5.11
司
绵阳科技城产业投资基金（有
成本法 202,808,358.11 202,808,358.11 202,808,358.11 2.22 2.22
限合伙） 5,934,596.79
浙江向阳渔港集团股份有限
成本法 33,840,000.00 33,840,000.00 33,840,000.00 11.27 11.27
公司
嵊州雅戈尔巴贝领带有限公
成本法 827,660.00 827,660.00 827,660.00 50.00 150,000.00
司
南京商厦 成本法 84,000.00 84,000.00 84,000.00
宁波雅戈尔针织内衣有限公 成本法 7,318,559.04 7,318,559.04 100.00
92
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：联营及合
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 营企业其他综合 减值 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 收益变动中享有 准备 值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
的份额
7,318,559.04
司
宁波雅戈尔法轩针织有限公
成本法
司 29,641,823.94 29,641,823.94 29,641,823.94 100.00
北京国联能源产业投资基金 成本法 3,000,000,000.00 1,800,000,000.00 1,200,000,000.00 3,000,000,000.00
30.00 30.00
（有限合伙）
中信夹层（上海）投资中心（有 成本法 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
1.96 1.96 1,812,216.57
限合伙）
成本法小计 2,986,134,218.11 1,286,960,382.98 4,273,094,601.09 16,446,813.36
合计 4,474,478,575.28 1,528,153,506.77 6,002,632,082.05 16,446,813.36
4、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
5、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无。
93
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 541,665,463.33 541,665,463.33
（1）房屋、建筑物 541,665,463.33 541,665,463.33
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 46,269,133.80 10,505,038.04 56,774,171.84
（1）房屋、建筑物 46,269,133.80 10,505,038.04 56,774,171.84
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 495,396,329.53 10,505,038.04 484,891,291.49
（1）房屋、建筑物 495,396,329.53 10,505,038.04 484,891,291.49
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
495,396,329.53 10,505,038.04 484,891,291.49
计
（1）房屋、建筑物 495,396,329.53 10,505,038.04 484,891,291.49
（2）土地使用权
本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为 10,505,038.04 元。
(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 7,708,996,740.68 265,189,187.77 144,984,646.03 7,829,201,282.42
其中：房屋及建筑物 5,391,391,494.94 249,571,783.59 50,335,283.80 5,590,627,994.73
机器设备 1,810,405,155.85 8,455,563.33 73,181,303.80 1,745,679,415.38
运输工具 95,537,249.09 2,936,451.15 6,584,666.90 91,889,033.34
电子设备及家具 230,688,840.84 3,720,927.31 7,152,514.14 227,257,254.01
固定资产装修 69,411,022.26 69,411,022.26
其他 111,562,977.70 504,462.39 7,730,877.39 104,336,562.70
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,112,518,651.12 3,785,226.32 203,700,355.26 88,889,870.62 3,231,114,362.08
其中：房屋及建筑物 1,464,133,857.14 3,785,226.32 121,991,786.26 19,378,976.97 1,570,531,892.75
机器设备 1,254,372,709.98 62,523,721.11 52,638,906.83 1,264,257,524.26
运输工具 64,043,083.19 4,697,053.29 5,249,629.45 63,490,507.03
电子设备及家具 165,774,472.46 9,801,262.18 5,291,071.66 170,284,662.98
固定资产装修 65,940,471.15 2,390,000.00 68,330,471.15
其他 98,254,057.20 2,296,532.42 6,331,285.71 94,219,303.91
三、固定资产账面净值合计 4,596,478,089.56 261,403,925.45 259,795,094.67 4,598,086,920.34
其中：房屋及建筑物 3,927,257,637.80 245,786,557.27 152,948,093.09 4,020,096,101.98
机器设备 556,032,445.87 8,455,527.33 83,066,082.08 481,421,891.12
94
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 31,494,165.90 2,936,451.15 6,032,090.74 28,398,526.31
电子设备及家具 64,914,368.38 3,720,927.31 11,662,704.66 56,972,591.03
固定资产装修 3,470,551.11 2,390,000.00 1,080,551.11
其他 13,308,920.50 504,462.39 3,696,124.10 10,117,258.79
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及家具
固定资产装修
其他
五、固定资产账面价值合计 4,596,478,089.56 261,403,961.45 259,795,130.67 4,598,086,920.34
其中：房屋及建筑物 3,927,257,637.80 245,786,557.27 152,948,093.09 4,020,096,101.98
机器设备 556,032,445.87 8,455,563.33 83,066,118.08 481,421,891.12
运输工具 31,494,165.90 2,936,451.15 6,032,090.74 28,398,526.31
电子设备及家具 64,914,368.38 3,720,927.31 11,662,704.66 56,972,591.03
固定资产装修 3,470,551.11 2,390,000.00 1,080,551.11
其他 13,308,920.50 504,462.39 3,696,124.10 10,117,258.79
本期折旧额 203,700,355.26 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 243,820,424.16 元。
期末用于抵押的固定资产账面价值为 9,681,854.61 元，详见附注十。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书的原 预计办结产权证书时
项 目 账面价值
因 间
房屋及建筑物 235,962,797.27 尚在办理之中
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长丰热电厂厂
1,705,815.76 1,705,815.76 1,281,096.82 1,281,096.82
房迁建工程
网新科技园 237,542.00 237,542.00 137,257,702.71 137,257,702.71
嵊州新厂房工
15,659,181.96 15,659,181.96 12,914,062.28 12,914,062.28
程
杭州雅戈尔大
5,397,971.21 5,397,971.21 5,391,135.31 5,391,135.31
厦装修
专家宿舍楼 876,306.90 876,306.90 2,190,108.61 2,190,108.61
重庆万达广场
192,189.00 192,189.00
店增设专用变
95
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
压器工程
服饰专卖店购
230,569,525.84 230,569,525.84 299,404,085.00 299,404,085.00
房款
设备安装工程 17,837.50 17,837.50
苏州网新办公
236,714.00 236,714.00
楼装修工程
达蓬山宾馆装
746,824.00 746,824.00
修工程
东钱湖项目 1,106,000.00 1,106,000.00 1,106,000.00 1,106,000.00
合 计 256,553,719.17 256,553,719.17 459,736,379.73 459,736,379.73
96
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 在建工程项目变动情况
其中：本期利
预算 工程投入占 工程 利息资本化 本期利息资
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 息资本化金 资金来源 期末余额
数 预算比例(%) 进度 累计金额 本化率(%)
额
长丰热电厂厂
1,281,096.82 424,718.94 其他来源 1,705,815.76
房迁建工程
网新科技园 137,257,702.71 35,247,747.22 172,267,907.93 其他来源 237,542.00
嵊州新厂房工
12,914,062.28 2,745,119.68 其他来源 15,659,181.96
程
杭州雅戈尔大
5,391,135.31 6,835.90 其他来源 5,397,971.21
厦装修
专家宿舍楼 2,190,108.61 219,000.00 1,532,801.71 其他来源 876,306.90
重庆万达广场
店增设专用变 192,189.00 192,189.00 其他来源
压器工程
服饰专卖店购
299,404,085.00 992,966.36 69,827,525.52 其他来源 230,569,525.84
房款
设备安装工程 17,837.50 其他来源 17,837.50
苏州网新办公
236,714.00 其他来源 236,714.00
楼装修工程
达蓬山宾馆装
746,824.00 其他来源 746,824.00
修工程
东钱湖项目 1,106,000.00 其他来源 1,106,000.00
合 计 459,736,379.73 40,637,763.60 243,820,424.16 256,553,719.17
97
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 418,834,917.57 1,122,150.00 5,836,630.80 414,120,436.77
(1).土地使用权 378,506,261.98 5,403,671.95 373,102,590.03
(2).电脑软件 11,306,250.39 1,122,150.00 432,958.85 11,995,441.54
(3).非专利技术 19,653,650.20 19,653,650.20
(4).商标使用权 9,368,755.00 9,368,755.00
本期新增 本期计提
2、累计摊销合计 103,271,661.35 6,387,653.94 1,607,247.58 108,052,067.71
(1).土地使用权 72,660,714.62 4,526,373.94 1,355,571.56 75,831,517.00
(2).电脑软件 8,827,345.92 209,400.31 251,676.02 8,785,070.21
(3).非专利技术 13,976,304.81 982,682.89 14,958,987.70
(4).商标使用权 7,807,296.00 669,196.80 8,476,492.80
3、无形资产账面净值合计 315,563,256.22 1,122,150.00 10,617,037.16 306,068,369.06
(1).土地使用权 305,845,547.36 8,574,474.33 297,271,073.03
(2).电脑软件 2,478,904.47 1,122,150.00 390,683.14 3,210,371.33
(3).非专利技术 5,677,345.39 982,682.89 4,694,662.50
(4).商标使用权 1,561,459.00 669,196.80 892,262.20
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
(3).非专利技术
(4).商标使用权
无形资产账面价值合计 315,563,256.22 1,122,150.00 10,617,037.16 306,068,369.06
(1).土地使用权 305,845,547.36 8,574,474.33 297,271,073.03
(2).电脑软件 2,478,904.47 1,122,150.00 390,683.14 3,210,371.33
(3).非专利技术 5,677,345.39 982,682.89 4,694,662.50
(4).商标使用权 1,561,459.00 669,196.80 892,262.20
本期摊销额 1,607,247.58 元。
(十六) 商誉
1、 商誉账面价值
98
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被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
宁波长丰热电有限公司 9,526,327.15 9,526,327.15
上海雅戈尔商业广场有限公司 35,670,361.17 35,670,361.17
苏州网新创业科技有限公司 2,617,564.64 2,617,564.64
合 计 47,814,252.96 47,814,252.96
(十七) 长期待摊费用
其他减少的原
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
因
预付长期租赁费用 7,184,582.97 201,400.02 6,983,182.95
其他 509,654.35 1,097,066.33 516,102.85 1,090,617.83
合计 7,694,237.32 1,097,066.33 717,502.87 8,073,800.78
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,899,529.66 5,632,989.33
存货未实现利润 136,183,880.54 193,208,060.50
小 计 141,083,410.20 198,841,049.83
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
199,446,975.87 539,596,585.21
价值变动
小计 199,446,975.87 539,596,585.21
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值 797,787,903.52
99
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变动
小计 797,787,903.52
可抵扣差异项目
资产减值准备 22,977,901.77
存货未实现利润 585,092,707.66
小计 608,070,609.43
(十九) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销 其他减少
坏账准备 105,166,149.97 5,955,977.49 2,244,631.36 295,628.41 4,343,181.82 104,238,685.87
存货跌价准备 101,127,850.39 4,894,675.22 96,233,175.17
合计 206,294,000.36 5,955,977.49 7,139,306.58 295,628.41 4,343,181.82 200,471,861.04
其他减少系本年合并范围减少转出的资产减值准备。
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 500,000,000.00 149,906,000.00
抵押借款 9,000,000.00 12,000,000.00
保证借款 11,526,400,000.00 12,669,500,000.00
信用借款 2,348,567,920.26 2,284,146,010.24
合计 14,383,967,920.26 15,115,552,010.24
2、 已到期未偿还的短期借款：无。
(二十一) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,739,170.00 107,710,000.00
合计 52,739,170.00 107,710,000.00
100
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(二十二) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 322,164,253.04 310,050,636.61
应付工程款 163,574,645.16 115,277,926.02
房产项目预提成本 541,093,664.91 615,053,018.84
其他 638,220.73 1,521,134.21
合 计 1,027,470,783.84 1,041,902,715.68
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
宁波宜科科技实业股份有限公司 42,194.00
嵊州盛泰色织科技有限公司 13,743,716.32
中基宁波集团股份有限公司 3,303,469.22
合 计 17,089,379.54
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 期末余额 未结转原因
注明）
上海城建建设
实业（集团）有 14,514,431.61 工程尚未完工
限公司
(二十三) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 193,725,141.42 176,879,406.55
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预收房款 15,186,256,773.13 14,710,525,849.28
合 计 15,379,981,914.55 14,887,405,255.83
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
李如祥 18,132,000.00 15,632,000.00
王梦玮 6,037,689.83 7,665,182.00
李聪 7,665,182.00 6,012,696.00
合 计 31,834,871.83 29,309,878.00
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
苏州雅戈尔置业有限公司预收款 2,275,582,755.00 预收房款,未交房
雅戈尔置业控股有限公司预收款 442,746,610.00 预收房款,未交房
杭州雅戈尔置业有限公司预收款 2,690,866,835.00 预收房款,未交房
宁波雅戈尔北城置业有限公司预收款 2,911,917,672.05 预收房款,未交房
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司
85,942,116.00 预收房款,未交房
预收款
5、 房地产企业预收房款
预售比例
项目名称 年初余额 期末余额 预计竣工时间
(%)
未来城一期 19,756,500.00 8,718,500.00 已竣工 95.34
未来城二期 648,250.00 648,250.00 已竣工 100.00
未来城五期 39,009,605.00 14,876,511.00 已竣工 100.00
太阳城一期 17,847,499.00 10,277,239.00 已竣工 97.21
太阳城二期 1,901,188,332.00 1,257,123,069.00 已竣工 98.61
太阳城三期 332,783,763.00 983,939,186.00 2015 年 9 月 48.80
御玺园 2,268,972,901.65 1,629,846,214.00 已竣工 81.40
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都市华庭 7,437,420.00 5,751,168.00 已竣工 99.94
都市森林二期 85,000.00 已竣工 99.80
香颂湾花园 25,181,572.00 19,781,572.00 已竣工 100.00
世纪花园 60,000.00 1,932,781.00 已竣工 100.00
东湖一期 1,932,781.00 已竣工 100.00
东湖二期 125,000.00 125,000.00 已竣工 99.98
都市森林一期 355,000.00 710,000.00 已竣工 99.95
西湖花园 339,000.00 已竣工 99.02
东湖馨园 603,000.00 540,000.00 已竣工 99.99
都市丽湾 65,000.00 100,000.00 已竣工 99.89
比华利二期 312,470,758.00 423,480,848.00 2014 年 6 月 55.98
香湖丹堤二期 680,549,748.00 698,422,947.00 2014 年 68.35
锦绣东城 13,171,048.00 695,000.00 已竣工 99.82
紫玉台花苑 42,708,599.00 106,121,602.00 2014 年 6 月 16.26
湖景花园 20,000.00 20,000.00 已竣工 99.65
西溪晴雪 74,760,506.00 15,549,687.00 已竣工 34.73
隐寓 2,242,906,807.00 2,675,317,148.00 2013 年 12 月 76.70
长风雅仕名邸 2,356,170,399.00 2014 年 12 月 52.00
长岛花园 4,455,705,694.55 2,443,888,838.05 已竣工 79.12
新海景花园 828,747,691.00 467,417,063.00 已竣工 75.83
香湖湾 16,369,020.00 22,402,033.00 已竣工 87.93
樱花办公楼 620,000.00 已竣工 100.00
金大第车位 990,000.00 已竣工 100.00
苏园 778,085,918.08 929,975,512.08 2013 年 12 月 86.12
东海景花苑 647,453,436.00 1,112,002,206.00 2015 年 6 月 16.37
合计 14,710,525,849.28 15,186,256,773.13
(二十四) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 210,421,689.79 646,225,126.40 704,132,829.40 152,513,986.79
（2）职工福利费 5,150,154.58 5,150,154.58
（3）社会保险费 726,944.24 68,793,029.00 69,276,318.40 243,654.84
其中：医疗保险费 231,787.10 19,384,298.71 19,604,226.09 11,859.72
基本养老保险费 399,644.48 37,745,974.27 38,124,002.47 21,616.28
失业保险费 49,068.44 4,459,501.27 4,506,882.88 1,686.83
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工伤保险费 25,623.62 2,295,207.84 2,320,336.93 494.53
生育保险费 18,550.94 1,819,741.25 1,837,500.90 791.29
应付园区公积金 2,269.66 3,088,305.66 2,883,369.13 207,206.19
（4）住房公积金 167,520.12 7,503,231.44 7,487,690.44 183,061.12
（5）工会经费和职工教育经费 7,086,854.36 11,436,116.37 7,192,315.54 11,330,655.19
（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补
67,086.28 2,963,040.29 3,030,126.57
偿
（8）职工奖福基金 79,361,155.84 59,571,424.06 19,789,731.78
（9）其他
合计 297,831,250.63 742,070,698.08 855,840,858.99 184,061,089.72
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 25,553,387.14 74,306,863.12
营业税 -636,490,769.78 -645,648,664.14
城市维护建设税 -40,383,473.46 -37,527,092.95
企业所得税 86,702,399.25 112,665,454.62
个人所得税 2,600,986.64 49,624,780.12
房产税 46,836.02 126,941.79
土地增值税 22,306,544.84 -126,962,060.60
土地使用税 931,415.57 1,324,455.88
印花税 261,991.58 487,395.73
教育费附加 -30,810,491.79 -30,603,955.41
水利建设基金 831,177.65 290,018.90
应交关税 5,204.46 5,204.46
残疾人保障金 12,480.00 26,099.66
其他
合计 -568,432,311.88 -601,884,558.82
(二十六) 应付利息
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项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 21,398,419.06 2,503,408.73
短期借款应付利息 80,620,728.83 64,470,259.62
一年内到期的非流动负债 3,716,091.04
合 计 102,019,147.89 70,689,759.39
(二十七) 应付股利
超过一年未支付原
单位名称 期末余额 年初余额
因
香港明州发展有限公
2,150,000.00
司
合计 2,150,000.00
(二十八) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 634,968,321.17 600,714,017.62
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
中基宁波集团股份有限公司 500,000.00
宁波盛达控股管理有限公司 65,000,000.00
合 计 65,500,000.00
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况：无。
5、 金额较大的其他应付款：无。
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(二十九) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,096,207,030.00 1,881,359,450.00
合 计 1,096,207,030.00 1,881,359,450.00
2、 一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 800,000,000.00 800,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 296,207,030.00 799,079,950.00
信用借款 182,279,500.00
合计 1,096,207,030.00 1,881,359,450.00
（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额
雅戈尔集团股份有限公司 2012.3.30 2013.9.30 人民币 6.80% 800,000,000.00
雅戈尔集团股份有限公司 2007.12.28 2013.12.20 美元 4.46% 12,000,000.00 74,144,400.00
雅戈尔集团股份有限公司 2011.9.28 2013.9.26 人民币 6.15% 50,000,000.00
雅戈尔集团股份有限公司 2011.9.29 2013.9.26 人民币 6.15% 50,000,000.00
雅戈尔集团股份有限公司 2012.4.16 2013.10.12 美元 5.29% 6,050,000.00 37,381,135.00
合 计 1,011,525,535.00
(三十) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 650,000,000.00 711,547,930.27
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保证借款 1,471,729,503.00 535,354,200.00
信用借款 606,421,690.50 434,760,105.67
合计 2,728,151,193.50 1,681,662,235.94
2、 金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司 2013.3.21 2016.3.20 人民币 8.00% 470,403,338.00
宁波雅戈尔服饰有限公司 2011.8.24 2014.8.26 美元 6.31% 69,000,000.00 426,330,300.00
雅戈尔集团股份有限公司 2013.3.20 2015.3.20 人民币 6.15% 260,000,000.00
宁波雅戈尔新城置业有限公司 2013.3.15 2018.3.14 人民币 8.10% 229,890,000.00
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司 2013.4.10 2016.4.8 人民币 6.46% 200,000,000.00
合 计 1,586,623,638.00
(三十一) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
863 课题 13,936.17 13,936.17
技术中心创新能力建设项目 421,144.00 115,000.00 306,144.00
鄞州区人事局培训基地专项经
151,282.00 150,000.00 48,500.00 252,782.00
费
鄞州区 2011 年度第二批高素质
115,200.00 115,200.00
人才工作经费
博士后工作站 600,000.00 79,998.00 520,002.00
合计 701,562.17 750,000.00 243,498.00 1,208,064.17
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(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 261,234,232.00 -178,227,572.00 -178,227,572.00 83,006,660.00
其中：
境内法人持股 95,370,991.00 -95,300,114.00 -95,300,114.00 70,877.00
境内自然人持股 165,863,241.00 -82,927,458.00 -82,927,458.00 82,935,783.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 261,234,232.00 -178,227,572.00 -178,227,572.00 83,006,660.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,965,377,463.00 178,227,572.00 178,227,572.00 2,143,605,035.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,965,377,463.00 178,227,572.00 178,227,572.00 2,143,605,035.00
合计 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
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(三十三) 资本公积
项目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 253,827,594.07 253,827,594.07 253,827,594.07
（2）同一控制下企业合并的影
340,975.49 309,600,000.00 309,940,975.49 309,363,451.80 577,523.69
响
（3） 其他（如：控股股东捐赠
及豁免债务形成的资本公积）
小计 254,168,569.56 309,600,000.00 563,768,569.56 309,363,451.80 254,405,117.76
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所
49,741,566.63 49,741,566.63 49,741,566.63
有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价
1,558,986,135.31 1,558,986,135.31 65,206,346.15 1,511,264,349.70 112,928,131.76
值变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 6,658,792.68 6,658,792.68 6,658,792.68
（4）其他 2,873,704.62 2,873,704.62 2,873,704.62
小计 1,618,260,199.24 1,618,260,199.24 65,206,346.15 1,511,264,349.70 172,202,195.69
合计 1,872,428,768.80 309,600,000.00 2,182,028,768.80 65,206,346.15 1,820,627,801.50 426,607,313.45
(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,232,054,697.96 1,232,054,697.96
任意盈余公积 15,065,381.50 15,065,381.50
合 计 1,247,120,079.46 1,247,120,079.46
(三十五) 未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 8,673,487,765.33
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调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -236,548.20
年初未分配利润 8,673,251,217.13
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 959,977,598.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,113,305,847.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,519,922,968.24
调整年初未分配利润明细:
由于同一控制的合并范围变更,影响年初未分配利润-236,548.20 元(详见本附注五、
(五十)) 。
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 7,941,108,494.75 5,355,530,042.45
其他业务收入 47,871,675.15 71,925,194.56
主营业务成本 4,096,563,083.59 2,670,285,108.16
其他业务成本 32,844,445.66 49,116,839.89
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服装制造业 2,291,941,910.71 919,088,675.44 2,303,413,467.79 853,977,509.36
（2）纺织业 360,212,846.79 301,643,032.72 599,020,599.02 559,264,144.73
服装、纺织板块间抵销 -69,785,056.63 -60,452,256.63 -176,822,423.43 -176,822,423.43
（3）房地产旅游业 5,294,672,753.51 2,884,272,458.87 2,556,085,978.60 1,372,590,036.23
其中：房地产开发收入 5,122,831,975.82 2,746,646,883.61 2,376,561,566.00 1,221,445,504.51
（4）电力 64,066,040.37 52,011,173.19 73,832,420.47 61,275,841.27
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合 计 7,941,108,494.75 4,096,563,083.59 5,355,530,042.45 2,670,285,108.16
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境 内 7,811,581,500.75 3,981,704,352.65 5,097,746,055.07 2,444,586,215.68
境 外 129,526,994.00 114,858,730.94 257,783,987.38 225,698,892.48
合 计 7,941,108,494.75 4,096,563,083.59 5,355,530,042.45 2,670,285,108.16
4、 房地产开发收入
项目 本期金额 上期金额
太阳城二期 895,124,262.00
未来城一期 32,896,500.00 13,222,040.00
未来城二期 1,480,000.00 1,360,000.00
未来城三四期 752,000.00 1,695,000.00
未来城五期 27,694,627.00 1,024,603,635.00
太阳城一期 8,321,144.00 33,251,319.00
御玺园 1,006,955,406.00
都市华庭 2,065,199.00 115,394,446.00
都市丽湾 380,000.00 619,000.00
都市森林二期 205,000.00 6,745,935.00
香颂湾 5,400,000.00 67,939,778.00
雅源小区 232,327.25
东湖二期 893,000.00 3,905,280.00
都市森林一期 1,890,000.00 38,452,954.00
西湖花园 1,770,480.00 6,975,420.00
东湖馨园 209,000.00 2,233,000.00
世纪花园 3,467,602.00
比华利一期 13,543,200.00
樱花小区 1,203,099.57
溪林春天三期 2,158,000.00
溪林春天二期 1,044,000.00
溪林春天一期 107,032.00
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锦绣东城 29,323,848.00 13,292,440.00
湖景花园 1,285,000.00 6,380,000.00
西溪晴雪 145,017,278.00
长岛花园 2,377,823,060.00 765,881,155.00
新海景花园 506,947,293.00
香湖湾 74,963,452.00 254,290,330.00
合 计 5,122,831,975.82 2,376,561,566.00
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
嵊州盛泰色织科技有限公司 202,893,976.14 2.54
宁波市热力有限公司 54,379,423.31 0.68
ITOCHU COPRORATION
31,062,489.23 0.39
TEXTILE MATERIAL SEC
何瑜濠帆和邱飞南 30,632,640.00 0.38
宁波弘博投资有限公司 26,660,000.00 0.33
合计 345,628,528.68 4.32
(三十七) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 296,104,429.57 128,116,419.95
城市维护建设税 38,497,925.96 23,809,437.46
教育费附加 28,145,345.77 17,638,749.89
土地增值税 521,909,494.41 142,151,259.14
其他 890,039.85 601,184.14
合计 885,547,235.56 312,317,050.58
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 229,175,880.28 239,169,856.93
折旧及摊销 77,833,595.54 69,394,116.44
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租赁费 151,665,770.17 141,330,456.93
装修费 68,047,965.00 67,651,485.06
仓储运输费 15,079,045.44 18,218,632.82
广告费 52,344,697.39 47,970,973.65
返利及佣金 34,182,578.41 10,375,632.15
商场费用 46,070,383.84 43,973,342.38
其他销售费用 87,517,303.19 62,995,288.33
合计 761,917,219.26 701,079,784.69
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 239,190,195.74 251,475,252.08
办公费 6,578,113.25 8,421,804.99
折旧及摊销 41,892,935.20 29,757,329.72
税费 50,962,089.59 52,244,214.79
研发费 18,058,116.00 24,965,833.35
业务招待费 11,011,339.68 7,667,876.80
其他管理费用 38,876,657.53 60,772,803.83
合计 406,569,446.99 435,305,115.56
(四十) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 346,871,193.83 474,989,396.44
减：利息收入 23,888,513.55 28,485,342.08
汇兑损益 -31,461,990.25 2,957,205.12
其他 15,991,210.41 11,837,449.41
合计 307,511,900.44 461,298,708.89
(四十一) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
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成本法核算的长期股权投资收益 16,446,813.36 5,149,286.71
权益法核算的长期股权投资收益 1,193,123.79 12,115,382.37
处置长期股权投资产生的投资收益 3,034,851.17
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 7,232.80
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 186,350,207.90 149,418,109.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 312,676.29
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 245,140,246.27 204,503,820.83
合 计 452,165,242.49 371,506,508.25
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司 150,000.00 150,000.00
绵阳科技城产业投资基金(有限合伙) 5,934,596.79 4,999,286.71
深圳中欧创业投资合伙企业(有限公司) 8,550,000.00
中信夹层(上海)投资中心(有限合伙) 1,812,216.57
合 计 16,446,813.36 5,149,286.71
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 -2,341,606.28 28,157,388.11
宁波宜科科技实业股份有限公司 2,130,373.52 2,524,273.43
汉麻产业投资控股有限公司 -1,960,893.61 -1,944,481.79
宁波茶亭置业有限公司 -2,839,070.31 -1,937,452.80
无锡领峰创业投资有限公司 98,756.26 -342,401.60
宁波兴普东城房产有限公司 -12,152,081.92 -2,243,394.96
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 10,707,220.74 -1,730,327.73
嵊州盛泰色织科技有限公司 6,763,251.28 -10,874,827.78
嵊州盛泰针织有限公司 2,101,022.99 506,607.49
宁波朗悦房地产发展有限公司 -270,141.71
宁波维科城西置业有限公司 -704,620.12
宁波陈婆渡置业有限公司 -339,087.05
合 计 1,193,123.79 12,115,382.37
4、 投资收益的说明：
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公司投资收益汇回无重大限制。
(四十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,711,346.13 1,824,815.46
存货跌价损失 -4,894,675.22 -10,029,351.31
合计 -1,183,329.09 -8,204,535.85
(四十三) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,274,891.77 24,926,164.43 4,274,891.77
其中：处置固定资产利得 3,338,677.62 24,926,164.43 3,338,677.62
处置无形资产利得 936,214.15 936,214.15
政府补助 11,271,753.13 22,875,775.34 8,713,833.54
盘盈利得 90.00 3,737.47 90.00
违约金、罚款收入 4,042,018.22 4,705,411.27 4,042,018.22
其他 3,759,694.02 6,262,209.13 3,759,694.02
合计 23,348,447.14 58,773,297.64 20,790,527.55
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
鄞州区民政局、鄞州区国家税务局、鄞州区地方税务局
增值税退税 收现 2013 年 2,557,919.59 2,382,919.39
(鄞民[2001]77 号)
财政补贴 收现 2013 年 1,965,169.28 320,910.00
财政补贴 用工补助 收现 2013 年 219,033.00 247,706.54
宁波市鄞州区人民政府石矸街道办事处 鄞石办
开放型经济项
[2009]32 号 、38 号关于科技创新、品牌建设、节能减 收现 2013 年 171,800.00 836,000.00
目奖励
排、开放型经济等奖励
专利奖励 鄞州区科技局和鄞州区财政局鄞科[2013]27 号 收现 2013 年 62,000.00 213,600.00
鄞州区商务局和鄞州区财政局甬外经贸财函[2012]637
出口信保补贴 收现 2013 年 63,700.00 42,020.00
号
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科技项目补助
鄞州区科技局鄞科（2011）25 号、（2010）101 号 收现 2013 年 230,000.00 810,000.00
资金
人才引进 鄞州区人力资源和社会保障局鄞人社[2012]304 号 收现 2013 年 275,000.00 200,000.00
慈溪市旅游业
发展引导资金 慈溪市风景旅游局和慈溪市财政局 慈旅（2009）67 号 收现 2013 年 3,997,131.26 2,950,600.00
补助
节能目标责任
鄞州区经济发展局、鄞州区财政局鄞经[2010]73 号 收现 2013 年 130,000.00 60,000.00
考核奖
宁波市鄞州区经济和信息化局，宁波市鄞州区财政局鄞
名牌奖励 收现 2013 年 850,000.00
经信【2013】68
经营管理信息 甬经信科技；甬财政工甬经信科技[2012]429 号；甬财政
收现 2013 年 750,000.00
化补助 工【2012】1576
节能减排奖励 鄞州区人民政府石碶街道办事处鄞石办【2011】1 号 收现 2012 年 60,000.00
百税资金专户 市外经贸局、市财政局《关于拨付 2011 年宁波市外贸扶
收现 2012 年 100,000.00
激励资金 优扶强经营者激励资金的通知》
营业税金及附
收现 2012 年 894,929.41
加退回
拆迁补偿 政府拆迁补偿补助 收现 2012 年 3,217,090.00
上海市黄浦区财政扶持资金，黄浦区现代服务业发展办
财政扶持基金 收现 2012 年 10,540,000.00
公室 2011-3-1-1 通知
合计 11,271,753.13 22,875,775.34
(四十四) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,872,331.57 2,573,727.44 8,872,331.57
其中：固定资产处置损失 8,872,331.57 2,573,727.44 8,872,331.57
债务重组损失
对外捐赠 10,122,830.00 2,350,000.00 10,122,830.00
其中：公益性捐赠支出 10,122,830.00 2,350,000.00 10,122,830.00
赔偿支出 484,988,695.00 484,988,695.00
盘亏损失 46,927.51 46,927.51
其他 25,859,551.25 918,616.51 25,859,551.25
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合计 529,890,335.33 5,842,343.95 529,890,335.33
(四十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 423,247,715.53 299,795,602.30
递延所得税调整 49,208,314.48 10,532,163.51
合计 472,456,030.01 310,327,765.81
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
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的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 959,977,598.61 882,221,856.49
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
基本每股收益（元/股） 0.43 0.40
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 959,977,598.61 882,221,856.49
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.40
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
加权平均数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
(四十七) 其他综合收益
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项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,517,292,145.96 266,235,021.11
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -272,920,742.61 84,451,628.04
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 201,686,600.20 -58,396,934.95
小计 -1,446,058,003.55 240,180,328.02
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 215,133.47 3,868,716.38
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 215,133.47 3,868,716.38
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小计
合计 -1,445,842,870.08 244,049,044.40
(四十八) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回往来款、代垫款 14,074,224.91
代收款项 198,672,321.57
租赁收入 19,135,151.66
利息收入 20,790,945.56
除税收返还外的政府补助 9,300,335.49
119
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
除政府补助外的营业外收入 6,747,863.33
订金、押金及合同保证金 43,070,347.97
合 计 311,791,190.49
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 56,624,851.67
销售费用支出 449,447,778.49
管理费用支出 69,770,957.75
营业外支出 1,303,731.18
银行手续费支出 18,464,805.13
预付款 13,812,232.92
保证金 146,168,114.14
代付款项 161,577,532.93
合 计 917,170,004.21
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 275,014.56
往来款 145,700,000.00
合 计 145,975,014.56
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
证券投资收益支付的相关税费 35,958,024.65
往来款 25,700,000.00
合 计 61,658,024.65
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
120
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额
受限货币资金解除 61,625,116.68
往来款 170,339,299.62
合 计 231,964,416.30
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
往来款 492,150,303.00
融资顾问费 3,917,800.00
合 计 496,068,103.00
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 972,377,491.78 920,366,861.22
加：资产减值准备 -1,183,329.09 -8,204,535.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
217,905,393.30 227,443,375.65
产折旧
无形资产摊销 6,387,653.94 6,612,188.13
长期待摊费用摊销 717,502.87 588,241.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 4,590,408.40 -22,352,436.99
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 6,699.92
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -
财务费用（收益以―－‖号填列） 727,214,232.66 569,823,658.29
投资损失（收益以―－‖号填列） -452,165,242.49 -371,506,508.25
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 59,183,389.01 10,532,163.51
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 8,235,376.64
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,308,345,768.07 -518,613,184.40
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,342,789,707.33 1,021,367,136.30
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 377,110,286.46 -63,654,872.58
121
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其 他 57,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,954,823,802.66 1,772,459,086.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,168,825,876.64 3,610,849,209.68
减：现金的期初余额 3,082,547,699.47 2,611,310,365.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -913,721,822.83 999,538,843.96
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 309,463,451.80 8,047,274.52
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
309,463,451.80 8,047,274.52
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
3,017,192.99
等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 309,463,451.80 5,030,081.53
4、取得子公司的净资产 309,463,467.41 21,641,447.84
流动资产 220,084,948.56 47,151,947.60
非流动资产 154,378,518.85 11,023,512.11
流动负债 65,000,000.00 36,534,011.87
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 5,000,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
5,000,000.00
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
22,739,056.13
等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -17,739,056.13
4、处置子公司的净资产 129,311,216.49
122
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
流动资产 123,980,137.73
非流动资产 37,581,788.45
流动负债 32,250,709.69
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 2,168,825,876.64 3,082,547,699.47
其中：库存现金 928,242.10 1,450,741.17
可随时用于支付的银行存款 1,981,859,741.96 3,007,048,721.62
可随时用于支付的其他货币资金 186,037,892.58 74,048,236.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,168,825,876.64 3,082,547,699.47
(五十) 所有者权益变动表项目注释
1、 公司所有者权益变动表中其他项目系境外经营外币折算差额 -14,054,408.34 元。
2、 公司本期从关联方购买宁波盛达投资有限公司 100%股权，本期将其纳入合并范围，并
进行了追溯合并，其中年初资本公积调增 309,600,000.00 元，年初未分配利润调减
236,548.20 元。
六、 资产证券化业务的会计处理
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款的说明：无。
(二) 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况：无。
123
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
法定代 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
李如成 最终控制人
投资及与投资相关业务、技
宁波盛达发展有限公司 间接控制 有限责任公司 宁波 李如成 7,973.54 万元 0.91 32.31 李如成 71333977-6
术咨询服务
宁波雅戈尔控股有限公司 第一大股东 有限责任公司 宁波 李如成 投资及与投资相关业务 181,000.00 万元 31.41 31.41 李如成 76452456-8
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
雅戈尔服装控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 投资 160,000 万元 100.00 100.00 79950191-3
房地产开发、实业投
雅戈尔置业控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 蒋群 320,000 万元 100.00 100.00 61025994-1
资
宁波长丰热电有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 电力生产销售 600 万美元 50.00 50.00 61027168-4
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限
全资子公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 酒店服务 50 万元 100.00 100.00 775631641
公司
雅戈尔(香港)实业有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 投资 2,300 万港元 100.00 100.00 不适用
雅戈尔投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 李如成 投资 100,000 万元 100.00 100.00 66073238-9
全资子公司的
宁波雅戈尔新城置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 50,000 万元 100.00 100.00 66207073-7
子公司
124
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
全资子公司的
杭州雅戈尔置业有限公司 有限责任公司 杭州 蒋群 房地产开发 100,000 万元 100.00 100.00 66521346-5
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 2,600 万元 100.00 100.00 74498743-4
子公司
全资子公司的
苏州雅戈尔置业有限公司 有限责任公司 苏州 蒋群 房地产开发经营 10,000 万元 100.00 100.00 7651744-3
子公司
全资子公司的
宁波甬城房地产有限公司 有限责任公司 宁波 李如成 房地产开发 2,000 万元 100.00 100.00 14446478-7
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔物业服务有限公司*3 有限责任公司 宁波 王杰 物业管理 980.39 万万元 71333995-2
子公司
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有 全资子公司的
有限责任公司 宁波 蒋群 旅游投资、房产开发 10,000 万元 100.00 100.00 77234139-0
限公司 子公司
全资子公司的
苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司 有限责任公司 苏州 蒋群 实业投资 3,276 万元 100.00 100.00 73013235-5
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔动物园有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 旅游 2,000 万元 100.00 100.00 758891097
子公司
全资子公司的
宁波雅盛地产投资咨询有限公司 有限责任公司 宁波 傅斌杰 咨询代理服务 200 万元 100.00 100.00 67474501-7
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔北城置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 10,000 万元 100.00 100.00 67766279-4
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔南城置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 15,000 万元 60.00 60.00 67767680-3
子公司
125
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
全资子公司的
苏州网新创业科技有限公司 有限责任公司 苏州 李聪 软件开发 1,000 万元 82.00 82.00 74730494-2
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔姚江置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 45,000 万元 70.00 70.00 69507787-1
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔东吴置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 15,000 万元 100.00 100.00 69823236-3
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 100,000 万元 100.00 100.00 55450739-9
子公司
全资子公司的
上海雅戈尔置业有限公司 有限责任公司 上海 蒋群 房地产开发 150,000 万元 100.00 100.00 56482206-9
子公司
全资子公司的
杭州雅戈尔城北置业有限公司 有限责任公司 杭州 蒋群 房地产开发 50,000 万元 100.00 100.00 56607775-2
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔服饰有限公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造 13,000 万美元 100.00 100.00 61028176-X
子公司
全资子公司的
杭州雅戈尔服饰有限公司 有限责任公司 杭州 李如刚 服装制造 1,000 万元 100.00 100.00 75720309-6
子公司
全资子公司的
重庆雅戈尔服饰有限公司 有限责任公司 重庆 李如刚 服装制造 2,500 万美元 100.00 100.00 75621340-1
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔北方服饰有限公司* 1 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 74495662-X
子公司
全资子公司的 13,041.06 万美 100.00 100.00
宁波雅戈尔衬衫有限公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 72044715-0
子公司 元
126
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
全资子公司的
宁波雅戈尔制衣有限公司 *1 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 75887612-9
子公司
全资子公司的 100.00 100.00
宁波雅戈尔时装有限公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 服装制造 1,720 万美元 74495661-1
子公司
全资子公司的
宁波雅戈尔西服有限公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造 6,500 万元 100.00 100.00 14445879-0
子公司
全资子公司的 100.00 100.00
宁波雅戈尔英成制服有限公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造 7,311.72 万美元 72044720-6
子公司
全资子公司的
宁波丽强服饰有限公司 *1 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造
子公司
控股子公司的
上海雅戈尔商业广场有限公司 有限责任公司 上海 李如刚 销售、租赁 8,000 万元 100.00 100.00 13451245-8
子公司
全资子公司的 100.00
宁波雅戈尔针织内衣有限公司 *2 有限责任公司 宁波 李如成 针织品服装制造加工 100 万美元 75327400-6
子公司
全资子公司的 100.00
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 *2 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 80 万美元 73017979-4
子公司
宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 针织品制造加工 2,052 万美元 100.00 100.00 74496098-7
宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 纺织品制造 6,550 万美元 100.00 100.00 73424508-2
全资子公司的 93,971.21 万港
新马服装国际（香港）有限公司 有限责任公司 香港 服装销售 100.00 100.00 不适用
子公司 元
青洲国际投资有限公司 全资子公司的 有限责任公司 香港 制造成衣服饰 100 万港元 100.00 100.00 不适用
127
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
子公司
全资子公司的
粤纺贸易（香港）有限公司 有限责任公司 香港 投资控股 10 万港元 100.00 100.00 不适用
子公司
全资子公司的
新马制衣（深圳）有限公司 有限责任公司 深圳 谭耀明 成衣服饰加工 6,300 万港元 100.00 100.00 61888868-9
子公司
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 全资子公司 有限责任公司 嵊州 李如成 生产销售面料 3,000 万美元 100.00 100.00 56697724-0
宁波雅盛园林景观有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 王杰 园林绿化规划、设计 2,600 万元 100.00 100.00 57053652-8
宁波青春投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资 50,000 万元 100.00 100.00 57366370-9
宁波雅戈尔投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资 10,000 万元 100.00 100.00 57754293-9
全资子公司的
雅戈尔（意大利）公司 有限责任公司 10 万欧元 100.00 100.00 不适用
子公司
浙江英特物业管理有限公司 全资子公司 有限责任公司 杭州 李如刚 物业管理 3,860 万元 100.00 100.00 78441465-7
宁波盛达投资有限公司 李如成 57053469-6
全资子公司 有限责任公司 宁波 投资管理 30,000 万元 100.00 100.00
全资子公司的
宁波浩狮迈服饰有限公司 李如刚 06661301-0
有限责任公司 宁波 服装制造 200 万元 100.00 100.00
子公司
全资子公司的
杭州杰翔投资管理有限公司 葛海东 06397594-8
有限责任公司 杭州 投资管理 10 万元 100.00 100.00
子公司
全资子公司的
杭州雄发投资管理有限公司 王杰 05670015-3
有限责任公司 杭州 投资管理 10 万元 100.00 100.00
子公司
全资子公司的
上海铭捷投资管理有限公司 王杰 07118733-5
有限责任公司 上海 投资管理 10 万元 100.00 100.00
子公司
128
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
全资子公司的
苏州市全升投资管理有限公司 王杰 06952993-0
有限责任公司 苏州 投资管理 10 万元 100.00 100.00
子公司
全资子公司的
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司 蒋群 06181925-5
有限责任公司 苏州 酒店经营 5,724 万元 100.00 100.00
子公司
全资子公司的
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公司 葛海东 06292925-3
有限责任公司 宁波 投资管理 10 万元 100.00 100.00
子公司
全资子公司的 有限责任公司 宁波
宁波雅致园林景观有限公司 崔红 园林绿化规划、设计 200 万元 60 60 58747751-X
子公司
有限责任公司 宁波 李如成 100.00 100.00
宁波雅戈尔科技有限公司 全资子公司 服饰整理加工 10,000 万元 59155115-3
有限责任公司 宁波 城镇绿化苗生产批发
全资子公司的
60 60
宁波雅苑园林工程有限公司 周开元 零售、园林绿化规划、 3,000 万元 75628646-7
子公司
设计
全资子公司的 有限责任公司 苏州
100 100
苏州雅戈尔北城置业有限公司 蒋群 房地产开发 20,000 万元 05183466-2
子公司
全资子公司的 有限责任公司 香港
100 100
金愉贸易有限公司 1 万港元 不适用
子公司
*1 宁波雅戈尔北方服饰有限公司本期被宁波雅戈尔服饰有限公司吸收合并；宁波丽强服饰有限公司本期被宁波雅戈尔英成制服有限公司吸收合
并；宁波雅戈尔制衣有限公司本期被宁波雅戈尔衬衫有限公司吸收合并。
*2 宁波雅戈尔针织内衣有限公司和宁波雅戈尔法轩针织有限公司本期由翁素妃承包经营，在承包经营期间，公司没有控制权。
129
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
*3 宁波雅戈尔物业服务有限公司股权于本期转让，2013 年 3 月开始不再纳入合并范围。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 关联关系 组织机构代码
位表决权比例(%)
一、合营企业
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 有限责任公司 杭州 葛亚非 房地产企业 20,000 万元 50.00 50.00 合营企业 66801812-0
宁波朗悦房地产发展有限公司 有限责任公司 宁波 傅斌杰 房地产企业 10,000 万元 50.00 50.00 合营企业 06660813-1
陆裕投资有限公司 有限责任公司 香港 投资 2 港元 50.00 50.00 合营企业 不适用
二、联营企业
宁波宜科科技实业股份有限公司 上市公司 宁波 张国君 服装辅料生产 20,224.89 万元 29.84 29.84 联营企业 70485171-9
汉麻产业投资控股有限公司 有限责任公司 云南 石东明 投资 20,000 万元 40.00 40.00 联营企业 79988180-5
无锡领峰创业投资有限公司 有限责任公司 无锡 施正荣 创业投资 30,000 万元 38.33 38.33 联营企业 69794978-4
宁波维科城西置业有限公司 有限责任公司 宁波 陈国荣 房地产企业 55,000 万元 30.00 30.00 联营企业 05827096-X
宁波陈婆渡置业有限公司 有限责任公司 宁波 王久芳 房地产企业 10,000 万元 25.00 25.00 联营企业 06293778-X
宁波茶亭置业有限公司 有限责任公司 宁波 葛亚非 房地产企业 10,000 万元 35.00 35.00 联营企业 69507790-0
嵊州盛泰针织有限公司 有限责任公司 绍兴 李如成 纺织、服装制造 5,000 万美元 26.00 26.00 联营企业 79961894-3
嵊州盛泰色织科技有限公司 有限责任公司 绍兴 李如成 纺织、服装制造 2,200 万美元 26.00 26.00 联营企业 66173963-8
宁波兴普东城房产有限公司 有限责任公司 宁波 沈建军 房地产企业 90,000 万元 40.00 40.00 联营企业 69821522-1
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 有限责任公司 苏州 张一 房地产企业 2,000 万元 49.00 49.00 联营企业 55463124-2
130
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波盛达发展有限公司的全资子公司 14454909-4
中基宁波集团股份有限公司 宁波市鄞州新华投资有限公司的控股子公司 71115035-5
李如祥 宁波雅戈尔控股有限公司董事
王梦玮 公司监事
李聪 公司董事
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
(金额单位:万元)
关联交易定价方 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 金额
嵊州盛泰色织科技有限公司 棉纱等 协议价 2,380.73 10,385.00
嵊州盛泰针织有限公司 服装加工等 协议价 1.17 438.81
中基宁波集团股份有限公司 燃料等 协议价 564.71
宁波宜科科技实业股份有限公司 麻纱等 协议价 15.90 84.65
出售商品/提供劳务情况
(金额单位:万元)
关联交易定价方式及决 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容
策程序 金额 金额
嵊州盛泰针织有限公司 销售商品 协议价 307.33 2,646.71
嵊州盛泰色织科技有限公司 销售商品 协议价 20,289.40 27,844.13
3、 关联托管/承包情况：无。
4、 关联租赁情况：无。
131
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
5、 关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.5.3 2014.5.3 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 53,000,000.00 2012.11.12 2013.11.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 119,000,000.00 2012.12.3 2013.12.2 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 1,000,000,000.00 2012.12.28 2013.12.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.1.5 2013.12.5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.1.22 2014.1.22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.3.8 2014.3.8 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.6.14 2014.6.14 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 85,000,000.00 2012.8.31 2013.8.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 38,000,000.00 2012.9.29 2013.9.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2012.10.16 2013.10.15 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 102,000,000.00 2012.10.25 2013.10.24 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2012.10.29 2013.10.28 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.26 2013.11.25 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2012.12.6 2013.12.5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 250,000,000.00 2012.12.24 2013.12.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 13,000,000.00 2012.12.31 2013.12.30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.12.31 2013.12.30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 155,000,000.00 2013.1.31 2014.1.30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 70,000,000.00 2013.2.17 2014.2.10 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.3.13 2014.3.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.3.27 2014.3.26 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 112,000,000.00 2013.3.29 2014.3.28 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.4.12 2014.4.11 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 235,000,000.00 2013.4.23 2014.4.22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.5.23 2014.5.22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.5.24 2014.5.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.6.7 2014.6.6 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.6.7 2014.6.6 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 120,000,000.00 2013.6.21 2014.6.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 88,000,000.00 2013.6.21 2014.6.20 否
132
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.9.21 2013.9.10 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.9.24 2013.9.13 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.9.25 2013.9.17 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.9.29 2013.9.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.9.29 2013.9.26 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.10.26 2013.10.10 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.10.26 2013.10.16 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.10.26 2013.10.22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.7 2013.11.6 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.8 2013.11.7 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.9 2013.11.8 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.9 2013.11.8 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.12 2013.11.11 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.13 2013.11.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.14 2013.11.13 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 90,000,000.00 2012.11.15 2013.11.14 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.12.11 2013.12.5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.12.11 2013.12.6 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.12.13 2013.12.9 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2012.12.14 2013.12.10 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2013.3.4 2014.2.27 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.4.3 2014.3.25 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2013.5.24 2014.5.19 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.6.26 2014.6.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.1.8 2013.7.8 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 65,000,000.00 2013.4.18 2014.3.18 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.5.31 2014.3.3 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 45,000,000.00 2013.6.21 2014.3.3 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 397,000,000.00 2013.6.4 2014.6.3 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 400,000,000.00 2013.6.7 2014.6.6 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2012.11.30 2013.11.29 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2012.12.14 2013.12.13 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2012.12.21 2013.12.20 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.1.14 2014.1.10 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.1.31 2014.1.30 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.2.22 2014.2.21 否
133
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.7.24 2013.7.24 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2012.10.31 2013.9.27 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.3.29 2014.3.29 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.4.28 2014.4.16 否
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔西服有限公司 105,900,000.00 2013.3.25 2013.8.30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 30,000,000.00 2013.4.11 2013.10.28 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 14,000,000.00 2012.12.20 2013.12.19 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 18,000,000.00 2012.12.24 2013.12.23 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 21,500,000.00 2012.12.21 2013.12.20 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 20,000,000.00 2013.2.4 2013.8.2 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 20,000,000.00 2013.3.28 2013.9.24 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 100,000,000.00 2012.10.16 2013.10.15 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 200,000,000.00 2013.6.14 2014.6.13 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 重庆雅戈尔服饰有限公司 50,000,000.00 2012.7.10 2013.7.9 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 重庆雅戈尔服饰有限公司 50,000,000.00 2013.4.12 2013.10.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$1,200.00 07.12.28 2014.12.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2014.9.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2015.3.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2015.9.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2016.3.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2016.9.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2017.3.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2017.9.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2018.3.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$140.00 2011.10.17 2018.9.21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2014.10.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2015.4.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2015.10.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2016.4.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2016.10.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2017.4.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$605.00 2012.4.16 2017.10.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 US$600.00 2012.4.16 2018.4.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 260,000,000.00 2013.3.20 2015.3.20 否
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔高新置业投资有限公司 470,403,338.00 2013.3.21 2016.3.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔新城置业有限公司 229,890,000.00 2013.3.15 2018.3.14 否
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔新城置业有限公司 60,700,000.00 2013.3.19 2018.3.18 否
6、 关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金：无。
（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
系拆借给汉麻产业控
宁波宜科科技实业股份有限公司 35,952,451.97 2011.12.1 2013.12.31 股有限公司,其中本金
3,300 万元收取利息
7、关联方资产转让、债务重组情况：无。
8、 其他关联交易
（1）公司的子公司宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司本期以账面价值向嵊州盛泰针
织有限公司转让固定资产原值 1,000,757.59 元，净值 463,678.35 元。
（2）公司的子公司宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司本期以账面价值向嵊州盛泰色
织科技有限公司转让固定资产原值 14,319,611.40 元，净值 6,467,213.35 元。
（3）公司的子公司宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司本期以评估价向嵊州盛泰色织
科技有限公司转让账面价值为 0 元的无形资产。其中专利所有权转让价格为
710,987.00 元，商标所有权转让价格为 281,400.00 元。
9、 关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
（金额单位：元）
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 嵊州盛泰针织有限公司 9,602,964.09 8,837,727.60
嵊州盛泰色织科技有限公司 58,984,651.03 78,474,264.39
135
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应收利息 宁波宜科科技实业股份有限公司 350,189.70
应收票据 嵊州盛泰色织科技有限公司 80,000.00
其他应收款 宁波宜科科技实业股份有限公司 48,176,418.13
宁波市鄞州新华投资有限公司 70,000,000.00
宁波雅戈尔控股有限公司 79,000,000.00
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 178,800,000.00 220,050,000.00
宁波茶亭置业有限公司 338,121,582.54 654,500,000.00
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 338,121,582.54
宁波兴普东城房产有限公司 35,952,451.97 440,800,000.00
陆裕投资有限公司 34,370,944.00 518,676,824.06
宁波维科城西置业有限公司 360,800,000.00
宁波陈婆渡置业有限公司 654,500,000.00
宁波朗悦房地产发展有限公司 738,726,824.06
（2）应付关联方款项
（金额单位：元）
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 宁波宜科科技实业股份有限公司 42,194.00
嵊州盛泰色织科技有限公司 13,743,716.32
中基宁波集团股份有限公司 3,303,469.22
其他应付款 中基宁波集团股份有限公司 500,000.00
宁波盛达控股管理有限公司 65,000,000.00
预收账款 李如祥 18,132,000.00 15,632,000.00
王梦玮 6,037,689.83 7,665,182.00
李聪 7,665,182.00 6,012,696.00
10、 关联方承诺：无。
八、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况：无。
136
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 以权益结算的股份支付情况：无。
(三) 以现金结算的股份支付情况：无。
(四) 以股份支付服务情况：无。
(五) 股份支付的修改、终止情况：无。
九、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无。
(三) 其他或有负债
1、公司于 2007 年 5 月 13 日委托杭州开泰商业投资有限公司（以下简称开泰公司）
出面洽谈、代理收购、参加竞拍杭州佳林房地产投资有限公司（以下简称佳林公司）
和杭州汤臣置业有限公司（以下简称汤臣公司）100%股权转让（含整体资产）事宜。
2007 年 5 月 18 日，经过公开拍卖，公司竞得了上述股权，并与杭州元式拍卖有限
公司（以下简称拍卖公司）签订了《成交确认书》。2007 年 5 月 30 日，公司与开泰
公司、拍卖公司签署了《关于收购杭州汤臣置业、佳林投资整体资产的合作纪要》，
并委托公司的全资子公司雅戈尔置业控股有限公司按约向拍卖公司支付 30%的首付
款 7,080 万元。
由于出让方未按期办理股权转让手续，2007 年 7 月 12 日，拍卖公司向杭州中级人
民法院起诉，状告吴征（汤臣公司股东）和汤臣公司违约，拍卖公司一审败诉。2008
年 4 月 3 日，公司作为原告就上述纠纷事项，将吴征、汤臣公司、拍卖公司作为被
告，将佳林公司作为第三人，向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，请求法院判
令被告继续履行拍卖合同，并赔偿公司经济损失 1,000 万元。同时，公司向浙江省
高级人民法院提出拍卖公司上诉案件中止审理的请求，浙江省高级人民法院作出维
持原判的判决。
拍卖公司向最高人民法院提起申诉，最高人民法院于 2008 年 6 月 12 日受理了该项
申诉。2009 年 10 月 29 日最高人民法院以（2008）民申字第 258 号作出裁定，驳回
拍卖公司和公司再审申请。
在上述案件审理过程中，公司发现开泰公司存在严重欺诈行为，特向宁波市鄞州区
公安局报案，要求其立案侦查。2011 年公司收到浙江省宁波市中级人民法院（2011）
浙甬刑二终字第 296 号刑事裁定书，该裁定书认定开泰公司构成合同欺诈罪，拍卖
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司法定代表人构成挪用资金罪。
公司账面涉及该诉讼的其他应收款 7,080 万元已全额计提减值准备。
2、截至 2013 年 6 月 30 日止，公司子公司雅戈尔置业控股有限公司、杭州雅戈尔置
业有限公司、苏州雅戈尔置业有限公司、宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司和宁波
雅戈尔北城置业有限公司为商品房承购人向银行提供的抵押贷款担保未结清余额为
人民币 2,735,234,125.00 元。
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
4、 已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、 已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6、 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
（1）公司的子公司宁波雅苑园林工程有限公司以房屋建筑物作为抵押物，向
中国银行宁波市鄞州支行取得短期借款人民币 900.00 万元,抵押物账面价值人
民币 9,681,854.61 元。
（2）公司的子公司宁波雅戈尔高新置业投资有限公司以土地使用权抵押给中
国农业银行 石碶支行取 得借款 50,000.00 万元，抵押物账 面价值人民 币
2,100,222,720 元。
（3）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司以以土地使用权抵押给恒生
银行（中国）有限公司宁波分行取得借款 15,000.00 万元，抵押物账面价值人
民币 705,486,040 元。
（4）公司以持有的金正大股票 7,300 万股及收益权作为质押，向中国工商银
行宁波市分行取得借款 5 亿元，抵押物账面价值 1,027,840,000.00 元。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（5）公司以持有的宁波银行股票 19,050 万股及收益权作为质押，向中国工商
银行宁波市分行取得借款 8 亿元，抵押物账面价值 1,613,535,000.00 元。
(二) 前期承诺履行情况：无
十一、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明：无。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明：无。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：无。
十二、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换：无。
(二) 债务重组：无。
(三) 企业合并
公司本期通过同一控制下企业合并取得宁波盛达投资有限公司 100%股权；通过非同一控
制下企业合并取得杭州雄发投资管理有限公司 100%股权，详见附注四、（六）。
(四) 租赁：无。
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。
(六) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计公 本期计提
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融
资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 8,522,747,917.68 -1,446,058,003.55 5,945,039,032.07
金融资产小计 8,522,747,917.68 -1,446,058,003.55 5,945,039,032.07
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 8,522,747,917.68 -1,446,058,003.55 5,945,039,032.07
金融负债
(七) 外币金融资产和外币金融负债：无。
(八) 年金计划主要内容及重大变化：无。
(九) 终止经营：无。
(十) 分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，分别
为：服装纺织板块、房地产旅游板块、电力板块和投资板块。本公司的各个报告分
部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不
同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期
评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照【收
入比例（根据公司情况确定）】在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产
的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
金额单位：人民币元
2013 年 1-6 月 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计
营业收入 2,622,268,844.81 5,301,779,510.70 64,635,799.83 7,988,980,169.90
主营业务收入 2,582,369,700.87 5,294,672,753.51 64,066,040.37 7,941,108,494.75
其他业务收入 39,899,143.94 7,106,757.19 569,759.46 47,871,675.15
其中：服 装 2,322,639,437.91 2,322,639,437.91
主营业务收入 2,291,941,910.71 2,291,941,910.71
其他业务收入 30,697,527.20 30,697,527.20
纺 织 369,834,445.44 369,834,445.44
主营业务收入 360,212,846.79 360,212,846.79
其他业务收入 9,621,598.65 9,621,598.65
内部销售 -70,205,038.54 -70,205,038.54
主营业务收入 -69,785,056.63 -69,785,056.63
其他业务收入 419,981.91 419,981.91
营业成本 1,189,295,246.93 2,888,101,109.13 52,011,173.19 4,129,407,529.25
主营业务成本 1,160,279,451.53 2,884,272,458.87 52,011,173.19 4,096,563,083.59
其他业务成本 29,015,795.40 3,828,650.26 32,844,445.66
其中：服 装 939,987,715.54 939,987,715.54
主营业务成本 919,088,675.44 919,088,675.44
其他业务成本 20,899,040.10 20,899,040.10
纺 织 310,179,769.93 310,179,769.93
主营业务成本 301,643,032.72 301,643,032.72
其他业务成本 8,536,737.21 8,536,737.21
内部销售 -60,872,238.54 -60,872,238.54
主营业务成本 -60,452,256.63 -60,452,256.63
其他业务成本 419,981.91 419,981.91
净利润
340,428,430.84 564,648,544.06 4,224,327.81 63,076,189.07 972,377,491.78
其中：服 装 327,585,602.72 327,585,602.72
纺 织 19,842,428.12 19,842,428.12
归属于母公司所
有者的净利润 340,428,430.84 554,444,036.69 2,028,942.01 63,076,189.07 959,977,598.61
少数股东损益 10,204,507.37 2,195,385.80 12,399,893.17
金额单位：人民币元
2012 年 1-6 月 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计
营业收入 2,792,513,759.09 2,560,592,204.70 74,349,273.22 5,427,455,237.01
主营业务收入 2,725,611,643.38 2,556,085,978.60 73,832,420.47 5,355,530,042.45
其他业务收入 66,902,115.71 4,506,226.10 516,852.75 71,925,194.56
其中：服 装 2,338,571,706.41 2,338,571,706.41
主营业务收入 2,303,413,467.79 2,303,413,467.79
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其他业务收入 35,158,238.62 35,158,238.62
纺 织 632,155,425.21 632,155,425.21
主营业务收入 599,020,599.02 599,020,599.02
其他业务收入 33,134,826.19 33,134,826.19
内部销售 -178,213,372.53 -178,213,372.53
主营业务收入 -176,822,423.43 -176,822,423.43
其他业务收入 -1,390,949.10 -1,390,949.10
营业成本 1,281,166,290.08 1,376,953,902.19 61,281,755.78 2,719,401,948.05
主营业务成本 1,236,419,230.66 1,372,590,036.23 61,275,841.27 2,670,285,108.16
其他业务成本 44,747,059.42 4,363,865.96 5,914.51 49,116,839.89
其中：服 装 871,280,498.16 871,280,498.16
主营业务成本 853,977,509.36 853,977,509.36
其他业务成本 17,302,988.80 17,302,988.80
纺 织 588,099,164.45 588,099,164.45
主营业务成本 559,264,144.73 559,264,144.73
其他业务成本 28,835,019.72 28,835,019.72
内部销售 -178,213,372.53 -178,213,372.53
主营业务成本 -176,822,423.43 -176,822,423.43
其他业务成本 -1,390,949.10 -1,390,949.10
净利润 502,873,174.41 415,488,460.31 4,236,852.76 -2,231,626.26 920,366,861.22
其中：服 装 526,282,893.14 526,282,893.14
纺 织 -23,409,718.73 -23,409,718.73
归属于母公司所
有者的净利润 502,873,174.41 379,552,501.09 2,027,807.25 -2,231,626.26 882,221,856.49
少数股东损益 35,935,959.22 2,209,045.52 38,145,004.73
(十一) 其他需要披露的重要事项：无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 6,532,022,063.54 98.39 5,373.37 0.00 2,367,574,614.28 30.40 11,314.26 0.00
142
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1-2 年（含 2 年） 35,952,451.97 0.54 3,927,078,372.06 50.43 35,051.34 0.00
2-3 年（含 3 年） 1,421,587,914.61 18.26 6,597.41 0.00
3 年以上 70,810,000.00 1.07 70,808,000.00 100.00 70,810,000.00 0.91 70,808,000.00 100.00
合计 6,638,784,515.51 100.00 70,813,373.37 7,787,050,900.95 100.00 70,860,963.01
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 106,752,451.97 1.61 70,800,000.00 66.32 238,976,418.13 3.07 70,800,000.00 29.63
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：单项金额重大
按账龄分析法计提
组合 2：单项金额非重
117,467.49 0.00 13,373.37 11.38 608,789.95 0.01 60,963.01 10.01
大按账龄分析法计提
……
组合小计 117,467.49 0.00 13,373.37 11.38 608,789.95 0.01 60,963.01 10.01
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 6,531,914,596.05 98.39 7,547,465,692.87 96.92
其他应收款
合计 6,638,784,515.51 100.00 70,813,373.37 7,787,050,900.95 100.00 70,860,963.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州佳林房地产公司 70,800,000.00 70,800,000.00 100.00% 涉及诉讼
宁波宜科科技实业股份有限公司 35,952,451.97 收回无风险
合计 106,752,451.97 70,800,000.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
143
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 107,467.49 91.49 5,373.37 226,285.19 37.17 11,314.26
1－2 年 350,513.38 57.58 35,051.34
2－3 年 21,991.38 3.61 6,597.41
3－4 年
4－5 年 10,000.00 8.51 8,000.00 10,000.00 1.64 8,000.00
5 年以上
合计 117,467.49 100.00 13,373.37 608,789.95 100.00 60,963.01
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
雅戈尔置业控股有限公司 5,717,614,596.05 子公司不计提
宁波青春投资有限公司 530,000,000.00 子公司不计提
宁波雅戈尔英成制服有限
120,000,000.00 子公司不计提
公司
宁波雅戈尔投资有限公司 163,000,000.00 子公司不计提
宁波鄞州雅戈尔贵宾楼酒
1,300,000.00 子公司不计提
店有限公司
合计 6,531,914,596.05
3、 本期转回或收回其他应收款情况：无。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
144
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
雅戈尔置业控股有限公司 子公司 5,717,614,596.05 1 年以内 86.12 往来款
宁波青春投资有限公司 子公司 530,000,000.00 1 年以内 7.98 往来款
宁波雅戈尔投资有限公司 子公司 163,000,000.00 1 年以内 2.46 往来款
宁波雅戈尔英成制服有限公司 子公司 120,000,000.00 1 年以内 1.81 往来款
杭州佳林房地产公司 非关联方 70,800,000.00 5 年以上 1.07 股权收购款
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 总额的比例
(%)
雅戈尔置业控股有限公司 子公司 5,717,614,596.05 86.12
宁波青春投资有限公司 子公司 530,000,000.00 7.98
宁波雅戈尔投资有限公司 子公司 120,000,000.00 1.81
宁波雅戈尔英成制服有限公司 子公司 163,000,000.00 2.46
宁波鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司 子公司 1,300,000.00 0.02
宁波宜科科技实业股份有限公司 联营企业 35,952,451.97 0.54
合计 6,567,867,048.02 98.93
8、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。
9、 未全部终止确认的被转移的其他应收款情况：无。
10、 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无。
145
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
在被投资 在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资 本期计
核算 单位表决 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 提减值 本期现金红利
方法 权比例 决权比例不一 准备
变动中享有的份额 比例(%) 准备
(%) 致的说明
联营企业：
宁波宜科科技实业股
权益法 382,179,501.11 417,657,281.07 2,130,373.52
419,787,654.59 29.84 29.84
份有限公司
汉麻产业投资控股有
权益法 80,000,000.00 66,470,834.18 -1,960,893.61
64,509,940.57 40.00 40.00
限公司
嵊州盛泰针织有限公
权益法 46,919,679.73 63,221,659.81 2,101,022.99
65,322,682.80 26.00 26.00
司
嵊州盛泰色织科技有
权益法 103,195,785.73 190,269,851.17 6,763,251.28
197,033,102.45 26.00 26.00
限公司
权益法小计 737,619,626.23 9,033,754.18 746,653,380.41
子公司：
宁波长丰热电有限公
成本法 43,954,931.41 43,954,931.41 43,954,931.41 50.00 50.00 4,300,000.00
司
雅戈尔投资有限公司 成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资 在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资 本期计
核算 单位表决 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 提减值 本期现金红利
方法 权比例 决权比例不一 准备
变动中享有的份额 比例(%) 准备
(%) 致的说明
雅戈尔置业控股有限
成本法 2,418,044,899.94 2,418,044,899.94 2,418,044,899.94 100.00 100.00 524,481,287.08
公司
雅戈尔服装控股有限
成本法 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 100.00 100.00 372,752,656.53
公司
宁波雅戈尔日中纺织
成本法 415,599,454.61 415,599,454.61 415,599,454.61 74.99 74.99
印染有限公司
宁波雅戈尔毛纺织染
成本法 124,159,050.00 124,159,050.00 124,159,050.00 73.10 73.10 7,310,000.00
整有限公司
宁波市鄞州雅戈尔贵
宾楼有限公司 成本法 4,325.17 4,325.17 4,325.17 100.00 100.00
新马服装国际（香港）
成本法 1,129,511,830.00 1,129,511,830.00 -1,129,511,830.00
有限公司*
嵊州雅戈尔毛纺织有 成本法
94,916,925.00 94,916,925.00 94,916,925.00 50.00 50.00
限公司
宁波雅盛园林景观有 成本法
26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 100.00 100.00
限公司
宁波青春投资有限公 成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 100.00 100.00
147
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资 在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资 本期计
核算 单位表决 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 提减值 本期现金红利
方法 权比例 决权比例不一 准备
变动中享有的份额 比例(%) 准备
(%) 致的说明
司
宁波雅戈尔投资有限 成本法
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
公司
宁波盛达投资有限公 成本法
309,363,451.80 309,363,451.80 309,363,451.80 100.00 100.00
司
其他被投资单位
浙商财产保险股份有
成本法 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 18.00 18.00
限公司
上海艺鼎经济贸易有 成本法
限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5.00 5.00
上海东雅艺术设计工 成本法
450,000.00 450,000.00 450,000.00 45.00
程有限公司
宁波东南商报经营有 成本法
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 9.00 9.00
限公司
银联商务有限公司 成本法 361,000,000.00 361,000,000.00 361,000,000.00 5.05 5.05
北京国联能源产业投 成本法 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 1,200,000,000.00 3,000,000,000.00 30.00 30.00
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资 在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资 本期计
核算 单位表决 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 提减值 本期现金红利
方法 权比例 决权比例不一 准备
变动中享有的份额 比例(%) 准备
(%) 致的说明
资基金（有限合伙）
成本法小计 9,888,151,416.13 379,851,621.80 10,268,003,037.93 908,843,943.61
合计 10,625,771,042.36 388,885,375.98 11,014,656,418.34 908,843,943.61
*新马服装国际（香港）有限公司本期减少系转让给子公司雅戈尔服装控股有限公司。
2、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无。
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 908,843,943.61 1,019,461,934.29
权益法核算的长期股权投资收益 9,033,754.18 -9,788,428.65
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,011,122.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 7,232.80
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 163,929,355.65 131,740,500.45
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 227,350,171.23 218,977,298.52
合 计 1,309,157,224.67 1,354,387,415.41
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
雅戈尔服装控股有
372,752,656.53 708,968,134.29 根据董事会决议分配
限公司
宁波雅戈尔毛纺织
7,310,000.00 11,696,000.00 根据董事会决议分配
染整有限公司
雅戈尔置业控股有
524,481,287.08 295,197,800.00 根据董事会决议分配
限公司
宁波长丰热电有限
4,300,000.00 3,600,000.00 根据董事会决议分配
公司
合计 908,843,943.61 1,019,461,934.29 根据董事会决议分配
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
宁波宜科科技实业股份有限 2,130,373.52 2,524,273.43 净利润变动
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公司
汉麻产业投资控股有限公司 -1,960,893.61 -1,944,481.79 净利润变动
嵊州盛泰针织有限公司 2,101,022.99 506,607.49 净利润变动
嵊州盛泰色织科技有限公司 6,763,251.28 -10,874,827.78 净利润变动
合计 9,033,754.18 -9,788,428.65
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 931,007,705.93 1,009,136,064.69
加：资产减值准备 -47,589.64 52,974.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
8,584,011.17 9,867,004.82
产折旧
无形资产摊销 237,903.54 237,903.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
866.93 18,988.10
失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 298,524,777.97 292,596,707.42
投资损失（收益以―－‖号填列） -1,309,157,224.67 -1,354,387,415.41
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -589,317.66 21,205,084.53
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 35,607,438.28 -21,476,896.10
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -35,831,428.15 -42,749,584.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 847,027,254.03 1,963,587,771.41
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额 1,507,906,718.28 977,989,006.36
现金及现金等价物净增加额 -660,879,464.25 985,598,765.05
(五) 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况：无。
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
固定资产及无形资产处置损
非流动资产处置损益 2,237,411.37
益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
均为收到的与收益相关的政
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 8,713,833.54
府补助
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 收购杭州雄发投资管理有限
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 15.61 公司 100%股权支付对价与
资产公允价值产生的收益 该公司公允价值之间的差额
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 为可供出售金融资产产生的
245,140,246.27
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 损益
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
152
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投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 296,014.56
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -517,016,217.13
为与投资业务相关的利息支
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-325,410,998.43 出等费用
所得税影响额 -5,077,315.01
少数股东权益影响额（税后） 23,305.84
合 计 -591,093,703.38
(二) 境内外会计准则下会计数据差异：无。
(三) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.19 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
11.61 0.70 0.70
普通股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本期 年初余额（或上期 变动比
报表项目 变动原因
金额） 金额） 率（%）
应收票据 3,776,156.00 14,050,215.41 -73.12 本报告期应收票据结算减少
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雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期解除杭州申花地块购买合同，预付
预付款项 225,751,743.62 1,417,447,462.34 -84.07 土地款减少
本报告期解除购地合同，预付土地款扣除定
其他应收款 3,724,787,865.92 2,777,194,263.62 34.12 金后转入其他应收款
本报告期增资北京国联能源产业投资基金
长期股权投资 6,002,632,082.05 4,474,478,575.28 34.15 （西三线项目）12 亿元
在建工程 256,553,719.17 459,736,379.73 -44.20 本报告期服饰专卖店购房结转入固定资产
应付票据 52,739,170.00 107,710,000.00 -51.04 本报告期应付票据结算减少
应付利息 102,019,147.89 70,689,759.39 44.32 本报告期新增信托长期借款,利息按年支付
一年内到期的
非流动负债 1,096,207,030.00 1,881,359,450.00 -41.73 本报告期长期借款到期偿付
长期借款 2,728,151,193.50 1,681,662,235.94 62.23 本报告期新增信托长期借款
专项应付款 1,208,064.17 701,562.17 72.20 本报告期新增博士后工作站项目专项
递延所得税负 本报告期公司持有的可供出售金融资产浮盈
债 199,446,975.87 539,596,585.21 -63.04 减少,相应的递延所得税负债减少
本报告期公司持有的可供出售金融资产浮盈
资本公积 426,607,313.45 2,182,028,768.80 -80.45 减少
营业收入 7,988,980,169.90 5,427,455,237.01 47.20 本报告期房产板块销售收入大幅增加
本报告期房产板块销售收入增加,相应成本结
营业成本 4,129,407,529.25 2,719,401,948.05 51.85 转增加
本报告期房产板块销售收入增加,计提的营业
营业税及附加 885,547,235.56 312,317,050.58 183.54 税、土地增值税增加
本报告期库存商品计提的减值准备随市价转
资产减值损失 -1,183,329.09 -8,204,535.85 -85.58 回
营业外收入 23,348,447.14 58,773,297.64 -60.27 本报告期无拆迁补偿收入
本报告期解除杭州申花地块购买合同，根据
营业外支出 529,890,335.33 5,842,343.95 8969.82 合同约定相应定金被罚没
所得税费用 472,456,030.01 310,327,765.81 52.24 本报告期营业利润大幅增加
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2013 年 8 月 16 日批准报出。
雅戈尔集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年八月十六日
154
雅戈尔集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：李如成
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年 8 月 20 日
155