雅戈尔集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
雅戈尔集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-134
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 110960 号
雅戈尔集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现
金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴蓉
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李海兵
中国上海 二 O 一四年三月二十一日
审计报告 第 2 页
雅戈尔集团股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,811,971,836.50 1,507,906,718.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款 456,000.00
预付款项 15,008,230.93 204,090.93
应收利息 1,396,284.70 12,191,498.41
应收股利
其他应收款 （一） 2,771,801,133.34 7,716,189,937.94
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,600,633,485.47 9,236,492,245.56
非流动资产：
可供出售金融资产 5,195,982,819.54 6,180,083,365.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 11,358,300,746.37 10,625,771,042.36
投资性房地产
固定资产 217,869,887.03 234,693,663.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,361,988.96 17,837,796.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 16,789,515,441.90 17,058,385,867.38
资产总计 21,390,148,927.37 26,294,878,112.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 1 页
雅戈尔集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 10,884,000,000.00 12,940,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,639.00
预收款项
应付职工薪酬 179,863.04 179,025.62
应交税费 513,879.24 49,885,218.39
应付利息 20,581,049.37 29,751,616.68
应付股利
其他应付款 2,168,289,720.32 2,428,079,560.23
一年内到期的非流动负债 194,006,610.00 1,599,079,950.00
其他流动负债
流动负债合计 13,267,571,121.97 17,046,991,009.92
非流动负债：
长期借款 586,184,150.00 535,354,200.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,008,860.17 701,562.17
预计负债
递延所得税负债 300,134,336.65 480,760,096.74
其他非流动负债
非流动负债合计 887,327,346.82 1,016,815,858.91
负债合计 14,154,898,468.79 18,063,806,868.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
资本公积 916,536,500.11 1,462,548,270.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,241,122,664.75 1,241,122,664.75
一般风险准备
未分配利润 2,850,979,598.72 3,300,788,613.95
所有者权益（或股东权益）合计 7,235,250,458.58 8,231,071,244.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 21,390,148,927.37 26,294,878,112.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 2 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 3,533,175,898.61 3,144,172,816.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 6,930,950.00 14,050,215.41
应收账款 （四） 448,391,001.87 277,326,827.44
预付款项 （六） 222,243,217.58 1,417,447,462.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 5,629,837.17 12,191,498.41
应收股利
其他应收款 （五） 2,902,355,779.90 2,777,194,263.62
买入返售金融资产
存货 （七） 22,645,442,235.60 23,472,966,928.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 29,764,168,920.73 31,115,350,012.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （八） 6,516,692,802.14 8,522,747,917.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 6,476,377,249.85 4,474,478,575.28
投资性房地产 （十） 474,062,123.18 495,396,329.53
固定资产 （十一） 4,304,897,640.37 4,596,478,089.56
在建工程 （十二） 265,454,017.39 459,736,379.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 307,861,407.85 315,563,256.22
开发支出
商誉 （十四） 47,814,252.96 47,814,252.96
长期待摊费用 （十五） 7,352,656.18 7,694,237.32
递延所得税资产 （十六） 181,445,479.84 198,841,049.83
其他非流动资产
非流动资产合计 18,581,957,629.76 19,118,750,088.11
资产总计 48,346,126,550.49 50,234,100,100.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 3 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 12,920,611,987.36 15,115,552,010.24
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十九） 73,442,952.47 107,710,000.00
应付账款 （二十） 940,833,589.43 1,041,902,715.68
预收款项 （二十一） 15,867,066,058.45 14,887,405,255.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 323,001,708.89 297,831,250.63
应交税费 （二十三） 61,501,078.30 -601,884,558.82
应付利息 （二十四） 84,231,881.68 70,689,759.39
应付股利
其他应付款 （二十五） 685,705,156.76 600,714,017.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十六） 614,692,710.00 1,881,359,450.00
其他流动负债
流动负债合计 31,571,087,123.34 33,401,279,900.57
非流动负债：
长期借款 （二十七） 2,074,593,648.17 1,681,662,235.94
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十八） 1,008,860.17 701,562.17
预计负债
递延所得税负债 （十六） 409,465,623.01 539,596,585.21
其他非流动负债 （二十九） 69,574,691.00
非流动负债合计 2,554,642,822.35 2,221,960,383.32
负债合计 34,125,729,945.69 35,623,240,283.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
资本公积 （三十一） 1,549,896,420.84 2,182,028,768.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十二） 1,247,221,898.95 1,247,221,898.95
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 8,919,440,517.07 8,673,149,397.64
外币报表折算差额 -12,068,867.00 -14,269,541.81
归属于母公司所有者权益合计 13,931,101,664.86 14,314,742,218.58
少数股东权益 289,294,939.94 296,117,597.67
所有者权益（或股东权益）合计 14,220,396,604.80 14,610,859,816.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计 48,346,126,550.49 50,234,100,100.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 4 页
雅戈尔集团股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,160,712.62
减：营业成本
营业税金及附加 62,935.28
销售费用
管理费用 86,468,805.13 104,926,876.57
财务费用 552,709,747.75 551,389,978.90
资产减值损失 -6,131.33 -38,349.93
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三） 1,299,974,433.61 1,319,100,207.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,280,055.95 2,568,399.87
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 666,899,789.40 662,821,702.26
加：营业外收入 2,687,504.12 8,055,945.57
减：营业外支出 6,090,461.25 3,211,287.25
其中：非流动资产处置损失 34,211.25 19,887.25
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 663,496,832.27 667,666,360.58
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 663,496,832.27 667,666,360.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -541,877,280.26 613,073,688.12
七、综合收益总额 121,619,552.01 1,280,740,048.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 5 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 15,166,875,602.26 10,732,502,076.11
其中：营业收入 （三十四） 15,166,875,602.26 10,732,502,076.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,233,633,379.11 9,195,020,872.04
其中：营业成本 （三十四） 8,102,648,971.53 5,448,222,090.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十五） 1,534,496,249.66 566,405,242.73
销售费用 （三十六） 1,660,511,441.57 1,568,297,196.52
管理费用 （三十七） 758,758,437.36 754,138,276.12
财务费用 （三十八） 730,817,323.23 844,511,411.28
资产减值损失 （四十） 446,400,955.76 13,446,654.71
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十九） 653,644,243.54 543,450,202.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,869,316.13 98,777,045.00
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 2,586,886,466.69 2,080,931,406.72
加：营业外收入 （四十一） 75,876,725.95 147,878,256.42
减：营业外支出 （四十二） 533,535,590.35 13,215,350.29
其中：非流动资产处置损失 21,405,969.47 3,362,448.51
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 2,129,227,602.29 2,215,594,312.85
减：所得税费用 （四十三） 770,265,208.93 558,977,266.45
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 1,358,962,393.36 1,656,617,046.40
其中：被合并方在合并前实现的净利润 9,682,802.02 -1,254,743.13
归属于母公司所有者的净利润 1,359,596,966.93 1,597,350,050.92
少数股东损益 -634,573.57 59,266,995.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十四） 0.61 0.72
（二）稀释每股收益 （四十四） 0.61 0.72
七、其他综合收益 （四十五） -316,350,929.29 1,024,427,389.12
八、综合收益总额 1,042,611,464.07 2,681,044,435.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,043,246,037.64 2,621,777,440.04
归属于少数股东的综合收益总额 -634,573.57 59,266,995.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 6 页
雅戈尔集团股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,084,980.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,214,058.16 28,487,318.08
经营活动现金流入小计 31,299,038.74 28,487,318.08
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,678,889.06 45,432,612.13
支付的各项税费 40,933,578.03 5,474,864.86
支付其他与经营活动有关的现金 74,672,583.49 45,444,194.87
经营活动现金流出小计 164,285,050.58 96,351,671.86
经营活动产生的现金流量净额 -132,986,011.84 -67,864,353.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,322,464,700.76 1,659,001,232.21
取得投资收益所收到的现金 1,076,250,882.96 1,189,000,135.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 182,198.40 133,340.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,950,727,845.59 23,680,073,029.27
投资活动现金流入小计 28,349,625,627.71 26,528,207,736.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,398,437.55 447,150.24
投资支付的现金 3,538,273,714.05 2,706,078,575.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,093,385,628.48 22,600,544,842.73
投资活动现金流出小计 22,647,057,780.08 25,307,070,568.08
投资活动产生的现金流量净额 5,702,567,847.63 1,221,137,168.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,019,304,090.00 18,199,570,950.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00 78,977,767.20
筹资活动现金流入小计 14,084,304,090.00 18,278,548,717.20
偿还债务支付的现金 17,411,572,155.00 16,756,853,260.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,935,755,410.58 2,133,496,328.71
支付其他与筹资活动有关的现金 17,642,800.00 12,154,269.26
筹资活动现金流出小计 19,364,970,365.58 18,902,503,857.97
筹资活动产生的现金流量净额 -5,280,666,275.58 -623,955,140.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,349,558.01 600,037.56
五、现金及现金等价物净增加额 290,265,118.22 529,917,711.92
加：期初现金及现金等价物余额 1,507,906,718.28 977,989,006.36
六、期末现金及现金等价物余额 1,798,171,836.50 1,507,906,718.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 7 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 16,847,476,136.97 14,672,538,047.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,701,158.85 31,229,868.31
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 1,786,092,670.77 266,696,304.06
经营活动现金流入小计 18,644,269,966.59 14,970,464,220.34
购买商品、接受劳务支付的现金 7,035,926,715.25 4,948,517,173.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,348,160,016.55 1,489,819,995.62
支付的各项税费 2,267,752,705.96 1,894,685,769.86
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 2,190,567,172.96 1,346,689,734.67
经营活动现金流出小计 12,842,406,610.72 9,679,712,674.13
经营活动产生的现金流量净额 5,801,863,355.87 5,290,751,546.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,630,113,080.02 6,184,929,709.54
取得投资收益所收到的现金 314,089,246.17 227,139,372.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 281,897,233.23 157,666,878.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 127,946,701.31
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 917,224,978.01 41,556,878.13
投资活动现金流入小计 5,143,324,537.43 6,739,239,540.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 166,544,983.42 373,692,861.16
投资支付的现金 4,013,396,676.01 6,693,930,753.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 309,363,436.19 116,165,780.52
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 1,076,260,937.75 1,436,916,882.70
投资活动现金流出小计 5,265,566,033.37 8,620,706,277.70
投资活动产生的现金流量净额 -422,241,495.94 -1,881,466,737.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,603,922.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,603,922.00
取得借款收到的现金 17,266,239,528.00 22,722,726,196.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 173,600,651.94 725,546,323.61
筹资活动现金流入小计 17,439,840,179.94 23,457,876,442.12
偿还债务支付的现金 20,273,047,930.77 23,505,990,917.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,106,349,789.38 2,503,003,454.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,300,000.00 44,875,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 83,281,869.44 391,685,139.50
筹资活动现金流出小计 22,462,679,589.59 26,400,679,511.73
筹资活动产生的现金流量净额 -5,022,839,409.65 -2,942,803,069.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,692,550.34 4,755,594.59
五、现金及现金等价物净增加额 354,089,899.94 471,237,333.75
加：期初现金及现金等价物余额 3,082,547,699.47 2,611,310,365.72
六、期末现金及现金等价物余额 3,436,637,599.41 3,082,547,699.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
雅戈尔集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 1,462,548,270.41 1,241,122,664.75 3,300,788,613.95 8,231,071,244.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 1,462,548,270.41 1,241,122,664.75 3,300,788,613.95 8,231,071,244.11
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -546,011,770.30 -449,809,015.23 -995,820,785.53
（一）净利润 663,496,832.27 663,496,832.27
（二）其他综合收益 -541,877,280.26 -541,877,280.26
上述（一）和（二）小计 -541,877,280.26 663,496,832.27 121,619,552.01
（三）所有者投入和减少资本 82,802.02 82,802.02
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 82,802.02 82,802.02
（四）利润分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -4,217,292.06 -4,217,292.06
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 916,536,500.11 1,241,122,664.75 2,850,979,598.72 7,235,250,458.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
雅戈尔集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 874,369,767.76 1,241,122,664.75 3,523,766,931.37 7,865,871,058.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 874,369,767.76 1,241,122,664.75 3,523,766,931.37 7,865,871,058.88
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 588,178,502.65 -222,978,317.42 365,200,185.23
（一）净利润 667,666,360.58 667,666,360.58
（二）其他综合收益 613,073,688.12 613,073,688.12
上述（一）和（二）小计 613,073,688.12 667,666,360.58 1,280,740,048.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -890,644,678.00 -890,644,678.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -890,644,678.00 -890,644,678.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -24,895,185.47 -24,895,185.47
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 1,462,548,270.41 1,241,122,664.75 3,300,788,613.95 8,231,071,244.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 10 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 1,872,428,768.80 1,247,120,079.46 8,673,487,765.33 -14,269,541.81 296,117,597.67 14,301,496,364.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 309,600,000.00 101,819.49 -338,367.69 309,363,451.80
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 2,182,028,768.80 1,247,221,898.95 8,673,149,397.64 -14,269,541.81 296,117,597.67 14,610,859,816.25
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -632,132,347.96 246,291,119.43 2,200,674.81 -6,822,657.73 -390,463,211.45
（一）净利润 1,359,596,966.93 -634,573.57 1,358,962,393.36
（二）其他综合收益 -318,551,604.10 2,200,674.81 -316,350,929.29
上述（一）和（二）小计 -318,551,604.10 1,359,596,966.93 2,200,674.81 -634,573.57 1,042,611,464.07
（三）所有者投入和减少资本 -309,363,451.80 -1,888,084.16 -311,251,535.96
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -309,363,451.80 -1,888,084.16 -311,251,535.96
（四）利润分配 -1,113,305,847.50 -4,300,000.00 -1,117,605,847.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -4,300,000.00 -1,117,605,847.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -4,217,292.06 -4,217,292.06
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 1,549,896,420.84 1,247,221,898.95 8,919,440,517.07 -12,068,867.00 289,294,939.94 14,220,396,604.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光
报表 第 11 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,226,611,695.00 658,687,635.07 1,247,120,079.46 7,965,527,649.28 -22,019,773.11 1,311,459,822.44 13,387,387,108.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 288,700,000.00 101,819.49 916,375.44 289,718,194.93
二、本年年初余额 2,226,611,695.00 947,387,635.07 1,247,221,898.95 7,966,444,024.72 -22,019,773.11 1,311,459,822.44 13,677,105,303.07
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 1,234,641,133.73 706,705,372.92 7,750,231.30 -1,015,342,224.77 933,754,513.18
（一）净利润 1,597,350,050.92 59,266,995.48 1,656,617,046.40
（二）其他综合收益 1,016,677,157.82 7,750,231.30 1,024,427,389.12
上述（一）和（二）小计 1,016,677,157.82 1,597,350,050.92 7,750,231.30 59,266,995.48 2,681,044,435.52
（三）所有者投入和减少资本 242,864,361.38 -1,031,009,220.25 -788,144,858.87
1．所有者投入资本 9,603,922.00 9,603,922.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 242,864,361.38 -1,040,613,142.25 -797,748,780.87
（四）利润分配 -890,644,678.00 -43,600,000.00 -934,244,678.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -890,644,678.00 -43,600,000.00 -934,244,678.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -24,900,385.47 -24,900,385.47
四、本期期末余额 2,226,611,695.00 2,182,028,768.80 1,247,221,898.95 8,673,149,397.64 -14,269,541.81 296,117,597.67 14,610,859,816.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李如成 主管会计工作负责人： 吴幼光
报表 第 12 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
雅戈尔集团股份有限公司
二 O 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
雅戈尔集团股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系 1993 年经宁波市体改委
以―甬体改（1993）28 号‖文批准，由宁波盛达发展有限公司（原宁波盛达发展公司）
和宁波富盛投资有限公司（原宁波青春服装厂，以下简称―富盛投资‖）等发起并以
定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时总股本为 2,600 万股，经 1997 年 1
月至 1998 年 1 月的两次派送红股和转增股本，公司总股本扩大至 14,352 万股。1998
年 10 月 12 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称―证监会‖）以―证监发字（1998）
253 号‖文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 5,500 万股
并上市交易。1999 年至 2007 年间几经资本公积金转增股本、配股以及发行可转换
公司债券转股，截至 2007 年 6 月 5 日止，公司股本增至 2,226,611,695 股。公司于
2007 年 10 月换领了注册号为 330200000007255 号企业法人营业执照。
公司于 2006 年 5 月 12 日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股
票获得宁波雅戈尔控股有限公司（原宁波青春投资控股有限公司）（以下简称―雅戈
尔控股‖）支付的 1 份存续期为 12 个月的认购权证和 7 份存续期为 12 个月的认沽权
证。其中，每份认购权证能够以 3.80 元/股的价格，在权证的行权期间内向雅戈尔控
股购买 1 股雅戈尔股票；每份认沽权证能够以 4.25 元/股的价格，在权证的行权期间
内向雅戈尔控股卖出 1 股雅戈尔股票。参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺，
在股权分置改革方案实施后，若公司 2006 年和 2007 年的经营业绩无法达到设定目
标，将向流通股股东追送一次股份。
2009 年 7 月 8 日，宁波市鄞州青春职工投资中心（以下简称―投资中心‖）通过协
议收购了雅戈尔控股持有的公司 415,000,000 股限售股。2010 年 2 月，宁波市鄞州
区人民法院出具民事调解书（2010）甬鄞商初字第 191 号和执行裁定书（2010）甬
鄞执民字第 777-1 号，将投资中心持有的公司 414,645,615 股有限售条件流通股强制
执行扣划至 4,899 名申请执行人名下，该 4,899 名自然人因本次权益变动而增加持有
的公司股份承继投资中心关于股份锁定和限制转让的承诺。经强制执行后，投资中
心持有公司 354,385 股有限售条件流通股。
2011 年 4 月 30 日，公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司与公司第二大股东富
盛投资签署吸收合并协议，约定以吸收合并形式，由雅戈尔控股吸收合并富盛投资。
公司于 2012 年 2 月 24 日获得证监会《关于核准宁波雅戈尔控股有限公司及其一致
行动人公告雅戈尔集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证
监许可【2012】241 号)，富盛投资持有的公司 119,375,996 股已于 2012 年 11 月过户
到雅戈尔控股。
财务报表附注 第 1 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
截至 2013 年 12 月 31 日止，雅戈尔控股合计持有公司 699,272,181 股（流通股），持
股比例为 31.41%，为公司第一大股东；宁波盛达发展有限公司持有公司股份
20,207,626 股（流通股），持股比例为 0.91%。
截至 2013 年 12 月 31 日止，公司股本总数为 2,226,611,695 股，其中：有限售条件
股份为 83,006,660 股，占股份总数的 3.73%；无限售条件股份为 2,143,605,035 股，
占股份总数的 96.27%。
公司注册地：宁波市鄞县大道西段 2 号。总部办公地：宁波市鄞县大道西段 2 号。
公司法定代表人：李如成。
公司经济性质：股份有限公司；所属行业：制造业、房地产开发及旅游业。
公司经营范围为：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺
织品、进出口业务、电力电量及热量的销售。
公司主要产品为―雅戈尔‖系列衬衫、西服以及其他服饰；比华利、香颂湾、苏州雅
戈尔未来城、太阳城、香湖丹堤、香湖湾、长岛花园、新海景花园、御玺园、隐寓、
西溪晴雪、紫玉台花苑、东海景花苑等房地产项目。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
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交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本高于在证券交易
所上市交易的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值
日该股票的价值。
如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本低于在证券交易
所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场
价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不
含估值日当天）。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：最近一年内
公允价值累计下跌超过 30%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：公允价
值连续下跌时间超过 12 个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指：非合并关联方应收款项余额前五名且大于 1,000 万元。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 单项金额重大未单项计提坏账准备的应收款项按账龄分析法确定组合
组合 2 单项金额非重大未单项计提坏账准备的应收款项按账龄分析法确定组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
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注：子公司新马服装国际（香港）有限公司不按账龄计提坏账准备，其对外销
售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允
价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备
后的净额列示。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项
信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值
的，根据其预计未来现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：材料采购、在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
发出商品、委托加工物资、拟开发土地、开发产品、开发成本、消耗性生物资
产和工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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公司从事房地产开发的子公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、 公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
（3）购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为拟开发土地核算；土地投入
商品房开发时，转入开发成本核算。
年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，
差额提取存货跌价准备计入当期损益。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计
入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
7、 维修基金的核算方法
质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金
额，列入―其他应付款‖，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
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(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
财务报表附注 第 14 页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成
本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－30 4－10 3－4.8
机器设备 10 4－10 9－9.6
电子设备及家具 5 3－10 18－19.4
运输设备 4-5 3－10 18－24.25
固定资产装修 3－5 5 19－31.67
其他设备 3－10 4－10 9－32
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注 第 19 页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
财务报表附注 第 20 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 20-50 土地使用年限
商标使用权 7 按受益年限
软 件 2-5 按受益年限
非专利技术 10 按受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 21 页
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6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 22 页
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
其他长期待摊费用，估计其受益期，在受益期内平均摊销。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 23 页
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①服装销售收入的确认
内销：
自营专卖店销售：于商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。
特许专卖店销售：向加盟商发出货物并收取价款时，确认销售收入。
商场销售：商品销售后，与商场结算时，确认销售收入。
外销：
与客户签订合同，根据订单于发出货物时，确认销售收入。
②房地产开发销售收入的确认：
工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算
通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款
已经取得或确信可以取得时，确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c、出租开发产品成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 24 页
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（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用者签订合同或协议，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 25 页
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(二十四) 经营租赁
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租
赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十六) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
财务报表附注 第 26 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
3、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有 相同或相
似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二十九) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17、13
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、16.5*
按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 按超率累进税
土地增值税
率 30 - 60
*公司设立于香港的子公司（本附注四、（一））本年适用的利得税税率为 16.5%。
(二) 税收优惠及批文
1、公司的子公司重庆雅戈尔服饰有限公司符合外商投资企业西部大开发减免税条件，
根据财税〔2001〕202 号文件规定，企业所得税税率为 15％。
2、公司的子公司宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司于 2012 年 9 月 10 日取得高新技术
企业证书，证书编号：GF201233100106，有效期 3 年，企业所得税税率为 15%。
3、公司的子公司宁波雅戈尔科技有限公司于 2013 年 10 月 10 日取得高新技术企业
证书，证书编号：GR201333100091，有效期 3 年，企业所得税税率为 15%。
4、公司的子公司宁波雅盛园林景观有限公司园艺植物初加工业务符合财税
[2008]149 号文规定，享受企业所得税免税的优惠政策。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
服装、服饰等批发零
雅戈尔服装控股有限公司 全资子公司 宁波 投资 160,000 万元 160,000 万元 100 100 是
售；实业投资
全资子公司
雅戈尔（香港）实业有限公司 香港 投资 2,300 万港元 实业投资 2,300 万港元 100 100 是
的子公司
实业投资，投资管理，
雅戈尔投资有限公司 全资子公司 上海 投资 100,000 万元 100,000 万元 100 100 是
投资咨询
全资子公司
宁波雅戈尔新城置业有限公司 宁波 房地产开发 50,000 万元 房地产开发 50,000 万元 100 100 是
的子公司
全资子公司
杭州雅戈尔置业有限公司 杭州 房地产开发 100,000 万元 房地产开发、经营 100,000 万元 100 100 是
的子公司
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限 全资子公司 实业投资、房地产开发
宁波 房地产开发 2,600 万元 2,600 万元 100 100 是
公司 的子公司 等
苏州雅戈尔置业有限公司 全资子公司 苏州 房地产开发经 10,000 万元 房地产开发经营 10,000 万元 100 100 是
财务报表附注 第 29 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
的子公司 营
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开 全资子公司 旅游投资、房
宁波 10,000 万元 旅游项目的投资开发 10,000 万元 100 100 是
发有限公司 的子公司 产开发
苏州雅戈尔酒店投资管理有限 全资子公司
苏州 实业投资 3,276 万元 实业投资 3,276 万元 100 100 是
公司 的子公司
全资子公司 动物展览、游乐、餐饮
宁波雅戈尔动物园有限公司 宁波 旅游 2,000 万元 2,000 万元 100 100 是
的子公司 等服务
全资子公司
宁波雅盛地产投资咨询有限公司 宁波 咨询代理服务 200 万元 房地产投资信息咨询 200 万元 100 100 是
的子公司
全资子公司
宁波雅戈尔北城置业有限公司 宁波 房地产开发 10,000 万元 房地产开发经营 10,000 万元 100 100 是
的子公司
全资子公司
宁波雅戈尔南城置业有限公司 宁波 房地产开发 15,000 万元 房地产开发经营 9,000 万元 60 60 是 105,704,550.21
的子公司
全资子公司
宁波雅戈尔姚江置业有限公司 宁波 房地产开发 45,000 万元 房地产开发经营 31,500 万元 70 70 是 129,676,122.44
的子公司
全资子公司
宁波雅戈尔服饰有限公司 宁波 服装制造 13,000 万美元 服装制造 13,000 万美元 100 100 是
的子公司
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
全资子公司 加工销售雅戈尔系列
杭州雅戈尔服饰有限公司 杭州 服装制造 1,000 万元 1,000 万元 100 100 是
的子公司 服饰产品
全资子公司 服装服饰的设计制造
重庆雅戈尔服饰有限公司 重庆 服装制造 2,500 万美元 2,500 万美元 100 100 是
的子公司 加工
全资子公司 服装服饰的设计制造
宁波雅戈尔北方服饰有限公司*1 宁波 服装制造 2,400 万美元 是
的子公司 加工
全资子公司 13,041.06 万美
宁波雅戈尔衬衫有限公司 宁波 服装制造 13,041.06 万美元 服装制造 100 100 是
的子公司 元
全资子公司
宁波雅戈尔制衣有限公司*2 宁波 服装制造 5,100 万美元 服装的制造、加工 是
的子公司
宁波雅戈尔时装有限公司（原宁 全资子公司 服装服饰的设计制造
宁波 服装制造 1,720 万美元 1,720 万美元 100 100 是
波雅戈尔运动服制造有限公司） 的子公司 加工
全资子公司
宁波雅戈尔西服有限公司 宁波 服装制造 6,500 万元 服装制造 6,500 万元 100 100 是
的子公司
全资子公司 7,311.72 万美
宁波雅戈尔英成制服有限公司 宁波 服装制造 7,311.72 万美元 服装制造 100 100 是
的子公司 元
宁波丽强服饰有限公司*3 全资子公司 宁波 服装制造 100 万美元 服装及相关服饰产品 是
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
的子公司 的开发制造加工
全资子公司 针织品服装制
宁波雅戈尔针织内衣有限公司*4 宁波 100 万美元 针织品服装制造加工 100 万美元 100 否
的子公司 造加工
服饰品、针纺织品、工
全资子公司
宁波雅戈尔法轩针织有限公司*4 宁波 服装制造 80 万美元 艺品、服装辅料的制 80 万美元 100 否
的子公司
造、加工
宁波雅戈尔日中纺织印染有限
控股子公司 宁波 纺织品制造 6,550 万美元 纺织品制造 6,550 万美元 100 100 是
公司
针织品制造加
宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 全资子公司 宁波 2,052 万美元 毛纺织品制造加工 2,052 万美元 100 100 是
工
全资子公司
宁波雅戈尔东吴置业有限公司 宁波 房地产开发 15,000 万元 房地产开发 15,000 万元 100 100 是
的子公司
宁波雅戈尔高新置业投资有限 全资子公司
宁波 房地产开发 100,000 万元 房地产开发 100,000 万元 100 100 是
公司 的子公司
全资子公司
上海雅戈尔置业有限公司 上海 房地产开发 150,000 万元 房地产开发 150,000 万元 100 100 是
的子公司
杭州雅戈尔城北置业有限公司 全资子公司 杭州 房地产开发 20,000 万元 房地产开发 是
财务报表附注 第 32 页
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2013 年度
财务报表附注
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
*5 的子公司
生产高档羊毛织物面
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 全资子公司 嵊州 生产销售面料 3,000 万美元 3,000 万美元 100 100 是
料，销售自产产品
园林绿化工程的规划、
园林绿化规 设计、施工、养护；室
宁波雅盛园林景观有限公司 全资子公司 宁波 2,600 万元 2,600 万元 100 100 是
划、设计 内外环境、景观及装饰
的设计施工等
宁波青春投资有限公司 全资子公司 宁波 投资 80,000 万元 实业投资，投资管理 80,000 万元 100 100 是
宁波雅戈尔投资有限公司 全资子公司 宁波 投资 10,000 万元 实业投资，投资管理 10,000 万元 100 100 是
全资子公司
雅戈尔（意大利）公司 意大利 10 万欧元 10 万欧元 100 100 是
的子公司
园林绿化工程的规划、
全资子公司 园林绿化规
宁波雅致园林景观有限公司 宁波 200 万元 设计、施工、养护；室 120 万元 60 60 是 980,154.76
的子公司 划、设计
内外环境、景观及装饰
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
的设计施工等
全资子公司
宁波雅戈尔科技有限公司 宁波 服饰整理加工 10,000 万元 服饰整理加工 10,000 万元 100 100 是
的子公司
全资子公司
苏州雅戈尔北城置业有限公司 苏州 房地产开发 20,000 万元 房地产开发 20,000 万元 100 100 是
的子公司
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公 全资子公司
苏州 酒店管理 5,724 万元 住宿、中西餐、卷烟等 5,724 万元 100 100 是
司 的子公司
全资子公司
嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司 嵊州 房地产开发 1,000 万元 房地产开发经营 1,000 万元 100 100 是
的子公司
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限 全资子公司 投资项目管理、资产管
宁波 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
公司 的子公司 理
全资子公司 投资管理与咨询、资产
上海铭捷投资管理有限公司 上海 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
的子公司 管理
财务报表附注 第 34 页
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2013 年度
财务报表附注
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并 少数股东权益
出资额
他项目余额 (%) (%) 报表
全资子公司
苏州市全升投资管理有限公司 苏州 投资管理 10 万元 投资管理 10 万元 100 100 是
的子公司
全资子公司 服务、投资管理、投资
杭州杰翔投资管理有限公司 杭州 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
的子公司 咨询、经济信息咨询
服饰、手表、眼镜、雨
全资子公司 伞、皮革制品、家用纺
宁波浩狮迈服饰有限公司 宁波 服装制造 200 万元 200 万元 100 100 是
的子公司 织品的制造、加工及自
产产品销售
*1 宁波雅戈尔北方服饰有限公司本期被宁波雅戈尔服饰有限公司吸收合并；
*2 宁波雅戈尔制衣有限公司本期被宁波雅戈尔衬衫有限公司吸收合并；
*3 宁波丽强服饰有限公司本期被宁波雅戈尔英成制服有限公司吸收合并；
*4 宁波雅戈尔针织内衣有限公司和宁波雅戈尔法轩针织有限公司本期由自然人翁素妃承包经营，承包经营期限为三年，自 2013 年 3 月 1 日
起至 2016 年 2 月 29 日止，在此期间公司不参与其财务及经营决策，2013 年 3 月开始不再纳入合并报表范围。
*5 杭州雅戈尔城北置业有限公司于本期注销。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对
持股 表决权 是否
期末实际 子公司净投资 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 合并
出资额 的其他项目 权益
(%) (%) 报表
余额
雅戈尔置业控股有 公寓别墅住宅开
全资子公司 宁波 房地产开发 320,000 万元 320,000 万元 100 100 是
限公司 发、销售、出租
宁波雅戈尔物业服 全资子公司 小区及楼宇的物业
宁波 物业管理 980.39 万元 否
务有限公司*1 的子公司 管理
宁波市鄞州雅戈尔
贵宾楼酒店有限公 全资子公司 宁波 酒店服务 50 万元 酒店服务 50 万元 100 100 是
司
宁波盛达投资有限
全资子公司 宁波 投资管理 30,000 万元 投资管理 是
公司*2
*1 宁波雅戈尔物业服务有限公司股权于本期转让，2013 年 3 月开始不再纳入合并报表范围；
*2 宁波盛达投资有限公司系本期向宁波雅戈尔控股有限公司收购，并于本期被宁波青春投资有限公司吸收合并。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子 持股
表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
比例(%) 并报表
他项目余额 (%)
宁波长丰热电有限 电力电量、热量生产及
控股子公司 宁波 电力生产销售 600 万美元 300 万美元 50 50 是 41,939,587.45
公司 咨询服务
宁波甬城房地产有 商品房住宅出售、出
全资子公司的子公司 宁波 房地产开发 2,000 万元 是
限公司*1 租，房屋建设
上海雅戈尔商业广 服饰、皮革制品等的生产
全资子公司的子公司 上海 销售、租赁 8,000 万元 8,000 万元 100 100 是
场有限公司 销售、自有房屋出租等
苏州网新创业科技 计算机软件的开发及
全资子公司的子公司 苏州 软件开发 1,000 万元 820 万元 82 82 是 -958,539.77
有限公司 提供相关咨询服务
新马服装国际（香
全资子公司 香港 服装销售 93,971.21 万港元 投资控股 93,2971.21 万港元 100 100 是
港）有限公司
青洲国际投资有限
全资子公司的子公司 香港 制造成衣服饰 100 万港元 制造成衣服饰 是
公司*1
粤纺贸易（香港）有
全资子公司的子公司 香港 投资控股 10 万港元 投资控股 10 万港元 100 100 是
限公司
新马制衣（深圳）有
全资子公司的子公司 深圳 成衣服饰加工 6,300 万港元 成衣服饰加工 6,300 万港元 100 100 是
限公司
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
实质上构成对子 持股
表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
比例(%) 并报表
他项目余额 (%)
停车服务、物业管理、
浙江英特物业管理 控股子公司的全资子
杭州 物业管理 3,860 万元 自有房屋租赁、水电安 3,860 万元 100 100 是
有限公司 公司
装、维修服务
金愉贸易有限公司 全资子公司的子公司 香港 1 万港元 1 万港元 100 100 是
城镇绿化苗的生产、批
城镇绿化苗生产
宁波雅苑园林工程 发、零售；园林绿化工
全资子公司的子公司 宁波 批发零售、园林 3,000 万元 1,800 万元 60 60 是 11,953,064.85
有限公司 程的规划、设计、施工、
绿化规划、设计
养护；
杭州雄发投资管理 投资管理、投资咨询、
全资子公司的子公司 杭州 投资管理 10 万元 10 万元 100 100 是
有限公司 经济信息咨询
*1 宁波甬城房地产有限公司、青洲国际投资有限公司于本期注销。
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 9 家，原因为：
公司名称 新增原因
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司 分立设立
嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司 新设立
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公司 新设立
上海铭捷投资管理有限公司 新设立
苏州市全升投资管理有限公司 新设立
杭州杰翔投资管理有限公司 新设立
宁波浩狮迈服饰有限公司 新设立
宁波盛达投资有限公司 收购
杭州雄发投资管理有限公司 收购
2、 本期减少合并单位 10 家，原因为：
公司名称 减少原因
杭州雅戈尔城北置业有限公司 本期注销
宁波甬城房地产有限公司 本期注销
宁波雅戈尔物业服务有限公司 本期转让全部股权
宁波雅戈尔北方服饰有限公司 本期被吸收合并
宁波雅戈尔制衣有限公司 本期被吸收合并
宁波丽强服饰有限公司 本期被吸收合并
宁波盛达投资有限公司 本期被吸收合并
青洲国际投资有限公司 本期注销
宁波雅戈尔针织内衣有限公司 本期被承包经营
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 本期被承包经营
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
名称 期末净资产 本期净利润
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司 58,403,738.91 1,163,738.91
嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司 9,993,010.05 -6,989.95
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公司 29,340.25 -70,659.75
上海铭捷投资管理有限公司 102,079.61 2,079.61
苏州市全升投资管理有限公司 98,152.24 -1,847.76
杭州杰翔投资管理有限公司 99,082.14 -917.86
宁波浩狮迈服饰有限公司 1,994,300.44 -5,699.56
宁波盛达投资有限公司 6,923,900.28
杭州雄发投资管理有限公司 -4,410,414.44 -4,510,430.05
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
宁波雅戈尔物业服务有限公司 3,853,232.99 -4,596,531.75
宁波雅戈尔针织内衣有限公司 19,779,356.58 -20,656,288.31
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 17,181,026.40 -15,536,899.68
(五) 本期发生的同一控制下企业合并：
本公司以 2013 年 2 月 6 日为合并日，支付现金人民币 309,363,451.80 元作为合并成
本，取得了宁波盛达投资有限公司 100%的股权。合并成本在合并日的账面价值总额
为人民币 309,446,253.82 元。
合并日的确定依据：款项付清，取得实际控制权。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 374,446,253.82 374,363,451.80
其中：流动资产 311,101,581.58 219,984,932.95
非流动资产 63,344,672.24 154,378,518.85
负债总额 65,000,000.00 65,000,000.00
其中：流动负债 65,000,000.00 65,000,000.00
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
属于同一控制下 合并本期期初 合并本期期初
被合 同一控制的 合并本期期初至
企业合并的判断 至合并日的净 至合并日的经
并方 实际控制人 合并日的收入
依据 利润 营活动现金流
与本公司同受宁
宁波盛
波雅戈尔控股有
达投资
限公司控制，且 李如成 9,682,802.02 -133,699.10
有限公
该控制非暂时
司
性。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以 2013 年 4 月 19 日为购买日，在购买日以人民币 100,000.00 元作为合
并成本购买了杭州雄发投资管理有限公司 100%股权，可辨认净资产在购买日
的公允价值人民币元高于合并成本的差额人民币 15.61 元计入营业外收入。
购买日的确定依据：款项付清，办理工商变更登记，取得实际控制权。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值 公允价值
杭州雄发投资管理有限公司
流动资产 100,015.61 100,015.61
所有者权益 100,015.61 100,015.61
自购买日至本期 自购买日至本期 自购买日至本期期末的
被购买方
期末的收入 期末的净利润 经营活动净现金流
杭州雄发投资管理有限公司 -4,510,430.05 28,086.87
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、 本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司
宁波雅戈尔物业
2013 年 3 月 6 日 自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，在本
服务有限公司
公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
2、 本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值：无。
(八) 本期发生的反向购买：无。
(九) 本期发生的吸收合并：无。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目及折算汇率
原币
资产和负债 实收资本 利润表项目
港币 0.7862 历史汇率 0.7979
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,342,860.12 1,421,641.74
港币 20.01 0.7862 15.73 2,320.01 0.8108 1,881.06
日元 11,686.00 0.0578 674.92 6,758.00 0.0730 493.67
美元 665.13 6.0969 4,055.22 1,175.13 6.2855 7,386.28
欧元 2,325.00 8.4189 19,573.94 2,325.00 8.3176 19,338.42
澳元 100.00 5.4301 543.01
小计 1,367,722.94 1,450,741.17
银行存款
人民币 3,320,138,722.42 2,905,935,898.42
港币 194,666.67 0.7862 153,137.00 817,461.56 0.8108 662,797.83
美元 1,732,919.35 6.0969 10,572,073.36 15,956,851.30 6.2855 100,296,788.82
欧元 31,577.27 8.4189 265,845.68 18,423.17 8.3176 153,236.55
小计 3,331,129,778.46 3,007,048,721.62
其他货币资金
人民币 200,678,397.21 135,673,353.36
小计 200,678,397.21 135,673,353.36
合 计 3,533,175,898.61 3,144,172,816.15
财务报表附注 第 42 页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 11,018,500.00 4,243,100.00
信用证保证金 11,000,000.00
履约保证金 73,219,799.20 46,382,016.68
融资保证金 12,300,000.00
合 计 96,538,299.20 61,625,116.68
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,930,950.00 14,050,215.41
商业承兑汇票
合计 6,930,950.00 14,050,215.41
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
南昌洪城大市场雅戈尔服饰专卖 2013.08.07 2014.02.07 1,000,000.00
肥乡县振兴汽贸有限公司 2013.08.23 2014.02.22 1,000,000.00
常州市博马织造有限公司 2013.08.02 2014.02.02 1,000,000.00
东方电气（广州）重型机器有限公司 2013.08.13 2014.02.28 886,740.00
宁波凡胜贸易有限公司 2013.11.15 2014.02.15 400,000.00
合计 4,286,740.00
5、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 43 页
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(三) 应收利息
1、 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收利息 12,191,498.41 13,989,042.70 20,550,703.94 5,629,837.17
2、期末无逾期利息。
3、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 44 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 461,698,728.02 99.39 15,390,347.23 3.33 276,838,115.67 96.37 9,069,987.94 3.28
1-2 年（含 2 年） 949,325.49 0.20 94,932.55 10.00 7,976,831.68 2.78 136,711.17 1.71
2-3 年（含 3 年） 1,367,111.63 0.29 410,133.49 30.00 2,455,113.14 0.85 736,533.94 30.00
3-4 年（含 4 年） 542,500.00 0.12 271,250.00 50.00
合计 464,557,665.14 100.00 16,166,663.27 287,270,060.49 100.00 9,943,233.05
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 152,042,028.63 32.73 90,703,107.19 31.57
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：单项金额重大按账龄分析法计提
组合 2：单项金额非重大按账龄分析法计提 310,378,327.91 66.81 16,166,663.27 5.21 185,221,983.20 64.48 9,943,233.05 5.37
组合小计 310,378,327.91 66.81 16,166,663.27 5.21 185,221,983.20 64.48 9,943,233.05 5.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,137,308.60 0.46 11,344,970.10 3.95
合计 464,557,665.14 100.00 16,166,663.27 287,270,060.49 100.00 9,943,233.05
财务报表附注 第 45 页
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应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
嵊州盛泰色织科技有限公司 97,046,239.08 关联方、无坏账风险
嵊州盛泰针织有限公司 43,319,534.75 关联方、无坏账风险
宁波市热力有限公司 11,676,254.80 无坏账风险
合计 152,042,028.63
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 307,519,390.79 99.08 15,390,347.23 181,399,758.43 97.93 9,069,987.94
1－2 年（含 2 年） 949,325.49 0.31 94,932.55 1,367,111.63 0.74 136,711.17
2－3 年（含 3 年） 1,367,111.63 0.44 410,133.49 2,455,113.14 1.33 736,533.94
3－4 年（含 4 年） 542,500.00 0.17 271,250.00
合计 310,378,327.91 100.00 16,166,663.27 185,221,983.20 100.00 9,943,233.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁波市电业局 2,137,308.60 无坏账风险
合计 2,137,308.60
3、 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况：无。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
THE RANIK GROUP LTD 货款 206,194.79 无法收回 否
其他 货款 46,495.80 无法收回 否
合 计 252,690.59
财务报表附注 第 46 页
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5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
嵊州盛泰色织科技有限公司 联营企业 97,046,239.08 1 年以内 20.89
嵊州盛泰针织有限公司 联营企业 43,319,534.75 1 年以内 9.32
宁波市热力有限公司 非关联方 11,676,254.80 1 年以内 2.51
江苏荣安置业有限公司 非关联方 2,249,000.00 0-4 年 0.48
宁波市电业局 非关联方 2,137,308.60 1 年以内 0.46
合 计 156,428,337.23 33.66
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
嵊州盛泰色织科技有限公司 联营企业 97,046,239.08 20.89
嵊州盛泰针织有限公司 联营企业 43,319,534.75 9.32
合计 140,365,773.83 30.21
8、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
9、 未全部终止确认的被转移的应收账款情况：无。
10、 以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无。
财务报表附注 第 47 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,038,260,174.41 35.51 4,754,292.49 0.46 582,826,720.41 20.29 4,334,271.54 0.74
1-2 年（含 2 年） 241,527,472.65 8.26 2,315,105.44 0.96 709,382,887.38 24.70 2,753,644.97 0.39
2-3 年（含 3 年） 662,865,732.24 22.67 2,985,643.54 0.45 1,092,955,049.75 38.05 1,270,040.15 0.12
3-4 年（含 4 年） 689,213,667.61 23.57 1,796,042.54 0.26 407,015,168.92 14.17 6,981,803.50 1.72
4-5 年（含 5 年） 288,299,085.00 9.85 5,959,268.00 2.07 1,770,986.60 0.06 1,416,789.28 80.00
5 年以上 4,058,772.53 0.14 4,058,772.53 100.00 78,466,367.48 2.73 78,466,367.48 100.00
合计 2,924,224,904.44 100.00 21,869,124.54 2,872,417,180.54 100.00 95,222,916.92
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,109,683,592.86 72.15 2,172,148,406.60 75.62
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：单项金额重大按账龄分析法计提
组合 2：单项金额非重大按账龄分析法计提 143,288,994.52 4.90 21,869,124.54 15.26 141,943,414.02 4.94 24,422,916.92 17.21
组合小计 143,288,994.52 4.90 21,869,124.54 15.26 141,943,414.02 4.94 24,422,916.92 17.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 671,252,317.06 22.95 558,325,359.92 19.44 70,800,000.00 12.68
合计 2,924,224,904.44 100.00 21,869,124.54 2,872,417,180.54 100.00 95,222,916.92
财务报表附注 第 48 页
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁波茶亭置业有限公司 654,500,000.00 合作开发项目垫付款不计提
宁波朗悦房地产发展有限公司 527,148,423.18 合作开发项目垫付款不计提
陆裕投资有限公司 503,113,587.14 合作开发项目垫付款不计提
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 240,121,582.54 合作开发项目垫付款不计提
宁波维科城西置业有限公司 184,800,000.00 合作开发项目垫付款不计提
合计 2,109,683,592.86
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 95,085,852.30 66.36 4,754,292.49 86,770,974.07 61.13 4,334,271.54
1－2 年（含 2 年） 23,151,054.52 16.16 2,315,105.44 27,536,449.74 19.40 2,753,644.97
2－3 年（含 3 年） 9,952,145.10 6.94 2,985,643.54 4,233,467.21 2.98 1,270,040.15
3－4 年（含 4 年） 3,592,085.07 2.51 1,796,042.54 13,965,168.92 9.84 6,981,803.50
4－5 年（含 5 年） 7,449,085.00 5.20 5,959,268.00 1,770,986.60 1.25 1,416,789.28
5 年以上 4,058,772.53 2.83 4,058,772.53 7,666,367.48 5.40 7,666,367.48
合计 143,288,994.52 100.00 21,869,124.54 141,943,414.02 100.00 24,422,916.92
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁波南苑投资发展有限公司 177,900,000.00 合作开发项目垫付款不计提
杭州中海雅戈尔有限公司 170,050,000.00 合作开发项目垫付款不计提
宁波兴普东城房产有限公司 117,600,000.00 合作开发项目垫付款不计提
宁波欣达日月置业有限公司 80,000,000.00 合作开发项目垫付款不计提
宁波宜科科技实业股份有限公司 50,081,544.59 联营企业，无坏账风险
宁波陈婆渡置业有限公司 36,678,292.43 合作开发项目垫付款不计提
宁波金翔房地产发展有限公司 25,000,000.00 合作开发项目垫付款不计提
嵊州市经济开发区投资有限公司 12,442,666.67 无坏账风险
代付款项 1,499,813.37 无坏账风险
合计 671,252,317.06
财务报表附注 第 49 页
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3、 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款情况：无。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
杭州佳林房地产公司 诉讼 70,800,000.00 无法收回 否
合 计 70,800,000.00
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
宁波茶亭置业有限公司 联营企业 654,500,000.00 3-5 年 22.38 合作开发项目垫付款
宁波朗悦房地产发展有限公司 合营企业 527,148,423.18 1 年以内 18.03 合作开发项目垫付款
陆裕投资有限公司 合营企业 503,113,587.14 2-3 年 17.21 合作开发项目垫付款
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 联营企业 240,121,582.54 3-4 年 8.21 合作开发项目垫付款
宁波维科城西置业有限公司 联营企业 184,800,000.00 1 年以内 6.32 合作开发项目垫付款
合 计 2,109,683,592.86 72.15
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
宁波茶亭置业有限公司 联营企业 654,500,000.00 22.38
宁波朗悦房地产发展有限公司 合营企业 527,148,423.18 18.03
陆裕投资有限公司 合营企业 503,113,587.14 17.21
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 联营企业 240,121,582.54 8.21
宁波维科城西置业有限公司 联营企业 184,800,000.00 6.32
杭州中海雅戈尔有限公司 合营企业 170,050,000.00 5.82
宁波兴普东城房产有限公司 联营企业 117,600,000.00 4.02
宁波宜科科技实业股份有限公司 联营企业 50,081,544.59 1.71
宁波陈婆渡置业有限公司 联营企业 36,678,292.43 1.25
合计 2,484,093,429.88 84.95
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
8、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。
9、 未全部终止确认的被转移的其他应收款情况：无。
10、 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 218,784,119.57 98.44 193,672,257.69 13.66
1 至 2 年（含 2 年） 2,463,038.83 1.11 801,575,297.45 56.55
2 至 3 年（含 3 年） 996,059.18 0.45 422,199,907.20 29.79
3 年以上
合计 222,243,217.58 100.00 1,417,447,462.34 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
宁波甬城配电网建设有限公司
非关联方 16,190,000.00 1 年以内 房产开发项目预付款
江北分公司
宁波大东傢俬装饰有限公司 非关联方 15,000,000.00 1 年以内 材料预付款
宁波科义电力设备安装有限公 非关联方
4,989,717.00 1 年以内 房产开发设备预付款
司东钱湖分公司
西子奥的斯电梯有限公司 非关联方 4,248,075.00 1 年以内 房产开发设备预付款
宁波大众空调电器有限公司 非关联方 4,323,630.00 1 年以内 房产开发设备预付款
合计 44,751,422.00
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 51 页
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2013 年度
财务报表附注
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,889,254.37 123,889,254.37 139,614,579.03 18,828.98 139,595,750.05
材料采购 1,032,369.14 1,032,369.14 478,265.69 478,265.69
在途物资 196,266.71 196,266.71
周转材料 358,247.82 358,247.82 284,845.33 284,845.33
委托加工物资 14,488,955.03 14,488,955.03 20,007,835.66 20,007,835.66
在产品 125,033,348.41 125,033,348.41 140,826,104.12 1,480,615.84 139,345,488.28
库存商品 1,635,298,178.63 101,002,696.41 1,534,295,482.22 1,693,549,109.85 99,452,918.80 1,594,096,191.05
发出商品 25,578,476.41 25,578,476.41 580,858.04 580,858.04
开发成本 14,153,366,693.68 14,153,366,693.68 15,010,267,084.21 15,010,267,084.21
开发产品 5,938,029,318.37 5,938,029,318.37 5,532,378,529.67 175,486.77 5,532,203,042.90
拟开发土地 720,175,245.54 720,175,245.54 1,028,329,680.34 1,028,329,680.34
工程施工 9,194,844.61 9,194,844.61 7,581,620.40 7,581,620.40
合计 22,746,444,932.01 101,002,696.41 22,645,442,235.60 23,574,094,779.05 101,127,850.39 23,472,966,928.66
其中：期末数中有账面价值人民币 2,880,990,361.60 元的存货用于担保，详见本附注十。
财务报表附注 第 52 页
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2013 年度
财务报表附注
（1）开发成本：
预计投资总
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
额（亿元）
隐寓 2009 年 9 月 2013 年 12 月 25.59 2,191,317,573.96
比华利二期 2010 年 11 月 2014 年 3 月 4.88 400,205,880.58 347,301,218.43
太阳城二期 2010 年 7 月 2013 年 4 月 14.14 1,054,092,193.06
太阳城三期 2012 年 2 月 2015 年 9 月 18.29 870,020,184.68 533,233,417.99
御玺园 2010 年 4 月 2013 年 6 月 19.15 1,612,793,550.23
雅仕名邸（长风 8 号地块） 2011 年 6 月 2014 年 12 月 55.00 4,452,616,290.33 4,052,534,146.82
紫玉台花苑 2011 年 7 月 2014 年 6 月 21.00 1,614,193,348.21 1,463,123,308.96
东海景花苑 2011 年 4 月 2015 年 6 月 40.00 2,977,276,853.35 2,735,543,042.10
香湖丹堤二期 2011 年 3 月 2014 年 3 月 9.21 517,006,528.06 376,940,852.12
苏园 2011 年 4 月 2014 年 3 月 9.02 694,254,791.65 643,387,780.54
东部新城水乡邻里 2014 年 1 月 2015 年 12 月 29.57 1,631,483,904.65
新东城（香湖湾二期） 2013 年 4 月 2015 年 5 月 6.68 322,998,234.70
都市南山 2013 年 9 月 2015 年 9 月 6.26 329,486,248.44
太阳城超高层（南） 2013 年 10 月 2017 年 12 月 4.25 54,326,397.89
太阳城四期 2013 年 12 月 2016 年 12 月 14.42 289,498,031.14
合计 277.46 14,153,366,693.68 15,010,267,084.21
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
湖景花园 2010 年 6 月 3,657,607.28 1,801,372.50 5,458,979.78
太阳城二期 2013 年 4 月 1,408,895,373.01 1,331,890,430.59 77,004,942.42
太阳城一期 2011 年 6 月 84,021,021.12 5,821,794.48 78,199,226.64
未来城一期 2007 年 11 月 63,288,631.90 25,322,185.68 37,966,446.22
未来城二期 2008 年 12 月 6,291,716.02 1,324,581.30 4,967,134.72
未来城三期 2010 年 4 月 1,623,704.76 526,366.14 1,097,338.62
未来城五期 2012 年 6 月 25,055,095.51 22,141,630.55 2,913,464.96
锦绣东城 2010 年 12 月 26,057,459.46 24,820,417.57 1,237,041.89
樱花小区 1999 年 12 月 1,321,485.00 1,321,485.00
御玺园 2013 年 6 月 1,900,088,825.39 1,184,664,638.28 715,424,187.11
财务报表附注 第 53 页
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2013 年度
财务报表附注
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
隐寓 2013 年 12 月 2,553,117,060.32 197,550,737.01 2,355,566,323.31
都市华庭 2011 年 9 月 5,831,702.19 2,997,075.87 5,447,961.49 3,380,816.57
都市丽湾 2010 年 10 月 821,978.46 741,856.81 80,121.65
都市森林二期 2009 年 8 月 1,029,798.79 293,364.55 736,434.24
香颂湾 2009 年 11 月 12,060,230.09 4,848,143.23 7,212,086.86
雅戈尔新村 1996 年 11 月 80,537.18 80,537.18
雅源小区 2001 年 6 月 479,535.37 479,535.37
世纪花园 2009 年 3 月 1,176,571.69 1,176,571.69
东湖一期 2003 年 11 月 76,598.09 76,598.09
东湖二期 2004 年 12 月 341,237.82 286,219.10 55,018.72
都市森林一期 2008 年 3 月 1,154,787.08 30,500.00 1,004,352.08 180,935.00
西湖花园 2006 年 3 月 7,373,512.70 2,192,767.93 5,180,744.77
东湖馨园 2007 年 3 月 204,928.47 204,928.47
西溪晴雪 2012 年 6 月 1,003,110,735.64 1,397,621.61 257,753,597.53 746,754,759.72
新海景花园 2012 年 9 月 1,044,176,611.50 1,313,785.84 464,990,016.22 580,500,381.12
长岛花园 2012 年 4 月 3,133,421,831.24 28,904,169.07 1,862,653,413.14 1,299,672,587.17
香湖湾 2011 年 12 月 109,721,212.31 89,979,020.92 19,742,191.39
合计 5,532,378,529.67 5,898,545,783.61 5,492,894,994.91 5,938,029,318.37
（3）拟开发土地
土地面积 拟开发建筑面积
项目 预计开工时间 期末余额 年初余额
（平方米） （平方米）
香湖湾二期 61,177.00 91,765.00 209,750,568.36
太阳城 120,513.77 289,311.00 337,822,087.32
太阳城超高层（北） 11,800.00 52,006.23 未定 33,480,763.86
相城 62,650.00 93,975.00 未定 168,543,518.20 168,143,518.20
雅戈尔大道 1 号地块 68,997.00 151,116.00 暂定 2014 年 298,314,547.32 250,454,958.32
老鹰山地块 109,571.00 131,485.00 2014 年 5 月 68,352,911.16 62,158,548.14
嵊州三塘乡住宅项目 53,749.00 164,471.94 2014 年 7 月 151,483,505.00
合计 720,175,245.54 1,028,329,680.34
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 18,828.98 18,828.98
在产品 1,480,615.84 1,480,615.84
库存商品 99,452,918.80 7,154,945.51 5,605,167.90 101,002,696.41
开发产品 175,486.77 175,486.77
合 计 101,127,850.39 7,154,945.51 7,280,099.49 101,002,696.41
3、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少
存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额
本期转出金额 其他减少
开发成本：
新东城（香湖湾二期） 7,902,700.10 7,902,700.10
隐寓 213,960,243.86 14,879,000.37 228,839,244.23
比华利二期 56,516,425.88 56,516,425.88
太阳城二期 22,510,431.22 22,510,431.22
太阳城三期 25,523,250.50 25,523,250.50
御玺园 157,516,650.46 6,262,993.39 163,779,643.85
紫玉台花苑 81,389,917.77 57,274,733.15 138,664,650.92
东海景花苑 191,912,622.41 73,251,486.04 265,164,108.45
雅仕名邸（长风 8 号地块） 160,972,938.79 68,942,998.29 229,915,937.08
太阳城四期 15,801,479.86 15,801,479.86
太阳城超高层（南） 1,944,833.95 1,944,833.95
小计： 910,302,480.89 246,260,225.15 415,129,319.30 741,433,386.74
开发产品：
御玺园 163,779,643.85 102,521,211.83 61,258,432.02
隐寓 228,839,244.23 18,161,173.20 210,678,071.03
湖景花园 294,167.19 294,167.19
太阳城二期 22,510,431.22 21,280,095.39 1,230,335.83
太阳城一期 2,864,788.43 198,500.44 2,666,287.99
未来城二期 162,945.19 34,304.50 128,640.69
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
本期减少
存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额
本期转出金额 其他减少
未来城三四期 47,887.13 15,523.86 32,363.27
未来城五期 559,159.32 494,138.97 65,020.35
东湖馨园 9,949.98 9,949.98
西湖花园 85,766.74 25,505.69 60,261.05
都市森林一期 87,767.73 74,016.55 13,751.18
东湖二期 8,583.65 7,199.68 1,383.97
世纪花园 53,243.67 53,243.67
香颂湾 367,047.49 147,550.98 219,496.51
都市森林二期 120,840.61 34,424.54 86,416.07
都市丽湾 50,141.00 45,253.55 4,887.45
都市华庭 324,896.64 137,331.48 187,565.16
新海景花园 41,279,990.80 18,368,415.60 22,911,575.20
长岛花园 226,600,174.22 132,605,888.95 93,994,285.27
西溪晴雪 91,930,679.88 23,564,405.82 68,366,274.06
锦绣东城 977,586.35 963,144.76 14,441.59
小计： 365,825,616.02 415,129,319.30 319,035,446.63 461,919,488.69
拟开发土地：
香湖湾二期 2,626,552.81 2,626,552.81
太阳城 19,672,538.46 17,746,313.80 1,926,224.66
雅戈尔大道 1 号地块 25,525,745.48 25,525,745.48
小计： 47,824,836.75 17,746,313.80 30,078,522.95
合 计 1,323,952,933.66 661,389,544.45 751,911,079.73 1,233,431,398.38
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 6,516,692,802.14 8,522,747,917.68
其中：期末数中有账面价值人民币 635,910,000.00 元的可供出售金融资产用于
质押借款，详见本附注十。
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2、 可供出售金融资产明细
明细品种 期末公允价值
宁波银行股份有限公司 2,689,161,312.24
中信证券股份有限公司 522,750,000.00
泸州老窖股份有限公司 179,098,575.20
福建圣农发展股份有限公司 96,300,000.00
广东东方锆业科技股份有限公司 85,197,200.00
广博集团股份有限公司 151,440,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司 1,099,538,000.00
云南云天化股份有限公司 75,650,000.00
哈工大首创科技股份有限公司 344,954,714.70
中金黄金股份有限公司 128,250,000.00
山煤国际能源股份有限公司 234,630,000.00
金正大生态工程集团股份有限公司 909,723,000.00
合 计 6,516,692,802.14
3、 存在限售期限的可供出售金融资产：无。
4、 截至 2013 年 12 月 31 日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项 目 可供出售权益工具
权益工具的成本/债券的摊余成本 5,311,110,076.70
公允价值 6,516,692,802.14
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,205,582,725.44
已计提减值金额 427,180,000.00
5、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
项 目 可供出售权益工具
期初已计提减值金额
本年计提 427,180,000.00
其中：从其他综合收益转入 427,180,000.00
本年减少
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项 目 可供出售权益工具
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 427,180,000.00
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 337,055,099.50 235,986,087.47
联营企业 1,526,677,549.26 1,252,358,269.7
其他股权投资 4,612,644,601.09 2,986,134,218.11
小计 6,476,377,249.85 4,474,478,575.28
减：减值准备
合计 6,476,377,249.85 4,474,478,575.28
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 单位表决权比例(%)
一、合营企业
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 50.00 50.00 103,137.54 51,000.78 52,136.76 51,698.45 4,939.54
陆裕投资有限公司 50.00 50.00 152,985.61 147,328.78 5,656.84 -2,571.58
宁波雅星地产投资咨询有限公司 50.00 50.00 99.90 99.90 -0.10
宁波朗悦房地产发展有限公司 50.00 50.00 127,213.74 117,927.94 9,285.80 -714.20
二、联营企业
宁波宜科科技实业股份有限公司 29.84 29.84 77,375.00 25,646.28 51,728.72 42,929.82 2,105.16
汉麻产业投资控股有限公司 40.00 40.00 31,275.76 15,475.99 15,799.77 4,638.86 -817.93
嵊州盛泰针织有限公司 26.00 26.00 79,122.35 55,943.96 23,178.39 56,139.77 -1,025.21
嵊州盛泰色织科技有限公司 26.00 26.00 377,330.38 297,035.92 80,294.46 419,035.64 8,377.13
无锡领峰创业投资有限公司 41.07 41.07 31,194.70 2,241.00 28,863.70 -530.62
宁波兴普东城房产有限公司 40.00 40.00 313,029.98 228,423.94 84,606.04 250.03 -3,371.56
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 49.00 49.00 68,240.94 58,739.06 9,501.88 102,014.97 5,612.37
宁波茶亭置业有限公司 35.00 35.00 214,732.06 206,575.07 8,156.99 4,508.00 -722.21
宁波维科城西置业有限公司 30.00 30.00 138,846.29 84,848.03 53,998.26 -1,000.59
宁波陈婆渡置业有限公司 25.00 25.00 44,776.45 12,135.39 32,641.06 -358.94
财务报表附注 第 59 页
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2013 年度
财务报表附注
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
方法 减值准备
动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 权益法 100,000,000.00 235,986,087.47 24,697,717.75 260,683,805.22 50.00 50.00
宁波宜科科技实业股份有限公司 权益法 382,179,501.11 417,657,281.07 408,436.89 418,065,717.96 29.84 29.84 3,017,483.70
汉麻产业投资控股有限公司 权益法 80,000,000.00 66,470,834.18 -2,768,455.95 63,702,378.23 40.00 40.00
嵊州盛泰针织有限公司 权益法 46,919,679.73 63,221,659.81 -2,957,862.94 60,263,796.87 26.00 26.00
嵊州盛泰色织科技有限公司 权益法 103,195,785.73 190,269,851.17 18,363,162.19 208,633,013.36 26.00 26.00
无锡领峰创业投资有限公司 权益法 123,358,767.00 112,678,236.74 6,173,642.85 118,851,879.59 41.07 41.07
宁波兴普东城房产有限公司 权益法 360,000,000.00 351,924,591.11 -13,486,239.32 338,438,351.79 40.00 40.00
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 权益法 9,800,000.00 19,058,580.60 27,500,627.50 46,559,208.10 49.00 49.00
宁波茶亭置业有限公司 权益法 35,000,000.00 31,077,235.02 -2,527,745.92 28,549,489.10 35.00 35.00
陆裕投资有限公司 权益法 1,158,571.57 29,442,755.24 26,737,428.78 29,442,755.24 50.00 50.00
宁波雅星地产投资咨询有限公司 权益法 500,000.00 499,524.07 499,524.07 50.00 50.00
宁波维科城西置业有限公司 权益法 165,000,000.00 161,998,222.93 161,998,222.93 30.00 30.00
宁波陈婆渡置业有限公司 权益法 82,500,000.00 81,615,491.33 81,615,491.33 25.00 25.00
宁波朗悦房地产发展有限公司 权益法 50,000,000.00 46,429,014.97 46,429,014.97 50.00 50.00
权益法小计 1,488,344,357.17 375,388,291.59 26,737,428.78 1,863,732,648.76 3,017,483.70
浙商财产保险股份有限公司 成本法 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 18.00 18.00
财务报表附注 第 60 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
方法 减值准备
动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
上海艺鼎经济贸易有限公司 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5.00 5.00
上海东雅艺术设计工程有限公司 成本法 450,000.00 -450,000.00
宁波东南商报经营有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 9.00 9.00 460,100.00
银联商务有限公司 成本法 701,000,000.00 361,000,000.00 340,000,000.00 701,000,000.00 8.97 8.97
宁波金田铜业（集团）股份有限
成本法 133,200,000.00 133,200,000.00 133,200,000.00 3.05 3.05 1,850,000.00
公司
杭州创业软件股份有限公司 成本法 32,064,200.00 32,064,200.00 32,064,200.00 15.71 15.71
深圳中欧创业投资合伙企业（有 14,910,000.00
成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 15.00 15.00
限合伙）
山西阳光焦化（集团）有限公司 成本法 92,400,000.00 92,400,000.00 92,400,000.00 5.11 5.11 1,095,220.00
绵阳科技城产业投资基金（有限
成本法 202,808,358.11 202,808,358.11 202,808,358.11 2.22 2.22 28,156,261.13
合伙）
浙江向阳渔港集团股份有限公司 成本法 33,840,000.00 33,840,000.00 33,840,000.00 11.27 11.27
嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司 成本法 827,660.00 827,660.00 827,660.00 50.00 150,000.00
南京商厦 成本法 84,000.00 84,000.00 84,000.00
北京国联能源产业投资基金（有
成本法 3,000,000,000.00 1,800,000,000.00 1,200,000,000.00 3,000,000,000.00 5.99 5.99
限合伙）
财务报表附注 第 61 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
方法 减值准备
动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
中信夹层（上海）投资中心（有 成本法 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
1.96 1.96 8,022,361.31
限合伙）
宁波雅戈尔针织内衣有限公司 成本法 19,779,356.58 19,779,356.58 100.00
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 成本法 17,181,026.40 17,181,026.40 100.00
成本法小计 2,986,134,218.11 1,626,510,382.98 4,612,644,601.09 54,643,942.44
合计 4,474,478,575.28 2,001,898,674.57 26,737,428.78 6,476,377,249.85 57,661,426.14
4、 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
5、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无。
财务报表附注 第 62 页
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(十) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 541,665,463.33 541,665,463.33
（1）房屋、建筑物 541,665,463.33 541,665,463.33
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 46,269,133.80 21,334,206.35 67,603,340.15
（1）房屋、建筑物 46,269,133.80 21,334,206.35 67,603,340.15
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 495,396,329.53 21,334,206.35 474,062,123.18
（1）房屋、建筑物 495,396,329.53 21,334,206.35 474,062,123.18
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 495,396,329.53 21,334,206.35 474,062,123.18
（1）房屋、建筑物 495,396,329.53 21,334,206.35 474,062,123.18
（2）土地使用权
2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 21,334,206.35 元。
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 7,708,996,740.68 355,926,717.93 951,054,790.95 7,113,868,667.66
其中：房屋及建筑物 5,391,391,494.94 317,003,026.15 70,806,991.32 5,637,587,529.77
机器设备 1,810,405,155.85 17,492,060.04 807,101,615.82 1,020,795,600.07
运输工具 95,537,249.09 5,494,998.18 23,572,274.24 77,459,973.03
电子设备及家具 230,688,840.84 9,479,715.79 34,223,712.32 205,944,844.31
固定资产装修 69,411,022.26 5,469,709.40 74,880,731.66
其他 111,562,977.70 987,208.37 15,350,197.25 97,199,988.82
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,112,518,651.12 392,073,048.82 695,620,672.65 2,808,971,027.29
其中：房屋及建筑物 1,464,133,857.14 252,543,037.17 28,999,068.47 1,687,677,825.84
机器设备 1,254,372,709.98 108,990,891.62 608,796,252.41 754,567,349.19
财务报表附注 第 63 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 64,043,083.19 8,914,328.57 19,341,731.22 53,615,680.54
电子设备及家具 165,774,472.46 20,129,371.28 29,376,166.13 156,527,677.61
固定资产装修 65,940,471.15 1,519,363.72 67,459,834.87
其他 98,254,057.20 -23,943.54 9,107,454.42 89,122,659.24
三、固定资产账面净值合计 4,596,478,089.56 355,926,717.93 647,507,167.12 4,304,897,640.37
其中：房屋及建筑物 3,927,257,637.80 317,003,026.15 294,350,960.02 3,949,909,703.93
机器设备 556,032,445.87 17,492,060.04 307,296,255.03 266,228,250.88
运输工具 31,494,165.90 5,494,998.18 13,144,871.59 23,844,292.49
电子设备及家具 64,914,368.38 9,479,715.79 24,976,917.47 49,417,166.70
固定资产装修 3,470,551.11 5,469,709.40 1,519,363.72 7,420,896.79
其他 13,308,920.50 987,208.37 6,218,799.29 8,077,329.58
四、减值准备合计 3,800,000.00 3,800,000.00
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,800,000.00 3,800,000.00
运输工具
电子设备及家具
固定资产装修
其他
五、固定资产账面价值合计 4,596,478,089.56 352,126,717.93 643,707,167.12 4,304,897,640.37
其中：房屋及建筑物 3,927,257,637.80 317,003,026.15 294,350,960.02 3,949,909,703.93
机器设备 556,032,445.87 13,692,060.04 303,496,255.03 266,228,250.88
运输工具 31,494,165.90 5,494,998.18 13,144,871.59 23,844,292.49
电子设备及家具 64,914,368.38 9,479,715.79 24,976,917.47 49,417,166.70
固定资产装修 3,470,551.11 5,469,709.40 1,519,363.72 7,420,896.79
其他 13,308,920.50 987,208.37 6,218,799.29 8,077,329.58
本期折旧额 392,073,048.82 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 318,140,818.22 元。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 282,183,516.26 尚在办理之中
财务报表附注 第 64 页
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(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长丰热电厂厂房迁建
3,893,791.24 3,893,791.24 1,281,096.82 1,281,096.82
工程
网新科技园 97,542.00 97,542.00 137,257,702.71 137,257,702.71
嵊州新厂房工程 68,086,855.89 68,086,855.89 12,914,062.28 12,914,062.28
杭州雅戈尔大厦装修 5,391,135.31 5,391,135.31
专家宿舍楼 1,697,112.90 1,697,112.90 2,190,108.61 2,190,108.61
重庆万达广场店增设
192,189.00 192,189.00
专用变压器工程
东钱湖雅戈尔会所 2,488,500.00 2,488,500.00 1,106,000.00 1,106,000.00
服饰专卖店购房款 186,898,465.03 186,898,465.03 299,404,085.00 299,404,085.00
设备安装工程 349,459.41 349,459.41
污水处理工程 1,942,290.92 1,942,290.92
合 计 265,454,017.39 265,454,017.39 459,736,379.73 459,736,379.73
财务报表附注 第 65 页
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2、 在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额
累计金额 资本化金额 资本化率(%)
长丰热电厂厂房迁建工程 1,281,096.82 2,612,694.42 其他来源 3,893,791.24
网新科技园 137,257,702.71 39,525,977.05 176,546,137.76 140,000.00 其他来源 97,542.00
嵊州新厂房工程 12,914,062.28 55,172,793.61 其他来源 68,086,855.89
杭州雅戈尔大厦装修 5,391,135.31 78,574.09 5,469,709.40 其他来源
专家宿舍楼 2,190,108.61 1,039,806.00 1,532,801.71 其他来源 1,697,112.90
重庆万达广场店增设专用变压器工程 192,189.00 94,000.00 286,189.00 其他来源
东钱湖雅戈尔会所 1,106,000.00 1,382,500.00 其他来源 2,488,500.00
服饰专卖店购房款 299,404,085.00 20,943,675.18 133,415,619.91 33,675.24 其他来源 186,898,465.03
设备安装工程等 1,363,672.84 890,360.44 123,852.99 其他来源 349,459.41
污水处理工程 1,942,290.92 其他来源 1,942,290.92
合 计 459,736,379.73 124,155,984.11 318,140,818.22 297,528.23 265,454,017.39
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(十三) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 418,834,917.57 9,306,710.00 5,841,630.80 422,299,996.77
(1).土地使用权 378,506,261.98 8,000,000.00 5,403,671.95 381,102,590.03
(2).电脑软件 11,306,250.39 1,306,710.00 437,958.85 12,175,001.54
(3).非专利技术 19,653,650.20 19,653,650.20
(4).商标使用权 9,368,755.00 9,368,755.00
2、累计摊销合计 103,271,661.35 12,779,175.15 1,612,247.58 114,438,588.92
(1).土地使用权 72,660,714.62 9,061,402.32 1,355,571.56 80,366,545.38
(2).电脑软件 8,827,345.92 457,763.84 256,676.02 9,028,433.74
(3).非专利技术 13,976,304.81 1,921,615.39 15,897,920.20
(4).商标使用权 7,807,296.00 1,338,393.60 9,145,689.60
3、无形资产账面净值合计 315,563,256.22 9,306,710.00 17,008,558.37 307,861,407.85
(1).土地使用权 305,845,547.36 8,000,000.00 13,109,502.71 300,736,044.65
(2).电脑软件 2,478,904.47 1,306,710.00 639,046.67 3,146,567.80
(3).非专利技术 5,677,345.39 1,921,615.39 3,755,730.00
(4).商标使用权 1,561,459.00 1,338,393.60 223,065.40
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
(3).非专利技术
(4).商标使用权
5、无形资产账面价值合计 315,563,256.22 9,306,710.00 17,008,558.37 307,861,407.85
(1).土地使用权 305,845,547.36 8,000,000.00 13,109,502.71 300,736,044.65
(2).电脑软件 2,478,904.47 1,306,710.00 639,046.67 3,146,567.80
(3).非专利技术 5,677,345.39 1,921,615.39 3,755,730.00
(4).商标使用权 1,561,459.00 1,338,393.60 223,065.40
本期摊销额 12,779,175.15 元。
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(十四) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
宁波长丰热电有限公司 9,526,327.15 9,526,327.15
上海雅戈尔商业广场有限公司 35,670,361.17 35,670,361.17
苏州网新创业科技有限公司 2,617,564.64 2,617,564.64
合 计 47,814,252.96 47,814,252.96
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
预付长期租赁费用 7,184,582.97 402,800.04 6,781,782.93
其他 509,654.35 233,096.00 171,877.10 570,873.25
合计 7,694,237.32 233,096.00 574,677.14 7,352,656.18
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 5,486,935.07 5,632,989.33
存货未实现利润 174,363,919.77 193,208,060.50
与资产相关的政府补助 1,594,625.00
小 计 181,445,479.84 198,841,049.83
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 409,465,623.01 539,596,585.21
小计 409,465,623.01 539,596,585.21
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,637,862,492.04
小计 1,637,862,492.04
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 24,328,433.80
存货未实现利润 760,476,790.15
与资产相关的政府补助 6,378,500.00
小计 791,183,723.95
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销 其他减少*
坏账准备 105,166,149.97 12,784,309.31 4,518,299.06 71,053,190.59 4,343,181.82 38,035,787.81
存货跌价
101,127,850.39 7,154,945.51 7,280,099.49 101,002,696.41
准备
可供出售
金融资产 427,180,000.00 427,180,000.00
减值
固定资产
3,800,000.00 3,800,000.00
减值准备
合计 206,294,000.36 450,919,254.82 4,518,299.06 78,333,290.08 8,143,181.82 566,218,484.22
*其他减少系本年合并范围减少转出的资产减值准备。
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,000,000,000.00 149,906,000.00
抵押借款 12,000,000.00
保证借款 9,700,162,100.00 12,669,500,000.00
信用借款 1,960,449,887.36 2,284,146,010.24
信托借款 260,000,000.00
合计 12,920,611,987.36 15,115,552,010.24
2、 已到期未偿还的短期借款：无。
财务报表附注 第 69 页
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(十九) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 73,442,952.47 107,710,000.00
商业承兑汇票
合计 73,442,952.47 107,710,000.00
下一会计期间将到期的票据金额 73,442,952.47 元。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 368,708,481.94 310,050,636.61
应付工程款 185,784,086.88 115,277,926.02
房产项目预提成本 386,311,695.34 615,053,018.84
其他 29,325.27 1,521,134.21
合 计 940,833,589.43 1,041,902,715.68
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
宁波宜科科技实业股份有限公司 6,384,206.90 42,194.00
嵊州盛泰色织科技有限公司 15,907,548.17 13,743,716.32
嵊州盛泰针织有限公司 4,655.57
中基宁波集团股份有限公司 3,303,469.22
合 计 22,296,410.64 17,089,379.54
4、 账龄超过一年的大额应付账款：无。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 76,091,005.47 176,879,406.55
预收房款 15,760,472,824.98 14,710,525,849.28
预收设备转让款 30,502,228.00
合 计 15,867,066,058.45 14,887,405,255.83
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
中基宁波集团股份有限公司 30,502,228.00
李寒辉 19,424,190.00
许奇刚 4,000,000.00
王梦玮 7,665,182.00
李聪 1,166,436.81 6,012,696.00
李如祥 18,132,000.00 15,632,000.00
合 计 73,224,854.81 29,309,878.00
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
项目 期末余额 未结转原因
雅戈尔置业控股有限公司预收款 749,752,777.00 预收房款，未交房
杭州雅戈尔置业有限公司预收款 1,992,263,080.00 预收房款，未交房
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司预收款 306,470,758.00 预收房款，未交房
苏州雅戈尔置业有限公司预收款 2,042,856,211.90 预收房款，未交房
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司预收款 680,549,748.00 预收房款，未交房
宁波雅戈尔北城置业有限公司预收款 1,531,132,153.00 预收房款，未交房
宁波雅戈尔新城置业有限公司预收款 42,986,599.00 预收房款，未交房
宁波雅戈尔姚江置业有限公司预收款 778,085,918.08 预收房款，未交房
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司预收款 646,733,436.00 预收房款，未交房
合计 8,770,830,680.98
5、 房地产企业预收房款
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例(%)
新海景花园 419,289,722.00 828,747,691.00 已竣工 84.81
长岛花园 1,696,939,066.00 4,455,705,694.55 已竣工 90.74
隐寓 2,747,059,618.00 2,242,906,807.00 已竣工 83.73
西溪晴雪 124,995,134.00 74,760,506.00 已竣工 57.14
湖景花园 20,000.00 已竣工 100
财务报表附注 第 71 页
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项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例(%)
比华利二期 491,172,048.00 312,470,758.00 2014 年 3 月 60.47
未来城一期 19,756,500.00 已竣工 100
未来城二期 648,250.00 648,250.00 已竣工 100
未来城五期 410,000.00 39,009,605.00 已竣工 100
太阳城一期 8,138,873.00 17,847,499.00 已竣工 97.21
太阳城二期 107,384,035.90 1,901,188,332.00 已竣工 99.82
太阳城三期 1,926,275,053.00 332,783,763.00 2015 年 9 月 79.94
紫玉台花苑 518,760,032.00 42,708,599.00 2014 年 6 月 27.71
锦绣东城 478,000.00 13,171,048.00 已竣工 100
苏园 984,464,851.08 778,085,918.08 2014 年 3 月 90.28
樱花办公楼 620,000.00 已竣工 100
金大第车位 990,000.00 已竣工 100
御玺园 953,913,036.00 2,268,972,901.65 已竣工 90.94
东湖馨园 603,000.00 已竣工 100
都市森林一期 355,000.00 355,000.00 已竣工 99.98
东湖二期 125,000.00 125,000.00 已竣工 99.98
东湖一期 60,000.00 已竣工 100
世纪花园 1,932,781.00 已竣工 100
香颂湾花园 15,524,571.00 25,181,572.00 已竣工 100
都市丽湾 65,000.00 65,000.00 已竣工 99.97
都市华庭 5,799,243.00 7,437,420.00 已竣工 99.94
香湖湾 18,116,478.00 16,369,020.00 已竣工 97.15
东海景花苑 1,411,350,283.00 647,453,436.00 2015 年 6 月 49.82
香湖丹堤二期 709,257,262.00 680,549,748.00 2014 年 3 月 54.64
新东城（香湖湾二期） 43,942,354.00 2015 年 5 月 44.16
雅仕名邸（长风 8 号地块） 3,576,009,915.00 2014 年 12 月 71.14
合计 15,760,472,824.98 14,710,525,849.28
财务报表附注 第 72 页
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(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 210,421,689.79 1,214,824,905.25 1,130,690,625.69 294,555,969.35
（2）职工福利费 11,650,331.86 11,650,331.86 -
（3）社会保险费 726,944.24 139,976,338.58 140,422,170.20 281,112.62
其中：医疗保险费 231,787.10 41,383,626.15 41,505,838.88 109,574.37
基本养老保险费 399,644.48 76,302,258.49 76,562,378.73 139,524.24
失业保险费 49,068.44 8,534,048.18 8,564,132.30 18,984.32
工伤保险费 25,623.62 4,290,341.58 4,311,077.79 4,887.41
生育保险费 18,550.94 3,562,580.86 3,572,989.52 8,142.28
应付园区公积金 2,269.66 5,903,483.32 5,905,752.98 -
（4）住房公积金 167,520.12 16,746,322.52 16,716,968.52 196,874.12
（5）工会经费和职工教育经费 7,086,854.36 20,166,520.69 22,075,138.02 5,178,237.03
（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补偿 67,086.28 33,519,584.05 30,549,309.45 3,037,360.88
（8）职工奖福基金 79,361,155.84 59,609,000.95 19,752,154.89
（9）其他
合计 297,831,250.63 1,436,884,002.95 1,411,713,544.69 323,001,708.89
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 63,875,141.60 74,306,863.12
营业税 -545,739,450.46 -645,648,664.14
城市维护建设税 -31,330,071.69 -37,527,092.95
企业所得税 225,478,213.57 112,665,454.62
个人所得税 1,472,183.84 49,624,780.12
房产税 -227,923.15 126,941.79
土地增值税 372,087,332.32 -126,962,060.60
土地使用税 1,089,720.80 1,324,455.88
印花税 470,293.71 487,395.73
教育费附加 -25,738,044.31 -30,603,955.41
水利建设基金 51,948.16 290,018.90
财务报表附注 第 73 页
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税费项目 期末余额 年初余额
应交关税 5,204.46
残疾人保障金 11,733.91 26,099.66
其他
合计 61,501,078.30 -601,884,558.82
(二十四) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 51,985,513.37 2,503,408.73
短期借款应付利息 27,306,686.86 64,470,259.62
一年内到期的非流动负债 4,939,681.45 3,716,091.04
合 计 84,231,881.68 70,689,759.39
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
往来款 191,309,191.44 268,898,713.01
保证金、押金 417,299,871.27 282,187,249.01
其他 77,096,094.05 49,628,055.60
合 计 685,705,156.76 600,714,017.62
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
中基宁波集团股份有限公司 500,000.00
宁波盛达控股管理有限公司 65,000,000.00
合 计 65,500,000.00
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：无。
单位名称 期末余额 未偿还原因
浙江腾升建设有限公司 6,482,319.00 保证金
财务报表附注 第 74 页
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5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
雅戈尔集团股份有限公司工会 50,000,000.00 往来款
浙江腾升建设有限公司 19,586,742.00 保证金
宁波市建设集团股份有限公司 10,570,634.28 保证金
宁波雅戈尔法轩针织有限公司 10,000,000.00 往来款
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 614,692,710.00 1,881,359,450.00
合 计 614,692,710.00 1,881,359,450.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 800,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 194,006,610.00 799,079,950.00
信用借款 420,686,100.00 182,279,500.00
合计 614,692,710.00 1,881,359,450.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
外币金额 本币金额
中国银行 2011.08.25 2014.08.24 美元 69,000,000.00 420,686,100.00
中国进出口银行宁波分行 2012.04.16 2014.04.12、2014.10.12 美元 12,100,000.00 73,772,490.00
中国进出口银行宁波分行 2007.12.28 2014.12.20 美元 12,000,000.00 73,162,800.00
中国进出口银行宁波分行 2008.12.26 2014.06.15 人民币 30,000,000.00
中国进出口银行宁波分行 2011.10.17 2014.04.27、2014.09.21 美元 2,800,000.00 17,071,320.00
合 计 614,692,710.00
财务报表附注 第 75 页
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(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 550,000,000.00 711,547,930.27
保证借款 586,184,150.00 535,354,200.00
信用借款 177,416,160.17 434,760,105.67
信托借款 760,993,338.00
合计 2,074,593,648.17 1,681,662,235.94
2、 金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
外币金额 本币金额
中国进出口银行宁波分行 2013.03.20 2015.03.20 人民币 260,000,000.00
中国进出口银行宁波分行 2012.04.16 2018.04.12 美元 42,350,000.00 257,898,870.00
昆仑信托有限公司 2013.03.15 2018.03.14 人民币 229,890,000.00
中国农业银行 2013.06.04 2016.06.03 人民币 200,000,000.00
恒生银行宁波分行 2013.06.25 2016.06.24 人民币 150,000,000.00
合 计 1,097,788,870.00
(二十八) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
863 课题 13,936.17 13,936.17
技术中心创新能力建设项目 421,144.00 183,000.00 238,144.00
鄞州区人事局培训基地专项经费 151,282.00 150,000.00 99,706.00 201,576.00
鄞州区 2011 年度第二批高素质人
115,200.00 115,200.00
才工作经费
博士后工作站项目 600,000.00 159,996.00 440,004.00
合计 701,562.17 750,000.00 442,702.00 1,008,860.17
(二十九)其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益 69,574,691.00
合 计 69,574,691.00
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
其他非流动负债说明：
期初 本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 金额 外收入金额 变动 与收益相关
嵊州新兴产业科技园区嵊
州三塘乡住宅项目专项资 63,196,191.00 63,196,191.00 与收益相关
金*1
嵊州区新兴产业科技园区
6,378,500.00 6,378,500.00 与资产相关
建设专项资金*2
合 计 69,574,691.00 69,574,691.00
*1 公司于 2013 年 12 月收到嵊州市经济开发区投资有限公司奖励资金 63,196,191.00
元，用于嵊州新兴产业科技园区嵊州三塘乡住宅项目（详见本附注七、（五）10），
该项目尚未开工。
*2 公司的子公司嵊州雅戈尔毛纺织有限公司于 2013 年 9 月收到嵊州经济开发区管
理委员会专项补贴 6,378,500.00 元，用于嵊州新兴产业科技园建设项目，该项目尚
在建造中。
财务报表附注 第 77 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 261,234,232.00 -178,227,572.00 -178,227,572.00 83,006,660.00
其中：
境内法人持股 95,370,991.00 -95,300,114.00 -95,300,114.00 70,877.00
境内自然人持股 165,863,241.00 -82,927,458.00 -82,927,458.00 82,935,783.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 261,234,232.00 -178,227,572.00 -178,227,572.00 83,006,660.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,965,377,463.00 178,227,572.00 178,227,572.00 2,143,605,035.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,965,377,463.00 178,227,572.00 178,227,572.00 2,143,605,035.00
合计 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
财务报表附注 第 78 页
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(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 253,827,594.07 253,827,594.07
（2）同一控制下企业合并的影响 300,340,975.49 236,548.20 309,600,000.00 -9,022,476.31
（3） 其他（如：控股股东捐赠
及豁免债务形成的资本公积）
小计 554,168,569.56 236,548.20 309,600,000.00 244,805,117.76
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
49,741,566.63 26,737,428.78 4,217,292.06 72,261,703.35
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
1,568,586,135.31 344,331,625.69 689,620,658.57 1,223,297,102.43
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 6,658,792.68 6,658,792.68
（4）其他 2,873,704.62 2,873,704.62
小计 1,627,860,199.24 371,069,054.47 693,837,950.63 1,305,091,303.08
合计 2,182,028,768.80 371,305,602.67 1,003,437,950.63 1,549,896,420.84
本期资本溢价增加和减少，系本期收购宁波盛达投资有限公司股权产生。
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,232,156,517.45 1,232,156,517.45
任意盈余公积 15,065,381.50 15,065,381.50
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 1,247,221,898.95 1,247,221,898.95
(三十三) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 8,673,149,397.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,359,596,966.93
财务报表附注 第 79 页
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项 目 金 额 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,113,305,847.50 每 10 股派 5 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,919,440,517.07
未分配利润的其他说明：
根据公司 2013 年 4 月 16 日股东大会会议决议，以 2012 年末股本 2,226,611,695 股
为基数，每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），应付普通股股利 1,113,305,847.50
元。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 15,054,857,797.46 10,462,798,763.47
其他业务收入 112,017,804.80 269,703,312.64
主营业务成本 8,033,661,673.72 5,241,680,755.09
其他业务成本 68,987,297.81 206,541,335.59
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服装制造业 4,515,848,479.62 1,772,381,694.11 4,524,222,142.22 1,769,319,661.15
（2）纺织业 668,818,416.52 533,506,493.69 1,027,945,452.70 910,792,575.80
服装、纺织板块间抵消 -127,730,684.65 -106,465,154.90 -275,466,549.93 -299,840,668.21
（3）房地产旅游业 9,851,621,981.13 5,720,499,921.37 5,047,728,250.18 2,748,302,980.76
其中：房地产开发收入 9,531,952,006.25 5,484,304,238.10 4,795,697,075.00 2,530,125,836.71
（4）电力 140,930,672.80 113,738,719.45 138,369,468.30 113,106,205.59
（5）其他 5,368,932.04
合 计 15,054,857,797.46 8,033,661,673.72 10,462,798,763.47 5,241,680,755.09
财务报表附注 第 80 页
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3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境 内 14,836,472,435.15 7,842,933,548.96 10,039,157,355.40 4,883,542,444.86
其中：华东 12,602,670,820.03 6,940,791,622.51 7,897,045,752.66 4,057,997,650.79
其中：房地产开发收入 9,531,952,006.25 5,484,304,238.10 4,795,697,075.00 2,530,125,836.71
宁波 6,675,909,332.25 3,641,972,914.82 2,748,838,586.00 1,416,132,390.39
苏州 2,275,528,916.00 1,387,026,988.74 1,611,268,238.00 774,732,792.21
杭州 580,513,758.00 455,304,334.54 435,590,251.00 339,260,654.11
华南 233,570,434.19 86,336,690.78 193,827,049.45 70,036,017.21
华北 657,658,723.54 334,631,307.31 639,470,039.87 303,563,655.53
华中 435,173,323.59 141,758,463.75 431,822,796.87 134,876,528.41
东北 258,547,683.41 104,492,754.50 266,096,148.66 105,073,562.27
西北 215,353,015.11 76,323,506.60 212,176,771.98 72,615,372.09
西南 433,498,435.28 158,599,203.51 398,718,795.91 139,379,658.56
境 外 218,385,362.31 190,728,124.76 423,641,408.07 358,138,310.23
合 计 15,054,857,797.46 8,033,661,673.72 10,462,798,763.47 5,241,680,755.09
4、 房地产开发收入
项 目 本期金额 上期金额
东湖馨园 277,000.00 3,604,640.00
西湖花园 3,154,980.00 8,236,420.00
都市森林一期 2,365,000.00 41,704,352.00
东湖二期 893,000.00 5,122,280.00
雅源小区 232,327.25
世纪花园 1,932,781.00 3,467,602.00
香颂湾 9,657,001.00 85,247,852.00
都市森林二期 290,000.00 6,880,935.00
都市丽湾 480,000.00 3,208,440.00
都市华庭 2,957,124.00 143,596,474.00
御玺园 2,080,938,225.00
湖景花园 2,801,040.00 8,467,040.00
锦绣东城 30,856,848.00 17,378,940.00
西溪晴雪 289,823,062.00 435,590,251.00
财务报表附注 第 81 页
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项 目 本期金额 上期金额
隐寓 290,690,696.00
比华利一期 13,543,200.00
溪林春天一期 667,032.00
溪林春天二期 9,611,600.00
溪林春天三期 7,399,962.00
未来城一期 47,505,000.00 18,123,053.00
未来城二期 1,674,000.00 3,035,000.00
未来城三四期 1,847,000.00 2,730,000.00
未来城五期 44,713,072.00 1,525,357,456.00
太阳城一期 11,397,390.00 62,022,729.00
太阳城二期 2,168,392,454.00
香湖湾 178,752,435.00 276,019,807.00
新海景花园 718,945,978.00 1,132,730,368.00
长岛花园 3,641,375,593.00 981,951,642.00
合 计 9,531,952,006.25 4,795,697,075.00
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
嵊州盛泰色织科技有限公司 408,102,184.20 2.69
绫致时装(天津)有限公司 134,973,241.03 0.89
宁波市热力有限公司 105,863,553.62 0.70
宁波市电业局 33,750,623.83 0.22
嵊州盛泰针织有限公司 31,040,983.98 0.20
合 计 713,730,586.66 4.70
(三十五) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 497,109,907.86 263,364,452.19
城市维护建设税 67,097,586.58 49,725,491.02
教育费附加 50,087,653.96 36,559,494.66
土地增值税 918,665,546.19 214,917,124.05
其他 1,535,555.07 1,838,680.81
合计 1,534,496,249.66 566,405,242.73
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 500,665,162.15 452,968,280.02
折旧及摊销 154,242,985.22 140,333,907.13
租赁费 302,813,262.00 297,801,218.52
装修费 201,833,064.93 231,519,540.24
样品费 1,550,249.86 2,429,834.47
仓储运输费 35,493,154.13 38,139,187.81
广告费 109,652,786.13 103,768,083.17
返利及佣金 81,701,938.77 52,837,236.20
商场销售费用 99,933,967.06 91,047,601.86
其他销售费用 172,624,871.32 157,452,307.10
合计 1,660,511,441.57 1,568,297,196.52
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 421,045,850.20 409,236,431.65
办公费 13,385,519.13 16,512,531.33
折旧及摊销 88,015,685.44 78,270,401.74
税费 97,707,376.49 89,705,433.78
研发费 38,326,798.70 45,311,274.53
咨询费 363,473.30
其他管理费用 100,277,207.40 114,738,729.79
合计 758,758,437.36 754,138,276.12
(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 821,493,821.73 862,383,130.28
减：利息收入 52,190,068.36 49,909,418.54
汇兑损益 -61,963,143.97 -4,398,030.82
其他 23,476,713.83 36,435,730.36
合计 730,817,323.23 844,511,411.28
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财务报表附注
(三十九)投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 54,643,942.44 17,475,225.81
权益法核算的长期股权投资收益 28,869,316.13 98,777,045.00
处置长期股权投资产生的投资收益 2,584,851.17 54,661,601.65
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 7,232.80
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 193,460,207.90 176,735,145.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 312,676.29
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 373,252,379.85 192,610,269.99
其他 833,546.05 2,871,005.86
合 计 653,644,243.54 543,450,202.65
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
宁波金田铜业（集团）股份有限公司 1,850,000.00 1,850,000.00
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 28,156,261.13 10,358,763.75
嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司 150,000.00 150,000.00
宁波东南商报经营有限公司 460,100.00 1,831,600.00
中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 8,022,361.31 3,284,862.06
深圳中欧创业投资合伙企业（有限合伙） 14,910,000.00 上期未分配
山西阳光焦化（集团）有限公司 1,095,220.00 上期未分配
合 计 54,643,942.44 17,475,225.81
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 24,697,717.75 78,832,198.47 净利润变动
宁波宜科科技实业股份有限公司 4,648,728.46 3,989,534.13 净利润变动
汉麻产业投资控股有限公司 -2,768,455.95 -1,703,974.57 净利润变动
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
宁波茶亭置业有限公司 -2,527,745.92 7,391,779.04 净利润变动
无锡领峰创业投资有限公司 -2,185,124.15 682,966.99 净利润变动
嵊州盛泰针织有限公司 -3,533,447.93 -660,591.22 净利润变动
嵊州盛泰色织科技有限公司 16,838,912.85 943,431.53 净利润变动
宁波兴普东城房产有限公司 -13,486,239.32 -3,336,829.50 净利润变动
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 27,500,627.50 12,638,530.13 净利润变动
陆裕投资有限公司 -12,857,910.46 净利润变动
宁波朗悦房地产发展有限公司 -3,570,985.03 本期新增投资
宁波维科城西置业有限公司 -3,001,777.07 本期新增投资
宁波陈婆渡置业有限公司 -884,508.67 本期新增投资
宁波雅星地产投资咨询有限公司 -475.93 本期新增投资
合 计 28,869,316.13 98,777,045.00
4、 投资收益的说明：
公司投资收益汇回无重大限制。
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 8,266,010.25 1,847,994.53
存货跌价损失 7,154,945.51 11,598,660.18
可供出售金融资产减值损失 427,180,000.00
固定资产减值损失 3,800,000.00
合计 446,400,955.76 13,446,654.71
(四十一) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 40,420,774.56 83,422,250.95 40,420,774.56
其中：处置固定资产利得 39,484,560.41 79,633,143.60 39,484,560.41
处置无形资产利得 936,214.15 3,789,107.35 936,214.15
财务报表附注 第 85 页
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2013 年度
财务报表附注
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
政府补助 18,342,969.03 41,769,016.26 12,812,962.71
盘盈利得 2,976.31 3,716.47 2,976.31
违约金、罚款收入 8,456,702.07 11,273,492.71 8,456,702.07
其他 8,653,303.98 11,409,780.03 8,653,303.98
合计 75,876,725.95 147,878,256.42 70,346,719.63
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
增值税退税 鄞州区民政局、鄞州区国家税务局、鄞州区地方税务局(鄞民[2001]77 号) 货币资金 2013 年、2012 年 5,530,006.32 8,726,676.64 与收益相关
上 海 市 黄 浦 区 2011 年 度重 点 企业 产 业 扶 持资 金， 黄 浦 区 现代 服务 业 发 展 办公 室
财政扶持基金 货币资金 2013 年、2012 年 110,000.00 10,540,000.00 与收益相关
2011-3-1-1 通知
财政补贴 2012 年度江北区第二批外经贸发展专项资金/宁波市江北区庄桥街道财政所 货币资金 2013 年 2,000,000.00 与收益相关
专项奖励 2012 年度甬江街道崇尚科技奖/宁波市江北区人民政府甬江街道办事处 货币资金 2013 年 80,000.00 与收益相关
财政补贴 12 年度工业政策兑现/钟公庙街道财政 货币资金 2013 年 157,400.00 与收益相关
专项奖励 2012 年度科技创新品牌建设节能降耗开放型经济经济等奖励/鄞石办 [2013]22 号 货币资金 2013 年 1,511,800.00 与收益相关
财政补贴 鄞州石矸街道财政审计科非税专户出口信用保险补贴 货币资金 2013 年 42,950.00 与收益相关
财政补贴 科技项目补助奖励资金/鄞科[2012]104 号科技项目奖励(石碶财审科) 货币资金 2013 年 150,000.00 与收益相关
专项奖励 石矸街道财政审计科 2011 年度双十二奖励 货币资金 2013 年 80,000.00 与收益相关
专项奖励 雅戈尔新村长效管理奖励款（段塘街道） 货币资金 2013 年 19,900.00 与收益相关
2012 年度鄞州区企业采用先进管理方法补助资金/鄞质技监【2012】39 号（宁波市质量
技改补助 货币资金 2013 年 20,000.00 与收益相关
技术监督局鄞州分局、宁波市鄞州区财政局文件）
鄞州区 2012 年度部分人才专项经费资助/鄞人社【2012】303 号（宁波市鄞州区人力资源
财政补贴 货币资金 2013 年 200,000.00 与收益相关
和社会保障局、宁波市鄞州区财政局文件）
财政补贴 廉政文化建设补助（石碶街道财政审计科）/雅集字【2012】12 号 货币资金 2013 年 100,000.00 与收益相关
2012 年度宁波市信息化与工业化融合示范项目补助资金/甬经信科技【2012】429 号、甬
技改补助 货币资金 2013 年 750,000.00 与收益相关
财政工【2012】1576 号（宁波市经济和信息化委员会、宁波市财务局文件）
名牌奖励 2012 年度鄞州区工业企业品牌奖励资金/（宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区 货币资金 2013 年 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 87 页
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2013 年度
财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
财政局文件）鄞经信【2013】68 号
专项补助 鄞州区区下拨创先争优补助 货币资金 2013 年 10,000.00 与收益相关
鄞州区市首批企业技术创新团队专项资助资金（二期）/（宁波市鄞州区人力资源和社会
技改补助 货币资金 2013 年 200,000.00 与收益相关
保障局、宁波市鄞州区财政局文件）鄞人社【2012】133 号
财政补贴 文化进企业活动补助款-石碶街道办事处 货币资金 2013 年 100,000.00 与收益相关
慈溪市财政局 2012 年度资金补助和奖励关于下拨 2012 年度旅游专项资金奖励（补助）
财政补贴 货币资金 2013 年 1,637,500.00 与收益相关
的通知
龙山镇人民政府营业收入奖励慈溪市三北镇人民政府关于达蓬山文化旅游区、达蓬山景
财政补贴 货币资金 2013 年 228,400.00 与收益相关
观房产开发的具体要求
"慈溪市旅游业补贴慈溪市政府专题会议纪要（2007）43 号
财政补贴 货币资金 2013 年 2,095,400.00 与收益相关
慈溪市人民政府办公室"
财政补贴 收石矸街道财政审计处 2012 年十城万盏补贴费 货币资金 2013 年 200,000.00 与收益相关
财政补贴 2012 年第二批企业管理提升培训项目财政补助资金/鄞经信[2012]236 号 货币资金 2013 年 110,000.00 与收益相关
财政补贴 福利企业社保补贴及奖励/鄞民（2013）215 号 货币资金 2013 年 1,023,554.00 与收益相关
财政补贴 鄞州区 12 年青年英才培训经费补助/鄞州钟公庙街道财政 货币资金 2013 年 25,000.00 与收益相关
财政补贴 发明专利补贴/钟公庙街道财政科 货币资金 2013 年 22,000.00 与收益相关
财政补贴 2012 年度 11-12 月境外参展奖励费,出口信保补贴/鄞州区钟公庙街道 货币资金 2013 年 10,200.00 与收益相关
宁波市外经贸局、市财政局《关于拨付 2011 年 10 月-2012 年 9 月出口信用保险保费补贴
财政补贴 货币资金 2013 年 21,900.00 与收益相关
资金的通知》（甬外经贸财函【2012】637 号）
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
宁波市科学技术局《关于下达鄞州区 2012 年度第三批授权专利奖励经费的通知》（鄞科
财政补贴 货币资金 2013 年 40,000.00 与收益相关
【2013】27 号）
财政补贴 2013 年第一批授权专利奖励经费/宁波市科学技术局 货币资金 2013 年 24,000.00 与收益相关
财政补贴 2013 年第二批授权专利奖励/宁波市科学技术局 货币资金 2013 年 12,000.00 与收益相关
双五十工程 2012 年度―双五十工程‖企业入围奖/鄞经信【2012】194 号（宁波市鄞州区经济和信息化
货币资金 2013 年 100,000.00 与收益相关
奖励 局、宁波市鄞州区财政局文件）
财政补贴 失地用工补助款/宁波鄞州人民政府石矸街道办事处 货币资金 2013 年 509,800.00 与收益相关
宁波市科学技术局《关于下达宁波市 2013 年度第一批科技项目经费计划的通知》（鄞科
财政补贴 货币资金 2013 年 300,000.00 与收益相关
【2013】81 号）
拆迁补偿 宁波市鄞州区石碶街道轨道交通二号线工程拆迁补偿 货币资金 2012 年 3,217,090.00 与收益相关
2012 年宁波市优势总部企业激励资金，宁波市鄞州区发展和改革局、宁波市鄞州区财务
政府补贴 货币资金 2012 年 1,000,000.00 与收益相关
局 鄞发改[2012]101 号
专项奖励 石矸街道 2011 年度物业发展奖励 货币资金 2012 年 1,779,000.00 与收益相关
慈溪市旅游业发展引导资金补助、慈溪市风景旅游局和慈溪市财政局 慈旅（2009）67 2012 年
专项奖励 货币资金 2,730,600.00 与收益相关
号
政府补贴 2011 年度科技创新、品牌建设、节能降耗、开放型经济等奖励，鄞石办[2012]1 号 货币资金 2012 年 1,009,600.00 与收益相关
政府补贴 2011 年福利企业财政补贴奖励、鄞民（2012）147 号 货币资金 2012 年 1,044,502.60 与收益相关
鄞州区 2011 年度第三批等科技项目补助(奖励)资金，宁波市鄞州区科学技术局、宁波市
政府补贴 货币资金 2012 年 510,000.00 与收益相关
鄞州区财政局 鄞科[2011]111 号
专项奖励 宁波市鄞州区财政局增资扩股奖励基金 货币资金 2012 年 1,400,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
专项奖励 2011 年 7-12 月开放型经济项目奖励，鄞商局[2012]95 号 货币资金 2012 年 5,118,300.00 与收益相关
2010 年度节能目标责任考核奖, 宁波市鄞州区经济和信息化局，宁波市鄞州区财政局，
专项奖励 货币资金 2012 年 120,000.00 与收益相关
鄞经信[2011]61 号
慈溪财政税务局经济发展基金奖勤费、2011 年度慈溪市旅游业发展引导资金使用办法、
专项奖励 货币资金 2012 年 150,000.00 与收益相关
慈旅（2011）34 号
税收返还 龙山镇政府 2011 年营业收入税前返还补贴、雅达旅（2012）2 号 货币资金 2012 年 495,600.00 与收益相关
免征 2011 年度门票收入营业税及附加，宁波市地方税务局东钱湖旅游度假区分局甬地批
税收返还 货币资金 2012 年 879,929.41 与收益相关
[2011]3241 号
专项奖励 科技项目经费，宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局 鄞科[2012]63 号 货币资金 2012 年 450,000.00 与收益相关
科技项目补助(奖励)资金，宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局 鄞科[2012]32 2012 年
专项奖励 货币资金 300,000.00 与收益相关
号
―区重才爱才先进单位‖奖励经费，宁波市鄞州区人力资源和社会保障局、宁波市鄞州区
专项奖励 货币资金 2012 年 200,000.00 与收益相关
财政局 鄞人社〔2012〕124 号
财政补贴 2012 年度省博士后科研项目资助，浙江省人力资源和社会保障厅 浙人社发[2012]319 号 货币资金 2012 年 60,000.00 与收益相关
财政补贴 旅游局―爱旅游、惠百姓‖慈溪人免费游慈溪活动补助、慈旅（2011）58 号 货币资金 2012 年 170,000.00 与收益相关
专项奖励 工业稳增长奖励资金；渝财企[2012]751 号 货币资金 2012 年 100,000.00 与收益相关
专项奖励 节能工作先进单位奖励，鄞科[2012]20 号 货币资金 2012 年 50,000.00 与收益相关
专项奖励 鄞州区批授权专利奖励经费，鄞商局[2012]96 号 货币资金 2012 年 42,000.00 与收益相关
财政补贴 鄞商局[2012]96 号 2010 年外贸企业境外参展区配套补贴 货币资金 2012 年 50,200.00 与收益相关
财政补贴 2011 年 1-9 月境内外参展及特装补贴，甬外经贸财函（2011）881 号 货币资金 2012 年 5,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 90 页
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2013 年度
财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
财政补贴 2011 年 1-9 月进出口信用保险费补贴、资信调查费补贴，甬外经贸财函(2011)829 号 货币资金 2012 年 9,720.00 与收益相关
财政补贴 其他 货币资金 2013 年、2012 年 821,158.71 1,610,797.61 与收益相关
合计 18,342,969.03 41,769,016.26 与收益相关
财务报表附注 第 91 页
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2013 年度
财务报表附注
(四十二)营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 21,405,969.47 3,362,448.51 21,405,969.47
其中：固定资产处置损失 21,405,969.47 3,362,448.51 21,405,969.47
债务重组损失
对外捐赠 21,896,079.00 3,640,000.00 21,896,079.00
其中：公益性捐赠支出 21,896,079.00 3,640,000.00 21,896,079.00
赔偿支出 485,003,015.00 374,635.73 485,003,015.00
罚款、滞纳金支出 65,743.72 874,679.09 65,743.72
其他 5,164,783.16 4,963,586.96 5,164,783.16
合计 533,535,590.35 13,215,350.29 533,535,590.35
(四十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 753,717,695.02 600,755,103.47
递延所得税调整 16,547,513.91 -41,777,837.02
合计 770,265,208.93 558,977,266.45
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,359,596,966.93 1,597,350,050.92
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
基本每股收益（元/股） 0.61 0.72
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,359,596,966.93 1,597,350,050.92
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
稀释每股收益（元/股） 0.61 0.72
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00
(四十五) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -220,308,513.44 1,012,096,396.49
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -51,739,337.30 101,934,975.99
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 176,719,856.74 -106,515,737.32
小计 -345,289,032.88 1,016,677,157.82
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
26,737,428.78
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 26,737,428.78
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 2,200,674.81 7,750,231.30
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 2,200,674.81 7,750,231.30
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -316,350,929.29 1,024,427,389.12
(四十六) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
企业间往来款、代垫款 41,452,180.84
专项补贴、补助款 74,616,518.69
代收款项 168,004,670.24
租赁收入 28,774,767.02
利息收入 38,785,099.30
营业外收入 17,110,006.05
合同订金及保证金 691,049,428.63
土地购买合同解除退回预付土地款 726,300,000.00
合 计 1,786,092,670.77
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
企业间往来 79,693,701.57
销售费用相关支出 1,014,560,714.85
管理费用相关支出 176,847,759.19
营业外支出 7,872,819.88
银行手续费支出 18,903,399.77
预付款 2,337,718.92
合同订金及保证金 694,616,856.51
代付款项 195,734,202.27
合 计 2,190,567,172.96
财务报表附注 第 95 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收回项目垫付资金 498,726,895.78
收回往来款 407,140,229.76
项目专项补贴 6,378,500.00
利息收入 4,979,352.47
合 计 917,224,978.01
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
证券投资收益支付的所得税 35,534,124.65
支付项目垫付资金 978,005,816.94
企业间往来款 44,981,940.03
处置子公司收到的现金净额（负数） 13,140,189.95
丧失控制权日子公司现金及现金等价物 4,598,866.18
合 计 1,076,260,937.75
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
企业间往来款 173,600,651.94
合 计 173,600,651.94
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
企业间往来款 65,639,069.44
融资保证金 13,800,000.00
融资担保费 3,842,800.00
合 计 83,281,869.44
财务报表附注 第 96 页
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(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,358,962,393.36 1,656,617,046.40
加：资产减值准备 446,400,955.76 13,446,654.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 413,407,255.17 456,450,985.85
无形资产摊销 12,779,175.15 11,436,443.83
长期待摊费用摊销 574,677.14 1,238,953.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-20,125,894.55 -98,407,496.33
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,111,089.46
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 805,569,028.69 857,523,586.53
投资损失（收益以―－‖号填列） -653,644,243.54 -543,450,202.65
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 16,547,513.91 -41,777,837.02
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,033,859,419.33 -515,870,996.93
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,024,126,388.94 511,998,643.10
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,362,295,597.05 2,981,545,765.23
其 他
经营活动产生的现金流量净额 5,801,863,355.87 5,290,751,546.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,436,637,599.41 3,082,547,699.47
减：现金的期初余额 3,082,547,699.47 2,611,310,365.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 354,089,899.94 471,237,333.75
财务报表附注 第 97 页
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2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 309,463,451.80 120,386,774.52
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 309,463,451.80 120,386,774.52
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 22,201,597.19 4,220,994.00
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 287,261,854.61 116,165,780.52
4、取得子公司的净资产 309,546,269.43 132,263,919.14
流动资产 311,201,597.19 37,211,713.24
非流动资产 63,344,672.24 150,364,325.12
流动负债 65,000,000.00 55,312,119.22
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 5,000,000.00 151,165,068.50
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,000,000.00 151,165,068.50
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 18,140,189.95 23,218,367.19
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -13,140,189.95 127,946,701.31
4、处置子公司的净资产 3,853,232.99 149,687,649.61
流动资产 21,341,164.94 651,878,935.60
非流动资产 1,457,062.60 919,373.60
流动负债 18,944,994.55 503,110,659.59
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 3,436,637,599.41 3,082,547,699.47
其中：库存现金 1,367,722.94 1,450,741.17
可随时用于支付的银行存款 3,331,129,778.46 3,007,048,721.62
可随时用于支付的其他货币资金 104,140,098.01 74,048,236.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注 第 98 页
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项 目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,436,637,599.41 3,082,547,699.47
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(四十八) 所有者权益变动表项目注释
1、公司所有者权益变动表中其他项目系境外经营外币折算差额-12,068,867.00 元。
2、公司本期通过同一控制下企业合并取得宁波盛达投资有限公司 100%股权，本期
纳入合并报表范围，并追溯调整了合并报表期初数，其中年初资本公积调整增加
309,600,000.00 元，年初盈余公积调整增加 101,819.49 元，年初未分配利润调整
减少 338,367.69 元。
六、 资产证券化业务的会计处理
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款的说明：无。
(二) 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况：无。
财务报表附注 第 99 页
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
李如成 最终控制人
宁波盛达发展有限公司 间接控制 有限责任公司 宁波 李如成 投资及与投资相关业务 7,973.54 万元 0.91 32.31 李如成 71333977-6
宁波雅戈尔控股有限公司 第一大股东 有限责任公司 宁波 李如成 投资及与投资相关业务 181,000.00 万元 31.41 31.41 李如成 76452456-8
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
雅戈尔服装控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 投资 160,000 万元 100.00 100.00 79950191-3
房地产开发、实
雅戈尔置业控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 钱平 320,000 万元 100.00 100.00 61025994-1
业投资
宁波长丰热电有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 电力生产销售 600 万美元 50.00 50.00 61027168-4
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 酒店服务 50 万元 100.00 100.00 775631641
雅戈尔(香港)实业有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 投资 2,300 万港元 100.00 100.00 不适用
雅戈尔投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 李如成 投资 100,000 万元 100.00 100.00 66073238-9
宁波雅戈尔新城置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 50,000 万元 100.00 100.00 66207073-7
杭州雅戈尔置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 杭州 李聪 房地产开发 100,000 万元 100.00 100.00 66521346-5
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 2,600 万元 100.00 100.00 74498743-4
苏州雅戈尔置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 苏州 李聪 房地产开发经营 10,000 万元 100.00 100.00 7651744-3
宁波甬城房地产有限公司*1 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 房地产开发
宁波雅戈尔物业服务有限公司*2 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 王杰 物业管理 980.39 万元 71333995-2
旅游投资、房产
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 蒋群 10,000 万元 100.00 100.00 77234139-0
开发
苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 苏州 李聪 实业投资 3,276 万元 100.00 100.00 73013235-5
宁波雅戈尔动物园有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 旅游 2,000 万元 100.00 100.00 758891097
宁波雅盛地产投资咨询有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 咨询代理服务 200 万元 100.00 100.00 67474501-7
宁波雅戈尔北城置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 10,000 万元 100.00 100.00 67766279-4
宁波雅戈尔南城置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 15,000 万元 60.00 60.00 67767680-3
苏州网新创业科技有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 苏州 李聪 软件开发 1,000 万元 82.00 82.00 74730494-2
宁波雅戈尔姚江置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 45,000 万元 70.00 70.00 69507787-1
宁波雅戈尔东吴置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 王杰 房地产开发 15,000 万元 100.00 100.00 69823236-3
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 100,000 万元 100.00 100.00 55450739-9
上海雅戈尔置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 钱平 房地产开发 150,000 万元 100.00 100.00 56482206-9
杭州雅戈尔城北置业有限公司*1 全资子公司的子公司 有限责任公司 杭州 钱平 房地产开发
宁波雅戈尔服饰有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造 13,000 万美元 100.00 100.00 61028176-X
杭州雅戈尔服饰有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 杭州 李如刚 服装制造 1,000 万元 100.00 100.00 75720309-6
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
重庆雅戈尔服饰有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 重庆 李如刚 服装制造 2,500 万美元 100.00 100.00 75621340-1
宁波雅戈尔北方服饰有限公司*3 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造
宁波雅戈尔衬衫有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 13,041.06 万美元 100.00 100.00 72044715-0
宁波雅戈尔制衣有限公司*4 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造
宁波雅戈尔时装有限公司（原宁波雅戈尔 100.00 100.00
全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 1,720 万美元 74495661-1
运动服制造有限公司）
宁波雅戈尔西服有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 6,500 万元 100.00 100.00 14445879-0
宁波雅戈尔英成制服有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 7,311.72 万美元 100.00 100.00 72044720-6
宁波丽强服饰有限公司*5 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造
上海雅戈尔商业广场有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司 上海 李如刚 销售、租赁 8,000 万元 100.00 100.00 13451245-8
针织品服装制造 100.00 100.00
宁波雅戈尔针织内衣有限公司*6 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 100 万美元 75327400-6
加工
宁波雅戈尔法轩针织有限公司*6 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 80 万美元 100.00 100.00 73017979-4
宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 针织品制造加工 2,052 万美元 100.00 100.00 74496098-7
宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 纺织品制造 6,550 万美元 100.00 100.00 73424508-2
新马服装国际（香港）有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 香港 服装销售 93,971.21 万港元 100.00 100.00 不适用
青洲国际投资有限公司*1 全资子公司的子公司 有限责任公司 香港 制造成衣服饰
粤纺贸易（香港）有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 香港 投资控股 10 万港元 100.00 100.00 不适用
新马制衣（深圳）有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 深圳 谭耀明 成衣服饰加工 6,300 万港元 100.00 100.00 61888868-9
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 全资子公司 有限责任公司 嵊州 李如成 生产销售面料 3,000 万美元 100.00 100.00 56697724-0
园林绿化规划、
宁波雅盛园林景观有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 王杰 2,600 万元 100.00 100.00 57053652-8
设计
宁波青春投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资 80,000 万元 100.00 100.00 57366370-9
宁波雅戈尔投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资 10,000 万元 100.00 100.00 57754293-9
雅戈尔（意大利）公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 10 万欧元 100.00 100.00 不适用
浙江英特物业管理有限公司 全资子公司 有限责任公司 杭州 李如刚 物业管理 3,860 万元 100.00 100.00 78441465-7
有限责任公司 宁波 园林绿化规划、
宁波雅致园林景观有限公司 全资子公司的子公司 崔红 200 万元 60 60 58747751-X
设计
宁波雅戈尔科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服饰整理加工 10,000 万元 100.00 100.00 59155115-3
有限责任公司 宁波 城镇绿化苗生产
宁波雅苑园林工程有限公司 全资子公司的子公司 周开元 批发零售、园林 3,000 万元 60 60 75628646-7
绿化规划、设计
苏州雅戈尔北城置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 苏州 李聪 房地产开发 20,000 万元 100 100 05183466-2
金愉贸易有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 香港 1 万港元 100 100 不适用
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 苏州 李聪 酒店管理 5,724 万元 100 100 06181925-5
嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 嵊州 王杰 房地产开发 1,000 万元 100 100 08169256-2
宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 葛海东 投资管理 10 万 100 100 06292925-3
上海铭捷投资管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 上海 王杰 投资管理 10 万 100 100 07118733-5
财务报表附注 第 103 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
苏州市全升投资管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 苏州 王杰 投资管理 10 万 100 100 06952993-0
杭州杰翔投资管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 杭州 王杰 投资管理 10 万 100 100 06397594-8
杭州雄发投资管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 杭州 王杰 投资管理 10 万 100 100 05670015-3
宁波浩狮迈服饰有限公司 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造 200 万元 100 100 06661301-0
宁波盛达投资有限公司*7 全资子公司的子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资管理
*1 宁波甬城房地产有限公司、杭州雅戈尔城北置业有限公司、青洲国际投资有限公司于本期注销;
*2 宁波雅戈尔物业服务有限公司股权于本期转让，2013 年 3 月开始不再纳入合并报表范围；
*3 宁波雅戈尔北方服饰有限公司本期被宁波雅戈尔服饰有限公司吸收合并；
*4 宁波雅戈尔制衣有限公司本期被宁波雅戈尔衬衫有限公司吸收合并；
*5 宁波丽强服饰有限公司本期被宁波雅戈尔英成制服有限公司吸收合并；
*6 宁波雅戈尔针织内衣有限公司和宁波雅戈尔法轩针织有限公司本期由自然人翁素妃承包经营，承包经营期限为三年，自 2013 年 3 月 1 日起至
2016 年 2 月 29 日止，在此期间公司不参与其财务及经营决策，2013 年 3 月开始不再纳入合并报表范围。
*7 宁波盛达投资有限公司系本期向宁波雅戈尔控股有限公司收购，并于本期被宁波青春投资有限公司吸收合并。
财务报表附注 第 104 页
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2013 年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 关联关系 组织机构代码
单位表决权比例(%)
一、合营企业
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 有限责任公司 杭州 葛亚非 房地产开发 20,000 万元 50.00 50.00 合营企业 66801812-0
陆裕投资有限公司 有限责任公司 香港 投资 2 港元 50.00 50.00 合营企业 不适用
宁波雅星地产投资咨询有限公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产投资咨询 100 万元 50.00 50.00 合营企业 07490334-1
宁波朗悦房地产发展有限公司 有限责任公司 宁波 钱平 房地产开发 10,000 万元 50.00 50.00 合营企业 06660813-1
二、联营企业
宁波宜科科技实业股份有限公司 上市公司 宁波 张国君 服装辅料生产 20,224.89 万元 29.84 29.84 联营企业 70485171-9
汉麻产业投资控股有限公司 有限责任公司 云南 石东明 投资 20,000 万元 40.00 40.00 联营企业 79988180-5
无锡领峰创业投资有限公司 有限责任公司 无锡 施正荣 创业投资 30,000 万元 41.07 41.07 联营企业 69794978-4
宁波茶亭置业有限公司 有限责任公司 宁波 葛亚非 房地产开发 10,000 万元 35.00 35.00 联营企业 69507790-0
嵊州盛泰针织有限公司 有限责任公司 绍兴 李如成 纺织、服装制造 5,000 万美元 26.00 26.00 联营企业 79961894-3
嵊州盛泰色织科技有限公司 有限责任公司 绍兴 李如成 纺织、服装制造 2,200 万美元 26.00 26.00 联营企业 66173963-8
宁波兴普东城房产有限公司 有限责任公司 宁波 沈建军 房地产开发 90,000 万元 40.00 40.00 联营企业 69821522-1
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 有限责任公司 苏州 张一 房地产开发 2,000 万元 49.00 49.00 联营企业 55463124-2
宁波维科城西置业有限公司 有限责任公司 宁波 陈国荣 房地产开发 55,000 万元 30.00 30.00 联营企业 05827096-X
宁波陈婆渡置业有限公司 有限责任公司 宁波 王久芳 房地产开发 10,000 万元 25.00 25.00 联营企业 06293778-X
财务报表附注 第 105 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波盛达发展有限公司的全资子公司 14454909-4
上海凯石投资管理有限公司 宁波盛达发展有限公司的全资子公司 68096813-7
上海凯石证券投资咨询有限公司 上海凯石投资管理有限公司的全资子公司 20287877-8
中基宁波集团股份有限公司 宁波市鄞州新华投资有限公司的控股子公司 71115035-5
上海雅弘股权投资基金中心（有限合伙） 宁波盛达发展有限公司的间接控制子公司 56806878-8
宁波盛达控股管理有限公司 宁波盛达发展有限公司的全资子公司 05383798-X
李秀娟 副董事长李如刚的配偶
李如祥 宁波雅戈尔控股有限公司董事兼总经理
许奇刚 公司总经理、董事
李寒辉 宁波雅戈尔控股有限公司董事兼总经理李如祥子女
王梦玮 公司监事
李聪 公司董事
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
宁波宜科科技实业
麻纱等 协议价 1,105.82 100.00 1,169.80 100.00
股份有限公司
中基宁波集团股份
煤炭 协议价 1,074.09 13.31 1,959.87 22.70
有限公司
嵊州盛泰色织科技
面料等 协议价 19,105.86 20.97 11,800.40 4.96
有限公司
嵊州盛泰针织有限
服装加工等 协议价 793.32 0.50 449.74 0.19
公司
财务报表附注 第 106 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
宁波宜科科技实业股份
销售商品 市场价格 170.94 0.05 20.10 0.00
有限公司
嵊州盛泰色织科技有限
销售商品 协议价 2,966.62 6.53 28,633.55 5.42
公司
嵊州盛泰色织科技有限
委托加工 协议价 35,906.37 93.32 38,283.41 100.00
公司
嵊州盛泰色织科技有限
销售材料 协议价 1,458.22 51.49
公司
嵊州盛泰针织有限公司 销售商品 协议价 2,569.48 6.68 3,196.03 0.61
嵊州盛泰针织有限公司 委托加工 协议价 161.99 0.68
嵊州盛泰针织有限公司 销售材料 协议价 372.62 13.17
李秀娟 销售商品 市场价格 2,047.2 0.43
李聪 销售商品 市场价格 487.07 0.21
王梦玮 销售商品 市场价格 766.52 0.18
3、 关联托管/承包情况：无。
4、 关联租赁情况：
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益定 本期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 价依据 收益
重庆雅戈尔服饰 新马制衣(重庆)
房屋租赁 2013-1-1 2013-12-31 协议价 4,800,000.00
有限公司 有限公司
5、 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
短期借款：
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2013.3.4 2014.2.27 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.4.3 2014.3.25 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2013.5.24 2014.5.19 否
财务报表附注 第 107 页
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2013 年度
财务报表附注
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.6.26 2014.6.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.9.17 2014.9.16 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.9.10 2014.9.10 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.12.21 2014.10.14 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 290,000,000.00 2013.11.22 2014.11.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.12.27 2014.12.23 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 397,000,000.00 2013.6.7 2014.6.3 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 70,000,000.00 2013.2.17 2014.2.10 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 110,000,000.00 2013.1.31 2014.1.30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.3.13 2014.3.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.3.27 2014.3.26 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 12,000,000.00 2013.3.29 2014.3.28 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.4.12 2014.4.11 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 235,000,000.00 2013.4.23 2014.4.22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.5.24 2014.5.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.5.23 2014.5.22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.6.7 2014.6.6 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 120,000,000.00 2013.6.21 2014.6.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 88,000,000.00 2013.6.21 2014.6.20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.7.2 2014.7.1 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 78,000,000.00 2013.8.5 2014.8.4 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.8.2 2014.7.25 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 137,000,000.00 2013.8.30 2014.8.25 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 109,000,000.00 2013.9.6 2014.9.5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 145,000,000.00 2013.9.30 2014.9.29 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.10.30 2014.10.29 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 123,000,000.00 2013.10.31 2014.10.30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 40,000,000.00 2013.10.25 2014.10.24 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.12.3 2014.12.2 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 72,000,000.00 2013.12.2 2014.12.1 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 238,000,000.00 2013.12.18 2014.12.7 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.12.13 2014.12.12 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.8.7 2014.8.7 否
财务报表附注 第 108 页
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2013 年度
财务报表附注
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.9.13 2014.9.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 130,000,000.00 2013.12.19 2014.12.18 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.12.19 2014.12.18 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.3.29 2014.3.29 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.4.28 2014.4.16 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.7.31 2014.4.15 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.2.22 2014.2.21 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.1.31 2014.1.30 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2013.1.14 2014.1.10 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.10.31 2014.5.23 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.11.19 2014.5.23 否
宁波盛达发展有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.11.22 2014.5.23 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2013.9.11 2014.4.11 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 200,000,000.00 2013.6.14 2014.6.13 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 100,000,000.00 2013.10.22 2014.10.21 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 重庆雅戈尔服饰有限公司 50,000,000.00 2013.7.10 2014.7.9 否
宁波市鄞州新华投资有限公司 重庆雅戈尔服饰有限公司 50,000,000.00 2013.11.7 2014.5.6 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔西服有限公司 99,790,000.00 2013.11.19 2014.5.16 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 9,000,000.00 2013.8.2 2014.8.1 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 9,000,000.00 2013.8.7 2014.1.24 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 10,000,000.00 2013.9.23 2014.9.22 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 20,000,000.00 2013.9.24 2014.9.22 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 30,000,000.00 2013.12.17 2014.12.16 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2013.12.19 2014.12.18 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 23,500,000.00 2013.12.18 2014.12.17 否
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 30,000,000.00 2013.11.13 2014.5.12 否
宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 65,000,000.00 2013.9.30 2014.8.31 否
宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 美元 9,000,000.00 2013.4.18 2014.4.17 否
一年内到期的非流动负债
美元
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2007.12.28 2014.12.20 否
12,000,000.00
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 美元 1,400,000.00 2011.10.17 2014.4.27 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 美元 1,400,000.00 2011.10.17 2014.9.21 否
财务报表附注 第 109 页
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担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 美元 6,050,000.00 2012.4.16 2014.4.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 美元 6,050,000.00 2012.4.16 2014.10.12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 30,000,000.00 2008.12.26 2014.6.15 否
长期借款
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 260,000,000.00 2013.3.20 2015.3.20 否
美元
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2011.10.17 2018.10.16 否
11,200,000.00
美元
宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2012.4.16 2018.4.12 否
42,300,000.00
宁波雅戈尔控股有限公司、雅戈
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司 470,403,338.00 2013.3.21 2016.3.21 否
尔置业控股有限公司
宁波雅戈尔控股有限公司、雅戈
宁波雅戈尔新城置业有限公司 229,890,000.00 2013.3.15 2018.3.14 否
尔置业控股有限公司
宁波雅戈尔控股有限公司、雅戈
宁波雅戈尔新城置业有限公司 60,700,000.00 2013.3.19 2018.3.18 否
尔置业控股有限公司
宁波雅戈尔控股有限公司、雅戈
宁波雅戈尔新城置业有限公司 150,000,000.00 2013.6.25 2013.6.24 否
尔置业控股有限公司
6、 关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金：无。
（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
系拆借给汉麻产业投资控股有
宁波宜科科技实业股份有限公司 50,081,544.59 2013.01.01 2013.12.31 限公司，其中本金 4,707 万元收
取利息 301.15 万元
系拆借给汉麻产业投资控股有
限公司委托贷款，已于 2013 年
12 月 收 回 ， 本 期 利 息 收 入
宁波宜科科技实业股份有限公司 13,200,000.00 2013.01.16 2013.12.26
756,800.00 元 ， 已 收 到
745,800.00 元，期末应收利息
11,000.00 元
本期利息收入 8,134,591.85 元，
宁波维科城西置业有限公司 184,800,000.00 2013.03.26 2013.12.31
期末应收利息 2,804,981.04 元
财务报表附注 第 110 页
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7、 关联方资产转让、债务重组情况
本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容 关联交易类型 关联交易定价原则
金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)
邹氏国际有限公司 宁波雅戈尔衬衫有限公司等 14 家服装企业 25%股权 收购 协议价 753,757,813.69 100.00
嵊州盛泰针织有限公司 转让固定资产 出售 协议价 31,818,420.72 16.90
嵊州盛泰色织科技有限公司 转让固定资产 出售 协议价 156,213,590.26 82.95
嵊州盛泰色织科技有限公司 转让无形资产（账面价值 0） 出售 协议价 992,387.00 100.00
宁波雅戈尔控股有限公司 受让宁波盛达投资有限公司 100%的股权 收购 协议价 309,363,451.80 16.73
上海雅弘股权投资基金中心（有限合伙） 受让银联商务有限公司 4.04%的股权 收购 协议价 340,000,000.00 18.38
宁波市鄞州新华投资有限公司 购入固定资产 收购 协议价 151,330.15 0.04
合计 838,539,179.93 753,757,813.69
8、 其他关联交易：无。
财务报表附注 第 111 页
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9、 关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
（金额单位：元）
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
嵊州盛泰色织科技有限公司 97,046,239.08 78,474,264.39
嵊州盛泰针织有限公司 43,319,534.75 8,837,727.60
应收利息
宁波宜科科技实业股份有限公司 11,000.00 511,498.41
宁波维科城西置业有限公司 2,804,981.04
其他应收款
宁波宜科科技实业股份有限公司 50,081,544.59 48,176,418.13
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 170,050,000.00 220,050,000.00
宁波茶亭置业有限公司 654,500,000.00 654,500,000.00
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 240,121,582.54 338,121,582.54
宁波兴普东城房产有限公司 117,600,000.00 440,800,000.00
陆裕投资有限公司 503,113,587.14 518,676,824.06
宁波朗悦房地产发展有限公司 527,148,423.18
宁波维科城西置业有限公司 184,800,000.00
宁波陈婆渡置业有限公司 36,678,292.43
（2）应付关联方款项
（金额单位：元）
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
宁波宜科科技实业股份有限公司 6,384,206.90 42,194.00
嵊州盛泰色织科技有限公司 15,907,548.17 13,743,716.32
中基宁波集团股份有限公司 3,303,469.22
嵊州盛泰针织有限公司 4,655.57
应付票据
嵊州盛泰色织科技有限公司 11,960,000.00
财务报表附注 第 112 页
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项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
中基宁波集团股份有限公司 500,000.00
宁波盛达控股管理有限公司 65,000,000.00
预收账款
中基宁波集团股份有限公司 30,502,228.00
李如祥 18,132,000.00 15,632,000.00
王梦玮 766,5182.00
李聪 1,166,436.81 6,012,696.00
许奇刚 4,000,000.00
李寒辉 19,424,190.00
10、 关联方承诺：
2013 年 10 月，公司全资子公司雅戈尔置业控股有限公司（以下简称―雅戈尔
置业‖）与嵊州盛泰色织科技有限公司（以下简称―嵊州色织‖）、嵊州雅戈尔毛
纺织有限公司（以下简称―嵊州毛纺‖）签订《合作协议》（以下简称―协议‖），
就开发嵊州三塘乡住宅项目（以下简称―住宅项目‖）事宜达成协议，住宅项目
建成后，雅戈尔置业将全部商品用房及附属设施出售给嵊州色织、嵊州毛纺
的在职职工，如有销售剩余房源则整体出售给嵊州色织及嵊州毛纺；销售的
定价方式为完全成本价（指该项目地价、建设成本、税金及费用之和）加合
理利润。嵊州色织及嵊州毛纺同意向雅戈尔置业提前支付不超过 30,000 万元
的资金作为履约保证金；待该项目全部可售产品依约销售完毕并取得全部回
款后，该履约保证金可退回，且雅戈尔置业按实际占用时间及金额按照 0.5%/
年向嵊州色织及嵊州毛纺支付资金占用费。
八、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况：无。
(三) 以现金结算的股份支付情况：无。
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
(四) 以股份支付服务情况：无。
(五) 股份支付的修改、终止情况：无。
九、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无。
(三) 其他或有负债
截至 2013 年 12 月 31 日止，公司子公司雅戈尔置业控股有限公司、杭州雅戈尔置业
有限公司、苏州雅戈尔置业有限公司、宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司、宁波雅
戈尔姚江置业有限公司、宁波雅戈尔新城置业有限公司、宁波雅戈尔高新置业投资
有限公司和宁波雅戈尔北城置业有限公司为商品房承购人向银行提供的抵押贷款担
保未结清余额为人民币 327,513.30 万元。
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
2013 年，公司的子公司雅戈尔服装控股有限公司与自然人翁素妃签订《承包
租赁协议》，将子公司宁波雅戈尔针织内衣有限公司和宁波雅戈尔法轩针织有
限公司（以下合并简称为―针织公司‖）承包租赁给翁素妃，承包租赁期限为三
年，自 2013 年 3 月 1 日起至 2016 年 2 月 29 日止，在承包租赁期间，公司不
参与针织公司的财务和经营决策。
4、 已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、 已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
财务报表附注 第 114 页
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6、 其他重大财务承诺事项
质押、抵押资产情况
（1）公司以中信证券股份有限公司 4,100 万股,上海浦东发展银行股份有限公
司 1200 万股,宁波宜科科技实业股份有限公司 6,000 万股作为质押物，向厦门
国际信托有限公司取得短期借款（质押借款）人民币 500,000,000.00 元,质押物
账面价值人民币 1,048,147,141.90 元。
（2）公司以子公司宁波雅戈尔衬衫有限公司的工矿产品购销合同项下应收账
款作为质押物，向中国工商银行宁波市分行取得短期借款（质押借款）人民币
500,000,000.00 元。
（3）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司于 2013 年 4 月 30 日与恒生
银行（中国）有限公司宁波分行签订非承诺性人民币定期贷款授信函，将江东
滨 江 庆 丰 I-2 地 块 土 地 使 用 权 作 为 抵 押 物 ， 抵 押 物 账 面 价 值 人 民 币
705,486,040.00 元、有权处分的应收账款（所有项目相关销售、租赁收益及其
他所有应收账款）作为质押，取得长期借款（抵押借款）150,000,000.00 元。
（4）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司于 2013 年 3 月与昆仑信托有
限责任公司签订项目收益权转让与回购合同，将滨江庆丰地块 I-1、I-2 地块
100%的项目收益权转让给昆仑信托有限责任公司，并由公司子公司雅戈尔置
业控股有限公司和公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，取得长
期借款（信托借款）人民币 290,590,000.00 元，待宁波雅戈尔新城置业有限公
司按照合同约定支付全部回购价款且义务履行完毕后收回项目收益权。
（5）公司的子公司宁波雅戈尔高新置业投资有限公司以东海景花苑土地使用
权作为抵押物与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州支行签订最高限额为人
民币 2,163,020,000.00 元的最高额抵押合同（合同编号为 82100620120011690），
抵押物账面价值 2,175,504,321.60 元，担保期限自 2012 年 11 月 20 日起至 2013
年 12 月 31 日止。截至 2013 年 12 月 31 日止，长期借款（抵押借款）余额为
人民币 400,000,000.00 元。
已签订尚在履行的理财、信托、专项资产管理计划
（1）公司于 2013 年 9 月与中国工商银行股份有限公司-理财计划代理人、中
国工商银行股份有限公司宁波市分行签订《委托债权投资协议》，取得短期借
款（保证借款）300,000,000.00 元，期限 12 个月，此项借款由公司第一大股东
宁波雅戈尔控股有限公司提供担保。
（2）公司于 2013 年 9 月与兴业国际信托有限公司签订《雅戈尔贷款单一资金
信托贷款合同》，由公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，取得
短期借款（保证借款）109,000,000.00 元,，期限 1 年。
财务报表附注 第 115 页
雅戈尔集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（3）公司于 2013 年 4 月与安徽国元信托有限责任公司签订《信托贷款合同》，
取得短期借款（信托借款）65,000,000.00 元，贷款期限 11 个月。
（4）公司于 2013 年 5 月与上海国际信托有限公司签订《浙东贷款组合单一资
金信托（2013-3）信托贷款合同》，取得短期借款（信托借款）100,000,000.00
元，贷款期限 12 个月。
（5）公司于 2013 年 5 月与安徽国元信托有限责任公司签订《国元元生 4 号单
一资金信托贷款合同》，取得短期借款（信托借款）50,000,000.00 元，贷款期
限不超过 10 个月。
（6）于 2013 年 6 月与安徽国元信托有限责任公司签订《国元元生 5 号单一资
金信托贷款合同》，取得短期借款（信托借款）45,000,000.00 元，贷款期限不
超过 9 个月。
（7）公司的子公司宁波雅戈尔高新置业投资有限公司（以下简称―高新置业‖）
于 2013 年 3 月与工银瑞信投资管理有限公司签订《工银瑞信－宁波雅戈尔专
项资产管理计划债权投资合同》；同时，工银瑞信投资管理有限公司与高新置
业、公司子公司雅戈尔置业控股有限公司和公司第一大股东宁波雅戈尔控股有
限公司签订《工银瑞信－宁波雅戈尔专项资产管理计划债权转让合同》。
根据上述合同约定，工银瑞信投资管理有限公司为上述专项资产管理计划的资
产管理人，高新置业本期取得该项资产管理计划资金 470,403,338.00 元（长期
借款-信托借款），并需根据约定将该等资金用于高新置业的高新区研发园区
2#城镇住宅地块项目（即东海景花苑项目），期限为 3 年。同时，雅戈尔置业
控股有限公司、宁波雅戈尔控股有限公司将在上述合同约定的特定条件成就时，
按约定的转让价款受让工银瑞信投资管理有限公司在《债权投资合同》项下对
高新置业的债权。
（8）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司于 2013 年 3 月与昆仑信托有
限责任公司签订项目收益权转让与回购合同，将滨江庆丰地块 I-1、I-2 地块
100%的项目收益权转让给昆仑信托有限责任公司，并由公司子公司雅戈尔置
业控股有限公司和公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，取得长
期借款（信托借款）人民币 290,590,000.00 元，期限 5 年，待宁波雅戈尔新城
置业有限公司按照合同约定支付全部回购价款且义务履行完毕后收回项目收
益权。
财务报表附注 第 116 页
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2013 年度
财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
1、 根据北京国联能源产业投资基金（有限合伙）（以下简称―国联基金‖）有限合
伙协议，公司出资人民币 300,000 万元认购国联基金 30%的出资份额，并成为
国联基金有限合伙人，该项出资用于国联基金与全国社保、宝钢集团等共同投
资于中石油的西气东输三线管道项目（以下简称―西三线项目‖）。截至 2013 年
12 月 31 日，公司已出资 300,000 万元，占西三线项目出资总额的 30%，占国
联基金总认缴出资额的 5.99%。
2、 公司的子公司杭州雅戈尔城北置业有限公司于 2013 年 6 月 27 日与杭州市国土
资源局签署了《关于解除<杭州市国有建设用地使用权出让合同>的协议》，解
除了杭政储出[2010]53 号、56 号地块的《国有建设用地使用权出让合同》及
其补充协议，根据原《出让合同》的约定，公司已缴付土地款中作为履行合同
定金的定金 48,420 万元不予退回，公司本期确认营业外支出 48,420 万元。
十一、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明：
公司于 2014 年 1 月 16 日-20 日以通讯方式召开第七届董事会第二十四次会议，审议
通过了《关于变更对宁波银行股份有限公司会计核算方法的议案》：自 2014 年 1
月 1 日起对宁波银行股份有限公司的会计核算方法由可供出售金融资产变更为长期
股权投资，并以权益法确认损益。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司于 2014 年 3 月 21 日召开第七届董事会第二十五次会议。有关利润分配决议如
下：以公司 2013 年末总股本 2,226,611,695 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 5.00 元（含税）。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：无。
十二、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换：无。
(二) 债务重组：无。
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
(三) 企业合并
公司本期通过同一控制下企业合并取得宁波盛达投资有限公司 100%股权，通过非同
一控制下企业合并取得杭州雄发投资管理有限公司 100%股权，详见附注四、（五）、
（六）。
(四) 租赁：无。
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。
(六) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计
项目 年初金额 本期计提的减值 期末金额
值变动损益 公允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 8,522,747,917.68 1,205,582,725.44 427,180,000.00 6,516,692,802.14
金融资产小计 8,522,747,917.68 1,205,582,725.44 427,180,000.00 6,516,692,802.14
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 8,522,747,917.68 1,205,582,725.44 427,180,000.00 6,516,692,802.14
金融负债
(七) 外币金融资产和外币金融负债：无。
(八) 年金计划主要内容及重大变化：无。
(九) 终止经营：无。
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
(十) 分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，分别
为：服装纺织板块、房地产旅游板块、电力板块和投资板块。本公司的各个报告分
部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不
同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期
评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所
在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
金额单位：人民币元
2013 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计
营业收入 5,153,313,762.25 9,865,443,272.17 141,957,855.22 6,160,712.62 15,166,875,602.26
主营业务收入 5,056,936,211.49 9,851,621,981.13 140,930,672.80 5,368,932.04 15,054,857,797.46
其他业务收入 96,377,550.76 13,821,291.04 1,027,182.42 791,780.58 112,017,804.80
其中：服 装 4,593,489,043.36 4,593,489,043.36
主营业务收入 4,515,848,479.62 4,515,848,479.62
其他业务收入 77,640,563.74 77,640,563.74
纺 织 688,248,560.16 688,248,560.16
主营业务收入 668,818,416.52 668,818,416.52
其他业务收入 19,430,143.64 19,430,143.64
内部销售 -128,423,841.27 -128,423,841.27
主营业务收入 -127,730,684.65 -127,730,684.65
其他业务收入 -693,156.62 -693,156.62
营业成本 2,261,677,100.72 5,727,233,151.36 113,738,719.45 8,102,648,971.53
主营业务成本 2,199,423,032.90 5,720,499,921.37 113,738,719.45 8,033,661,673.72
其他业务成本 62,254,067.82 6,733,229.99 68,987,297.81
其中：服 装 1,817,878,445.84 1,817,878,445.84
主营业务成本 1,772,381,694.11 1,772,381,694.11
其他业务成本 45,496,751.73 45,496,751.73
纺 织 550,795,156.80 550,795,156.80
主营业务成本 533,506,493.69 533,506,493.69
其他业务成本 17,288,663.11 17,288,663.11
内部销售 -106,996,501.92 -106,996,501.92
主营业务成本 -106,465,154.90 -106,465,154.90
财务报表附注 第 119 页
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2013 年度
财务报表附注
2013 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计
其他业务成本 -531,347.02 -531,347.02
净利润 677,602,124.98 1,159,894,320.08 10,863,221.86 -489,397,273.56 1,358,962,393.36
其中：服 装 643,608,548.29 643,608,548.29
纺 织 51,753,753.97 51,753,753.97
内部销售 17,760,177.28 17,760,177.28
归属于母公司所有 677,602,124.98 1,166,048,669.14 5,343,446.37 -489,397,273.56 1,359,596,966.93
者的净利润
少数股东损益 -6,154,349.06 5,519,775.49 -634,573.57
金额单位：人民币元
2012 年度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计
营业收入 5,435,438,401.07 5,157,749,107.19 139,314,567.85 10,732,502,076.11
主营业务收入 5,276,701,044.99 5,047,728,250.18 138,369,468.30 10,462,798,763.47
其他业务收入 158,737,356.08 110,020,857.01 945,099.55 269,703,312.64
其中：服 装 4,582,728,396.15 4,582,728,396.15
主营业务收入 4,524,222,142.22 4,524,222,142.22
其他业务收入 754,842,888.71 754,842,888.71
纺 织 1,128,176,554.85 1,128,176,554.85
主营业务收入 1,027,945,452.70 1,027,945,452.70
其他业务收入 100,231,102.15 100,231,102.15
内部销售 -275,466,549.93 -275,466,549.93
主营业务收入 -275,466,549.93 -275,466,549.93
其他业务收入
营业成本 2,504,327,760.79 2,830,139,941.76 113,754,388.13 5,448,222,090.68
主营业务成本 2,380,271,568.74 2,748,302,980.76 113,106,205.59 5,241,680,755.09
其他业务成本 124,056,192.05 81,836,961.00 648,182.54 206,541,335.59
其中：服 装 1,799,451,802.10 1,799,451,802.10
主营业务成本 1,769,319,661.15 1,769,319,661.15
其他业务成本 30,132,140.95 30,132,140.95
纺 织 1,004,716,626.90 1,004,716,626.90
主营业务成本 910,792,575.80 910,792,575.80
财务报表附注 第 120 页
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2013 年度
财务报表附注
2012 年度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计
其他业务成本 93,924,051.10 93,924,051.10
内部销售 -299,840,668.21 -299,840,668.21
主营业务成本 -299,840,668.21 -299,840,668.21
其他业务成本
净利润 832,717,296.09 1,047,360,995.72 8,539,943.03 -232,001,188.44 1,656,617,046.40
其中：服 装 834,690,636.40 834,690,636.40
纺 织 -20,253,929.02 -20,253,929.02
内部销售 18,280,588.71 18,280,588.71
归属于母公司所有 816,504,908.40 1,008,984,898.34 3,861,432.62 -232,001,188.44 1,597,350,050.92
者的净利润
少数股东损益 16,212,387.69 38,376,097.38 4,678,510.41 59,266,995.48
(十一) 其他需要披露的重要事项
无。
财务报表附注 第 121 页
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,935,023,584.45 69.81 3,899.57 0.00 2,367,574,614.28 30.40 11,314.26 0.00
1-2 年（含 2 年） 763,621,621.00 27.55 3,927,078,372.06 50.43 35,051.34 0.00
2-3 年（含 3 年） 72,773,203.38 2.63 15,154.01 0.02 1,421,587,914.61 18.26 6,597.41 0.00
3-4 年（含 4 年） 403,556.19 0.01 1,778.10 0.44
4-5 年（含 5 年） 10,000.00 0.00 8,000.00 80.00
5 年以上 10,000.00 0.00 10,000.00 100.00 70,800,000.00 0.91 70,800,000.00 100.00
合计 2,771,831,965.02 100.00 30,831.68 7,787,050,900.95 100.00 70,860,963.01
财务报表附注 第 122 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 62,524,211.26 2.25 238,976,418.13 3.07 70,800,000.00 29.63
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：单项金额重大按账龄分析法计提
组合 2：单项金额非重大按账龄分析法计提 142,060.89 0.01 30,831.68 21.70 608,789.95 0.01 60,963.01 10.01
组合小计 142,060.89 0.01 30,831.68 21.70 608,789.95 0.01 60,963.01 10.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,709,165,692.87 97.74 7,547,465,692.87 96.92
合计 2,771,831,965.02 100.00 30,831.68 7,787,050,900.95 100.00 70,860,963.01
财务报表附注 第 123 页
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
嵊州市经济开发区投资有 嵊州经济开发区管委会直
12,442,666.67
限公司 属投资公司，无回收风险
宁波宜科科技实业股份有
50,081,544.59 关联方，收回无风险
限公司
合计 62,524,211.26
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 77,991.32 54.90 3,899.57 226,285.19 37.17 11,314.26
1－2 年（含 2 年） 350,513.38 57.58 35,051.34
2－3 年（含 3 年） 50,513.38 35.56 15,154.01 21,991.38 3.61 6,597.41
3－4 年（含 4 年） 3,556.19 2.50 1,778.10
4－5 年（含 5 年） 10,000.00 1.64 8,000.00
5 年以上 10,000.00 7.04 10,000.00
合计 142,060.89 100.00 30,831.68 608,789.95 100.00 60,963.01
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
雅戈尔置业控股有限公司 2,586,365,692.87 子公司不计提
宁波雅戈尔投资有限公司 121,500,000.00 子公司不计提
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司 1,300,000.00 子公司不计提
合计 2,709,165,692.87
3、 本期转回或收回其他应收款情况:无。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
杭州佳林房地产公司 诉讼 70,800,000.00 无法收回 否
财务报表附注 第 124 页
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2013 年度
财务报表附注
5、 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
雅戈尔置业控股有限公司 子公司 2,586,365,692.87 2 年以内 93.31 往来款
宁波雅戈尔投资有限公司 子公司 121,500,000.00 2 年以内 4.38 往来款
宁波宜科科技实业股份有限公司 联营企业 50,081,544.59 2 年以内 1.80 往来款
嵊州市经济开发区投资有限公司 非关联方 12,442,666.67 1 年以内 0.45 往来款
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司 子公司 1,300,000.00 4 年以内 0.05 往来款
合计 2,771,689,904.13 99.99
7、 应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款总额的
单位名称 账面余额
关系 比例(%)
雅戈尔置业控股有限公司 子公司 2,586,365,692.87 93.31
宁波雅戈尔投资有限公司 子公司 121,500,000.00 4.38
宁波宜科科技实业股份有限公司 联营企业 50,081,544.59 1.80
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司 子公司 1,300,000.00 0.05
合计 2,759,247,237.46 99.54
8、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。
9、 未全部终止确认的被转移的其他应收款情况：无。
10、 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
无。
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 准备 减值准备
变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
联营企业：
宁波宜科科技实
权益法 382,179,501.11 417,657,281.07 408,436.89 418,065,717.96 29.84 29.84 3,017,483.70
业股份有限公司
汉麻产业投资控
权益法 80,000,000.00 66,470,834.18 -2,768,455.95 63,702,378.23 40.00 40.00
股有限公司
嵊州盛泰针织有
权益法 46,919,679.73 63,221,659.81 -2,957,862.94 60,263,796.87 26.00 26.00
限公司
嵊州盛泰色织科
权益法 103,195,785.73 190,269,851.17 18,363,162.19 208,633,013.36 26.00 26.00
技有限公司
权益法小计 737,619,626.23 13,045,280.19 750,664,906.42 3,017,483.70
子公司：
宁波长丰热电有
成本法 43,954,931.41 43,954,931.41 43,954,931.41 50.00 50.00 4,300,000.00
限公司
雅戈尔投资有限
成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
公司
雅戈尔置业控股
成本法 2,418,044,899.94 2,418,044,899.94 2,418,044,899.94 100.00 100.00 524,481,287.08
有限公司
财务报表附注 第 126 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 准备 减值准备
变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
雅戈尔服装控股
成本法 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 100.00 100.00 372,752,656.53
有限公司
宁波雅戈尔日中
纺织印染有限公 成本法 415,599,454.61 415,599,454.61 415,599,454.61 74.99 74.99
司
宁波雅戈尔毛纺
成本法 124,159,050.00 124,159,050.00 124,159,050.00 73.10 73.10 7,310,000.00
织染整有限公司
宁波市鄞州雅戈
尔贵宾楼有限公 成本法 4,325.17 4,325.17 4,325.17 100.00 100.00
司
新马服装国际（香
成本法 1,129,511,830.00 -1,129,511,830.00
港）有限公司*
嵊州雅戈尔毛纺 成本法
94,916,925.00 94,916,925.00 94,916,925.00 50.00 50.00
织有限公司
宁波雅盛园林景 成本法
26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 100.00 100.00
观有限公司
宁波青春投资有 成本法
809,446,253.82 500,000,000.00 309,446,253.82 809,446,253.82 100.00 100.00
限公司
财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 准备 减值准备
变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
宁波雅戈尔投资 成本法
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
其他被投资单位
浙商财产保险股
成本法 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 18.00 18.00
份有限公司
上海艺鼎经济贸 成本法
10,000.00 10,000.00 10,000.00 5.00 5.00
易有限公司
上海东雅艺术设 成本法
450,000.00 -450,000.00
计工程有限公司
宁波东南商报经 成本法
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 9.00 9.00 460,100.00
营有限公司
银联商务有限公 成本法
361,000,000.00 361,000,000.00 340,000,000.00 701,000,000.00 8.97 8.97
司
北京国联能源产
业投资基金（有限 成本法 3,000,000,000.00 1,800,000,000.00 1,200,000,000.00 3,000,000,000.00 5.99 5.99
合伙）
成本法小计 9,888,151,416.13 719,484,423.82 10,607,635,839.95 909,304,043.61
合计 10,625,771,042.36 732,529,704.01 11,358,300,746.37 912,321,527.31
*新马服装国际（香港）有限公司本期减少系转让给全资子公司雅戈尔服装控股有限公司。
财务报表附注 第 128 页
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2、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无。
(三) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 909,304,043.61 1,021,293,534.29
权益法核算的长期股权投资收益 20,280,055.95 2,568,399.87
处置长期股权投资产生的投资收益 -450,000.00 -6,011,122.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 7,232.80
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 163,929,355.65 149,917,500.45
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 206,910,978.40 148,453,656.53
其他 2,871,005.86
合 计 1,299,974,433.61 1,319,100,207.80
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 7,310,000.00 11,696,000.00 本期分配减少
雅戈尔置业控股有限公司 524,481,287.08 295,197,800.00 本期分配增加
宁波长丰热电有限公司 4,300,000.00 3,600,000.00 本期分配增加
宁波东南商报经营有限公司 460,100.00 1,831,600.00 本期分配减少
雅戈尔服装控股有限公司 372,752,656.53 708,968,134.29 本期分配减少
合计 909,304,043.61 1,021,293,534.29
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
宁波宜科科技实业股份有限公司 4,648,728.46 3,989,534.13 净利润变动
汉麻产业投资控股有限公司 -2,768,455.95 -1,703,974.57 净利润变动
嵊州盛泰针织有限公司 -3,533,447.93 -660,591.22 净利润变动
嵊州盛泰色织科技有限公司 21,933,231.37 943,431.53 净利润变动
合计 20,280,055.95 2,568,399.87
财务报表附注 第 129 页
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(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 663,496,832.27 667,666,360.58
加：资产减值准备 -6,131.33 -38,349.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,110,004.00 19,134,666.23
无形资产摊销 475,807.08 475,807.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-69,988.25 19,871.25
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 573,488,693.59 569,182,950.74
投资损失（收益以―－‖号填列） -1,299,974,433.61 -1,319,100,207.80
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -574,210.94 2,442,076.87
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -86,932,584.65 -7,647,528.80
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -132,986,011.84 -67,864,353.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,798,171,836.50 1,507,906,718.28
减：现金的期初余额 1,507,906,718.28 977,989,006.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 290,265,118.22 529,917,711.92
财务报表附注 第 130 页
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(五) 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况：无。
十四、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
系长期股权和长期资产
非流动资产处置损益 21,599,656.26
处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 均为收到的除增值税退
12,812,962.71
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 税以外的与收益相关的
外） 政府补助
嵊州市经济开发区投资
有限公司、宜科科技实业
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,233,330.19 股份有限公司及宁波维
科城西置业有限公司利
息收入，
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 收购杭州雄发投资管理有
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 15.61 限公司支付的对价与该公
允价值产生的收益 司公允价值之间的差额
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
宁波盛达投资有限公司
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
9,682,802.02 期初至合并日的当期净
当期净损益
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
项目 本期金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 处置可供出售金融资产
-63,444,121.27
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 产生的损益（其中计提可
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 供出售金融资产减值
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 427,180,000.00 元）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
拆借给汉麻产业投资控股
对外委托贷款取得的损益 756,800.00
有限公司委托贷款利息
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -495,016,654.13
与投资相关的费用、利息
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -600,122,390.26
支出
所得税影响额 -6,587,826.75
少数股东权益影响额（税后） -121,081.18
合 计 -1,107,206,506.80
(二) 境内外会计准则下会计数据差异：无。
(三) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.69 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
17.47 1.11 1.11
普通股股东的净利润
财务报表附注 第 132 页
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(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
应收票据 6,930,950.00 14,050,215.41 -50.67 本报告期应收票据结算减少
应收账款 448,391,001.87 277,326,827.44 61.68 本报告期应收货款增加
本报告期解除杭州申花地块购买
预付款项 222,243,217.58 1,417,447,462.34 -84.32
合同，预付土地款减少
上期应收利息本期转为本金计入
应收利息 5,629,837.17 12,191,498.41 -53.82
其他应收款
长期股权投资 6,476,377,249.85 4,474,478,575.28 44.74 本报告期对外投资增加
本报告期服饰专卖店购房、网新科
在建工程 265,454,017.39 459,736,379.73 -42.26
技园结转固定资产增加
应付票据 73,442,952.47 107,710,000.00 -31.81 本报告期应付票据结算减少
本报告期房产销售利润增长致计
应交税费 61,501,078.30 -601,884,558.82 110.22 提企业所得税、土地增值税增加
一年内到期的非流 本报告期一年内到期借款较上期
614,692,710.00 1,881,359,450.00 -67.33
动负债 减少
本报告期新增博士后工作站项目
专项应付款 1,008,860.17 701,562.17 43.80
专项
营业收入 15,166,875,602.26 10,732,502,076.11 41.32 本报告期房产销售收入大幅增长
本报告期房产销售收入增长相应
营业成本 8,102,648,971.53 5,448,222,090.68 48.72
成本结转增加
本报告期房产销售收入增加相应
营业税金及附加 1,534,496,249.66 566,405,242.73 170.92
营业税及土地增值税计提增加
本报告期计提可供出售金融资产
资产减值损失 446,400,955.76 13,446,654.71 3,219.79
减值准备增加
营业外收入 75,876,725.95 147,878,256.42 -48.69 本报告期无拆迁补偿补助
本报告期解除杭州杭州申花地块
营业外支出 533,535,590.35 13,215,350.29 3,937.24 购买合同，根据合同约定相应定金
被罚没
所得税费用 770,265,208.93 558,977,266.45 37.80 本报告期营业利润较上期增长
财务报表附注 第 133 页
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财务报表附注
十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2014 年 3 月 21 日批准报出。
雅戈尔集团股份有限公司
二〇一四年三月二十一日
财务报表附注 第 134 页