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立 信 会 计 师 事 c 所 (特 殊普通台伙 )
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BD0CHINA sHV LUN PAN FIED PUBLIC ACC0U NTANTs LLP
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关于对雅戈 尔集 团股份有 限公司
控股股东及 其他关联 方 占用资金情况
的专项审 计说明
信会师报字 [2o15]第 H35%号
雅 戈尔集 团股份有限公司全 体股东 :
我们 审计 了后 附的雅 戈 尔集 团股份有 限公司 (以 下简称 “贵公
”
司 )2014年 度非经营性资金 占用及其 他关联方资金 往来情况汇总表
(以 下简称 “汇 J总 表 ”)。 该汇总表 己 由贵公 司管理层按照监
管机构 的
有关规定编制 以满足监管要 求 。
一 、管 理 层对汇总表 的责任
管 理 层 负责按照 中国证券监 督 管理委员会和 国务 院国有资产监
督管理 委员会 印发的 《关于规范上 市公司与关联方 资金往来及上 市公
司对 外担保若千 问题 的通知》 (证 监 发 [⒛ ∞]56号 )及 其他相关规 定
编制汇总表 以满足监管要 求 ,并 负责设计 、执行和维护必要的 内部控
制 ,以 使汇总表不存在 由于 舞弊或错误 导致 的重大错 报 。
二 、注册 会计师的责任
我们 的责任是在 执行 审计 工 作 的基础上对汇总 表发表专 项审计
意见 。我们按照 中国注册会计 师审计准则 的规定执行 了审计 工作 。中
国注册 会计师审计准则要 求我们遵守 中国注册会计师职业道德 守则丿
计划和 执行审计 工作 以对汇总表是否不 存在重大错报 获取合理保证 。
审计 工作涉及实施审计 程序 ,以 获取有关汇总表金额和披露 的审
计证据 。选择 的审计程序取 决于注册 会计师的判断 ,包 括对 由于 舞弊
或错误导致 的汇总表重 大错报风险 的评估 。在进行风险评 估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表编制相 关 的内部控 制 ,以 设计恰当的审计程序 ,
但 目的并非对 内部控制 的有效性发表 意见 。审计 工作 还包 括评价管理
层选用 会计政策的恰 当性和作 出会计 估计 的合理性 ,以 及评价汇总表
的总体 列报 。
专顼 审计说明 第 1页
IBDo詹 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 含 伙 )
BD0CHlNA sHV LVN PAN CERTIFIED PVBLlC ACC0V NTANTs LLP
我们相信 ,我 们获取 的审计证 据 是充分 、适当的 ,为 发表专项审
计意见提供 了基础 。
三 、专项审计意见
我们认为 ,贵 公司 2014年 度非经营性资金 占用及其他 关联方资
金往 来情况汇总表 的财务信 息在 所 有重大方面按照监 管机构 的相关
规定编制 以满足监管要求 。
四、编制基础和本专项审计 说 明使用者 、使用 目的的限制
我们提醒汇总表 使用者关注 ,汇 总表是雅戈尔集 团股份有限公司
为满足 中国证券监督 管 理委员会等监 管机构 的要求而编制 的 。因此 ,
汇总表可能不适于其他用途 。本专项审计说 明仅供雅戈尔集 团股份有
限公司 ⒛ 14年 度报告披露之 目的 ,不 得用作任何其他用途 。本段 内
容不影响已发表 的审计 意见 。
立 信 哐
猡 中国注册会计师 :
备
中国注册会计 师 :
鞋善
中国 ·上 海 二 ○一五 年 四月二 十八 日
专项审计说明 第 2页
附件 雅戈尔集团股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：雅戈尔集团股份有限公司
上市公司核 2014年度占用累计发 2014年度占用资金的利 2014年度偿还累计发 2014年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 2014年期初占用资金余额 占用形成原因 占用性质
算的会计科目 生金额（不含利息） 息（如有） 生金额 余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
上市公司核算的会 2014年度往来累计发 2014年度往来资金的利 2014年度偿还累计发 2014年期末往来资金
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 2014年期初往来资金余额 往来形成原因 往来性质
计科目 生金额（不含利息） 息（如有） 生金额 余额
大股东及其附属企业
宁波雅戈尔衬衫有限公司 子公司 其他应收款 60,000.00 1,093.21 61,093.21 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔时装有限公司 子公司 其他应收款 32,000.00 533.96 32,533.96 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔西服有限公司 子公司 其他应收款 510.00 510.00 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔英成制服有限公司 子公司 其他应收款 30,000.00 30,000.00 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 子公司 其他应收款 3,800.00 3,800.00 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 子公司 其他应收款 908.82 908.82 - 资金往来 非经营性往来
雅戈尔置业控股有限公司 子公司 其他应收款 258,636.57 372,950.00 21,864.95 505,864.95 147,586.57 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
雅戈尔服装控股有限公司 子公司 其他应收款 911,300.00 911,300.00 - 资金往来 非经营性往来
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司 子公司 其他应收款 130.00 20.00 150.00 资金往来 非经营性往来
宁波青春投资有限公司 子公司 其他应收款 4,300.00 4,300.00 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔投资有限公司 子公司 其他应收款 12,150.00 36,680.00 48,830.00 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔服饰有限公司 子公司 其他应收款 666,483.00 2,278.74 668,761.74 - 资金往来 非经营性往来
宁波雅戈尔科技有限公司 子公司 其他应收款 120,000.00 120,000.00 - 资金往来 非经营性往来
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 子公司 其他应收款 16,032.23 306.57 2,501.25 13,837.55 资金往来 非经营性往来
关联自然人
宁波茶亭置业有限公司 子公司的联营企业 其他应收款 65,450.00 65,450.00 合作开发项目垫付款 非经营性往来
杭州中海雅戈尔房地产有限公司 子公司的合营企业 其他应收款 17,005.00 17,005.00 - 合作开发项目垫付款 非经营性往来
苏州中海雅戈尔房地产有限公司 子公司的联营企业 其他应收款 24,012.16 24,012.16 - 合作开发项目垫付款 非经营性往来
宁波兴普东城房产有限公司 子公司的联营企业 其他应收款 11,760.00 11,760.00 - 合作开发项目垫付款 非经营性往来
宁波维科城西置业有限公司 子公司的联营企业 其他应收款 18,480.00 14,700.00 3,780.00 合作开发项目垫付款 非经营性往来
宁波维科城西置业有限公司 子公司的联营企业 应收利息 280.50 629.25 909.75 - 合作开发项目垫付款利息 非经营性往来
宁波陈婆渡置业有限公司 子公司的联营企业 其他应收款 3,667.83 737.91 4,405.74 - 合作开发项目垫付款 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
宁波雅星置业有限公司 子公司的合营企业 其他应收款 96,165.00 33,000.00 63,165.00 合作开发项目垫付款 非经营性往来
宁波雅星置业有限公司 子公司的合营企业 应收利息 2,992.59 2,992.59 - 合作开发项目垫付款利息 非经营性往来
宁波朗悦房地产发展有限公司 子公司的合营企业 其他应收款 52,714.84 37.70 32,000.00 20,752.54 合作开发项目垫付款 非经营性往来
陆裕投资有限公司 子公司的合营企业 其他应收款 50,311.36 50,311.36 - 合作开发项目垫付款 非经营性往来
汉麻产业投资股份有限公司 联营企业 其他应收款 5,008.15 224.12 5,232.27 资金往来 非经营性往来
汉麻产业投资股份有限公司 联营企业 应收利息 224.12 224.12 - 资金往来利息 非经营性往来
汉麻产业投资股份有限公司 联营企业 应收利息 1.10 1.10 - 委托贷款利息 非经营性往来
总计 519,607.51 2,350,729.96 31,342.21 2,581,725.75 319,953.93
企业法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________