雅戈尔集团股份有限公司
              2014年度内部控制评价报告

各位董事：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部

控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我

们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有

效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。



    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业

内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财

务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发

生影响内部控制有效性评价结论的因素。



    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

    1、纳入评价范围的主要单位

    纳入评价范围的主要单位包括：股份公司板块、服装业务板块、

置业业务板块，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产

总额的 89.64%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

93.52%。

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    2、纳入评价范围的主要业务和事项

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销

售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、

全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。



    3、重点关注的高风险领域

    重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、

销售业务、财务报告。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》与相关制度

组织开展内部控制评价工作。

    公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等

因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适

用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：




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           1、财务报告内部控制缺陷认定标准

           公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       重大缺陷                            重要缺陷                一般缺陷

                            财 务 报 表 整 体 重 要 性 水 平 的 错报＜财务报表整
财务报表整体重要性水平≤
                            50%≤潜在错报＜财务报表整体重 体 重 要 性 水 平 的
潜在错报
                            要性水平                         50%

           其中，公司以总资产的 0.5%作为财务报表整体重要性水平。



           公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

           出现以下情形（包括但不限于）的，一般应认定为财务报告内部

    控制重大缺陷：

           （1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

           （2）公司更正已经公布的财务报表；

           （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中

    未能发现该错报；

           （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

           （5）重大偏离预算；

           （6）控制环境无效；

           （7）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以

    改正；

           （8）因会计差错导致的监管机构处罚；

           （9）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

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           出现以下情形（包括但不限于）的，被认定为“重要缺陷”，以

    及存在“重大缺陷”的强烈迹象：

           （1）关键岗位人员舞弊；

           （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可

    靠性产生重大影响；

           （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要

    缺陷进行纠正。



           2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

           公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     缺陷认定               潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额

重大缺陷               1,000 万元以上

重要缺陷               100 万元-1,000 万元（含 1,000 万元）

一般缺陷               100 万元（含 100 万元）以下




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  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级认
                    法规       运营             声誉                    安全             环境
  定标准

             严重违规并被 生产故障造 负面消息在全国各地 引起多位职工或公民死 对周围环境造成
重大缺陷     处以重罚或承 成停产 3 天 流传，对企业声誉造 亡，或对职工或公民造 永久污染或无法
             担刑事责任     及以上       成重大损害          成无法康复性的损害     弥补的破坏

                                                             导致一位职工或公民死
                            生产故障造 负面消息在某区域流                           对周围环境造成
                                                             亡，或对职工或公民的
重要缺陷     违规并被处罚   成停产 2 天 传，对企业声誉造成                          较重污染，需高
                                                             健康地影响需要较长时
                            以内         较大损害                                   额恢复成本
                                                             间的康复

                                                                                    环境污染和破坏
                            生产短暂暂 负面消息在企业内部 短暂影响职工或公民的
             轻微违规并已                                                           在可控范围内，
一般缺陷                    停并在半天 流传，企业的外部声 健康，并且造成的健康
             整改                                                                   没有造成永久的
                            内能够恢复   誉没有受较大影响    影响可以在短期内康复
                                                                                    环境影响




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    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，不存在财务报告内部控制
重大缺陷以及重要缺陷整改问题。


    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，不存在非财务报告内
部控制重大缺陷以及重要缺陷整改问题。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                             董事长（已经董事会授权）：李如成
                                       雅戈尔集团股份有限公司
                                        二〇一五年四月三十日




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