却
                立信 会计 师事
                BD0CHlNA sHV LUN PAN
                                                     卸所FIED(特PUBL:C殊 普ACC0VNTANTs台 伙LLP )
                                                                               通



                  募集资金专项审核报告

                                                       信会师报字 [20161第 1131“ 号


雅戈尔集 团股份有限公司   :




    我们接受委托 ,对 后附的雅戈尔集团股份有限公司 (以 下简称“贵
公司”)编 制的截止 日为 ⒛ 16年 4月 11日 《关于以募集资金置换预
先投入募投项 目自筹资金的专项说明》进行专项审核 。

     一、管理层的责任
     按照 《上 市公司监管指引第 2号 ˉ上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》及 《上海证券交易所上 市公司募集资金管理办法 (2o13
年修订 )》 的通知等相关规定要求编制 《关于以募集资金置换预先投
入募投项 目自筹资金的专项说明》,提 供真实 、合法 、完整的实物证
据 、原始书面材料 、副本材料 、口头证言以及我们认为必要的其他证
据 ,并 保证其 内容真实 、准确 、完整 ,不 存在虚假记录 、误导性陈述
或重大遗漏 ,是 贵公司管理层的责任 。

     二、注册会计 师的责任
     我们 的责任是在实施审核工作 的基础上对 贵公司管理层编制的
 《关于以募集资金置换预先投入募投项 目自筹资金的专项说明》发表
审核意见 。我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号 -
历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 》的规定执行了审核工作                            ,



以对 《关于 以募集资金置换预先投入募投项 目自筹资金的专项说明》
是否不存在重大错报获取合理保证 。我们根据 《上市公司监管指引第
2号 -上 市公司募集资金管理和使用的监管要求》及 《上海证券交易所
上市公司募集资金管理办法 (⒛ 13年 修订 )》 的通知等相关规定                        ,



对贵公司管理层编制的 《关于以募集资金置换预先投入募投项 目自筹
资金的专项说明》的相关内容进行了审慎调查 ,实 施 了包括检查有关
资料与文件 、核查会计记录等我们认为必要的审核程序 ,在 此基础上
依据所取得 的资料做出职业判断 。我们相信 ,我 们的审核工作为发表
意见提供了合理的基础 。

                              专项 审核报告 第 1页
                 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 炼 普 通 台 伙 )
                 BD0CHINA sHU LuN PAN cERTlFIED PVBLIC ACC0VNTANTs LLP




    三 、 审核 意见
    经审核 ,我 们认为 ,贵 公司管理层编制的 《关于 以募集资金置换
预先投入募投项 目自筹资金的专项说明》与实际情况相符 。

    四、报告使用范围
    本报 告仅供贵公司用 于 以募集 资金置换预先 己投 入 募投顼 目的
自筹资金 之 目的使用 ,不 得用作任何其他用途 ,因 使用不当造成的后
果 ,与 执行本审核业 务 的注册会计师及本会计师事务所无关 。



                                       中国注册会计师 :吴



                                                   多 。冫
                                                    `、
                                                          /氵
                                                                `-ˉ




                                       中国注册会计师 :李 海兵



                                              玷△
    中国·上海                         二 O一 六年四月十八 日




                           专顼 审核报 告 第 2页