雅戈尔集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
雅戈尔集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-131
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13726 号
雅戈尔集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了雅戈尔集团股份有限公司（以下简称雅戈尔）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了雅戈尔 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于雅戈尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收款项的可回收性
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计
估计”注释十一所述的会计政策及“五、合并财务报表 我们就应收款项的可收回性实施的审计程序包括：
项目附注”注释五。 1、了解、评估并测试管理层对应收款项账龄分析以
于 2018 年 12 月 31 日，雅戈尔合并财务报表中其他 及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
应 收 款 的 原 值 为 175,786.63 万 元 ， 坏 账 准 备 为 2、复核管理层对应收款项进行减值测试的相关考虑
28,896.26 万元。 及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值
公司对单项金额重大的款项单独进行减值测试，当有 的项目；
客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。 3、对于单独计提坏账准备的应收款项选取样本，复
其中，公司对房产合作项目垫付款较大，对于此类应 核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的
收款项的减值计提取决于管理层对房产项目情况等 依据及合理性；
客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及在单 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备
项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账 的应收款项，评价管理层确定的坏账准备计提比例
准备的应收账款，根据客户类型及账龄等信用风险特 是否合理；
征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金
总体评价。评估应收款项可回收性需要进行大量判 额进行了核对；
断，包括评估目前交易对方的信用等级及其历史还款 6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计
记录及当前的经营状况和市场情况。这些都涉及重大 提的合理性。
的会计估计，我们将其作为关键审计事项。
（二）存货跌价准备计提
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计 我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：
估计”注释十二所述的会计政策及“五、合并财务报表 1、对雅戈尔存货跌价准备相关的内部控制的设计与
项目附注”注释六。 运行进行了评估；
于 2018 年 12 月 31 日，雅戈尔合并财务报表中存货 2、对雅戈尔的存货实施监盘，检查存货的数量及状
金额为 1,489,239.73 万元，存货跌价准备为 37,181.32 况，并对库龄较长的库存商品进行检查；
万元，账面价值为 1,452,058.41 万元，存货采用成本 3、获取雅戈尔存货跌价准备计算表，检查是否按公
与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计 司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌
提是否充分对财务报表影响较大。 价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提
雅戈尔以库存商品、开发产品的估计售价减去估计的 是否充分；
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
管理层以库存商品、开发产品的状态估计其预计售 4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查
价，在估计过程中管理层需要运用重大判断。 询公开市场价格信息，将其与估计售价进行比较；
由于 2018 年 12 月 31 日存货账面金额重大，并且涉 对于无法获取公开市场销售价格的产品，将产品估
及可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计 计售价与最近或期后的实际售价进行比较；
事项。 5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管
理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资
产负债表日后的实际发生额进行核对。
（三）可供出售金融资产减值
在可供出售金融资产减值准备计提的审计过程中，
我们实施的审计程序主要包括：
1、对于以公允价值计量的可供出售金融资产权益工
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计 具，我们评估了管理层识别是否存在减值迹象所作
估计”注释八所述的会计政策及“五、合并财务报表 出的判断，该评估基于该金融工具的市场价格，同
项目附注”注释八。截至 2018 年 12 月 31 日，雅戈 时，我们还评估了管理层判断该工具符合公允价值
尔合并财务报表中可供出售金融资产权益工具的账 发生严重或非暂时性下跌标准的合理性，并将其与
面价值为人民币 2,044,854.71 万元，已计提减值准备 行业惯例进行了比较。我们抽取样本，核对管理层
余额为 320,188.45 万元。 使用的公允价值与公开市场报价是否一致；
以公允价值计量的金融工具是公司持有的重要资产 2、对于以成本计量的可供出售金融资产权益工具，
之一。对于以公允价值计量的可供出售金融资产中的 我们测试公司与计提减值准备相关的内部控制是否
权益性投资，须评估是否存在公允价值出现严重或非 得到有效实施；从中选取样本，分析被投资单位的
暂时性下跌的情况；在评估以成本计量的其他权益投 财务信息及所在行业信息，判断管理层对其减值迹
资的减值时，公司需要按照类似金融资产当时市场收 象的判断是否合理；分析现金流量的预测及折现率
益率对未来现金流量进行折现以确定其现值，这涉及 的选择是否合理。
管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将其认定 3、对于发生减值的可供出售金融资产，我们测试了
为关键审计事项。 管理层计提的减值准备的金额。我们在测试过程中
评估了用于计算减值准备的模型和参数（如市场价
值、被投资单位的财务信息）的适当性。我们也对
管理层的计算结果进行了重新计算。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
雅戈尔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括雅戈尔 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅戈尔的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督雅戈尔的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对雅戈尔持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致雅戈尔不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就雅戈尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李海兵
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：陈杰
中国上海 二〇一九年四月二十六日
审计报告 第 6 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 10,708,060,229.95 7,163,932,648.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 2,970,855,990.51 2,240,455,108.22
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 379,512,249.28 314,529,423.78
预付款项 （四） 132,404,081.12 170,020,672.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 1,470,171,186.58 1,985,260,733.44
买入返售金融资产
存货 （六） 14,520,584,094.50 10,965,692,636.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 3,532,229,169.63 7,805,718,311.50
流动资产合计 33,713,817,001.57 30,645,609,534.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 20,448,547,081.71 20,128,095,048.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 13,307,585,849.68 8,520,854,614.59
投资性房地产 （十） 390,882,259.49 406,542,055.45
固定资产 （十一） 6,685,013,172.46 5,666,759,593.83
在建工程 （十二） 384,277,240.38 995,102,781.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 401,045,209.98 309,534,866.54
开发支出
商誉 （十四） 35,670,361.17 35,670,361.17
长期待摊费用 （十五） 28,662,904.78 31,779,619.24
递延所得税资产 （十六） 202,539,317.91 156,005,411.45
其他非流动资产 （十七） 13,963,176.86 22,881,939.12
非流动资产合计 41,898,186,574.42 36,273,226,291.01
资产总计 75,612,003,575.99 66,918,835,825.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 16,398,830,000.00 15,255,721,302.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十九） 1,055,362,465.53 800,923,551.66
预收款项 （二十） 10,047,216,556.47 6,842,577,035.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 278,094,047.30 266,681,152.71
应交税费 （二十二） 1,699,036,165.45 1,341,469,817.51
其他应付款 （二十三） 1,289,840,674.44 783,218,478.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 208,564,798.59 15,468,816,552.45
其他流动负债
流动负债合计 30,976,944,707.78 40,759,407,890.81
非流动负债：
长期借款 （二十五） 15,694,586,600.81 1,076,950,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十六） 38,057,957.44 22,512,753.05
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十六） 521,120,613.33 631,327,024.18
其他非流动负债
非流动负债合计 16,253,765,171.58 1,730,789,777.23
负债合计 47,230,709,879.36 42,490,197,668.04
所有者权益：
股本 （二十七） 3,581,447,353.00 3,581,447,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 4,445,532,071.67 4,099,517,845.09
减：库存股
其他综合收益 （二十九） 1,816,622,863.85 599,117,254.47
专项储备
盈余公积 （三十） 2,383,069,506.94 2,074,598,785.76
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 15,954,998,702.10 14,019,119,175.92
归属于母公司所有者权益合计 28,181,670,497.56 24,373,800,414.24
少数股东权益 199,623,199.07 54,837,743.46
所有者权益合计 28,381,293,696.63 24,428,638,157.70
负债和所有者权益总计 75,612,003,575.99 66,918,835,825.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
雅戈尔集团股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,843,818,246.94 5,206,184,753.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,970,855,990.51 2,240,455,108.22
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项 135,818.70 15,409,677.42
其他应收款 （一） 1,287,429,883.59 958,016,384.31
存货 3,828.74 2,801.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,455,551,778.42 6,954,614,450.26
流动资产合计 14,557,795,546.90 15,374,683,175.21
非流动资产：
可供出售金融资产 3,735,435,761.93 4,751,211,016.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 24,904,009,231.83 19,234,529,160.62
投资性房地产
固定资产 105,125,923.87 110,823,721.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,680,039.24 12,319,192.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,224,543.50
其他非流动资产 914,982,915.93 512,000.00
非流动资产合计 29,683,458,416.30 24,109,395,089.91
资产总计 44,241,253,963.20 39,484,078,265.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
雅戈尔集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 13,974,000,000.00 13,337,529,250.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬 9,214,616.71 1,240,631.76
应交税费 42,702,870.16 14,744,443.37
其他应付款 5,099,821,462.26 6,025,734,703.85
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 182,000,000.00 182,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 19,307,738,949.13 19,561,249,028.98
非流动负债：
长期借款 636,000,000.00 818,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 914,918.00 572,668.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 334,275,811.93 382,713,342.75
其他非流动负债
非流动负债合计 971,190,729.93 1,201,286,010.75
负债合计 20,278,929,679.06 20,762,535,039.73
所有者权益：
股本 3,581,447,353.00 3,581,447,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,166,014,558.63 3,814,053,500.04
减：库存股
其他综合收益 148,584,922.54 -33,715,132.61
专项储备
盈余公积 1,805,789,058.00 1,497,318,336.82
未分配利润 14,260,488,391.97 9,862,439,168.14
所有者权益合计 23,962,324,284.14 18,721,543,225.39
负债和所有者权益总计 44,241,253,963.20 39,484,078,265.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 9,635,479,253.14 9,839,528,959.14
其中：营业收入 （三十二） 9,635,479,253.14 9,839,528,959.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,903,861,478.52 12,349,169,684.86
其中：营业成本 （三十二） 4,351,139,688.79 4,709,257,613.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 467,820,327.75 584,274,602.82
销售费用 （三十四） 2,199,749,589.63 2,020,797,264.62
管理费用 （三十五） 693,423,504.08 657,295,696.91
研发费用 （三十六） 46,415,015.52 19,450,816.54
财务费用 （三十七） 876,410,446.65 1,168,132,698.96
其中：利息费用 1,289,047,190.08 1,149,714,353.60
利息收入 488,601,374.09 103,385,861.58
资产减值损失 （三十八） 268,902,906.10 3,189,960,991.17
加：其他收益 （三十九） 29,646,563.61 4,437,282.97
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 3,484,346,314.31 3,197,386,333.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,715,821,669.98 1,043,398,168.55
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十一） 16,079,786.30 3,473,808.22
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） 31,910,809.47 2,288,711.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,293,601,248.31 697,945,409.88
加：营业外收入 （四十三） 106,065,355.81 121,842,321.03
减：营业外支出 （四十四） 51,048,852.71 10,656,149.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,348,617,751.41 809,131,581.88
减：所得税费用 （四十五） 670,126,426.19 515,213,893.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,678,491,325.22 293,917,688.40
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,678,491,325.22 293,917,688.40
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,676,929,188.56 296,731,412.49
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,562,136.66 -2,813,724.09
六、其他综合收益的税后净额 1,217,505,609.38 2,408,447,536.47
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,217,505,609.38 2,408,447,536.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,217,505,609.38 2,408,447,536.47
1．权益法下可转损益的其他综合收益 381,971,057.41 -333,092,852.45
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 709,113,156.27 2,875,919,676.37
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 126,421,395.70 -134,379,287.45
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,895,996,934.60 2,702,365,224.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,894,434,797.94 2,705,178,948.96
归属于少数股东的综合收益总额 1,562,136.66 -2,813,724.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.03 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 1.03 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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雅戈尔集团股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （三） 266,666.67
减：营业成本 （三）
税金及附加 4,028,739.87 3,903,032.65
销售费用
管理费用 119,634,093.05 119,066,416.78
研发费用
财务费用 290,897,646.98 757,021,345.85
其中：利息费用 698,301,571.46
利息收入 455,838,756.49
资产减值损失 47,427.17 66,712,815.47
加：其他收益 1,654,387.58 47,200.00
投资收益（损失以“-”号填列） （四） 6,658,413,063.64 3,557,296,744.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,451,949,165.85 962,013,586.86
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 16,110,986.30 3,473,808.22
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,370,387.64 115,414.03
二、营业利润（亏损以“-”填列） 6,263,207,584.76 2,614,229,556.22
加：营业外收入 886,327.80 25,170,871.23
减：营业外支出 34,840,999.86 1,254,023.60
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,229,252,912.70 2,638,146,403.85
减：所得税费用 90,154,026.49 114,764,900.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,139,098,886.21 2,523,381,503.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,139,098,886.21 2,523,381,503.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 182,300,055.15 -1,287,023,597.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 182,300,055.15 -1,287,023,597.49
1．权益法下可转损益的其他综合收益 376,302,775.31 -326,966,190.16
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -194,002,720.16 -960,057,407.33
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 6,321,398,941.36 1,236,357,905.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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雅戈尔集团股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 13,845,809,690.82 12,915,931,341.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,472,019.34 18,162,997.29
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 761,181,982.61 794,337,798.18
经营活动现金流入小计 14,612,463,692.77 13,728,432,137.40
购买商品、接受劳务支付的现金 7,352,010,746.35 5,064,091,144.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,486,416,588.51 1,308,276,520.02
支付的各项税费 1,456,872,153.97 1,472,288,108.64
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 1,595,551,417.11 2,084,980,165.24
经营活动现金流出小计 11,890,850,905.94 9,929,635,938.67
经营活动产生的现金流量净额 2,721,612,786.83 3,798,796,198.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,480,251,762.80 3,667,225,929.78
取得投资收益收到的现金 1,696,756,677.15 1,339,440,338.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 92,570,817.87 47,366,777.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 6,211,408,867.63 16,290,858,187.37
投资活动现金流入小计 12,480,988,125.45 21,344,891,233.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 718,498,618.88 1,392,296,261.23
投资支付的现金 4,701,669,360.97 3,278,810,618.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 146,919,743.96 33,992.10
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 3,323,162,079.37 20,795,173,870.81
投资活动现金流出小计 8,890,249,803.18 25,466,314,743.05
投资活动产生的现金流量净额 3,590,738,322.27 -4,121,423,509.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 19,980,000.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,980,000.00 4,900,000.00
取得借款收到的现金 21,227,770,838.58 18,325,721,302.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 913,747,234.14 1,206,043,286.18
筹资活动现金流入小计 22,161,498,072.72 19,536,664,588.18
偿还债务支付的现金 21,507,274,521.93 17,265,744,703.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,686,378,102.73 2,467,545,270.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 3,646,811,052.12 639,891,454.61
筹资活动现金流出小计 27,840,463,676.78 20,373,181,428.73
筹资活动产生的现金流量净额 -5,678,965,604.06 -836,516,840.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,471,113.04 -22,296,654.33
五、现金及现金等价物净增加额 646,856,618.08 -1,181,440,805.80
加：期初现金及现金等价物余额 2,994,559,080.77 4,175,999,886.57
六、期末现金及现金等价物余额 3,641,415,698.85 2,994,559,080.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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雅戈尔集团股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 280,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 458,756,551.19 63,600,267.48
经营活动现金流入小计 459,036,551.19 63,600,267.48
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 72,865,466.74 70,170,767.24
支付的各项税费 3,974,423.62 4,875,109.20
支付其他与经营活动有关的现金 67,278,336.57 58,867,871.98
经营活动现金流出小计 144,118,226.93 133,913,748.42
经营活动产生的现金流量净额 314,918,324.26 -70,313,480.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,719,699,739.11 3,150,338,741.24
取得投资收益收到的现金 5,000,571,852.41 1,716,723,680.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,526,815.00 212,187.98
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,080,000,000.00 15,227,570,000.00
投资活动现金流入小计 12,802,798,406.52 20,094,844,609.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
10,454,774.78 1,664,954.00
的现金
投资支付的现金 4,852,327,501.38 3,071,187,443.91
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,967,960,073.64 19,491,132,110.72
投资活动现金流出小计 7,830,742,349.80 22,563,984,508.63
投资活动产生的现金流量净额 4,972,056,056.72 -2,469,139,898.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,776,000,000.00 16,057,529,250.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,166,855,104.14 22,422,529,250.00
筹资活动现金流入小计 41,942,855,104.14 38,480,058,500.00
偿还债务支付的现金 17,321,529,250.00 14,736,398,863.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,042,232,973.49 1,862,951,293.42
支付其他与筹资活动有关的现金 27,214,053,857.26 20,201,323,595.00
筹资活动现金流出小计 46,577,816,080.75 36,800,673,752.14
筹资活动产生的现金流量净额 -4,634,960,976.61 1,679,384,747.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88.96 -108.88
五、现金及现金等价物净增加额 652,013,493.33 -860,068,740.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,634,984,753.61 2,495,053,494.36
六、期末现金及现金等价物余额 2,286,998,246.94 1,634,984,753.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 3,581,447,353.00 4,099,517,845.09 599,117,254.47 2,074,598,785.76 14,019,119,175.92 54,837,743.46 24,428,638,157.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 3,581,447,353.00 4,099,517,845.09 599,117,254.47 2,074,598,785.76 14,019,119,175.92 54,837,743.46 24,428,638,157.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 346,014,226.58 1,217,505,609.38 308,470,721.18 1,935,879,526.18 144,785,455.61 3,952,655,538.93
（一）综合收益总额 1,217,505,609.38 3,676,929,188.56 1,562,136.66 4,895,996,934.60
（二）所有者投入和减少资本 -1,106,769.24 181,348,755.93 180,241,986.69
1．所有者投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,106,769.24 161,348,755.93 160,241,986.69
（三）利润分配 308,470,721.18 -1,741,049,662.38 -38,125,436.98 -1,470,704,378.18
1．提取盈余公积 308,470,721.18 -308,470,721.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,432,578,941.20 -38,125,436.98 -1,470,704,378.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 347,120,995.82 347,120,995.82
四、本期期末余额 3,581,447,353.00 4,445,532,071.67 1,816,622,863.85 2,383,069,506.94 15,954,998,702.10 199,623,199.07 28,381,293,696.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 2,558,176,681.00 4,885,586,206.60 -1,809,330,282.00 1,822,260,635.42 15,253,814,254.27 181,049,467.99 22,891,556,963.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,558,176,681.00 4,885,586,206.60 -1,809,330,282.00 1,822,260,635.42 15,253,814,254.27 181,049,467.99 22,891,556,963.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,023,270,672.00 -786,068,361.51 2,408,447,536.47 252,338,150.34 -1,234,695,078.35 -126,211,724.53 1,537,081,194.42
（一）综合收益总额 2,408,447,536.47 296,731,412.49 -2,813,724.09 2,702,365,224.87
（二）所有者投入和减少资本 -65,385,114.50 -65,385,114.50
1．所有者投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -70,285,114.50 -70,285,114.50
（三）利润分配 252,338,150.34 -1,531,426,490.84 -58,012,885.94 -1,337,101,226.44
1．提取盈余公积 252,338,150.34 -252,338,150.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,279,088,340.50 -58,012,885.94 -1,337,101,226.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,023,270,672.00 -1,023,270,672.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,023,270,672.00 -1,023,270,672.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 237,202,310.49 237,202,310.49
四、本期期末余额 3,581,447,353.00 4,099,517,845.09 599,117,254.47 2,074,598,785.76 14,019,119,175.92 54,837,743.46 24,428,638,157.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
雅戈尔集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 3,581,447,353.00 3,814,053,500.04 -33,715,132.61 1,497,318,336.82 9,862,439,168.14 18,721,543,225.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,581,447,353.00 3,814,053,500.04 -33,715,132.61 1,497,318,336.82 9,862,439,168.14 18,721,543,225.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 351,961,058.59 182,300,055.15 308,470,721.18 4,398,049,223.83 5,240,781,058.75
（一）综合收益总额 182,300,055.15 6,139,098,886.21 6,321,398,941.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 308,470,721.18 -1,741,049,662.38 -1,432,578,941.20
1．提取盈余公积 308,470,721.18 -308,470,721.18
2．对所有者（或股东）的分配 -1,432,578,941.20 -1,432,578,941.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 351,961,058.59 351,961,058.59
四、本期期末余额 3,581,447,353.00 4,166,014,558.63 148,584,922.54 1,805,789,058.00 14,260,488,391.97 23,962,324,284.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
雅戈尔集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 2,558,176,681.00 4,578,598,964.20 1,253,308,464.88 1,244,980,186.48 8,870,484,155.63 18,505,548,452.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,558,176,681.00 4,578,598,964.20 1,253,308,464.88 1,244,980,186.48 8,870,484,155.63 18,505,548,452.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,023,270,672.00 -764,545,464.16 -1,287,023,597.49 252,338,150.34 991,955,012.51 215,994,773.20
（一）综合收益总额 -1,287,023,597.49 2,523,381,503.35 1,236,357,905.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 252,338,150.34 -1,531,426,490.84 -1,279,088,340.50
1．提取盈余公积 252,338,150.34 -252,338,150.34
2．对所有者（或股东）的分配 -1,279,088,340.50 -1,279,088,340.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,023,270,672.00 -1,023,270,672.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,023,270,672.00 -1,023,270,672.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 258,725,207.84 258,725,207.84
四、本期期末余额 3,581,447,353.00 3,814,053,500.04 -33,715,132.61 1,497,318,336.82 9,862,439,168.14 18,721,543,225.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
雅戈尔集团股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1993 年经宁波市体改委
以“甬体改（1993）28 号”文批准，由宁波盛达发展有限公司（原宁波盛达发展公司）
和宁波富盛投资有限公司（原宁波青春服装厂，以下简称“富盛投资”）等发起并以
定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时总股本为 2,600 万股，经 1997 年 1
月至 1998 年 1 月的两次派送红股和转增股本，公司总股本扩大至 14,352 万股。1998
年 10 月 12 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）以“证监发字（1998）
253 号”文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 5,500 万股
并上市交易。1999 年至 2007 年间几经资本公积金转增股本、配股以及发行可转换
公司债券转股，截至 2007 年 6 月 5 日止，公司股本增至 2,226,611,695 股。公司于
2007 年 10 月换领了注册号为 330200000007255 号企业法人营业执照。
公司于 2006 年 5 月 12 日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股
票获得宁波雅戈尔控股有限公司（原宁波青春投资控股有限公司）（以下简称“雅戈
尔控股”）支付的 1 份存续期为 12 个月的认购权证和 7 份存续期为 12 个月的认沽权
证。其中，每份认购权证能够以 3.80 元/股的价格，在权证的行权期间内向雅戈尔控
股购买 1 股雅戈尔股票；每份认沽权证能够以 4.25 元/股的价格，在权证的行权期间
内向雅戈尔控股卖出 1 股雅戈尔股票。参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺，
在股权分置改革方案实施后，若公司 2006 年和 2007 年的经营业绩无法达到设定目
标，将向流通股股东追送一次股份。
2009 年 7 月 8 日，宁波市鄞州青春职工投资中心（以下简称“投资中心”）通过协
议收购了雅戈尔控股持有的公司 415,000,000 股限售股。2010 年 2 月，宁波市鄞州
区人民法院出具民事调解书（2010）甬鄞商初字第 191 号和执行裁定书（2010）甬
鄞执民字第 777-1 号，将投资中心持有的公司 414,645,615 股有限售条件流通股强制
执行扣划至 4,899 名申请执行人名下，该 4,899 名自然人因本次权益变动而增加持有
的公司股份承继投资中心关于股份锁定和限制转让的承诺。经强制执行后，投资中
心持有公司 354,385 股有限售条件流通股。
财务报表附注 第 1 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2011 年 4 月 30 日，公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司与公司第二大股东富
盛投资签署吸收合并协议，约定以吸收合并形式，由雅戈尔控股吸收合并富盛投资。
公司于 2012 年 2 月 24 日获得证监会《关于核准宁波雅戈尔控股有限公司及其一致
行动人公告雅戈尔集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证
监许可【2012】241 号)，富盛投资持有的公司 119,375,996 股已于 2012 年 11 月过户
到雅戈尔控股。
2015 年 9 月，雅戈尔控股通过大宗交易受让宁波市鄞州青春职工投资中心持有的公
司股份，持股比例变更为 31.44%。
2016 年 4 月，根据贵公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会以证监许可[2016]239 号《关于核准雅戈尔集团股份有限公司非公开发行股
票的批复》核准，贵公司采取非公开发行股份方式发行人民币普通股（A 股）
331,564,986 股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 331,564,986 元，变更后的注
册资本为人民币 2,558,176,681.00 元。公司于 2016 年 6 月 7 日换领了由宁波市市场
监督管理局核发的统一社会信用代码为 91330200704800698F 的营业执照。
2017 年 6 月，公司实施 2016 年度利润分配及转增股本方案，以资本公积金向全体
股东每股转增 0.4 股，共计转增 1,023,270,672 股(每股面值一元)，增加注册资本人民
币 1,023,270,672 元，变更后注册资本为人民币 3,581,447,353.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，雅戈尔控股合计持有公司 1,092,184,698 股（流通股），
持股比例为 30.50%，为公司第一大股东；宁波盛达发展有限公司持有公司股份
28,290,676 股（流通股），持股比例为 0.79%。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 3,581,447,353 股，注册资本为
3,581,447,353.00 元。
公司注册地：宁波市鄞县大道西段 2 号。总部办公地：宁波市鄞县大道西段 2 号。
公司法定代表人：李如成。公司的实际控制人：李如成。
公司经济性质：股份有限公司；所属行业为房地产业。
公司经营范围为：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺
织品、进出口业务。
公司主要产品为“雅戈尔”系列衬衫、西服以及其他服饰；太阳城、宁波紫玉花园（紫
玉台花苑）、东海府（东海景花苑）、苏州紫玉花园、明洲.水乡邻里、雅明花苑等房
地产项目。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注 第 2 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
雅戈尔服装控股有限公司
雅戈尔（香港）实业有限公司
雅戈尔投资有限公司
宁波雅戈尔新城置业有限公司
杭州雅戈尔置业有限公司
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司
苏州雅戈尔置业有限公司
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司
苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司
宁波雅戈尔动物园有限公司
宁波雅盛地产投资咨询有限公司
宁波雅戈尔北城置业有限公司
宁波雅戈尔姚江置业有限公司
宁波雅戈尔服饰有限公司
重庆雅戈尔服饰有限公司
宁波雅戈尔衬衫有限公司
宁波雅戈尔时装有限公司
宁波雅戈尔英成制服有限公司
宁波东吴置业有限公司
宁波雅戈尔高新置业投资有限公司
上海雅戈尔置业有限公司
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司
宁波泓雅投资有限公司
宁波雅致园林景观有限公司
苏州雅戈尔北城置业有限公司
苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司
哈特马克斯有限公司（原宁波浩狮迈服饰有限公司）
雅戈尔置业控股有限公司
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司
上海雅戈尔商业广场有限公司
苏州网新创业科技有限公司
新马服装国际有限公司
粤纺贸易有限公司
财务报表附注 第 3 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
浙江英特物业管理有限公司
金愉贸易有限公司
杭州雄发投资管理有限公司
雅戈尔（珲春）有限公司
宁波雅戈尔投资管理有限公司
宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业(有限合伙)
雅戈尔纺织控股有限公司
宁波雅戈尔大桥农庄有限公司
泓懿资本管理有限公司
宁波泓懿股权投资合伙企业（有限合伙）
宁波雅戈尔西城置业有限公司
天津琅壹达企业管理有限公司
苏州锐鸣企业管理有限公司
苏州胜远威企业管理有限公司
苏州琅鸿威企业管理有限公司
上海雅戈尔置业开发有限公司
上海尉立商贸有限公司
上海硅岗商贸有限公司
上海郎誉商贸有限公司
上海首鸣商贸有限公司
兰州雅戈尔置业有限公司
甘肃雅戈尔西北置业有限公司
杭州大燕电子商务有限公司
宁波铂境置业有限公司
宁波铂筑置业有限公司
台州市达索商务服务有限公司
宁波铂澜置业有限公司
宁波雅戈尔健康产业投资有限公司
宁波森雅商务服务有限公司
宁波森尔商务服务有限公司
雅戈尔（瑞丽）有限公司
雅戈尔（瑞丽）服装有限公司
云南雅戈尔置业有限公司
财务报表附注 第 4 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
西双版纳雅戈尔实业有限公司
西双版纳汉麻制品有限公司
新疆雅戈尔农业科技股份有限公司
阿克苏雅戈尔纺织有限公司
阿瓦提新雅棉业有限公司
巢湖雅戈尔色纺科技有限公司
喀什雅戈尔纺织有限公司
新疆阳绒棉科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（十）金融工具”、“（十一）应收款项坏账准备”、“（十二） 存
货”、“（十五）固定资产”、“（十八）无形资产”、“（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 5 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
财务报表附注 第 6 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
财务报表附注 第 7 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注 第 8 页
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2018 年度
财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 10 页
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
财务报表附注 第 11 页
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本高于在证券交易
所上市交易的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值
日该股票的价值。
如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本低于在证券交易
所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场
价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
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Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不
含估值日当天）。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年内
公允价值累计下跌超过 30%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价
值连续下跌时间超过 12 个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指：非合并关联方应收款项余额前五名且大于 1,000 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注 第 13 页
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 根据特定性质及特定对象确定，包括应收关联方、政府部门及合作方等款项
除组合 1 以外的根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
组合 2
险特征的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 经单独测试后，未发生减值的不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项
信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值
的，根据其预计未来现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：材料采购、在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
发出商品、委托加工物资、拟开发土地、开发产品、开发成本和工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、 公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
财务报表附注 第 15 页
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（3）购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为拟开发土地核算；土地投入
商品房开发时，转入开发成本核算。
年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，
差额提取存货跌价准备计入当期损益。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计
入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
7、 维修基金的核算方法
质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金
额，列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注 第 17 页
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
财务报表附注 第 18 页
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产单位价值 5,000 元（含）以下的的折旧采用加速折旧法计提，一次性
计入当期成本费用。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－30 4-10 3-4.8
机器设备 10 4-10 9-9.6
财务报表附注 第 19 页
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备及家具 5 3-10 18-19.4
运输设备 4-5 3-10 18-24.25
固定资产装修 3-5 5 19-31.67
其他设备 3-10 4-10 9-32
融资租入固定资产：
其中：机器设备 15 5 6.33
改良支出 15 5 6.33
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20-50 土地使用年限
非专利技术 10 按受益年限
商标使用权 7 按受益年限
软件等 2-5 按受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括租赁费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
其他长期待摊费用，估计其受益期，在受益期内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①服装销售收入的确认
内销：
自营专卖店销售：于商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。
特许专卖店销售：向加盟商发出货物并收取价款时，确认销售收入。
商场销售：商品销售后，与商场结算时，确认销售收入。
网络电商销售：于商品交付消费者，消费者确认收货并收取价款时，确认销售
收入。
外销：
与客户签订合同，根据订单于发出货物报关出口时，确认销售收入。
②房地产开发销售收入的确认：
工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算
通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款
已经取得或确信可以取得时，确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c、出租开发产品成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用者签订合同或协议，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示
为“应收票据及应收账款”，本期金额
379,512,249.28 元 ， 上 期 金 额
314,529,423.78 元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 “应付票据”和“应付账款”合并列示
示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 为“应付票据及应付账款”，本期金额
款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 1,055,362,465.53 元 ， 上 期 金 额
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” 800,923,551.66 元；
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清 调增“其他应收款”本期金额
理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 1,267,489.31 元 ， 上 期 金 额
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比 13,587,324.47 元；
较数据相应调整。 调增“其他应付款”本期金额
179,431,363.58 元 ， 上 期 金 额
71,990,640.85 元；
调增“长期应付款”本期金额 914,918.00
元，上期金额 572,668.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额
用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 46,415,015.52 元 ， 上 期 金 额
利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 19,450,816.54 元，重分类至“研发费
息收入”项目。比较数据相应调整。 用”。
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结
无。
转留存收益”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
17、16、13、11、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
10、6、5
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、16.50*
按超率累进税
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴
率 30 - 60
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
雅戈尔（香港）实业有限公司 16.50
新马服装国际有限公司 16.50
粤纺贸易有限公司 16.50
金愉贸易有限公司 16.50
(二) 税收优惠
1、公司的子公司雅戈尔（珲春）有限公司、雅戈尔（瑞丽）服装有限公司符合《财
政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》财税（2011）58 号减免税条件，企业所得税税率为 15％。
2、公司的子公司阿克苏雅戈尔纺织有限公司根据财政部、海关总数、国家税务总局
于 2011 年 7 月 27 日发布的（财税[2011]58 号）《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，所得税减按 15%
计征。
财务报表附注 第 30 页
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3、公司的子公司阿瓦提新雅棉业有限公司根据《中华人民共和国所得税法》第 27
条第 1 款、《中华人民共和国所得税法实施和条例》第 86 条、财税[2008]149 号文及
国税函[2008]850 号文规定，本公司 2011 年 1 月 1 日起农产品初加工收入免征企业
所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 992,750.97 1,201,692.99
银行存款 3,630,701,441.07 3,480,689,613.44
其他货币资金 7,076,366,037.91 3,682,041,342.22
合计 10,708,060,229.95 7,163,932,648.65
其中：存放在境外的款项总额 1,791,012,452.17 646,027,487.50
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,501,893.71 7,632,030.52
信用证保证金 15,505,000.00 3,959,400.00
履约保证金 17,929,526.39 17,677,994.09
用于担保的定期存款或通知存款 7,025,708,111.00 4,140,104,143.27
合计 7,066,644,531.10 4,169,373,567.88
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 51,271,195.99
其中：货币市场基金 51,271,195.99
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
2,919,584,794.52 2,240,455,108.22
损益的金融资产
其中：债务工具投资 1,316,981,300.00
结构性存款 2,919,584,794.52 923,473,808.22
合计 2,970,855,990.51 2,240,455,108.22
财务报表附注 第 31 页
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 32,780,378.64 4,185,505.51
应收账款 346,731,870.64 310,343,918.27
合计 379,512,249.28 314,529,423.78
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,780,378.64 4,185,505.51
商业承兑汇票
合计 32,780,378.64 4,185,505.51
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 29,392,135.48
商业承兑汇票
合计 29,392,135.48
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 67,563,481.52 200,000,000.00
商业承兑汇票
合计 67,563,481.52 200,000,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
364,373,428.53 100.00 17,641,557.89 4.84 346,731,870.64 326,851,587.92 100.00 16,507,669.65 5.05 310,343,918.27
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 364,373,428.53 100.00 17,641,557.89 346,731,870.64 326,851,587.92 100.00 16,507,669.65 310,343,918.27
财务报表附注 第 33 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 339,911,927.68 16,995,596.39 5.00
1至2年 3,408,517.90 340,851.79 10.00
2至3年 369,057.83 110,717.35 30.00
3至4年 319,711.09 159,855.55 50.00
4至5年 40,471.14 32,376.91 80.00
5 年以上 2,159.90 2,159.90 100.00
合计 344,051,845.54 17,641,557.89
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方、政府部门及
20,321,582.99
合作方等款项
合计 20,321,582.99
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-642,856.20 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
嵊州盛泰针织有限公司 11,647,719.50 3.20
中国建设银行股份有限公司内蒙古自治
11,300,796.00 3.10 565,039.80
区分行
国网浙江省电力公司宁波供电公司 8,837,789.00 2.43 441,889.45
中国工商银行股份有限公司宁波市分行 5,503,203.50 1.51 275,160.18
中国工商银行股份有限公司北京市分行 5,421,559.31 1.49 271,077.97
合计 42,711,067.31 11.72 1,553,167.39
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 131,278,728.82 99.15 169,902,336.92 99.93
1至2年 635,312.51 0.48 118,335.95 0.07
2至3年 85,039.84 0.06
3 年以上 404,999.95 0.31
合计 132,404,081.12 100.00 170,020,672.87 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
国网江苏省电力公司苏州供电公司 16,737,679.95 12.64
太原祥光物业管理有限公司 1,800,000.00 1.36
海赫姿贸易有限公司 1,650,952.40 1.25
广州一享服装有限公司 1,587,720.00 1.20
北京意厉维纺织品有限公司 1,226,186.50 0.93
合计 23,002,538.85 17.38
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,267,489.31 13,587,324.47
应收股利
其他应收款 1,468,903,697.27 1,971,673,408.97
合计 1,470,171,186.58 1,985,260,733.44
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1、 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,267,489.31 10,015,955.44
企业间借款 3,571,369.03
合计 1,267,489.31 13,587,324.47
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 269,500,000.00 15.33 269,500,000.00 100.00 514,500,000.00 22.58 286,429,787.41 55.67 228,070,212.59
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,488,366,288.62 84.67 19,462,591.35 1.31 1,468,903,697.27 1,763,819,441.04 77.42 20,216,244.66 1.15 1,743,603,196.38
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,757,866,288.62 100.00 288,962,591.35 1,468,903,697.27 2,278,319,441.04 100.00 306,646,032.07 1,971,673,408.97
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
项目亏损，预
宁波茶亭置业有限公司 269,500,000.00 269,500,000.00 100.00
计无法收回
合计 269,500,000.00 269,500,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 76,256,958.07 3,812,847.91 5.00
1至2年 41,820,343.60 4,182,034.37 10.00
2至3年 3,771,847.23 1,131,554.17 30.00
3至4年 10,892,843.52 5,446,421.76 50.00
4至5年 3,188,476.95 2,550,781.56 80.00
5 年以上 2,338,951.58 2,338,951.58 100.00
合计 138,269,420.95 19,462,591.35
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方、政府部门及
1,350,096,867.67
合作方等款项
合计 1,350,096,867.67
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,096,909.19 元；本期收回或转回坏账准备金额
16,929,787.41 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回原
单位名称 收回方式
金额 依据及其合理性 因
宁波茶亭置业有 减值测试预计无法 合作开发项目
16,929,787.41 货币资金
限公司 收回 预售资金收回
合计 16,929,787.41
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,007,324.16
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应 款项是否
履行的核销
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 因关联交
程序
质 易产生
不符合海关退 海关保证金
北仑海关保证金专户 保证金 2,927,069.00 保证金条件， 核销处理申 否
海关不予退回 请报告
合计 2,927,069.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合作开发项目代垫款 1,578,643,218.33 1,188,690,000.00
往来款 26,817,426.60 746,855,005.89
押金保证金 147,500,046.19 301,487,253.66
住房保障金 20,210,283.63
其他 4,905,597.50 21,076,897.86
合计 1,757,866,288.62 2,278,319,441.04
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
宁波雅戈尔新长 合作开发项目
818,014,882.00 1 年以内 46.53
岛置业有限公司 垫付款
宁波天隆置业有 合作开发项目
271,128,336.33 1 年以内 15.42
限公司 垫付款
宁波茶亭置业有 合作开发项目
269,500,000.00 5 年以上 15.33 269,500,000.00
限公司 往来款
浙江舟山中轴置 合作开发项目
220,000,000.00 1 年以内 12.52
业有限公司 垫付款
宁波市国土资源
保证金 20,000,000.00 1 年以内 1.14
局江北分
合计 1,598,643,218.33 90.94 269,500,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 355,880,921.10 1,363,421.16 354,517,499.94 170,792,407.02 170,792,407.02
周转材料 31,081.16 31,081.16 313,088.80 313,088.80
委托加工
4,406,131.70 4,406,131.70
物资
在产品 114,554,906.14 8,741,036.62 105,813,869.52 149,858,610.86 8,722,238.04 141,136,372.82
库存商品 1,454,338,783.35 102,757,558.66 1,351,581,224.69 1,399,962,164.40 113,307,984.27 1,286,654,180.13
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 2,381,809.41 2,381,809.41 2,565,681.96 2,565,681.96
开发成本 8,529,073,715.95 8,529,073,715.95 6,177,427,170.76 6,177,427,170.76
开发产品 1,779,458,061.63 258,951,210.82 1,520,506,850.81 1,527,886,458.20 304,805,392.43 1,223,081,065.77
拟开发土
2,652,271,911.32 2,652,271,911.32 1,963,722,669.01 1,963,722,669.01
地
合计 14,892,397,321.76 371,813,227.26 14,520,584,094.50 11,392,528,251.01 426,835,614.74 10,965,692,636.27
2、 房地产存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 8,529,073,715.95 8,529,073,715.95 6,177,427,170.76 6,177,427,170.76
开发产品 1,779,458,061.63 258,951,210.82 1,520,506,850.81 1,527,886,458.20 304,805,392.43 1,223,081,065.77
拟开发土
2,652,271,911.32 2,652,271,911.32 1,963,722,669.01 1,963,722,669.01
地
合计 12,960,803,688.90 258,951,210.82 12,701,852,478.08 9,669,036,297.97 304,805,392.43 9,364,230,905.54
（1）开发成本
预计竣工时 预计投资
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
间 总额（亿）
明洲.水乡邻里
（东部新城水乡 2014 年 1 月 2018 年 7 月 29.28 116,328,733.45
邻里）
太阳城超高层项
2015 年 12 月 2018 年 11 月 4.25 168,753,347.79
目（北）
中基地块（雅戈
2016 年 12 月 2019 年 12 月 8.82 620,382,977.75 432,602,008.87
尔大道 1 号地块）
雅明花苑（明洲.
2016 年 5 月 2018 年 10 月 20.00 1,456,402,218.54
水乡邻里四期）
紫玉台二期 2016 年 8 月 2019 年 12 月 15.00 1,107,396,319.83 937,333,774.99
海晏府（雅明花
2017 年 2 月 2020 年 2 月 12.70 948,401,021.79 815,624,837.03
苑二期）
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预计竣工时 预计投资
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
间 总额（亿）
织金华庭 2017 年 1 月 2019 年 12 月 19.00 1,392,529,028.47 1,294,152,122.14
九里江湾 2017 年 8 月 2020 年 10 月 34.52 1,134,808,748.58 956,230,127.95
江上花苑（纺织
2018 年 6 月 2021 年 6 月 48.80 2,164,938,268.62
城项目）
天塔喜马拉雅 2018 年 8 月 2020 年 12 月 18.40 1,160,617,350.91
合计 8,529,073,715.95 6,177,427,170.76
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
太阳城二期 2013 年 4 月 779,111.08 779,111.08
太阳城一期 2011 年 6 月 69,432,967.47 33,098.19 69,399,869.28
未来城一期 2007 年 11 月 21,970,368.90 21,970,368.90
太阳城四期 2016 年 6 月 1,969,462.77 1,487,312.14 482,150.63
太阳城超高
2018 年 11 月 368,789,770.52 314,068,214.44 54,721,556.08
层（北）
御玺园 2012 年 12 月 19,430,674.31 6,410,686.96 13,019,987.35
御西湖（隐
2013 年 12 月 2,464,357.64 2,464,357.64
寓）
都市华庭 2011 年 9 月 114,873.95 114,873.95
都市南山 2016 年 5 月 25,017,234.66 -16,925.93 6,307,766.50 18,692,542.23
香颂湾 2009 年 11 月 2,462,731.30 -455,983.00 2,006,748.30
雅戈尔新村 1996 年 11 月 80,537.18 80,537.18
新海景花园 2012 年 9 月 52,278,920.31 -75,000.00 24,122,993.58 28,080,926.73
长岛花园 2011 年 12 月 24,287,763.80 289,426.72 5,899,372.11 18,677,818.41
明洲.水乡邻
2016 年 12 月 162,362,649.73 110,902,869.17 173,441,676.60 99,823,842.30
里花苑
宁波紫玉花
园（紫玉台 2014 年 6 月 717,775,658.94 -293,445.80 190,330,620.79 527,151,592.35
花苑）
香湖丹堤二
2014 年 3 月 4,934,288.25 4,934,288.25
期
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项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
苏园 2014 年 3 月 6,487,138.34 1,496,044.01 4,991,094.33
比华利二期 2014 年 3 月 31,077,773.85 22,336,086.87 8,741,686.98
长风 8 号（雅
2014 年 9 月 90,444,183.31 28,143,867.56 62,300,315.75
仕名邸）
东海府（东
2015 年 1 月 169,551,523.63 -9,902.76 6,950,178.57 162,591,442.30
海景花苑）
新东城（香
2016 年 3 月 22,482,240.48 127,585.00 6,227,625.40 16,382,200.08
湖湾二期）
苏州紫玉花
2017 年 3 月 102,481,998.30 88,231,996.37 14,250,001.93
园
雅明花苑 2018 年 10 月 2,019,860,211.11 1,365,003,551.01 654,856,660.10
合计 1,527,886,458.20 2,499,118,605.03 2,247,547,001.60 1,779,458,061.63
（3）拟开发土地
土地面积 拟开发建筑 预计开工时
项目 期末余额 年初余额
（㎡） 面积（㎡） 间
老鹰山地块 109,571.00 127,262.70 待定 69,659,207.40 69,659,207.40
纺织城项目 234,204.00 351,306.00 1,894,063,461.61
钟公庙地块 34,340.00 68,680.00 2019 年 3 月 1,351,700,006.27
江北区湾头地区
27,327.00 65,695.20 待定 1,078,058,232.00
JB05-04-24 地块
云南汉麻厂地块 215,558.13 517,339.00 待定 152,854,465.65
合计 2,652,271,911.32 1,963,722,669.01
3、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 企业合并增加 转回或转销 其他
原材料 -463,687.32 1,840,260.39 13,151.91 1,363,421.16
在产品 8,722,238.04 -61,913.22 80,711.80 8,741,036.62
库存商品 113,307,984.27 -16,873,228.61 6,368,315.86 45,512.86 102,757,558.66
开发产品 304,805,392.43 2,497,423.61 48,351,605.22 258,951,210.82
合计 426,835,614.74 -14,901,405.54 8,289,288.05 48,410,269.99 371,813,227.26
财务报表附注 第 43 页
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4、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少
存货项目名称 年初余额 本期增加 本期转出金 其他 期末余额
额 减少
开发成本 35,610,351.96 327,416.67 5,696,066.87 4,388,539.61 25,853,162.15
开发产品 127,754,100.49 27,203,416.99 41,367,277.94 905,877.46 112,684,362.08
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴税费 597,730,243.95 712,125,707.30
银行理财产品 2,464,580,543.86 6,989,600,000.00
待抵扣进项税额 469,918,381.82 103,992,604.20
合计 3,532,229,169.63 7,805,718,311.50
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 20,448,547,081.71 20,448,547,081.71 20,128,095,048.48 20,128,095,048.48
其中：按公允价值
16,231,328,151.90 16,231,328,151.90 16,580,490,943.07 16,580,490,943.07
计量
按成本计量 4,217,218,929.81 4,217,218,929.81 3,547,604,105.41 3,547,604,105.41
合计 20,448,547,081.71 20,448,547,081.71 20,128,095,048.48 20,128,095,048.48
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 17,814,714,505.72 17,814,714,505.72
公允价值 16,231,328,151.90 16,231,328,151.90
累计计入其他综合收益的公允价
-1,583,386,353.82 -1,583,386,353.82
值变动金额
已计提减值金额 3,201,884,546.26 3,201,884,546.26
财务报表附注 第 44 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比
例(%)
上海艺鼎经济贸易有限公司 10,000.00 10,000.00 5.00
银联商务有限公司 116,833,333.33 116,833,333.33 1.50
宁波金田铜业（集团）股份有限公司 133,200,000.00 133,200,000.00 3.05 1,480,000.00
深圳中欧创业投资合伙企业（有限合伙） 4,950,000.00 3,450,000.00 1,500,000.00 15.00 19,671,716.93
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 76,572,936.25 7,835,345.82 68,737,590.43 2.22 15,840,625.61
嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司*1 827,660.00 827,660.00 50.00 150,000.00
南京商厦 84,000.00 84,000.00
江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙
34,000,000.00 34,000,000.00 10.00
企业（有限合伙）
中石油管道有限责任公司 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 1.32
中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 42,003,000.83 15,322,896.27 26,680,104.56 1.96 3,698,301.94
宁波康铭泰克信息科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00
深圳约印清芬股权投资合伙企业（有限合
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 7.56
伙）
上海多维度网络科技股份有限公司 19,091,925.00 19,091,925.00 3.11
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账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比
例(%)
中际联合（北京）科技股份有限公司 50,031,250.00 50,031,250.00 3.79 815,625.00
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限
40,000,000.00 40,000,000.00 2.55
合伙）
共青城紫牛成长投资管理合伙企业（有限合
49,000,000.00 49,000,000.00 30.43
伙）
宁波万豪铭辉投资合伙企业（有限合伙） 15,000,000.00 15,000,000.00 25.00
天津睿通投资管理合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 3.44
晋江凯辉产业基金合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
江苏博迁新材料股份有限公司 51,480,000.00 51,480,000.00
Shopal Inc. 99,743,066.49 99,743,066.49 10.00
中诚信征信有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 2.83
宁波瑞鄞投资管理合伙企业（有限合伙） 350,000,000.00 350,000,000.00 43.75
合计 3,547,604,105.41 696,223,066.49 26,608,242.09 4,217,218,929.81 41,656,269.48
*1 公司不参与嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司日常经营管理，仅享受固定分红，公司对其不具有重大影响。
财务报表附注 第 46 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 3,308,369,263.89 3,308,369,263.89
本期计提 297,593,830.79 297,593,830.79
其中：从其他综合收益转入 297,593,830.79 297,593,830.79
本期减少 404,078,548.42 404,078,548.42
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 3,201,884,546.26 3,201,884,546.26
5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明：无。
财务报表附注 第 47 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益 调整 股利或利润 准备
1．合营企业
杭州中海雅戈尔房
25,609,458.82 -10,000,000.00 4,222,673.10 -19,832,131.92
地产有限公司
宁波朗悦房地产发
13,875,042.73 7,945,488.03 21,820,530.76
展有限公司
宁波姚景房地产开
20,416,229.96 -475,847.35 19,940,382.61
发有限公司
宁波雅戈尔新长岛
12,512,157.59 -3,403,704.87 9,108,452.72
置业有限公司
宁波雅星置业有限
-45,000,000.00 188,307,414.36 -130,000,000.00 13,307,414.36
公司
浙江舟山中轴置业
50,000,000.00 -6,872,826.85 43,127,173.15
有限公司
小计 72,412,889.10 50,000,000.00 -55,000,000.00 189,723,196.42 -149,832,131.92 107,303,953.60
2．联营企业
云南汉麻新材料科
45,498,927.83 -11,693,195.36 -10,615,911.47 -23,189,821.00
技有限公司*1
财务报表附注 第 48 页
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本期增减变动 本期计
减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益 调整 股利或利润 准备
嵊州盛泰针织有限
42,900,553.35 -37,937,453.35 -4,963,100.00
公司*2
浙江盛泰服装集团
股份有限公司（原
157,922,273.68 37,937,453.35 54,354,452.24 5,668,282.10 -5,847,131.79 -8,933,500.00 241,101,829.58
嵊州盛泰色织科技
有限公司）*2
无锡领峰创业投资
40,891,191.81 -19,302,900.00 6,437,783.81 28,026,075.62
有限公司
苏州中海雅戈尔房
13,571,319.54 -9,800,000.00 14,503.75 -3,785,823.29
地产有限公司
宁波维科城西置业
7,935,315.15 2,712,833.13 -2,575,172.97 8,072,975.31
有限公司
宁波陈婆渡置业有
12,996,473.76 -1,360,441.17 11,636,032.59
限公司
宁波银行股份有限
7,591,716,644.11 2,102,255,277.66 1,534,502,256.81 385,926,594.08 362,576,970.06 -305,295,485.20 11,671,682,257.52
公司
浙商财产保险股份
343,512,397.39 -78,317,810.33 -9,623,818.77 255,570,768.29 67,424,482.91
有限公司
财务报表附注 第 49 页
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本期增减变动 本期计
减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益 调整 股利或利润 准备
新疆雅戈尔农业科
60,654,998.95 170,000,000.00 3,936,929.32 -7,779,347.04 -226,812,581.23
技股份有限公司
宁波汉麻生物科技
147,018,679.85 -6,023,170.09 770,346.65 141,765,856.41
有限公司
搜股（北京）科技
29,802,310.07 -1,463,524.19 28,338,785.88
有限公司
歆鎏大数据科技
20,000,000.00 2,387,589.89 22,387,589.89
（苏州）有限公司
宁波夸克资产管理
1,445,122.91 -1,000,000.00 -76,930.55 368,192.36
有限公司
上海法和信息科技
20,000,000.00 -712,254.39 236,722.37 19,524,467.98
有限公司
上海凯臣服饰股份
35,012,500.00 -286,445.50 34,726,054.50
有限公司
宁波坤能光伏技术
45,000,000.00 1,014,867.90 46,014,867.90
股份有限公司
甬商实业有限公司 20,000,000.00 5,263.02 20,005,263.02
财务报表附注 第 50 页
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本期增减变动 本期计
减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益 调整 股利或利润 准备
北京智象信息管理
700,000,000.00 23,648,431.06 723,648,431.06
咨询有限公司
北京三体高创科技
12,000,000.00 -971,128.42 11,028,871.58
有限公司
宁波雅戈尔东城置
3,000,000.00 -1,095,902.96 1,904,097.04
业有限公司
宁波天境置业有限
3,000,000.00 -1,096,037.54 1,903,962.46
公司
小计 8,515,866,208.40 3,148,205,231.01 -68,040,353.35 1,525,918,070.43 381,971,057.41 347,120,995.82 -333,332,428.50 -250,002,402.23 13,267,706,378.99 67,424,482.91
合计 8,588,279,097.50 3,198,205,231.01 -123,040,353.35 1,715,641,266.85 381,971,057.41 347,120,995.82 -483,164,560.42 -250,002,402.23 13,375,010,332.59 67,424,482.91
*1 公司的子公司云南雅戈尔置业有限公司于 2018 年 5 月收购本公司持有的云南汉麻新材料科技有限公司 40%股权以及其余 60%股权，云南汉麻
新材料科技有限公司成为公司的间接全资子公司并更名为西双版纳雅戈尔实业有限公司。
*2 嵊州盛泰色织科技有限公司于 2018 年 11 月改制为股份有限公司，同时更名为浙江盛泰服装集团股份有限公司，根据浙江盛泰服装集团股份有
限公司 2018 年 12 月公司第 2 次临时股东大会决议，公司以持有的嵊州盛泰针织有限公司股权对其增资，增资完成后，公司对浙江盛泰服装集团
股份有限公司的持股比例仍为 19.85%。
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 530,094,972.26 530,094,972.26
（2）本期增加金额 34,418,767.53 3,838,713.51 38,257,481.04
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 34,418,767.53 3,838,713.51 38,257,481.04
（3）本期减少金额 11,734,783.00 11,734,783.00
—处置 11,734,783.00 11,734,783.00
（4）期末余额 552,778,956.79 3,838,713.51 556,617,670.30
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 123,552,916.81 123,552,916.81
（2）本期增加金额 46,266,775.04 1,503,471.91 47,770,246.95
—计提或摊销 46,266,775.04 1,503,471.91 47,770,246.95
（3）本期减少金额 5,587,752.95 5,587,752.95
—处置 5,587,752.95 5,587,752.95
（4）期末余额 164,231,938.90 1,503,471.91 165,735,410.81
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 388,547,017.89 2,335,241.60 390,882,259.49
（2）年初账面价值 406,542,055.45 406,542,055.45
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
财务报表附注 第 52 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 6,685,013,172.46 5,666,759,593.83
固定资产清理
合计 6,685,013,172.46 5,666,759,593.83
财务报表附注 第 53 页
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2、 固定资产情况
电子设备 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
及家具 装修
1．账面原值
（1）年初余额 7,900,128,616.61 654,198,302.06 67,573,495.91 203,867,124.41 74,880,731.66 156,412,432.74 9,057,060,703.39
（2）本期增加金额 1,257,735,704.28 449,544,662.66 32,506,630.30 14,781,739.81 1,045,454.54 3,559,385.66 1,759,173,577.25
—购置 30,759,746.39 26,201,375.47 9,251,544.36 2,137,753.89 68,350,420.11
—在建工程转入 1,095,098,746.80 93,942,953.30 4,140,353.69 1,045,454.54 946,275.41 1,195,173,783.74
—企业合并增加 162,636,957.48 324,841,962.97 6,305,254.83 1,389,841.76 475,356.36 495,649,373.40
（3）本期减少金额 151,825,029.61 51,047,531.61 20,788,540.49 10,324,631.74 2,693,136.38 236,678,869.83
—处置或报废 117,574,485.55 51,047,531.61 20,788,540.49 10,324,631.74 2,693,136.38 202,428,325.77
—转入投资性房地产 34,250,544.06 34,250,544.06
（4）期末余额 9,006,039,291.28 1,052,695,433.11 79,291,585.72 208,324,232.48 75,926,186.20 157,278,682.02 10,579,555,410.81
2．累计折旧
（1）年初余额 2,477,040,277.39 503,929,379.67 54,587,843.13 176,199,418.12 73,032,119.62 105,512,071.63 3,390,301,109.56
（2）本期增加金额 424,127,841.90 168,857,475.86 9,855,951.88 10,654,533.80 11,475,863.04 624,971,666.48
—计提 381,030,490.25 32,751,881.49 4,323,541.04 9,690,749.84 11,111,484.25 438,908,146.87
—企业合并增加 43,097,351.65 136,105,594.37 5,532,410.84 963,783.96 364,378.79 186,063,519.61
（3）本期减少金额 66,029,481.05 41,063,093.58 18,438,857.58 9,397,260.92 2,459,704.76 137,388,397.89
—处置或报废 41,761,050.70 41,063,093.58 18,438,857.58 9,397,260.92 2,459,704.76 113,119,967.54
财务报表附注 第 54 页
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电子设备 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
及家具 装修
—转入投资性房地产 24,268,430.35 24,268,430.35
（4）期末余额 2,835,138,638.24 631,723,761.95 46,004,937.43 177,456,691.00 73,032,119.62 114,528,229.91 3,877,884,378.15
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 26,644,061.02 4,611,875.86 2,550.80 31,258,487.68
—计提 1,686,215.27 1,686,215.27
—企业合并增加 26,644,061.02 2,925,660.59 2,550.80 29,572,272.41
（3）本期减少金额 13,254,495.78 1,346,131.70 14,600,627.48
—处置或报废 13,254,495.78 1,346,131.70 14,600,627.48
（4）期末余额 13,389,565.24 3,265,744.16 2,550.80 16,657,860.20
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,157,511,087.80 417,705,927.00 33,284,097.49 30,867,541.48 2,894,066.58 42,750,452.11 6,685,013,172.46
（2）年初账面价值 5,423,088,339.22 150,268,922.39 12,985,652.78 27,667,706.29 1,848,612.04 50,900,361.11 5,666,759,593.83
财务报表附注 第 55 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 8,007,736.37 4,801,201.19 2,806,149.37 400,385.81
合计 8,007,736.37 4,801,201.19 2,806,149.37 400,385.81
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 63,729,551.74 34,057,723.08 475,726.41 29,196,102.25
融资租入固定资产改良支出 1,477,456.75 374,289.04 1,103,167.71
合计 65,207,008.49 34,432,012.12 475,726.41 30,299,269.96
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 773,896,298.30 尚在办理之中
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 384,277,240.38 995,102,781.14
工程物资
合计 384,277,240.38 995,102,781.14
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能化生产线 10,997,565.32 10,997,565.32 27,088,323.50 27,088,323.50
嵊州新厂房工程 2,538,129.94 2,538,129.94 1,051,074.22 1,051,074.22
宁波东钱湖 02—1g
107,772,003.65 107,772,003.65 90,884,448.65 90,884,448.65
地块项目
服饰专卖店购房款 251,055,102.40 251,055,102.40 868,182,920.84 868,182,920.84
A10 号楼公租房项目 2,994,771.30 2,994,771.30
重庆生产基地配套改
4,229,467.41 4,229,467.41
造工程
财务报表附注 第 56 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
普济医院项目 876,302.50 876,302.50
新厂房工程（新疆） 6,505,071.21 6,505,071.21
设备安装 3,441,898.12 3,441,898.12
其他 1,091,167.24 1,091,167.24 671,775.22 671,775.22
合计 384,277,240.38 384,277,240.38 995,102,781.14 995,102,781.14
财务报表附注 第 57 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产 本期其他减少金 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
金额 额 金额 资本化金额 化率(%)
智能化生产线 27,088,323.50 41,453,543.94 54,776,015.60 2,768,286.52 10,997,565.32 其他来源
嵊州新厂房工程 1,051,074.22 1,487,055.72 2,538,129.94 其他来源
宁波东钱湖 02—1g
90,884,448.65 16,887,555.00 107,772,003.65 其他来源
地块项目
其他来源、募集
服饰专卖店购房款 868,182,920.84 468,301,870.52 1,085,088,460.57 341,228.39 251,055,102.40
资金
A10 号楼公租房项
2,994,771.30 49,111.00 3,043,882.30 其他来源
目
普济医院项目 876,302.50 876,302.50 其他来源
新厂房工程（新疆） 16,515,357.44 10,010,286.23 6,505,071.21 其他来源
重庆生产基地配套
4,229,467.41 3,223,448.82 946,275.41 6,506,640.82 其他来源
改造工程
设备安装 45,824,190.35 42,382,292.23 3,441,898.12 其他来源
其他 671,775.22 2,389,845.72 1,970,453.70 1,091,167.24 其他来源
合计 995,102,781.14 597,008,281.01 1,195,173,783.74 12,660,038.03 384,277,240.38
财务报表附注 第 58 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 非专利技术 商标使用权 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 367,915,622.55 12,624,990.83 19,653,650.20 82,299,580.36 33,992.10 482,527,836.04
（2）本期增加金额 198,972,043.56 1,776,901.39 200,748,944.95
—购置 91,038,021.25 1,776,901.39 92,814,922.64
—企业合并
107,934,022.31 107,934,022.31
增加
（3）本期减少金额 85,827,756.78 85,827,756.78
—处置 604,713.22 604,713.22
—结转开发
81,384,330.05 81,384,330.05
成本
—结转投资
3,838,713.51 3,838,713.51
性房地产
（4）期末余额 481,059,909.33 14,401,892.22 19,653,650.20 82,299,580.36 33,992.10 597,449,024.21
2．累计摊销
（1）年初余额 84,481,377.19 10,067,194.09 19,653,650.20 41,899,553.79 944.23 156,102,719.50
（2）本期增加金额 16,800,469.70 1,854,035.16 10,418,689.32 11,330.76 29,084,524.94
—计提 10,988,089.98 1,854,035.16 10,418,689.32 23,260,814.46
—企业合并
5,812,379.72 11,330.76 5,823,710.48
增加
（3）本期减少金额 5,673,680.21 5,673,680.21
—处置 191,749.10 191,749.10
—结转开发
3,978,459.20 3,978,459.20
成本
—结转投资
1,503,471.91 1,503,471.91
性房地产
（4）期末余额 95,608,166.68 11,921,229.25 19,653,650.20 52,318,243.11 12,274.99 179,513,564.23
3．减值准备
（1）年初余额 16,890,250.00 16,890,250.00
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 59 页
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项目 土地使用权 电脑软件 非专利技术 商标使用权 其他 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 16,890,250.00 16,890,250.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 368,561,492.65 2,480,662.97 29,981,337.25 21,717.11 401,045,209.98
（2）年初账面价值 266,543,995.36 2,557,796.74 40,400,026.57 33,047.87 309,534,866.54
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海雅戈尔商业广场有限公司 35,670,361.17 35,670,361.17
苏州网新创业科技有限公司 2,617,564.64 2,617,564.64
宁波雅戈尔大桥农庄有限公司 1,179,884.38 1,179,884.38
合计 39,467,810.19 39,467,810.19
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项
苏州网新创业科技有限公司 2,617,564.64 2,617,564.64
宁波雅戈尔大桥农庄有限公司 1,179,884.38 1,179,884.38
合计 3,797,449.02 3,797,449.02
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海雅戈尔商业广场有限公司、苏州网新创业科技有限公司和宁波雅戈尔大桥
农庄有限公司资产组包括与商誉相关的非流动资产（包括投资性房地产、固定
资产、无形资产、长期待摊费用等），主要现金流入独立于其他资产或者资产
组的现金流入，该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产
组一致。
财务报表附注 第 60 页
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4、 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）本期商誉减值测试情况如下：
项目 上海雅戈尔商业广场有限公司（中宝银楼）
商誉账面余额 35,670,361.17
商誉减值准备余额
商誉的账面价值 35,670,361.17
资产组的账面价值 24,665,058.94
包含商誉的资产组的账面价值 60,335,420.11
归属于少数股东权益的商誉价值
包含完全商誉的资产组的账面价值 60,335,420.11
资产组预计未来现金流量的现值 209,561,138.41
商誉减值损失
（2）商誉减值测试的过程与方法
公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
可收回金额根据资产使用年限预计未来现金流量的现值确定，资产预计未来现
金流量的现值是指按照资产在未来经营期内所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额确定的价值。
（3）重要假设及依据
①假设国家现行有关法律、宏观经济等外部经济环境不会发生不可预见的重大
不利变化，亦无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响；
②假设资产组在未来经营期限内，能持续运营并按照客观租金获得收益，其经
营状况不会发生重大不利变化；
③假设资产组所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政策
无重大变化。
财务报表附注 第 61 页
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（4）关键参数
关键参数
项目 预测期销售收 稳定期销售收入
预测期 利润率 折现率（税前）
入增长率 增长率
上海雅戈尔商业 2024-2040 年稳定
2019 年 2019-2023 年预 根据预测的收入、
广场有限公司（中 期维持 2023 年预 10%
-2040 年 测增长率 5% 成本、费用等计算
宝银楼） 测收入
5、 商誉减值测试的影响：
1、2005 年 3 月，公司以 112,000,000.00 元收购上海雅戈尔商业广场有限公司
100%股权，并确认合并报表中的商誉 35,670,361.17 元，期末对其减值测试，
未发现存在减值情形。
2、2008 年 4 月，公司以 8,200,000.00 元收购苏州网新创业科技有限公司 82%
股权，并确认合并报表中的商誉 2,617,564.64 元。由于该公司已连续亏损，经
减值测试其可回收金额低于账面价值，公司于 2014 年对该商誉全额计提资产
减值准备。
3、 2016 年 3 月，公司以 118,242,753.27 元承债式收购宁波雅戈尔大桥农庄有
限公司 100%股权，确认合并报表中的商誉 1,179,884.38 元。该公司尚未正常
经营，经减值测试其可回收金额低于账面价值，公司于 2016 年对该商誉全额
计提资产减值准备。
(十五) 长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 年初余额 期末余额
额 额 额
预付长期租赁费
17,076,138.42 1,457,142.93 1,236,290.32 17,296,991.03
用
花木道路等附属
2,160,047.48 1,728,042.04 432,005.44
工程
装修费用 12,110,727.45 4,440,239.56 5,818,525.63 10,732,441.38
其他 432,705.89 231,238.96 201,466.93
合计 31,779,619.24 5,897,382.49 9,014,096.95 28,662,904.78
财务报表附注 第 62 页
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 45,999,711.50 11,030,658.65 33,159,053.48 7,552,719.02
内部交易未实现利润 683,357,345.40 170,475,741.88 623,681,940.98 145,035,417.00
与资产相关的政府补
17,861,889.03 3,176,868.09 18,954,173.38 3,371,489.18
助
可供出售金融资产公
48,809,184.00 12,202,296.00
允价值变动
可抵扣亏损 33,878,283.38 5,653,753.29
其他 183,145.00 45,786.25
合计 829,906,413.31 202,539,317.91 675,978,312.84 156,005,411.45
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价
478,503,000.00 119,625,750.00 1,072,755,917.78 268,188,979.45
值变动
宁波银行股份有限公司长
期股权投资初始投资成本 857,211,902.13 214,302,975.53 857,211,902.13 214,302,975.53
与计税基础的差异
联创电子长期股权投资转
可供出售金融资产初始投 460,306,551.09 115,076,637.77 460,306,551.09 115,076,637.77
资成本与计税基础的差异
取得宁波汉麻生物科技有
限公司时可辨认净资产公
135,033,725.70 33,758,431.43 135,033,725.70 33,758,431.43
允价值与投资对价的差异
（营业外收入）
取得新疆雅戈尔农业科技
股份有限公司时可辨认净 3,020,920.57 755,230.14
资产公允价值与投资对价
财务报表附注 第 63 页
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期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
的差异（营业外收入）
取得西双版纳雅戈尔实业
有限公司时可辨认净资产
17,879,818.02 4,469,954.51
公允价值与投资对价的差
异（营业外收入）
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 19,584,794.52 4,896,198.63
公允价值变动
固定资产一次性计入当期
69,399,408.47 13,900,441.26
成本费用的影响
非同一控制企业合并资产
57,339,976.23 14,334,994.06
评估增值
合计 2,098,280,096.73 521,120,613.33 2,525,308,096.70 631,327,024.18
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 166,491,443.81 180,869,597.52
可抵扣亏损 243,647,100.82 170,833,569.65
合计 410,138,544.63 351,703,167.17
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 1,472,880.07 2,128,093.10
设备购置款 12,490,296.79 18,189,743.47
用友软件预付款 2,564,102.55
合计 13,963,176.86 22,881,939.12
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 34,330,000.00
财务报表附注 第 64 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
抵押借款*1 72,500,000.00
保证借款 13,092,000,000.00 12,805,721,302.00
信用借款 3,000,000,000.00 2,450,000,000.00
银行承兑汇票贴现 200,000,000.00
合计 16,398,830,000.00 15,255,721,302.00
*1：抵押借款中 2,250 万元以土地及房产作为抵押物，同时由宁波雅戈尔控股
有限公司提供担保，详见附注十三（一）（4）（8）。
2、 已逾期未偿还的短期借款：无。
(十九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 75,018,936.49 76,269,775.84
应付账款 980,343,529.04 724,653,775.82
合计 1,055,362,465.53 800,923,551.66
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 75,018,936.49 76,269,775.84
商业承兑汇票
合计 75,018,936.49 76,269,775.84
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 376,419,334.91 440,550,935.31
应付工程款 81,211,763.39 79,114,092.13
房产项目预提成本 522,712,430.74 204,988,748.38
合计 980,343,529.04 724,653,775.82
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波南天装饰设计工程有限公司 8,626,000.00 尚未结算
长春建设集团股份有限公司 6,796,000.00 尚未结算
上海嘉实（集团）有限公司 2,971,379.72 尚未结算
舜元建设(集团)有限公司 2,767,979.32 尚未结算
苏州第一建筑集团有限公司 2,668,902.44 尚未结算
合计 23,830,261.48
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 419,900,349.52 331,482,017.48
预收房款 9,627,316,206.95 6,511,095,018.23
合计 10,047,216,556.47 6,842,577,035.71
2、 房地产企业预收房款
预售比例
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间
（%）
新海景花园 36,626,157.00 64,707,834.00 已竣工 100.00
长岛花园 42,734,188.00 55,144,766.00 已竣工 100.00
御西湖（隐寓） 2,283,153.00 2,283,153.00 已竣工 100.00
比华利二期 3,600,000.00 31,260,000.00 已竣工 100.00
太阳城二期 811,466.00 811,466.00 已竣工 100.00
太阳城一期商铺 38,333,000.00 已竣工 100.00
太阳城超高层项目（北） 136,160,848.00 710,641,400.00 已竣工 100.00
宁波紫玉花园（紫玉台
306,072,100.00 331,330,211.00 已竣工 99.09
花苑）
雅明花苑（明洲.水乡邻
911,438,437.95 2,709,607,693.00 已竣工 96.29
里四期）
紫玉台二期 2,175,613,918.00 1,540,509,290.00 2019 年 8 月 90.56
御玺园 44,262,095.00 62,001,899.00 已竣工 100.00
香颂湾花园 4,791,400.00 已竣工 100.00
都市华庭 52,000.00 已竣工 100.00
财务报表附注 第 66 页
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预售比例
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间
（%）
东海府（东海景花苑） 57,209,291.00 62,044,542.00 已竣工 96.68
香湖丹堤二期 9,385,482.00 已竣工 100.00
新东城（香湖湾二期） 301,638.00 1,246,213.33 已竣工 97.40
长风 8 号（雅仕名邸） 1,343,750.00 8,053,989.10 已竣工 98.68
明洲.水乡邻里（东部新
5,029,061.00 297,463,074.00 已竣工 96.67
城水乡邻里）
苏州紫玉花园 6,097,000.00 93,083,582.00 已竣工 98.68
大悦雅园（雅戈尔大道 1
2,225,846,064.00 519,624,333.80 2019 年 12 月 90.92
号地块）
织金华庭 282,569,519.00 7,052,690.00 2019 年 12 月 30.97
九里江湾 1,096,834,399.00 2020 年 10 月 55.62
海晏府（雅明花苑二期） 2,050,685,733.00 2020 年 2 月 85.69
江上花苑 135,509,857.00 2021 年 6 月 4.92
天塔喜马拉雅 67,954,532.00 2020 年 12 月 12.37
合计 9,627,316,206.95 6,511,095,018.23
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
太阳城超高层（北） 102,229,500.00 预收房款，未交房
雅明花苑（明洲.水乡邻里四期） 557,633,271.95 预收房款，未交房
紫玉台花苑 294,952,100.00 预收房款，未交房
紫玉台花苑（二期） 1,536,748,063.00 预收房款，未交房
新海景花园 36,626,157.00 预收房款，未交房
御玺园 44,262,095.00 预收房款，未交房
东海景花苑 57,209,291.00 预收房款，未交房
长岛花园 42,734,188.00 预收房款，未交房
大悦雅园（雅戈尔大道 1 号地块） 519,624,333.80 预收房款，未交房
合计 3,192,018,999.75
财务报表附注 第 67 页
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(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 266,528,845.21 1,390,527,470.86 1,379,036,870.62 278,019,445.45
离职后福利-设定提存计
152,307.50 95,729,989.02 95,807,694.67 74,601.85
划
辞退福利 6,507,429.40 6,507,429.40
合计 266,681,152.71 1,492,764,889.28 1,481,351,994.69 278,094,047.30
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
230,578,868.89 1,272,496,786.81 1,252,550,398.89 250,525,256.81
和补贴
（2）职工福利费 26,026,618.67 26,026,618.67
（3）社会保险费 25,197.64 52,073,475.62 52,058,518.34 40,154.92
其中：医疗保险费 21,762.95 45,431,598.82 45,417,618.51 35,743.26
工伤保险费 1,393.46 2,802,832.54 2,802,641.89 1,584.11
生育保险费 2,041.23 3,839,044.26 3,838,257.94 2,827.55
（4）住房公积金 16,897.00 19,937,904.12 19,389,391.12 565,410.00
（5）工会经费和职工教
16,582,538.25 19,992,685.64 29,011,943.60 7,563,280.29
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）职工奖福基金 19,325,343.43 19,325,343.43
合计 266,528,845.21 1,390,527,470.86 1,379,036,870.62 278,019,445.45
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 146,731.54 90,508,376.47 90,583,561.19 71,546.82
失业保险费 5,575.96 5,221,612.55 5,224,133.48 3,055.03
合计 152,307.50 95,729,989.02 95,807,694.67 74,601.85
财务报表附注 第 68 页
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 108,987,227.01 100,578,875.98
企业所得税 281,864,093.19 128,577,061.82
个人所得税 2,098,242.47 8,979,540.21
城市维护建设税 5,810,733.64 7,425,529.58
房产税 9,509,459.72 8,233,001.81
土地增值税 1,260,512,445.00 1,076,094,789.86
教育费附加 4,150,229.82 5,303,949.56
土地使用税 4,717,975.50 5,637,558.25
水利基金（河道管理费） 210,257.41
印花税 1,061,405.47 625,208.75
残疾人保障金 10,594.67 14,301.67
营业税 20,098,357.62 0.02
环保税 5,143.93
合计 1,699,036,165.45 1,341,469,817.51
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 175,302,246.71 67,861,523.98
应付股利 4,129,116.87 4,129,116.87
其他应付款 1,110,409,310.86 711,227,837.92
合计 1,289,840,674.44 783,218,478.77
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 137,335,673.79 602,138.89
短期借款应付利息 19,562,268.38 17,836,962.93
企业往来利息 18,270,332.32
一年内到期的非流动负债 133,972.22 49,422,422.16
合计 175,302,246.71 67,861,523.98
财务报表附注 第 69 页
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2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
应付少数股东股利（周宏潮） 4,129,116.87 4,129,116.87
合计 4,129,116.87 4,129,116.87
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 518,714,278.43 178,577,829.97
保证金、押金 325,455,632.55 284,513,890.67
其他 266,239,399.88 248,136,117.28
合计 1,110,409,310.86 711,227,837.92
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
待退回分红款 98,500,651.60 尚未退还
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的保证借款 182,000,000.00 182,000,000.00
一年内到期的信托借款 260,950,000.00
一年内到期的长期应付款 26,564,798.59 8,087,152.45
一年内到期的抵押借款 15,017,779,400.00
合计 208,564,798.59 15,468,816,552.45
期末余额中未确认融资费用为人民币 3,550,154.22 元。
(二十五) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额 利率区间（%）
抵押借款 14,542,736,600.81 3.58-4.73
保证借款 636,000,000.00 818,000,000.00 2.65
信托借款 515,850,000.00 258,950,000.00 8.10
合计 15,694,586,600.81 1,076,950,000.00
财务报表附注 第 70 页
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(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 37,143,039.44 21,940,085.05
专项应付款 914,918.00 572,668.00
合计 38,057,957.44 22,512,753.05
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
土地租赁费 541,406.25 344,531.25
应付商标使用权 15,504,967.63 21,595,553.80
财政专项借款 4,380,000.00
应付融资租赁款 16,716,665.56
合计 37,143,039.44 21,940,085.05
期末余额中未确认融资费用为人民币 2,634,295.16 元。
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
鄞州区人事局培训
56,246.00 56,246.00
基地专项经费
鄞州区 2011 年度第
二批高素质人才工 115,200.00 115,200.00
作经费
博士后工作站项目 401,222.00 450,000.00 107,750.00 743,472.00
合计 572,668.00 450,000.00 107,750.00 914,918.00
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 3,581,447,353.00 3,581,447,353.00
财务报表附注 第 71 页
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(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,838,392,600.75 1,106,769.24 3,837,285,831.51
其他资本公积 261,125,244.34 363,584,039.08 16,463,043.26 608,246,240.16
合计 4,099,517,845.09 363,584,039.08 17,569,812.50 4,445,532,071.67
1、资本溢价本期减少 1,106,769.24 元，系购买少数股权新取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
2、其他资本公积本期增加 363,584,039.08 元、减少 16,463,043.26 元均为权益法核算
的被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，按
持股比例计算的应享有的份额。
财务报表附注 第 72 页
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(二十九) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数 期末余额
综合收益当期转 减：所得税费用
生额 司 股东
入损益
1．不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其
599,117,254.47 1,254,597,951.66 147,742,061.75 -110,649,719.47 1,217,505,609.38 1,816,622,863.85
他综合收益
其中：权益法下可转损
-194,764,050.16 381,971,057.41 381,971,057.41 187,207,007.25
益的其他综合收益
可供出售金融资
801,961,582.17 746,205,498.55 147,742,061.75 -110,649,719.47 709,113,156.27 1,511,074,738.44
产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金融
资产损益
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数 期末余额
综合收益当期转 减：所得税费用
生额 司 股东
入损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
-8,080,277.54 126,421,395.70 126,421,395.70 118,341,118.16
算差额
其他综合收益合计 599,117,254.47 1,254,597,951.66 147,742,061.75 -110,649,719.47 1,217,505,609.38 1,816,622,863.85
财务报表附注 第 74 页
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(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,059,533,404.26 308,470,721.18 2,368,004,125.44
任意盈余公积 15,065,381.50 15,065,381.50
储备基金
企业发展基金
合计 2,074,598,785.76 308,470,721.18 2,383,069,506.94
注：本期根据税后利润计提法定盈余公积 308,470,721.18 后，法定盈余公积累计额
已达注册资本的 50%。
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 14,019,119,175.92 15,253,814,254.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 14,019,119,175.92 15,253,814,254.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,676,929,188.56 296,731,412.49
减：提取法定盈余公积 308,470,721.18 252,338,150.34
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,432,578,941.20 1,279,088,340.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 15,954,998,702.10 14,019,119,175.92
根据 2018 年 5 月 18 日股东大会会议决议，以 2017 年 12 月 31 日的总股本
3,581,447,353 股为基数，每股派现金股利 0.40 元（含税），应付普通股股利
1,432,578,941.20 元。
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,505,989,580.54 4,296,666,660.80 9,775,546,238.23 4,678,347,274.49
其他业务 129,489,672.60 54,473,027.99 63,982,720.91 30,910,339.35
合计 9,635,479,253.14 4,351,139,688.79 9,839,528,959.14 4,709,257,613.84
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
房地产开发收入
项 目 本期金额 上期金额
东湖二期 -3,153.00
香颂湾 4,671,400.00
都市森林一期 220,000.00
都市华庭 52,000.00 52,000.00
御玺园 17,784,952.73 103,873,559.64
御西湖（隐寓） 12,670,500.01
太阳城一期 276,190.50 11,476,190.60
太阳城二期 628,571.44
太阳城三期 25,364,761.47
太阳城四期 26,458,000.08 34,548,728.76
太阳城超高层项目（南） 273,495,016.18
太阳城超高层项目（北） 740,034,758.02
新海景花园 28,925,116.80 87,190,960.31
长岛花园 12,592,284.26 130,881,072.83
宁波紫玉花园（紫玉台花苑） 151,329,826.75 175,622,696.37
苏园 2,307,821.48 7,543,104.66
比华利二期 26,723,809.53 210,421,220.96
香湖丹堤二期 9,393,495.33 113,948,666.10
长风 8 号（雅仕名邸） 30,430,476.21 64,810,733.38
东海府（东海景花苑） 6,736,886.67 453,257,672.16
香湖湾二期 4,700,086.66 54,033,014.00
都市南山 3,385,110.42 8,553,970.13
明洲.水乡邻里花苑 345,119,029.84 1,327,613,303.78
苏州紫玉花园 190,983,004.01 1,492,748,797.46
雅明花苑 2,149,235,380.06
合 计 3,751,768,200.79 4,588,322,815.80
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,117,835.66 136,562,668.79
城市维护建设税 43,997,295.12 50,143,885.86
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项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 31,429,392.05 35,875,264.37
土地增值税 299,253,892.86 285,596,212.71
印花税 13,823,871.39 9,959,472.41
车船使用税 158,716.21 200,375.03
土地使用税 12,420,150.73 12,948,633.66
房产税 61,377,059.87 52,370,199.64
其他 242,113.86 617,890.35
合计 467,820,327.75 584,274,602.82
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 692,864,249.55 662,897,691.24
折旧及摊销 305,282,845.03 237,641,536.05
租赁费 333,379,143.76 297,249,392.73
装修费 272,690,871.72 268,745,469.89
仓储运输费 73,896,694.58 60,982,940.53
广告费 125,074,086.85 102,387,737.48
返利及佣金 57,226,151.29 41,983,965.73
商场销售费用 136,272,717.97 114,515,231.30
样品费 2,298,050.84 1,013,774.13
其他销售费用 200,764,778.04 233,379,525.54
合计 2,199,749,589.63 2,020,797,264.62
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 448,077,375.28 391,955,328.29
办公费 6,507,981.95 11,391,550.93
折旧及摊销 95,941,264.23 106,358,804.48
税费 3,729,636.03 4,090,425.88
其他管理费用 138,738,810.79 128,770,915.99
辞退福利 428,435.80 14,728,671.34
合计 693,423,504.08 657,295,696.91
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(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,652,866.42 3,432,556.21
折旧及摊销 3,195,731.38 114,959.79
物料消耗 14,331,622.25 5,228,029.74
软件费 5,702,741.04 9,633,301.55
其他 7,532,054.43 1,041,969.25
合计 46,415,015.52 19,450,816.54
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,289,047,190.08 1,149,714,353.60
减：利息收入 488,601,374.17 103,385,861.58
汇兑损益 -24,651,684.68 4,841,724.82
其他 100,616,315.42 116,962,482.12
合计 876,410,446.65 1,168,132,698.96
(三十八) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -15,475,734.42 4,395,705.72
存货跌价损失 -14,901,405.54 -190,228,461.35
可供出售金融资产减值损失 297,593,830.79 3,308,369,263.89
长期股权投资减值损失 67,424,482.91
固定资产减值损失 1,686,215.27
合计 268,902,906.10 3,189,960,991.17
(三十九) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
稳增促调专项资金 7,393,228.69 2,552,724.65 与收益相关
专项补助 9,685,491.65 959,441.32 与收益相关
专项奖励 662,000.00 327,400.00 与收益相关
财政补贴 8,013,133.70 597,717.00 与收益相关
个税手续费返还 1,979,400.58 与收益相关
财务报表附注 第 78 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
市政基础设施配套费返还 1,913,308.99 与收益相关
合计 29,646,563.61 4,437,282.97
(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,715,821,669.98 1,043,398,168.55
处置长期股权投资产生的投资收益 466.33 64,667,742.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,271,195.99
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
307,854,590.11
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 874,991,971.39 701,323,597.91
处置可供出售金融资产取得的投资收益 326,652,828.01 1,120,102,117.57
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他 257,753,592.50 267,894,706.83
合计 3,484,346,314.31 3,197,386,333.31
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计
16,079,786.30 3,473,808.22
入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
16,079,786.30 3,473,808.22
允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计
入当期损益的金融负债
合计 16,079,786.30 3,473,808.22
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(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 25,440,475.30 2,288,711.10 25,440,475.30
无形资产处置利得 6,470,334.17 6,470,334.17
合计 31,910,809.47 2,288,711.10 31,910,809.47
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废收益 104,265.19
其中：固定资产毁损报废收益 104,265.19
政府补助 65,450,857.69 90,906,315.13 65,450,857.69
盘盈利得 303.00
违约金、罚款收入 7,544,776.83 23,686,821.31 7,544,776.83
取得子公司投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净 20,900,738.59 20,900,738.59
资产公允价值产生的收益
其他 12,168,982.70 7,144,616.40 12,168,982.70
合计 106,065,355.81 121,842,321.03 106,065,355.81
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
财政补贴 1,630,000.00 24,020,000.00 与收益相关
专项奖励 385,800.00 414,515.13 与收益相关
财政扶持基金 62,981,088.05 65,059,000.00 与收益相关
专项补助 453,969.64 1,412,800.00 与收益相关
合计 65,450,857.69 90,906,315.13
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(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失
对外捐赠 45,529,486.00 4,395,000.00 45,529,486.00
非流动资产毁损报废损失 1,941,777.48 3,577,250.28 1,941,777.48
赔偿支出 142,654.00 1,072,113.29 142,654.00
罚款、滞纳金支出 1,401,097.03 835,029.21 1,401,097.03
其他 2,033,838.20 776,756.25 2,033,838.20
合计 51,048,852.71 10,656,149.03 51,048,852.71
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 683,846,571.29 512,703,561.30
递延所得税费用 -13,720,145.10 2,510,332.18
合计 670,126,426.19 515,213,893.48
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 4,348,617,751.41
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,087,154,506.77
子公司适用不同税率的影响 -33,669,743.26
调整以前期间所得税的影响 -2,465,569.89
非应税收入的影响 -423,005,480.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,678,075.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,382,656.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54,231,368.27
按税法规定加计扣除项目 -2,414,073.86
所得税费用 670,126,426.19
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(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款、代垫款 88,539,083.83 12,763,606.80
专项补贴、补助款 97,435,345.01 94,870,463.91
代收款项 33,209,418.68 49,712,003.62
租赁收入 18,333,842.39 27,624,854.53
利息收入 476,492,415.42 85,236,138.12
营业外收入 10,153,976.55 17,359,730.88
合同订金及保证金 37,017,900.73 499,988,617.37
收到代收代付股利个人所得税 6,782,382.95
合计 761,181,982.61 794,337,798.18
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 82,231,432.96 12,881,325.24
销售费用相关支出 1,060,755,713.45 1,189,418,831.01
管理费用相关支出 283,396,498.93 138,807,558.41
营业外支出 47,775,635.26 7,926,044.46
银行手续费支出 12,180,672.01 13,526,447.76
合同订金及保证金 54,061,301.42 652,652,761.49
代付款项 11,930,878.94 30,603,675.24
研发支出 43,219,284.14 19,335,856.75
收到代收代付股利个人所得税 19,827,664.88
合计 1,595,551,417.11 2,084,980,165.24
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回项目垫付资金 1,058,108,867.63 5,376,574,633.00
收回往来款 2,000,000.00
利息收入 4,813,554.37
理财产品、结构性存款等 5,153,300,000.00 10,907,470,000.00
合计 6,211,408,867.63 16,290,858,187.37
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
证券投资收益支付的所得税等 92,205,126.69 642,048,292.85
支付项目垫付资金 600,291,509.00 5,617,120,000.00
理财产品、结构性存款等 2,578,020,971.24 14,530,500,000.00
处置子公司收到的现金净额负数 13.67 3,505,577.96
企业间往来款 44,782,943.86 2,000,000.00
信托报酬 7,861,514.91
合计 3,323,162,079.37 20,795,173,870.81
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款 320,134,363.34 596,645,527.00
融资保证金 593,612,870.80 604,080,459.18
与资产相关政府补助 5,317,300.00
合计 913,747,234.14 1,206,043,286.18
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款 119,257,866.53 510,227,756.74
融资保证金 3,463,912,472.00 3,100,000.00
融资担保费、手续费 63,640,713.59 122,563,697.87
减资支付给少数股东资金 4,000,000.00
合计 3,646,811,052.12 639,891,454.61
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,678,491,325.22 293,917,688.40
加：资产减值准备 268,902,906.10 3,189,960,991.17
信用减值损失
固定资产折旧 486,678,393.82 391,423,378.89
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补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 23,260,814.46 18,673,448.00
长期待摊费用摊销 9,014,096.95 4,095,476.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-31,910,809.47 -2,288,711.10
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,941,777.48 3,472,985.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,079,786.30 -3,473,808.22
财务费用（收益以“－”号填列） 1,256,323,922.75 1,261,167,862.87
投资损失（收益以“－”号填列） -3,484,346,314.31 -3,197,386,333.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,331,610.46 1,429,346.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 22,932,448.71 868,452.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,298,232,443.86 901,937,569.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,367,502.40 -535,840,618.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,930,335,568.14 1,470,838,471.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,721,612,786.83 3,798,796,198.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,641,415,698.85 2,994,559,080.77
减：现金的期初余额 2,994,559,080.77 4,175,999,886.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 646,856,618.08 -1,181,440,805.80
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 230,000,000.00
其中：新疆雅戈尔农业科技股份有限公司 170,000,000.00
西双版纳雅戈尔实业有限公司 60,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 83,080,256.04
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金额
其中：新疆雅戈尔农业科技股份有限公司 82,702,407.26
西双版纳雅戈尔实业有限公司 377,848.78
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 146,919,743.96
本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 13.67
其中：宁波雅戈尔东城置业有限公司 3.17
宁波天境置业有限公司 3.17
宁波天筑置业有限公司 7.33
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -13.67
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 3,641,415,698.85 2,994,559,080.77
其中：库存现金 992,750.97 1,201,692.99
可随时用于支付的银行存款 3,630,701,441.07 2,968,576,314.52
可随时用于支付的其他货币资金 9,721,506.81 24,781,073.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,641,415,698.85 2,994,559,080.77
(四十八) 所有者权益变动表项目注释：无。
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,066,644,531.10 保证金
应收票据 29,392,135.48 借款质押
固定资产 51,263,870.53 借款抵押
财务报表附注 第 85 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 22,118,574.45 借款抵押
可供出售金融资产 13,360,504,067.77 中信股份股权抵押
合计 20,529,923,179.33
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 774,703.31 6.8632 5,316,936.88
欧元 25,698.94 7.8473 201,668.18
港币 2,034,539,221.56 0.8762 1,782,663,265.94
日币 43,822.00 0.0563 2,465.29
应收账款
其中：美元 1,552,081.80 6.8632 10,652,247.83
港币 1,425,097.90 0.8762 1,248,670.78
预付款项
其中：港币 2,033,706.15 0.8762 1,781,933.33
可供出售金融资产
其中：港币 15,882,166,080.00 0.8762 13,915,953,919.30
美元 14,501,580.67 6.8632 99,743,066.49
一年内到期的非流动负债
其中：美元 1,471,808.55 6.8632 10,101,316.44
应付利息
其中：港币 123,221,879.57 0.8762 107,967,010.88
其他应付款
其中：港币 112,418,000.00 0.8762 98,500,651.60
长期借款
其中：港币 16,597,508,104.10 0.8762 14,542,736,600.81
长期应付款
其中：美元 2,319,554.25 6.8632 15,919,564.73
2、 境外经营实体：公司境外经营实体主要为在香港的子公司，以港币为记账本
位。
财务报表附注 第 86 页
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2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取得 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 被购买方的收 被购买方的净
时点 方式 确定依据
（%） 入 利润
支付股权
新疆雅戈尔农
2018 年 5 转让款并
业科技股份有 170,000,000.00 29.00 现金增资 2018/5/29 384,046,418.11 10,154,122.98
月 取得控制
限公司
权
西双版纳雅戈 支付增资
2018 年 5
尔实业有限公 60,000,000.00 60.00 现金收购 2018/5/31 款并取得 -18,847,696.44
月
司 控制权
2、 合并成本及商誉
新疆雅戈尔农业科 西双版纳雅戈尔实
技股份有限公司 业有限公司
合并成本
—现金 170,000,000.00 60,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 56,812,581.23 23,189,821.00
—其他
合并成本合计 226,812,581.23 83,189,821.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 229,833,501.80 101,069,639.02
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
-3,020,920.57 -17,879,818.02
份额的金额
财务报表附注 第 87 页
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2018 年度
财务报表附注
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
新疆雅戈尔农业科技股份有限公司 西双版纳雅戈尔实业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 690,825,535.13 690,825,535.13 122,260,312.93 64,800,197.58
货币资金 109,552,373.79 109,552,373.79 377,848.78 377,848.78
应收款项 79,188,368.79 79,188,368.79 6,663,448.70 6,663,448.70
存货 193,347,338.84 193,347,338.84
固定资产 242,448,771.87 242,448,771.87 37,169,538.95 37,169,538.95
无形资产 24,555,723.59 24,555,723.59 77,565,919.00 20,105,803.65
其他资产 41,732,958.25 41,732,958.25 483,557.50 483,557.50
负债： 280,408,567.63 280,408,567.63 21,190,673.91 6,825,645.07
借款 53,437,702.50 53,437,702.50
应付款项 20,691,599.12 20,691,599.12 797,548.33 797,548.33
预收款项 151,368,898.31 151,368,898.31
递延所得税负债 14,365,028.84
其他负债 54,910,367.70 54,910,367.70 6,028,096.74 6,028,096.74
净资产 410,416,967.50 410,416,967.50 101,069,639.02 57,974,552.51
减：少数股东权
180,583,465.70 180,583,465.70
益
取得的净资产 229,833,501.80 229,833,501.80 101,069,639.02 57,974,552.51
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
1、 公司以现金增资方式取得新疆雅戈尔农业科技股份有限公司 29%股权，持
股比例增至 56%，以账面价值确认购买日可辨认资产、负债公允价值。
2、 公司以现金收购方式取得西双版纳雅戈尔实业有限公司 60%股权，以房地
产估价报告为依据确认购买日可辨认资产、负债公允价值。
(二) 同一控制下企业合并：无。
(三) 反向购买：无。
财务报表附注 第 88 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
股权处置 股权处置比 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时点 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股
子公司名称 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
价款 例（%） 式 的时点 的确定依据 层面享有该子 权的账面价 权的公允价
权的比例(%) 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
公司净资产份 值 值
损失 及主要假设 的金额
额的差额
宁波雅戈尔东城置业有 2018 年 4 股权转让并办
0.00 66.67 股权转让 236.83 33.33
限公司 月 妥工商变更
2018 年 4 股权转让并办
宁波天境置业有限公司 0.00 66.67 股权转让 236.83 33.33
月 妥工商变更
2018 年 4 股权转让并办
宁波天筑置业有限公司 0.00 66.67 股权转让 -7.33 33.33
月 妥工商变更
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：无。
财务报表附注 第 89 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
子公司名称 变动原因
宁波铂境置业有限公司 设立
宁波铂筑置业有限公司 设立
台州市达索商务服务有限公司 设立
宁波铂澜置业有限公司 设立
宁波雅戈尔健康产业投资有限公司 设立
宁波森雅商务服务有限公司 设立
宁波森尔商务服务有限公司 设立
雅戈尔（瑞丽）有限公司 设立
雅戈尔（瑞丽）服装有限公司 设立
云南雅戈尔置业有限公司 设立
西双版纳汉麻制品有限公司 设立
阿克苏雅戈尔纺织有限公司 取得雅戈尔农业科技股份有限公司控制权
阿瓦提新雅棉业有限公司 取得雅戈尔农业科技股份有限公司控制权
巢湖雅戈尔色纺科技有限公司 取得雅戈尔农业科技股份有限公司控制权
喀什雅戈尔纺织有限公司 取得雅戈尔农业科技股份有限公司控制权
新疆阳绒棉科技有限公司 取得雅戈尔农业科技股份有限公司控制权
天津琅壹达企业管理有限公司 设立
苏州琅壹达企业管理有限公司 被天津琅壹达企业管理有限公司吸收合并
杭州雅戈尔服饰有限公司 本期注销
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
服装生产
雅戈尔服装控股有限公司 宁波 宁波 100 设立或投资
及销售
雅戈尔（香港）实业有限公司 香港 香港 投资 100 设立或投资
雅戈尔投资有限公司 上海 上海 投资 100 设立或投资
宁波雅戈尔新城置业有限公
宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
司
财务报表附注 第 90 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州雅戈尔置业有限公司 杭州 杭州 房地产开发 100 设立或投资
宁波雅戈尔钱湖投资开发有
宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
限公司
苏州雅戈尔置业有限公司 苏州 苏州 房地产开发 100 设立或投资
宁波雅戈尔达蓬山旅游投资 旅游投资、房产
宁波 宁波 100 设立或投资
开发有限公司 开发
苏州雅戈尔酒店投资管理有
苏州 苏州 实业投资 100 设立或投资
限公司
宁波雅戈尔动物园有限公司 宁波 宁波 旅游 100 设立或投资
宁波雅盛地产投资咨询有限
宁波 宁波 咨询代理服务 100 设立或投资
公司
宁波雅戈尔北城置业有限公
宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
司
宁波雅戈尔姚江置业有限公
宁波 宁波 房地产开发 70 设立或投资
司
服装生产及销
宁波雅戈尔服饰有限公司 宁波 宁波 100 设立或投资
售
服装生产及销
重庆雅戈尔服饰有限公司 重庆 重庆 100 设立或投资
售
宁波雅戈尔衬衫有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资
宁波雅戈尔时装有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资
宁波雅戈尔英成制服有限公
宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资
司
宁波东吴置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
宁波雅戈尔高新置业投资有
宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
限公司
上海雅戈尔置业有限公司 上海 上海 房地产开发 100 设立或投资
生产销售
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 嵊州 嵊州 100 设立或投资
面料
宁波泓雅投资有限公司 宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资
园林绿化规划、
宁波雅致园林景观有限公司 宁波 宁波 60 设立或投资
设计
财务报表附注 第 91 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州雅戈尔北城置业有限公
苏州 苏州 房地产开发 100 设立或投资
司
苏州雅戈尔富宫大酒店有限
苏州 苏州 酒店管理 100 设立或投资
公司
宁波浩狮迈服饰有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资
同一控制下
雅戈尔置业控股有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100
企业合并
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒 同一控制下
宁波 宁波 酒店服务 100
店有限公司 企业合并
上海雅戈尔商业广场有限公 销售、 非同一控制
上海 上海 100
司 租赁 下企业合并
非同一控制
苏州网新创业科技有限公司 苏州 苏州 软件开发 82
下企业合并
非同一控制
新马服装国际有限公司 香港 香港 服装销售 100
下企业合并
非同一控制
粤纺贸易有限公司 香港 香港 投资控股 100
下企业合并
非同一控制
浙江英特物业管理有限公司 杭州 杭州 物业管理 100
下企业合并
非同一控制
金愉贸易有限公司 深圳 香港 100
下企业合并
非同一控制
杭州雄发投资管理有限公司 杭州 杭州 投资管理 100
下企业合并
服装生产及销
雅戈尔（珲春）有限公司 吉林 吉林 100 设立或投资
售
宁波雅戈尔投资管理有限公
宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资
司
宁波雅戈尔健康科技产业投
宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资
资基金合伙企业(有限合伙)
服装、服饰、纺
雅戈尔纺织控股有限公司 宁波 宁波 织品生产及销 100 设立或投资
售
财务报表附注 第 92 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波雅戈尔大桥农庄有限公 非同一控制
慈溪 慈溪 旅游景区 100
司 下企业合并
泓懿资本管理有限公司 宁波 宁波 投资管理 51 设立或投资
宁波泓懿股权投资合伙企业
宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资
（有限合伙）
宁波雅戈尔西城置业有限公
宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
司
企业管理服务
苏州锐鸣企业管理有限公司 苏州 苏州 100 设立或投资
及咨询
苏州胜远威企业管理有限公 企业管理服务
苏州 苏州 100 设立或投资
司 及咨询
苏州琅鸿威企业管理有限公 企业管理服务
苏州 苏州 100 设立或投资
司 及咨询
同一控制下
上海雅戈尔置业有限公司 上海 上海 房地产开发 100
企业合并
上海雅戈尔置业开发有限公
上海 上海 房地产开发 100 设立或投资
司
上海尉立商贸有限公司 上海 上海 商贸 100 设立或投资
上海硅岗商贸有限公司 上海 上海 商贸 100 设立或投资
上海郎誉商贸有限公司 上海 上海 商贸 100 设立或投资
上海首鸣商贸有限公司 上海 上海 商贸 100 设立或投资
兰州雅戈尔置业有限公司 兰州 兰州 房地产开发 100 设立或投资
甘肃雅戈尔西北置业有限公
甘肃 甘肃 房地产开发 100 设立或投资
司
杭州大燕电子商务有限公司 杭州 杭州 电子商务 100 设立或投资
天津琅壹达企业管理有限公 企业管理服务
天津 天津 100 设立或投资
司 及咨询
宁波铂境置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
宁波铂筑置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
台州市达索商务服务有限公
台州 台州 企业管理服务 100 设立或投资
司
财务报表附注 第 93 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波铂澜置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资
宁波雅戈尔健康产业投资有 健康产业投资
宁波 宁波 100 设立或投资
限公司 等
宁波森雅商务服务有限公司 宁波 宁波 企业管理服务 100 设立或投资
宁波森尔商务服务有限公司 宁波 宁波 企业管理服务 100 设立或投资
服装生产及销
雅戈尔（瑞丽）有限公司 云南 云南 100 设立或投资
售
服装生产及销
雅戈尔（瑞丽）服装有限公司 云南 云南 100 设立或投资
售
云南雅戈尔置业有限公司 云南 云南 房地产开发 100 设立或投资
西双版纳雅戈尔实业有限公 房地产开发、物
西双版纳 西双版纳 100 设立或投资
司 业管理、旅游等
汉麻及麻类制
西双版纳汉麻制品有限公司 西双版纳 西双版纳 品 的 技 术 研 发 100 设立或投资
等
新疆雅戈尔农业科技股份有 棉种的研发、纱 非同一控制
阿克苏 阿克苏 56
限公司 线生产及销售 下企业合并
纱线生产及销 非同一控制
阿克苏雅戈尔纺织有限公司 阿克苏 阿克苏 100
售 下企业合并
纱线生产及销 非同一控制
阿瓦提新雅棉业有限公司 喀什 喀什 100
售 下企业合并
巢湖雅戈尔色纺科技有限公 纱线生产及销 非同一控制
巢湖 巢湖 100
司 售 下企业合并
皮棉加工及销 非同一控制
喀什雅戈尔纺织有限公司 阿瓦提 阿瓦提 100
售 下企业合并
棉种的研发、推 非同一控制
新疆阳绒棉科技有限公司 阿克苏 阿克苏 100
广、经营 下企业合并
财务报表附注 第 94 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
宁波雅戈尔姚江置业有限公司
新疆雅戈尔农业科技有限公司 44.00 4,467,814.11 185,051,279.81
注：本期公司的子公司雅戈尔置业控股有限公司收购宁波雅戈尔姚江置业有限
公司 30%少数股权，股权收购完成后宁波雅戈尔姚江置业有限公司成为公司
的全资子公司。
财务报表附注 第 95 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 资产 负债
宁波雅戈尔姚江置业
194,652,783.24 29,621.95 194,682,405.19 3,525,412.69 3,525,412.69
有限公司
新疆雅戈尔农业科技
409,518,621.54 315,113,851.42 724,632,472.96 277,789,992.88 26,271,389.60 304,061,382.48
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
宁波雅戈尔姚江置业有限公司 7,543,104.66 172,121.03 -583,293.91
新疆雅戈尔农业科技有限公司 384,046,418.11 10,154,122.98 10,154,122.98 -58,810,513.42
注：2018 年 5 月公司以现金增资取得新疆雅戈尔农业科技有限公司 29%股权，增资完成后公司持有新疆雅戈尔农业科技有限公司 56%股权并纳入
合并范围，本期发生额为 2018 年 6 至 12 月。
财务报表附注 第 96 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：
本期公司的子公司雅戈尔置业控股有限公司出资 20,341,479.02 元收购宁波雅戈尔姚
江置业有限公司 30%少数股权，股权收购完成后对宁波雅戈尔姚江置业有限公司持
股比例为 100%。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企业名 主要经营 注册 或联营企业
业务性质
称 地 地 直接 间接 投资的会计
处理方法
宁波姚景房地产开发有
宁波 宁波 房地产开发 50.00 权益法
限公司
宁波雅星置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 50.00 权益法
宁波朗悦房地产发展有
宁波 宁波 房地产开发 50.00 权益法
限公司
浙江舟山中轴置业有限
浙江 舟山 房地产开发 50.00 权益法
公司
宁波维科城西置业有限
宁波 宁波 房地产开发 30.00 权益法
公司
宁波银行股份有限公司 宁波 宁波 金融 15.25 权益法
宁波陈婆渡置业有限公
宁波 宁波 房地产开发 25.00 权益法
司
浙江盛泰服装集团股份
纺织、服装
有限公司（原嵊州盛泰色 嵊州 嵊州 19.85 权益法
制造
织科技有限公司）
浙商财产保险股份有限
杭州 杭州 保险 21.00 权益法
公司
财务报表附注 第 97 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司持有宁波银行 15.25%股份，为宁波银行第三
大股东，公司董事长李如成为宁波银行董事，对宁波银行的经营决策具有重大
影响，任期自 2017 年 4 月 7 日至 2020 年 2 月 9 日。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司持有浙江盛泰服装集团股份有限公司（原嵊
州盛泰色织科技有限公司）19.85%股权，为第三大股东，公司委派李春宝担
任其董事，对其重大经营决策具有重大影响，任期自 2018 年 11 月 23 日至 2021
年 11 月 22 日。
财务报表附注 第 98 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
宁波姚景房地产 浙江舟山中轴置业 宁波朗悦房地产 宁波姚景房地产开 宁波朗悦房地产 杭州中海雅戈尔
宁波雅星置业 宁波雅星置业
开发有限公司 有限公司 发展有限公司 发有限公司 发展有限公司 房地产有限公司
流动资产 42,389,537.58 214,255,101.74 1,080,237,395.35 61,696,717.41 55,034,733.31 1,834,582,470.14 98,314,945.10 74,811,314.24
其中：现金和现金等价物 20,357,424.58 128,344,352.48 105,254,350.35 35,831,467.12 27,319,063.84 507,415,378.91 64,247,656.02 72,883,048.27
非流动资产 402.50 846,533.36 11,464.44 119,214.51 402.50 14,725.35 13,209.65
资产合计 42,389,537.58 214,255,504.24 1,081,083,928.71 61,708,181.85 55,153,947.82 1,834,582,872.64 98,329,670.45 74,824,523.89
流动负债 2,508,772.36 187,640,675.53 994,829,582.41 18,067,120.34 14,321,487.91 1,938,174,877.76 69,837,861.75 23,605,606.25
非流动负债
负债合计 2,508,772.36 187,640,675.53 994,829,582.41 18,067,120.34 14,321,487.91 1,938,174,877.76 69,837,861.75 23,605,606.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 39,880,765.22 26,614,828.71 86,254,346.30 43,641,061.51 40,832,459.91 -103,592,005.12 28,491,808.70 51,218,917.64
按持股比例计算的净资产份额 19,940,382.61 13,307,414.36 43,127,173.15 21,820,530.76 20,416,229.96 -51,796,002.56 14,245,904.35 25,609,458.82
调整事项 -370,861.62
—商誉
—内部交易未实现利润 -370,861.62
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 19,940,382.61 13,307,414.36 43,127,173.15 21,820,530.76 20,416,229.96 13,875,042.73 25,609,458.82
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
财务报表附注 第 99 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
宁波姚景房地产 浙江舟山中轴置业 宁波朗悦房地产 宁波姚景房地产开 宁波朗悦房地产 杭州中海雅戈尔
宁波雅星置业 宁波雅星置业
开发有限公司 有限公司 发展有限公司 发有限公司 发展有限公司 房地产有限公司
营业收入 4,447,619.24 1,765,636,851.90 6,693,904.76 15,071,096.19 21,980,969.26 9,909,666.68
财务费用 -258,535.25 -8,491,108.83 -61,955.79 -518,312.63 -137,257.69 -9,468,045.32 -805,663.19 -905,767.14
所得税费用 5,982,958.05
净利润 -951,694.69 376,614,828.72 -13,745,653.70 15,890,976.06 20,064,538.91 -9,648,011.45 2,457,355.87 -4,660,788.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -951,694.69 376,614,828.72 -13,745,653.70 15,890,976.06 20,064,538.91 -9,648,011.45 2,457,355.87 -4,660,788.32
本年度收到的来自合营企业的股
130,000,000.00 22,019,833.89 42,500,000.00
利
财务报表附注 第 100 页
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2018 年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
浙江盛泰服装集
浙商财产保险股 宁波银行股份 团股份有限公司 宁波陈婆渡置业 浙商财产保险股 宁波银行股份 嵊州盛泰色织科 宁波维科城西置
份有限公司 有限公司 （原嵊州盛泰色 有限公司 份有限公司 有限公司 技有限公司 业有限公司
织科技有限公司）
流动资产 2,281,576,276.43 694,072,233,000.00 2,218,294,690.84 43,709,559.10 2,655,059,948.33 637,902,464,000.00 1,938,942,096.08 151,316,876.84
非流动资产 3,355,563,237.87 422,351,122,000.00 2,159,248,571.97 4,643,095.45 3,091,317,165.60 394,139,978,000.00 1,556,168,597.93 1,298,545.84
资产合计 5,637,139,514.30 1,116,423,355,000.00 4,377,543,262.81 48,352,654.55 5,746,377,113.93 1,032,042,442,000.00 3,495,110,694.01 152,615,422.68
流动负债 4,342,216,430.95 817,007,631,000.00 3,109,848,673.69 1,808,524.20 4,025,614,127.61 789,648,879,000.00 2,665,219,902.67 126,164,372.15
非流动负债 398,988,391.05 218,185,856,000.00 32,447,817.18 406,058,631.63 185,187,591,000.00 32,924,897.00
负债合计 4,741,204,822.00 1,035,193,487,000.00 3,142,296,490.87 1,808,524.20 4,431,672,759.24 974,836,470,000.00 2,698,144,799.67 126,164,372.15
少数股东权
350,657,000.00 20,774,821.19 116,727,000.00 1,483,868.64
益
归属于母公
895,934,692.30 80,879,211,000.00 1,214,471,950.75 46,544,130.35 1,314,704,354.69 57,089,245,000.00 795,482,025.70 26,451,050.53
司股东权益
按持股比例
计算的净资 188,146,285.38 12,333,529,433.05 241,101,829.58 11,636,032.59 276,087,914.48 7,518,653,566.50 157,903,182.10 7,935,315.16
产份额
调整事项 661,847,175.53 73,063,077.61 -0.01
财务报表附注 第 101 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
浙江盛泰服装集
浙商财产保险股 宁波银行股份 团股份有限公司 宁波陈婆渡置业 浙商财产保险股 宁波银行股份 嵊州盛泰色织科 宁波维科城西置
份有限公司 有限公司 （原嵊州盛泰色 有限公司 份有限公司 有限公司 技有限公司 业有限公司
织科技有限公司）
—商誉
—内部交易
未实现利润
—其他 661,847,175.53 73,063,077.61 -0.01
对联营企业
权益投资的 188,146,285.38 11,671,682,257.52 241,101,829.58 11,636,032.59 276,087,914.48 7,591,716,644.11 157,922,273.67 7,935,315.15
账面价值
存在公开报
价的联营企
12,883,047,543.18 11,624,743,684.39
业权益投资
的公允价值
营业收入 4,459,530,016.92 28,930,304,000.00 7,858,549,798.46 4,759,047.65 3,598,833,297.76 25,314,320,000.00 4,448,813,736.05 176,692,181.35
净利润 -372,941,953.94 11,220,636,000.00 273,792,852.45 -5,441,764.69 -905,749,048.07 9,355,717,000.00 107,526,540.13 64,788,788.58
终止经营的
净利润
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
浙江盛泰服装集
浙商财产保险股 宁波银行股份 团股份有限公司 宁波陈婆渡置业 浙商财产保险股 宁波银行股份 嵊州盛泰色织科 宁波维科城西置
份有限公司 有限公司 （原嵊州盛泰色 有限公司 份有限公司 有限公司 技有限公司 业有限公司
织科技有限公司）
其他综合收
-45,827,708.45 2,763,532,000.00 11,720,068.05 -2,831,317,000.00 -87,830,193.64
益
综合收益总
-418,769,662.39 13,984,168,000.00 285,512,920.50 -5,441,764.69 -905,749,048.07 6,524,400,000.00 19,696,346.49 64,788,788.58
额
本年度收到
的来自联营 305,295,485.20 13,896,600.00 158,817,806.35 39,852,300.00 20,354,473.00
企业的股利
财务报表附注 第 103 页
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4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 9,108,452.72 12,512,157.59
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,403,704.87 12,157.59
—其他综合收益
—综合收益总额 -3,403,704.87 12,157.59
联营企业：
投资账面价值合计 1,087,715,491.01 414,779,578.07
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 21,142,689.11 11,344,428.99
—其他综合收益 1,018,292.41
—综合收益总额 21,142,689.11 12,362,721.40
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
宁波茶亭置业有限公司 41,013,327.10 32,009,242.41 9,004,084.69
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
(四) 重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
九里江湾项目 宁波 宁波 房地产开发 50.00
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款以及长期应付款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。报告期内 ，本
公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
美元 港币 其他外币 合计 美元 港币 其他外币 合计
货币资金 5,316,936.88 1,782,663,265.94 204,133.47 1,788,184,336.29 43,464,555.91 280,287,033.72 200,686.71 323,952,276.34
应收账款 10,652,247.83 1,248,670.78 11,900,918.61 1,528,226.28 1,528,226.28
预付款项 1,781,933.33 1,781,933.33 8,538,892.56 1,952,042.99 735,756.89 11,226,692.44
可供出售金融资产 99,743,066.49 13,915,953,919.30 14,015,696,985.79 13,714,533,260.38 13,714,533,260.38
外币金融资产小计 115,712,251.20 15,701,647,789.35 204,133.47 15,817,564,174.02 53,531,674.74 13,996,772,337.09 936,443.60 14,051,240,455.44
短期借款 392,052.00 392,052.00
一年内到期的非流动负债 10,101,316.44 10,101,316.44 8,087,152.45 15,017,779,400.00 15,025,866,552.45
应付利息 107,967,010.88 107,967,010.88 49,478,658.27 49,478,658.27
其他应付款 98,500,651.60 98,500,651.60 84,052,041.26 84,052,041.26
长期借款 14,542,736,600.81 14,542,736,600.81 -
长期应付款 15,919,564.73 15,919,564.73 21,595,553.80
21,595,553.80
外币金融负债小计 26,020,881.17 14,749,204,263.29 14,775,225,144.46 15,151,310,099.53 15,181,384,857.78
30,074,758.25
财务报表附注 第 106 页
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（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,316,981,300.00
可供出售金融资产 16,231,328,151.90 16,580,490,943.07
合计 16,231,328,151.90 18,817,472,243.07
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 16,231,328,151.90 16,231,328,151.90
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总
16,231,328,151.90 16,231,328,151.90
额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债
总额
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产、可供出售金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所、深圳证
券交易所、香港证券交易所 2018 年 12 月 31 日收盘价进行计量。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：无。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析：无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策：无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
投资及与投
宁波盛达发展有限公司 宁波 7,973.54 万元 0.79 29.80
资相关业务
宁 波 雅戈 尔 控股 有限 公 投资及与投
宁波 181,000.00 万元 30.50 30.50
司 资相关业务
本公司最终控制方是：李如成。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波新华投资有限公司 宁波盛达发展有限公司的全资子公司
中基宁波集团股份有限公司 同受宁波新华投资有限公司
上海叙地商务咨询有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司
上海叙陈商务咨询有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司
李寒辉 公司监事长李如祥直系亲属
胡纲高 公司董事
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江盛泰服装集团股份有限公司（原嵊
面料、水电等 21,307.77 15,535.36
州盛泰色织科技有限公司）
嵊州盛泰针织有限公司 服装加工等 1,637.25
宁波汉麻生物科技有限公司 服装辅料等 174.19 2,175.25
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波银行股份有限公司 服装销售 777.76 618.90
浙江盛泰服装集团股份有限公司 委托加工 321.44
浙江盛泰服装集团股份有限公司 棉纱销售等 12,112.79
宁波汉麻生物科技有限公司 麻棉纱销售 215.92
嵊州盛泰色织科技有限公司 委托加工 315.21
宁波雅星置业有限公司 工程项目 493.15
宁波雅星置业有限公司 销售佣金、管 783.55
财务报表附注 第 110 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
理费
上海叙地商务咨询有限公司 房产销售 1,631.43
上海叙陈商务咨询有限公司 房产销售 1,631.43
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江盛泰服装集团股份有限
公司（子公司新马制衣（重庆） 房屋租赁 2,256,300.00 2,838,000.00
有限公司）
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
短期借款：
宁波盛达发展有限公司 40,000,000.00 2018/12/7 2019/12/6 否
宁波盛达发展有限公司 30,000,000.00 2018/12/10 2019/12/9 否
宁波盛达发展有限公司 24,000,000.00 2018/12/11 2019/12/10 否
宁波盛达发展有限公司 240,000,000.00 2018/7/11 2019/7/10 否
宁波盛达发展有限公司 15,000,000.00 2018/9/19 2019/9/18 否
宁波雅戈尔控股有限公司 150,000,000.00 2018/1/24 2019/1/24 否
宁波雅戈尔控股有限公司 300,000,000.00 2018/4/4 2019/4/2 否
宁波雅戈尔控股有限公司 300,000,000.00 2018/4/27 2019/4/19 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/5/7 2019/5/7 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/7/10 2019/7/5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/7/23 2019/7/19 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/7/20 2019/7/19 否
宁波雅戈尔控股有限公司 300,000,000.00 2018/8/23 2019/8/21 否
财务报表附注 第 111 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/10/31 2019/8/30 否
宁波雅戈尔控股有限公司 300,000,000.00 2018/12/27 2019/11/28 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/12/31 2019/1/24 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/2/11 2019/2/11 否
宁波雅戈尔控股有限公司 150,000,000.00 2018/2/9 2019/2/9 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/8/14 2019/8/14 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/8/24 2019/8/24 否
宁波雅戈尔控股有限公司 20,000,000.00 2018/9/29 2019/9/29 否
宁波雅戈尔控股有限公司 290,000,000.00 2018/11/13 2019/11/13 否
宁波雅戈尔控股有限公司 400,000,000.00 2018/12/5 2019/12/5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/4/2 2019/4/1 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/4/13 2019/4/12 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/5/4 2019/5/3 否
宁波雅戈尔控股有限公司 232,000,000.00 2018/5/14 2019/5/13 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/6/8 2019/6/7 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/7/19 2019/7/18 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/8/6 2019/8/5 否
宁波雅戈尔控股有限公司 232,000,000.00 2018/8/21 2019/8/20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/9/18 2019/9/17 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/9/28 2019/9/27 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/10/19 2019/10/18 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/11/5 2019/11/4 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/11/28 2019/11/27 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/11/29 2019/11/28 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/11/30 2019/11/29 否
宁波雅戈尔控股有限公司 240,000,000.00 2018/12/21 2019/12/20 否
宁波雅戈尔控股有限公司 300,000,000.00 2018/6/1 2019/5/31 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/7/23 2019/7/22 否
宁波雅戈尔控股有限公司 150,000,000.00 2018/8/2 2019/8/1 否
宁波雅戈尔控股有限公司 550,000,000.00 2018/8/30 2018/8/29 否
宁波雅戈尔控股有限公司 400,000,000.00 2018/9/29 2019/9/28 否
财务报表附注 第 112 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宁波雅戈尔控股有限公司 400,000,000.00 2018/5/4 2019/5/4 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/6/12 2019/6/11 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/12/17 2019/6/17 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/3/5 2019/3/4 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/6/25 2019/6/24 否
宁波雅戈尔控股有限公司 200,000,000.00 2018/11/26 2019/11/25 否
宁波雅戈尔控股有限公司 300,000,000.00 2018/12/21 2019/12/20 否
宁波盛达发展有限公司 300,000,000.00 2018/4/26 2019/4/24 否
宁波盛达发展有限公司 300,000,000.00 2018/5/18 2019/5/15 否
宁波盛达发展有限公司 300,000,000.00 2018/5/30 2019/5/27 否
宁波盛达发展有限公司 200,000,000.00 2018/5/30 2019/5/27 否
宁波雅戈尔控股有限公司 250,000,000.00 2018/9/14 2019/9/14 否
宁波雅戈尔控股有限公司 160,000,000.00 2018/9/19 2019/9/18 否
宁波盛达发展有限公司 399,000,000.00 2018/6/29 2019/6/28 否
宁波盛达发展有限公司 100,000,000.00 2018/2/2 2019/2/1 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/3/16 2019/3/15 否
宁波雅戈尔控股有限公司 100,000,000.00 2018/12/5 2019/12/4 否
宁波雅戈尔控股有限公司 400,000,000.00 2018/12/27 2019/12/26 否
一年内到期的非流动负债：
宁波雅戈尔控股有限公司 182,000,000.00 2016/06/29 2019/12/21 否
长期借款：
宁波雅戈尔控股有限公司 136,000,000.00 2016/6/29 2020/12/21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 500,000,000.00 2016/7/13 2023/6/21 否
宁波雅戈尔控股有限公司 515,850,000.00 2018/4/27 2020/4/26 否
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本期支付利息
宁波雅星置业有限公司 80,000,000.00 2018.1.1 2018.12.31
333.74 万元
财务报表附注 第 113 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
6、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南汉麻新材料科技
宁波汉麻生物科技有限公司 4,200,0000.00
有限公司股权转让
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,028.69 3,134.02
8、 其他关联交易
截至 2018 年 12 月 31 日，公司及子公司在宁波银行股份有限公司存款余额人
民币 19,826,323.18 元，取得利息收入 246,609.16 元；购买理财产品余额人民
币 300,000,000.00 元，本期取得理财产品投资收益 9,925,753.42 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海叙地商
务咨询有限 1,530,000.00
公司
上海叙陈商
务咨询有限 1,530,000.00
公司
宁波银行股
1,508,827.00 1,714,259.00
份有限公司
浙江盛泰服
装集团股份 18,030,803.67 601,087.50 30,054.38
有限公司
宁波汉麻生
物科技有限 781,952.32
公司
财务报表附注 第 114 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
浙江盛泰服
装集团股份 166,533.04 8,326.65
有限公司
宁波茶亭置
269,500,000.00 269,500,000.00 514,500,000.00 286,429,787.41
业有限公司
宁波雅戈尔
新长岛置业 818,014,882.00 674,190,000.00
有限公司
宁波天隆置
271,128,336.33
业有限公司
浙江舟山中
轴置业有限 220,000,000.00
公司
中基宁波集
团股份有限
公司（子公司
10,000.00
宁波中基国
际招标有限
公司）
宁波天境置
1,240.00
业有限公司
宁波雅戈尔
东城置业有 240.00
限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
浙江盛泰服装集团股份有限公司 34,411,607.39 20,803,467.55
嵊州盛泰针织有限公司 525,968.49
财务报表附注 第 115 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
宁波汉麻生物科技有限公司 1,872,282.65 2,925,455.28
应付票据
浙江盛泰服装集团股份有限公司 27,053,697.48
其他应付款
宁波陈婆渡置业有限公司 10,058,106.15 10,058,106.15
宁波朗悦房地产发展有限公司 9,648,256.13
宁波雅星置业有限公司 80,000,000.00 115,000,000.00
宁波维科城西置业有限公司 2,570,354.03 8,145,527.00
宁波姚景房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波天筑置业有限公司 2,662,709.33
浙江盛泰服装集团股份有限公司 43,022.95
预收账款
李寒辉 3,160,107.00 3,160,107.00
胡纲高 3,600,000.00
(七) 关联方承诺：无。
十一、 股份支付：无。
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
嵊州区新兴产
营业成本、管理
业科技园区建 5,908,716.08 固定资产 307,784.35 307,784.37
费用
设专项资金
珲春生产基地 营业成本、管理
19,455,041.67 固定资产 784,500.00 875,476.88
专项资金 费用
新疆棉纺项目
营业成本、管理
基础设施建设 18,298,581.02 固定资产 1,141,840.00
费用
配套资金
财务报表附注 第 116 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
稳增促调专项资
7,393,228.69 7,393,228.69 2,552,724.65 其他收益
金
专项补助 9,685,491.65 9,685,491.65 959,441.32 其他收益
专项奖励 662,000.00 662,000.00 327,400.00 其他收益
财政补贴 8,013,133.70 8,013,133.70 597,717.00 其他收益
个税手续费返还 1,979,400.58 1,979,400.58 其他收益
市政基础设施配
1,913,308.99 1,913,308.99 其他收益
套费返还
财政补贴 1,630,000.00 1,630,000.00 24,020,000.00 营业外收入
专项奖励 385,800.00 385,800.00 414,515.13 营业外收入
财政扶持基金 62,981,088.05 62,981,088.05 65,059,000.00 营业外收入
专项补助 453,969.64 453,969.64 1,412,800.00 营业外收入
(三) 政府补助的退回：无。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
质押、抵押资产情况
（1）公司以人民币 24,000 万元二年期定期存单及人民币 356,000 万元三年定
期存单抵押给中国银行宁波分行和中国银行澳门分行，取得长期借款港币
405,000 万元；以子公司新马服装国际有限公司持有的中信股份
（HK0267)754,257,803 股股权抵押给中国银行宁波分行和中国银行澳门分行，
取得长期借款港币 674,750.81041 万元。
（2）公司以人民币 87,840 万元二年期定期存款及人民币 87,840 万元三个月定
期存款作为保证金及子公司新马服装国际有限公司持有的中信股份
（HK0267)48,745.5197 万股股权抵押给中国农业银行，取得中国农业银行纽
约分行长期借款港币 580,000 万元。
财务报表附注 第 117 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）公司的子公司雅戈尔置业控股有限公司于 2018 年 4 月与昆仑信托有限责
任公司签订昆仑财富 148 号天一财富二十号资金信托计划之项目收益权转让
与回购合同，将宁波市鄞州新城区原中基公司（A、B、D1）地块 100%的项
目收益权转让给昆仑信托有限责任公司，由宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，
取得长期借款（信托借款）人民币 515,850,000.00 元，待雅戈尔置业控股有限
公司按照合同约定支付全部回购价款且义务履行完毕后收回项目收益权。
（4）公司的子公司喀什雅戈尔纺织有限公司以土地及房产抵押给中国银行艾
尔斯兰汗路支行，取得借款人民币 8,000,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，
该抵押土地的账面价值为 104,769.81 元，该抵押房产的账面价值为
3,797,127.22 元，同时由宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，担保期限为 2018
年 12 月 27 日至 2021 年 12 月 27 日。
（5）公司的子公司喀什雅戈尔纺织有限公司以银行承兑汇票 4,758,776.70 元、
15,984,849.80 元分别质押给乌鲁木齐银行、中国银行艾尔斯兰汗路支行，取得
短期借款分别为人民币 4,280,000.00 元和 15,050,000.00 元，截至 2018 年 12
月 31 日，质押票据中有 4,494,626.50 元银行承兑汇票到期转为定期存单质押。
（6）公司的子公司阿克苏雅戈尔纺织有限公司以 15,743,135.48 元的银行承兑
汇票质押给中国银行阿克苏地区分行质押，取得短期借款 15,000,000.00 元，
截至 2018 年 12 月 31 日，质押票据中有 2,600,000.00 元银行承兑汇票到期转
为定期存单质押。
（7）公司的子公司阿克苏雅戈尔纺织有限公司以土地及房产抵押给农商银行
阿克苏火车站支行，取得短期借款 50,000,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，
该抵押土地的账面价值为 8,282,099.28 元，该抵押房产的账面价值为
38,963,721.69 元。
（8）公司的子公司巢湖雅戈尔色纺科技有限公司以土地及房产抵押给兴业银
行巢湖支行，取得短期借款 14,500,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，该抵
押土地的账面价值为 13,731,705.36 元，该抵押房产的账面价值为 8,503,021.62
元，同时由宁波雅戈尔控股有限公司、徐志武、何敏提供担保，担保期限为
2018 年 12 月 26 日至 2021 年 12 月 25 日。
（9）公司的子公司阿克苏雅戈尔纺织有限公司于 2015 年 11 月 30 日与东瑞盛
世利融资租赁有限公司签订融资租赁性质的售后回租合同，合同金额
10,000,000.00 元，期限为 2015 年 11 月 30 日至 2020 年 11 月 30 日。截至 2018
年 12 月 31 日，长期应付款-融资租赁余额 6,901,251.21 元，其中应付融资租
赁款 7,790,000.00 元，未确认融资费用 888,748.79 元。
财务报表附注 第 118 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（10）公司的子公司巢湖雅戈尔色纺科技有限公司于 2015 年 11 月 30 日与东
瑞盛世利融资租赁有限公司签订融资租赁性质的售后回租合同，合同金额
40,000,000.00 元，期限为 2015 年 11 月 30 日至 2020 年 11 月 30 日。截至 2018
年 12 月 31 日，长期应付款-融资租赁余额 27,407,561.84 元，其中应付融资租
赁款 31,159,999.99 元，未确认融资费用 3,752,438.15 元。
2、 已签订尚在履行的理财、信托、专项资产管理计划
公司的子公司雅戈尔置业控股有限公司于 2018 年 4 月与昆仑信托有限责任公
司签订昆仑财富 148 号天一财富二十号资金信托计划之项目收益权转让与回
购合同，将宁波市鄞州新城区原中基公司（A、B、D1）地块 100%的项目收
益权转让给昆仑信托有限责任公司，由宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，取
得长期借款（信托借款）人民币 515,850,000.00 元，待雅戈尔置业控股有限公
司按照合同约定支付全部回购价款且义务履行完毕后收回项目收益权。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司子公司雅戈尔置业控股有限公司、苏州雅戈
尔置业有限公司、苏州雅戈尔北城置业有限公司、宁波雅戈尔高新置业投资有
限公司、宁波雅戈尔新城置业有限公司、宁波雅戈尔北城置业有限公司为商品
房承购人向银行提供的抵押贷款担保未结清余额为人民币 413,822.40 元。
2、 未决诉讼
（1）2018 年 6 月，原告北京紫玉山庄房地产开发有限公司诉被告宁波雅戈尔
新城置业有限公司、苏州雅戈尔北城置业有限公司侵犯注册商标专用权案件，
原告认为被告开发的“紫玉花园”房地产项目，备案名称、宣传名称与原告“紫
玉”、“PJV 紫玉山庄 PURPLE JADE VILLAS”注册商标构成近似，并与其开
发项目“紫玉”系列项目名称近似，侵犯了其注册商标专用权，要求被告赔偿
原告经济损失人民币 8 亿元。本诉讼事项尚未开庭审理。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司个别下属房产子公司是某些法律诉讼中
的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。管理层相信任何因此引
致的负债不会对公司的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
财务报表附注 第 119 页
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2018 年度
财务报表附注
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项：无。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 1,790,723,676.50
经审议批准宣告发放的利润或股利 1,790,723,676.50
公司于 2019 年 4 月 26 日召开第九届董事会第十九次会议。有关利润分配预案如下：
以公司 2018 年 12 月 31 日的总股本 3,581,447,353 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 5.00 元（含税），共派发现金红利 1,790,723,676.50 元，剩余利润结转下
年度，同时以资本公积金每 10 股转增 4 股。
(三) 销售退回：无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组：无。
(五) 其他资产负债表日后事项说明：无。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：无。
(二) 债务重组：无。
(三) 资产置换：无。
(四) 年金计划：无。
(五) 终止经营
归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 3,676,929,188.56 296,731,412.49
归属于母公司所有者的终止经营净利润
财务报表附注 第 120 页
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2018 年度
财务报表附注
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，
分别为：服装纺织板块、房地产旅游板块和投资板块。本公司的各个报告分部
分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要
不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，
定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产
的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
2、 报告分部的财务信息
金额单位：人民币元
2018 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 投资板块 合 计
营业收入 5,643,534,416.62 3,991,165,669.97 779,166.55 9,635,479,253.14
主营业务收入 5,567,588,427.82 3,938,401,152.72 9,505,989,580.54
其他业务收入 75,945,988.80 52,764,517.25 779,166.55 129,489,672.60
其中：服 装 5,163,452,724.39 5,163,452,724.39
主营业务收入 5,118,348,029.26 5,118,348,029.26
其他业务收入 45,104,695.13 45,104,695.13
纺 织 612,623,383.15 612,623,383.15
主营业务收入 581,782,089.48 581,782,089.48
其他业务收入 30,841,293.67 30,841,293.67
内部销售 -132,541,690.92 -132,541,690.92
主营业务收入 -132,541,690.92 -132,541,690.92
其他业务收入
营业成本 2,189,850,874.76 2,161,288,814.03 4,351,139,688.79
主营业务成本 2,151,372,995.29 2,145,293,665.51 4,296,666,660.80
其他业务成本 38,477,879.47 15,995,148.52 54,473,027.99
其中：服 装 1,781,332,741.82 1,781,332,741.82
主营业务成本 1,760,432,035.38 1,760,432,035.38
其他业务成本 20,900,706.44 20,900,706.44
纺 织 514,086,819.19 514,086,819.19
主营业务成本 496,509,646.16 496,509,646.16
财务报表附注 第 121 页
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2018 年度
财务报表附注
2018 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 投资板块 合 计
其他业务成本 17,577,173.03 17,577,173.03
内部销售 -105,568,686.25 -105,568,686.25
主营业务成本 -105,568,686.25 -105,568,686.25
其他业务成本
净利润 834,285,992.74 1,045,158,239.43 1,799,047,093.05 3,678,491,325.22
其中：服 装 822,737,563.37 822,737,563.37
纺 织 31,774,365.28 31,774,365.28
内部销售 -20,225,935.91 -20,225,935.91
归属于母公司所
829,818,178.63 1,048,973,902.05 1,798,137,107.88 3,676,929,188.56
有者的净利润
少数股东损益 4,467,814.11 -3,815,662.62 909,985.17 1,562,136.66
金额单位：人民币元
2017 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 投资板块 合 计
营业收入 4,984,535,931.59 4,854,993,027.55 9,839,528,959.14
主营业务收入 4,941,514,706.59 4,834,031,531.64 9,775,546,238.23
其他业务收入 43,021,225.00 20,961,495.91 63,982,720.91
其中：服 装 4,885,217,945.92 4,885,217,945.92
主营业务收入 4,844,102,119.03 4,844,102,119.03
其他业务收入 41,115,826.89 41,115,826.89
纺 织 226,763,326.68 226,763,326.68
主营业务收入 224,857,928.57 224,857,928.57
其他业务收入 1,905,398.11 1,905,398.11
内部销售 -127,445,341.01 -127,445,341.01
主营业务收入 -127,445,341.01 -127,445,341.01
其他业务收入
营业成本 1,837,599,856.15 2,871,657,757.69 4,709,257,613.84
主营业务成本 1,812,252,048.38 2,866,095,226.11 4,678,347,274.49
其他业务成本 25,347,807.77 5,562,531.58 30,910,339.35
其中：服 装 1,780,814,788.92 1,780,814,788.92
主营业务成本 1,757,023,379.26 1,757,023,379.26
其他业务成本 23,791,409.66 23,791,409.66
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
2017 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 投资板块 合 计
纺 织 165,313,790.11 165,313,790.11
主营业务成本 163,757,392.00 163,757,392.00
其他业务成本 1,556,398.11 1,556,398.11
内部销售 -108,528,722.88 -108,528,722.88
主营业务成本 -108,528,722.88 -108,528,722.88
其他业务成本
净利润 758,913,086.83 1,224,247,041.35 -1,689,242,439.78 293,917,688.40
其中：服 装 759,467,755.86 759,467,755.86
纺 织 13,632,794.57 13,632,794.57
内部销售 -14,187,463.60 -14,187,463.60
归属于母公司所有
758,913,086.83 1,226,978,407.5 -1,689,160,081.84 296,731,412.49
者的净利润
少数股东损益 -2,731,366.15 -82,357.94 -2,813,724.09
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司持有中信股份（HK0267）129,333.60 万股，公允
价值人民币 13,915,953,919.30 元，累计计入其他综合收益的公允价值变动金额人民
币-1,945,060,507.08 元，累计计提可供出售金融资产减值损失 3,605,963,094.68 元，
本期转销产减值损失 404,078,548.42 元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,287,429,883.59 958,016,384.31
合计 1,287,429,883.59 958,016,384.31
财务报表附注 第 123 页
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2018 年度
财务报表附注
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 1,287,518,873.59 100.00 88,990.00 1,287,429,883.59 958,057,947.14 100.00 41,562.83 958,016,384.31
款
组合 1 1,286,550,501.81 99.92 1,286,550,501.81 957,226,690.57 99.91 957,226,690.57
组合 2 968,371.78 0.08 88,990.00 9.19 879,381.78 831,256.57 0.09 41,562.83 5.00 789,693.74
组合小计 1,287,518,873.59 100.00 88,990.00 1,287,429,883.59 958,057,947.14 100.00 41,562.83 958,016,384.31
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,287,518,873.59 100.00 88,990.00 1,287,429,883.59 958,057,947.14 100.00 41,562.83 958,016,384.31
财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 156,943.48 7,847.17 5.00
1－2 年（含 2 年） 811,428.30 81,142.83 10.00
合计 968,371.78 88,990.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方、政府部门及
1,286,550,501.81
合作方等款项
合计 1,286,550,501.81
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 47,427.17 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 1,287,350,501.81 958,026,690.57
其他 168,371.78 31,256.57
合计 1,287,518,873.59 958,057,947.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
质 末余额
比例(%)
新马服装国际有限公司 往来款 749,924,927.20 4 年以内 58.25
雅戈尔（珲春）有限公司 往来款 250,000,000.00 1 年以内 19.42
苏州雅戈尔北城置业有
往来款 158,928,661.45 1-3 年 12.34
限公司
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
占其他应收
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
质 末余额
比例(%)
宁波雅戈尔新城置业有
往来款 78,619,160.92 2-3 年 6.11
限公司
雅戈尔服装控股有限公
往来款 46,427,752.24 1 年以内 3.61
司
合计 1,283,900,501.81 99.73
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,950,134,482.39 12,950,134,482.39 11,280,334,482.39 11,280,334,482.39
对联营、合营企
12,021,299,232.35 67,424,482.91 11,953,874,749.44 8,021,619,161.14 67,424,482.91 7,954,194,678.23
业投资
合计 24,971,433,714.74 67,424,482.91 24,904,009,231.83 19,301,953,643.53 67,424,482.91 19,234,529,160.62
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
雅戈尔投资有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
雅戈尔置业控股有限公司 2,418,044,899.94 2,418,044,899.94
雅戈尔服装控股有限公司 5,500,000,000.00 5,500,000,000.00
宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼
4,325.17 4,325.17
有限公司
宁波雅盛园林景观有限公
26,000,000.00 26,000,000.00
司
新马服装国际有限公司 2,215,285,257.28 2,215,285,257.28
财务报表附注 第 126 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
宁波雅戈尔投资管理有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
宁波雅戈尔健康科技产业
投资基金合伙企业(有限 61,000,000.00 61,000,000.00
合伙)
上海雅戈尔置业开发有限
10,000,000.00 65,000,000.00 75,000,000.00
公司
宁波泓懿股权投资合伙企
1,604,800,000.00 1,604,800,000.00
业（有限合伙）
合计 11,280,334,482.39 1,669,800,000.00 12,950,134,482.39
财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计
减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 末余额
投资损益 调整 股利或利润 准备
2．联营企业
云南汉麻新材料
45,498,927.83 -23,189,821.00 -11,693,195.36 -10,615,911.47
科技有限公司
宁波银行股份有
7,591,716,644.11 2,102,255,277.66 1,534,502,256.81 385,926,594.08 362,576,970.06 -305,295,485.20 11,671,682,257.52
限公司
无锡领峰创业投
40,891,191.81 -19,302,900.00 6,437,783.81 28,026,075.62
资有限公司
浙商财产保险股
343,512,397.39 -78,317,810.33 -9,623,818.77 255,570,768.29 67,424,482.91
份有限公司
宁波坤能光伏技
45,000,000.00 1,014,867.90 46,014,867.90
术股份有限公司
甬商实业有限公
20,000,000.00 5,263.02 20,005,263.02
司
小计 8,021,619,161.14 2,167,255,277.66 -42,492,721.00 1,451,949,165.85 376,302,775.31 351,961,058.59 -305,295,485.20 12,021,299,232.35 67,424,482.91
合计 8,021,619,161.14 2,167,255,277.66 -42,492,721.00 1,451,949,165.85 376,302,775.31 351,961,058.59 -305,295,485.20 12,021,299,232.35 67,424,482.91
财务报表附注 第 128 页
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2018 年度
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 266,666.67
合计 266,666.67
(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,021,891,651.42 1,088,017,689.36
权益法核算的长期股权投资收益 1,451,949,165.85 962,013,586.86
处置长期股权投资产生的投资收益 16,810,179.00 -5,898,962.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
1,271,195.99
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
244,078,802.97
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 343,811,590.97 204,256,014.29
处置可供出售金融资产取得的投资收益 257,669,825.83 1,045,347,574.98
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他 320,930,651.61 263,560,842.21
合计 6,658,413,063.64 3,557,296,744.72
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
固定资产、无形资产
非流动资产处置损益 29,969,498.32
处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
97,331,545.65
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
财务报表附注 第 129 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,468,443.19 企业间借款利息收入
本期收购新疆雅戈尔
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
农业科技股份有限公
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 20,900,738.59
司、西双版纳雅戈尔
允价值产生的收益
实业有限公司
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,059,055.76
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
以公允价值计量且其
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
587,622,285.54 变动计入当期损益的
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
金融资产、处置可供
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
出售金融资产产生的
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
损益
宁波茶亭置业有限公
司其他应收款部分收
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16,929,787.41
回，原已计提减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注 第 130 页
雅戈尔集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,393,315.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -155,419,133.57
少数股东权益影响额 -2,610,906.71
合计 577,857,998.48
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.99 1.03 1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.79 0.87 0.87
股股东的净利润
雅戈尔集团股份有限公司
二〇一九年四月二十六日
财务报表附注 第 131 页