关于雅戈尔集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：雅戈尔集团股份有限公司
审计单位：立信会计师事务所
联系电话：0574-56108177
专项报告第 1 页
雅戈尔集团股份有限公司全体股东：
我们审计了雅戈尔集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2021
年度的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动
表、合并及母公司现金流量表和相关财务报表附注，并于 2022 年 4
月 22 日出具了报告号为信会师报字(2022)第 ZA12003 号的无保留意
见审计报告。
贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2
号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是贵公司管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计贵公司 2021 年度财务报
表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了
核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解贵公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司为披露 2021 年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李海兵
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈杰
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附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度占 2021 年度
占用方与上市 上市公司 2021 年期初 2021 年度偿 2021 年期末
资金占用方 用累计发生 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 核算的会 占用资金余 还累计发生 占用资金余 占用性质
名称 金额(不含 的利息(如 成原因
系 计科目 额 金额 额
利息) 有)
非经营性
现控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度往 2021 年度
上市公司 2021 年期初 2021 年度偿 2021 年期末
资金往来方 往来方与上市 来累计发生 往来资金 往来形
其他关联资金往来 核算的会 往来资金余 还累计发生 往来资金余 往来性质
名称 公司的关系 金额（不含 的利息 成原因
计科目 额 金额 额
利息） （如有）
经营性往
大股东及其附属企 来
业 经营性往
来
雅戈尔康旅
上市公司的子公司 其他应收 资金往 非经营性
控股有限公 子公司 500.00 500.00
及其附属企业 款 来 往来
司
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宁波新昊农
其他应收 资金往 非经营性
业科技有限 子公司 3,000.00 12.02 3,012.02
款 来 往来
公司
雅戈尔置业
其他应收 资金往 非经营性
控股有限公 子公司 274,000.00 705,000.00 894,000.00 85,000.00
款 来 往来
司
新马服装国 其他应收 资金往 非经营性
子公司 922,333.94 92.95 15,825.14 906,601.75
际有限公司 款 来 往来
雅戈尔时尚
其他应收 资金往 非经营性
（上海）科 子公司 70,000.00 58,000.00 12,000.00
款 来 往来
技有限公司
雅戈尔 QDII
其他应收 资金往 非经营性
信托金融投 子公司 263.35 263.35
款 来 往来
资项目
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
苏州锐鸣企 子公司的合营 合作开
其他应收 非经营性
业管理有限 企业控制的公 32,274.36 34.00 4,050.00 28,258.36 发项目
款 往来
公司 司 垫付款
子公司的合营 合作开
宁波锐鸣置 其他应收 非经营性
企业控制的公 20,230.00 199.40 6,199.40 14,230.00 发项目
业有限公司 款 往来
司 垫付款
其他关联方及其附
云南雅戈尔
属企业 子公司的合营 其他应收 资金往 非经营性
置业有限公 995.00 20.00 1,015.00
企业 款 来 往来
司
浙江舟山中 合作开
子公司的合营 其他应收 非经营性
轴置业有限 2,753.00 13,800.00 6,036.17 3,000.00 19,589.17 发项目
企业 款 往来
公司 垫付款
宁波市开雅 子公司的联营 其他应收 135,352.32 21,475.81 4,490.13 142,832.39 18,485.87 合作开 非经营性
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开发建设有 企业 款 发项目 往来
限公司 垫付款
宁波市海雅 合作开
子公司的联营 其他应收 非经营性
众湘开发建 66,646.55 3,869.50 4,635.27 3,550.00 71,601.32 发项目
企业 款 往来
设有限公司 垫付款
宁波雅戈尔 合作开
子公司的合营 其他应收 非经营性
西城置业有 27,046.41 2,057.43 29,103.84 发项目
企业 款 往来
限公司 垫付款
平阳中基联 合作开
子公司的联营 其他应收 非经营性
业置业有限 17,580.96 230.00 17,810.96 发项目
企业 款 往来
公司 垫付款
珠海宝龙嘉 合作开
子公司的合营 其他应收 非经营性
納房地产开 11,139.13 3,652.61 381.09 15,172.83 发项目
企业 款 往来
发有限公司 垫付款
合作开
宁波茶亭置 子公司的联营 其他应收 非经营性
700.00 700.00 发项目
业有限公司 企业 款 往来
垫付款
子公司的联营 合作开
宁波保隆置 其他应收 非经营性
企业控制的公 146,767.92 4,296.62 60,184.81 90,879.73 发项目
业有限公司 款 往来
司 垫付款
上海港融戈 子公司的联营 合作开
其他应收 非经营性
城市建设有 企业控制的公 99,310.88 3,500.67 102,811.55 发项目
款 往来
限责任公司 司 垫付款
HH-ALI PTE 子公司的合营 其他应收 非经营性
399.09 399.09 代垫款
LTD 企业 款 往来
海丽汉森安
骊（上海） 子公司的合营 其他应收 资金拆 非经营性
1,055.00 4.28 1,059.28
商业管理有 企业 款 借 往来
限公司
海丽汉森安 子公司的合营 其他应收 资金拆 非经营性
30.60 0.27 30.87
骊（宁波） 企业 款 借 往来
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商业有限公
司
总计 / / / 1,491,720.76 1,090,797.10 23,648.87 1,208,015.83 1,398,150.90 / /
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