山东九发食用菌股份有限公司二○○○年度报告（摘要）
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一．公司简介
1. 公司的法定中文名称: 山东九发食用菌股份有限公司
公司的法定英文名称:SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD.
缩写：S D J F
2.公司法定代表人：蒋绍庆
3.公司董事会秘书：徐波证券
事务代表：高增欣
联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28层
联系电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
4.公司注册地址：山东省烟台市胜利路201-209号十楼
邮政编码：264001
网址：www.china- jiufa.com
E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn
5.公司选定的信息披露报纸：上海证券报、中国证券报
登载公司年报的指定网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司证券部
6.公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：九发股份
股票代码：600180
二．会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况：（单位：人民币元）
项目 2000年度实现数
利润总额 72,277,807.13
净利润 64,789,928.29
扣除非经营性损益后的净利润 64,789,928.29
主营业务利润 89,085,295.55
其它业务利润 7,613,907.99
投资收益 2,597,043.77
补贴收入 0.00
营业外收支净额 -111,374.28
经营活动产生的现金流量净额 22,259,166.45
现金及现金等价物净增加额 277,767,731.52
2、截止2000年末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入 351,476,523.20 277,295,497.11 149,269,477.18 149,269,477.18
净利润 64,789,928.29 62,448,627.90 55,136,174.42 49,512,687.07
总资产 936,105,054.82 573,325,774.67 411,398,486.16 405,774,998.81
股东权益 746,388,818.38 410,000,093.73 354,537,676.97 348,914,189.62
每股收益(元/股)(摊薄)
0.3098 0.3280 0.4633 0.416
(元/股)(加权) 0.384 0.3280 0.535 0.4804
每股净资产（元） 3.57 2.15 2.98 2.93
调整后的每股净资产 3.51 2.08 2.976 2.93
净资产收益率(%)(摊薄)
8.68 15.23 15.55 14.19
(%)(加权) 14.04 15.23 22.81 20.48
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.106 0.024 -0.24 -0.24
1998年按股本11,900万股计算，1999年按股本19,040万股计算, 2000年按配股后的20,915.84万股计算。
注：主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、利润表附表（单位：人民币元）
项目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 89,085,295.55 11.94 19.09 0.4259 0.4641
营业利润 69,792,137.64 9.35 14.95 0.3337 0.3636
净利润 64,789,928.29 8.68 13.88 0.3098 0.3375
扣除非经常性损益后的净利润
64,789,928.29 8.68 13.88 0.3098 0.3375
注：净资产收益率和每股收益的计算公式按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》规定的方法进行计算。
净资产收益率和每股收益的计算方法：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）=P÷〖Eo+（NP÷2）+（Ei×Mi÷Mo）-（Ej×Mj÷Mo）〗
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；Eo为期初净资产；Ei□为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；Mo为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）=P÷[So+SI+(Si×Mi÷Mo)-(Sj×Mj÷Mo)]
其中：P为报告期利润；So为期初总股份；SI□为报告期因公积金转增股本或股票股利分配增加股份数；Si为报告期因发行新股或债券转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；Mo为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
3、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 190,400,000.00 135,033,166.66 11,196,131.49 5,598,065.76
本期增加 18,758,400.00 273,756,236.36 6,478,992.83 3,239,496.41
本期减少
期末数 209,158,400.00 408,789,403.02 17,675,124.32 8,837,562.17
续上表：
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 67,772,729.82 410,000,093.73
本期增加 55,071,439.05
本期减少 20,915,840.00
期末数 101,928,328.87 746,388,818.38
变动原因：
（1）股本增加：2000年配股所致。
（2）盈余公积：从净利润中提取增加。法定公益金：从净利润中提取增加。
（3）资本公积：本期增加数系配股时股本溢价所致。
（4）未分配利润：本期增加数系本年度净利润增加所致，本期减少数系按本年度净利润提取盈余公积及预告分配现金股利所致。
三．股东情况介绍
1.股东情况介绍
(1)至报告期末股东总数21017名。
(2)至报告期末，本公司前十名股东持股情况如下:
序号 股东名称 持股数量(万股) 占总股本比例(%)
(一)山东九发集团公司 11667.84 55.78
(二)中国乡镇企业总公司 2592.00 12.40
(三)美卓经贸 614.40 2.94
(四)科远投资 360.71 1.72
(五)闻顺商贸 206.71 0.99
(六)江苏星盛 141.72 0.68
(七)管锦艳 102.30 0.49
(八)沈继峰 97.28 0.47
(九)王绍魁 95.36 0.46
(十)王绍都 94.20 0.45
持本公司股份5%以上的国有法人股股东山东九发集团公司和中国乡镇企业总公司因本公司2000年度实施10配3股的方案，其股份分别增加339.84万股和0股，年末持股数量分别为11667.84万股和2592万股，所持股份无质押或冻结的情况。其余股东持有的股份为流通股。第1、2股东之间不存在关联关系，其余8位股东之间未知有否关联关系。
(3)持股10%(含10%)以上的法人股东情况
法人股东 法定代表人 经营范围
山东九发集团公司 蒋绍庆 食品、机床、建筑业、运输、医药、生物制品等
中国乡镇企业总公司 周德禹 钢材、有色金属、轻纺及代理进出口业务等
四．股东大会简介
报告期内共召开一次股东大会。
公司于2000年3月10日在《上海证券报》和《中国证券报》刊登关于召开公司1999年度股东大会的通知。大会于2000年4月10日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东代表8人，代表股份13934.37万股，占总股本的73.18%。
1.会议以记名投票表决方式通过以下决议:
①99年度董事会工作报告；
②99年度监事会工作报告；
③99年度总经理业务报告；
④99年度财务决算报告及2000年度财务预算报告；
⑤99年度利润分配方案及资本公积转增股本方案；
⑥公司关于提取各项资产减值准备和核销损失处理的内部控制制度；
⑦公司关于前次募集资金使用及效益情况的说明；
⑧公司2000年度增资配股方案；
⑨公司关于更换董事成员的议案。
该次股东大会决议公告于2000年4月11日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》。
五．董事会报告
1.公司经营情况
(1)公司所处的行业及地位
本公司系亚洲地区最大的食用菌科研、生产、加工、出口基地，公司被国务院发展研究中心市场经济研究院[中最字]0173号认定为中国最大食用菌工厂化生产基地。97年被山东省科委[鲁科高字]1997第221号认定为高新技术企业。同行业第一家获得ISO9002质量体系认证。2000年经八部委联合发布农经发[2000]10号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业。除了食用菌之外，公司在未来的重点发展方向是生物制药行业，公司从98年开始涉足生物制药领域，并取得一定的发展。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
①按照行业分析:
行业 主营业务收入 占主营业务 主营业务利润 占主营业务
食用菌 192,028,036.75 54.63% 61,962,297.84 69.55%
复合肥 42,165,398.94 12% 17,990,317.92 20.94%
进出口 117,283,087.51 33.37% 6,321,654.71 9.51%
②本公司是集食用菌、罐头、水产品、蔬菜、保健品、生物制药、生物有机肥及包装物料生产及销售和国家允许范围内自营进出口的综合性企业。其中食用菌产业是公司的主导产业，公司通过自建、联营、收购等多种形式来扩大产量，提高效益，全年实现销售收入19,202.80万元和利润6,196.23万元。公司初期在生物制药上的投资已带来200多万元的收益，以后要继续加大在生物制药领域的投入，使公司的主业朝着食用菌和生物制药两业并举的方向发展。复合肥项目为国家重点扶持的废弃物充分利用的产业，国家给予多方面的优惠政策，使公司取得了良好的经济和社会效益。进出口公司克服了各种不利因素和困难，基本实现了年初计划，取得了良好效益。
(3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
复合肥分公司在新一届领导班子的带领下,上下一心，解决了各项技术难题，努力拓展销售市场，本年度实现销售收入4216.54万元,净利润1680.54万元。
(4)经营中出现的问题与困难及解决方案
本公司食用菌的销售一直以来是面向国际市场，食用菌产品95%以上出口到日本、欧美等国家和地区，收支多以美元结算，近年来，国际金融市场一直不稳定，报告期内欧洲货币贬值，对公司销售市场产生一定影响。美国等国家对我国食用菌产品进行反倾销，也是一些不利因素。而国内食用菌生产厂家日益增多，外商到国内采购不断地压低价格，市场竞争越来越激烈。生物制药行业亦是如此，国内生物制药公司如雨后春笋般增长，技术竞争、市场竞争、价格竞争不断加剧，产品价格有下降趋势。
鉴于目前状况，公司主要采取了以下几项措施:
①重点树立品牌意识，提高产品质量。
②提高企业管理水平，降低产品生产成本。
③加强市场开拓，今年，公司准备开发食用菌国内市场，随着国内生活水平的日益提高，
人们对食品营养的要求也越来越高，食用菌产品是营养价值较高的食品，一定会深受人们的喜爱。
④加快生物制药新产品的开发，从技术上领先一步。
2、公司财务状况
以下指标经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司乾聚审字[2000]77号审计报告确认: 单位；人民币元
指标项目 2000年末 1999年末
总资产 936,075,818.65 573,325,774.67
长期负债 2,400,000.00 0.00
股东权益 767,304,658.38 410,000,093.73
主营业务利润 89,085,295.55 77,193,237.37
净利润 64,789,928.29 62,448,627.90
变动的主要原因:
(1)总资产增加的原因:主要是货币资金增加；
(2)长期借款增加的原因:借款增加；
(3)股东权益增加的原因:主要是配股资金溢价增加；
(4)主营业务利润增加的原因:主要是进出口业务的拓展，以及食用菌业务所带来得收益；
(5)净利润增加的原因:主要是主营业务利润的增加。
3.公司投资情况
单位:人民币万元
公司本年度完成的配股方案，配股缴款工作于2000年10月31日完成。
投资项目 项目进度 投资金额
1）蔬菜种植及加工 2001年下半年完成 2597.30
2）生产生物有机复合肥 2001年下半年完成 1148.20
3）重组人纤溶酶原激活因子（rPA） 尚未启动
4）重组人血清白蛋白（rHSA） 尚未启动
5）长效型人粒细胞集落刺激因子 尚未启动
（PEG-rhG-CSF）
非募集资金投资项目
房地产开发项目 建设期 2800
该项目由于市政规划，致使工程延期，预计今年能够完成基本建设。
4.生产经营环境变化以及宏观政策、法规发生变化及影响
本公司主营业务是集食用菌的菌种开发、养殖、深加工为一体的现代科技企业，其产品在国外有着广阔的市场，公司产品主要销往欧美、日本、香港等国家和地区。外商进口中国食用菌产品有配额限制，随着中国加入WTO临近，国外的被动配额将随之取消，这将会给公司发展带来新的机遇，不但有利于公司对老客户的出口，也有利于公司对新市场的开拓。近年来，美国等国家对中国食用菌产品进行反倾销，影响了我公司对美销售，我公司将联合国内相关厂家，聘请律师对美国进行反倾销应诉，来维护我们的利益。
5.新年度业务发展计划
（1）继续增大食用菌、蔬菜产品的产量，总产量在现有基础上再翻一番。
（2）复合肥新上生产线，争取在下半年投入生产。
（3）加快生物制药新产品的开发，争取开发出2-3个新产品。
（4）房地产项目今年要完成基本建设，产生效益。
6.董事会日常工作情况
（1）报告期内共召开二次董事会
①本公司第一届八次董事会于2000年3月8日召开，会议审议并通过如下决议：
一.99年度董事会工作报告；
二.99年度总经理业务报告；
三.99年度财务决算报告及2000年度财务预算报告；
四.99年度利润分配方案及资本公积转增股本方案；
五.99年度年度报告和报告摘要；
六.公司关于提取各项资产减值准备和核销损失处理的内部控制制度；
七.公司关于前次募集资金使用及效益情况的说明；
八.公司2000年度增资配股方案；
九.公司关于更换董事成员的议案；
十.决定召开1999年度股东大会。
此次会议决议公告刊登于2000年3月10日的《上海证券报》和《中国证券报》
②本公司第一届九次董事会于2000年8月3日召开，会议审议并通过如下决议：
一.公司2000年度中期报告及报告摘要。
二.公司2000年度中期利润分配方案为不分配、不转增。此次会议决议公告刊登于2000年8月5日的《上海证券报》和《中国证券报》
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
公司1999年度股东大会通过的增资配股方案，即以1999年末总股本19040)万股为基数，每10股配3股，实施工作已于2000年11月份完成，股权登记日为10月17日，除权日为10月18日，配股缴款日自10月18日至10月31日。公司于11月28日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《股份变动及配股获配可流通股份上市公告》的公告，由此公司总股本增至20915.84万股。
7.公司管理层及员工情况
（1）董事、监事及高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股 年末持股
蒋绍庆 董事长 男 48岁 98.6-2001.6 48000 62400
周德禹 副董事长 男 59岁 00.4-2001.6 0 0
王洪清 董事、总经理 男 49岁 98.6-2001.6 32000 41600
巩继鹏 董事 男 50岁 98.11-2001.6 0 0
姜海林 董事、副总经理 男 38岁 98.6-2001.6 24000 31200
于振河 董事、副总经理 男 58岁 98.6-2001.6 6080 7904
宫云科 董事、副总经理 男 44岁 98.6-2001.6 0 0
徐复生 董事、财务总监 男 59岁 98.6-2001.6 0 0
王龙 董事、财务经理 男 31岁 00.4-2001.6 0 0
赵平 董事 男 47岁 98.6-2001.6 0 0
徐波 董事、董秘 男 33岁 98.6-2001.6 24000 31200
孙鲁泉 监事会主席 男 41岁 98.6-2001.6 0 0
姜佩歧 监事 男 26岁 98.6-2001.6 7840 10192
王立峰 监事 男 47岁 98.6-2001.6 7840 10192
①年末持股增加系由于公司2000年度配股每10股配3股所致。
②现任副董事长周德禹先生、董事巩继鹏先生、赵平先生和监事会主席孙鲁泉先生不在本公司领取报酬。年度报酬在4-5万元2人，3-4万元6人，2-3万元2人。
（2）公司员工情况公司现有职工1179人，其中：生产人员790人，销售人员106人，技术人员182人，财务人员38人，行政人员63人。大专及大专以上学历占36%，中专及高中人员占23.6%，高中以下占40.4%。
8.利润分配预案和资本公积金转增股本预案
2000年度全年共实现净利润6,478.99万元，按10%提取法定公积金647.90元，按5%提取公益金323.95万元后，加上年初未分配利润67,772,729.82元，总共可供股东分配的利润为12,284.12万元，公司决定本年度利润分配预案为：以2000年末总股本数为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税）。资本公积金转增股本方案为：不转增。此预案须经股东大会通过。
9.预计2001年利润分配方案为：
公司2001年将进行一次利润分配，2001年度实现的净利润用于分配的比例为10-30%，2000 年度未分配利润用于股利分配的比例为10-30%，2001年利润分配为送红股或派现，董事会根据2001年实际经营情况保留调整分配方案的权利。
10.公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。
六．监事会报告
报告期内监事会的工作情况
1.监事会会议情况报告期内共召开二次监事会会议
（1）2000年3月8日召开第一届第五次监事会，通过了1999年年度报告和年报摘要。通过了监事会工作报告。
（2）2000年8月3日召开第一届第六次监事会，通过了1999年中期报告及报告摘要。2.公司依法运作情况公司遵循《公司法》《股份有限公司会计制度》《公司章程》和有关政策法规运作，无违法违规行为。
3.公司财务的情况
公司聘请的烟台乾聚会计师事务所出具的审计报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
4.公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
5.没有发现内幕交易，无损害部分股东权益和造成公司资产流失。
6.公司与集团公司之间的各项协议，都是依法办理，没有损害上市公司利益。
7.山东烟台乾聚会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
七．重要事项
1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3.报告期内公司控股股东未变更，董事陈萌山、姜培兴辞去董事职务，增补周德禹、王龙为公司董事，总经理、董秘未变动。
4.报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。
5.报告期内公司被农业部等八部委联席会议审定为农业产业化国家重点龙头企业，根据文件精神对农业粗加工产品公司应享受减免所得税的政策，但这一文件在报告期内未得以执行，当地税务主管机关给公司的解释为待等上级税务部门具体执行细则出台方可执行。
6.重大关联交易事项
（1）山东九发食用菌股份有限公司（以下简称甲方）与山东九发集团烟台分公司（以下简称乙方）于2000年1月签定协议，甲方无偿提供办公场所及办公设备给乙方使用，乙方同意摊销甲方2000年度所发生的应由乙方承担的管理费用（限额200万元以内），超过限额的部分，由甲方自行负担。
(2)2000年根据以前年度公司董事会公告,公司继续租赁山东九发集团公司下属进出口公司。本年通过该进出口公司进口货物16,377.23万元。
7.
8.上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：本公司是在山东九发食用菌有限公司的基础上设立的股份有限公司，法人治理结构健全，与控股股东山东九发集团公司在人员、资产、财务上完全分开，人员独立，资产完整，财务独立。
9.公司继续聘任山东烟台乾聚会计师事务所担任审计工作。
10.公司报告期内没有更改名称。
八．财务会计报告
1.本公司2000年度财务报告已经山东烟台乾聚会计师事务所注册会计师孙祥祚、孙小波审计，并出具了无保留意见的审计报告（乾聚审字[2001]77号）。
2.会计报表：合并资产负债表、合并利润表及合并利润分配表和合并现金流量表附后。
3.财务报表附注
（一）、公司简介：
山东九发食用菌股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。
山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998]148号文批准，于1998年6月8日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开发行社会公众股3200万股（含内部职工股320万股），每股发行价5.20元。于1998年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]141号文批准，2000年10月18日至10月31日，山东九发食用菌股份有限公司公开向全体股东配售人民币普通股18,758,400股,每股价格15.98元。
本公司系亚洲地区最大的食用菌科研、生产、加工、出口基地，是集食用菌、罐头、水产品、蔬菜、保健品、生物有机肥及包装物料生产和销售的综合性企业。公司主要经营食用菌产品的养殖、加工、销售，其食用菌生产项目被山东省政府列为全省高新技术开发示范项目。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法：
1.会计制度：
公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
2.会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 记帐本位币：
记帐本位币为人民币。
4.记帐原则和计价基础：
公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
5.外币业务核算方法：
公司以人民币为记帐本位币。会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额，记入汇兑损益。
6.现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7.坏帐及坏帐准备的核算方法：
公司坏帐核算采用备抵法核算，根据董事会决议，坏帐准备按应收款项余额的5%计提。坏帐按以下原则进行确认：
（1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项；
（2）因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏帐的应收款项。
8.存货核算方法及存货跌价准备计提方法：
（1）存货包括：原材料、包装物、产成品、自制半成品、低值易耗品等；
（2）原材料、包装物按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价；
（3）产成品包括直接材料、直接人工及制造费用，按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价；
（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算；
（5）根据董事会决议，存货跌价准备按成本与可变现净值孰低法计提。
9.长期投资核算方法：
长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。其他股权投资按投资时实际支付的价款计价。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并合并报表；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
根据董事会决议，公司计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法：
固定资产确认标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的资产。
评估入帐的固定资产按重置成本计价，其他固定资产按历史成本入帐。
固定资产采用直线法计提折旧，并预计3—5%的残值，固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-45 5 3.17-2.11
机器设备 10-15 3 9.70-6.47
运输工具 7-10 3 13.86-9.70
11、在建工程：
在建工程包括建筑施工、安装成本以及在建工程借款利息等；
在建工程发生的借款利息处理：属于在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益；
在建工程在完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。
12、无形资产计价和摊销方法：
无形资产为购入的专利使用权和土地使用权。按实际支出计价，并按合同确定的使用年限平均摊销。
13、长期待摊费用及摊销方法：
长期待摊费用根据确定的受益期限摊销。
14、收入确认原则：
主营业务收入的实现是以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时；确认营业收入的实现。
15、所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法核算。
16、利润分配方法：
根据公司法和公司章程的规定，按当年税后利润的10%提取法定盈余公积金，按5%提取公益金。
17、合并会计报表的编制方法：
合并会计报表是以母公司及下属控股子公司的个别会计报表为基础，经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等会计事项后合并编制的。
上海九发食用菌工程技术中心和北京久发益康保健品技术开发中心因资产、利润均较小，对企业整体财务状况没有影响，故未纳入合并范围。
三、税项
1、企业所得税：
公司自2000年1月1日起执行33%的企业所得税税率。公司2000年1月1日前根据山东省人民政府鲁字[1998]98号《关于山东九发食用菌股份有限公司所得税执行问题的批复》，企业所得税由税务部门按33%征收，实际税负超过15%的部分，由同级财政部门返还，返还部分列入企业净利润，用于企业发展，全体股东共同享有。
根据国家税务总局财税字（94）001号第三条之规定，公司生产的复合肥自生产之日起免征所得税5年。
2、增值税：
根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税。对双孢菇制成罐头销售执行17%的税率，缴纳增值税。
根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征[1999]5号函确认，“九发”牌有机复合肥符合财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）的有关规定，同意在2000年12月31日前对“九发”牌生物有机复合肥免征增值税。3、城市维护建设税：以实缴增值税的7%计算缴纳。
4、教育费附加：以实缴增值税的3%计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
单位名称 注册地 法人代表 经营范围 注册资本 投资额 母公司持
（万元） （万元） 股比例（%）
山东格兰百克生物
制药有限公司 济南 蒋绍庆 药品、保健品 7,828.28 3,670 50
上海九发食用菌工
程技术中心 上海 蒋绍庆 食用菌技术研究 125 100 80
北京久发益康保健
品技术开发中心 北京 王文宏 技术开发技术转让 10 8 80
九发宁都食品
有限公司 宁都 宫云科 水果、蔬菜、肉类罐头 196 196 51
合并资产负债表
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 1999年12月31日 2000年12月31日
流动资产：
货币资金 64316221.94 342083953.46
短期投资 2000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 2000000
应收票据 16716702.76 11100000
应收股利
应收利息
应收帐款 45713279 79288688.73
其它应收款 61650142.63 46072228.44
减：坏帐准备 5368171.08 6268045.87
应收帐款净额 101995250.55 119092871.3
预付帐款 13606262.53 31779200.47
应收补贴款 480781.36 7196836.43
存货 126834255.52 103598821.69
减：存货跌价准备
存货净额 126834255.52 103598821.69
待摊费用 107259.19 683838.42
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 326056733.85 615535521.77
长期投资：
长期股权投资 66036708.18 68639551.95
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 66036708.18 68639551.95
减：长期投资减值准备
长期投资净额 66036708.18 68639551.95
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 178047459.32 194770972.4
减：累计折旧 36883192.57 49274952.8
固定资产净值 141164266.75 145496019.6
工程物资 1268.8
在建工程 26172417.08 56175915.87
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 167337952.63 201671935.47
无形及其它资产：
无形资产 1474167.5 38262511.91
开办费
长期待摊费用 12420212.51 11966297.55
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 13894380.01 50228809.46
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 573325774.67 936075818.65
流动负债：
短期借款 91733948.31 131563986.14
应付票据 600000 3908298.65
应付帐款 58836063.82 5157453.56
预收帐款 1481367.45 19318431.37
代销商品款
应付工资 253372.45 1717771.97
应付福利费 4540970.11 5189215.8
应付股利
应付税金 -351057.22 -6438890
其它应交款 29421.53 5722.71
其它应付款 3801594.49 3949555.76
应付短期债券
预提费用 1316554.21
一年内到期的长期负债 2400000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 163325680.94 165688100.17
长期负债：
长期借款 2400000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 2400000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 163325680.94 168088100.17
少数股东权益：
少数股东权益 683060.1
股东权益：
股本 190400000 209158400
资本公积金 135033166.66 408789403.02
盈余公积 16794197.25 26512686.49
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 67772729.82 122844168.87
外币报表折算差额
股东权益合计 410000093.73 767304658.38
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 573325774.67 936075818.65
资产负债表（母公司）
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 1999年12月31日 2000年12月31日
流动资产：
货币资金 64316221.94 340622716.42
短期投资 2000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 2000000
应收票据 16716702.76 11100000
应收股利
应收利息
应收帐款 45713279 79180408.73
其它应收款 61650142.63 45981528.12
减：坏帐准备 5368171.08 6258096.85
应收帐款净额 101995250.55 118903840
预付帐款 13606262.53 31677343.07
应收补贴款 480781.36 7196836.43
存货 126834255.52 103024591.94
减：存货跌价准备
存货净额 126834255.52 103024591.94
待摊费用 107259.19 683838.42
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 326056733.85 613209166.28
长期投资：
长期股权投资 66036708.18 69350492.06
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 66036708.18 69350492.06
减：长期投资减值准备
长期投资净额 66036708.18 69350492.06
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 178047459.32 192502608.14
减：累计折旧 36883192.57 48750271.78
固定资产净值 141164266.75 143752336.36
工程物资 1268.8
在建工程 26172417.08 56155915.87
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 167337952.63 199908252.23
无形及其它资产：
无形资产 1474167.5 38262511.91
开办费
长期待摊费用 12420212.51 11955045.81
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 13894380.01 50217557.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 573325774.67 932685468.29
流动负债：
短期借款 91733948.31 131563986.14
应付票据 600000 3908298.65
应付帐款 58836063.82 4187402.55
预收帐款 1481367.45 19318431.37
代销商品款
应付工资 253372.45 1717771.97
应付福利费 4540970.11 5170291.18
应付股利
应付税金 -351057.22 -6767503.24
其它应交款 29421.53 -4237.67
其它应付款 3801594.49 3886368.96
应付短期债券
预提费用
一年内到期的长期负债 2400000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 163325680.94 162980809.91
长期负债：
长期借款 2400000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 2400000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 163325680.94 165380809.91
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 190400000 209158400
资本公积金 135033166.66 408789403.02
盈余公积 16794197.25 26512686.49
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 67772729.82 122844168.87
外币报表折算差额
股东权益合计 410000093.73 767304658.38
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 573325774.67 932685468.29
合并利润及利润分配表
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 277295497.11 351476523.2
减：折扣与折让
主营业务收入净额 277295497.11 351476523.2
减：主营业务成本 200102259.74 262223861.66
主营业务税金及附加 167365.99
二、主营业务利润 77193237.37 89085295.55
加：其他业务利润 2412684.41 7613907.99
减：存货跌价损失
营业费用 4320799.05 8161939.12
管理费用 5043025.97 10355994.78
财务费用 -695146.69 8389132
三、营业利润 70937243.45 69792137.64
加：投资收益 2597043.77
期货损益
补贴收入
营业外收入 17608.53 22573.11
以前年度损益调整
减：营业外支出 4010 133947.39
分给外单位利润
四、利润总额 70950841.98 72277807.13
减：所得税 18704870.98 7765218.74
少数股东损益 -277339.9
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还 10202656.9
五、净利润 62448627.9 64789928.29
加：年初未分配利润 50391396.11 67772729.82
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 112840024.01 132562658.11
减：提取法定盈余公积金 6244862.79 6478992.83
提取法定公益金 3122431.4 3239496.41
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 103472729.82 122844168.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 20915840
转作股本的普通股股利 35700000
八、未分配利润 67772729.82 101928328.87
利润及利润分配表（母公司）
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 277295497.11 342409617.19
减：折扣与折让
主营业务收入净额 277295497.11 342409617.19
减：主营业务成本 200102259.74 253224301.36
主营业务税金及附加 140804.98
二、主营业务利润 77193237.37 89044510.85
加：其他业务利润 2412684.41 7613076.65
减：存货跌价损失
营业费用 4320799.05 7680970.22
管理费用 5043025.97 10227350.83
财务费用 -695146.69 8390612.52
三、营业利润 70937243.45 70358653.93
加：投资收益 2308383.88
期货损益
补贴收入
营业外收入 17608.53 22056.61
以前年度损益调整
减：营业外支出 4010 133947.39
分给外单位利润
四、利润总额 70950841.98 72555147.03
减：所得税 18704870.98 17083481.23
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还 10202656.9 9318262.49
五、净利润 62448627.9 64789928.29
加：年初未分配利润 50391396.11 67772729.82
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 112840024.01 132562658.11
减：提取法定盈余公积金 6244862.79 6478992.83
提取法定公益金 3122431.4 3239496.41
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 103472729.82 122844168.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 35700000
八、未分配利润 67772729.82 122844168.87
现金流量表
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 301354880.15 292395422.8
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 32855703.26 32855703.26
收到的其它与经营活动有关的
现金 24925550.34 22633021.23
经营活动产生的现金流入小计 359136133.75 347884147.29
购买商品、接受劳务支付的现
金 252667480.81 245420516.58
经营租赁所支付的现金 163974.63 163974.63
支付给职工以及为职工支付的
现金 9862795.09 9742807.11
支付的增值税款 13623326.7 13623326.7
支付的所得税款 28347369.51 28347369.51
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 7637817.8 7617817.8
支付的其它与经营活动有关的
现金 24574202.76 24123773.02
经营活动产生的现金流出小计 336876967.3 329039585.35
经营活动产生的现金流量净额 22259166.45 18844561.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 3162775.17 3162775.17
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 2000 2000
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 3164775.17 3164775.17
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 32822885.75 30868037.76
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 2818901.04 2818901.04
投资活动产生的现金流出小计 35641786.79 33686938.8
投资活动产生的现金流量净额 -32477011.62 -30522163.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 250698588.83 250698588.83
收到的其它与筹资活动有关的
现金 277961263.74 277959262.32
筹资活动产生的现金流入小计 528659852.57 528657851.15
偿还债务所支付的现金 226560848.31 226560848.31
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 7545911.03 7545911.03
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 6567516.54 6566995.64
筹资活动产生的现金流出小计 240674275.88 240673754.98
筹资活动产生的现金流量净额 287985576.69 287984096.17
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 277767731.52 276306494.48
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 64789928.29 64789928.29
加：少数股东损益 -227339.9
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1331543.72 1321594.7
固定资产折旧 12417967.75 12226803
无形资产及其他资产摊销 1205832.16 1205832.16
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少） 1316554.21
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 125947.39 125947.39
固定资产报废损失
财务费用 8389132 8390612.52
投资损失（减收益） -2597043.77 -2308383.88
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 23235433.83 23809663.58
经营性应收项目的减少（减增
加） -47124321.04 -52259303.95
经营性应付项目的增加（减减
少） -35067618.6 -32921282.28
增值税增加净额
其它 -5536849.59 -5536849.59
经营活动产生的现金流量净额 22259166.45 18844561.94
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 342083953.46 340622716.42
减：货币资金的期初余额 64316221.94 64316221.94
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 277767731.52 276306494.48
