山东九发食用菌股份有限公司
2008 年第三季度报告600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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目录
§1 重要提示......................................................................... 2
§2 公司基本情况..................................................................... 2
§3 重要事项......................................................................... 3
§4 附录............................................................................. 5600180 山东九发食用菌股份有限
公司2008 年第三季度报告
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人修先军、主管会计工作负责人李先江及会计机构负责人（会计主管人员）周振胜声明：
保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期
末比上年
度期末增
减(%)
总资产(元) 831,777,769.17 2,096,589,630.77 -60.33
所有者权益（或股东权益）(元) -1,138,560,722.82 226,810,147.21 -601.99
归属于上市公司股东的每股净资产(元) -4.3773 1.1794 -471.15
年初至报告期期末
（1-9 月）
比上年同
期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) -11,957,896.13 -52.00
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.048 52.07
报告期
（7-9 月）
年初至报告期期末
（1-9 月）
本报告期
比上年同
期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) -1,047,106,382.39 -1,388,264,115.38 -3,126.58
基本每股收益(元) -4.1719 -5.5312 -3,326.53
稀释每股收益(元) -4.1719 -5.5312 -3,326.53
全面摊薄净资产收益率(%) 95.31 126.36
增加
106.27 个
百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益
率(%)
92.39 123.45
增加
103.42 个
百分点
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 32,999
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件流通股的数
量
种类
吴彩银 2,684,500 人民币普通股600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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中泰信托投资有限责任
公司
2,017,349 人民币普通股
烟台安德利房地产开发
有限公司
1,850,000 人民币普通股
焦提宏 1,702,008 人民币普通股
王安华 1,500,000 人民币普通股
张绍霞 1,020,000 人民币普通股
张毅光 871,500 人民币普通股
李锦芬 847,800 人民币普通股
邬建媛 828,417 人民币普通股
李锦林 700,601 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
根据公司的实际情况，依据谨慎性原则，计提了较大额度的坏账准备、跌价准备和减值准备。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
经债权人申请，烟台市中级人民法院已裁定准许公司重整，公司债权申报工作全面开展，截至2008
年10 月29 日，大部分债权人已向公司管理人申报了债权，债权确认工作尚在进行之中。
截至目前，公司第二次债权人大会的召开时间尚未确定，公司与各债权人之间的债务谈判尚未结束，
公司存在破产清算的风险，公司将及时对重整工作进展情况履行信息披露义务。
2008 年9 月28 日，烟台市中级人民法院以（2008）烟民破字第6-1 号《民事裁定书》裁定准许九
发股份重整，并指定管理人在重整期间管理公司财产和营业事务。管理人在对九发股份资产进行全面
清查过程中，发现九发股份与烟台胜利投资有限公司于2006 年5 月20 日就公司持有的五千万股恒丰
银行的股份签署《股份转让协议》。经管理人调查，该转让行为没有经过九发股份的内部决策程序，
不符合《公司法》和《公司章程》的规定，并且也未做相应的信息披露。管理人认为，根据恒丰银行
章程，九发股份仍为恒丰银行的股东之一，工商档案中也没有关于九发股份发起人股东身份变更的相
关登记或章程修正案，该转让行为也没有经过中国银行业监督管理委员会的批准，存在重大瑕疵，依
法应属无效。
基于上述理由，管理人已于2008 年10 月29 日向山东省烟台市中级人民法院起诉，请求法院确认九
发股份与被告烟台胜利投资有限公司之间的股权转让行为无效，九发股份仍为恒丰银行股份有限公司
股东，股权转让行为涉及的5%股份仍为公司所有。山东省烟台市中级人民法院已于当日受理该案，出
具案号为（2008）烟商初226 号《受理案件通知书》，公司将按照有关规定，对本案的进展情况及时
履行信息披露义务。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
（1）山东九发集团公司承诺其持有的九发股份股票将自获得上市流通权之日起至少24 个月内不上市
交易或者转让；但公司股权分置改革方案实施后山东九发集团公司增持的九发股份股票上市交易或转
让不受上述限制。
（2）山东九发集团公司承诺在所持九发股份获得上市流通权之日起36 个月内，通过上海证券交易所
挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五；但公司股权分置改革方案实施后山东九发集
团公司增持的九发股份股票上市交易或转让不受上述限制。
（3）山东九发集团公司承诺在九发股份股改方案通过的当年及随后两个会计年度的年度股东大会上，
提议并赞成如下提案：九发股份向股东分配利润的比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配600180 山东九发食用菌股份有限公司
2008 年第三季度报告
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利润）的50%。
截止2008 年9 月30 日，九发股份非流通股股东均严格履行了相关法定承诺义务及特别承诺。但是，
由于九发股份2006、2007 年度未能实现盈利，即2006、2007 年度不存在当年实现的可分配利润，故
九发集团无法履行其原所做特别承诺的第三项：即九发集团承诺在九发股份股改方案通过的当年及随
后两个会计年度的年度股东大会上，提议并赞成如下提案：九发股份向股东分配利润的比例不低于当
年实现的（非累计可分配利润）的50%。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及原因说明
√适用 □不适用
公司预计2008 年度为亏损，如果2008 年度继续亏损，公司将面临暂停上市的风险，敬请广大投资
者注意投资风险。
3.5 证券投资情况
□适用 √不适用
山东九发食用菌股份有限公司
法定代表人:修先军
2008 年10 月31 日600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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§4 附录
4.1
合并资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,143,793.83 8,225,068.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 25,568,302.64 219,236,257.75
预付款项 68,829,050.94 71,100,255.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 84,671,863.45 988,924,006.43
买入返售金融资产
存货 43,127,083.80 72,867,541.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 224,340,094.66 1,360,353,129.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,131,280.00 61,131,280.00
投资性房地产
固定资产 473,707,336.76 508,450,016.88
在建工程 9,167,122.70 47,330,613.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,963,531.19 75,381,068.03
开发支出 32,468,403.86 33,445,691.73
商誉
长期待摊费用 10,497,831.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 607,437,674.51 736,236,501.72
资产总计 831,777,769.17 2,096,589,630.77600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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流动负债：
短期借款 802,339,619.96 852,339,619.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 143,047,258.27 160,958,208.25
预收款项 72,013,316.08 64,570,404.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,680,583.57 9,332,271.63
应交税费 -8,994,295.32 -11,343,314.99
应付利息
应付股利
其他应付款 895,515,971.44 721,146,487.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,929,602,454.00 1,797,003,677.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,634,000.00
专项应付款 830,000.00 930,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 830,000.00 3,564,000.00
负债合计 1,930,432,454.00 1,800,567,677.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
一般风险准备
未分配利润 -1,813,661,995.57 -448,291,125.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -1,138,560,722.82 226,810,147.21
少数股东权益 39,906,037.99 69,211,805.91
所有者权益合计 -1,098,654,684.83 296,021,953.12
负债和所有者总计 831,777,769.17 2,096,589,630.77
公司法定代表人: 修先军 主管会计工作负责人:李先江 会计机构负责人:周振胜600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报
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母公司资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 220,998.65 4,060,803.64
交易性金融资产
应收票据
应收账款 13,458,087.99 200,077,704.05
预付款项 4,621,007.35 14,971,127.55
应收利息
应收股利
其他应收款 69,884,158.58 944,759,060.54
存货 21,654,994.63 32,495,348.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 109,839,247.20 1,196,364,044.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 191,501,785.76 306,113,357.96
投资性房地产
固定资产 416,872,918.91 428,992,958.82
在建工程 6,084,075.86 44,247,566.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,101,730.47 23,622,499.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,497,831.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 634,560,511.00 813,474,214.74
资产总计 744,399,758.20 2,009,838,258.92
流动负债：
短期借款 798,365,619.96 848,365,619.96
交易性金融负债
应付票据
应付账款 140,442,759.68 151,850,818.35
预收款项 8,298,901.38 8,849,585.63600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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应付职工薪酬 24,773,318.28 8,253,929.59
应交税费 -12,590,062.00 -15,230,130.47
应付利息
应付股利
其他应付款 919,143,366.84 723,320,406.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,878,433,904.14 1,725,410,229.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,878,433,904.14 1,725,410,229.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
未分配利润 -1,809,135,418.69 -390,673,243.05
所有者权益（或股东权益）合计 -1,134,034,145.94 284,428,029.70
负债和所有者（或股东权益）合计 744,399,758.20 2,009,838,258.92
法定代表人: 修先军 主管会计工作负责人:李先江 会计机构负责人:周振胜600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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4.2
合并利润表
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期末
金额
（1-9 月）
上年年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
一、营业总收入 10,269,095.04 46,937,200.86 42,725,386.43 101,402,877.09
其中：营业收入 10,269,095.04 46,937,200.86 42,725,386.43 101,402,877.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 1,048,820,120.27 79,853,787.73 1,424,873,827.68 270,952,672.03
其中：营业成本 11,199,672.63 52,748,090.53 46,920,213.62 118,519,069.25
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 34,008.10 6,544.49 52,511.83 95,729.15
销售费用 890,571.95 1,810,247.24 3,170,282.23 5,025,504.94
管理费用 60,057,951.32 7,819,109.11 87,281,468.27 39,049,949.41
财务费用 57,580,908.81 17,466,336.36 122,401,122.33 103,126,249.69
资产减值损失 919,057,007.46 3,460.00 1,165,048,229.40 5,136,169.59
加：公允价值变
动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失
以“－”号填列）
-9,502,341.36 -9,502,341.36
其中：对联营企
业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失
以“-”号填列）
三、营业利润（亏
损以“－”号填
列）
-1,048,053,366.59 -32,916,586.87 -1,391,650,782.61 -169,549,794.94
加：营业外收入 2,273,528.47 85,411.00 2,376,621.87 164,807.77
减：营业外支出 24,876,503.98 -116,733.97 24,887,230.07 290,661.71
其中：非流动资
产处置净损失
9,041,361.80 9,041,361.80600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
10
四、利润总额（亏
损总额以“－”
号填列）
-1,070,656,342.10 -32,714,441.90 -1,414,161,390.81 -169,675,648.88
减：所得税费用 6,130.44 -3,069,186.99
五、净利润（净
亏损以“－”号
填列）
-1,070,656,342.10 -32,720,572.34 -1,414,161,390.81 -166,606,461.89
归属于母公司所
有者的净利润
-1,047,106,382.39 -32,452,548.26 -1,388,264,115.38 -164,916,312.63
少数股东损益 -23,549,959.71 -268,024.08 -25,897,275.43 -1,690,149.26
六、每股收益：
（一）基本每股
收益
-4.1719 -0.13 -5.5312 -0.66
（二）稀释每股
收益
-4.1719 -0.13 -5.5312 -0.66
公司法定代表人: 修先军 主管会计工作负责人:李先江 会计机构负责人:周振胜600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报
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母公司利润表
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期末
金额
（1-9 月）
上年年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
一、营业收入 3,200,948.99 41,638,429.38 31,899,835.15 69,523,949.02
减：营业成本 4,079,067.58 49,661,958.05 36,780,452.81 92,277,389.44
营业税金及附加 34,008.10 6,544.49 51,630.98 91,621.22
销售费用 550,674.73 913,437.92 1,777,646.44 1,525,731.76
管理费用 52,811,890.99 6,013,919.88 73,346,776.51 29,762,322.53
财务费用 52,980,961.45 17,416,909.56 117,718,579.15 100,527,494.34
资产减值损失 951,111,273.95 3,460.00 1,197,102,495.89 5,136,169.59
加：公允价值变
动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失
以“－”号填列）
-8,111,823.36 -8,111,823.36
其中：对联营企
业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏
损以“－”号填
列）
-1,066,478,751.17 -32,377,800.52 -1,402,989,569.99 -159,796,779.86
加：营业外收入 1,732,966.22 25,781.00 1,743,960.22 100,148.72
减：营业外支出 17,210,615.72 -118,674.11 17,214,673.36 266,384.20
其中：非流动资
产处置净损失
9,041,361.80 9,041,361.80
三、利润总额（亏
损总额以“－”
号填列）
-1,081,956,400.67 -32,233,345.41 -1,418,460,283.13 -159,963,015.34
减：所得税费用 6,130.44 -1,904,805.00
四、净利润（净
亏损以“－”号
填列）
-1,081,956,400.67 -32,239,475.85 -1,418,460,283.13 -158,058,210.34
公司法定代表人: 修先军 主管会计工作负责人:李先江 会计机构负责人:周振胜600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报
告
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4.3
合并现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
年初至报告期期末
金额
（1-9 月）
上年年初至报告期
期末金额
（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,152,813.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,376,621.87
经营活动现金流入小计 71,529,435.61
购买商品、接受劳务支付的现金 48,040,083.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,132,081.61
支付的各项税费 52,511.83
支付其他与经营活动有关的现金 17,262,654.88
经营活动现金流出小计 83,487,331.74
经营活动产生的现金流量净额 -11,957,896.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
2,376,621.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,876,621.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 5,876,621.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,081,274.26
加：期初现金及现金等价物余额 8,225,068.09
六、期末现金及现金等价物余额 2,143,793.83
公司法定代表人: 修先军 主管会计工作负责人:李先江 会计机构负责人:周振胜
母公司现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
年初至报告期期末
金额
（1-9 月）
上年年初至报告期
期末金额
（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,812,729.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,743,960.22
经营活动现金流入小计 46,556,689.42
购买商品、接受劳务支付的现金 40,333,746.70
支付给职工以及为职工支付的现金 15,215,300.24
支付的各项税费 51,630.98
支付其他与经营活动有关的现金 -11,477.61
经营活动现金流出小计 55,589,200.31
经营活动产生的现金流量净额 -9,032,510.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
1,692,705.90600180 山东九发食用菌股份有限公司2008 年第三季度报告
14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,192,705.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 5,192,705.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,839,804.99
加：期初现金及现金等价物余额 4,060,803.64
六、期末现金及现金等价物余额 220,998.65
公司法定代表人: 修先军 主管会计工作负责人:李先江 会计机构负责人:周振胜
