山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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山东九发食用菌股份有限公司
2008 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 公司管理人保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，公
司管理人对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
1.3 公司管理人负责人修先军、主管会计工作负责人李先江及会计机构负责人（会计主管人员）周振
胜声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 *ST 九发
股票代码 600180
上市交易所 上海证券交易所
公司注册地址和办公
地址
山东省烟台市胜利路201-209 号10 楼 山东省烟台市南大街9 号金都大厦
28 楼
邮政编码 264001
公司国际互联网网址 www.china-jiufa.com
电子信箱 jiufa@public.ytptt.sd.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许爱民 高增欣
联系地址
山东省烟台市南大街9 号金都大厦28
楼
山东省烟台市南大街9 号金都大厦
28 楼
电话 0535-6623880 0535-6623880
传真 0535-6623798 0535-6623798
电子信箱 jiufa_ltd@163.com jiufa_ltd@163.com
§3 会计数据和业务数据摘要：
3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年
营业收入 55,891,341.39 168,591,988.55 -66.85 612,666,408.53
利润总额 36,680,349.39 -478,943,335.50 107.66 -166,572,299.96
归属于上市公司股东
的净利润
45,571,970.30 -472,609,383.30 109.64 -159,929,302.94
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润
-157,205,964.03 -472,169,037.81 66.71 -158,942,743.74
经营活动产生的现金
流量净额
162,115,990.06 -9,982,504.73 2,414.63 -78,802,703.54
2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末
总资产 641,349,274.15 2,096,589,630.77 -69.41 2,174,690,597.25
所有者权益（或股东
权益）
330,000,000.00 296,021,953.12 11.48 771,015,723.08山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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3.2 主要财务指标
2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年
基本每股收益（元／股） 0.1816 -1.88 109.64 -0.64
稀释每股收益（元／股） 0.1816 -1.88 109.64 -0.64
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.97 -1.88 48.40 -0.65
全面摊薄净资产收益率（%） 13.81 208.37 减少194.56 个百分点-22.88
加权平均净资产收益率（%） 13.81 208.37 减少194.56 个百分点-22.88
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -74.08 208.18 减少282.26 个百分点-23.23
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -74.08 208.18 减少282.26 个百分点-23.23
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.65 -0.04 2,400.00 -0.31
2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.31 0.90 45.56 3.12
非经常性损益项目
√适用 □不适用
项目 2008 年度 2007 年度
长期股权投资处置损益 -70,470,448.06
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 330,000,000.00
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入 1,944,500,032.44 320,895.96
减：扣除计提的资产减值准备后的各项营业外支出441,662,890.87 761,241.45
所得税影响额
非经常性损益 1,762,366,693.51 -440,345.49
3.3 境内外会计准则差异：
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
□适用 √不适用
限售股份变动情况表
√适用 □不适用 单位：股
股东名称 年初限售股数
本年解除限售
股数
本年增加限
售股数
年末限售股
数
限售原因
解除限售日
期
山东九发
集团公司
120,407,961 13,570,000 106,837,961
股权分置改革方
案中关于有限售
条件的流通股上
市流通有关承诺。
2008 年3 月
5 日
中泰信托
投资有限
责任公司
14,199,015 13,044,357 1,154,658
股权分置改革方
案中关于有限售
条件的流通股上
市流通有关承诺。
2008 年4 月
7 日
合计 134,606,976 26,614,357 107,992,619 / /山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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4.2 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 31,760 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
山东九发集团公司 国有法人 106,837,961 106,837,961 冻结 106,837,961
山东九发食用菌股
份有限公司(破产
企业财产处置专
户)
其他 43,212,582 4,565,853 无
青岛嘉瑞祥商贸有
限公司
未知 9,499,000 未知
吴彩银 未知 2,008,229 未知
烟台安德利房地产
开发有限公司
未知 1,295,000 未知
中泰信托投资有限
责任公司
未知 1,154,658 1,154,658 未知
王安华 未知 1,050,000 未知
张毅光 未知 610,050 未知
李锦芬 未知 593,460 未知
邬建媛 未知 579,892 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
山东九发食用菌股份有限公司(破
产企业财产处置专户)
38,646,729 人民币普通股
吴彩银 2,008,229 人民币普通股
烟台安德利房地产开发有限公司 1,295,000 人民币普通股
王安华 1,050,000 人民币普通股
张毅光 610,050 人民币普通股
李锦芬 593,460 人民币普通股
邬建媛 579,892 人民币普通股
李锦林 490,421 人民币普通股
朱锦川 485,765 人民币普通股
蒯本东 460,740 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，
且与其他前十名股东不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未
知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
√适用 □不适用
根据《重整计划》及《协议书》，山东省烟台市中级人民法院已于2009 年1 月21 日将山东九发食
用菌股份有限公司出资人让渡的7500 万股山东九发食用菌股份有限公司的股票过户给中银信投资有
限公司、2000 万股山东九发食用菌股份有限公司的股票过户给烟台市牟平区投资公司。详见临
2009-008《山东九发食用菌股份有限公司重大事项进展公告》。
截至目前，本公司实际控制人为中银信投资有限公司山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
4.3.2.1 法人控股股东情况
单位:元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
山东九发集团公司 蒋绍庆 121,020,000 1994 年8 月16 日
4.3.2.2 法人实际控制人情况
单位: 元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
烟台市牟平区国资局
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
姓名 职务
任期
起止日期
年初持
股数
报告期被授予的股权激励
情况
性别 年龄
年末持
股数
变
动
原
因
报告
期内
从公
司领
取的
报酬
总额
（万
元）
可
行
权
股
数
已
行
权
数
量
行权价
（元）
期末股
票市价
（元）
是否
在股
东单
位或
其他
关联
单位
领取
报
酬、
津贴
蒋绍庆 董事长 男 56
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
73,044 73,044 否
宫云科 副总经理 男 52
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
袁睁
董事、财
务总监
女 40
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
王龙
董事、副
总经理
男 39
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
否山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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27 日
许爱民
董事、董
秘、副总
经理
男 41
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
黄玉荣 独立董事 女 65
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
李金林 独立董事 男 54
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
梁仲康 独立董事 男 65
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
吴育华 独立董事 男 65
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
梁姜
监事会主
席
男 45
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
姜佩歧 监事 男 34
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
11,925 11,925 否
宋涛 监事 男 38
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
刘思强 副总经理 男 44
2007 年5 月27
日～2010 年5 月
27 日
否
管理人成员名单：
组长 修先军 烟台市牟平区政府副区长
黄宝岩 烟台市发改委副主任
副组长 李维建 烟台市牟平区政府区长助理
刘永松 烟台市发改委主任科员
提瑞婷 烟台市华信破产清算公司董事长
刘延岭 北京金杜律师事务所律师
成员 刘峰 烟台市国资委科长
车军光 牟平区玉林店镇镇长
李先江 牟平区发改委副局长
苏在德 牟平区国资办主任
王伟萍 烟台华信破产清算公司经理
顾文江 北京金杜律师事务所律师
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2008 年12 月9 日，山东省烟台市中级人民法院作出（2008）烟民破字第6-4 号《民事裁定书》，
批准《山东九发食用菌股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），山东九发食用菌股
份有限公司（以下简称“九发股份”）进入重整计划的执行阶段。根据《企业破产法》的相关规定，山东九发食用菌股份有限公司
2008 年年度报告摘要
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在债务人进入重整计划执行阶段后，管理人在《重整计划》规定的监督期内负责监督重整计划的执行。
烟台市中级人民法院（2009）烟商初字第2 号《民事调解书》，烟台赛尚庄典装饰装璜有限公司同意
依照《重整计划》安排，向九发股份提供不少于3.3 亿元的经营性资产，确保了公司的持续经营能力。
截止目前，《重整计划》已基本执行完毕。2008 年九发股份在政府的主导下基本完成了既定目标，进
行了破产重整，处置了不良资产，进行了相关的战略调整。
与公允价值计量相关的项目
□适用 √不适用
持有外币金融资产、金融负债情况
□适用 √不适用
6.2 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.3 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.4 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
6.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
□适用 √不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
（1）山东九发集团公司承诺其持有的九发股份股票将自获得上市流通权之日起
至少24 个月内不上市交易或者转让；但公司股权分置改革方案实施后山东九发
集团公司增持的九发股份股票上市交易或转让不受上述限制。
（2）山东九发集团公司承诺在所持九发股份获得上市流通权之日起36 个月内，
通过上海证券交易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五；
但公司股权分置改革方案实施后山东九发集团公司增持的九发股份股票上市交
易或转让不受上述限制。
（3）山东九发集团公司承诺在九发股份股改方案通过的当年及随后两个会计年
度的年度股东大会上，提议并赞成如下提案：九发股份向股东分配利润的比例
不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的50%。
截止2008 年12
月31 日，九发
股份非流通股
股东均严格履
行了相关法定
承诺义务及特
别承诺。
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原
盈利预测及其原因作出说明：
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
烟台中院于2008 年9 月28 日作出（2008）烟民破字第6-1 号《民事裁定书》。山东九发食用菌
股份有限公司作为一家上市公司，通过破产重整有利于充分整合现有资源，提高对债权人的清偿率，
有利于职工安置，维护社会稳定，保护中小股东的利益。因此裁定准许山东九发食用菌股份有限公司
重整。
烟台市中级人民法院于2008 年12 月9 日出具了（2008）烟民破字第6-4 号民事裁定书，裁定如
下：一、 批准《山东九发食用菌股份有限公司重整计划》；二、 终止山东九发食用菌股份有限公司
重整程序。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
§8 监事会报告山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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§9 财务会计报告
9.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审 计 报 告
鲁正信审字（2009）第1077 号
山东九发食用菌股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东九发食用菌股份有限公司财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债
表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、
现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东九发食用菌股份有限公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东九发食用菌股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了山东九发食用菌股份有限公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的
经营成果和现金流量。
四、强调事项山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、十二所述，山东九发食用菌股份有限公司
因破产重整事宜的影响导致其持续经营能力仍存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意
见。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张立全 单英明
中国·济南 二○○九年四月二十四日山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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9.2 财务报表
合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 120,341,058.15 8,225,068.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,000,000.00
应收票据
应收账款 219,236,257.75
预付款项 71,100,255.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 141,008,216.00 988,924,006.43
买入返售金融资产
存货 72,867,541.64
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 311,349,274.15 1,360,353,129.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 330,000,000.00 61,131,280.00
投资性房地产
固定资产 0.00 508,450,016.88
在建工程 47,330,613.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 0.00 75,381,068.03
开发支出 33,445,691.73
商誉
长期待摊费用 0.00 10,497,831.69山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 330,000,000.00 736,236,501.72
资产总计 641,349,274.15 2,096,589,630.77
流动负债：
短期借款 852,339,619.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 160,958,208.25
预收款项 64,570,404.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 0.00 9,332,271.63
应交税费 -11,343,314.99
应付利息
应付股利
其他应付款 311,349,274.15 721,146,487.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 311,349,274.15 1,797,003,677.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,634,000.00
专项应付款 0.00 930,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,564,000.00
负债合计 311,349,274.15 1,800,567,677.65
股东权益：
股本 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
一般风险准备
未分配利润 -345,101,272.75 -448,291,125.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
330,000,000.00 226,810,147.21
少数股东权益 69,211,805.91
股东权益合计 330,000,000.00 296,021,953.12
负债和股东权益合
计
641,349,274.15 2,096,589,630.77
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜
母公司资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 120,341,058.15 4,060,803.64
交易性金融资产 50,000,000.00
应收票据
应收账款 200,077,704.05
预付款项 14,971,127.55
应收利息
应收股利
其他应收款 141,008,216.00 944,759,060.54
存货 32,495,348.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 311,349,274.15 1,196,364,044.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 330,000,000.00 306,113,357.96
投资性房地产
固定资产 428,992,958.82
在建工程 44,247,566.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 13 页 共 27 页
无形资产 23,622,499.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,497,831.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 330,000,000.00 813,474,214.74
资产总计 641,349,274.15 2,009,838,258.92
流动负债：
短期借款 848,365,619.96
交易性金融负债
应付票据
应付账款 151,850,818.35
预收款项 8,849,585.63
应付职工薪酬 8,253,929.59
应交税费 -15,230,130.47
应付利息
应付股利
其他应付款 311,349,274.15 723,320,406.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 311,349,274.15 1,725,410,229.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 311,349,274.15 1,725,410,229.22
股东权益：
股本 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
未分配利润 -345,101,272.75 -390,673,243.05
外币报表折算差额
股东权益合计 330,000,000.00 284,428,029.70
负债和股东权益合计 641,349,274.15 2,009,838,258.92
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 14 页 共 27 页
合并利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 55,891,341.39 168,591,988.55
其中：营业收入 55,891,341.39 168,591,988.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,208,800.99 647,094,978.56
其中：营业成本 59,800,830.95 212,283,061.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 54,682.09 250,587.39
销售费用 6,288,897.79 12,881,118.84
管理费用 98,226,787.03 57,399,305.84
财务费用 122,504,049.70 115,779,565.82
资产减值损失 -247,666,446.57 248,501,338.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -182,780,125.34
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -166,097,584.94 -478,502,990.01
加：营业外收入 1,944,516,903.87 320,895.96
减：营业外支出 1,741,738,969.54 761,241.45
其中：非流动资产处置净损失 86,469.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
36,680,349.39 -478,943,335.50
减：所得税费用 50,434.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,680,349.39 -478,993,769.96
归属于母公司所有者的净利润 45,571,970.30 -472,609,383.30
少数股东损益 -8,891,620.91 -6,384,386.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1816 -1.88
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 15 页 共 27 页
母公司利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 43,525,454.42 91,122,911.97
减：营业成本 48,612,675.01 127,502,235.97
营业税金及附加 53,801.24 167,698.98
销售费用 3,604,555.10 3,313,380.46
管理费用 83,146,782.53 47,100,639.71
财务费用 117,720,311.39 111,858,301.65
资产减值损失 -281,155,543.57 237,331,953.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-235,854,483.66
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -164,311,610.94 -436,151,298.71
加：营业外收入 1,943,835,318.62 164,047.64
减：营业外支出 1,733,951,737.38 320,217.59
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
45,571,970.30 -436,307,468.66
减：所得税费用 50,434.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,571,970.30 -436,357,903.12
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜
合并现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
70,049,166.81 178,568,390.71
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 16 页 共 27 页
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,147,165.81
收到其他与经营活动
有关的现金
170,341,058.15 29,286,605.29
经营活动现金流入
小计
240,390,224.96 211,002,161.81
购买商品、接受劳务
支付的现金
68,941,963.27 144,236,661.27
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
9,332,271.63 12,083,230.26
支付的各项税费 9,342,855.37
支付其他与经营活动
有关的现金
55,321,919.64
经营活动现金流出
小计
78,274,234.90 220,984,666.54
经营活动产生的
现金流量净额
162,115,990.06 -9,982,504.73
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形 22,536.87山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 17 页 共 27 页
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
22,536.87
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,079,313.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
24,655.00
投资活动现金流出
小计
1,103,968.65
投资活动产生的
现金流量净额
-1,081,431.78
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
17,968,364.53
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
73,284,013.40
筹资活动现金流出
小计
91,252,377.93
筹资活动产生的 -91,252,377.93山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 18 页 共 27 页
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-1,659,817.63
五、现金及现金等价物净
增加额
162,115,990.06 -103,976,132.07
加：期初现金及现金
等价物余额
8,225,068.09 112,201,200.16
六、期末现金及现金等价
物余额
170,341,058.15 8,225,068.09
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜
母公司现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
52,220,395.86 59,712,796.88
收到的税费返还 3,147,165.81
收到其他与经营活动
有关的现金
170,341,058.15 25,219,058.26
经营活动现金流入
小计
222,561,454.01 88,079,020.95
购买商品、接受劳务
支付的现金
48,027,269.91 51,092,681.31
支付给职工以及为职
工支付的现金
8,253,929.59 8,087,800.58
支付的各项税费 4,474,558.48
支付其他与经营活动
有关的现金
39,848,566.04
经营活动现金流出
小计
56,281,199.50 103,503,606.41
经营活动产生的
现金流量净额
166,280,254.51 -15,424,585.46
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
3,700.00
处置子公司及其他营山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 19 页 共 27 页
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
3,700.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
555,816.22
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
24,655.00
投资活动现金流出
小计
580,471.22
投资活动产生的
现金流量净额
-576,771.22
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
14,188,557.63
支付其他与筹资活动
有关的现金
48,126,000.00
筹资活动现金流出
小计
62,314,557.63
筹资活动产生的
现金流量净额
-62,314,557.63
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-1,659,817.63
五、现金及现金等价物净
增加额
166,280,254.51 -79,975,731.94
加：期初现金及现金
等价物余额
4,060,803.64 84,036,535.58
六、期末现金及现金等价
物余额
170,341,058.15 4,060,803.64
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 20 页 共 27 页
合并所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -448,291,125.54 69,211,805.91 296,021,953.12
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -448,291,125.54 69,211,805.91 296,021,953.12
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
103,189,852.79 -69,211,805.91 33,978,046.88
（一）净利润 45,571,970.30 -8,891,620.91 36,680,349.39
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 21 页 共 27 页
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
45,571,970.30 -8,891,620.91 36,680,349.39
（三）所有者
投入和减少
资本
57,617,882.49 -60,320,185.00 -2,702,302.51
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 57,617,882.49 -60,320,185.00 -2,702,302.51
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 22 页 共 27 页
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -345,101,272.75 330,000,000.00
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 24,318,257.76 71,596,192.57 771,015,723.08
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 23 页 共 27 页
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 24,318,257.76 71,596,192.57 771,015,723.08
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-472,609,383.30 -2,384,386.66 -474,993,769.96
（一）净利润 -472,609,383.30 -6,384,386.66 -478,993,769.96
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-472,609,383.30 -6,384,386.66 -478,993,769.96
（三）所有者 4,000,000.00 4,000,000.00山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 24 页 共 27 页
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
4,000,000.00 4,000,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -448,291,125.54 69,211,805.91 296,021,953.12
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 25 页 共 27 页
母公司所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -390,673,243.05 284,428,029.70
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -390,673,243.05 284,428,029.70
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
45,571,970.30 45,571,970.30
（一）净利润 45,571,970.30 45,571,970.30
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
45,571,970.30 45,571,970.30
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -345,101,272.75 330,000,000.00
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 45,684,660.07 720,785,932.82
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 45,684,660.07 720,785,932.82
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-436,357,903.12 -436,357,903.12
（一）净利润 -436,357,903.12 -436,357,903.12
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-436,357,903.12 -436,357,903.12
（三）所有者投山东九发食用菌股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -390,673,243.05 284,428,029.70
管理人负责人：修先军 主管会计工作负责人：李先江 会计机构负责人：周振胜
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
山东九发食用菌股份有限公司管理人
2009 年4 月24 日
