股票代码：600185 股票简称：海星科技 公告编号：临2007-010
西安海星现代科技股份有限公司2006年年度报告及摘要补充公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
因工作疏漏，我公司于2007年4月21日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》上披露的公司2006年年度报告正文及摘要中需作如下补充，补充内容对公司2006年度的财务状况和经营成果没有影响。具体补充内容如下：
一、在董事会工作报告中的"管理层讨论"中，补充如下内容：
"3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 金额 占资产总额比例%
报告期 前一报告期 报告期 前一报告期 增减%(-)
货币资金 49,384,557.02 148,510,465.88 3.68 8.18 -4.50
其他应收款 74,933,354.13 110,002,375.42 5.59 6.06 -0.47
预付帐款 175,534,545.64 178,180,728.36 13.10 9.81 3.29
存 货 496,903,064.60 615,324,082.66 37.07 33.88 3.19
长期股权投资 250,139,483.42 255,991,852.50 18.66 14.09 4.57
固定资产净值 200,186,038.86 382,571,369.09 14.93 21.06 -6.13
短期借款 270,396,259.46 424,024,259.46 20.17 23.35 -3.18
应付票据 0 78,197,600.00 0.00 4.31 -4.31
其他应付款 232,413,251.69 305,464,270.35 17.34 16.82 0.52
长期借款 0 160,000,000.00 0.00 8.81 -8.81
资产总额 1,340,385,505.31 1,816,239,543.60 ----- ----- -----
（1）货币资金占总资产的比重同比减少的主要原因是报告期内公司归还银行借款和其他往来款项所致；
（2）其他应收款占总资产的比重同比减少的主要原因是报告期公司收回部分原暂借款项所致；
（3）预付帐款占总资产的比重同比增加的主要原因是资产总额减少所致；
（4）存货占总资产的比重同比增加的主要原因是报告期公司增大了计算机软硬件和房地产项目的生产和建设；
（5）长期股权投资占总资产的比重同比增加的主要原因是报告期公司依股东大会的批准按投资比例对参股的高速公路项目追加投资所致；
（6）固定资产净值占总资产的比重同比减少的主要原因是报告期内公司转让子公司股权，使得所占比重相对有所下降；
（7）短期借款占总资产的比重同比减少的主要原因是报告期公司偿还到期借款所致；
（8）应付票据占总资产的比重同比减少的主要原因是报告期公司转让子公司股权使得相对比重有所下降所致；
（9）其他应付款占总资产的比重同比增加的主要原因是报告期公司计算机软硬件和房地产业务因业务的发展而增加往来款项所致；
（10）长期借款占总资产的比重同比减少的主要原因是由于该科目内借款现已归属于一年内到期的借款，本期全部转入一年内到期的长期负债科目。
4、报告期公司的利润构成变动情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 金额 占利润总额比例
2006年 2005年 2006年 2005年 增减%(-)
主营业务利润 90,346,934.22 170,919,708.15 488.35 1959.01 -1470.66
其他业务利润 246,784.54 3,182,149.55 1.33 36.47 -35.14
期间费用 68,875,018.97 162,638,369.73 372.29 1864.09 -1491.80
投资收益 -958,926.58 -3,812,402.12 -5.18 -43.70 38.52
补贴收入 88,793.70 1,275,682.57 0.48 14.62 -14.14
营业外收支净额 -2,348,232.59 -201,958.55 -12.69 -2.31 -10.38
利润总额 18,500,334.32 8,724,809.87 --- --- ---
⑴主营业务利润占利润总额的比例较前一报告期减少的主要原因是报告期公司转让子公司股权所致；
⑵期间费用占利润总额的比例较前一报告期减少的主要原因是报告期公司转让子公司股权，相关的营业费用、管理费用和财务费用同比减少所致；
⑶其他业务利润占利润总额的比例较前一报告期减少的主要原因是报告期公司转让子公司股权，超市等服务费项目收入减少所致。
⑷投资收益占利润总额的比例较前一报告期增加的主要原因是报告期公司转让郑州海星邦和生物制药有限公司股权，减少了股权投资差额的摊销所致；
⑸补贴收入占利润总额的比例较前一报告期减少的主要原因是报告期公司增值税返还减少及转让子公司股权相应减少了财政部门对超市项目的贴息所致。
⑹营业外收支净额占利润总额的比例较前一报告期减少的主要原因是报告期公司房地产项目延迟交房违约金支出增大所致。
5、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 金额 同比增减情况
2006年 2005年 增减金额 增减(%)
营业费用 19,441,496.94 98,009,075.41 -78,567,578.47 -80.16
管理费用 27,337,129.28 34,725,293.78 -7,388,164.50 -21.28
财务费用 22,096,392.75 29,904,000.54 -7,807,607.79 -26.11
所得税 9,878,294.68 7,439,622.87 2,438,671.81 32.78
（1）营业费用、管理费用、财务费用同比减少的主要原因是报告期内公司转让超市等子公司股权，随着公司合并范围的变化，收入与费用同时减少所致；
（2）所得税同比增加的主要原因是报告期公司房地产收入和利润增加，所得税按33％缴纳所致。
6、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及经营活动产生的现金流量净额与报告期净利润存在重大差异的情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 金额 同比增减情况
2006年 2005年 增减金额 增减(%)
经营活动产生的现金流量净额 -42,720,126.90 117,733,809.88 -160,453,936.78 -136.29
投资活动产生的现金流量净额 -10,713,409.00 -68,776,776.69 58,063,367.69 -84.42
筹资活动产生的现金流量净额 -45,692,372.96 23,545,471.89 -69,237,844.85 -294.06
现金及现金等价物净增加额 -99,125,908.86 72,502,505.08 -171,628,413.94 -236.72
（1）报告期公司经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是报告期公司转让子公司股权及偿付了相关经营单位的经营往来款项；
（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是报告期公司转让子公司和郑州海星邦和生物制药有限公司股权收回的投资款及同比减少了对参股的高速公路项目投资所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是报告期公司偿还银行贷款所致。
7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
西安海星计算机系统集成技术有限公司 计算机信息技术 计算机网络工程、信息工程及软件开发等 20,000,000.00 32398414.32 -407322.63
深圳海星信力德智能系统工程公司 计算机信息技术 电脑智能系统工程的技术开发等 10,000,000.00 47336460.15 2595674.30
西安海星万山计算机软件有限公司 计算机信息技术 餐饮管理、物流管理等软件产品的开发、生产和销售；系统集成及网络工程等 47,875,000.00 89124605.53 -1992582.84
西安金剑软件有限公司 计算机信息技术 行政事业单位审计应用系统、非金融企业单位审计应用系统等审计软件的开发、生产和销售 5,000,000.00 10883391.27 -98995.89
上海凯创科技信息技术有限公司 计算机信息技术 计算机硬件产品开发、销售、维修，网络工程、系统集成及软件开发等 3,000,000.00 16699897.26 12934.75
西安海星房地产综合开发有限公司 房地产 房地产开发、销售等 50,000,000.00 534461030.57 15297284.43
西安海星科技投资置业有限公司 投资及房地产 高科技开发项目投资、物业管理、房地产开发 150,000,000.00 143763937.08 -3130946.65
西安海星房地产综合开发有限公司净利润同比有较大幅度的增长，主要原因是报告期内该公司开发的地产项目"海星城市广场"实现了较好的销售收入。
(2)单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况分析
单位:元 币种:人民币
公司名称 主营业务收入 主营业务成本 净利润
深圳海星信力德智能系统工程公司 44630583.22 37034654.01 2595674.30
西安海星万山计算机软件有限公司 27438324.00 25708945.79 -1992582.84
西安金剑软件有限公司 1092713.69 15801.71 -98995.89
西安海星房地产综合开发有限公司 108758925.00 69938291.43 15297284.43
西安海星天惠电脑资讯有限公司 85590125.42 82191285.34 868223.98
在"为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金的来源情况"中补充如下内容：
"⑴公司未来资金的需求情况：
根据公司的发展战略和年度经营计划，公司2007年度生产经营所需资金基本能够依靠银行贷款和销售回款满足需求，公司在新年度将积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加回款力度，减少存货周转周期，以满足公司的发展要求。同时，公司将积极与银行保持好合作关系，稳定银行间融资渠道，保障公司生产经营的资金需求。
公司2007年度无新增大的投资项目建设。
⑵资金使用计划：公司将根据生产经营的营运资金的需求和周转情况合理统筹资金调度，以确保及时安排各个项目的资金需求，具体包括：
①在保持合理毛利率的情况下，努力做到薄利多销，提高资金的周转速度，提高资金的使用效率；
②对临时性的资金需求，公司将积极通过向银行申请短期借款解决。"
说明：上述补充内容对公司2006年度的财务状况和经营成果没有影响。
二、在"执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况"中补充如下内容：
"（二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
1）根据新会计准则第6号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响合并报表。
２）长期股权投资差额的会计政策变化将会影响公司当期的利润和股东权益。在现行会计政策下本公司对长期股权投资过程中形成的股权投资差额分情况进行会计处理，形成借方差额时按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定的，借方差额不超过10年期限摊销，在财政部财会［2003］10号颁布之前形成的贷方差额，按不少于10年期限摊销，直至摊销完毕，颁布之后形成的贷方差额，一次计入资本公积。根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，非同一控制下企业合并产生的股权投资差额调整商誉，此项政策变化不会影响本公司当期利润和股东权益。
３）存货：原会计政策规定公司在采购商品过程中发生的运杂费、装卸费、保险费及其他归属于采购成本的费用等进货费用，在实际发生时计入当期损益。新会计政策规定这部分进货费用计入存货采购成本。预计此项会计政策变更对公司财务状况和经营成果影响较小。
４）坏账核算方法：原会计政策规定，坏账采用按账龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失。新政策规定，对单项金额重大（期末单项金额50万元及以上）的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的应收款项及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，采用组合方式进行减值测试，对特定应收款项不计提或以固定比例计提坏账准备，并结合账龄分析法确认减值损失计入当期损益。由于公司三年以上、单项金额重大的应收款项比例较低，预计本项会计政策变更对公司2007年度的财务状况和经营成果影响较小。"
三、补充后的公司2006年年度报告全文及摘要详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
因工作人员工作疏漏而带来的不便，公司敬请广大股东及投资者谅解。
特此公告。
西安海星现代科技股份有限公司
董 事 会
2007年4月30日
