西安海星现代科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人荣海、主管会计工作负责人雷波及会计机构负责人（会计主管人员）吴玉忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西安海星现代科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海星科技
公司英文名称：XI＇AN SEASTAR MODERN-TECH CO.，LTD.
公司英文名称缩写：SEASTAR MODERN-TECH
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海星科技
公司A股代码：600185
3、公司注册地址：西安市高新技术产业开发区科技二路62号
公司办公地址：西安市高新技术产业开发区科技二路62号
邮政编码：710075
公司国际互联网网址：http://www.seastar.net.cn
公司电子信箱：ZQB@mail.seastar.com.cn
4、公司法定代表人：荣海
5、公司董事会秘书：张江
电话：029-82307606、82307605
传真：029-82307607
E-mail：zhangjiang@mail.seastar.com.cn
联系地址：西安市高新技术产业开发区科技二路62号
公司证券事务代表：周云龙
电话：029-82307606
传真：029-82307607
E-mail：zyl@seastar.net.cn
联系地址：西安市高新技术产业开发区科技二路62号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 1,322,814,648.20 1,340,385,505.31 -1.31
所有者权益（或股东权益） 530,385,887.98 554,348,056.67 -4.32
每股净资产(元) 2.0424 2.1347 -4.32
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业利润 -23,299,600.15 8,824,747.62 -364.03
利润总额 -23,229,040.06 8,874,912.84 -361.74
净利润 -23,962,168.69 4,889,602.90 -590.06
扣除非经常性损益的净利润 -24,022,144.77 3,281,317.93 -832.09
基本每股收益(元) -0.0923 0.0118 -590.06
稀释每股收益(元) -0.0923 0.0118 -590.06
净资产收益率(%) -4.52 0.89 减少5.41个百分点
经营活动产生的现金流量净额 46,513,023.06 -220,269,283.95 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 -0.85 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 70,560.09
所得税影响数 -10,584.01
合 计 59,976.08
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 转股 他 计 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 69,162,500 26.63 69,162,500 26.63
其中：境内非国有法
69,162,500 26.63 69,162,500 26.63
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 190,525,500 73.37 190,525,500 73.37
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 259,688,000 100 259,688,000 100
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2007年6月15日召开的公司2006年度股东大会审议通过了公司2006年度公积金转增股本方案：以公司2006年12月31日总股份25968.8万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增3股。股权登记日为2007年7月18日，该方案已于本次半年度报告披露之前实施完毕。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 54,155
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 的股份数量
份数量
西安海星科技投资控股(集团)有限公 冻结
其他 26.63 69,162,500
司 69,162,500
西安飞机工业(集团)有限公司 其他 4.24 11,000,000
陕西省技术进步投资有限责任公司 其他 4.24 11,000,000
上海东方国信投资管理有限公司 其他 0.65 1,695,000 未知
中国银行股份有限公司上海市分行 其他 0.43 1,115,400 未知
冯小龙 境内自然人 0.33 865,872 未知
蒋桂凤 境内自然人 0.33 858,541 未知
黄山明 境内自然人 0.22 577,863 未知
李(或 境内自然人 0.19 490,025 未知
罗素云 境内自然人 0.18 457,988 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
西安飞机工业(集团)有限公司 11,000,000 人民币普通股
陕西省技术进步投资有限责任公司 11,000,000 人民币普通股
上海东方国信投资管理有限公司 1,695,000 人民币普通股
中国银行股份有限公司上海市分行 1,115,400 人民币普通股
冯小龙 865,872 人民币普通股
蒋桂凤 858,541 人民币普通股
黄山明 577,863 人民币普通股
李(或 490,025 人民币普通股
罗素云 457,988 人民币普通股
姜力 368,100 人民币普通股
公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前十名无限售条件股东之间
上述股东关联关系或一致行动关系
是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
的说明
一致行动人，未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
持有的有限 交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 东名称 可上市交
数量 交易股份数
易时间
量
西安海星科技 非流通股份获得流通权后，12个月内不上市交易或
2009年3
1 投资控股(集 69,162,500 69,162,500 转让；此后的24个月内不上市交易；上述限售期
月15日
团)有限公司 满后，所持有非流通股份可完全上市流通
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司原董事会秘书、副总经理于晓东先生于2007年2月2日起因工作变动原因离任；2007年2月2日，董事会聘任张江先生担任本公司董事会秘书；
2、公司原副总经理付瑞军女士于2007年3月30日因工作变动原因辞去公司副总经理职务，2007年3月30日，董事会聘任雷波先生担任公司副总经理职务；
3、董事张晓伟先生于2007年6月14日因工作变动原因辞去公司董事职务；
4、因连续担任本公司独立董事职务时间已六年，独立董事张燕女士于2007年6月15日辞去公司独立董事职务；2007年6月15日，公司股东大会聘任刘新友先生担任公司独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、董事会报告
⑴公司所处行业包括计算机信息技术和房地产，高速公路项目是公司的参股项目。报告期内，公司以提高市场竞争力为目标，围绕年初确定的“精简高效、增收节支、扶强关弱、政令畅通”的指导思想，并结合中国证监会关于开展上市公司治理专项工作的要求，全面加强了公司的内部管理和外部市场开拓，并取得了一定的成效，但由于报告期内计算机信息技术和房地产行业集中度的进一步提高和市场竞争环境更加激烈及公司本报告期尚未开发并完成新的房地产项目等因素影响，公司的整体营业收入较上年同期有较大幅度地下降，2007年上半年，公司营业总收入26200.52万元，较上年同期降低13.68%；同时，公司参股的河南海星高速公路发展有限公司在2007年上半年由于亏损4876.75万元，本公司按权益法核算，亦增大了本公司的亏损。2007年上半年，公司净利润为-2396.22万元（上年同期净利润为488.96万元）。
下半年，公司董事会将积极研究解决上述导致公司业绩下降的问题，一是采取各种措施进一步加大计算机信息技术产品的市场拓展力度；二是下大力气做好现有房地产项目的营销和资金的统筹计划，积极研究决策开发新的房地产项目，提高公司高毛利率项目在营业收入中所占的比重和份额；三是根据高速公路项目的投资经营回收情况，按照投资收益最大化的原则研究确定高速公路项目的经营策略和定位。
⑵公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论分析
公司内部控制管理工作的目标是防范经营工作中的经营风险、行业风险、市场风险、政策风险和其他风险，实现公司的整体战略发展目标，确保公司财产的保值与增值，实现股东利益的持续最大化。公司建立健全内部控制制度的基本原则一是健全法人治理结构和内部组织结构，坚持不相容职务岗位相分离，坚持不同机构和岗位权责分明相互制约相互监督，实现职责的合理划分，建立科学完善的决策机制、执行机制、监督机制和反馈机制，确保内部控制涵盖到公司的各项经济业务、各个部门和各个岗位；二是以财务管理为核心，建立多级风险控制系统，保证公司财产的安全，保证各项业务健康运行；三是结合公司发展实际，实现以合理的控制成本取得良好的控制效果。
在内部控制管理工作中，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求不断完善以《章程》以基础的涵盖各项经营管理活动的内部管理制度，包括公司基本治理制度、对控股子公司和分公司、参股公司的管理制度、财务会计与资产管理制度、内部审计工作制度、人力资源与绩效考核管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、法律事务管理制度等，同时相应完善了各项工作的具体工作流程的管理规定。公司通过健全完善内部控制管理工作，已基本形成了权力机构（股东大会）、决策机构（董事会）、监督机构（监事会）与经营层（经理层）之间的权责明确、各司其职、有效制衡、科学决策的治理结构，基本建立了较完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，为防范公司的各项经营风险、保护公司资产安全、保证信息披露的真实准确完整等方面发挥了积极的作用。
2、公司主营业务及其经营状况
报告期内，公司营业收入、投资收益、营业利润、净利润、现金及现金等价物增加净额、总资产、股东权益增减比较变动情况如下：
项目 报告期 上年同期 增减%(-)
营业收入 262,005,221.77 303,521,963.45 -13.68%
投资收益 -17,068,622.97 -564,392.52 不适用
营业利润 -23,299,600.15 8,824,747.62 -364.03%
净利润（不含少数股东损益） -23,962,168.69 4,889,602.90 -590.06%
现金及现金等价物增加净额 -4,455,854.22 -55,498,823.68 不适用
项目 期末数 期初数 增减（%）
总资产 1,322,814,648.20 1,340,385,505.31 -1.31%
股东权益（不含少数股东权益） 530,385,887.99 554,348,056.67 -4.32%
变动原因：
1、营业收入较上年同期减少，主要是计算机信息技术产品市场竞争激烈及公司本报告期尚未开发并完成新的房地产项目，导致同比营业收入降低。
2、投资收益较上年同期减少较大，主要是公司参股的河南海星高速公路发展有限公司上半年亏损4876.75万元，公司按权益法核算，导致投资收益有较大幅度地减少。
3、营业利润较上年同期由盈转亏，主要是公司营业收入下降较大，在不变费用相对不变的情况下，营业利润降幅较大，同时，公司参股的河南海星高速公路发展有限公司上半年发生较大的亏损导致公司按权益法核算亦增大了本公司的亏损。
4、净利润较上年同期由盈转亏，主要是公司本期营业利润为亏损。
5、现金及现金等价物增加净额与上年同期相比增减幅度较大，主要是公司在2006年上半年转让了批发及零售业务，该业务的剥离导致2006年上半年公司现金及现金等价物净减少额较大。
6、总资产较上年同期减少，主要是公司本期营业利润为亏损，且公司参股的河南海星高速公路发展有限公司上半年亏损，公司按权益法核算，长期股权投资相应减少。
7、股东权益较上年同期减少，主要是公司本期净利润亏损所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
分产 率(%) 期增减(%) 期增减(%) 增减(%)
品
分行
业
信息
减少3.50个
技术 238,492,371.95 221,916,681.57 6.95 -6.28 -3.22
百分点
业
房地 增加0.89个
18,889,247.00 12,073,789.80 36.08 -54.87 -55.49
产 百分点
减少5.03个
合计 262,005,221.77 237,671,958.94 9.29 -13.68 -8.61
百分点
分产
品
计算
机硬 减少1.97个
190,021,382.43 180,325,780.62 5.10 10.22 12.55
件销 百分点
售
系统
集成 减少1.61个
48,470,989.52 41,590,900.95 14.19 -40.93 -39.80
及软 百分点
件
房地 增加0.89个
18,889,247.00 12,073,789.80 36.08 -54.87 -55.49
产 百分点
减少5.03个
合计 262,005,221.77 237,671,958.94 9.29 -13.68 -8.61
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额422,594.40万元。
报告期内，公司系统集成及软件业务和房地产业务较上年同期下滑较大，使得公司整体收入较上年同期有所下降，且由于上述软件业务和房地产业务属于毛利率较高的行业，与上年同期相比，亦拉低了公司的整体毛利率水平。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西部大区 105,107,457.97 -38.15
北方大区 31,493,273.98 -37.10
南方大区 125,404,489.82 50.14
合计 262,005,221.77 -13.68
报告期内，公司西部大区和北方大区业务较上年同期均有所下滑，南方大区收入较上年同期增幅较大，公司的主营业务主要集中在西部大区和南方大区，约占公司总收入的88％，同时南方大区的收入规模已占公司总收入的48%，呈逐年增长的趋势，具有较好的增长潜力。
报告期内，公司房地产业务较上年同期有所下降，公司的主营业务仍属于计算机信息技术和房地产业，未发生重大变化。主营业务构成：从行业上看，公司的主要业务仍以信息技术业为主，收入比例占公司总收入的91.03％，是公司持续稳定收入的主要来源，但毛利率逐年下降；房地产项目占公司总收入的7.21％，且具有较高的利润率。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡献 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
的投资收益 的比重(%)
河南海星高速公路发 对高速公路、路桥建设的投
-48,767,494.19 -17,068,622.97 70
展有限公司 资与管理等。
本公司持有河南海星高速公路发展有限公司35％的股权。报告期内，河南海星高速公路发展有限公司投资建设的“大广线（大庆至广州）开封至通许段（全程64.228公里）”高速公路项目由于通车初期还贷和支付利息压力较大，且“大广线”仅在河南省境内通车约380公里，相邻省份均未实现通车，严重影响了该公司“开封至通许段”的通车流量和通车收入，报告期内该公司发生亏损4876.75万元。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司利润构成与上年度相比发生重大变化，一是公司计算机信息技术产品市场竞争环境激烈及公司本报告期尚未开发并完成新的房地产项目，导致营业收入较上年同期减少4151.67万元，期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）由于多属于不变费用，相对不随营业收入的减少而同比例减少（期间费用仅较上年同期降低148.99万元），导致本期营业利润发生亏损；二是公司参股的河南海星高速公路发展有限公司上半年发生较大的亏损导致公司按权益法核算增大了本公司的亏损。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）随着计算机信息技术产品行业集中度的进一步提高和产品技术同质化倾向的加剧，公司的计算机信息技术产品所面对的竞争环境将更加激烈，市场拓展难度进一步加大。
（2）公司投资参股的高速公路项目近期尚不能为公司带来效益，且因为该项目的亏损导致公司的经营业绩下降。
（3）公司投资参股的高速公路项目的投资资金的沉淀导致公司的房地产开发项目不能形成梯次开发，高毛利率项目在公司营业收入中所占的比重和份额较低。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、投资设立西安海星通讯有限责任公司
公司预计出资900元投资该项目，已完成，
根据公司三届董事会第16次会议决议：公司与西安海星万山计算机软件有限公司（公司控股子公司）共同出资设立了西安海星通讯有限责任公司，该公司注册资本为1000万元，其中本公司出资900万元、占注册资本的90％，西安海星万山计算机软件有限公司出资100万元、占注册资本的10％。该公司注册地址为西安市西新街海星智能大厦1幢13层11303室，经营范围为：代办陕西省电信有限公司委托的电信业务（有效期至2008年11月11日）；通讯器材（除专控）的销售及其技术服务；物业管理。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
公司本报告期拟订的经营计划收入为445,000,000元，报告期实际完成262,005,221.77元。拟订的经营计划成本及费用为432,200,000元，报告期实际完成285,304,821.92元。
报告期内公司未实现经营计划的主要原因：一是由于计算机信息技术产品市场竞争激烈及公司本报告期尚未开发并完成新的房地产项目，导致营业收入下降较大，在不变费用相对不变的情况下，本期营业利润发生亏损；二是公司参股的河南海星高速公路发展有限公司上半年发生较大的亏损导致公司按权益法核算亦增大了本公司的亏损。
(五)董事会下半年的经营计划修改计划
公司根据2006年的经营情况在2006年年度报告中拟定了2007年的经营目标，根据公司上半年经营计划的完成情况，公司拟对2007年的经营目标进行调整，调整的主要原因一是公司在2006年年度报告中对高速公路项目的经营前景估计过于乐观，对项目的通车量和通车收入预测情况偏高；二是公司对高速公路项目经营的外部环境不能实现有效控制，对"大广线"不能全线通车的外部条件变化缺乏有效的控制；三是对公司计算机信息技术和房地产业务发展的竞争激烈程度未能做好全面客观地估计。鉴于上述导致公司2007年上半年业绩下降的因素尚不能全部在根本上得到解决，公司拟对2007年经营计划和经营目标作如下调整，拟调整后的2007年全年营业收入计划为7亿元，总成本费用计划为7.5亿元，净利润为亏损5000万元。
2007年下半年，公司董事会将积极研究解决上述导致公司业绩下降的问题。
(六)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
鉴于导致公司业绩下降的因素在短期内解决的不确定性因素较大，公司预计年初至下一报告期期末累计净利润为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定和要求，不断完善治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构与经营层之间权责明确、各司其职、有效制衡、科学决策的法人治理结构，保障了公司决策和运作的科学化和规范化，维护了公司和股东利益。报告期内公司进一步完善了信息披露工作，对《信息披露管理制度》进行了全面修订。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）公司正在积极开展公司治理自查活动。
报告期内，公司规范了公司的独立董事制度和公司的对外担保行为，有效保护了全体股东的合法权益，为建立规范、科学、高效的公司治理结构打下了良好的基础。
公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立。
本公司对高级管理人员建立了责权利相结合的激励约束机制，以效益为依据对高级管理人员实行目标业绩考核，实行年薪制，根据公司年度经营计划和管理目标核定高级管理人员的考核指标，并确定其经营管理业绩及年度报酬，有效调动了高级管理人员的积极性和创造性，公司在条件成熟的情况下将推进股权激励等各种长效激励措施，并进一步加强内部约束机制，以推动公司各项业务的进一步发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度资本公积金转增股本方案为：以2006年12月31日总股份25968.8万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增3股，实施转增后公司总股份为33759.44万股，资本公积金119424463.17元。
上述资本公积金转增方案经公司2006年度股东大会审议通过，于2007年7月20日实施完毕。转增实施公告分别刊登于2007年7月13日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
报告期内，西安海星科技投资控股（集团）有限公司租赁本公司计算机信息产业基地部分房产用于办公，双方签有房屋租赁合同，租金参照市场价格，年租金为845,188.80元人民币，本报告期确定租金收入422,594.40元。
该项关联交易属公司正常的经营业务之一，与其他非关联方发生的交易一样，有利于保持公司收益的稳定和业务的持续发展，具有一定的持续性。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
详见本章第（五）项第1中所述。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
发生日期 担保 是否为关联方担
担保对象名称 担保类型 担保期 履行
（协议签署日） 金额 保（是或否）
完毕
2006年4月
2,700 连带责任
陕西众兴企业集团有限公司 2006年4月29日 29日～2007 否 否
担保
年4月29日
2005年4月
1,000 连带责任
深圳市方正东讯科技有限公司 2005年4月30日 30日～2006 否 否
担保
年4月30日
2006年10月
深圳市中科协和生命产业有限 1,600 连带责任
2006年10月20日 20日～2007 否 否
公司 担保
年6月20日
2006年10月
深圳市中科协和生命产业有限 1,600 连带责任
2006年10月20日 20日～2007 否 否
公司 担保
年12月20日
2004年4月
1,550 连带责任
深圳市北大中基科技有限公司 2004年4月20日 20日～2005 否 否
担保
年4月20日
2003年5月
1,600 连带责任
深圳市北大中基科技有限公司 2003年5月14日 14日～2004 否 否
担保
年5月14日
2004年11月
长安信息产业（集团）股份有 1,120 连带责任
2004年11月8日 8日～2005年 否 否
限公司 担保
11月7日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 10,620
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,620
担保总额占公司净资产的比例 21.91
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,120
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,120
1、2006年4月29日，本公司为陕西众兴企业集团有限公司提供担保，担保金额为2,700万元,担保期限为2006年4月29日至2007年4月29日。已逾期，逾期金额为2,700万元。该事项已于2006年3月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、2005年4月30日，本公司为深圳市方正东讯科技有限公司提供担保，担保金额为1,000万元,担保期限为2005年4月30日至2006年4月30日。已逾期，逾期金额为1,000万元。该事项已于2004年8月5日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
3、2006年10月20日，本公司为深圳市中科协和生命产业有限公司提供担保，担保金额为1,600万元,担保期限为2006年10月20日至2007年6月20日。已逾期，逾期金额为1,500万元。该事项已于2006年6月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
4、2006年10月20日，本公司为深圳市中科协和生命产业有限公司提供担保，担保金额为1,600万元,担保期限为2006年10月20日至2007年12月20日。逾期金额为1,600万元。该事项已于2006年6月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
5、2004年4月20日，本公司为深圳市北大中基科技有限公司提供担保，担保金额为1,550万元,担保期限为2004年4月20日至2005年4月20日。已逾期，逾期金额为1,200万元。该事项已于2007年1月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
6、2003年5月14日，本公司为深圳市北大中基科技有限公司提供担保，担保金额为1,600万元,担保期限为2003年5月14日至2004年5月14日。已逾期，逾期金额为1,500万元。该事项已于2007年1月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
7、2004年11月8日，本公司控股子公司西安海星房地产综合开发公司为长安信息产业（集团）股份有限公司提供担保，担保金额为1,120万元,担保期限为2004年11月8日至2005年11月7日。已逾期，逾期金额为1,120万元。该事项已于2002年6月18日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履 备
股东名称 承诺事项
行情况 注
西安海星科技投资 1、其所持有的海星科技原非流通股份在股权分置改革方案实施之日起12个月
在锁定
控股（集团）有限 内不上市交易或转让；此后的24个月内不上市交易；上述限售期满后，所持
期内
公司 有非流通股份可完全上市流通。
西安海星科技投资
2、承担海星科技因本次股权分置改革所发生的相关全部费用，包括但不限于 严格遵
控股（集团）有限
财务顾问费、保荐费用、律师费用、沟通推介费用、媒体宣传费用等。 守承诺
公司
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序号 股票代码 简称 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 初始投资成本（元） 会计核算科目
1 600198 ST大唐 15,000 0.0034 324,300 交易性金融资产
2 600115 东方航空 17,800 0.0004 155,044 交易性金融资产
3 000602 金马集团 10,000 0.0066 143,300 交易性金融资产
4 600601 方正科技 10,000 0.0008 131,100 交易性金融资产
5 000518 四环生物 15,000 0.0015 92,400 交易性金融资产
6 600010 包钢股份 10,000 0.0003 67,600 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- 0 --
合 计 -- -- 913,744 --
(十四)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《上海证券报》D20版、《中国证券 2007年1月5 上海证券交易所网站
大股东股权冻结公告
报》C014版 日 www.sse.com.cn
《上海证券报》19版、《中国证券 2007年1月 上海证券交易所网站
对外担保公告
报》C004版 27日 www.sse.com.cn
第三届董事会第17次会议 《上海证券报》15版、《中国证券 2007年2月3 上海证券交易所网站
决议公告 报》C002版 日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市 《上海证券报》B4版、《中国证券 2007年3月 上海证券交易所网站
公告 报》D003版 12日 www.sse.com.cn
第三届董事会第18次会议 《上海证券报》16版、《中国证券 2007年3月 上海证券交易所网站
决议公告 报》C152版 31日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D8版、《中国证券 2007年4月5 上海证券交易所网站
独立董事辞职公告
报》A24版 日 www.sse.com.cn
第三届董事会第19次会议 《上海证券报》41版、《中国证券 2007年4月 上海证券交易所网站
决议公告 报》C012版 21日 www.sse.com.cn
第三届监事会第6次会议 《上海证券报》41版、《中国证券 2007年4月 上海证券交易所网站
决议公告 报》C012版 21日 www.sse.com.cn
第三届董事会第20次会议 《上海证券报》28版《中国证券 2007年4月 上海证券交易所网站
决议公告 报》C114 28日 www.sse.com.cn
《上海证券报》28版《中国证券 2007年4月 上海证券交易所网站
2007年第一季度报告
报》C114 28日 www.sse.com.cn
2006年年度报告及摘要补 《上海证券报》A12版《中国证券 2007年5月8 上海证券交易所网站
充公告 报》C013版 日 www.sse.com.cn
第三届董事会第21次会议 《上海证券报》26版、《中国证券 2007年5月 上海证券交易所网站
决议公告 报》C006版 26日 www.sse.com.cn
关于召开2006年度股东大 《上海证券报》26版、《中国证券 2007年5月 上海证券交易所网站
会的通知 报》C006版 26日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D15版、《中国证券 2007年6月 上海证券交易所网站
董事辞职公告
报》C006版 15日 www.sse.com.cn
2006年度股东大会决议公 《上海证券报》28版、《中国证券 2007年6月 上海证券交易所网站
告 报》C003版 16日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D10版、《中国证券 2007年6月 上海证券交易所网站
股票交易异常波动公告
报》C010版 27日 www.sse.com.cn
2007年上半年业绩预警公 《上海证券报》D10版、《中国证券 2007年6月 上海证券交易所网站
告 报》C010版 27日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,928,702.80 49,384,557.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,030,528.00 560,000.00
应收票据
应收账款 98,774,801.04 88,347,422.59
预付款项 170,249,483.72 178,687,368.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 132,128.99 182,372.56
应收股利
其他应收款 65,169,434.49 74,933,354.13
买入返售金融资产
存货 511,150,240.72 496,903,064.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 891,435,319.76 888,998,139.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,178,783.09 244,247,406.06
投资性房地产
固定资产 197,236,632.62 200,186,038.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 741,226.41 794,195.35
开发支出
商誉 5,892,077.36 5,892,077.36
长期待摊费用 330,608.96 267,647.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 431,379,328.44 451,387,365.58
资产总计 1,322,814,648.20 1,340,385,505.31
流动负债：
短期借款 228,712,059.09 270,396,259.46
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 68,341,846.14 66,223,086.90
预收款项 58,000,746.60 29,416,242.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,107,183.56 3,632,888.42
应交税费 18,439,987.59 23,993,191.53
应付利息 0 0
应付股利 1,573,295.74 1,471,146.75
其他应付款 253,226,077.63 231,584,859.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 130,000,000.00 130,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 762,401,196.35 756,717,675.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 762,401,196.35 756,717,675.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 259,688,000 259,688,000
资本公积 197,330,863.17 197,330,863.17
减：库存股 0 0
盈余公积 30,148,942.83 30,148,942.83
一般风险准备 0 0
未分配利润 43,218,081.98 67,180,250.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 530,385,887.98 554,348,056.67
少数股东权益 30,027,563.87 29,319,772.82
所有者权益合计 560,413,451.85 583,667,829.49
负债和所有者权益总计 1,322,814,648.20 1,340,385,505.31
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,181,696.71 14,889,436.18
交易性金融资产 0 0
应收票据
应收账款 35,878,265.74 50,005,539.24
预付款项 21,591,207.02 22,216,204.80
应收利息 132,128.99 632,128.99
应收股利
其他应收款 96,115,721.87 136,538,532.53
存货 55,291,019.73 58,021,877.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 215,190,040.06 282,303,719.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 555,857,227.36 563,925,850.33
投资性房地产
固定资产 195,346,482.08 198,275,483.84
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 0 520.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 144,612.00 244,727.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 751,348,321.44 762,446,582.12
资产总计 966,538,361.50 1,044,750,301.75
流动负债：
短期借款 216,712,059.09 260,396,259.46
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,992,003.81 30,925,071.40
预收款项 12,195,532.59 13,911,034.88
应付职工薪酬 805,245.04 532,077.88
应交税费 3,638,554.28 4,450,645.34
应付利息 0 0
应付股利 1,057,199.95 1,087,199.95
其他应付款 209,549,833.29 191,086,308.11
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债
流动负债合计 446,950,428.05 502,388,597.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 446,950,428.05 502,388,597.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 259,688,000.00 259,688,000.00
资本公积 197,330,863.17 197,330,863.17
减：库存股
盈余公积 21,372,378.55 21,372,378.55
未分配利润 41,196,691.73 63,970,463.01
所有者权益（或股东权益）合计 519,587,933.45 542,361,704.73
负债和所有者权益（或股东权
966,538,361.50 1,044,750,301.75
益）总计
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 262,005,221.77 303,521,963.45
其中：营业收入 262,005,221.77 303,521,963.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 268,707,669.91 294,132,823.31
其中：营业成本 237,671,958.94 260,051,778.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,879,740.52 3,246,649.40
销售费用 8,329,835.84 9,126,526.39
管理费用 13,810,519.00 14,670,754.28
财务费用 8,818,889.25 8,651,834.39
资产减值损失 -1,803,273.64 -1,614,719.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 471,470.96 0
投资收益（损失以“－”号填列） -17,068,622.97 -564,392.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,299,600.15 8,824,747.62
加：营业外收入 94,395.00 168,710.88
减：营业外支出 23,834.91 118,545.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,229,040.06 8,874,912.84
减：所得税费用 1,033,796.00 3,304,825.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,262,836.06 5,570,086.97
归属于母公司所有者的净利润 -23,962,168.69 4,889,602.90
少数股东损益 -300,667.37 680,484.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0923 0.0118
（二）稀释每股收益 -0.0923 0.0118
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 79,133,673.54 108,544,433.12
减：营业成本 70,811,634.19 92,138,405.87
营业税金及附加 200,298.61 536,638.50
销售费用 1,282,454.11 3,071,280.35
管理费用 5,090,285.56 5,611,704.43
财务费用 8,789,439.12 8,653,075.60
资产减值损失 -1,441,204.34 -1,152,721.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） -17,068,622.97 7,457,402.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,667,856.68 7,143,452.44
加：营业外收入 0 160,901.56
减：营业外支出 23,834.91 104,055.66
其中：非流动资产处置净损失 0 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,691,691.59 7,200,298.34
减：所得税费用 82,079.70 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,773,771.29 7,200,298.34
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 281,500,534.23 305,434,977.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,630,982.46
经营活动现金流入小计 304,131,516.69 305,434,977.74
购买商品、接受劳务支付的现金 244,515,313.90 289,787,046.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,602,346.59 6,212,474.38
支付的各项税费 6,500,833.14 8,516,638.77
支付其他与经营活动有关的现金 0 221,188,101.57
经营活动现金流出小计 257,618,493.63 525,704,261.69
经营活动产生的现金流量净额 46,513,023.06 -220,269,283.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 102,826,611.11
取得投资收益收到的现金 0 432,372.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
0 1,258,664.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 104,517,647.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
567,936.65 1,290,060.05
的现金
投资支付的现金 0 9,810,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 567,936.65 11,100,060.05
投资活动产生的现金流量净额 -567,936.65 93,417,587.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,350,000.00 256,753,665.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,350,000.00 256,753,665.05
偿还债务支付的现金 132,034,200.37 177,330,871.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,716,740.26 8,069,921.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,750,940.63 185,400,792.00
筹资活动产生的现金流量净额 -50,400,940.63 71,352,873.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,455,854.22 -55,498,823.68
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,262,836.06 5,570,086.97
加：资产减值准备 -1,803,273.64 -1,614,719.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,279,227.43 3,604,765.66
产折旧
无形资产摊销 52,968.94 54,008.93
长期待摊费用摊销 175,154.45 -57,669.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 471,470.96 0
财务费用（收益以“－”号填列） 8,818,889.25 8,651,834.39
投资损失（收益以“－”号填列） 16,597,152.01 564,392.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,247,176.12 -59,382,919.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
32,927,385.29 -88,986,599.22
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
24,504,060.55 -26,751,386.73
列）
其他 0 -61,921,077.19
经营活动产生的现金流量净额 46,513,023.06 -220,269,283.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,928,702.80 93,011,642.20
减：现金的期初余额 49,384,557.02 148,510,465.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,455,854.22 -55,498,823.68
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,632,808.99 116,453,715.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 61,212,425.50
经营活动现金流入小计 153,845,234.49 116,453,715.96
购买商品、接受劳务支付的现金 97,604,901.28 114,816,128.40
支付给职工以及为职工支付的现金 1,485,432.95 1,971,219.82
支付的各项税费 2,120,867.55 2,568,429.93
支付其他与经营活动有关的现金 0 36,486,605.04
经营活动现金流出小计 101,211,201.78 155,842,383.19
经营活动产生的现金流量净额 52,634,032.71 -39,388,667.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 102,826,611.11
取得投资收益收到的现金 0 125,260.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
161,867.31 1,258,664.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 161,867.31 104,210,535.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
0 1,011,725.14
的现金
投资支付的现金 9,000,000.00 9,810,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,000,000.00 10,821,725.14
投资活动产生的现金流量净额 -8,838,132.69 93,388,809.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 88,350,000.00 123,139,999.75
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 88,350,000.00 123,139,999.75
偿还债务支付的现金 132,034,200.37 177,330,871.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,819,439.12 8,653,075.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,853,639.49 185,983,946.60
筹资活动产生的现金流量净额 -52,503,639.49 -62,843,946.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,707,739.47 -8,843,804.11
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -22,773,771.29 7,200,298.34
加：资产减值准备 -1,441,204.34 -1,152,721.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,767,134.45 3,166,210.57
产折旧
无形资产摊销 520 1,560
长期待摊费用摊销 100,115.95 -37,369.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 8,789,439.12 8,653,075.6
投资损失（收益以“－”号填列） 14,295,828.26 -7,457,402.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,730,858.16 -15,255,138.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
56,991,841.65 -407,856.93
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-8,826,729.25 -34,099,322.59
列）
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 52,634,032.71 -39,388,667.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,181,696.71 13,675,114.54
减：现金的期初余额 14,889,436.18 22,518,918.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,707,739.47 -8,843,804.11
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
减
般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本) 险 他
存
准
股
备
一、上
年年末 259,688,000 197,330,863.17 0 30,148,942.83 0 67,180,250.67 0 29,319,772.82 583,667,829.49
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 259,688,000 197,330,863.17 0 30,148,942.83 0 67,180,250.67 0 29,319,772.82 583,667,829.49
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
0 0 0 0 0 -23,962,168.69 0 707,791.05 -23,254,377.64
少以
“－”
号填
列）
（一）
-23,962,168.69 -300,667.37 -24,262,836.06
净利润
（二）
直接计
入所有
0 0 0 0 0 0 0 1,008,458.42 1,008,458.42
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
0
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
0
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相 0
关的所
得税影
响
4．其他 1,008,458.42 1,008,458.42
上述
（一）
和 0 0 0 0 0 -23,962,168.69 0 707,791.05 -23,254,377.64
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0 0 0 0 0 0 0 0 0
减少资
本
1．所有
者投入 0
资本
2．股份
支付计
入所有 0
者权益
的金额
3．其他 0
（四）
利润分 0
配
1．提取
盈余公 0
积
2．提取
一般风 0
险准备
3．对所
有者
（或股 0
东）的
分配
4．其他 0
（五）
所有者
0 0 0 0 0 0 0 0 0
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 0
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本 0
（或股
本）
3．盈余
公积弥 0
补亏损
4．其他 0
四、本
期期末 259,688,000 197,330,863.17 0 30,148,942.83 0 43,218,081.98 0 30,027,563.87 560,413,451.85
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减
项目 ： 所有者权益
实收资本(或 一般风 少数股东权益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 合计
股本) 险准备
存
股
一、上
年年末 217,800,000 239,092,028.36 28,274,458.63 61,903,443.36 -15,528,693.1 27,777,212.7 559,318,449.95
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 217,800,000 239,092,028.36 0 28,274,458.63 61,903,443.36 -15,528,693.1 27,777,212.7 559,318,449.95
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
41,888,000 -41,761,165.19 0 0 4,889,602.9 15,528,693.10 1,579,365.84 22,124,496.65
少以
“－”
号填
列）
（一）
4,889,602.9 680,484.07 5,570,086.97
净利润
（二）
直接计
入所有
0 126,834.81 0 0 0 15,528,693.10 898,881.77 16,554,409.68
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
0
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
0
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目 0
相关的
所得税
影响
4．其
126,834.81 15,528,693.1 15,528,693.1 898,881.77 16,554,409.68
他
上述
（一）
和 0 126,834.81 0 0 0 4,889,602.9 15,528,693.1 1,579,365.84 22,124,496.65
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0 0 0 0 0 0 0 0 0
减少资
本
1．所
有者投 0
入资本
2．股
份支付
计入所
0
有者权
益的金
额
3．其
0
他
（四）
利润分 0
配
1．提
取盈余 0
公积
2．提
取一般
0
风险准
备
3．对
所有者
（或股 0
东）的
分配
4．其
0
他
（五）
所有者
41,888,000 -41,888,000 0 0 0 0 0 0 0
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资 41,888,000 -41,888,000 0
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资 0
本（或
股本）
3．盈
余公积
0
弥补亏
损
4．其
0
他
四、本
期期末 259,688,000 197,330,863.17 0 28,274,458.63 0 66,793,046.26 0 29,356,578.54 581,442,946.6
余额
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
259,688,000 197,330,863.17 21,372,378.55 63,970,463.01 542,361,704.7
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
259,688,000.00 197,330,863.17 21,372,378.55 63,970,463.01 542,361,704.73
余额
三、本年增减
变动金额（减
0 0 0 -22,773,771.29 -22,773,771.29
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -22,773,771.29 -22,773,771.29
（二）直接计
入所有者权益 0 0 0 0 0
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价 0
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
0
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
0
关的所得税影
响
4．其他 0
上述（一）和
0 0 0 -22,773,771.29 -22,773,771.29
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 0 0 0 0 0
本
1．所有者投入
0
资本
2．股份支付计
入所有者权益 0
的金额
3．其他 0
（四）利润分
0
配
1．提取盈余公
0
积
2．对所有者 0
（或股东）的
分配
3．其他 0
（五）所有者
0 0 0 0 0
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0
本）
3．盈余公积弥
0
补亏损
4．其他 0
四、本期期末
259,688,000.00 197,330,863.17 21,372,378.55 41,196,691.73 519,587,933.45
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本)
股
一、上年年末余
217,800,000 239,092,028.36 21,210,283.14 62,511,604.36 540,613,915.86
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
217,800,000 239,092,028.36 21,210,283.14 62,511,604.36 540,613,915.86
额
三、本年增减变
动金额（减少以 41,888,000 -41,761,165.19 0 7,200,298.34 7,327,133.15
“－”号填列）
（一）净利润 7,200,298.34 7,200,298.34
（二）直接计入
所有者权益的利 0 126,834.81 0 0 126,834.81
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值 0
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
0
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关 0
的所得税影响
4．其他 126,834.81 126,834.81
上述（一）和
0 126,834.81 0 7,200,298.34 7,327,133.15
（二）小计
（三）所有者投
0 0 0 0 0
入和减少资本
1．所有者投入
0
资本
2．股份支付计
0
入所有者权益的
金额
3．其他 0
（四）利润分配 0
1．提取盈余公
0
积
2．对所有者
（或股东）的分 0
配
3．其他 0
（五）所有者权
41,888,000 -41,888,000 0 0 0
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 41,888,000 -41,888,000 0
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0
本）
3．盈余公积弥
0
补亏损
4．其他 0
四、本期期末余
259,688,000 197,330,863.17 21,210,283.14 69,711,902.7 547,941,049.01
额
公司法定代表人:荣海 主管会计工作负责人:雷波 会计机构负责人:吴玉忠
公司概况
西安海星现代科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“海星科技”）系经西安市人民政府【市政函〔1998〕33号】文批准，由西安凯卓工贸有限责任公司变更为股份有限公司并更名而成立。本公司公开发行股票前的股东为西安海星科技投资控股（集团）有限公司（以下简称“海星集团”）、北京阜康对外贸易公司、陕西省技术进步投资有限责任公司、西安海惠计算机公司、西安飞机工业（集团）有限责任公司、西安协同软件股份有限公司、西安交通大学1999年5月21日，经中国证券监督管理委员会【政监发行字〔1999〕53号】批准，并经上海证券交易所同意，由主承销商海通证券有限公司通过上海证券交易所系统于1999年5月26日采用上网定价发行方式向社会公开发行A股股票6,800万股。本公司主要从事计算机硬件产品的开发、生产和销售；软件开发、系统集成及网络工程；电子通讯器材及设备、其他高新技术产品的投资和开发生产、销售及技术服务、房地产开发及物业管理。
2006年3月13日本公司完成了股权分置改革工作。根据股权分置改革方案及修改后公司章程的规定，非流通股股东为获得所持有股份的上市流通权，以流通股股份总额7，480.00万股为基数，用资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股每10股获得5.60股的转增股份，流通股股东获得的转增股份总额为4，188.80万股，每股面值1元，合计以资本公积转增股本4，188.80万股。转增后的股本总额为25，968.80万股。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司执行《企业会计准则》及相关规定。
2、财务报表的编制基础：
公司的记账基础为权责发生制.
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变更净值、现值或公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
公司的现金是指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日的即期汇率折合为人民币记账。月末，货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其计账本位币金额。收到外商投资者作为资本投入的外币时，应当采用交易发生日即期汇率折合为实收资本（股本）。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
公司的金融资产包括公司的现金、持有的其他单位的权益工具；从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司购入的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发入债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（3）应收款项
公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
公司在决算日，对单项金额重大（占应收款项余额的10％以上）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其已发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项金额非重大以及单独测试未减值的应收款项，根据其帐龄进行减值测试，按其资产负债表日金额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。
（4）可供出售金融资产
公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资的金融资产的，按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发入的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入当期投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值的变动计入资本公积（其他资本公积）。
公司处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；B因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项；C有证据表明债务人资不抵债，现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付的应收帐款；以上确定不能收回的应收帐款，股东大会或董事会批准后，作为坏帐核销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 15 15
4－5年 20 20
5年以上 50 50
公司在决算日，对单项金额重大（占应收款项余额的10％以上）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其已发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项金额非重大以及单独测试未减值的应收款项，根据其帐龄进行减值测试，按其资产负债表日金额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。
10、存货核算方法：
公司的存货主要分为原材料、燃料、低值易耗品、备品备件等，当与该存货有关的经济利益很可能流入公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。原材料、燃料、低值易耗品、备品备件等发出按加权平均法计价。
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
对于存货成本高于其可变更净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法。
公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40年 3 3.23-2.42
机器设备 5-8年 3 19.40-12.13
运输设备 5-8年 3 19.40-12.13
其他 5-8年 3 19.40-12.13
固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在使用期间内计入当期损益。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值计价。
固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值（原值的3％）确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
(2)减值准备的计提方法：
决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额敦低计价。
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于期账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。所计提的固定资产减值准备在以后年度将不再转回。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产标准
指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计价和摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量。无形资产的摊销金额为成本扣除预计残值后的金额。公司的无形资产的使用寿命内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备
期末，按账面价值与可收回金额敦低计量，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当出现足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形，按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计无形资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
无形资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的无形资产减值准备在以后年度将不再转回。
14、长期股权投资的核算方法：
（1）确认及初始计量
①对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
一、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
二、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
三、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法
对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以及对被投资单位具有控制的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
（3）资产减值的确认
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额，长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价值或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
长期股权投资预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
15、借款费用的会计处理方法：
公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资产存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
16、收入确认原则：
产品销售确认标准：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入：公司在相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时予以确认。提供资金的利息收入，按使用时间和适用利率计算确定，其中委托借款利息到期不能收回则停止计提并冲回原已计提数；资产使用费收入，按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
公司的收入按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。合同或协议明确规定产品销售需要延期收取价款的，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
17、成本和费用确认原则：
公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和无形资产负担的计入有关资产外，计入当期损益。
18、所得税的会计处理方法：
公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，应确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益；与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税和递延所得税，计入所有者权益。
19、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围；
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司和子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
20、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法:
公司将金融资产转让或交付给该金融资产发行方以外的另一方的，在将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方时确认金融资产转移。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将金融资产从公司的账户和资产负债表中予以转销；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则仍确认该金融资产。
公司将以不附追索方式转让金融资产作为已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方处理。
21、利润分配政策:
利润分配由公司董事会决议依据《公司法》和《公司章程》制定，税后利润在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
按净利润的10％提取法定盈余公积金；
提取任意公积金；支付股东股利。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17% 注①
营业税 5％ 5%,3%
城建税 7%,1%
企业所得税 15%、33% 注②
教育费附加 增值税、营业税
2、其他说明
注①增值税：
按照《增值税暂行条例》，以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税额后的余额作为应纳税额。根据财政部、国家税务总局关于《鼓励<软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题>的通知》（财税[2000]25号）的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，在2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
注②所得税：
1、本公司在国家级高新技术产业开发区注册，同时被西安市科委认定为高新技术企业，根据【财税字[94]001号】文件规定，执行15%所得税率。
2、本公司子公司的所得税税率情况如下：
⑴西安海星万山计算机软件有限公司在国家级高新技术产业区注册，并被西安市科委认定为高新技术企业，根据【财税字[94]001号】文件规定，执行15%所得税率并优惠减半征收；
⑵西安金剑软件有限公司为新办的软件生产企业，根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号文）的规定，经西安市国税局批准，2003年、2004年免征企业所得税，2005年—2007年减半征收企业所得税；
⑶深圳海星信力德智能系统工程有限公司在深圳经济特区注册，执行15%的所得税率；
⑷上述公司外，其他子公司均执行33%所得税率。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
西安海星万山计算机软
控股子公司 西安市 软件开发销售等 4,787.50 软件开发销售等
件有限公司
上海凯创科技信息技术
控股子公司 上海市 计算机开发销售 300.00 计算机开发销售
有限公司
深圳市海星信力德智能
控股子公司 深圳市 网络系统工程 1,000.00 网络系统工程
系统工程有限公司
西安海星计算机系统集
控股子公司 西安市 系统集成 2,000.00 系统集成
成技术有限公司
广州佳海讯网络技术有
控股子公司 广州市 网络技术 400.00 网络技术
限责任公司
软硬件开发生产
西安金剑软件有限公司 控股子公司 西安市 500.00 软硬件开发、生产和销售
销售
西安海星天惠电脑资讯
控股子公司 西安市 计算机开发销售 600.00 计算机开发销售
有限公司
北京择士通达科技有限
控股子公司 北京市 计算机开发销售 500.00 计算机开发销售
公司
高科技开发项目
西安海星科技投资置业 高科技开发项目投资、物
控股子公司 西安市 投资、物业管 15,000.00
有限公司 业管理、房地产开发
理、房地产开发
成都佳海信通网络技术
控股子公司 成都市 计算机开发销售 200.00 计算机开发销售
有限公司
西安海星房地产综合开
控股子公司 西安市 房地产开发 5,000.00 房地产开发
发公司
北京昊海融星技术有限 智能卡业务的开
控股子公司 北京市 700.00 智能卡业务的开发
公司 发
西安荣信物业管理有限
控股子公司 西安市 物业管理 500.00 物业管理
公司
西安海星通讯有限责任
参股子公司 西安市 通讯产品销售 1,000.00 通讯产品销售
公司
期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称
资额 （资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 并报表
西安海星万山计算机
4,824.85 80.00 80.00 是
软件有限公司
上海凯创科技信息技
270.00 90.00 90.00 是
术有限公司
深圳市海星信力德智 616.40 61.64 61.64 是
能系统工程有限公司
西安海星计算机系统
2,000.00 30.00 30.00 是
集成技术有限公司
广州佳海讯网络技术
360.00 90.00 90.00 是
有限责任公司
西安金剑软件有限公
330.00 66.00 66.00 是
司
西安海星天惠电脑资
360.00 60.00 60.00 是
讯有限公司
北京择士通达科技有
400.00 80.00 80.00 是
限公司
西安海星科技投资置
15,000.00 83.33 83.33 是
业有限公司
成都佳海信通网络技
180.00 90.00 90.00 是
术有限公司
西安海星房地产综合
4,900.00 98.00 98.00 是
开发公司
北京昊海融星技术有
358.23 51.18 51.18 是
限公司
西安荣信物业管理有
500 90.00 90.00 是
限公司
西安海星通讯有限责
900 90.00 90.00 是
任公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司出资900万元，西安海星万山计算机软件有限公司出资100万元，共同设立西安海星通讯有限责任公司，合计占该公司注册资本的100%，故合并报表范围增加了对西安海星通讯有限责任公司的合并。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 11,354,972.16 3,193,642.46
人民币 11,354,972.16 3,193,642.46
银行存款： 33,573,730.64 33,219,372.72
人民币 33,573,730.64 33,219,372.72
其他货币资金： 12,971,541.84
人民币 12,971,541.84
合 计 44,928,702.80 49,384,557.02
货币资金减少的主要原因：归还到期银行借款使得货币资金减少。
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
1,030,528.00 560,000.00
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合 计 1,030,528.00 560,000.00
交易性金融资产增加的主要原因：所投资股票公允价值增加。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 88,393,866.55 88.04 883,938.66 64,596,585.36 70.73 645,965.85
一至二年 9,642,105.95 9.60 482,105.30 16,952,186.35 18.57 847,609.32
二至三年 1,882,675.00 1.88 188,267.50 4,336,235.80 4.75 433,623.58
三至四年 482,900.00 0.48 72,435.00 3,849,344.08 4.22 577,401.62
四至五年 1,397,089.22 1.53 279,417.85
五年以上 180,915.45 0.20 180,915.45
合 计 100,401,547.50 100 1,626,746.46 91,312,356.26 100 2,964,933.67
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 100,401,547.50 100 1,626,746.46 100 91,312,356.26 100 2,964,933.67 100
收账款
合 计 100,401,547.50 -- 1,626,746.46 -- 91,312,356.26 -- 2,964,933.67 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转出数 合计
应收账款坏帐准备 2,964,933.67 1,338,187.21 1,338,187.21 1,626,746.46
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
21,270,529.33 21.18 21,280,762.43 23.31
计及比例
主要单位
期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 12,755,928.32 18.08 351,559.28 14,662,194.55 18.16 146,621.95
一至二年 34,987,050.29 49.60 1,749,352.51 38,006,789.66 47.05 1,900,339.48
二至三年 18,200,358.89 25.80 1,820,035.89 23,798,624.44 29.46 2,379,862.45
三至四年 2,418,655.50 3.43 362,798.33 2,113,390.42 2.62 317,008.56
五年以上 2,182,375.00 3.09 1,091,187.50 2,192,375.00 2.71 1,096,187.50
合 计 70,544,368.00 100 5,374,933.51 80,773,374.07 100 5,840,019.94
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他 20,731,837.44 29.39 207,318.37 3.86 20,483,099.94 25.36 204,831.00 3.51
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该 2,182,375.00 3.09 1,091,187.50 20.30 2,192,375.00 2.71 1,096,187.50 18.77
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
47,630,155.56 67.52 4,076,427.64 75.84 58,097,899.13 71.93 4,539,001.44 77.72
他应收
款项
合 计 70,544,368.00 -- 5,374,933.51 -- 80,773,374.07 -- 5,840,019.94 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 5,840,019.94 465,086.43 465,086.43 5,374,933.51
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
34,126,851.44 48.37 41,025,100.16 50.79
计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
陕西荣瑞资产管理公司 20,731,837.44 1年以内 暂借款
陕西海鸿投资公司 5,395,014.00 1年以内 往来款
湖北裕泰兴投资担保有限公司 4,900,000.00 1-2年 往来款
陕西瑞福通达投资有限公司 1,800,000.00 1年以内 往来款
西安亨泰医药 1,300,000.00 1年以内 往来款
合 计 34,126,851.44 -- --
期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 71,476,781.68 41.98 72,845,390.89 40.77
一至二年 6,205,923.45 3.47
二至三年 863,352.45 0.48
三年以上 98,772,702.04 58.02 98,772,702.04 55.28
合计 170,249,483.72 100 178,687,368.83 100
账龄超过1年以上的预付账款主要系：①本公司子公司西安海星科技投资置业有限公司为征用陆家寨等村794.295亩土地支付的87,372,450.00元征地款，由于城市规划管理部门对该地段的项目规划发生了改变，至目前，该宗土地的相关手续尚未审批完成。②本公司子公司西安海星房地产综合开发有限公司预付的工程款。
(2)预付账款主要单位
期末数无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,245,442.86 6,245,442.86 4,717,656.85 4,717,656.85
库存商品 108,616,842.14 5,662,355.16 102,954,486.98 98,423,657.21 5,662,355.16 92,761,302.05
产成品 807,757.88 807,757.88
房地产开发
401,815,155.30 401,815,155.30 398,467,827.79 398,467,827.79
成本
低值易耗品 135,155.58 135,155.58 148,520.03 148,520.03
合 计 516,812,595.88 5,662,355.16 511,150,240.72 502,565,419.76 5,662,355.16 496,903,064.60
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
注册 本企业持股比 本企业在被投资单位 本期营业收入总
被投资单位名称 业务性质 期末净资产总额 本期净利润
地 例（%） 表决权比例（%） 额
一、联营企业
河南海星高速公 开封 高速公路
35 35 736,989,951.11 28,200,141.00-48,767,494.19
路发展有限公司 市 投资管理
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例不一
被投资单位
比例 比例 致的说明
西安交大捷普网络科技有限公司 15 15
河南海星高速公路发展有限公司 35 35
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
西安交大捷普网络科技有限公司 7,893,400.00 7,893,400.00 7,893,400.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 利
河南海星高速公路发展
236,354,006.06 236,354,006.06 -17,068,622.97 219,285,383.09
有限公司
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 246,550,854.94 784,318.64 454,497.45 246,880,676.13
其中：房屋及建筑物 227,894,330.86 749,996.64 228,644,327.50
机器设备
运输设备 6,852,735.24 6,852,735.24
电子设备 7,766,113.74 34,322.00 454,497.45 7,345,938.29
其他设备 3,502,679.18 3,502,679.18
场地装修 534,995.92 534,995.92
二、累计折旧合计： 46,059,316.08 3,733,724.88 454,497.45 49,338,543.51
其中：房屋及建筑物 33,189,361.02 2,723,466.84 35,912,827.86
机器设备
运输设备 3,944,204.22 383,802.82 4,328,007.04
电子设备 6,110,465.04 404,133.28 454,497.45 6,060,100.87
其他设备 2,405,096.86 184,888.51 2,589,985.37
场地装修 410,188.94 37,433.43 447,622.37
三、固定资产净值合计 200,491,538.86 -2,949,406.24 454,497.45 197,542,132.62
其中：房屋及建筑物 194,704,969.84 -1,973,470.20 192,731,499.64
机器设备
运输设备 2,908,531.02 -383,802.82 2,524,728.20
电子设备 1,655,648.70 -369,811.28 454,497.45 1,285,837.42
其他设备 1,097,582.32 -184,888.51 912,693.81
场地装修 124,806.98 -37,433.43 87,373.55
四、减值准备合计 305,500.00 305,500.00
其中：房屋及建筑物 206,389.00 206,389.00
机器设备
运输设备 99,111.00 99,111.00
电子设备
其他设备
场地装修
五、固定资产净额合计 200,186,038.86 -2,949,406.24 454,497.45 197,236,632.62
其中：房屋及建筑物 194,498,580.84 -1,973,470.20 192,525,110.64
机器设备
运输设备 2,809,420.02 -383,802.82 2,425,617.20
电子设备 1,655,648.70 -369,811.28 454,497.45 1,285,837.42
其他设备 1,097,582.32 -184,888.51 912,693.81
场地装修 124,806.98 -37,433.43 87,373.55
10、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
多服务器机房管理
739,375.00 42,475.66 696,899.34
系统技术
机房管理应用技术 50,000.35 8,333.28 41,667.07
计算机软件 4,820.00 2,160.00 2,660.00
合计 794,195.35 52,968.94 741,226.41
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,804,953.61 -1,803,273.64 7,001,679.97
二、存货跌价准备 5,662,355.16 5,662,355.16
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 305,500.00 305,500.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 14,772,808.77 -1,803,273.64 12,969,535.13
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 158,712,059.09 200,396,259.46
合 计 228,712,059.09 270,396,259.46
(2)逾期借款情况：
单位:元币种:人民币
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途
工行西安分行解放路支行 17,000,000.00 6.5880 流动资金
工行西安分行解放路支行 3,000,000.00 7.4880 流动资金
工行西安分行解放路支行 12,000,000.00 7.4880 流动资金
浦发银行广州分行机场支行 7,776,192.92 7.5600 流动资金
广发深圳分行春风支行 15,097,146.17 6.9120 流动资金
交通银行西安分行 29,000,000.00 10.5300 流动资金
交通银行西安分行 2,488,720.00 10.5300 流动资金
交通银行西安分行 4,350,000.00 10.5300 流动资金
合 计 90,712,059.09 -- --
逾期贷款中交通银行西安分行的2,488,720元已于2007年8月9日归还，交通银行西安分行的2900万元和435万元已于2007年8月14日办理转贷，截止本报告报出日实际逾期贷款为54,873,339.09元。
本公司及子公司已将海星智能广场和海星电脑基地的部分房产用于抵押，取得银行借款7,000万元。
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -1,495,139.70 389,423.82 17%
营业税 5,134,212.95 7,387,534.91 5％
所得税 15,068,330.19 15,698,196.50 15%、33%
个人所得税 4,367.15 45,714.34 超额累进税率
城建税 402,919.58 466,959.32
印花税 -42,626.07
土地增值税 -1,514,852.17 -1,220,000.00
教育费附加 122,100.14 188,239.46
其他 288,765.50 593,317.14
合 计 18,439,987.59 23,993,191.53 --
16、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 259,688,000 100 259,688,000 100
18、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 197,204,028.36 197,204,028.36
其他资本公积
关联交易差价 126,834.81 126,834.81
合 计 197,330,863.17 197,330,863.17
19、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,148,942.83 30,148,942.83
合 计 30,148,942.83 30,148,942.83
20、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -23,962,168.69
加：年初未分配利润 67,180,250.67
其他转入
减：提取法定盈余公积
少数股东损益 -300,667.37
未分配利润 43,218,081.98
21、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 262,005,221.77 303,521,963.45
合 计 262,005,221.77 303,521,963.45
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息技术业 238,492,371.95 221,916,681.57 254,460,375.68 229,301,421.9
房地产 18,889,247.00 12,073,789.80 41,853,850.00 27,126,316.8
合 计 262,005,221.77 285,304,821.92 303,521,963.45 260,051,778.65
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机硬件销售 190,021,382.43 180,325,780.62 172,404,889.07 160,211,693.55
系统集成及软件 48,470,989.52 41,590,900.95 82,055,486.61 69,089,728.34
房地产 18,889,247.00 12,073,789.80 41,853,850.00 27,126,316.80
合 计 262,005,221.77 285,304,821.92 303,521,963.45 260,051,778.65
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西部大区 105,107,457.97 91,354,588.93 169,929,630.96 137,147,678.96
北方大区 31,493,273.98 29,529,895.96 50,066,964.91 46,091,152.25
南方大区 125,404,489.82 118,667,214.57 83,525,367.58 76,812,947.44
合 计 262,005,221.77 285,304,821.92 303,521,963.45 260,051,778.65
22、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 944,462.35 2,240,246.12 5％
合 计 1,879,740.52 3,246,649.40 --
23、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资公允价值收益 471,470.96 0
合 计 471,470.96 0
24、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
河南海星高速公路发展有限公司 -17,068,622.97
-564,392.52
合 计 -564,392.52 -17,068,622.97 －
25、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益：
2007年1—6月 2006年1—6月
项目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0923 -0.0923 0.0188 0.0188
扣除非经常性损益后的归属于公 -0.0925 -0.0925 0.0126 0.0126
司普通股股东的净利润
计算过程：
项目 2007年1—6月 2006年1—6月
归属于公司普通股股东的净利润 -23,962,168.69 4889602.90
非经常性损益 59976.08 1608284.97
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 -24022144.77 3281317.93
股东的净利润
期初股本 259688000 21780000
期末股本 259688000 259688000
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 28,538,320.99 77.78 285,383.20 35,405,486.19 68.21 493,382.22
一至二年 6,057,147.84 16.50 302,857.39 8,622,420.50 16.61 108,176.94
二至三年 1,782,375.00 4.86 178,237.50 2,717,485.38 5.24 558,036.84
三至四年 314,000.00 0.86 47,100.00 3,764,000.28 7.25 474,259.71
四至五年 1,397,089.22 2.69
合 计 36,691,843.83 100.00 813,578.09 51,906,481.57 100.00 1,633,855.71
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重
大应收账 36,691,843.83 100 813,578.09 100 51,906,481.57 100 1,633,855.71 100
款
合 计 36,691,843.83 -- 813,578.09 -- 51,906,481.57 -- 1,633,855.71 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 1,633,855.71 813,578.09
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 14,702,052.87 40.06 17,404,796.52 33.53
主要单位
期末数无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 71,543,255.91 71.28 715,432.55 113,047,450.64 80.09 1,130,474.50
一至二年 5,230,857.55 5.22 261,542.88 5,079,806.63 3.60 253,990.33
二至三年 20,480,009.82 20.40 2,048,000.98 19,893,516.77 14.10 1,989,351.68
三至四年 935,750.00 0.93 140,362.50 935,750.00 0.66 140,362.50
五年以上 2,182,375.00 2.17 1,091,187.50 2,192,375.00 1.55 1,096,187.50
合 计 100,372,248.28 100.00 4,256,526.41 141,148,899.04 100.00 4,610,366.51
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应 80,191,385.72 79.89 801,913.86 18.84 104,318,322.58 73.91 1,043,183.23 22.62
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险
特征组合后
2,182,375.00 2.17 1,091,187.50 25.64 2,192,375.00 1.55 1,096,187.50 23.78
该组合的风
险较大
的其他应收
款项
其他不重大
其他应收款 17,998,487.56 17.93 2,363,425.05 55.52 34,638,201.46 24.54 2,470,995.78 53.60
项
合计 100,372,248.28 -- 4,256,526.41 -- 141,148,899.04 -- 4,610,366.51 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,610,366.51 4,256,526.41
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 88,623,890.08 88.29 120,765,308.80 85.56
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
海星房地产综合开发有限公司 80,191,385.72 往来款
湖北裕泰兴投资担保有限公司 4,900,000.00 往来款
西安亨泰医药 1,300,000.00 往来款
北京昊海融星技术有限公司 1,136,120.32 往来款
陕西瑞福通达投资有限公司 1,096,384.04 往来款
合 计 -- --
其他应收款的期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比例
被投资单位
持股比例 决权比例 不一致的说明
西安金剑软件有限公司 66 66
西安海星天惠科技资讯有限公司 60 60
西安海星万山软件公司 85 85
上海凯创科技信息技术有限公司 90 90
西安海星计算机系统集成技术公司 26 26
广州佳海讯网络技术有限公司 90 90
北京择士通达科技有限公司 80 80
深圳海星信力德智能系统工程公司 61.64 61.64
西安海星科技投资置业有限公司 83.33 83.33
成都佳海信通网络技术有限公司 90 90
海星房地产有限公司 98 98
河南海星高速公路发展有限公司 35 35
西安荣信物业管理有限公司 90 90
西安海星通讯有限责任公司 90 90
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
西安金剑软件有限公司 3,300,000.00 6,607,244.06 6,607,244.06
西安海星天惠科技资讯有限公司 3,600,000.00 3,731,183.62 3,731,183.62
西安海星万山软件公司 38,300,000.00 70,825,850.46 70,825,850.46
上海凯创科技信息技术有限公司 2,700,000.00 6,432,421.80 6,432,421.80
西安海星计算机系统集成技术公司 6,000,000.00 6,029,812.65 6,029,812.65
广州佳海讯网络技术有限公司 3,600,000.00 4,352,077.57 4,352,077.57
北京择士通达科技有限公司 3,888,092.43 4,484,022.10 4,484,022.10
深圳海星信力德智能系统工程公司 6,164,000.00 24,895,526.22 24,895,526.22
西安海星科技投资置业有限公司 125,000,000.00 120,020,031.92 120,020,031.92
成都佳海信通网络技术有限公司 1,800,000.00 1,581,951.55 1,581,951.55
海星房地产有限公司 49,000,000.00 74,111,722.32 74,111,722.32
西安荣信物业管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
西安海星通讯有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 红利
河南海星高速公路发展
35,000,000.00 236,354,006.06 -17,068,622.97 219,285,383.09
有限公司
5、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,511,308.84 -1,441,204.34 5,070,104.50
二、存货跌价准备 5,662,355.16 5,662,355.16
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 305,500 305,500
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 12,479,164.00 -1,441,204.34 11,037,959.66
6、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 63,970,463.01
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 41,196,691.73
10、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 79,133,673.54 108,544,433.12
合 计 79,133,673.54 108,544,433.12
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息技术业 77,434,905.76 69,849,917.95 101,308,477.11 88,514,365.91
合 计 79,133,673.54 70,811,634.19 108,544,433.12 92,138,405.87
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机硬件销售 69,172,060.00 62,288,983.93 68,427,524.25 61,138,649.90
系统集成及软件 8,262,845.76 7,560,934.02 32,880,952.86 27,375,716.01
合 计 79,133,673.54 70,811,634.19 108,544,433.12 92,138,405.87
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 79,133,673.54 70,811,634.19 108,544,433.12 92,138,405.87
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
业务 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
西安海星科技投资控股 实业
西安市 10,000 26.63 26.63 荣海
（集团）有限公司 投资
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
(%) (%)
西安海星万山计算机软件有限公司 西安市 软件开发销售等 4,787.50 80.00 80.00
上海凯创科技信息技术有限公司 上海市 计算机开发销售 300.00 90.00 90.00
深圳市海星信力德智能系统工程有
深圳市 网络系统工程 1,000.00 61.64 61.64
限公司
西安海星计算机系统集成技术有限
西安市 系统集成 2,000.00 30.00 30.00
公司
广州佳海讯网络技术有限责任公司 广州市 网络技术 400.00 90.00 90.00
西安金剑软件有限公司 西安市 软硬件开发生产销售 500.00 66.00 66.00
西安海星天惠电脑资讯有限公司 西安市 计算机开发销售 600.00 60.00 60.00
北京择士通达科技有限公司 北京市 计算机开发销售 500.00 80.00 80.00
高科技开发项目投资、物业
西安海星科技投资置业有限公司 西安市 15,000.00 83.33 83.33
管理、房地产开发
成都佳海信通网络技术有限公司 成都市 计算机开发销售 200.00 90.00 90.00
西安海星房地产综合开发公司 西安市 房地产开发 5,000.00 98.00 98.00
北京昊海融星技术有限公司 北京市 智能卡业务的开发 700.00 51.18 51.18
西安荣信物业管理有限公司 西安市 物业管理 500.00 90.00 90.00
西安海星通讯有限责任公司 西安市 通讯产品销售 1,000.00 90.00 90.00
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
本企业在被投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 单位表决权比例
(%)
一、联营企业
河南海星高速公路发展有限公司 开封市 高速公路投资管理 10,000 35 35
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
河南海星高速公路发展有限公司 3,904,690,253.23 3,167,700,302.1 28,200,141.00 -48,767,494.19
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西海星连锁超级市场有限公司 母公司的控股子公司
西安海星装饰工程公司 母公司的控股子公司
西安海星利达电子有限责任公司 母公司的控股子公司
西安海星物流配送有限责任公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
(1)关联租赁情况
海星科技将海星电脑基地办公楼租赁给西安海星科技投资控股（集团）有限公司。该资产涉及的金额为845,188.80元。租金为422,594.40元。租金的确定依据是参照市场价格
报告期内，西安海星科技投资控股（集团）有限公司租赁本公司计算机信息产业基地部分房产用于办公，双方签有房屋租赁合同，租金参照市场价格，年租金为845,188.80元人民币，本报告期确定租金收入422,594.40元。
该项关联交易属公司正常的经营业务之一，与其他非关联方发生的交易一样，有利于保持公司收益的稳定和业务的持续发展，具有一定的持续性。
(2)关联担保情况
单位:元币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
西安海星科技投资控股（集团）有限公司 海星科技 132,935,866.17 — 否
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 西安海星科技投资控股（集团）有限公司 15,877,306.71 1,871,765.01
其他应付款 河南海星高速公路发展有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
其他应付款 西安海星装饰工程公司 369,038.50 -309,038.5
其他应付款 西安海星物流配送有限责任公司 1,300,000.00 1,300,000.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
至报告期末，本公司为子公司提供的担保余额为1,000万元，对外提供的担保余额为10,620万元。担保的具体情况如下：
金额 借款开始日 借款
担保人 被担保人名称 （万元） 期 到期日 备注
海星科技 陕西众兴企业集团有限公司 2,700.00 2006-4-29 2007-4-29 已逾期
海星科技 深圳方正东讯有限公司 1,000.00 2005-4-30 2006-4-30 已逾期
海星科技 深圳市中科协和生命产业有限公司 1,500.00 2006-10-20 2007-6-20 已逾期
海星科技 深圳市中科协和生命产业有限公司 1,600.00 2006-10-20 2007-12-20
海星科技 深圳市北大中基科技有限公司 1,200.00 2004-4-20 2005-4-20 已逾期
海星科技 深圳市北大中基科技有限公司 1,500.00 2003-5-14 2004-5-14 已逾期
母公司对外担保小计 9,500.00
西安海星房地产综合开发公司 长安信息产业股份有限公司 1,120.00 2004-11-8 2005-11-7 已逾期
子公司对外担保小计 1,120.00
对外担保小计 10,620.00
海星科技为子公司担保 广州佳海讯网络技术有限公司 1,000.00 2006-12-31 2007-3-28 已逾期
担保合计 11,620.00
上述对外担保中借款已逾期的担保金额为10,020万元。
除上述事项外，本公司无其他应披露的或有事项。
(十)承诺事项：
截止本财务报表签发日，公司未发生影响今年报表阅读的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
2007年6月15日召开的公司2006年度股东大会审议通过了公司2006年度公积金转增股本方案：以公司2006年12月31日总股份25968.8万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增3股。股权登记日为2007年7月18日，该方案已于本次半年度报告披露之前实施完毕。公司总股本由25968.8万元增加至33759.44万元，资本公积金由197330863.17元减少至119424463.17元。转增完成后，公司的股本结构变动为
单位：股
项目 变动前股本 本次转增股本 变动后股本 比例（％）
有限售条件的流通股 69162500 20748750 89911250 26.63
无限售条件的流通股 190525500 57157650 247683150 73.37
股份总额 259688000 77906400 337594400 100
(十二)其他重要事项：
截止报告日，公司无其他重大需要披露的其他重要事项。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.52 -4.52 -0.0923 -0.0923
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.53 -4.53 -0.0925 -0.0925
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 4,889,602.90
追溯调整项目影响合计数 680,484.07
其中：
少数股东损益 680,484.07
2006年半年度净利润（新会计准则） 5,570,086.97
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 0
其中：
0
2006年半年度模拟净利润 5,570,086.97
八、备查文件目录
1、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
3、董事、高管人员签署的对公司半年度报告的书面确认意见；
4、监事会对公司半年度报告的审核意见的决议。
董事长：荣海
西安海星现代科技股份有限公司
2007年8月23日