西安海星现代科技股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
1、 公司法定名称:西安海星现代科技股份有限公司
中文简称:海星科技
英文名称:XI＇AN SEASTAR MODERN-TECH CO.,LTD.
英文简称:SEASTAR MODERN-TECH
2、 公司法定代表人:荣 海
3、 公司董事会秘书:仇胜萍
授权代表:于晓东
联系地址:西安市西新街甲字3号海星智能大厦2层
联系电话:029-7274643
传 真:029-7286470
电子信箱:QSP@mail.seastar.com.cn
4、 公司注册地址:陕西省西安市高新技术产业开发区
公司办公地址:西安市西新街甲字3号海星智能大厦2层
邮政编码:710004
公司网址:http://www.seastar.net.cn
电子信箱: ZQB@mail.seastar.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:海星科技
股票代码:600185
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度利润总额及相关指标如下(单位:人民币元)
利润总额 54,960,933.32
净利润 42,318,509.06
扣除非经常性损益后的净利润 33,707,608.43
主营业务利润 83,617,002.13
其他业务利润 2,793,137.12
营业利润 44,835,028.40
投资收益 -4,566.15
补贴收入 0
营业外收支净额 10,130,471.33
经营活动产生的现金流量净额 -85,216,816.42
现金及现金等价物净增加额 154,356,048.76
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
项 目 1999年度
发行股票冻结资金利息收入 10,047,330.88
无法支付的应付款项 135,950.44
清理固定资产损益 -32,626.88
其他 -20,183.11
合计 10,130,471.33
2、截止报告期未公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
追溯调整后
指标 1999年 1998年 1997年
主营业务收入
483,864,333.28 480,702,107.84 278,617,286.66
净利润
42,318,509.06 37,266,758.33 29,686,077.08
总资产
878,987,606.28 379,548,496.38 279,495,187.54
股东权益
484,314,667.60 134,940,876.22 123,674,117.89
每股收益(摊薄)
0.2137 0.2867 *
每股收益(加权)
0.2494 0.2867 *
每股净资产
2.4460 1.038 *
调整后的每股净资产
2.4219 1.03 *
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.4304 -0.0622 *
净资产收益率
8.74％ 27.62％ 24％
追溯调整前
指标
1999年 1998年 1997年
主营业务收入
483,864,333.28 480,702,107.84 278,617,286.66
净利润
42,318,509.06 39,087,861.99 36,094,515.41
总资产
878,987,606.28 388,772,288.02 285,903,625.87
股东权益
484,314,667.60 143,170,418.21 130,082,556.22
每股收益 (摊薄)
0.2137 0.3007 *
每股收益(加权)
0.2494 0.3007 *
每股净资产
2.4460 1.101 *
调整后的每股净资产
2.4219 1.093 *
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.4304 -0.0622 *
净资产收益率
8.74％ 27.3％ 27.75％
注:1、主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
2、需要说明的是:
根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》,本公司变更了四项准备金的计提办法, 并采用了追溯调整法,调整了合并会计报表期初数, 会计政策变更的累积影响数为8,229,541.99元,其中因坏帐准备计提方法,变更的累积影响数为603,035.29元、 存货跌价准备计价变更的累积影响数为7,626,506.70元; 由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润1,821,103.66元; 调减了1999年年初留存收益8,229,541.99元,其中, 未分配利润调减了6,723,092.07元,盈余公积调减了1,506, 449.92元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了5,409,897.97元。
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 130,000,000 36,746.04 4,677,115.72
2,338,557.85 -2,111,543.39 134,940,876.22
本期增加数68,000,000 239,055,282.32 5,810,468.65
2,905,234.32 42,318,509.06 358,089,494.35
本期减少数 0 0 0
0 8,715,702.97 8,715,702.97
期未数 198,000,000 239,092,028.36 10,487,584.37
5,243,792.17 31,491,262.70 484,314,667.60
变动原因:
1)、股本增加6800万系1999年5月26 日上网公开发行A股股票6800万股;
2)、资本公积系以每股4.68元发行股票取得的溢价收入;
3)、盈余公积、法定公益金系按本年度实现净利润10％、5％计提法定公积金,法定公益金所致;
4)、未分配利润期初数为负数系采用追溯调整法处理四项准备,调减期初未分配利润6,723,092.07元所致,本年增加数系本年度实现净利润42,318,509.06元形成,本年减少数为按规定比例计提公积金、公益金8,715,702.97元。
三、股本变动及股东情况
1、至报告期末,本公司股东总数为41058户。
2、前十名股东持股情况
公司前十名股东持股情况如下表:
序 号 股东名称 期末持股数量(股) 占总股
本比例
1. 西安海星科技实业(集团)公司 62,875,000 31.25％
2. 北京阜康对外贸易公司 37,625,000 19％
3. 西安飞机工业(集团)有限责任公司 10,000,000 5.05％
4. 陕西省技术进步投资有限责任公司 10,000,000 5.05％
5. 西安海惠计算机公司 6,000,000 3.03％
6. 同益基金 2,317,810 1.17％
7. 西安协同软件股份有限公司 2,000,000 1.01％
8. 西安交通大学 1,500,000 0.76％
9. 裕阳基金 680,000 0.34％
10.泰和基金 680,000 0.34％
说明:A.公司持股5 ％以上股东分别为:西安海星科技实业(集团)公司、北京阜康对外贸易公司、 西安飞机工业(集团)有限责任公司、 陕西省技术进步投资有限责任公司, 报告期内西安海星科技实业(集团)公司所持股份中3000万股质押于中国银行陕西省分行。
B.前十名股东之间不存在关联关系。
C.上述十大股东中同益、裕阳、泰和3 家基金所持股份为上市流通股,其他7家股东持有的股份均为非流通法人股。
四、股东大会简介
1、 报告期内公司召开了一次股东大会。99年 6月9日公司召开了第一次股东大会暨创立大会, 会议通过的决议公告刊登于1999年6月10日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
五、董事会报告
(一) 公司经营情况
1、 公司所处的行业及在本行业中的地位
公司所处行业为计算机信息行业, 业务领域横跨计算机软件开发、系统集成、 自主品牌硬件生产和国外品牌计算机的分销代理及技术服务,目前, 公司已形成了较为完善的计算机生产及经营体系。
2、 公司主营业务的经营状况
99年公司面对低价位电脑和电子商务两个热点, 脚踏实地地实施了“调整产业格局, 整合业务结构”的战略,一方面稳固和发展了传统业务, 另一方面为网络经济创新业务奠定基础。公司克服了许多困难, 99 年度实现营业收入48,386万元,其中:代理品牌25,886万元,自有品牌11,400万元,系统集成8600万元,软件2500万元;全年实现利润总额5496万元,净利润4232万元。 同时公司全面提高了管理水平、技术水平和产品质量, 为新年度的发展奠定了基础。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
99年国内经济发展相对缓慢,市场需求不足。 许多家电企业进入计算机市场, 引发低价位电脑市场前所未有的竞争。“维纳斯计划"登陆中国,虽然其并未成功,但却严重压抑了计算机产品市场需求。目前, 国内计算机市场需求尚未有效放大,低价位电脑大行其道,计算机行业利润全面走低。
对此公司进行了充分考虑, 将通过采取如下措施来推进业务增长:
(1) 继续坚持收支两条线,强化管理,尤其是财务管理,压缩经营成本。
(2) 严格实行业务完全垂直体系, 以事业部为核算中心,加快资金周转。
(3) 加大系统集成投入,增加利润来源。
(4) 业务系统计算机化,提高业务流转效率,并实时监督业务运行。
(5) 加强自主知识产权产品研发,提高未来市场竞争力。
(6) 加强人才培训,适应现代商务环境需求。
(7) 推进公司业务向Internet应用领域转型。
4、公司报告期利润实现数低于盈利预测数,造成差异的原因主要在于:
(1) 会计政策变动,公司计提四项资产减值准备,总体影响99年净利润379万元。
(2) 从宏观经济及行业形式上看,99 年国内经济发展相对缓慢,市场需求不足。 家电企业进入计算机市场,引发低价位电脑市场竞争加剧, 计算机行业利润率下降。
(3)公司上市后进行了产业格局、业务结构的调整、整合,以适应不断发展变化的计算机市场,在调整期间,对原有业务有所影响。
(二) 公司财务情况
项 目
1999年末(元) 1998年末(元) 增 减
总资产
878,987,606.28 379,548,496.38 499,439,109.90
长期负债
8,800,000.00 8,800,000.00 0
股东权益
484,314,667.60 134,940,876.22 349,373,791.38
主营业务利润
83,617,002.13 86,987,750.03 -3,370,747.90
净利润
42,318,509.06 37,266,758.33 5,051,750.73
总资产和股东权益增加是因为本年发行股票募集资金3.07亿元, 加之经营一年来创造的收益及流动资产增加所致,主营业务利润下降是因为IT市场竞争激烈, 毛利越来越低的原因, 净利润增加主要是因为经营业务调整及非经常性收益(发行股票冻结资金利息)造成。
(三)公司投资情况
1、募集资金投资使用情况:
公司1999年5月26日公开发行股票共募集资金 31824万元,扣除发行费用1121.10万元,实际募资30702.90 万元。在报告期内,所筹资金使用12263万元。
投资项目 计划投资(万元) 实际投资(万元)
计算机组装生产线 4949 2063
笔记本电脑生产线 3025 暂未投资
PCTV生产线 5868 暂未投资
软件中心 3830 1830
加强营销网络 6000 6000
海星电脑超市 5829 2370
LCD液晶显示器 5100 暂未投资
合计 34601 12263
1) 计算机扩产技改项目,计划投资4949万元, 新增三条计算机生产线。报告期内已投入2063万元建成1条检测线和1条生产线及补充生产流动资金。
2) 笔记本电脑生产线建设项目,计划投资3025 万元,报告期内暂未有资金投入。
3) 电脑电视生产线项目,计划投资5868万元, 报告期内暂未有资金投入。
4) 建设软件开发中心项目,计划投资3830 万元,报告期内已投入1830万元。
5) 加强全国营销服务网络项目,计划投资6000 万元,报告期公司进一步加强北京、上海、广州、 武汉、沈阳、 西安等地大区营销中心及各省会城市营销网络的建设,报告期内已完成全部投资。
6) 连锁电脑超级市场项目,计划投资5829 万元,在西安、上海两地建成营业面积为6000 平方米的多功能电脑信息设备连锁超市,报告期内已完成投资2370万元。
7) LCD液晶显示器项目,计划投资5100万元,报告期内暂未有资金投入。
2、报告期内其他投资项目:
根据第一届董事会第三次会议决定, 公司以自有资金2000 万元与西安交通大学合资举办“交大海星信息技术研究院”,报告期内该研究院正在筹建。
3、尚未投入的募集资金用途如下:
银行存款:15,268万元
补充流动资金:3,171.90万元
(四)经营环境以及政策、 法规变化对公司财务状况及经营成果产生的影响
1、西部大开发对公司的影响:
西部大开发战略实施后, 西安作为西部桥头堡将得到国家政策、资金等多方面的倾斜与支持。 而公司作为西部最大的计算机产业公司,已被陕西省委、 省政府确定为重点扶持的科技型企业, 今后将得到相应的支持。西部开发为公司发展提供了良好的契机。
2、我国加入WTO对公司的影响:
我国加入WTO后,国外品牌计算机将以低关税甚至零关税进入我国市场将对国内计算机消费市场产生冲击,相应也将推动计算机和网络产品的普及。 现我公司已进行产业结构调整,向系统集成、 软件开发等高技术高附加值方向转移,所以不会对我公司造成重大不利影响。
3、计提四项准备金对公司的影响:
根据财政部关于《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字<[1999]35号> )的精神,公司提取坏帐准备,短期投资跌价准备、 存货跌价准备和长期投资减值准备四项准备金, 对公司的净利润产生影响,详细请见重要事项第十一条和财务报告相应内容。
(五)新年度的业务发展计划
2000年, 公司将努力提高海星品牌电脑的市场占有率,稳定和提高代理品牌的业务, 扩大系统集成业务,进一步加大对软件产业的投入; 为了适应现代商务环境的需求,公司将积极、 稳妥推进公司业务向整体方案服务商和INTERNET方向转型。
1、在中心区域兼并、收购系统集成商,促进中心区域公司由完全分销型向以分销为基础, 系统集成为重点的业务调整。
2、引进、消化、研发网络安全产品,使其成为海星科技新的利润增长点。
3、加强与国际公司和国内大型互联网公司合作,开展INTERNET、B TO B业务。
4、研发INTERNET应用终端(电子出版、阅读系统)并提供INTERNET信息服务。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议召开时间及决议内容
(1)1999年6月9日在西安市新纪元宾馆召开了第一届董事会第一次会议。会议经过表决做出如下决议:
A、选举荣海先生为董事长。
B、聘任王愚先生为公司总经理,任期三年。
C、聘任仇胜萍女士为董事会秘书,任期三年。
D、根据总经理的提名,聘任韩钢先生、高鹏飞先生、梁明先生、杨敬先生为副总经理, 聘任张继志先生为财务负责人,任期三年。
决议公告刊登于1999年6月10日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
(2)1999年8月5日在西安市西新街甲字3 号海星智能大厦2层会议室召开第一届董事会第二次会议,会议经表决作出如下决议:
A、通过1999年度中期报告。
B、公司1999年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。
(3) 1999年10月5日公司以通讯方式召开第一届董事会第三次会议,会议经表决作出如下决议:
A、 同意公司以自有资金2000 万元与西安交通大学合资举办“交大海星信息技术研究院”。
B 、 同意公司与中国商品交易中心、 美国 E -Commerce Technology Inc.建立电子商务战略合作联盟。
(4)1999年12月16日以通讯方式召开公司第一届董事会第四次会议,会议经表决作出以下决议:
同意公司以募集资金与林作良先生共同出资设立“西安海星万山计算机软件有限公司”, 以其作为海星“软件开发中心项目”组成部分。 该软件公司注册资本1926.5万元,其中:海星科技以现金出资1830万元, 占注册资本的95％,林作良以现金出资96.5万元, 占注册资本的5％。
决议公告刊登于1999年12月22日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
(七)公司管理层及员工情况
1、 董事、监事、高级管理人员名单
姓 名 性别 年龄 职务 任职起止日期 持股
数量
荣 海 男 42 董事长 1999、6-2002、6 0
王 愚 男 34 董事、总经理 1999、6-2002、6 0
韩 钢 男 37 董事、副总经理 1999、6-2002、6 0
梁 明 男 35 董事、副总经理 1999、6-2002、6 0
高鹏飞 男 44 董事、副总经理 1999、6-2002、6 0
仇胜萍 女 37 董事、董秘 1999、6-2002、6 0
李 丽 女 42 董事 1999、6-2002、6 0
田 力 男 46 董事 1999、6-2002、6 0
宣志林 男 36 董事 1999、6-2002、6 0
徐 群 女 31 董事 1999、6-2002、6 0
雷锦录 男 44 董事 1999、6-2002、6 0
王义英 女 41 监事会主席 1999、6-2002、6 0
刘新友 男 56 监事 1999、6-2002、6 0
刘 佳 女 31 监事 1999、6-2002、6 0
邓泽清 男 35 监事 1999、6-2002、6 0
张 新 男 31 监事 1999、6-2002、6 0
杨 敬 男 37 副总经理 1999、6-2002、6 0
张继志 男 31 财务负责人 1999、6-2002、6 0
公司董事、监事、高级管理人员的报酬情况
报告期内,公司向董事、监事、 高级管理人员支付的报酬总额为65.5万元。
报酬区间:
金额(人民币元) 人数
30000-50000 2
50000-70000 3
70000-100000 3
100000-150000 1
董事长荣海、董事李丽、田力、宣志林、徐群、 雷锦录、监事王义英、刘新友、刘佳等9人未在公司领取报酬。
(八)利润分配情况
1999年度公司实现净利润42,318,509.06元,提取10％的法定公积金,计5,810,468.65元,提取5％的法定公益金,计2,905,234.32元,加结转上年度未分配利润-2,111,543.39元,可供股东分配利润为31,491,262.70元,年末资本公积金为239,092,028.36元。鉴于公司2000 年将继续进行业务结构调整,并在IT 行业拓展新的业务领域,资金需求较大,因此董事会建议,本年度不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
以上分配预案须经股东大会批准后实施。
(九)其他事项
本公司选定《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》为信息披露报纸。
六、监事会报告
报告期内公司监事会共召开了一次监事会会议。
公司第一届监事会第一次会议于1999年6月9 日在西安市新纪元宾馆召开。监事会决议公告刊登于1999年6月10日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
报告期内,监事会依据相关法律、法规和公司章程,认真地履行了监事会的职责。监事会认为:
1、 公司董事会完整、 及时地执行了股东大会的决议;
2、公司董事会决策程序合法,已建立了完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规及公司章程或损害公司利益的行为;
3、本年度会计报表业经西安希格玛会计师事务所审计,出具了无保留意见的审计报告。 公司财务报告内容真实、准确地反映了公司的财务状况及经营成果。
4、公司募集资金投入项目与信息披露相符。
5、报告期内公司收购西安海星科技(实业)集团公司12家子/分公司, 已按协议和招股说明书公告内容完成。报告期内公司未有出售资产等交易。没有发现内幕交易,没有损害股东的权益或造成公司资产流失。
6、报告期内公司与关联方发生的关联交易,严格按同类商品市场价格进行交易,没有损害公司的利益。
7、同意公司董事会对1999年度实现利润情况所作的说明。
七、重要事项
1、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期公司董事及管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、 报告期内公司控股股东未变更,董事会、董事、总经理、董秘未变更。
4、根据公司筹委会与西安海星科技实业(集团)公司于98年10月20日签订的《公司转让协议》, 本公司应在上市后收购西安海星科技实业(集团)公司下属西安、武汉、重庆等12家经营计算机业务的子/分公司, 报告期内该协议已履行完毕,公司营销网络得到进一步完善。
5、关联交易事项:
⑴、销售商品
本公司承诺股票上市后, 将收购西安海星科技实业(集团)公司(母公司)下属的分公司,1999年10 月已完成。 下面列示的关联销售额系指收购前本公司与西安海星科技实业(集团)公司下属分公司发生数。
商品名称 1999年度 1998年度
计算机及其配件 2695万元 2540万元
⑵、委托开发
本公司委托西安海星房地产综合开发公司(同属于一母公司)筹建计算机产品开发生产基地,目前该项目正处于筹建阶段,本年度已支付筹建款2800万元。
⑶、租赁
陕西海星山水文化餐饮娱乐有限公司(同属于一母公司)租赁本公司所属子公司西安海星利达电子有限公司房产从事经营活动,双方签有租赁协议, 参照市场价格年租金为185万元。
⑷、资金往来
本公司与西安海星科技实业(集团)公司在经济活动中相互发生资金往来业务。截止1999年12月31日, 公司其他应收款列示应收西安海星科技实业(集团)公司款项为24,348,930.11元。
6、报告期内公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、财产、 财务的“三分开”。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项, 出租资产情况详见本章第5项第⑶点所述。
8、报告期内公司继续聘用西安希格玛会计师事务所负责公司审计工作。
9、报告期内公司无重大合同纠纷和担保事项。
10、报告期内没有更改公司名称和股票名称。
11、根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》,本公司变更了四项准备金的计提办法, 并采用了追溯调整法,调整了合并会计报表期初数, 会计政策变更的累积影响数为8,229,541.99 元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为603,035.29元, 因存货跌价准备计价变更的累积影响数为7,626,506.70元。 由于会计政策变更,减调了1998年度的净利润1,821,103. 66元;调减了1999年年初留存收益8,229,541.99元,其中,未分配利润调减了6,723,092.07 元,盈余公积调减了1,506,449.92元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了5,409,897.97元。
八、财务会计报告
1、 审计报告西安希格玛会计师事务所Xian Xigema Certified Public Accountants希会审字(2000)196号审 计 报 告西安海星现代科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表,1999 年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表,1999 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况和1999年度的经营成果和1999年度现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
附: 1、1999年12月31 日资产负债表及合并资产负债表;
2、1999年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表;
3、1999年度现金流量表及合并现金流量表;
4、会计报表附注。
西安希格玛会计师事务所 中国注册会计师:范敏华
中国 西安 中国注册会计师:高 洪
二零零零年一月三十日
2、 会计报表(见附表)
3、会计报表附注
一、公司概况
西安海星现代科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系依照〈〈中华人民共和国公司法〉〉, 经西安市人民政府市政函(1998)33号文件批复, 由西安凯卓工贸有限责任公司变更为股份有限公司并更名而成立。 本公司公开发行股票前的股东为西安海星科技实业 (集团)公司、北京阜康对外贸易公司、 陕西省技术进步投资有限责任公司、西安海惠计算机公司、 西安飞机工业(集团)有限责任公司、西安协同软件股份有限公司、 西安交通大学。1999年5月21日,经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1999]53号”文件批准, 并经上海证券交易所同意, 由主承销商海通证券有限公司通过上海证券交易所系统于1999年5月26日采用上网定价发行方式向社会公开发行A股股票6800万股。本公司主要从事计算机硬件产品的开发、生产和销售;软件开发、 系统集成及网络工程;电子通讯器材及设备、 其他高新技术产品的投资和开发生产、销售及技术服务。
二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度: 本公司执行财政部颁发的《股份有限公司会计制度》和各项具体会计准则。
2、会计年度:本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:本公司采用借贷记帐法,按权责发生制原则核算,以实际成本为计价基础。
5、外币业务的核算方法:对发生的外币经济业务,采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐,期末对外币性项目的外币余额以12月31 日中国人民银行公布的市场汇价进行调整,汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法:对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用与母公司记帐本位币以外的货币编报的会计报表,按照以下规定, 将其会计报表各项目的数额折算为母公司记帐本位币表示的会计报表, 并以折算为母公司记帐本位币后的会计报表编制合并会计报表。
[1]、资产负债表
A、所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本位币。
B、所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司记帐本位币。
C、“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
[2]、利润及利润分配表
A、利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记帐本位币。
B、利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表该项目的数额列示。
C、利润分配表中“年初未分配利润”项目,以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列示。
D、利润分配表中“未分配利润”项目,按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
[3]、现金流量表
A、 现金流量表所有项目除“现金及现金等价物净增加额”外, 均按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司的记帐本位币。
B、现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”项目按照合并会计报表决算日市场汇率折算为母公司的记帐本位币。
7、现金等价物的确定标准:本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金, 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法:本公司对于因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的应收帐款和债务单位已撤销、资不抵债、 现金流量严重不足等,经股东大会或董事会批准作为坏帐损失。 本公司对坏帐损失的核算采用备抵法。 坏帐准备按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况, 规定的提取比例为:逾期1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的1％计提;逾期1-2年的,按其余额的5 ％计提;逾期2-3年的,按其余额的10％计提;逾期3-4 年的,按其余额的15％计提;逾期4-5年的, 按其余额的20％计提;逾期5年以上的,按其余额的50％计提。
9、存货核算方法:存货分为原材料、外购商品、在产品、产成品、低值易耗品、包装物。 取得时均采用实际成本计价,发出时采用先进先出法计价, 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 对期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单项法计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法:短期投资按实际成本计价。投资收益按公司出售股票、债券或到期收回债券, 实际收到的金额与原投资实际成本的差额确认。 对期末短期投资按成本与市价孰低计价, 并按投资总体计提短期投资跌价准备。
11、 长期投资核算方法:分为长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资核算方法:股权投资占被投资企业 20％以下权益性资本时,采用成本法核算; 股权投资占被投资企业20％以上按权益法核算。 长期投资以确认的价值计价。年末, 按应分享或应分担被投资单位实现的净利润或净亏损,确认投资收益或投资损失。 对股权投资差额,在年末分期平均摊销,计入损益, 股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的, 按合同规定的投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年期限摊销,贷方差额按不低于10年期限摊销。
长期债权投资核算方法:长期债权投资, 按实际支付的价款记帐, 若实际支付的价款中含有债权利息的,将这部分利息记入“长期债权投资--应计利息" 。 债权投资按期计算应收利息,计算的利息收入, 经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额, 确认为当期投资收益。债权投资的溢价或折价采用直线法摊销。
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值, 将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分, 计提长期投资减值准备,计入当期投资损失。 有市价的长期投资,根据以下迹象判断, 按照个别投资项目计提长期投资减值准备:1市价持续2年低于帐面价值;2该项投资暂停交易1年;3被投资单位当年发生严重亏损;4被投资单位持续2年发生亏损;5被投资单位进行清理整顿、 清算或出现其他不能持续经营的迹象。 无市价的长期投资,根据以下迹象判断, 按照个别投资项目计提长期投资减值准备:1影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,可能导致被投资单位出现巨额亏损;2被投资单位所供应的商品或提供的劳务因过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化, 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;3被投资单位所从事产业的生产技术或竞争者数量等发生了严重恶化;4被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等。
12、 固定资产计价和折旧方法:本公司固定资产为使用期限超过一年且单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他设备等。 购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、 安装成本、交纳的有关税金等记帐;自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出记帐;投资者投入的固定资产,按评估确认的原价;融资租入的固定资产,按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、 安装调试费等支出记帐;在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、 扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐;盘盈的固定资产,按重置完全价值记帐;接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格, 或根据提供的有关凭据记帐。固定资产折旧采用平均年限法, 各类固定资产的折旧年限、折旧率和残值率列示如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(％) 残值率(％)
房屋建筑物 30-40年 3.23-2.42 3
机器设备 5-8年 19.40-12.13 3
运输设备 5-8年 19.40-12.13 3
其他 5-8年 19.40-12.13 3
13、在建工程核算方法:按固定资产新建, 扩建等发生的实际支出确认在建工程; 工程借款利息和汇兑损失在尚未交付使用之前,计入在建工程。 工程完工交付使用后,确认为固定资产。
14、无形资产计价及摊销方法:无形资产以实际成本计价,在确定的期限内平均摊销。无形资产的摊销期限,合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的, 按不超过法律规定的有效年限摊销;经营期短于有效年限的,按不超过经营期的年限摊销;合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销。
15、开办费、 长期待摊费用摊销方法:开办费从开始生产经营的当月起, 按不超过五年的期限平均摊销。固定资产大修理支出在大修理间隔期平均摊销; 租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销; 其他一年以上的待摊费用在受益期内平均摊销。
16、收入确认原则:本公司销售商品的收入, 在下列4项条件均能满足时予以确认。
[1]、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
[2]、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制。
[3]、与交易相关的经济利益能够流入企业。
[4]、相关的收入和成本能够可靠的计量。
本公司提供劳务,在下列条件予以确认:
在同一会计年度内开始并完成的劳务, 则完成劳务时确认收入, 如劳务的开始和完成分属不同会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 则在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本公司资产,在下列2项条件均能满足时,确认收入:
[1]、与交易相关的经济利益能够流入企业;
[2]、收入的金额能够可靠地计量;
17、 所得税的会计处理方法:由于永久性差异造成本公司税前会计利润与应税所得之间的差异, 在会计处理上采用应付税款法; 由于时间性差异造成的本公司税前会计利润与应税所得之间的差异, 在会计处理上采用纳税影响会计法-递延法。
18、 合并会计报表编制方法:合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
[1]、 合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的子公司。
[2]、按照财政部财会字(95)第11号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》的要求,在合并会计报表时对以下事项进行抵销:
A、本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。
B、本公司与纳入合并范围子公司之间的债权与债务项目。
C、本公司与纳入合并范围子公司之间的内部销售。
D、本公司与纳入合并范围子公司之间未实现的内部销售。
[3]、在合并会计报表时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面, 按母公司会计政策进行调整。
19、 会计政策变更及调整说明:本公司及纳入合并会计报表子公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
[1]、坏帐准备原按直接转销法核算,现改按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提取比例为:逾期1年(含1年, 以下类推)以内的,按其余额的1％计提;逾期1- 2年的,按其余额的5％计提;逾期2-3年的,按其余额的10％计提;逾期3-4年的,按其余额的15％计提;逾期4-5年的,按其余额的20％计提;逾期5年以上的,按其余额的50％计提。
[2]、期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提短期投资跌价准备。
[3]、期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价,并按单项法计提存货跌价准备。
[4]、期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了合并会计报表的期初留存收益及相关项目的期初数; 合并利润及利润分配表的上年数栏, 已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为8,229,541.99 元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为603, 035.29元,因存货跌价准备计价变更的累积影响数为7,626,506.70元。由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润1,821,103.66元;调减了1999年年初留存收益8, 229,541.99元,其中,未分配利润调减了6,723,092.07 元,盈余公积调减了1,506,449.92元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了5,409,897.97元。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 主营业务收入 17％
营业税 主营业务收入 5％
城市建设维护税 增值税、营业税 7％
教育费附加 增值税、营业税 3％
企业所得税 应纳税所得额 *
* 所得税率:1995年西安凯卓工贸有限责任公司在国家级高新技术产业开发区注册, 同时被西安市科委认定为高新技术企业,根据“财税字[94]001号” 文件规定,执行15％所得税率; 纳入合并会计报表范围的西安海星智能网络工程有限责任公司、 西安海星万山计算机软件有限公司在国家级高新技术产业区注册, 并被西安市科委认定为高新技术企业,根据“财税字[94]001号”文件规定,执行15％所得税率; 西安海星利达电子有限公司系1996年3月设立的生产性中外合资企业并在国家级高新技术产业区注册,同时在 1997年被西安市科委认定为高新技术企业,根据税法规定,1997年-1998 年免征所得税,本年度起执行15％所得税率; 除上述纳入合并会计报表范围的子公司外,其他子公司执行33 ％所得税率。
四、子公司及合营企业
⑴、子公司概况列示如下:
子 公 司 名 称
注 册 地 注册资本 投资金额 控股比例(％)
上海凯卓电子有限公司
上海市 100 万元 75万元 75
沈阳海惠计算机有限公司
沈阳市 50 万元 45万元 90
西安海星利达电子有限公司
西安市 500 万美元 2948.9万元 70
西安海星智能网络工程有限责任公司
西安市 100 万元 91万元 91
广州海星凯卓贸易有限公司
广州市 60 万元 54 万元 90
北京海星利达科贸有限公司
北京市 50 万元 40万元 80
西安海星万山计算机软件有限公司
西安市 1926.5万元 1830万元 95
⑵、合并范围及其变更情况
1、上述子公司均纳入合并范围。
2、上年度纳入合并范围的子公司,南京海星凯卓科技贸易有限公司本年度已变更为分公司, 本年度未纳入合并范围。 根据有关规定应按变更后的合并范围重新编制期初合并会计报表, 但考虑到该公司变更后其会计报表仍构成合并会计报表的一部分且规模较小, 故未对期初数重新合并。
五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 301,776.59 507,532.73
银行存款 7,765,353.75 122,631,782.05
其他货币资金 16,395,323.64 55,679,188.02
合 计 24,462,453.98 178,818,502.80
注:
截止1999年12月31日,货币资金较年初增加630. 99％系本公司募股资金本年度使用结余所致。
2、应收帐款
期初数
帐 龄 金 额 占总额比例％ 坏帐准备
期末数
金 额 占总额比例％ 坏帐准备
1年以内 107,063,738.19 99.45 1,070,637.38
212,155,266.77 83.08 2,121,552.67
1--2年 592,021.49 0.55 29,601.07
42,884,042.33 16.79 2,144,202.12
2--3年
331,780.95 0.13 33,178.09
3年以上
合 计 107,655,759.68 100.00 1,100,238.45
255,371,090.05 100.00 4,298,932.88
注:
⑴、应收帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
⑵、截止1999年12月31日,应收帐款较年初增加137.21％其主要原因系本年度市场竞争日趋激烈, 公司为保持应有的市场份额,相应增加赊销比例所致。
⑶、欠款金额前五名的债务人列示如下:
欠款单位名称 金 额 款项内
容及性质
北京富运电子有限公司 16,465,975.77 货款
深圳东弘公司 13,818,000.00 货款
西安凯特信息技术公司公司 10,796,960.00 货款
康柏公司 10,267,454.81 销售返点
及价保等
西安绿洲电子科技公司 6,989,891.99 货款
3、其他应收款
期初数 帐 龄 期 初 数 占总额比例％ 坏帐准备
期末数
期 末 数 占总额比例％ 坏帐准备
1年以内 23,344,404.74 99.51 233,444.05
62,720,968.50 94.47 627,209.69
1--2年 115,777.70 0.49 5,568.96
3,648,281.45 5.49 182,414.07
2--3年
24,882.50 0.04 2,488.25
3年以上
合 计 23,460,182.44 100.00 239,013.01
66,394,132.45 100.00 812,112.01
注:
⑴、其他应收款中持有本公司5％以上股份的股东单位欠款系西安海星科技实业(集团) 公司及其所属公司的欠款,详见本附注“六、关联方及其交易”的有关披露。
⑵、欠款金额前五名的债务人列示如下::
欠款单位名称 金 额 款项内容
及性质
西安海星科技实业(集团)公司 24,348,930.11 借款
西安海星房地产综合开发公司 28,000,000.00 暂付款
陕西海星山水文化餐饮娱乐有限公司 3,700,000.00 租赁费
职工借款 500,000.00 备用金
广州移动通信公司 120,075.00 往来款
⑶、截止1999年12月31日其他应收款较年初增加183.00％其主要原因详见本附注“六、 关联方关系及交易”中的有关披露。
4、预付帐款
帐 龄
期 初 数 占总额比例％ 期 末 数 占总额比例％
1年以内
45,309,809.62 96.88 97,716,546.40 92.95
1--2年
1,460,756.83 3.12 7,414,060.22 7.05
2--3年
500.00 0.00
3年以上
合 计
46,771,066.45 100.00 105,130,606.62 100.00
注:
⑴、截止1999年12月31 日预付帐款余额较年初增加124.78 ％其主要原因系本公司委托华星进出口有限责任公司代理进口商品及生产设备尚未结算所致。
⑵、预付帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
⑶、欠款金额前五名的债务人列示如下:
欠款单位名称 金 额 款项内容及性质
华星进出口有限责任公司 81,248,654.59 进口预付款
长城国际信息有限公司 3,193,898.72 货款
松尚迷笛公司 976,199.00 货款
中国计算机报社 566,100.00 广告费
顺风科技有限责任公司 480,000.00 货款
5、存货
项 目
期 初 数 期 末 数
金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备
库存商品
77,227,757.62 8,422,819.00 146,357,498.54 8,920,345.00
原材料
12,790,569.31 14,236,096.19
产成品
445,163.71 5,786,573.94
低值易耗品
14,134.17 44,690.32
包装物
118,456.57
合 计
90,596,081.38 8,422,819.00 166,424,858.99 8,920,345.00
注:
截止1999年12月31日存货余额较年初增加83.70％,主要原因系公司年末集中收回康柏公司以实物形式支付的销售返点、价格保护及奖励基金等所致。
6、待摊费用
项 目 原始金额 期初数 本期增加
本期摊销 期末数
租赁费 652,637.00 232,195.27 331,737.00
398,895.68 165,036.59
广告费 371,000.00 371,000.00
173,166.00 197,834.00
装修费 110,425.00 9,430.00 100,995.00
54,546.55 55,878.35
其 他 63,000.00 63,000.00
25,333.33 37,666.67
合 计 1,197,062.00 241,625.27 866,732.00
651,941.66 456,415.61
7、股权投资差额
投 资 单 位 初始金额 本期摊销额
累计摊销额 期末余额 摊销期限 形成原因
上海凯卓电子有限公司 -661.40 -66.15
-264.58 -396.82 10 购买股权
沈阳海惠计算机有限公司 35,264.08 3,526.41
14,105.64 21,158.44 10 购买股权
西安海星智能网络工 138,976.86 13,897.69
41,693.06 97,283.80 10 购买股权
程有限责任公司
合 计 173,579.54 17,357.95
55,534.12 118,045.42
8、固定资产及累计折旧
类 别
期 初 价 值 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 价 值
固定资产原值:
房屋建筑物
88,944,774.55 88,944,774.55
机器设备
3,229,716.62 40,700.00 3,270,416.62
运输设备
6,782,587.31 1,582,248.80 317,093.00 8,047,743.11
其 他
3,389,629.76 1,432,012.08 63,653.20 4,757,988.64
合 计
102346,708.24 3,054,960.88 380,746.20 105,020,922.92
累计折旧:
房屋建筑物
3,180,835.34 2,373,993.57 5,554,828.91
机器设备
112,287.01 286,637.76 398,924.77
运输设备
1,928,582.43 825,068.47 142,029.00 2,611,621.90
其 他
1,964,215.04 808,074.24 15,552.74 2,756,736.54
合 计
7,185,919.82 4,293,774.04 157,581.74 11,322,112.12
固定资产净值
95,156,788.42 93,698,810.80
9、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末余额 资金来源
电脑超市
21,667,947.00 21,667,947.00 募股资金
计算机生产线
629,351.90 629,351.90 募股资金
合 计
22,297,298.90 22,297,298.90
10、开办费
种 类
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
开办费
1,701,338.71 170,133.87 1,531,204.84
11、长期待摊费用
种 类
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
装修费
831,205.84 182,013.00 412,572.09 600,646.75
广告费
2,495,286.40 302,510.40 2,192,776.00
合 计
831,205.84 2,677,299.40 715,082.49 2,793,422.75
12、短期借款
借款种类
期 初 数 期 末 数 借款期限 月利率‰
担保借款
99,500,000.00 114,034,000.00 5.3625-7.2600
抵押借款
合 计
99,500,000.00 114,034,000.00
13、应付票据
截止1999年12月31日,应付票据余额100,657, 500.00元,较年初增加239.56 ％系本公司本年度采购商品,使用银行承兑汇票结算方式所致。
应付票据中无欠持有本公司5％以上股份的股东单位款项。
14、应付帐款
⑴、截止1999年12月31日,应付帐款余额 60, 099,697.69元,较年初增加419.57 ％主要系本公司年末材料暂估入库,尚未支付所致。
⑵、应付帐款中无欠持有本公司5％以上股份的股东单位款项。
15、预收帐款
⑴、预收帐款中无欠持有本公司5％以上股份的股东单位款项。
⑵、截止1999年12月31日,预收帐款余额 33, 317,336.38元,较年初增加299.95 ％系本公司预收大客户定金及其他预收款尚未结算所致。
16、应交税金
税 种 期初数 期末数
增 值 税 9,538,254.54 20,053,193.68
营 业 税 830,990.80 995,110.00
城 建 税 474,102.57 873,542.16
所 得 税 17,217,884.01 22,452,582.82
房 产 税 220,000.00
其 他 547.01 7,106.27
合 计 28,061,778.93 44,603,534.93
17、其他应付款
截止1999年12月31日,其他应付款余额8,057, 122.49元,无欠持有本公司5 ％以上股份的股东单位款项。
18、预提费用
项目 期初数 期末数
借款利息 4,284,725.59 518,834.24
房租费 1,542,189.00 535,263.00
维修服务费 778,717.95
其他 31,399.88
合 计 5,826,914.59 1,864,215.07
注:
截止1999年12月31日,预提费用较年初减少68.01％主要原因系上期预提的利息已在本期结清所致。
19、长期借款
贷款银行
金 额 期 限 月利率 借款条件
市工行
8,000,000.00 1997.12-2000.12 7.8000 连带责任担保
省、市科委
800,000.00 1997.06-2000.06
合 计
8,800,000.00
20、股本
项 目
本 次 变 动 增 减 (+,-)
期初数 发行新股 配股 送股 转股 期末数
一、尚未流通股份
130,000,000.00 130,000,000.00
1.发起人股份
130,000,000.00 130,000,000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
130,000,000.00 130,000,000.00
2.募集法人股
3.内部职工股
4.其他(转配)
二、已流通股份
68,000,000.00 68,000,000.00
境内上市的人民
币普通股
68,000,000.00 68,000,000.00
股份总额
130,000,000.00 68,000,000.00 198,000,000.00
注:公司股本变更情况如下:
⑴、根据西安市人民政府“市政函(1998)33 号”文件和股东会决议, 西安凯卓工贸有限责任公司依法变更为股份有限公司,以1997年12月31日的净资产130,036,746.04 元折合为公司股份总额13000万股,其余作为本公司资本公积。
⑵、 根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[1999]53号”文件批准,本公司于1999年5月26日通过上海证券交易所系统采用上网定价发行方式向社会公开发行A股股票6800万股,西安希格玛会计师事务所进行验证,并出具“希会验字(1999)332号”验资报告。
21、资本公积
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
36,746,04 239,055,282.32 239,092,028.36
资产评估增值
接受捐赠准备
合 计
36,746,04 239,055,282.32 239,092,028.36
注:
本期股本溢价增加系本公司于1999年5月26日向社会公开发行A股股票6800万股取得的溢价收入。
22、盈余公积
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
4,677,115.72 5,810,468.65 10,487,584.37
法定公益金
2,338,557.85 2,905,234.32 5,243,792.17
合 计
7,015,673.57 8,715,702.97 15,731,376.54
23、未分配利润
项 目 金 额
期初数 -2,111,543.39
加:本年净利润 42,318,509.06
减:提取法定盈余公积 5,810,468.65
提取公益金 2,905,234.32
期末数 31,491,262.70
注:
期初数较上年度披露的已审会计报表期末数减少6,723,092.07元,系因会计政策变更追溯调整减少期初未分配利润所致,详见本附注“二、21、 会计政策变更及其影响”。
24、其他业务利润
项 目
收 入 支 出 利 润
维修服务收入
1,514,590.84 320,647.38 1,193,943.46
租赁收入
1,850,000.00 314,500.00 1,535,500.00
原材料销售收入
2,374,998.78 2,311,305.12 63,693.66
合 计
5,739,589.62 2,946,452.50 2,793,137.12
25、财务费用
类 别 上年同期数 本 期 数
利息支出 7,766,534.71 6,503,522.21
减:利息收入 1,359,809.46 857,990.14
汇兑损失 -3,801.57 -84,589.39
银行手续费 74,689.92 164,839.66
合 计 6,477,613.60 5,725,782.34
26、营业外收入
类 别 上年同期数 本 期 数
申购资金冻结利息收入 10,047,330.88
无法支付的应付款项 135,950.44
其 他 71,925.17 6,312.00
合 计 71,925.17 10,189,593.32
27、营业外支出
类 别 上年同期数 本 期 数
清理固定资产损失 124,380.81 32,626.88
评估减值
其 他 26,495.11
合 计 124,380.81 59,121.99
六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
公司名称
注册地 经营范围 注册资本 与本公司 性质 法人代表
西安海星科技实业(集团)公司 关系
西安市 2000万元 母公司 有限责任 荣 海
上海凯卓电子有限公司
上海市 计算机销售 100 万元 子公司 有限责任 荣 海
沈阳海惠计算机有限公司
沈阳市 计算机销售 50万元 子公司 有限责任 荣 海
西安海星利达电子有限公司
西安市 计算机生产
销售 500万美元 子公司 有限责任 荣 海
西安海星智能网络工程有限公司
西安市 网络工程服务 100万元 子公司 有限责任 荣 海
广州海星凯卓贸易有限公司
广州市 计算机销售 60万元 子公司 有限责任 荣 海
西安海星万山计算机软件有限公司
西安市 软件开发等 1926.5万元 子公司 有限责任 荣 海
北京海星利达科贸有限公司
北京市 计算机销售 50万元 子公司 有限责任 荣 海
西安海星房地产综合开发公司
西安市 房地产开发 1800万元 受同一公
司控制 有限责任 荣 海
陕西海星山水文化餐饮娱乐有限公司
西安市 餐饮、娱乐 168万元 受同一 有限责任 荣 山
公司控制
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
公司名称
年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
西安海星科技实业(集团)公司
2000万元 2000万元
上海凯卓电子有限公司
100 万元 100 万元
沈阳海惠计算机有限公司
50万元 50万元
西安海星利达电子有限公司
500万美元 500 万美元
西安海星智能网络工程有限责任公司
100万元 100万元
广州海星凯卓贸易有限公司
60万元 60万元
西安海星万山计算机软件有限公司
1926.5万元 1926.5万元
北京海星利达科贸有限公司
50万元 50万元
西安海星房地产综合开发公司
1800万元 1800万元
陕西海星山水文化餐饮娱乐有限公司
168万元 168万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称
年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
西安海星科技实业(集团)公司
6288.48万元 6288.48万元
上海凯卓电子有限公司
75 万元 75 万元
沈阳海惠计算机有限公司
45万元 45万元
西安海星利达电子有限公司
350 万美元 350 万美元
西安海星智能网络工程有限责任公司
91万元 91万元
广州海星凯卓贸易有限公司
54万元 54万元
西安海星万山计算机软件有限公司
1830万元 1830 万元
北京海星利达科贸有限公司
40万元 40万元
4、关联交易
⑴、销售商品
本公司承诺股票上市后, 将收购西安海星科技实业(集团)公司下属的分公司,1999年10月已完成。 下面列示的关联销售额系指收购前本公司与西安海星科技实业(集团)公司下属分公司发生数。
商品名称 1999年度 1998年度
计算机及其配件 2695万元 2540万元
⑵、委托开发
本公司委托西安海星房地产综合开发公司筹建计算机产品开发生产基地,目前该项目正处于筹建阶段, 本年度已支付筹建款2800万元。
⑶、租赁
陕西海星山水文化餐饮娱乐有限公司租赁本公司所属子公司西安海星利达电子有限公司房产从事经营活动,双方签有租赁协议,参照市场价格年租金为185万元。
⑷、资金往来
本公司与西安海星科技实业(集团)公司在经济活动中相互发生资金往来业务。截止1999年12月31日, 公司其他应收款列示应收西安海星科技实业(集团)公司款项为24,348,930.11元。
⑸、关联交易余额
单 位 会计科目 金 额
西安海星科技实业(集团)公司 其他应收款 24348930.11
西安海星房地产综合开发公司 其他应收款 28000000.00
陕西海星山水文化餐饮娱乐有限公司 其他应收款 3700000.00
七、或有事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
由于本公司股票上市仅为半年, 董事会考虑到公司长远发展的需要,本年度暂不分配股利。
二零零零年一月三十日
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次注册登记日期:1999年6月9日
公司首次注册地点:西安市高新技术产业开发区高新路33号
2、 企业法人营业执照注册号:62805392
3、 税务登记号码:610103628053925
4、 公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、 公司报告期内证券主承销机构名称:海通证券有限公司
6、 公司聘请的会计师事务所
名称:西安希格玛会计师事务所
地址:西安市太白路320号
十、备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、 主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、 报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
4、报告期内公司未在其他证券市场公布过年度报告
西安海星现代科技股份有限公司
2000年3月29日
现金流量表
1999年度
会股03表
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 442698162.71 233676261.36
收到的租金 2
收到的税费返还 4
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9 442698162.71 233676261.36
购买商品、接受劳务支付的现金 10 476448373.42 312373254.48
经营租赁所支付的现金 11
支付给职工以及为职工支付的现金 12 5717018.40 2223875.99
实际交纳的增值税款 13 5259559.68 3485801.46
支付的所得税款 14 5049848.48 4971774.90
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
15 2209057.18 840425.12
支付的其他与经营活动有关的现金 20 33231121.97 14477785.66
现金流出小计 21 527914979.13 338372917.61
经营活动产生现金流量净额 22 -85216816.42 -104696656.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 23
分得股利或利润所收到的现金 24 3438122.91
取得债券利息收入所收到的现金 25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
26 189228.46
收到的其他与投资活动有关的现金 30
现金流入小计 31 189228.46 3438122.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
32 57734897.89 56127237.64
权益性投资所支付的现金 33
债权性投资所支付的现金 34
支付的其他与投资活动有关的现金 40
现金流出小计 41 57734897.89 56127237.64
投资活动产生的现金流量净额 42 -57545669.43 -52689114.73
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 43 308018532.32 307055282.32
其中:子公司吸收少数股东
权益性投资所收到的现金 963250.00
发行债券所收到的现金 44
借款所收到的现金 45 14534000.00 14534000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 50 10047330.88 10047330.88
现金流入小计 51 332599863.20 331636613.20
偿还债务所支付的现金 52
发生筹资费用所支付的现金 53
分配股利或利润所支付的现金 54 25989655.00 25989655.00
其中:子公司支付少数股东股利
偿付利息所支付的现金 55 9491673.59 8855068.52
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司减少注册资本支付少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 63 35481328.59 34844723.52
筹资活动产生现金流量净额 64 297118534.61 296791889.68
四、汇率变动对现金的影响额 65
五、现金及现金等价物净增加额 66 154356048.76 139406118.70
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务融资
租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 42318509.06 41869541.76
少数股东损益 2357877.23
加:计提的坏帐准备、存货跌价准备和转销的坏帐
4269319.44 3199309.70
固定资产折旧 4293774.04 2896712.03
无形资产摊销、开办费及长期待摊费用的摊销
885216.36 417133.91
待摊费用的减少(减:增加) -214790.34 -320287.66
预提费用的增加(减:减少) -196808.27 -986354.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-189228.46 33936.00
固定资产报废损失
财务费用 5725782.34 4648480.42
投资损失(减:收益) 4566.15 -15345830.85
递延税款贷项(减:借项)
存货减少(减:增加) -75813384.61 -65555187.35
经营性应收项目的减少(减:增加) -221008820.55 -185040159.45
经营性应付项目的增加(减:减少) 162398502.07 119533380.12
其他 -10047330.88 -10047330.88
经营活动产生的现金流量净额 -85216816.42 -104696656.25
3、现金及现金等价物的净额增加情况:
货币资金的期末余额 178818502.74 157789030.11
减:货币资金的期初余额 24462453.98 18382911.41
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金和现金等价物的净增加额 154356048.76 139406118.70
利润及利润分配表
会股02表
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999年度 1998年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
483864333.28 269716540.18 480702107.84 196544209.67
减:折扣与折让
主营业务收入净额
483864333.28 269716540.18 480702107.84 196544209.67
减:主营业务成本
398714895.07 230167246.79 392399323.17 153124153.13
主营业务税金及附加
1532436.08 355906.08 1315034.64 319539.65
二、主营业务利润:
83617002.13 39193387.31 86987750.03 43100516.89
加:其他业务利润
2793137.12 835758.83 2368275.02 167198.04
减:存货跌价损失
497526.00 492825.00 1718085.00 510852.00
营业费用
18711723.67 5312179.25 15046392.77 4852584.72
管理费用
16640078.84 7784241.07 13668335.13 6822706.32
财务费用
5725782.34 4648480.42 6477613.60 5002540.94
三、营业利润
44835028.40 21791420.40 52445598.55 26079030.95
加:投资收益
-4566.15 15345830.85 -17357.95 16119883.60
补贴收入
营业外收入
10189593.32 10052330.88 71925.17 5000.00
减:营业外支出
59121.99 53197.71 124380.81 3250.00
四、利润总额
54960933.58 47136384.42 52375784.96 42200664.55
减:所得税
10284547.29 5266842.66 11028520.27 5248443.59
少数股东损益
2357877.23 4080506.36
五、净利润
42318509.06 41869541.76 37266758.33 36952220.96
加:年初未分配利润
-2111543.39 -76723.41 30485130.35 30454616.51
盈余公积转入
六、可供分配的利润
40206965.67 41792818.35 67751888.68 67406837.47
减:提取法定盈余公积
5810468.65 4186954.18 5281802.89 3695222.09
提取法定公益金
2905234.32 2093477.09 2640901.44 1847611.05
七、可供股东分配的利润
31491262.70 35512387.08 59829184.35 61864004.33
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26000000.00 26000000.00
转作股本的普通股股利 35940727.74 35940727.74
八、未分配利润
31491262.70 35512387.08 -2111543.39 -76723.41
资产负债表
会股01表
编制单位:西安海星现代科技股份有限公司 单位:人民币元
资产 1999年12月31日 1998年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
178818502.74 157789030.11 24462453.98 18382911.41
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
255371090.05 192103430.51 107655759.68 83553715.73
其他应收款
66394132.45 54223105.89 23460182.44 15559637.19
减:坏帐准备
5111044.89 3712964.52 1339251.45 1006480.13
应收款项净额
316654177.61 242613571.88 129776690.67 98106872.79
预付帐款
105130606.62 85831564.80 46771066.45 20004588.83
应收补贴款
存货
166424858.99 123079250.62 90596081.38 57524063.27
减:存货跌价准备
8920345.00 5006055.00 8422819.00 4513230.00
存货净额
157504513.99 118073195.62 82173262.38 53010833.27
待摊费用
456415.61 320287.66 241625.27
待处理流动资产净损失
-15393.00
一年内到期的长期债权投资
内部往来
流动资产合计
758548823.57 604627650.07 283425098.75 189505206.30
长期投资:
长期股权投资
118045.42 77193561.20 135403.37 47174187.47
其中:合并价差
118045.42 135403.37 135403.37
其中:股权投资差额
118045.42 135403.37 135403.37
长期债权投资
长期投资合计
118045.42 77193561.20 135403.37 47174187.47
减:长期投资减价准备
长期投资净额
118045.42 77193561.20 135403.37 47174187.47
固定资产:
固定资产原价
105020922.92 82089172.66 102342708.24 79667176.85
减:累计折旧
11322112.12 8167573.77 7185919.82 5284881.94
固定资产净值
93698810.80 73921598.89 95156788.42 74382294.91
工程物资
在建工程
22297298.90 21667947.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
115996109.70 95589545.89 95156788.42 74382294.91
无形及其他资产:
无形资产
开办费 1531204.84 1531204.84
长期待摊费用
2793422.75 2040999.88 831205.84
其他长期资产
无形及其他资产合计
4324627.59 3572204.72 831205.84
递延税项:
递延税项
资产总计
878987606.28 780982961.88 379548496.38 311061688.68
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
114034000.00 107534000.00 99500000.00 93000000.00
应付票据
100657500.00 91000000.00 29643942.00 21410000.00
应付帐款
60099697.69 34450588.35 11567177.28 17291401.65
预收帐款
33317336.38 26659369.30 8330338.69 842504.00
代销商品款
应付工资 104398.34 113558.40 35424.70 71336.00
应付福利费
969704.33 190184.31 638235.92 98857.46
应付股利
1338982.95 833845.00 26988603.82 26823500.00
应交税金
44603534.93 13380920.44 28061778.93 8744545.41
其他应交款
1077064.45 753329.39 752557.02 598561.57
其他应付款
8057122.49 22607624.12 7650035.15 2453322.00
预提费用
1864215.07 5826914.59 5192942.10
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
366123556.63 297523419.31 218995008.10 176526970.19
长期负债:
长期借款
8800000.00 8800000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
8800000.00 8800000.00
递延税项:
递延税项
负债合计
374923556.63 297523419.31 227795008.10 176526970.19
少数股东权益
19749382.05 16812612.06
股东权益:
股本
198000000.00 198000000.00 130000000.00 130000000.00
资本公积
239092028.36 239092028.36 36746.04 36746.04
盈余公积
15731376.54 10855127.13 7015673.57 4574695.86
其中:公益金
5243792.17 3618375.71 2338557.85 1524898.62
未分配利润
31491262.70 35512387.08 -2111543.39 -76723.41
股东权益合计
484314667.60 483459542.57 134940876.22 134534718.49
负债及股东权益总计
878987606.28 780982961.88 379548496.38 311061688.68
