兖州煤业股份有限公司
二〇〇九年半年度报告全文
2009年8月21日1
重要提示
兖州煤业股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高
级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
《兖州煤业股份有限公司2009 年半年度报告》已经公司第
四届董事会第九次会议审议通过，会议应出席董事13 人，实出
席董事13 人。
本公司半年度财务报告未经审计。
本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情
况。
本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
公司董事长王信先生、财务总监吴玉祥先生和计划财务部
部长赵青春先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完
整。2
目 录
一、 释义………………………………………………… 3
二、 公司基本情况……………………………………… 5
三、 股本变动和主要股东持股情况…………………… 8
四、 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 12
五、 董事会报告………………………………………… 13
六、 重要事项…………………………………………… 26
七、 财务报告…………………………………………… 36
八、 备查文件…………………………………………… 1193
一、释 义
于本半年度报告内，除非文义另有所指，以下词语具有下列涵义：
“兖州煤业”、“公司”、
“本公司”
指 兖州煤业股份有限公司，于1997 年依据中国
法律成立的股份有限公司，其H 股、美国存
托凭证及A 股分别在香港联交所、纽约证券
交易所及上海证券交易所上市；
“集团”、“本集团” 指 本公司及其附属公司；
“兖矿集团”、“控股股东”
指 兖矿集团有限公司，于1996 年依据中国法律
成立的有限责任公司，为本公司的控股股东，
于本报告期末持有本公司52.86%股权；
“榆林能化” 指 兖州煤业榆林能化有限公司，于2004 年依据
中国法律成立的有限责任公司，主要负责本
公司于陕西省60 万吨甲醇项目的建设运营，
是本公司的全资子公司；
“榆树湾煤矿公司” 指 陕西榆林榆树湾煤矿有限公司，公司拟与正
大能源化工有限公司、榆林市榆神煤炭有限
责任公司共同出资设立，主要负责建设运营
榆树湾煤矿，本公司拟持有其41%股权；
“菏泽能化” 指 兖煤菏泽能化有限公司，于2004 年依据中国
法律成立的有限责任公司，主要负责本公司
于山东省巨野煤田煤炭资源开发工作，是本
公司的控股子公司，本公司持有其96.67%股
权；
“山西能化” 指 兖州煤业山西能化有限公司，于2002 年依据
中国法律成立的有限责任公司，主要负责本
公司于山西省投资项目的管理，是本公司的
全资子公司；
“天浩化工” 指 山西天浩化工股份有限公司，于2002 年依据
中国法律成立的股份有限公司，主要负责本
公司于山西省10 万吨甲醇项目的建设运营，
是山西能化的控股子公司，山西能化持有其
99.85%股权；4
“兖煤澳洲” 指 兖州煤业澳大利亚有限公司，于2004 年依据
澳大利亚法律成立的有限公司，主要负责公
司于澳大利亚投资项目的管理，是本公司的
全资子公司；
“华聚能源” 指 山东华聚能源股份有限公司，于2002 年依据
中国法律成立的股份有限公司，主要从事利
用采煤过程中产生的煤矸石及煤泥进行火力
发电及供热业务，是本公司的控股子公司。
截至本报告披露日，本公司持有其95.14%股
权；
“铁路资产” 指 本公司煤炭运输专用铁路资产；
“A 股” 指 本公司股本中每股面值人民币1.00 元的内
资股，在上海证券交易所上市；
“H 股” 指 本公司股本中每股面值人民币1.00 元的境
外上市外资股，在香港联交所上市；
“中国证监会” 指 中国证券监督管理委员会；
“中国会计准则” 指 中国财政部颁发的企业会计准则（2006）及
有关规定和解释；
“香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司；
“股东” 指 本公司股东；
“董事” 指 本公司董事；
“监事” 指 本公司监事。5
二、公司基本情况
（一）兖州煤业基本情况简介
1、法定中文名称：兖州煤业股份有限公司
中文名称缩写：兖州煤业
法定英文名称：Yanzhou Coal Mining Company Limited
2、法定代表人：王 信
3、董事会秘书：张宝才
联系地址：山东省邹城市凫山南路298 号
兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
电话：0537-5382319
传真：0537-5383311
电子信箱：yzc@yanzhoucoal.com.cn
证券事务代表：黄霄龙
联系地址：山东省邹城市凫山南路298 号
兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
电话：0537-5385343
传真：0537-5383311
电子信箱：huangxiaolong@yanzhoucoal.com.cn
4、注册地址：山东省邹城市凫山南路298 号
办公地址：山东省邹城市凫山南路298 号
邮政编码：273500
公司网址：http://www.yanzhoucoal.com.cn
电子信箱：yzc@yanzhoucoal.com.cn
5、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
6、股票上市交易所、股票简称和股票代码
A 股—上市地点：上海证券交易所
股票简称：兖州煤业
股票代码：6001886
H 股—上市地点：香港联交所
股票简称：兖州煤业股份
股票代码：1171
美国存托凭证—上市地点：纽约证券交易所
股票代码：YZC
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997 年9 月25 日
公司首次注册登记地点：山东省邹城市凫山路40 号
公司变更注册登记日期：2007 年9 月11 日
公司变更注册登记地点：山东省邹城市凫山南路298 号
企业法人营业执照注册号：370000400001016
税务登记证号码：济国税字370883166122374
组织机构代码：16612237-4
会计师事务所（境内）名称：信永中和会计师事务所
办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层
会计师事务所（境外）名称：均富会计师行
办公地址：香港中环干诺道中41 号盈置大厦6 楼
（二）本集团主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
2008 年12 月31 日
单位
2009 年6 月30 日
（未经审计） 调整后
（未经审计）
调整前
（经审计）
本报告期末比上
年度期末增减
（%）
总资产 千元 34,217,296 32,864,995 32,117,510 4.11
归属于母公司股东权
益
千元 26,291,016 26,564,902 26,368,080 -1.03
每股净资产 元/股 5.35 5.40 5.36 -1.03
2008 年1－6 月
2009 年1－6 月
（未经审计） 调整后
（未经审计）
调整前
（未经审计）
本报告期比上年
同期增减（%）
营业利润 千元 2,596,631 5,375,370 5,337,873 -51.69
利润总额 千元 2,593,818 5,370,380 5,325,863 -51.70
归属于母公司股东的
净利润
千元 1,903,948 3,783,042 3,762,075 -49.677
扣除非经常性损益后
的净利润
千元 1,906,058 3,685,820 3,771,077 -48.29
基本每股收益 元/股 0.387 0.769 0.76 -49.67
扣除非经常性损益后
的基本每股收益
元/股 0.388 0.749 0.77 -48.29
稀释每股收益 元/股 0.387 0.769 0.76 -49.67
全面摊薄净资产收益
率
% 7.18 16.63 16.80
减少9.45 个百
分点
经营活动产生的现金
流量净额
千元 3,621,496 4,464,315 4,324,761 -18.88
每股经营活动产生的
现金流量净额
元/股 0.74 0.91 0.88 -18.88
根据2009 年6 月11 日财政部颁布的《企业会计准则解释第3 号》（财会
［2009］8 号）的规定，本集团调整了维持简单再生产费用、安全生产费用和
其他具有类似性质费用的会计核算办法；公司于本报告期内收购了华聚能源74%
股权。因上述两原因，本集团对2009 年半年度比较财务报表进行了调整。
2、扣除的非经常性损益项目及金额如下表：
单位：千元
项 目 2009 年1-6 月
非流动资产处置损益 -4,449
政府补助 1,043
其他营业外收支净额 593
小计 -2,813
减：所得税影响 -703
非经常性净损益合计 -2,110
其中：归属于母公司股东 -2,110
3、境内外两种会计准则的差异
单位：千元
中国会计准则 国际财务报告准则
净利润 1,903,948 2,025,689
净资产 26,291,016 27,029,087
差异说明 差异调节表见财务报表附注十六。8
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
截至2009 年6 月30 日，公司股本结构情况如下：
数量（股） 比例（%）
一、有限售条件股份 2,600,000,000 52.8627
国有法人持股 2,600,000,000 52.8627
二、无限售条件股份 2,318,400,000 47.1373
1、人民币普通股 360,000,000 7.3195
2、境外上市的外资股 1,958,400,000 39.8178
三、股份总数 4,918,400,000 100.0000
（二）股东情况
1、报告期末股东总数
截至2009 年6 月30 日，公司股东总数为154,347 户。其中，A 股有限售
条件流通股股东1 户、A 股无限售条件流通股股东154,153 户、H 股股东193 户。
2、公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、香港证券登记有限公司
提供的2009 年6 月30 日公司股东名册，公司前十名股东、前十名无限售条件
流通股股东情况综合如下表：
单位：股
股东总数 154,347 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
兖矿集团有限公司 国有法人 52.86 2,600,000,000 0 2,600,000,000 0
香港中央结算(代理人)有
限公司
境外法人 39.72 1,953,829,946 -2,185,600 0 不详
华宝兴业行业精选股票型
证券投资基金
其他 0.11 5,235,851 -8,964,583 0 0
中邮核心优选股票型证券
投资基金
其他 0.10 4,680,581 4,680,581 0 0
嘉实沪深300 指数证券投
资基金
其他 0.07 3,584,975 -199,596 0 0
博时裕富证券投资基金 其他 0.05 2,226,729 -447,766 0 09
BILL & MELINDA GATES
FOUNDATION TRUST
其他 0.04 2,000,074 2,000,074 0 0
天元证券投资基金 其他 0.03 1,538,184 1,538,184 0 0
宫勇 其他 0.03 1,411,957 233,841 0 0
叶利其 其他 0.03 1,333,899 0 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算(代理人)有限公司 1,953,829,946 境外上市外资股
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 5,235,851 人民币普通股
中邮核心优选股票型证券投资基金 4,680,581 人民币普通股
嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,584,975 人民币普通股
博时裕富证券投资基金 2,226,729 人民币普通股
BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 2,000,074 人民币普通股
天元证券投资基金 1,538,184 人民币普通股
宫勇 1,411,957 人民币普通股
叶利其 1,333,899 人民币普通股
南方盛元红利股票型证券投资基金 1,320,726 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 以上所披露股东之间的关联关系和一致行动关系不详。
香港中央结算（代理人）有限公司作为本公司H 股的结算公司，以代理人
身份持有本公司股票。
3、公司前十名有限售条件流通股股东持股数量及限售条件
截至2009 年6 月30 日，公司前十名有限售条件流通股股东持股数量及限
售条件如下表： 单位：股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
兖矿集团
有限公司
2,600,000,000 2010 年4 月1 日 0
自股权分置改革
方案实施之日
起，兖矿集团所
持兖州煤业原非
流通股股份在四
十八个月内不上
市交易。
4、依据香港上市规则披露的股东信息
除以下披露者外，于2009 年6 月30 日，除本公司董事、监事或最高行政
人员以外，根据《证券及期货条例》第336 条而备存的登记册所载录，并没有
其他人士在公司的股份或相关股份中拥有权益或淡仓。
主要股东名称 股份
类别
持有股份
数目（股）
身份 权益
种类
占公司有关
股本类别之
百分比
占公司股
本总数之
百分比
兖矿集团 内资股2,600,000,000(L) 实益拥有公司87.84%(L) 52.86%(L)10
有限公司 （国有
法人股）
人
邓普顿资产管
理有限公司
H 股 137,352,000(L) 投资经理 公司7.01%(L) 2.79%(L)
UBS AG H 股 113,950,580(L)
25,287,089(S)
（注2）
实益拥有
人，对股份
持有保证
权益及受
控制法团
权益
公司5.82%(L)
1.29%(S)
2.32%(L)
0.51%(S)
AllianceBernst
ein L.P.
H 股 99,524,000(L)
（注3）
投资经理
及受控制
法团权益
公司5.08%(L) 2.02%(L)
摩根大通公司 H 股 98,505,251(L)
1,370,000(S)
85,414,785(P)
（注4）
实益拥有
人，投资经
理及保管
人– 法团
╱ 核准借
出代理人
公司5.03%(L)
0.07%(S)
4.36%(P)
2.00%(L)
0.03%(S)
1.74%(P)
注：
1. (L)表示好仓；(S)表示淡仓；(P)表示借出的权益。
2. 于好仓的H股总权益中包括以实益拥有人身份持有的103,726,140股H股，
以对股份持有保证权益持有的3,530,800股H股及以受控制法团权益持有的
6,693,640 股H股。
在好仓的H股总权益中，26,747,020股H股以衍生工具持有。
于淡仓H股之总权益中包括以实益拥有人身份持有的19,834,089 股H股及以
受控制法团权益持有的5,453,000股H股。
在淡仓H股之总权益中，18,364,089股H股以衍生工具持有。
3. 于好仓的H股总权益中包括以投资经理身份持有的96,302,000股H股及以
受控制法团权益持有的3,222,000股H股。
4. 于好仓的H 股总权益中包括以实益拥有人身份持有的11,220,466 股H
股，以投资经理身份持有的1,870,000 股H 股及以保管人–法团╱核准借出代
理人身份持有的85,414,785 股的H 股借出权益。
淡仓H股之总权益以实益拥有人身份持有, 其中1,370,000股H股以衍生工具
持有。11
除以上披露外，于2009 年6 月30 日，根据《中华人民共和国证券法》及
《证券及期货条例》第336 条，没有任何在公司登记的股东持有公司已发行在
外股份的5%或以上。
报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。12
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持有公司股票变动情
况如下：
年初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
姓名 持股数
截至2009年
6月30日之职务
（股） （股） （股） （股）
变动原因
杨德玉 副董事长、总经理 20,000 0 0 20,000 无变动
吴玉祥 董事、财务总监 20,000 0 0 20,000 无变动
宋 国 监事会主席 1,800 0 0 1,800 无变动
除上述披露外，公司董事、监事、高级管理人员报告期内均未持有公司股
票、股票期权及未被授予限制性股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
由于已届退休年龄，公司原总经理杨德玉先生于2009 年7 月23 日向公司
董事会提交了辞呈报告，申请辞去总经理职务。公司于2009 年7 月24 日召开
的第四届董事会第七次会议，批准杨德玉先生辞去公司总经理职务，聘任李位
民先生为公司总经理。13
五、董事会报告
一、报告期内本集团总体经营情况
（一）报告期内总体经营业绩
1、运营数据总览
2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减 增减幅（%）
一、煤炭业务(千吨)
原煤产量 17,276 18,074 -798 -4.42
商品煤产量 17,079 17,856 -777 -4.35
商品煤销量 17,662 18,512 -850 -4.59
国内销售 16,990 17,332 -342 -1.97
出口 672 1,180 -508 -43.05
二、铁路运输业务(千吨)
货物运量 8,565 8,497 68 0.80
三、电力业务(万千瓦时)
发电量 60,743 51,244 9,499 18.54
售电量 60,743 51,244 9,499 18.54
四、热力业务(万蒸吨)
热力产量 80 66 14 21.21
热力销量 80 66 14 21.21
2、主要经营业绩
单位：千元
2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减 增减幅（%）
营业收入 9,663,875 12,913,709 -3,249,834 -25.17
营业成本 5,237,778 5,832,777 -594,999 -10.20
营业利润 2,596,631 5,375,370 -2,778,739 -51.69
归属于母公司股东的净
利润
1,903,948 3,783,042 -1,879,094 -49.67
注：华聚能源所需煤炭由本公司供应，其生产的部分电力和热力供应本集团，
其余向外部销售。本公司对华聚能源销售煤炭实现的收入，分别计入本公
司的营业收入和华聚能源的营业成本，在编制合并报表时予以抵消；华聚
能源对本公司供电和供热实现的收入，分别计入华聚能源的营业收入和本
公司的营业成本，在编制合并报表时予以抵消。14
2009 年上半年，本集团实现营业收入9,663,875 千元，同比减少3,249,834
千元或25.2%，是由于：⑴煤炭销售平均价格下降使煤炭销售收入减少了
2,593,353 千元；⑵煤炭销量减少使煤炭销售收入减少了614,879 千元；⑶铁
路运输服务业务收入同比增加680 千元；⑷电力及热力业务销售收入同比增加
44,444 千元；⑸其他业务收入同比减少86,726 千元。
2009 年上半年，本集团营业成本为5,237,778 千元，同比减少594,999 千
元或10.2%，是由于：⑴煤炭业务销售成本减少了535,228 千元；⑵铁路运输
服务业务成本同比减少12,446 千元；⑶电力及热力业务销售成本同比增加
37,698 千元；⑷其他业务成本减少了85,023 千元。
2009 年上半年，本集团实现营业利润2,596,631 千元，同比减少2,778,739
千元或51.7%。
2009年上半年，本集团实现归属于母公司股东的净利润1,903,948千元，同
比减少1,879,094千元或49.7%。
(二)本集团主营业务范围及经营状况
1、本集团主营业务为地下煤炭开采、洗选加工、销售和煤炭铁路运输，煤
化工及电力业务等。
2、本集团主营业务经营情况
本集团主营业务分行业情况表： 单位：千元
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润率
（%）
营业收入
比上年同
期增减
（%）
营业成本
比上年同
期增减
（%）
营业利润
率比上年
同期增减
一、煤炭业务 9,021,377 4,586,456 49.16 -26.23 -10.45
减少8.96
个百分点
二、铁路运输业务 116,467 105,619 9.31 0.59 -10.54
增加11.28
个百分点
三、电力业务 103,761 84,131 18.92 62.90 75.18
减少5.69
个百分点
四、热力业务 9,825 4,247 56.77 80.47 60.02
增加5.52
个百分点
本集团主营业务分地区情况表： 单位：千元
地区 营业收入 营业收入比上年增减幅（%）
国内 8,670,614 -25.13
出口 580,816 -30.3315
3、本集团主营业务分部经营情况
⑴业务分部—煤炭业务
①煤炭产量
2009年上半年，本集团生产原煤1,728万吨，同比减少80万吨或4.4%；生产
商品煤1,708万吨，同比减少78万吨或4.4%。详情见下表:
单位：千吨
2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减
增减幅
(%)
一、原煤产量 17,276 18,074 -798 -4.42
1、公 司 16,086 16,406 -320 -1.95
2、山西能化 474 626 -152 -24.28
3、兖煤澳洲 716 1,042 -326 -31.29
二、商品煤产量 17,079 17,856 -777 -4.35
1、公 司 15,975 16,309 -334 -2.05
2、山西能化 474 626 -152 -24.28
3、兖煤澳洲 630 921 -291 -31.60
②煤炭价格与销售
报告期内，受全球金融危机和国内宏观经济影响，主要用煤行业对煤炭需
求减弱，国内外煤炭价格同比下降。本集团上半年实现煤炭销售平均价格515.18
元/吨，同比下降了146.67 元/吨或22.2%。
2009 年上半年，本集团销售煤炭1,766 万吨，同比减少85 万吨或4.6%,
其中对内（华聚能源）销售煤炭47 万吨，对外销售煤炭1,719 万吨；实现煤炭
业务销售收入9,099,105 千元，同比减少3,153,195 千元或25.7%，其中对内
（华聚能源）销售煤炭实现的收入为77,728 千元，对外销售煤炭实现的收入为
9,021,377 千元。
2009 年上半年本集团煤炭销售情况如下表：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
销 量 平均价格销售收入 销 量 平均价格 销售收入
（千吨） （元/吨） （千元） （千吨） （元/吨） （千元）
一、公司
1 号精煤 314 719.25 225,427 199 1,023.22 203,144
2 号精煤 4,130 730.36 3,016,602 4,678 1,003.01 4,691,782
国内销售 4,130 730.36 3,016,602 4,643 1,006.26 4,672,271
出口 0 — 0 35 566.00 19,511
3 号精煤 733 645.32 473,029 1,996 853.37 1,703,482
国内销售 657 646.83 424,843 1,867 872.95 1,629,93216
出口 76 632.28 48,186 129 569.99 73,550
块煤 742 706.60 524,392 651 928.07 604,616
精煤小计 5,919 716.26 4,239,450 7,524 957.35 7,203,024
国内销售 5,843 717.36 4,191,264 7,360 965.98 7,109,963
出口 76 632.28 48,186 164 569.15 93,061
经筛选原煤 8,688 422.02 3,666,390 6,677 465.19 3,105,900
混煤及其他 1,559 195.74 305,194 1,566 186.61 292,283
公司合计 16,166 507.92 8,211,034 15,767 672.37 10,601,207
国内销售 16,090 507.33 8,162,848 15,603 673.46 10,508,146
二、山西能化 467 291.68 136,148 602 240.41 144,714
三、兖煤澳洲 596 893.35 532,630 1,001 739.36 740,595
四、外购煤 433 506.23 219,293 1,142 670.64 765,784
国内销售 433 506.23 219,293 1,127 667.31 752,227
出口 0 — 0 15 927.38 13,557
五、本集团总计 17,662 515.18 9,099,105 18,512 661.85 12,252,300
本集团煤炭产品的国内销售集中于山东省和华东地区其他省份；出口销售
主要销往东亚的日本和韩国。
2009 年上半年本集团按地区分类的煤炭销售情况如下表：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
销 量 销售收入 销 量 销售收入
（千吨） （千元） （千吨） （千元）
一、公司 16,166 8,211,034 15,767 10,601,207
华东地区 15,652 7,947,996 15,021 10,125,241
山东省 12,962 6,410,723 13,095 8,677,713
江苏省 1,250 640,333 816 537,728
浙江省 385 185,810 387 229,847
上海市 702 490,408 484 471,863
华东地区其他省份注 353 220,722 239 208,090
华南地区注 438 214,852 582 382,905
出口 76 48,186 164 93,061
二、山西能化 467 136,148 602 144,714
三、兖煤澳洲 596 532,630 1,001 740,595
四、外购煤 433 219,293 1,142 765,784
五、本集团总计 17,662 9,099,105 18,512 12,252,300
注：“华东地区其他省份”包括安徽省、福建省和江西省；“华南地区”
包括广东省、广西省和湖南省。
本集团煤炭产品大部分销往电力、冶金和化工等行业。17
2009 年上半年本集团按行业分类的煤炭销售情况如下表：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
销 量 销售收入 销 量 销售收入
（千吨） （千元） （千吨） （千元）
一、公司 16,166 8,211,034 15,767 10,601,207
国内 16,090 8,162,848 15,603 10,508,147
电力 6,243 2,565,673 5,766 2,526,980
冶金 1,019 613,862 1,319 1,074,698
化工 856 583,651 3,967 3,423,735
燃料贸易公司/其他 7,972 4,399,662 4,551 3,482,734
出口 76 48,186 164 93,060
电力 76 48,186 129 73,550
冶金 0 0 35 19,510
二、山西能化 467 136,148 602 144,714
三、兖煤澳洲 596 532,630 1,001 740,595
四、外购煤 433 219,293 1,142 765,784
五、本集团总计 17,662 9,099,105 18,512 12,252,300
③煤炭销售成本
2009 年上半年本集团煤炭销售成本为4,586,456 千元，同比减少535,228
千元或10.5%。
2009 年上半年本集团煤炭销售成本详情见下表：
单位：千元、元
2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减 增减幅（%）
销售成本总额 4,237,788 4,022,251 215,537 5.36
公 司
吨煤销售成本 262.14 255.11 7.03 2.76
销售成本总额 108,199 107,806 393 0.36
山西能化
吨煤销售成本注 231.80 179.10 52.70 29.42
销售成本总额 253,166 364,294 -111,128 -30.51
兖煤澳洲
吨煤销售成本 424.62 363.69 60.93 16.75
外 购 煤 销售成本总额 209,539 727,381 -517,842 -71.19
注：2009 年上半年山西能化吨煤销售成本与上年同期相比，增加了52.70 元或
29.4%。主要是由于商品煤销量同比减少14 万吨或22.4%，使单位固定成
本增加所致。
⑵业务分部—铁路运输业务
2009 年上半年，公司铁路资产完成货物运量857 万吨，同比增加7 万吨或
0.8%；实现铁路运输业务收入（按离矿价结算并由客户承担矿区专用铁路资产
运费的货物运量实现的收入）116,467 千元，同比增加680 千元或0.6%。18
⑶业务分部—煤化工及电力业务
①山西能化
截至本报告期末，天浩化工 10 万吨甲醇项目因生产所需原料—焦炉尾气
供应短缺，尚未恢复生产。
2009 年上半年，该项目配套电厂发电5,815 万千瓦时，售电5,815 万千瓦
时。
②榆林能化
截至本报告期末，榆林能化60 万吨甲醇项目仍处于试运转阶段。
2009 年上半年，该项目配套电厂发电2,908 万千瓦时，售电2,908 万千瓦
时。
③华聚能源
2009 年上半年，华聚能源发电52,020 万千瓦时，售电52,020 万千瓦时, 同
比增加776 万千瓦时或1.5%，其中对外销售20,636 万千瓦时；生产热力80 万
蒸吨，销售热力80 万蒸吨，同比增加14 万蒸吨或21.2%，其中对外销售10 万
蒸吨。
（三）本集团主要财务状况
1、报告期本集团资产构成发生重大变动的情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 金额
（千元）
占总资产
比重（%）
金额
（千元）
占总资产
比重（%）
增减幅
（%）
交易性金融资产 66,840 0.20 0 0.00 —
预付款项 224,325 0.66 110,279 0.34 103.42
可供出售金融资产 230,174 0.67 139,447 0.42 65.06
工程物资 37,519 0.11 25,997 0.08 44.32
递延所得税资产 695,199 2.03 535,448 1.63 29.84
资产总计 34,217,296 100.00 32,864,995 100.00 4.11
2009 年6 月30 日，本集团交易性金融资产与年初相比增加66,840 千元，
是由于因澳元升值使兖煤澳洲套期保值业务产生的衍生金融资产于报告期末达
到66,840 千元。
2009 年6 月30 日，本集团预付款项为224,325 千元，与年初相比增加
114,046 千元或103.4%。主要是由于公司预付外购煤采购款增加。
2009 年6 月30 日，本集团可供出售金融资产为230,174 千元，与年初相
比增加90,727 千元或65.1%。主要是由于公司所持申能股份有限公司和江苏连
云港港口股份有限公司股票价格上升。
2009 年6 月30 日，本集团工程物资为37,519 千元，与年初相比增加11,52219
千元或44.3%。主要是由于报告期内本集团采购的工程物资增加。
2009 年6 月30 日，本集团递延所得税资产为695,199 千元，与年初相比
增加159,751 千元或29.8%。主要是由于公司递延所得税资产增加184,187 千
元。
2、报告期内本集团期间费用、所得税变动情况
项 目
2009 年1-6 月
（千元）
2008 年1-6 月
（千元）
同比增减
（千元）
同比增减幅
（%）
销售费用 228,736 301,093 -72,357 -24.03
管理费用 1,543,833 1,279,723 264,110 20.64
财务费用 -161,418 -12,492 -148,926 1,192.17
所得税费用 662,560 1,580,397 -917,837 -58.08
2009 年上半年，本集团财务费用为-161,418 千元，同比减少148,926 千元
或1,192.2%。主要是由于：⑴汇率变动使兖煤澳洲产生汇兑收益90,745 千元；
⑵利息收入同比增加44,310 千元。
2009 年上半年，本集团所得税费用为662,560 千元，同比减少917,837 千
元或58.1%，主要是由于报告期内本集团应纳税所得额同比减少。
3、报告期内本集团现金流量变动情况
项 目
2009 年1-6 月
（千元）
2008 年1-6 月
（千元）
同比增减
（千元）
同比增减幅
（%）
经营活动产生的现金流量净额 3,621,496 4,464,315 -842,819 -18.88
投资活动产生的现金流量净额 -3,259,396 -2,056,590 -1,202,806 58.49
筹资活动产生的现金流量净额 -178,870 369,094 -547,964 -
汇率变动对现金及现金等价物的
影响额
17,715 -54,041 71,756 -
现金与现金等价物净增加额 200,945 2,722,779 -2,521,834 -92.62
2009 年上半年，本集团经营活动产生的现金流量净额为3,621,496 千元，
同比减少842,819 千元或18.9%。主要是由于: ⑴销售产品、提供劳务收到的
现金同比减少1,961,734 千元；⑵购买商品、接受劳务支付的现金同比减少
1,106,435 千元。
2009 年上半年，本集团投资活动产生的现金净流出额为3,259,396 千元，
同比增加1,202,806 千元或58.5%。主要是由于：⑴本集团于上年同期一次性
收回委托贷款本金和利息7.8 亿元；⑵随着各子公司逐步建成投产，本集团购
建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少1,013,207 千元；
⑶报告期内公司以593,243 千元收购华聚能源74%股权；⑷定期存单、受限存
款同比增加875,598 千元。
2009 年上半年，本集团筹资活动产生的现金净流出额为178,870 千元，上20
年同期筹资活动产生的现金净流入额为369,094 千元。主要是由于：⑴取得借
款收到的现金同比减少359,278 千元；⑵偿还债务支付的现金同比增加209,931
千元。
2009 年上半年，汇率变动对本集团现金及现金等价物的影响额为17,715
千元，上年同期汇率变动对本集团现金及现金等价物的影响额为-54,041 千元。
主要是由于汇率变动对公司所持外币资产价值影响所致。
2009 年上半年，本集团现金及现金等价物净增加额为200,945 千元，同比
减少2,521,834 千元或92.6%，主要是由于：⑴投资活动产生的现金净流出额
同比增加；⑵经营活动和筹资活动产生的现金流量净额同比减少。
（四）会计政策、估计变更
1、维持简单再生产费用等政策变更
根据2009年6月11日财政部颁布的《企业会计准则解释第3号》（财会［2009］
8号）的规定，本集团对维持简单再生产费用、安全生产费用和其他具有类似性
质费用的会计核算办法进行了政策变更调整。具体调整内容如下：
本集团对维持简单再生产费用、安全生产费用和其他具有类似性质费用原采
用以下方法进行核算：计提上述费用时在所有者权益中的“盈余公积－专项储备”
项目单独反映；对在规定使用范围内的费用性支出，计入当期损益；属于资本性
的支出,于完工时转入固定资产，并按照折旧政策计提折旧，同时按照当期实际
使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减“盈余公积－专项储备”项目并增加
“未分配利润”项目，以“盈余公积－专项储备”余额冲减至零为限。
会计政策变更后，本集团于2009年对上述费用改用以下方法进行核算：提取
时计入生产成本或当期损益，同时计入所有者权益下的“专项储备”；对属于费
用性质的支出于发生时直接冲减“专项储备”；属于资本性的支出，于完工时转
入固定资产，并全额计提累计折旧，同时冲减“专项储备”，该项固定资产在以
后期间不再计提折旧。
此项会计政策变更采用追溯调整法。本集团对前期已披露的2009年期初资产
负债表相关科目作如下调整：
2008 年12 月31 日（千元）
资产负债表项目
调整前注 调整数 调整后
资产总额 33,094,689 -229,694 32,864,995
其中：固定资产 10,051,335 -717,103 9,334,232
递延所得税资产 48,039 487,409 535,448
股东权益 26,994,324 -229,694 26,764,63021
其中： 未分配利润 12,899,935 -189,880 12,710,055
盈余公积 4,025,074 -1,204,098 2,820,976
专项储备 0 1,164,284 1,164,284
注：公司于本报告期内收购了华聚能源74%股权，本集团对2009 年半年度
比较财务报表进行了调整。标注列数据为针对该事项调整后的数据。
2、新增利润表“综合收益”等项目
根据2009 年6 月11 日财政部颁布的《企业会计准则解释第3 号》（财会
［2009］8 号）的规定，本集团在利润表“每股收益”后增列“其他综合收益”
项目和“综合收益总额”项目。该变化对报告期及以前年度的财务数据无影响。
详情请见财务报告附注四。
3、会计估计变更
公司原值为159.40 亿元的固定资产，原预计使用年限为5-40 年，净残值
率为3%。经公司于2009 年8 月21 日召开的第四届董事会第九次会议审议批准，
自2009 年4 月1 日起公司将上述固定资产的净残值率变更为0%。主要是由于
国家安全要求提高，淘汰后的部分生产设备不能继续使用；井下资产、部分建
筑物等处置收益很小或无处置收益，此次针对固定资产的净残值率调整更符合
会计估计的谨慎性原则及公司现有实际。
本次会计估计变更影响公司2009 年上半年利润总额减少101,061 千元、企
业所得税支出减少25,265 千元、净利润减少75,795 千元；影响公司截至2009
年6 月30 日的固定资产净值减少101,061 千元。
（五）本集团主营业务结构变化情况
与2008 年上半年相比，本集团主营业务于本报告期内增加了煤化工业务。
（六）报告期内，其他经营业务对本集团归属于母公司股东净利润无重大
影响。
（七）报告期内，不存在投资收益占本集团归属于母公司股东净利润10%
以上的单个参股公司。
（八）本集团未来发展展望
1、下半年展望
煤炭市场展望
国内煤炭市场供应增加，煤炭需求趋于好转，煤炭价格基本保持稳定。国家
实施的一系列扩内需、保增长的政策措施效果显现，中国经济逐步回暖，带动主
要用煤行业对煤炭需求逐步增加。新建矿井产能释放，山西省等停产煤矿陆续恢
复生产，煤炭出口减少、进口增加等因素将增加国内煤炭供应量。煤炭运输能力22
进一步增加，但产运需结构性矛盾依然制约煤炭供应，不排除部分地区、部分时
段、部分煤种出现供应紧张现象。煤炭产业集中度提高、资源税费改革、环保节
能政策导向以及国家限制煤矿超能力生产等将对煤炭价格形成有力支撑，煤炭价
格将保持总体稳定、小幅波动态势。国家全面暂停新煤炭资源探矿权申请，加大
煤矿生产安全监管力度，推进煤炭资源整合，加快煤炭企业大集团建设步伐，将
有利于煤炭市场稳定。
国际煤炭市场需求不足，煤炭价格将继续震荡盘整。受金融危机影响，世界
经济复苏缓慢，能源需求持续走弱。亚洲主要煤炭进口国中，日本进口煤炭减少，
中国、印度进口煤炭增加，亚太地区煤炭需求将总体持平。澳大利亚煤炭产能继
续释放，越南鼓励煤炭出口，澳大利亚港口运输能力改善，将进一步增强亚太地
区煤炭市场供给能力。受供需关系变化和国际原油价格、海运费波动影响，国际
煤炭价格将呈现震荡盘整走势。
国内甲醇市场展望
受全球经济危机影响，2009年上半年，国内甲醇市场呈现弱势震荡态势，甲
醇价格持续低迷。受下游需求不足、国内产能过剩和国外低成本甲醇进口冲击影
响，预计2009年下半年国内甲醇市场仍将延续供大于求的局面，甲醇价格保持低
位盘整。国家加快实施石化产业调整振兴规划，淘汰甲醇落后产能，提高甲醇出
口退税率，推广车用燃料甲醇，对进口甲醇进行反倾销立案调查，以及甲醇企业
限产等措施，将有利于国内甲醇市场保持稳定。
2、经营策略
公司将继续坚持实施外延式发展和内涵式发展并举的经营策略，持续提高盈
利能力和股东回报。2009年下半年将重点实施以下经营策略：
积极稳妥推进外部项目开发和建设，继续寻求新的项目收购机会，提高自有
资金使用效率。严格履行投资决策程序，强化项目投资管理，规避和控制投资风
险。加快推进现有项目投产见效。榆林能化60万吨甲醇项目和菏泽能化赵楼煤矿
力争取得最大效益；菏泽能化万福煤矿年内开工建设；加快推进陕西省榆树湾煤
矿公司设立工作，力争尽快投入商业运营。抓住煤炭资源整合机遇，在充分考虑
技术经济条件和经营风险的前提下，积极在境内外煤炭及相关行业寻求新的投资
机会，扩大煤矿资产规模，增强公司可持续发展能力。重点做好澳大利亚菲利克
斯资源公司股权收购工作。发挥自有资金充足的优势，做好项目投资、开发和建
设，探索资本运营新途径，提高自有资金的使用效益，为公司和股东创造更大的
收益。
改善经营管理，有效控制成本，确保公司效益最大化。一是坚持不懈抓好安23
全基础管理，努力构建安全生产长效机制。二是优化调整矿井生产系统，稳定公
司本部矿井产量、销量，扩大外部矿井产量规模。重点抓好压煤村庄搬迁工作和
河下开采审批工作。三是深入推进“三零工程”建设，持续提高产品质量和市场
竞争力；以市场需求为导向，实施灵活的营销策略，合理优化产品结构、用户结
构、销售流向和运输方式，确保销售总体稳定。四是以成本控制为核心，进一步
加强资金和成本预算管理，精心抓好降本降耗和挖潜增效，确保成本有效控制。
规范公司运行，履行社会责任。加强公司内部控制体系建设，持续完善内部
控制业务流程和制度，增强公司风险防范能力；不断完善公司治理，推动公司更
加规范运作。积极履行企业社会责任，坚持安全、高效、洁净和互利共赢基本原
则，实现企业安全发展、清洁发展、健康发展，促进区域经济和谐发展。
3、资金需求和使用计划
本集团2009年上半年及预计2009年下半年资本性支出情况见下表：
单位：亿元
2009 年上半年 预计2009 年下半年预计2009 年度
本公司 3.014 9.215 12.229
山西能化 0.133 0.401 0.534
兖煤澳洲 0.530 1.452 1.982
榆林能化 0.677 0.503 1.180
菏泽能化 1.083 3.284 4.367
华聚能源 0.102 0.844 0.946
合计 5.539 15.698 21.237
4、风险因素分析及对策
⑴获取新煤炭资源难度加大的风险
受本部煤炭资源逐步衰减，外部优质资源竞争加剧，煤炭资源获取成本上升
等因素的影响，使得本集团面临后备资源不足，获取新煤炭资源的难度加大。
对策：发挥本集团管理、资金和技术等方面的优势，积极寻求并占领优质煤
炭资源，拓展发展空间。
⑵安全生产风险
本集团两大业务板块“煤炭、煤化工”均属于高危行业，存在不安全因素。
对策：第一、加大安全生产投入。大力实施“科技兴安”战略，加大安全
投入，强化安全费用使用管理。
第二、提升安全技术支撑力。针对可能遇到的水、火、瓦斯、冲击地压、
高温热害等重大灾害，从业务保安角度超前分析、排查，完善应急预案和应对
措施。24
第三、加大隐患排查治理力度。分专业、分层级、分地点、分时段建立隐患
排查治理档案，明确相关责任人员，防止重大灾害事故发生。
⑶投资项目实施风险
受项目所在地关系复杂、项目合作方履约不当以及项目建设条件、管理水平
等因素的影响，投资项目实施效果较差，实现投资目标的难度加大。
对策：结合投资项目管理的工作分解流程，对各项主要流程和子流程的管理
目标进行风险因素辨识和监控，制定应对方案，落实对风险责任人的职责要求和
监督考核机制，通过细化投资项目的全过程管理，提高项目实施的效果和质量。
⑷煤炭价格波动风险
受国家煤炭资源整合等调控政策、国内外市场供需变化以及煤炭运力的影
响，煤炭市场价格波动很大。煤炭价格的波动将会直接对本集团的业绩产生较大
影响。
对策：第一、认真研究国家宏观经济政策，密切跟踪下游行业走势，提高
对市场的监测和研究水平。
第二、及时调整销售策略，增加毛利高的市场销量和毛利高的品种销量，
以降低煤炭价格波动对公司业绩产生的负面影响。
第三、不断优化用户结构。继续扩大直供户比例，增强抵御市场风险的能
力。
⑸成本上升风险
国家对煤炭行业的开采效率和安全、环保问题等问题的日益重视，导致本
集团安全生产设施、节能减排等投入进一步增加；未来可能的资源税、矿产资
源补偿费等改革，压煤村庄搬迁、塌陷地治理及附着物补偿费支出，以及员工
工资上涨的要求等，都将可能加大本集团成本支出。
对策：第一、重点优化矿井生产系统，合理安排产量、销量；
第二、通过完善财务控制体系、加强对可控成本的预算管理；
第三、加强对大宗物资（如钢材）、外汇市场的研究，根据业务的实际需要，
采取套期、对冲等理财手段。25
二、报告期内本集团投资情况
（一）募集资金使用情况
不适用。
（二）非募集资金项目情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
收购华聚能源股权 76,625.03 万元
经2008年12月23日召开的2008年度第二
次临时股东大会批准， 公司以自有资金
59,324.31万元收购了兖矿集团持有的华聚能
源74%股权，并于2009年2月18日完成了上述
股权过户手续。
经2009 年7 月24 日召开的第四届董事
会第七次会议批准， 公司以自有资金
11,630.21 万元收购了山东创业投资发展有限
公司持有的华聚能源14.21%股权；经2009
年7 月24 日召开的总经理办公会批准，公司
以自有资金5,642.16 万元、28.35 万元分别收
购了济宁圣地投资管理有限公司、武增华所
持华聚能源6.9%股权及0.03%股权。公司于
2009 年7 月29 日完成了上述股权过户手续。
2009 年上半年，华
聚能源实现净利润
1.06 亿元，按本报
告期末所持74%股
权计算，为本集团
贡献净利润0.78
亿元。
（三）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同
期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
受全球金融危机影响，国内外煤炭需求减少，将导致本集团煤炭销售平均
价格下降。预计本集团2009 年前三季度实现的归属于母公司股东的净利润将比
2008 年前三季度减少超过55%。本集团2008 年前三季度实现的归属于母公司股
东的净利润为66.458 亿元。26
六、重要事项
(一)公司治理状况
公司自上市以来，按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证监
会、境内外证券交易所《上市规则》有关监管规定，遵循透明、问责、维护全
体股东权益的原则，建立了比较规范、稳健的企业法人治理架构，与中国证监
会有关文件的要求不存在重大差异。
公司密切关注证券市场规范化、法制化进程，根据自身情况主动完善公司
治理。
报告期内，公司按照上市地监管规定，进一步完善了内部控制体系建设。
2009 年4 月24 日召开的第四届董事会第六次会议上，公司董事会对内部控制
的有效性进行了评估；并聘任均富会计师行对公司内部控制的有效性进行外部
评估。评估结论为：公司内部控制制度存在一项重大漏洞，即公司截止2008 年
12 月31 日的合并财务报表初稿存在一些错报和披露缺陷。管理层及时修正了
上述错报和披露缺陷，并在财务报告中进行了反映。公司采取了以下改进措施：
1、加强财务人员的学习与培训，重点是对国际财务报告准则的培训，并聘
请有相关财务经验的专业人员。
2、继续完善财务会计政策及流程，防止重复性的错报及披露缺陷。
(二)报告期内现金分红政策的执行情况
公司2008 年度股东周年大会于2009 年6 月26 日召开，批准公司向股东派
发2008 年度末期现金股利总计人民币19.6736 亿元（含税），即每股派发现金
股利人民币0.40 元（含税）。
截至本报告披露日，2008 年度末期现金股利已全部发放至公司股东。
公司2008 年度股东周年大会审议批准了《关于修改<兖州煤业股份有限公
司章程>的议案》，在公司《章程》中明确规定了现金分红政策，即“公司利润
分配政策应保持连续性和稳定性。公司每年分配末期股利一次，由股东大会通
过普通决议授权董事会分配和支付该末期股利；经公司董事会和股东大会审议
批准，公司可以进行中期现金分红。公司以现金形式分配的股利，应占公司有
关会计年度扣除法定储备后净利润的约百分之三十五。”
(三)2009 年度中期利润分配
公司2009 年度中期不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
(四)修订公司《章程》27
经2009 年6 月26 日召开的2008 年度股东周年大会批准，公司对《章程》
中涉及公司注册号码、利润分配、采用电子通讯方式与股东沟通等相关条款进
行了修订。修订详情请参见公司于2009 年4 月27 日刊登于《中国证券报》、
《上海证券报》，并刊载于上海证券交易所网站及公司网站的《兖州煤业股份
有限公司关于召开2008 年度股东周年大会的通知》。
(五)重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司没有重大诉讼、仲裁事项。
(六)证券投资情况
截至2009 年6 月30 日，本集团证券投资情况如下表：
序号 股票代码 股票简称
持股数量
(股)
占该公司
股权比例
最初投资
成本（元）
会计核算科目
期末账面值
（元）
本期收益
（元）
1 600642 申能股份22,323,900 0.77% 60,420,274 可供出售金融资产220,113,654 0
2 601008 连云港 1,380,000 0.26% 1,760,419 可供出售金融资产10,060,200 0
合计 62,180,693 230,173,854 0
申能股份的股份来源是：2002 年协议受让社会法人股及获得2004 年送股、
转增股份。
连云港的股份来源是：在该公司设立时认购发起人股份及获得2007 年度送
股。
除上述所披露外，公司目前并无持有其他上市公司或金融企业股权。
(七)重大事件披露
聘任总经理
详情请参见“四、董事、监事、高级管理人员情况”之“（二）报告期内公
司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况”一节。
(八)重大资产收购、出售及资产重组事项
收购华聚能源股权
经2008年12月23日召开的2008年度第二次临时股东大会批准，公司以自有资
金59,324.31万元收购了兖矿集团持有的华聚能源74%股权，并于2009年2月18日
完成了上述股权过户手续。
经2009年7月24日召开的第四届董事会第七次会议批准，公司以自有资金
11,630.21万元收购了山东创业投资发展有限公司持有的华聚能源14.21%股权；
经2009年7月24日召开的总经理办公会批准，公司以自有资金5,642.16万元、
28.35万元分别收购了济宁圣地投资管理有限公司、武增华所持华聚能源6.9%股
权及0.03%股权。公司于2009年7月29日完成了上述股权过户手续。上述收购完成
后，兖州煤业所持华聚能源股权比例增加至95.14%，山东宏河矿业集团有限公司
继续持有华聚能源4.86%股权。28
通过收购华聚能源股权，建立公司电力业务管理平台，有利于减少关联交
易，加快企业产业结构调整，优化资源配置，提高整体经济效益。
收购华聚能源股权事项，涉及金额合计76,625.03万元，占本集团按中国会
计准则计算的经审计的2008年度利润总额886,877.60万元的8.64%。该项收购对
本集团业务连续性无影响。2009年上半年，华聚能源实现净利润1.06亿元，按本
报告期末所持74%股权计算，为本集团贡献净利润0.78亿元。。
详情请参见公司分别于2008年10月27日、2009年7月27日刊登于《中国证券
报》、《上海证券报》，并载于上海证券交易所网站及公司网站的《兖州煤业股
份有限公司关联交易公告》和《兖州煤业股份有限公司第四届董事会第七次会议
决议公告》，以及2009年7月27日载于上海证券交易所网站及公司网站的《兖州
煤业H股公告》。
收购澳大利亚菲利克斯资源公司股权
经第四届董事会第八次会议审议批准，本公司于2009年8月13日与澳大利亚
菲利克斯资源公司（“菲利克斯公司”）签订了有约束力的《安排执行协议》。
公司拟以16.95澳元/股收购菲利克斯公司100%股权，本次交易的总对价约为
33.33亿澳元（相当于约215.38亿港元或约189.51亿人民币）。本次交易生效的
先决条件包括但不限于：（1）分别获得本公司及菲利克斯公司特定多数股东的
批准；（2）获得中国相关主管机构的批准；及（3）获得澳大利亚外国投资审查
委员会、财政部等政府主管机构以及澳大利亚联邦法院批准。本公司将于澳大利
亚联邦法院批准《安排执行协议》后的10个工作日内支付收购价款。
菲利克斯公司为一家澳大利亚上市公司，主要业务是勘探、生产及运营煤
炭资源，现有主要煤炭资产位于新南威尔士洲和昆士兰洲，包括4个运营中的煤
矿（Ashton地下煤矿、Ashton露天煤矿、Minerva露天煤矿及Yarrabee露天煤矿）、
2个在建煤矿（Moolarben露天煤矿和Moolarben地下煤矿）、3个勘探项目和纽卡
斯尔新煤港港口15.46%权益。截至2008年12月31日，菲利克斯公司共拥有煤炭总
资源量20.06亿吨，探明及推定储量5.096亿吨；按持股权益拥有煤炭总资源量
13.75亿吨，探明及推定储量3.86亿吨；截至2008年6月30日财政年度（2007年7
月至2008年6月），菲利克斯公司实现营业收入4.41亿澳元、净利润1.88亿澳元；
按持股权益计算，销售煤炭461万吨。Moolarben煤矿是菲利克斯公司的旗舰型资
产，菲利克斯公司持有80%权益，其中Moolarben露天煤矿生产规模预计可达1000
万吨/年，Moolarben井工煤矿生产规模预计可达350万吨/年，根据目前矿井建设
进度和技术专家的评估意见，该两座矿井将分别于2010年3月和2013年投入运营、
逐年达到生产能力。29
详情请参见公司于2009年8月13日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，
并载于上海证券交易所网站及公司网站的《兖州煤业股份有限公司重大资产重组
预案》和《兖州煤业股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告》。
(九)关联交易
本集团的关联交易主要是与控股股东（包括其附属公司）之间相互提供材
料和服务供应发生的持续性关联交易以及资产购买交易。
1、持续性关联交易
按照香港联合交易所、上海证券交易所关于持续性关联交易的监管规定以
及公司和控股股东运营发展的实际情况，2008 年第四季度，公司履行了修订持
续性关联交易的法定审批程序，与控股股东重新签订了《材料物资供应协议》、
《劳务及服务供应协议》、《保险金管理协议》、《煤炭产品、材料物资供应协议》
和《电力及热能供应协议》等五项持续性关联交易协议（“新持续性关联交易协
议”），界定了公司与控股股东日常持续性关联交易。确定价格的主要方式有：
国家规定的价格；若无国家规定的价格则采用市场价格；若无国家定价、市场
价格则按实际成本价格。供应的费用可一次性或分期支付。每个公历月发生的
持续性关联交易款项应于紧随下一个月度内结算完毕，但不包括当时尚未完成
交易所涉及款项和仍有争议的款项。
新持续性关联交易协议及其所限定交易在2009 年至2011 年每年的交易金
额上限，于2008 年12 月23 日获得2008 年度第二次临时股东大会审议批准。
新持续性关联交易的协议期限为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。
⑴材料和服务供应持续性关联交易
2009 年上半年本集团向控股股东销售煤炭、材料物资及提供电力和热能供
应等服务并收取的费用总金额为868,955 千元；控股股东向本集团销售材料、
提供劳务并收取的费用总金额为878,864 千元。
2009 年上半年本集团与控股股东购销商品、提供劳务发生的持续性关联交
易如下表：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
金额
（千元）
占营业收
入比例（%）
金额
（千元）
占营业收
入的比例
（%）
关联交易额
增减（+、-）
（%）
本集团向控股股东销
售产品、材料物资及提
供服务
868,955 8.99 789,462 5.98 10.07
控股股东向本集团提
供产品及服务
878,864 9.09 684,993 5.19 28.3030
2009 年上半年本集团向控股股东销售煤炭对本集团利润的影响如下表：
营业收入
（千元）
营业成本
（千元）
毛利
（千元）
向控股股东销售煤炭 614,964 332,758 282,206
⑵保险金持续性关联交易
根据2008 年度第二次临时股东大会审议批准的《保险金管理协议》和该协
议所限定交易在2009 年至2011 年每年的交易金额上限，控股股东就本集团职
工的基本养老保险金、基本医疗保险金、补充医疗保险金、失业保险和生育保
险（“保险金”）免费提供管理及转缴服务。2009 年上半年本集团实际支付了
370,477 千元。
上述“⑴材料和服务供应持续性关联交易”及“⑵保险金持续性关联交易”
协议限定的2009 年度交易金额上限及2009 年上半年实际交易情况如下：
序
号
关联交易类别 执行依据
2009 年
交易金额
上限
（千元）
2009 年1-6
月实际执行
金额
（千元）
一 从控股股东采购材料物资和设备 《材料物资供应协议》600,000 219,884
二 接受控股股东劳务及服务
《劳务及服务供应协
议》
1,972,410 658,980
三
控股股东就本集团职工的保险金免
费提供管理及转缴服务
《保险金管理协议》 1,008,000 370,477
四 向控股股东销售煤炭和材料物资
《煤炭产品、材料物资
供应协议》
3,700,000 766,343
五 向控股股东提供电力及热能供应
《电力及热能供应协
议》
310,000 102,612
2、资产购买交易
⑴济宁三号煤矿采矿权
根据公司与兖矿集团2000 年签署的《济三矿项目收购协议》，济宁三号煤
矿采矿权价款1.325 亿元，从2001 年起分十年等额无息支付。公司应于2009
年支付采矿权价款13,248 千元，截止2009 年6 月30 日尚未支付。
⑵收购华聚能源股权
详情请见本章“(九)重大资产收购、出售及资产重组事项”。
3、本集团与控股股东的债权债务往来主要是双方相互提供材料和服务供应
及收购资产等原因形成。31
2009 年1-6 月本集团与控股股东债权债务往来发生额及余额情况如下表：
向关联方提供资金 关联方向本集团提供资金
关联方 发生额
（千元）
余额
（千元）
发生额
（千元）
余额
（千元）
兖矿集团有限公司 311,997 195,435 1,426,142 882,230
截至2009 年6 月30 日，不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本集
团资金的情况。
有关本集团关联交易详情请参阅财务报表附注十一。
(十)重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事
项。
3、报告期内发生及前一报告期发生、延续到本报告期内的公司委托贷款事
项如下表：
序号 借款人
委托贷
款金额
审批期限 年利率审批程序
是否计提减
值准备
本金是
否收回
报告期内
利息收益
1
兖州煤业澳
大利亚有限
公司
美元
0.9 亿元
2005 年11 月7 日至
2010 年11 月7 日
3.09%～
4.67%
2005 年6 月28 日董
事会审议批准发放
委托贷款；2007 年8
月17 日董事会批准
还款期延期一年。
2008 年10 月24 日
董事会批准还款期
延期两年。
否
已收回
2,450 万
美元
美元
1,243,794.04 元
2
兖州煤业榆
林能化有限
公司
人民币
5 亿元
2007 年5 月17 日至
2010 年5 月17 日
已分10 次累计提款
5 亿元
6.57%
2006 年10 月25 日
董事会审议批准
否 否
人民币
8,212,500 元
3
兖煤菏泽能
化有限公司
人民币
5 亿元
2008 年4 月11 日至
2012 年11 月22 日
7.2%
2007 年7 月27 日总
经理办公会批准
否 否
人民币
18,200,000 元
4
山西天浩化
工股份有限
公司
人民币
1.9 亿元
2008 年3 月28 日至
2012 年11 月22 日
已分5 次累计提款
1.2 亿元
7.2%
2007 年7 月27 日总
经理办公会批准
否 否
人民币
3,544,000 元
5
兖州煤业榆
林能化有限
公司
人民币
15 亿元
2007 年10 月15 日
至2012 年10 月15
日
已分29 次累计提款
15 亿元
7.2%
2007 年8 月17 日董
事会审议批准
否 否
人民币
26,140,000 元32
6
山西和顺天
池能源有限
责任公司
人民币
0.5 亿元
2007 年12 月24 日
至2010 年12 月24
日
7.47%
2007 年11 月5 日总
经理办公会审议批
准
否 否
人民币
1,888,250 元
7
兖煤菏泽能
化有限公司
人民币
8.5 亿元
2008 年4 月11 日至
2013 年2 月25 日
已分6 次累计提款
8.5 亿元
7.74%
2008 年1 月14 日总
经理办公会批准
否 否
人民币
29,885,000 元
8
山西和顺天
池能源有限
责任公司
人民币
0.8 亿元
2008 年10 月15 日
至2010 年10 月15
日
已分5 次累计提款
0.8 亿元
7.56%
2008 年8 月21 日总
经理办公会审议批
准
否 否
人民币
3,032,400 元
9
山西和顺天
池能源有限
责任公司
人民币
0.2 亿元
2008 年12 月30 日
至2010 年12 月30
日
5.67%
2008 年12 月15 日
总经理办公会审议
批准
否 否
人民币
544,950 元
10
兖煤菏泽能
化有限公司
人民币
5.29 亿
元
2009 年6 月24 日至
2014 年2 月27 日
已提款1 亿元
5.76%
2009 年2 月23 日总
经理办公会审议批
准
否 否 —
11
山东华聚能
源股份有限
公司
人民币
2 亿元
2009 年3 月16 日至
2012 年3 月16 日
5.40%
2009 年2 月23 日总
经理办公会审议批
准
否
已收回
8000 万
元
人民币
2,370,000 元
12
兖州煤业榆
林能化有限
公司
人民币
1.3 亿元
2009 年4 月16 日至
2012 年3 月16 日
已分5 次累计提款
1.05 亿元
5.40%
2009 年3 月23 日总
经理办公会审议批
准
否 否 —
13
山西和顺天
池能源有限
责任公司
人民币
0.2 亿元
2009 年4 月17 日至
2010 年4 月13 日
5.31%
2009 年4 月7 日总
经理办公会审议批
准
否 否
人民币
191,750 元
公司于2007 年1 月22 日召开总经理办公会议，批准由山西能化向天浩化
工提供2 亿元委托贷款，详情如下表：
序号 借款人
委托贷
款金额
贷款期限 年利率审批程序
是否计提
减值准备
本金是
否收回
报告期内
利息收益
1
山西天浩化工
股份有限公司
人民币
2 亿元
2007 年3 月29 日至
2012 年3 月28 日
已分3 次提款2 亿元
6.48%
2007 年1 月22 日
总经理办公会审
议批准
否 否 —
报告期内，公司未发生其他委托贷款事项。除上述所披露外，公司目前无
其他委托贷款计划。33
(十一)承诺事项
股权分置改革承诺事项
公司于2006年3月31日实施股权分置改革方案。兖矿集团作出的特别承诺及
履行情况如下：
股东名称 承诺内容 承诺履行情况
（1）自股权分置改革方案实施之日起，兖矿集团所持
兖州煤业原非流通股股份在四十八个月内不上市交易。
兖矿集团所持兖州煤业
原非流通股股份未交易。
（2）2006 年兖矿集团将符合兖州煤业发展战略要求的
煤炭、电力等部分运营及新项目按国家有关规定实施转
让，并支持兖州煤业实施受让，以有助于提升兖州煤业
的经营业绩、减少兖矿集团与兖州煤业之间存在的关联
交易及同业竞争；兖矿集团正在开发的煤变油项目将吸
收兖州煤业参与投资，共同开发。
2006 年兖矿集团已将符
合兖州煤业发展战略要
求的煤炭资产、新电力项
目转让给兖州煤业。
其他承诺事项正在准备
中，尚无重大进展。
兖矿集团
有限公司
（3）兖矿集团将承担与本次股权分置改革相关的所有
费用。
已履行承诺。
除上述披露外，报告期内没有公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内
发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重
要影响的承诺事项。
(十二)公司对外担保情况
截至2009年6月30日，本公司及本公司的控股子公司概无任何对外担保。公
司未对控股子公司提供担保，无违规担保事项。
(十三)资金占用情况
截至2009年6月30日，不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本公司资
金的情况。
(十四)报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人，没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、
通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴
责的情况。
(十五）其他已披露重要信息索引
事项 日期 刊登报刊及版面 互联网及检索路径
兖州煤业2009 年度第一次A股及
H 股类别股东大会会议资料
2009.1.17 —
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
兖州煤业关于2008 年度业绩预
告更正公告
2009.1.23
《中国证券报》C10 版
《上海证券报》C3 版
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
兖州煤业2009 年度第一次A股及
H 股类别股东大会的法律意见书
2009.2.2 —
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
兖州煤业2009 年度第一次A股及
H 股类别股东大会会议决议公告
2009.2.2
《中国证券报》A12 版
《上海证券报》A5 版
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn34
兖州煤业回购H 股通知债权人公
告
2009.2.2
《中国证券报》A12 版
《上海证券报》A5 版
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
兖州煤业回购H 股通知债权人第
二次公告
2009.2.5
《中国证券报》B07 版
《上海证券报》C8 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业回购H 股通知债权人第
三次公告
2009.2.6
《中国证券报》C11 版
《上海证券报》封七版
上海证券交易所网站
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兖州煤业关于更换股权分置改革
持续督导保荐代表人的公告
2009.2.20
《中国证券报》D003 版
《上海证券报》C10 版
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兖州煤业H 股股东通函 2009.4.25 —
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兖州煤业关于召开2008 年度股
东周年大会的通知
2009.4.27
《中国证券报》D037 版
《上海证券报》A42 版
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兖州煤业关于召开2009 年度第
二次A 股及H 股类别股东大会的
的通知
2009.4.27
《中国证券报》D037 版
《上海证券报》A43 版
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兖州煤业2008 年度控股股东及
其他关联方资金占用情况的专项
说明
2009.4.27 —
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兖州煤业第四届监事会第四次会
议决议公告
2009.4.27
《中国证券报》D037 版
《上海证券报》A42 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业年报 2009.4.27 —
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兖州煤业年报摘要 2009.4.27
《中国证券报》D035 版
《上海证券报》A42 版
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兖州煤业第四届董事会第六次会
议决议公告
2009.4.27
《中国证券报》D037 版
《上海证券报》A42 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业第一季度季报 2009.4.27
《中国证券报》D035 版
《上海证券报》A42 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业董事会审计委员会年报
工作规程
2009.4.27 —
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兖州煤业H 股公告 2009.5.14 —
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兖州煤业2008 年年报补充公告 2009.5.18
《中国证券报》A06 版
《上海证券报》A15 版
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兖州煤业公告 2009.6.8
《中国证券报》B02 版
《上海证券报》A15 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业2009 年度第二次A股及
H 股类别股东大会会议资料
2009.6.20 —
上海证券交易所网站
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兖州煤业2008 年度股东周年大
会会议资料
2009.6.20 —
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兖州煤业2009 年度第二次A股及
H 股类别股东大会的法律意见书
2009.6.29 —
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn35
兖州煤业2008 年度股东周年大
会的法律意见书
2009.6.29 —
上海证券交易所网站
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兖州煤业关于非流通股股东股改
承诺履行情况的公告
2009.6.29
《中国证券报》D003 版
《上海证券报》A13 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业2008 年度股东周年大
会会议决议公告
2009.6.29
《中国证券报》D003 版
《上海证券报》A13 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业2009 年度第二次A股及
H 股类别股东大会会议决议公告
2009.6.29
《中国证券报》D003 版
《上海证券报》A13 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业2008 年度A股末期分红
派息实施公告
2009.7.15
《中国证券报》D007 版
《上海证券报》C22 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业公司章程（2009 修订） 2009.7.17 —
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兖州煤业H 股公告 2009.7.27 —
上海证券交易所网站
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兖州煤业第四届董事会第七次会
议决议公告
2009.7.27
《中国证券报》B07 版
《上海证券报》A15 版
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兖州煤业重大资产重组事项暨停
牌公告
2009.8.14
《中国证券报》A15 版
《上海证券报》C34 版
上海证券交易所网站
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兖州煤业重大资产重组预案 2009.8.14
《中国证券报》A15 版
《上海证券报》C34 版
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
兖州煤业复牌公告 2009.8.14
《中国证券报》A15 版
《上海证券报》C34 版
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兖州煤业第四届董事会第八次会
议决议公告
2009.8.14
《中国证券报》A15 版
《上海证券报》C34 版
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兖州煤业H 股公告 2009.8.14 —
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注：本表所披露信息均已刊载于兖州煤业股份有限公司网站，检索路径为
http://www.yanzhoucoal.com.cn36
七、财务报告
合并资产负债表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 八、1 11,770,791,560 9,695,144,137
交易性金融资产 八、2 66,839,882 -
应收票据 八、3 1,984,106,343 2,772,082,922
应收账款 八、4 394,862,504 412,611,060
预付款项 八、5 224,324,580 110,278,731
应收利息 - 988,500
应收股利 - -
其他应收款 八、6 305,813,219 397,635,013
存货 八、7 651,101,008 823,210,170
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 八、8 1,151,895,418 1,177,141,324
流动资产合计 16,549,734,514 15,389,091,857
非流动资产：
可供出售金融资产 八、9 230,173,854 139,447,161
委托贷款 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 八、10 904,632,227 860,817,661
投资性房地产 - -
固定资产 八、11 8,952,872,361 9,334,232,206
在建工程 八、12 5,109,670,167 4,827,326,277
工程物资 八、13 37,518,718 25,997,048
固定资产清理 -156,962 -
无形资产 八、14 1,592,178,213 1,605,932,865
开发支出 - -
商誉 八、15 10,045,361 10,045,361
长期待摊费用 八、16 17,478,011 18,730,271
递延所得税资产 八、17 695,198,798 535,448,089
其他非流动资产 八、18 117,950,940 117,925,900
非流动资产合计 17,667,561,688 17,475,902,839
资产总计 34,217,296,202 32,864,994,696
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第36 页至第47 页的财务报表由下列负责人签署：
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春37
合并资产负债表（续）
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款 八、20 - 120,000,000
交易性金融负债 八、2 29,434,968
应付票据 八、21 79,220,742 175,662,080
应付账款 八、22 709,872,366 853,641,767
预收款项 八、23 869,085,938 795,653,798
应付职工薪酬 八、24 432,813,092 460,276,951
应交税费 八、25 467,146,716 732,225,807
应付利息 3,646,835 1,312,705
应付股利 八、26 1,967,360,000 -
其他应付款 八、27 1,943,335,962 2,198,497,459
一年内到期的非流动负债 八、28 94,648,464 94,648,464
其他流动负债 八、8 967,364,952 450,978,948
流动负债合计 7,534,495,067 5,912,332,947
非流动负债：
长期借款 八、29 165,000,000 176,000,000
应付债券 - -
长期应付款 八、30 12,031,276 12,031,276
递延所得税负债 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 177,031,276 188,031,276
负债合计 7,711,526,343 6,100,364,223
股东权益：
股本 八、31 4,918,400,000 4,918,400,000
资本公积 八、32 4,599,680,954 5,066,355,339
盈余公积 八、33 2,820,975,750 2,820,975,750
专项储备 八、34 1,366,386,628 1,164,283,864
未分配利润 八、35 12,611,677,883 12,710,055,378
外币报表折算差额 -26,105,656 -115,168,599
归属于母公司股东权益合计 26,291,015,559 26,564,901,732
少数股东权益 八、36 214,754,300 199,728,741
股东权益合计 26,505,769,859 26,764,630,473
负债和股东权益总计 34,217,296,202 32,864,994,696
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分38
合并利润表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业总收入 9,663,874,893 12,913,709,000
其中：营业收入 八、37 9,663,874,893 12,913,709,000
二、营业总成本 7,111,058,527 7,915,282,742
其中：营业成本 八、37 5,237,777,697 5,832,777,138
营业税金及附加 八、38 202,973,116 196,290,917
销售费用 228,736,279 301,093,111
管理费用 1,543,832,869 1,279,722,959
财务费用 八、39 -161,418,375 -12,491,801
资产减值损失 八、40 59,156,941 28,374,527
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - -
投资收益(损失以"-"填列) 八、41 43,814,566 87,427,782
汇兑收益（损失以“-”填列） - -
三、营业利润(亏损以"-"填列) 2,596,630,932 5,375,369,931
加：营业外收入 八、42 4,237,447 16,032,656
减：营业外支出 八、43 7,050,545 21,022,682
其中：非流动资产处置损失 4,991,925 903,582
四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 2,593,817,834 5,370,379,905
减：所得税费用 八、44 662,559,770 1,580,396,608
五、净利润(净亏损以"-"填列) 1,931,258,064 3,789,983,297
归属于母公司股东的净利润 1,903,947,505 3,783,041,583
少数股东损益 27,310,559 6,941,714
六、每股收益
（一）基本每股收益 八、45 0.39 0.77
（二）稀释每股收益 八、45 0.39 0.77
七、其他综合收益 八、46 215,631,658 -147,514,545
八、综合收益总额 2,146,889,722 3,642,468,752
归属于母公司股东的综合收益 2,119,579,163 3,635,527,038
少数股东综合损益 27,310,559 6,941,714
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分39
合并现金流量表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,302,901,322 14,264,635,693
收到的税费返还 1,043,166 21,411,964
收到其他与经营活动有关的现金 八、47 124,833,350 67,127,850
经营活动现金流入小计 12,428,777,838 14,353,175,507
购买商品、接受劳务支付的现金 3,054,580,764 4,161,015,748
支付给职工以及为职工支付的现金 2,061,426,570 1,806,223,414
支付的各项税费 2,918,791,059 3,138,894,933
支付其他与经营活动有关的现金 八、47 772,483,714 782,726,064
经营活动现金流出小计 8,807,282,107 9,888,860,159
经营活动产生的现金流量净额 3,621,495,731 4,464,315,348
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 652,000,000
取得投资收益收到的现金 62,242,085 151,390,636
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
946,580 5,072,282
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,897,926
投资活动现金流入小计 63,188,665 810,360,844
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 854,639,383 1,867,846,261
投资支付的现金 593,243,100
支付其他与投资活动有关的现金 八、47 1,874,702,468 999,104,888
投资活动现金流出小计 3,322,584,951 2,866,951,149
投资活动产生的现金流量净额 -3,259,396,286 -2,056,590,305
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 100,930,849 460,209,132
筹资活动现金流入小计 100,930,849 460,209,132
偿还债务支付的现金 220,930,849 11,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,869,925 80,114,818
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 279,800,774 91,114,818
筹资活动产生的现金流量净额 -178,869,925 369,094,314
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,715,435 -54,040,708
五、现金及现金等价物净增加额 八、47 200,944,955 2,722,778,649
加：期初现金及现金等价物余额 八、47 8,444,144,457 5,735,100,500
六、期末现金及现金等价物余额 八、47 8,645,089,412 8,457,879,149
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分40
母公司资产负债表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 11,462,982,710 9,389,869,959
交易性金融资产 - -
应收票据 1,968,986,343 2,770,232,922
应收账款 九、1 258,285,153 396,834,889
预付款项 209,580,952 101,494,922
应收利息 - 988,500
应收股利 - -
其他应收款 九、2 482,586,794 533,236,628
存货 470,392,451 693,974,320
一年内到期的非流动
资产
- -
其他流动资产 1,101,077,461 1,101,077,461
流动资产合计 15,953,891,864 14,987,709,601
非流动资产：
可供出售金融资产 230,173,854 139,447,161
长期股权投资 九、3 5,050,083,023 4,579,752,209
投资性房地产 - -
固定资产 6,142,959,581 6,522,615,260
在建工程 187,973,398 126,693,270
工程物资 2,637,870 1,259,016
固定资产清理 -156,962 -
委托贷款 4,411,577,450 3,686,577,450
无形资产 617,770,000 627,775,824
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 681,065,312 496,878,733
其他非流动资产 117,950,940 117,925,900
非流动资产合计 17,442,034,466 16,298,924,823
资产总计 33,395,926,330 31,286,634,424
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分41
母公司资产负债表（续）
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 79,220,741 175,662,080
应付账款 400,395,012 543,112,341
预收款项 812,224,846 758,377,590
应付职工薪酬 373,051,335 373,024,515
应交税费 448,222,380 716,706,008
应付利息 - -
应付股利 1,967,360,000 -
其他应付款 1,503,866,182 1,386,325,563
一年内到期的非流动负债 12,648,464 12,648,464
其他流动负债 967,364,952 450,978,948
流动负债合计 6,564,353,912 4,416,835,509
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 12,031,276 12,031,276
递延所得税负债 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 12,031,276 12,031,276
负债合计 6,576,385,188 4,428,866,785
股东权益：
股本 4,918,400,000 4,918,400,000
资本公积 4,641,890,647 4,740,572,479
盈余公积 2,784,429,794 2,784,429,794
专项储备 1,366,386,628 1,164,283,864
未分配利润 13,108,434,073 13,250,081,502
股东权益合计 26,819,541,142 26,857,767,639
负债和股东权益总计 33,395,926,330 31,286,634,424
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分42
母公司利润表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业总收入 8,947,649,932 11,952,199,153
其中：营业收入 九、4 8,947,649,932 11,952,199,153
二、营业总成本 6,673,509,236 6,951,444,588
其中：营业成本 九、4 4,985,946,808 5,359,117,869
营业税金及附加 195,564,463 189,492,320
销售费用 182,014,439 184,673,362
管理费用 1,328,265,673 1,113,163,894
财务费用 -78,111,886 76,622,616
资产减值损失 59,829,739 28,374,527
加：公允价值变动收益(损
失以"-"填列)
- -
投资收益(损失以"-"
填列)
九、5 176,817,443 173,966,431
汇兑收益（损失以“-”
填列）
- -
三、营业利润(亏损以"-"填列) 2,450,958,139 5,174,720,996
加：营业外收入 755,177 8,349,272
减：营业外支出 1,269,260 20,589,502
其中：非流动资产处置
损失
419,254 903,583
四、利润总额(亏损总额以"-"填
列)
2,450,444,056 5,162,480,766
减：所得税费用 624,731,487 1,564,127,801
五、净利润(净亏损以"-"填列) 1,825,712,569 3,598,352,965
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.37 0.73
（二）稀释每股收益 0.37 0.73
七、其他综合收益 68,045,020 -150,381,797
八、综合收益总额 1,893,757,589 3,447,971,168
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分43
母公司现金流量表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,375,760,239 13,230,206,804
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 133,919,567 53,627,892
经营活动现金流入小计 11,509,679,806 13,283,834,696
购买商品、接受劳务支付的现金 2,610,518,565 3,376,683,156
支付给职工以及为职工支付的现金 1,680,375,518 1,585,691,162
支付的各项税费 2,809,445,246 3,059,589,346
支付其他与经营活动有关的现金 874,540,953 1,064,865,109
经营活动现金流出小计 7,974,880,282 9,086,828,773
经营活动产生的现金流量净额 3,534,799,524 4,197,005,923
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000 640,000,000
取得投资收益收到的现金 160,496,806 223,060,387
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 946,580 5,072,282
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 241,443,386 868,132,669
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 306,516,122 184,773,838
投资支付的现金 1,398,243,100 1,284,000,000
支付其他与投资活动有关的现金 1,857,881,155 992,867,951
投资活动现金流出小计 3,562,640,377 2,461,641,789
投资活动产生的现金流量净额 -3,321,196,991 -1,593,509,120
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,629,062 -56,099,503
五、现金及现金等价物净增加额 215,231,595 2,547,397,300
加：期初现金及现金等价物余额 8,221,690,515 5,626,433,656
六、期末现金及现金等价物余额 8,436,922,110 8,173,830,956
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分44
合并股东权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 4,918,400,000 4,729,404,266 - 3,987,459,297 12,847,985,379 -115,168,599 49,871,681 26,417,952,024
加：会计政策变更 1,164,283,864 -1,203,029,503 -190,949,220 - -229,694,859
同一控制下合并 336,951,073 36,545,956 53,019,219 149,857,060 576,373,308
二、本年年初余额 4,918,400,000 5,066,355,339 1,164,283,864 2,820,975,750 12,710,055,378 -115,168,599 199,728,741 26,764,630,473
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -466,674,385 202,102,764 - -98,377,495 89,062,943 15,025,559 -258,860,614
（一）净利润 1,903,947,505 27,310,559 1,931,258,064
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -466,674,385 202,102,764 - - 89,062,943 - -175,508,678
1.直接计入权益项目之公允价值变动净额 126,568,715 126,568,715
2.会计报表折算差额 89,062,943 89,062,943
3.提取专项储备 225,201,242 225,201,242
4.使用专项储备 -23,098,478 - -23,098,478
5.同一控制下合并 -593,243,100 -593,243,100
上述（一）和（二）小计 - -466,674,385 202,102,764 - 1,903,947,505 89,062,943 27,310,559 1,755,749,386
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - -2,002,325,000 - -12,285,000 -2,014,610,000
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -2,002,325,000 -12,285,000 -2,014,610,000
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
四、本期期末余额 4,918,400,000 4,599,680,954 1,366,386,628 2,820,975,750 12,611,677,883 -26,105,656 214,754,300 26,505,769,859
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分45
合并股东权益变动表
2008 年度
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 4,918,400,000 4,943,369,082 - 3,173,641,875 8,014,289,398 -13,941,634 49,654,868 21,085,413,589
加：会计政策变更 995,952,070 -1,016,162,238 -184,855,662 -111,817 -205,177,647
同一控制下合并 281,241,283 32,965,080 67,041,335 133,951,894 515,199,592
二、本年年初余额 4,918,400,000 5,224,610,365 995,952,070 2,190,444,717 7,896,475,071 -13,941,634 183,494,945 21,395,435,534
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -158,255,026 168,331,794 630,531,033 4,813,580,307 -101,226,965 16,233,796 5,369,194,939
（一）净利润 6,323,984,340 13,202,613 6,337,186,953
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -213,964,816 168,331,794 - -101,226,965 2,505,117 -144,354,870
1.直接计入权益项目之公允价值变动净额 -213,964,816 -213,964,816
2.会计报表折算差额 -101,226,965 -101,226,965
3.提取专项储备 463,431,794 463,431,794
4.使用专项储备 -295,100,000 -295,100,000
5.其他 2,505,117 2,505,117
上述（一）和（二）小计 - -213,964,816 168,331,794 - 6,323,984,340 -101,226,965 15,707,730 6,192,832,083
（三）股东投入和减少资本 - 55,709,790 - - - - 19,573,710 75,283,500
1.股东投入资本 55,709,790 19,573,710 75,283,500
2.收购山西能化2%股权 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - 630,531,033 -1,510,404,033 - -19,047,644 -898,920,644
1.提取盈余公积 630,531,033 -630,531,033 -
2.对股东的分配 -879,873,000 -19,047,644 -898,920,644
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
四、本期期末余额 4,918,400,000 5,066,355,339 1,164,283,864 2,820,975,750 12,710,055,378 -115,168,599 199,728,741 26,764,630,473
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分46
母公司股东权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,918,400,000 4,740,572,479 - 3,987,459,297 13,430,460,463 27,076,892,239
加：会计政策变更 - - 1,164,283,864 -1,203,029,503 -180,378,961 -219,124,600
前期差错更正 -
二、本年年初余额 4,918,400,000 4,740,572,479 1,164,283,864 2,784,429,794 13,250,081,502 26,857,767,639
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -98,681,832 202,102,764 - -141,647,429 -38,226,497
（一）净利润 1,825,712,571 1,825,712,571
（二）直接计入股东权益的利得及其他事项 - -98,681,832 202,102,764 - - 103,420,932
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 68,045,020 68,045,020
2.同一控制下合并 -166,726,852 -166,726,852
3.提取专项储备 - 225,201,242 225,201,242
4.使用专项储备 -23,098,478 -23,098,478
上述（一）和（二）小计 - -98,681,832 202,102,764 - 1,825,712,571 1,929,133,503
（三）股东投入和减少资本 - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
（四）利润分配 - - - - -1,967,360,000 -1,967,360,000
1.提取盈余公积 - - -
2.对股东的分配 -1,967,360,000 -1,967,360,000
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
四、本期期末余额 4,918,400,000 4,641,890,647 1,366,386,628 2,784,429,794 13,108,434,073 26,819,541,142
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分47
母公司股东权益变动表
2008 年度
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,918,400,000 4,942,801,517 - 3,173,641,875 8,625,549,602 21,660,392,994
加：会计政策变更 995,952,070 -1,016,162,238 -181,891,513 -202,101,681
前期差错更正 -
二、本年年初余额 4,918,400,000 4,942,801,517 995,952,070 2,157,479,637 8,443,658,089 21,458,291,313
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -202,229,038 168,331,794 626,950,157 4,806,423,413 5,399,476,326
（一）净利润 6,269,501,570 6,269,501,570
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -202,229,038 168,331,794 - - -33,897,244
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -202,229,038 -202,229,038
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -
3.提取专项储备 463,431,794 463,431,794
4.使用专项储备 -295,100,000 -295,100,000
上述（一）和（二）小计 - -202,229,038 168,331,794 - 6,269,501,570 6,235,604,326
（三）股东投入和减少资本 - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
（四）利润分配 - - - 626,950,157 -1,463,078,157 -836,128,000
1.提取盈余公积 626,950,157 -626,950,157 -
2.对股东的分配 -836,128,000 -836,128,000
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
四、本期期末余额 4,918,400,000 4,740,572,479 1,164,283,864 2,784,429,794 13,250,081,502 26,857,767,639
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分48
一、 公司的基本情况
兖州煤业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经中华人民共和国国家经济体
制改革委员会体改生[1997]154 号文件批准，于1997 年9 月由兖州矿业（集团）
有限责任公司（以下简称“兖矿集团”）作为主发起人成立之股份有限公司。本
公司注册地址山东省邹城市，设立时总股本为167,000 万元，每股面值1 元。
1998 年3 月，经国务院证券委证委发[1997]12 号文件批准，本公司向香港及国
际投资者发行面值82,000 万元之H 股，美国承销商行使超额配售权，本公司追
加发行3,000 万元H 股，上述股份于1998 年4 月1 日在香港联交所上市交易，
公司的美国存托股份于1998 年3 月31 日在纽约证券交易所上市交易。此次募集
资金后，总股本变更为252,000 万元。
1998 年6 月，本公司发行8,000 万股A 股，并于1998 年7 月1 日起在上海证券
交易所上市交易。后经多次增发、送股，截止2009 年06 月30 日，本公司股本
总额增至491,840 万元。
兖州煤业股份有限公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要从事煤炭采选、
销售、矿区自有铁路货物运输、公路货物运输、港口经营、煤矿综合科学技术服
务、甲醇生产销售等。
二、 财务报表的编制基础
本集团执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38
项具体会计准则，其后颁布的企业会计准则应用指南，企业会计准则解释以及其
他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
本集团财务报表以持续经营为基础编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。同时，本集团的财务报告在重大方
面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号-财务报告的一般规定》(2007 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。49
四、 会计政策、会计估计变更
1. 会计政策变更
（1）专项储备
本集团2009 年按照《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（“财会
[2009]8 号”）规定，对计提之维持简单再生产费用、安全生产费用及改革专项
发展基金，由在未分配利润中提取并在所有者权益的“盈余公积”项下以“专项
储备”项目反映，改为在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专
项储备”项目单独反映；对于使用“专项储备”购置的固定资产，由按一般折旧
方法计提折旧计入成本费用，改为在记入相关资产的同时全额结转累计折旧。
此项会计政策变更采用追溯调整法，2009 年比较财务报表已重新表述。运用变
更后会计政策追溯计算，对2008 年年初归属于母公司股东权益的会计政策变更
累计影响数为-20,507 万元，其中：调减未分配利润18,486 万元，调减盈余公
积101,616 万元,调增专项储备99,595 万元。此项会计政策变更对2008 年年当
年财务报表金额的影响为调减年末未分配利润19,095 万元，调减年末盈余公积
120,303 万元，调增年末专项储备116,428 万元，调减2008 年归属于母公司股
东净利润19,296 万元。
（2）综合收益
本集团2009 年按照《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（“财会
[2009]8 号”）规定，在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和
“综合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规
定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总
额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额。本集团2009 年1-6 月
其他综合收益21,563 万元，2008 年1-6 月其他综合收益-14,751 万元。比较利
润表已按此规定重新列报。
2. 会计估计变更
本集团原值为1,594,012 万元的固定资产，原预计使用年限为5-40 年，预计净
残值率为3%。因国家安全要求提高，淘汰后的部分生产设备不能调剂使用，及50
井下资产、部分建筑物等处置收益很小或预计报废处置费用远高于处置收益；基
于谨慎性原则，经本公司董事会决议通过，本集团于2009 年4 月1 日起变更上
述固定资产的预计净残值率为0%，以更准确地反映固定资产的净残值。此估计
变更影响2009 年1-6 月净利润减少数为7,580 万元。
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2. 记账本位币
记账本位币为人民币。本公司之境外子公司兖州煤业澳大利亚有限公司及澳思达
煤矿有限公司经营所处的主要经济环境在澳大利亚，采用澳元为记账本位币。此
二子公司由澳元折算成人民币的折算方法，参见五.5。
3. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、套
期工具以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，51
作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项
目；处置境外经营时进入处置当期损益。
6. 金融资产和金融负债
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出
售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为
短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融
资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公
允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成
本列示。52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价
值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值
变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权
益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下
降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已
确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值
损失，不予转回。
（4）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（5）套期保值53
套期保值是指为规避外汇风险、利率风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套
期、现金流量套期和境外经营净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用
套期会计方法进行处理：
(i)在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和套期策略的正式书面文件；(ii) 该套期预期高度有效，且符合本
集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(iii) 对预期交易的现金流量套
期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变
动风险；(iv) 套期有效性能够可靠地计量；(v) 企业应当持续地对套期有效性
进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
对于满足上述条件的公允价值套期，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
益。对于满足上述条件的现金流量套期，套期利得或损失中属于有效套期的部分
计入资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交
易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失
在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。对于被
套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，原计入资本公积的利得或损失，计入该非金融资产或非金融负债的初始确
认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期，其公允价值变动
均计入当期损益。
7. 应收款项坏账准备核算方法
将单项金额超过一定标准的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明将
无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度
各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。将应收款项
中账龄三年以上的及有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为
特定资产组合，全额计提坏账准备。54
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 4%
1-2 年 30%
2-3 年 50%
3 年以上 100%
8. 存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，
领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变
现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的
部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
（4）存货可变现净值：是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下55
的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值
作为合并成本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股
权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货
币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资
成本。
（2）长期股权投资的后续计量
对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营
企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
10. 固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产经营而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、矿井建筑物、地面建筑物、码头建筑物、机器设
备、运输设备等。
（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中：外购的固
定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产
的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者56
投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及土地类固定资产外，
本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时矿井建筑物按产量法，其他固定资
产
采用平均年限法。本集团固定资产的预计净残值率为0-3%，按照平均年限法计提
折旧的固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
除子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为18 年外，其余运输设备的折
旧年限均为6 至9 年。
矿井建筑物按产量法计提折旧，即按其设计的生产量估计每吨原煤产量应计提折
旧额。
土地类固定资产仅指子公司澳思达煤矿有限公司拥有的澳大利亚南田煤矿的土
地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支
出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量
时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后
续支出于发生时计入当期损益。
（6）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-30 年0.00%-3.00% 3.23-6.67%
地面建筑物 15-25 年0.00%-3.00% 3.88-6.67%
码头建筑物 40 年0.00% 2.50%
机器设备 4-15 年0.00%-3.00% 6.47-25.00%
运输设备 6-18 年0.00%-3.00% 5.39-16.67%57
税费后的金额计入当期损益。
11. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装
设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程
成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达
到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将
与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借
款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为
专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借
款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
13. 无形资产58
（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、采矿权等。购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：土地使用权、采矿权从出让起始日起，按其出让年限
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的
预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
15. 非金融资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确
定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，
将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所
属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是
指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。59
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中
取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额
的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的
商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17. 职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。60
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补
偿，计入当期损益。
本集团之职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费总额
折现，计入当期损益。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计
划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将
其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行
初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
19. 各专项储备
（1）维持简单再生产费用及安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司根据原煤
产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，计提标准为每吨6 元，用
于维持矿区生产以及设备改造等相关支出；同时，本公司根据原煤产量计提安全
生产费用，计提标准为每吨8 元（本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公
司计提标准为每吨15 元），用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。61
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理
暂行办法》（财企[2006]478 号）规定，本公司之子公司华聚能源股份有限公司
按照如下标准计提安全生产费用：全年销售收入在1,000 万元及以下的，按照
4%提取；全年实际销售收入在1,000 万元至10,000 万元（含）的部分,按照2%
提取；全年实际销售收入在10,000 万元至100,000 万元（含）的部分，按照0.5%
提取；全年实际销售收入在100,000 万元以上的部分，按照0.2%提取。
上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”
项目单独反映。
（2）改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业
局《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企[2004]28 号）
规定，本公司从2004 年7 月1 日起按开采原煤量每吨5 元计提改革专项发展基
金，以用于新矿井建设等相关支出。
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业
局《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》（鲁财
企[2008]44 号），自2008 年1 月1 日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（3）山西省煤矿转产发展资金
根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40 号）
规定，自2008 年5 月1 日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司
按开采原煤量每吨5 元计提煤矿转产发展资金。
（4）山西省环境治理保证金
根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办
法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41 号）的规定，自2008 年5 月1 日起，
本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨10 元计提环
境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款
专用、专户储存、政府监管”的原则。62
20. 收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易
相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该商品实施
与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企
业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益很可能流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
21. 租赁
本集团租赁为经营租赁。为实质上未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的
租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的63
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得
额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
23. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所
得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，
应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法
应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确
认金额之间的差额。
24. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买
日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权64
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认
后，计入当期损益。
25. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
26. 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，
尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
27. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合
并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－
合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易
和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股
东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，65
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合
并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
28. 重要会计估计和判断
本公司在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估
计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调
整的关键假设和不确定性主要有：
（1）矿井建筑物折旧
矿井建筑物按照产量法来计提折旧，而该产量为矿井建设物设计时的估计的生产
量。管理当局对折旧资产的尚可使用年限和矿井的生产量进行估计。
（2）采矿权
采矿权根据矿井预计的可开采期限或合同年限的较短者用直线法摊销。可开采期
限根据矿井可开采储量估计，矿井的可开采储量由管理当局估计判断。公司管理
层会定期根据各个矿最近的产量情况以及相关的技术环境信息对矿井的可开采
储量进行复核并更新其对可开采储量的估计。
（3）土地塌陷、复原、重整及环保费
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或
影响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、
重整及环境治理等各项义务。管理当局根据最新的政策及以往经验，每年末复核
该项估计是否恰当地反映了由于现在和过去开采煤矿而导致的各项义务，并作出66
相应调整。
（4）固定资产减值准备
当发现由于经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化；抑或是公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经
低于或者将低于预期等，反映资产账面价值可能无法收回，公司会对固定资产是
否减值进行复核。当预计的与资产相关的未来经营现金净流量小于该资产的账面
价值，公司将就其账面价值大于其可回收金额的部分计提固定资产的减值准备。
在对可回收金额进行估计的时候，公司管理层会参考经内部审核的资产的预计可
使用寿命、未来经营净现金流量的折现以及处置费用等进行估计。
六、 税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
1． 企业所得税
本集团所有注册于中华人民共和国境内之公司企业所得税的适用税率均为25%。
境外子公司兖州煤业澳大利亚有限公司和澳思达煤矿有限公司所得税的适用税
率为30%。
2． 增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：供暖收入税率为13%，煤炭及其他商品
销售收入税率为17%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，
税率为17%、13%、7%、3%。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的
余额。
根据国务院令第538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》（修订）规定，自2009
年1 月1 日起，本集团购买机器设备等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
根据财政部、国家税务总局财税[2006]139 号文规定，煤炭产品出口退税优惠被
取消，增值税出口退税率为0%。
根据济宁市国税局济国税流批字[2009]1 号文件批准，本公司下属子公司华聚能
源享受电力、热力实现的增值税即征即退50%。67
3． 营业税
本集团煤炭运输服务收入等适用营业税，其中：煤炭运输服务收入税率为3%，
其他应税收入适用税率均为5%。
4． 城建税及教育费附加
根据《国家税务总局关于兖州煤业股份有限公司使用税收法律文件的批复》(国
税函[2001]673 号)，按应纳增值税额及营业税额合计数的7%和3%分别缴纳城市
维护建设税和教育费附加。
5. 资源税
根据《财政部、国家税务总局关于调整山东省煤炭资源税税项标准的通知》（财
税[2005]86 号），山东省煤炭资源税适用税额为每吨3.6 元。
根据《财政部、国家税务总局关于调整山西等省煤炭资源税税额的通知》（财税
[2004]187 号），山西省煤炭资源税适用税额为每吨3.2 元。
按实际销售的原煤吨数及洗煤产品领用原煤吨数之和乘以适用税率交纳资源税。
6． 房产税
以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
公司名称 注册地 注册资本
（万元）
经营范围 投资金额
（万元）
持股
比例
表决权
比例
（一）同一控制下企业合并之公司
青岛保税区中兖
贸易有限公司
山东
青岛
210
保税区内贸易及
仓储
271 52.38% 52.38%
兖州煤业榆林能
化有限公司
陕西
榆林
140,000
甲醇、醋酸
生产及销售
140,000 100.00% 100.00%68
兖州煤业澳大利
亚有限公司
澳大
利亚
6,400(澳元） 投资控股 40,328 100.00% 100.00%
澳思达煤矿有限
公司
澳大
利亚
6,400(澳元）
煤炭开采
及销售
40,328 100.00% 100.00%
兖煤菏泽能化
有限公司
山东
菏泽
150,000 煤炭开采
及销售
142,434 96.67% 96.67%
兖州煤业山西能
化有限公司
山西
晋中
60,000
热电投资、煤炭
技术服务
50,821 100.00% 100.00%
山西和顺天池能
源有限公司
山西
晋中
9,000
煤炭产品
深加工
7,318 81.31% 81.31%
山西天浩化工
股份有限公司
山西
孝义
15,000
甲醇、煤炭
生产及销售
14,977 99.85% 99.85%
山东华聚能源股
份有限公司
山东
邹城
28,859
火力发电及发电
余热综合利用
42,652 74.00% 74.00%
（二）非同一控制下企业合并之公司
山东兖煤航运
有限公司
山东
济宁
550
货物运输
煤炭销售
1,057 92.00% 92.00%
1. 青岛保税区中兖贸易有限公司
青岛保税区中兖贸易有限公司（以下简称“中兖贸易”）成立于1997 年底，由本
公司、青岛保税区华美工贸公司（以下简称“华美工贸”）、中国煤矿设备矿产进
出口公司（以下简称“中煤公司”）三家各出资70 万元，注册资本合计210 万元。
2000 年，华美工贸退出，本公司及中煤公司分别购买其出资额，经本次股权变
更，本公司及中煤公司分别持有中兖贸易52.38%及47.62%之出资额。公司营业
执照号码370220018000118，法定代表人樊庆琦，主要从事青岛保税区内的国际
贸易、加工整理、商品展示、仓储等业务。
2. 兖州煤业榆林能化有限公司
兖州煤业榆林能化有限公司（以下简称“榆林能化”）系由本公司、山东创业投
资发展有限公司、中国华陆工程公司于2004 年2 月共同出资设立之公司，实收
资本80,000 万元，其中本公司出资比例为97%。2008 年4 月，本公司受让山东
创业投资发展有限公司、中国华陆工程公司持有之榆林能化出资额，本公司持有
其100%股权。2008 年5 月，本公司向榆林能化增资人民币60,000 万元，榆林能
化注册资本增加为140,000 万元。榆林能化营业执照号码612700100003307，法69
定代表人杨德玉，公司主要从事60 万吨甲醇、20 万吨醋酸生产及配套煤矿、电
力工程项目等。
3. 兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司（以下简称“澳洲公司”）系本公司全资子公司，成
立于2004 年11 月，实收资本6,400 万澳元。澳洲公司注册登记号为111859119，
主要负责本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
4. 澳思达煤矿有限公司
澳思达煤矿有限公司（以下简称“澳思达”）系澳洲公司之全资子公司，成立于
2004 年12 月，实收资本6,400 万澳元。澳思达注册登记号为111910822，主要
从事澳大利亚南田煤矿的煤炭生产、加工、洗选、营销等经营活动。
5. 兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设
计研究院有限公司（以下简称“设计院”）、山东省煤炭地质局于2002 年10 月共
同出资设立之公司，实收资本60,000 万元，本公司持有其95.67%出资额；2007
年7 月，菏泽能化增资扩股，注册资本增加至150,000 万元，本公司出资额占比
增加至96.67%。菏泽能化营业执照号码370000018086629，法定代表人王信，主
要从事巨野煤田前期准备工作及煤炭销售。
6. 兖州煤业山西能化有限公司
兖州煤业山西能化有限公司（以下简称“山西能化”）前身为由兖矿集团、兖矿
鲁南化肥厂于2002 年设立之兖矿晋中能化有限公司。2006 年11 月，兖矿集团、
兖矿鲁南化肥厂将其持有之山西能化出资额全部转让给本公司，注册资本60,000
万元，本公司100%持股。山西能化营业执照号码140700100002399，法定代表人
曲天智，公司主要从事热电投资、矿用机械及机电产品的销售、煤炭综合技术开
发服务等。
7. 山西和顺天池能源有限公司70
山西和顺天池能源有限公司（以下简称“和顺天池”）前身为1956 年建矿的和顺
县古窑煤矿。2003 年7 月，山西能化、和顺县国有资产经营有限公司、晋中市
国有资产经营有限公司共同出资成立和顺天池，注册资本9,000 万元，山西能化
持股81.31%。和顺天池井田面积17.91 平方公里，设计生产能力120 万吨/年，
矿井于2006 年11 月建成投产。公司营业执照号码40000105861137，法定代表
人任毅，主要从事原煤开采及煤炭深加工、生产销售矿产品等。
8. 山西天浩化工股份有限公司
山西天浩化工股份有限公司（以下简称“天浩化工”）由孝义市乡镇企业供销公
司、山西金晖煤焦化工有限公司、孝义市金达煤焦有限公司和当地三个自然人等
六个股东于2002 年1 月成立，注册资本1,001 万元。2004 年2 月，山西能化增
资天浩化工，公司注册资本增加至6,000 万元，山西能化持股60%，原股东合计
持股40%。2005 年10 月，天浩化工注册资本增加至15,000 万元，原股东退出天
浩化工，山西能化持有其99.85%之股权。公司营业执照号码140000100095998，
法定代表人尹明德，主要从事甲醇、化工产品、焦炭的生产、开发和销售，汽车
运输服务。
9. 山东兖煤航运有限公司
山东兖煤航运有限公司（以下简称“兖煤航运”）前身为成立于1994 年5 月的邹
城南煤轮船航运有限责任公司，注册资本550 万元。2003 年本公司出资1,057
万元收购其92%之出资额，另8%出资额则由山东创业投资发展有限公司出资收
购，同时变更为现在之名称。公司营业执照注册号码370811018006234，法定代
表人王新坤，主要业务为长江中下游干线及支流省际普通货船运输。
10. 山东华聚能源股份有限公司
山东华聚能源股份有限公司（以下简称“华聚能源”）为报告期新纳入合并范围
的子公司。华聚能源于2002 年经山东省经济体制改革办公室批准，由兖矿集团、
山东创业投资发展有限公司、山东宏河矿业集团有限公司、山东济宁鲁能圣地电
业集团公司等五家股东共同发起组建，其中：兖矿集团以其拥有的南屯电厂、兴
隆庄电厂、鲍店电厂、东摊电厂、新村电厂、济二电厂、电力公司的经营性净资
产23,594 万元，按照65.80%的折股比例折为17,498 万股；其他股东以货币资
金出资并按照上述折股比例折股，总股本25,000 万股。2005 年山东济宁鲁能圣
地电业集团公司将其持有的华聚能源股权转让给济宁圣地投资管理有限公司。
2008 年兖矿集团有限公司以12 宗土地使用权评估后的价值对华聚能源增资71
3,859 万股。增资后总股本为28,859 万元，持股比例为74%。2009 年，兖矿集
团将其持有之华聚能源全部股份全部转让给本公司，其他股东持股金额均未变。
公司法人营业执照注册登记号：370000018085042，法定代表人赵增玉，主要业
务为煤泥、煤矸石火力发电及上网售电，发电余热综合利用等。
（二） 同一控制下企业合并
1. 同一控制下合并企业基本情况
序号 子公司名称 注册地 注册资本（万元） 投资金额（万元） 持股比例 经营范围
1 华聚能源 邹城 28,859 42,652 74.00% 发售电
如本附注七、（一）、10 所述，本期本公司收购兖矿集团持有之华聚能源74%的股
份。因兖矿集团亦为本公司控股股东，因此本合并为同一控制下合并。
华聚能源为本公司通过控股合并方式取得之子公司，股权收购价款支付及工商过
户手续于2009 年年初完成，本公司以2009 年1 月1 日为合并日，以合并日应享
有被投资企业所有者权益份额42,652 万元作为初始投资成本，初始投资成本与
支付的合并对价59,324 万元之间的差额16,672 万元，调减资本公积。
2. 华聚能源2008 年度及2009 年1 月1 日基本财务情况
项目 2009 年1 月1 日
资产总额 977,179,906
负债总额 400,806,598
净资产 576,373,308
2008 年度
营业收入 663,537,661
净利润 48,390,216
经营活动现金净流量 214,695,544
净现金流量 -10,988,121
（三） 外币报表折算
境外子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外子公司利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折72
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构
成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制
合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境
外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
八、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
期末金额 期初金额
项目
原币 汇率折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
其中：人民币 586,482 1.0000 586,482 590,667 1.0000 590,667
美元 20,264 6.8319 138,442 20,264 6.8346 138,496
现金小计 - - 724,924 - 729,163
银行存款
其中: 人民币 10,031,502,014 1.0000 10,031,502,014 8,496,811,130 1.0000 8,496,811,130
美元 103,149,880 6.8319 704,709,665 130,730,381 6.8346 893,489,862
港币 918,263,740 0.8815 809,449,487 8,261,159 0.8819 7,285,516
欧元 1,027,591 9.6408 9,906,799 1,530,648 9.659 14,784,529
澳元 36,707,877 5.5426 203,457,079 57,422,186 4.7135 270,659,474
银行存款小计 - 11,759,025,044 9,683,030,511
其他货币资金
其中: 人民币 2,975,598 1.0000 2,975,598 2,561,124 1.0000 2,561,124
美元 1,180,637 6.8319 8,065,994 1,290,981 6.8346 8,823,339
其他货币资金小计 11,041,592 11,384,463
合计 11,770,791,560 9,695,144,137
（１） 其中受限制的货币资金情况详见八、47。73
（２） 本集团期末存放于境外货币资金为25,494 万元，系本公司之子公司澳洲公司
所持货币资金。
2. 交易性金融资产及交易性金融负债
（１） 交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 66,839,882 -
合计 66,839,882 -
（２） 交易性金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融负债 - 29,434,968
合计 - 29,434,968
注: 为规避外汇汇率波动风险，本公司之子公司澳洲公司签署外汇远期合约，相关合
约构成现金流量套期保值。于资产负债表日，衍生金融资产或负债反映产生的尚
未到期相关合约之公允价值。该公允价值为资产负债表日公开报价的市场汇率与
合同约定汇率之差额。
3. 应收票据
（１） 应收票据种类
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 1,984,106,343 2,772,082,922
合计 1,984,106,343 2,772,082,922
（２） 截至2009 年6 月30 日，本集团已贴现未到期的票据金额205,049 万元。
4. 应收账款
（１） 应收账款风险分类74
期末金额 期初金额
项目
金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账
款 384,028,556 92.88% 10,326,048 401,620,296 90.69% 16,064,812
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款 10,266,496 2.48% 8,063,324 14,591,518 3.30% 13,682,457
其他单项金额不重大的
应收账款 19,197,848 4.64% 241,024 26,622,287 6.01% 475,772
合计 413,492,900 100.00% 18,630,396 442,834,101 100.00% 30,223,041
注：澳洲公司之应收款期后均已收回, 未计提坏账准备；其他单项金额重大的应收账
款经认定，未发现减值迹象，采用账龄法计提坏账准备。
（２） 应收账款账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 403,226,404 97.52% 10,567,072 428,242,583 96.71% 16,540,584
1-2 年 3,070,179 0.74% 921,054 1,221,449 0.28% 366,435
2-3 年 108,094 0.03% 54,047 108,094 0.02% 54,047
3 年以上 7,088,223 1.71% 7,088,223 13,261,975 2.99% 13,261,975
合计 413,492,900 100.00% 18,630,396 442,834,101 100.00% 30,223,041
（３） 期末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（４） 期末余额中前五名欠款单位欠款23,431 万元，占应收账款总额的57%。
（５） 期末余额中应收关联方款项合计1,999 万元，占应收账款总额的5%。
（６） 本年度实际核销的应收款项
应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
煤款 5,551,788 长期拖欠无法收回 否75
5. 预付款项
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 222,837,740 99.34% 110,021,423 99.76%
1-2 年 1,345,240 0.60% 19,408 0.02%
2-3 年 141,600 0.06% 237,900 0.22%
合计 224,324,580 100.00% 110,278,731 100.00%
（１） 账龄超过一年之预付款为预付设备款，本集团尚未提货。
（２） 期末预付款项金额比上年年末预付款项金额增加103%，主要系期末预付外购煤
采购款增加。
（３） 期末余额中前五名欠款单位欠款14,702 万元，占预付账款总额的66%。
（４） 期末预付款项中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（５） 预付款项中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币
折算
汇率
折合人民币 原币
折算
汇率
折合人民币
美元 3,307,097 6.8319 22,593,756 1,573,861 6.8346 10,756,710
欧元 - - - 103,181 9.6590 996,625
澳元 364,438 5.5426 2,019,934 175,883 4.7135 829,025
合计 - - 24,613,690 - - 12,582,360
6. 其他应收款
（１） 其他应收款账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备
1 年以内 132,801,822 34.24% 2,109,512 163,233,265 39.38% 2,079,15876
1-2 年 233,026,390 60.08% 65,617,500 229,688,902 55.41% 2,795,084
2-3 年 4,973,104 1.28% 2,262,552 4,758,262 1.15% 171,174
3 年以上 17,076,344 4.40% 12,074,877 16,821,227 4.06% 11,821,227
合计 387,877,660 100.00% 82,064,441 414,501,656 100.00% 16,866,643
（２） 其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
项目
金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收
款 199,999,997 51.56% 59,999,999 247,712,707 59.76% -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款 17,076,344 4.40% 12,074,877 16,811,177 4.06% 11,811,177
其他单项金额不重大的其
他应收款 170,801,319 44.04% 9,989,565 149,977,772 36.18% 5,055,466
合计 387,877,660 100.00% 82,064,441 414,501,656 100.00% 16,866,643
（３） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款见本附注十一（三）。
（４） 期末余额中前五名欠款金额为19,642 万元，占其他应收款余额比例为51%。
（５） 期末余额中包含应收关联方款项金额1,930 万元，占其他应收款余额比例为5%。
7. 存货及跌价准备
（１） 存货的类别
项目 期末金额 期初金额
原材料 206,687,728 231,276,064
库存商品 444,413,280 591,934,106
合计 651,101,008 823,210,170
（２） 存货期末无存货跌价准备。77
（３） 年末存货中不含有已被抵押、冻结的存货。
8. 其他流动资产及其他流动负债
（１） 其他流动资产
项目 期末金额 期初金额
土地塌陷、复原、重整及环保费 1,151,895,418
1,151,895,418
其他 -
25,245,906
合计 1,151,895,418 1,177,141,324
（２） 其他流动负债
项目 期末金额 期初金额
土地塌陷、复原、重整及环保费 967,364,952
450,978,948
合计 967,364,952
450,978,948
注： 本公司采矿会引起地下采矿场上土地的塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场
前将居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔
偿。本公司开采前预付的搬迁等费用于开采地下矿场时计入损益。同时，本公司
管理层按历史经验对未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用作出估
计并预提，于实际支付时冲减预提。
鉴于公司支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土地
之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地塌陷征地搬
迁费用等作为一项流动资产列报，将支付数小于预提数而形成的与未来支付有关
的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等费用作为一项流动负债列报。
本期其他流动负债增加 115%，主要系应付土地塌陷征地费及耕地占用税增加。
9. 可供出售金融资产78
项目 期末公允价值 期初公允价值
申能股份有限公司 220,113,654 133,720,161
江苏连云港港口股份有限公司 10,060,200 5,727,000
合计 230,173,854 139,447,161
（１） 可供出售股票的公允价值按其公开交易的流通股股票于资产负债表日的公开
报价为基础确定。
（２） 本期可供出售金融资产增加65%，主要系可供出售股票价格上涨所致。
10. 长期股权投资
（１） 长期股权投资
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 30,622,550 30,622,550
按权益法核算长期股权投资 874,009,677
830,195,111
长期股权投资合计 904,632,227
860,817,661
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净值 904,632,227
860,817,661
（２） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资
单位名称
持股
比例
表决
权比例
初始
金额
期初
金额
本年
增加
期末
金额
成本法核算
江山水泥 0.489% 0.489% 440,000 440,000 - 440,000
兖矿集团邹城紫园
建筑工程有限公司 8.33% 8.33% 500,000 500,000 500,000
兖矿集团邹城华明
公司 8.00% 8.00% 100,000 100,000 100,000
兖矿集团邹城富汇
公司 16.00% 16.00% 80,000 80,000 80,000
深圳市威尔森花卉
园艺有限公司 100,000 100,000 100,00079
兖矿国宏化工有限
责任公司 5.00% 5.00% 29,402,550 29,402,550 29,402,550
小计 30,622,550 30,622,550 - 30,622,550
权益法核算
华电邹县发
电有限公司 30.00% 30.00% 900,000,000 830,195,111 43,814,566 874,009,677
小计 900,000,000 830,195,111 43,814,566 874,009,677
合计 930,622,550 860,817,661 43,814,566 904,632,227
（３） 对合营企业、联营企业的投资
被投资
单位名称
注册地
业务
性质
持股
比例
表决
权比例
期末净资产总
额
本期营业收
入总额
本期净利润
联营企业
华电邹县发
电有限公司
邹城市电力 30% 30% 2,767,317,035 1,649,125,323 146,048,554
合计 2,767,317,035 1,649,125,323 146,048,554
（４） 本集团投资之深圳市威尔森花卉园艺有限公司已停止经营,该公司计划近期清
算。
（５） 本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
11. 固定资产
（１） 固定资产明细表
项目 期初金额 本年增加
外币报表折算
影响
本年减少 期末金额
原价 20,637,068,240 289,759,838 144,955,820 69,909,029 21,001,874,869
土地 42,280,094 - 7,437,027 - 49,717,121
房屋建筑物 3,564,001,476 5,546,491 1,543,468 23,198,180 3,547,893,255
矿井建筑物 3,662,912,608 - - - 3,662,912,608
地面建筑物 1,038,345,164 1,476,526 - 8,758,439 1,031,063,251
码头建筑物 255,804,823 - - - 255,804,823
机器设备 11,536,666,604 268,809,151 135,975,325 33,412,499 11,908,038,581
运输设备 433,748,364 2,818,944 - 4,539,911 432,027,397
其他 103,309,107 11,108,726 - - 114,417,83380
累计折旧 11,282,793,071 759,099,750 37,397,943 30,288,256 12,049,002,508
土地 - - - - -
房屋建筑物 1,694,821,010 116,551,876 469,358 3,590 1,811,838,654
矿井建筑物 1,802,599,701 41,399,133 - - 1,843,998,834
地面建筑物 537,188,430 6,211,511 - - 543,399,941
码头建筑物 66,929,562 5,866,719 - - 72,796,281
机器设备 6,861,596,003 556,038,353 36,928,585 28,579,689 7,425,983,252
运输设备 297,225,158 22,467,343 - 1,704,977 317,987,524
其他 22,433,207 10,564,815 - - 32,998,022
减值准备 20,042,963 - - 20,042,963 -
房屋建筑物 20,042,963 - - 20,042,963 -
账面价值 9,334,232,206 -469,339,912 107,557,877 19,577,810 8,952,872,361
土地 42,280,094 - 7,437,027 - 49,717,121
房屋建筑物 1,849,137,503 -111,005,385 1,074,110 3,151,627 1,736,054,601
矿井建筑物 1,860,312,907 -41,399,133 - - 1,818,913,774
地面建筑物 501,156,734 -4,734,985 - 8,758,439 487,663,310
码头建筑物 188,875,261 -5,866,719 - - 183,008,542
机器设备 4,675,070,601 -287,229,202 99,046,740 4,832,810 4,482,055,329
运输设备 136,523,206 -19,648,399 - 2,834,934 114,039,873
其他 80,875,900 543,911 - - 81,419,811
（２） 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为27,176 万元。
（３） 本公司之子公司荷泽能化房屋建筑物房产证明尚未办理完毕，相关资产原值
8,387 万元。
（４） 土地类固定资产为子公司澳思达煤矿有限公司拥有的澳大利亚南田煤矿的土
地,由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
（５） 截止2009 年06 月30 日，本集团无暂闲置的固定资产，也无冻结抵押的固定
资产。
12. 在建工程81
（１） 在建工程明细表
工程 本期 本期
工程名称
预算
期初余额
增加 转固
外币报
表折算
影响
期末余额
工程投入
占预算比
例
一、维简工程
1,210,407,15
0 210,286,600 196,935,878 117,835,060 30,108,739 319,496,157 26%
二、技改工程 83,680,397 71,289,939 32,189,060 35,600,917 - 67,878,082 81%
三、基建工程
6,687,202,54
1 4,513,479,206 200,127,056 28,197,461 - 4,685,408,801 70%
四、安全工程 343,195,886 32,270,532 94,742,993 90,126,398 - 36,887,127 11%
合计
8,324,485,97
4 4,827,326,277 523,994,987 271,759,836 30,108,739 5,109,670,167
（２） 本集团本年度无资本化的借款费用；资金来源均为自筹资金。
13. 工程物资
项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
工程用材料 24,981,450 37,956,729 26,435,059 36,503,120
工程用设备 1,015,598 - - 1,015,598
合计 25,997,048 37,956,729 26,435,059 37,518,718
注：本集团期末工程物资较期初增加44%，系本期工程物资采购增加所致。
14. 无形资产
（１） 无形资产
项目
期初金额
外币报表
折算影响 本期增加 本期减少 期末金额
原价 1,809,948,476 15,223,764 - - 1,825,172,240
土地使用权 843,582,656 - - - 843,582,656
采矿权 966,365,820 15,223,764 - - 981,589,584
累计摊销 204,015,611 1,558,529 27,419,887 - 232,994,027
土地使用权 125,516,035 - 8,576,371 - 134,092,40682
采矿权 78,499,576 1,558,529 18,843,516 - 98,901,621
账面价值 1,605,932,865 13,665,235 -27,419,887 - 1,592,178,213
土地使用权 718,066,621 - -8,576,371 - 709,490,250
采矿权 887,866,244 13,665,235 -18,843,516 - 882,687,963
（２） 土地使用权：包括本公司成立时，兖矿集团投入之土地使用权为31,024 万元，
济三矿土地使用权为8,893 万元，铁路运输处（“运输处”）土地使用权为26,753
万元，和顺天池土地使用权为1,138 万元，榆林能化土地使用权为1,859 万元，
菏泽能化土地使用权为6,814 万元。
（３） 兖矿集团投入的土地使用权由中国地产咨询评估中心以[97]中地资[总]字第
032 号评估报告，采用成本逼近法和基准地价系数修正法进行评估。
济三矿及运输处的土地使用权均为从兖矿集团按评估价购入。济三矿的土地使
用权由山东省地产估价事务所以鲁地价[2000]第7 号评估报告，采用成本逼近
法和基准地价系数修正法进行评估。运输处的土地使用权由山东正源和信有限
责任会计师事务所以[2001]鲁正会评报字第10041 号评估报告，采用重置成本
法进行评估。
本公司之子公司和顺天池、榆林能化、菏泽能化的土地使用权为各公司向当地
政府缴纳土地出让金取得。
（４） 采矿权：包括济三矿采矿权13,248 万元，南田煤矿采矿权8,655 万元，赵楼
煤矿采矿权74,734 万元。济三矿的采矿权为从兖矿集团按评估价购入，由北
京海地人资源咨询有限责任公司以海地人评报字[2000]第11 号总第24 号评
估报告，采用贴现现金流量法进行评估。南田煤矿采矿权系子公司澳思达从
Southland Coal Pty Limited 按市场价格购入。赵楼煤矿采矿权为子公司菏
泽能化从兖矿集团按评估价购入，由北京经纬资产评估有限公司以经纬评报字
（2007）第079 号评估报告，采用现金流量法进行评估。
15. 商誉
项目 期末金额 期初金额
收购兖煤航运 10,045,361 10,045,361
合计 10,045,361 10,045,36183
注： 兖煤航运为本公司非同一控制下合并的子公司。上述商誉为购买日公司出资额大
于兖煤航运净资产公允价值份额的差额部分。
16. 长期待摊费用
项目 期末金额 期初金额
采矿权补偿费 17,478,011 18,730,271
合计 17,478,011 18,730,271
注： 根据《山西省煤炭资源整合和有偿使用办法》要求，和顺天池须按原煤开采量每
吨2.7 元向国家资源部门缴纳矿产资源补偿费。和顺天池已预付了相当于1000
万吨原煤开采量的矿产资源补偿费，并根据实际开采量摊销计入成本。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（１） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额
一、递延所得税资产 824,343,554 611,807,143
母公司递延所得税资产 723,063,602 516,195,350
澳洲公司递延所得税资产 99,701,381 93,594,663
华聚能源递延所得税资产 1,578,571 2,017,130
二、递延所得税负债 129,144,756 76,359,054
母公司递延所得税负债 41,998,290 19,316,617
澳洲公司递延所得税负债 87,146,466 57,042,437
三、递延所得税净额 695,198,798 535,448,089
（２） 暂时性差异
1）母公司暂时性差异
项目 期末金额 期初金额
一、可抵扣暂时性差异项目
土地塌陷、复原、重整及环保费 966,560,662 450,978,948
已计提未支付的工资、保险 372,503,384 273,619,575
采矿权使用费 215,569,525 135,140,510
08 年安全费用 134,089,956 157,188,43484
维简费 492,097,333 395,582,515
发展基金 611,512,916 611,512,916
坏账准备等 99,920,633 40,758,503
小计 2,892,254,409 2,064,781,401
二、应纳税暂时性差异项目
可供出售金融资产公允价值调整 167,993,161 77,266,468
小计 167,993,161 77,266,468
抵消后净额 2,724,261,248 1,987,514,933
所得税税率 25% 25%
递延所得税额 681,065,312 496,878,733
2）澳洲公司暂时性差异
项目 期末金额 期初金额
一、可抵扣暂时性差异项目
未弥补亏损 262,352,038 223,046,588
套期工具负债 - 29,434,975
开发支出 32,731,911 27,828,033
已提未支付工资性费用 25,690,624 21,841,668
资产摊销 7,207,481 6,127,660
其他 4,355,883 3,703,287
小计 332,337,937 311,982,211
二、应纳税暂时性差异
未实现外汇损益 119,264,707 101,396,529
固定资产确认标准 83,405,341 70,909,595
套期工具资产 66,839,882 -
其他 20,978,291 17,835,334
小计 290,488,221 190,141,458
抵消后净额 41,849,716 121,840,753
所得税税率 30% 30%
递延所得税税额 12,554,915 36,552,226
3）华聚能源暂时性差异
项目 期末金额 期初金额
一、可抵扣暂时性差异项目
辞退福利 6,260,236 8,068,52185
坏账准备 54,047 -
小计 6,314,283 8,068,521
所得税税率 25% 25%
递延所得税税额 1,578,571 2,017,130
注：根据《企业会计准则讲解（2008）》规定，同一公司的递延所得税资产与递延所得
税负债以抵销后的净额列示。
18. 其他非流动资产
项目 期末金额 期初金额
预付投资款 117,925,900 117,925,900
其他 25,040 -
合计 117,950,940 117,925,900
（1）本公司与两家独立第三方公司签订合作协议共同设立一家公司，以运营位于陕西
省的榆树湾煤矿。合同约定本公司投资额为19,680 万元，尚有7,887 万元未支
付。截止本报告出具日，该公司的法律手续尚未办理完毕。
19. 资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初金额 本期计提
转回 其他转出
期末金额
坏账准备 47,089,684 65,210,723 6,053,782 5,551,788 100,694,837
固定资产减值准备 20,042,963 - - 20,042,963 -
合计 67,132,647 65,210,723 6,053,782 25,594,751 100,694,837
20. 短期借款
借款类别 币种 期末金额 期初金额
短期借款 人民币 - 120,000,000
合计 - 120,000,000
21. 应付票据
票据种类 期末金额 期初金额86
商业承兑汇票 79,220,742 175,662,080
合 计 79,220,742 175,662,080
注：应付票据本期减少55%，主要系公司物资采购减少以及采用以商业承兑汇票方式
付款减少所致。
22. 应付账款
（１） 应付账款
项目 期末金额 期初金额
合计 709,872,366 853,641,767
其中：1 年以上 25,331,521 142,491,357
（２） 账龄超过1 年的大额应付账款主要是应付的设备尾款，期后无大额需支付的款
项。
（３） 年末应付账款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（４） 应付账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币
美元 361,529 6.8319 2,469,930 653,998 6.8346 4,469,815
澳元 3,963,508 5.5426 21,968,139 4,326,774 4.7135 20,394,249
合计 24,438,069 - - 24,864,064
23. 预收款项
（１） 预收款项
项目 期末金额 期初金额
合计 869,085,938 795,653,79887
其中：1 年以上 30,622,166
43,149,345
（２） 1 年以上预收款项挂账的原因是客户预付款后由于需求下降或价格未谈妥而未
提煤。
（３） 年末预收款项中不含预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
24. 应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资(含奖金、津贴和补贴) 333,976,893 1,403,997,582 1,464,960,322 273,014,153
职工福利费 335,191 77,003,679 77,338,870
-
社会保险费 53,858,308 445,568,401 420,088,323 79,338,386
其中：1.医疗保险费 4,598,059 38,457,869 37,061,593 5,994,335
2.基本养老保险费 42,564,396 344,619,508 335,077,463 52,106,441
3.失业保险费 5,301,957 24,880,772 20,923,297 9,259,432
4.工伤保险费 - 25,028,027 15,690,172 9,337,855
5.生育保险费 1,393,896 12,582,225 11,335,798 2,640,323
住房公积金 2,587,097 106,053,289 106,737,937 1,902,449
工会经费和职工教育经费 61,693,544 54,236,435 43,186,677 72,743,302
其他 7,825,918 433,393 2,444,509 5,814,802
合计 460,276,951 2,087,292,779 2,114,756,638 432,813,092
25. 应交税费
项目 适用税率 期末金额 期初金额
增值税 17%,13%,7% 199,112,656 220,287,764
营业税 3%,5% -2,487,964 4,597,781
企业所得税 25% 285,674,465 431,821,657
价格调整基金 33,376,921 34,081,169
其他 -48,529,362 41,437,436
合计 467,146,716 732,225,807
注：本期应交税费下降36%，主要系应交所得税下降所致。88
26. 应付股利
借款类别 期末金额 期初金额
应付股利 1,967,360,000
合计 1,967,360,000
注：本公司2008 年度股东大会决议分配现金股利196,736 万元。于2009 年6 月30 日
止，尚未支付。
27. 其他应付款
（１） 其他应付款
项目 期末金额 期初金额
合计 1,943,335,962 2,198,497,459
其中：1 年以上 176,731,218
490,602,389
注：账龄超过1 年的大额其他应付款为煤炭资源使用费，期后未支付大额应付款。
（２） 应付持有本集团5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项见本附注十一（三）。
（３） 期末大额其他应付款
项目 欠款金额 账龄 性质或内容
兖矿集团有限公司 556,431,369 1 年以内 资源补偿费、工程款等
中煤国际工程北京华宇工程公
司 15,861,486
1 年以内、1
至2 年
设计费等
兖矿集团东华建设公司 14,556,331
1 年以内、1
至2 年
房屋修理费等
煤炭工业石家庄设计研究院 12,140,327
1 至2 年
主要洗煤车间技术改造费
等
天地科技公司 9,449,468
1 年以内
主要洗煤车间技术改造费
等
合计 608,438,98189
（４） 其他应付款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币
澳元 63,832,687 5.5426 353,799,051 54,281,879 4.7135 255,857,637
合计 - - 353,799,051 - - 255,857,637
28. 一年内到期的非流动负债
（１） 一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期借款 82,000,000
82,000,000
一年内到期的长期应付款 12,648,464
12,648,464
合计 94,648,464
94,648,464
（２） 一年内到期的长期借款
借款类别 币种 期末金额 期初金额
保证借款 人民币 82,000,000 82,000,000
合计 82,000,000 82,000,000
29. 长期借款
借款类别 币种 期末金额 期初金额
保证借款 人民币 165,000,000 176,000,000
合计 165,000,000 176,000,000
注： 本集团期末保证借款全部由兖矿集团提供担保。
30. 长期应付款90
项目 期末金额 期初金额
应付济三矿采矿权价款
12,031,276
12,031,276
合计
12,031,276
12,031,276
31. 股本
期初金额 期末金额
股东名称/类别
金额 比例 金额 比例
有限售条件股份
国有法人持股 2,600,000,000 52.86% 2,600,000,000 52.86%
有限售条件股份合计 2,600,000,000 52.86% 2,600,000,000 52.86%
无限售条件股份
人民币普通股 360,000,000 7.32% 360,000,000 7.32%
境外上市外资股 1,958,400,000 39.82% 1,958,400,000 39.82%
无限售条件股份合计 2,318, 400,000 47.14% 2,318, 400,000 47.14%
股份总额 4,918,400,000 100.00% 4,918,400,000 100.00%
（１） 本公司股权分置改革于2006 年4 月3 日业已实施完毕，本公司唯一非流通股
股东兖矿集团所持有的非流通股股份即获得上市流通权。对于该部分股份兖矿
集团承诺在股权分置方案实施起的48 个月内不上市交易。
（２） 上述投入的股本均已经德勤华永会计师事务所有限公司(原名沪江德勤会计师
事务所)德师报(验)字第588 号、德师报(验)字98 第439 号、德师报(验)字
(01)第006 号、德师报(验)字(01)第040 号和德师报(验)字(04)第037 号和
德师报(验)字(05)第0031 号验证。上述股本每股面值1 元。
32. 资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 3,198,811,050 - 593,243,100 2,605,567,950
其他资本公积 1,867,544,289 126,568,715 - 1,994,113,004
合计 5,066,355,339 126,568,715 593,243,100 4,599,680,95491
注： 本期资本公积增加系本集团持有可供出售金融资产、现金流量套期保值合约公允
价值变动所致；本期股本溢价减少系本期同一控制下合并华聚能源所致。详见本
附注七（二）。
33. 盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 2,820,975,750 - - 2,820,975,750
合计 2,820,975,750 - - 2,820,975,750
34. 专项储备
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
维简费 395,582,514 96,514,818 - 492,097,332
安全生产费用 157,188,434 128,686,424
23,098,478 262,776,380
改革专项发展基金 611,512,916 - - 611,512,916
合计 1,164,283,864 225,201,242 23,098,478 1,366,386,628
注：本期将原在所有者权益的“盈余公积”项下以“专项储备”项目反映的安全费、
维简费等专项储备改为在所有者权益的“专项储备”项目单独反映，并予以追溯
重述。参见附注四、1。本期增加系当期计提的专项储备。
35. 未分配利润
项目 期末金额 期初金额
上年年末金额 12,847,985,379 8,014,289,398
加：会计政策变更追溯调整数（附注四、1） -190,949,220 -184,855,662
同一控制下合并 53,019,219 67,041,335
本年年初金额 12,710,055,378 7,896,475,071
加：本年净利润 1,903,947,505 6,323,984,340
减：提取法定盈余公积 - 630,531,033
应付普通股股利 1,967,360,000 836,128,000
华聚能源应付原大股东股利 43,745,00092
34,965,000
本年年末金额 12,611,677,883 12,710,055,378
其中：拟分配现金股利 - 2,002,325,000
36. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 期末金额 期初金额
山西天浩 0.15% - 50,525
兖煤航运 8.00% 1,108,418 928,292
中兖公司 47.62% 3,874,454 3,835,760
荷泽能化 3.33% 43,722,864 45,057,104
华聚能源 26.00% 166,048,564 149,857,060
合计 214,754,300 199,728,741
注：本集团子公司山西天池、山西天浩超额亏损由本集团承担。
37. 营业收入、营业成本
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 9,251,429,876 12,414,537,670
其他业务收入 412,445,017 499,171,330
合计 9,663,874,893 12,913,709,000
主营业务成本 4,780,453,033 5,290,429,901
其他业务成本 457,324,664 542,347,237
合计 5,237,777,697 5,832,777,138
（１） 主营业务—按行业分类
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采掘 9,021,376,615 4,586,456,326 12,229,609,109 5,121,684,657
电力 103,761,318 84,131,070 63,697,805 48,026,129
供热 9,824,893 4,246,667 5,444,061 2,653,869
其他 116,467,050 105,618,970 115,786,695 118,065,24693
合计 9,251,429,876 4,780,453,033 12,414,537,670 5,290,429,901
（２） 主营业务—按产品分类
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭产品国内销售 8,221,267,868 4,123,750,982 10,630,169,192 4,005,044,422
煤炭产品出口销售 580,816,018 253,166,298 833,655,252 389,259,695
外购煤销售 219,292,729 209,539,046 765,784,665 727,380,540
铁路运输服务 116,467,050 105,618,970 115,786,695 118,065,246
电力销售 103,761,318 84,131,070 63,697,805 48,026,129
热力销售 9,824,893 4,246,667 5,444,061 2,653,869
合计 9,251,429,876 4,780,453,033 12,414,537,670 5,290,429,901
（３） 主营业务—按地区分类
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 8,670,613,858 4,527,286,735 11,580,882,418 4,901,170,206
国外 580,816,018 253,166,298 833,655,252 389,259,695
合计 9,251,429,876 4,780,453,033 12,414,537,670 5,290,429,901
（４） 于2009 年1-6 月，本集团前五名客户销售收入总额253,128 万元，占本期全
部营业收入总额的26%。
38. 营业税金及附加
项目 计缴比例（%） 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 3%、5% 5,658,044 5,097,320
城市维护建设税 7% 86,538,224 83,228,773
教育费附加 3% 37,909,043 47,866,103
地方教育经费 1‰ 11,920,220 -
资源税 60,947,585 60,098,721
合计 202,973,116 196,290,91794
39. 财务费用
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 9,793,969 21,809,211
减：利息收入 96,933,055 52,623,358
加：汇兑损失 -89,381,773 13,298,706
加：其他支出 15,102,484 5,023,640
合计 -161,418,375 -12,491,801
注：本期财务费用较上年下降1,192%，主要系本期汇兑收益及利息收入大幅增加。
40. 资产减值损失
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 59,156,941 28,374,527
合计 59,156,941 28,374,527
41. 投资收益
（１） 投资收益来源
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 43,814,566 -47,191,502
处置长期股权投资产生的投资收益 - 2,389,284
对外委托贷款取得的投资收益 - 132,230,000
合计 43,814,566 87,427,782
（２） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 本年比上年增减变动的原因
合计 43,814,566 -47,191,502
其中：
华电邹县发电有限公
司 43,814,566 -47,191,502 被投资单位盈利95
42. 营业外收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置利得 543,048 8,050,058
其中：固定资产处置利得 543,048 8,050,058
政府补助 1,043,166 7,073,880
其他 2,651,233 908,718
合计 4,237,447 16,032,656
注：政府补助
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月批准文号
资源综合利用产品减半征收增值
税 1,043,166 7,073,880 济国税流批字[2009]1 号
合计 1,043,166 7,073,880
43. 营业外支出
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损失 4,991,925 903,582
其中：固定资产处置损失 4,991,925 903,582
公益性捐赠支出 50,000 18,150,000
其他 2,008,620 1,969,100
合计 7,050,545 21,022,682
44. 所得税费用
（１） 所得税费用
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税 868,989,463 1,580,396,608
递延所得税 -206,429,693 -
合计 662,559,770 1,580,396,608
（２） 当期所得税96
项目 金额
本年利润总额 2,596,536,213
加：纳税调整增加额 777,011,223
减：纳税调整减少额 69,786,271
本年应纳税所得额 3,303,761,165
法定所得税税率（25%） 25%
本年应纳所得税额 825,940,291
加：其他调整因素 43,049,172
当期所得税 868,989,463
（３） 所得税费用下降58%，主要系本期利润较上年同期减少所致。
45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于母公司股东的净利
润 1 1,903,947,505 3,783,041,583
归属于母公司的非经常性
损益 2 -2,109,823 97,221,943
归属于母公司股东、扣除非
经常性损益后的净利润 3=1-2 1,906,057,328 3,685,819,640
期初股份总数 4 4,918,400,000 4,918,400,000
公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
-
-
发行新股或债转股等增加
股份数（Ⅱ） 6
-
-
增加股份（Ⅱ）下一月份起
至报告期期末的月份数 7
-
-
报告期因回购或缩股等减
少股份数 8
-
-
减少股份下一月份起至报
告期期末的月份数 9
-
-
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平
均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 4,918,400,000 4,918,400,000
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.3871 0.7692
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.3875 0.7494
已确认为费用的稀释性潜
在普通股利息 14
-
-97
转换费用 15
-
-
所得税率 16 25% 25%
认股权证、期权行权增加股
份数 17
-
-
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.3871 0.7692
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.3875 0.7494
46. 其他综合收益
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
折算境外经营报表 127,232,776 4,096,074
可供出售金融资产 90,726,693 -200,509,062
现金流量套期 83,605,279 -
小计 301,564,748 -196,412,988
所得税影响 -85,933,090 48,898,443
净额 215,631,658 -147,514,545
转入当期损益金额 -11,735,778 -
注：其他综合收益上升246%，系本期现金流量套期、可供出售金融资产公允价值及澳
币市场汇率均大幅上升。
47. 现金流量表
（１） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 期末余额 期初余额
现金 8,645,089,412 8,444,144,457
其中：库存现金 724,924 729,162
可随时用于支付的银行存款 8,641,388,890 8,440,854,170
可随时用于支付的其他货币资金 2,975,598 2,561,125
现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资 -
期末现金和现金等价物余额 8,645,089,412 8,444,144,457
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物 3,125,702,148 1,250,999,68098
注：本公司存放于银行的安全生产保证金1,000 万元，环境治理保证金100 万元；本
公司下属子公司应澳大利亚政府要求存于银行用于将来支付环境复原费用的保证
金9,461 万元；本公司持有定期存款301,203 万元，存放于银行的信用证保证金
806 万元,以上本集团使用受到限制之款项合计312,570 万元。
（２） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息收入 96,933,055 52,623,358
政府补助 1,043,166 7,073,880
收回垫付款所收到的现金 26,857,129 7,430,612
合计 124,833,350 67,127,850
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
销售费用及管理费用中的支付额 676,415,014 698,853,576
固定资产清理费用 904,574 19,185,783
其他 95,164,126 64,686,705
合计 772,483,714 782,726,064
3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
定期存单、受限存款增加 1,874,702,468 999,104,888
合计 1,874,702,468 999,104,888
（３） 合并现金流量表补充资料
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,931,258,064 3,789,983,297
加：资产减值准备 59,156,941 28,374,527
固定资产折旧 759,099,749 612,774,37099
无形资产摊销 27,419,887 10,926,494
长期待摊费用摊销 1,252,260 -243,685
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列） 4,448,878 -7,146,475
财务费用（收益以“-”填列） 9,793,969 21,809,211
投资损失（收益以“-”填列） -43,814,566 -87,427,782
递延所得税的影响（增加以“-”填列） -206,429,693
存货的减少（增加以“-”填列） 172,109,162 -181,621,827
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 560,374,308 759,866,113
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 346,826,772 -482,978,895
经营活动产生的现金流量净额 3,621,495,731 4,464,315,348
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,645,089,412
8,457,879,149
减：现金的期初余额 8,444,144,457
5,735,100,500
现金及现金等价物净增加额 200,944,955
2,722,778,649
九、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（１） 应收账款风险分类
期末金额 期初金额
项目
金额 比例 坏账准备金额 比例
坏账准
备
单项金额重大的应收账
款 258,151,206 93.31% 10,326,048 401,620,296 94.25% 16,064,812
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款 10,158,402 3.67% 7,782,632 13,642,190 3.20% 12,787,175
其他单项金额不重大的
应收账款 8,356,936 3.02% 272,711 10,858,740 2.55% 434,350100
合计 276,666,544 100.00% 18,381,391 426,121,226 100.00% 29,286,337
（２） 应收账款账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 266,508,142 96.33% 10,598,759 412,479,036 96.80% 16,499,161
1-2 年 3,070,179 1.11% 874,745 1,221,449 0.29% 366,435
2-3 年 - - - - - -
3 年以上 7,088,223 2.56% 6,907,887 12,420,741 2.91% 12,420,741
合计 276,666,544 100.00% 18,381,391 426,121,226 100.00% 29,286,337
（３） 年末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（４） 期末余额中前五名欠款单位欠款23,431 万元，占应收账款总额的85%。
（５） 期末余额中应收关联方款项合计1,999 万元，占应收账款总额的7%。
（６） 本年度实际核销的应收款项
2. 其他应收款
（１） 其他应收款账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备
1 年以内 98,742,372 17.50% 1,584,313 316,448,464 57.58% 2,021,993
1-2 年 443,783,683 78.67% 65,617,500 211,547,243 38.49% 2,324,174
2-3 年 4,525,104 0.80% 2,262,552 4,758,262 0.87% 171,174
3 年以上 17,074,877 3.03% 12,074,877 16,811,177 3.06% 11,811,177
合计 564,126,036 100.00% 81,539,242 549,565,146 100.00% 16,328,518
（２） 其他应收款风险分类
应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
煤款 5,523,961
长期拖欠无法收
回 否101
期末金额 期初金额
项目
金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收
款 416,775,673 73.88% 59,999,999 413,195,170 75.19% -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款 17,074,877 3.03% 12,074,877 16,811,177 3.06% 11,811,177
其他单项金额不重大的其
他应收款 130,275,486 23.09% 9,464,366 119,558,799 21.76% 4,517,341
合计 564,126,036 100.00% 81,539,242 549,565,146 100.00% 16,328,518
（３） 本年度无实际核销的其他应收款。
（４） 持有本集团5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 期初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
兖矿集团 8,800,000 - 8,800,000 -
合计 8,800,000 - 8,800,000 -
（５） 期末余额中前五名欠款金额为39,744 万元，占其他应收款余额比例为70%。
（６） 其他应收款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币
美元 31,717,390 6.8319 216,690,039 31,717,390 6.8346 216,775,674
合计 31,717,390 - 216,690,039 31,717,390 - 216,775,674
（７） 期末应收关联方金额为28,419 万元，占其他应收款余额比例为50%。
3. 长期股权投资
（１） 长期股权投资102
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 4,176,073,346 3,749,557,098
按权益法核算长期股权投资 874,009,677 830,195,111
长期股权投资合计 5,050,083,023 4,579,752,209
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 5,050,083,023 4,579,752,209
（２） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单
位名称
持股
比例
表决权
比例
初始
金额
期初
金额
本期
增加
期末
金额
成本法核
算
青岛中兖 52.38% 52.38% 1,100,000 2,709,903 - 2,709,903
兖煤航运 92.00% 92.00% 3,430,000 10,575,733 - 10,575,733
菏泽能化 96.67% 96.67% 1,450,000,000 1,424,343,543 - 1,424,343,543
澳洲公司 100.00% 100.00% 403,281,954 403,281,954 - 403,281,954
榆林能化 100.00% 100.00% 776,000,000 1,400,000,000 - 1,400,000,000
山西能化 100.00% 100.00% 600,000,000 508,205,965 - 508,205,965
浙江江山
水泥有限
公司 0.49% 0.49% 440,000 440,000 - 440,000
华聚能源
74.00 % 74.00 % 593,243,100 -
426,516,248 426,516,248
小计 3,827,495,054 3,749,557,098 426,516,248 4,176,073,346
权益法核
算
华电邹县
发
电有限公
司 30.00% 30.00% 900,000,000 830,195,111 43,814,566 874,009,677
小计 900,000,000 830,195,111 43,814,566 874,009,677
合计 4,727,495,054 4,579,752,209 470,330,814 5,050,083,023
（３） 对合营企业、联营企业的投资
被投资单位
名称
注册地
业务
性质
持股
比例
表决权
比例
期末净资
产总额
本期营业收
入总额
本期净利
润
联营企业103
华电邹县发
电有限公司
山东省邹城
市唐村镇
电力能源、
及相关开发
30% 30% 2,767,317,035 1,649,125,323 146,048,554
合计 2,767,317,035 1,649,125,323 146,048,554
（４） 本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
4. 营业收入、营业成本
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 8,546,793,747 11,482,778,528
其他业务收入 400,856,185 469,420,625
合计 8,947,649,932 11,952,199,153
主营业务成本 4,552,945,897 4,867,696,777
其他业务成本 433,000,911 491,421,092
合计 4,985,946,808 5,359,117,869
（１） 主营业务—按行业分类
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采掘 8,430,326,697 4,447,326,926 11,366,991,833 4,749,631,531
其他 116,467,050 105,618,971 115,786,695 118,065,246
合计 8,546,793,747 4,552,945,897 11,482,778,528 4,867,696,777
（２） 主营业务—按产品分类
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭产品国内销售 8,162,848,187 4,214,687,617 10,508,146,590 3,997,285,222
煤炭产品出口销售 48,185,781 23,100,263 93,060,579 24,965,769
外购煤销售 219,292,729 209,539,046 765,784,664 727,380,540
铁路运输服务 116,467,050 105,618,971 115,786,695 118,065,246
合计 8,546,793,747 4,552,945,897 11,482,778,528 4,867,696,777
（３） 主营业务—按地区分类104
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 8,498,607,966 4,529,845,634 11,389,717,949 4,842,731,008
国外 48,185,781 23,100,263 93,060,579 24,965,769
合计 8,546,793,747 4,552,945,897 11,482,778,528 4,867,696,777
（４） 本年公司前五名客户销售收入总额253,128 万元，占本年全部销售收入总额的
28%。
5. 投资收益
（１） 投资收益来源
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 43,814,566 -47,191,500
委托贷款取得的投资收益 133,002,877 221,157,931
合计 176,817,443 173,966,431
（２） 权益法核算的长期股权投资收益
项目
2009 年1-6
月
2008 年1-6
月
本年比上年增减变动的原
因
权益法核算的联营公司投资收益 43,814,566 -47,191,500 盈利增加
（３） 本集团投资收益汇回不存在重大限制。
十、 分部报告
1. 主要报告形式 – 业务分部
（1） 2009 年1-6 月分部信息
采矿业务 铁运业务 甲醇及电力抵消 合并
总收入 - - - - -
对外销售 9,432,308,792 116,467,050 115,099,050 - 9,663,874,893
分部间销售 128,112,416 34,756,799 355,497,522 -518,366,736 -
合计 9,560,421,208 151,223,849 470,596,572 -518,366,736 9,663,874,893
采矿业务 铁运业务 甲醇及电抵消 合并105
力
经营成果
分部经营成果 4,238,029,904 12,085,963 175,981,329 - 4,426,097,196
未分摊总部费用 - - - - -1,804,329,919
未分摊总部收益 - - - - -61,970,040
联营企业投资损失 - - 43,814,566 - 43,814,566
利息费用 - - - - -9,793,969
除所得税前收益 - - - - 2,593,817,834
所得税 - - - - -662,559,770
本年净利润 - - - - 1,931,258,064
采矿业务 铁运业务 甲醇及电力 合并
资产 - - - -
分部资产 16,526,492,358 720,283,537 4,095,545,216 21,342,321,111
联营企业投资 - - 874,009,677 874,009,677
未分摊总部资产 - - - 12,000,965,414
合计 16,526,492,358 720,283,537 4,969,554,893 34,217,296,202
负债
分部负债 4,024,916,488 49,504,826 2,736,693,150 6,811,114,464
未分摊总部负债 - - - 900,411,879
合计 4,024,916,488 49,504,826 2,736,693,150 7,711,526,343
采矿业务 铁运业务 甲醇及电力总部 合并
资本性支出 741,035,402 - 112,095,308 1,508,673 854,639,383
采矿权摊销 18,843,516 - - - 18,843,516
预付土地租赁款摊销 7,552,626 - 1,023,745 - 8,576,371
折旧 642,538,135 46,048,130 67,736,114 2,777,370 759,099,749
出售长期资产净利 123,794 - -4,572,671 - -4,448,877
减值转回 5,380,984 - 672,798 - 6,053,782
（2） 2008 年1-6 月分部信息
采矿业务 铁运业务 甲醇及电力 抵消 合并
总收入
对外销售 12,615,934,648 148,269,062 149,505,290 - 12,913,709,000
分部间销售 22,691,258 32,482,367 266,824,633 -321,998,258 -106
合计 12,638,625,906 180,751,429 416,329,923 -321,998,258 12,913,709,000
采矿业务 铁运业务
甲醇及电
力
抵消 合并
经营成果
分部经营成果 6,947,680,673 62,686,183 70,565,006 - 7,080,931,862
未分摊总部费用 - - - - -1,608,186,694
未分摊总部收益 - - - - -33,364,553
联营企业投资损
失 - - -47,191,500 - -47,191,500
利息费用 - - - - -21,809,210
除所得税前收益 - - - - 5,370,379,905
所得税 - - - - -1,580,396,608
本年净利润 - - - - 3,789,983,297
采矿业务 铁运业务 甲醇及电力 合并
资产
分部资产 15,862,093,498 779,795,218 3,679,468,445 20,321,357,161
联营企业投资 - - 850,370,268 850,370,268
未分摊总部资产 - - - 9,516,990,984
合计 15,862,093,498 779,795,218 4,529,838,713 30,688,718,413
负债
分部负债 4,305,680,361 25,996,446 2,564,842,105 6,896,518,913
未分摊总部负债 - - - 864,852,681
合计 4,305,680,361 25,996,446 2,564,842,105 7,761,371,594
采矿业务 铁运业务 甲醇及电力总部 合并
资本性支出 1,576,113,213 - 289,892,922 1,840,126 1,867,846,261
采矿权摊销 1,945,658 - - - 1,945,658
预付土地租赁款摊销8,154,093 - 615,711 - 8,769,804
折旧 577,430,338 43,621,529 54,919,170 2,049,544 678,020,581
出售长期资产净利 - - - - -
减值转回 7,146,475 - - - 7,146,475
十一、 关联方关系及其交易
1、 关联方关系107
1. 母公司
（1） 母公司基本情况
母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方
兖矿集团 国有独资 山东邹城耿加怀 工业加工 山东省国资委
（2） 母公司注册资本及其变化
母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
兖矿集团 3,353,388,000 - - 3,353,388,000
（3） 母公司所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）
母公司 年末金额 年初金额 年末比
例
年初比
例
年末比
例
年初比
例
兖矿集团 2,600,000,000 2,600,000,000 52.86% 52.86% 52.86% 52.86%
2. 子公司
（1） 子公司基本情况
子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
青岛保税区中兖贸易
有限公司
控股子公司 有限责任 山东 樊庆琦 贸易及仓储
兖州煤业榆林能化
有限公司
全资子公司 有限责任 陕西 杨德玉
甲醇、醋酸
生产及销售
兖州煤业澳大利亚
有限公司
全资子公司 有限责任 澳大利亚 王信 投资控股
澳思达煤矿有限公司 全资子公司 有限责任 澳大利亚 王信
煤炭开
采及销售108
兖煤菏泽能化有限公司 控股子公司 有限责任 山东 王信
煤炭开
采及销售
兖州煤业山西能化
有限公司
全资子公司 有限责任 山西 曲天智
热电投资、
煤炭技术服务
山西和顺天池能源
有限公司
控股子公司 有限责任 晋中 任毅
煤炭产
品深加工
山西天浩化工股份
有限公司
控股子公司 有限责任 山西 尹明德
甲醇、煤炭
生产及销售
山东兖煤航运有限公司 控股子公司 有限责任 山东 王新坤
货物运输及煤
炭销售
山东华聚能源股份有限公
司
控股子公司 有限责任 山东 赵增玉
煤泥、煤矸石
火力发电及上
（2） 子企业的注册资本及其变化
子企业名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
青岛保税区中兖贸易有限公
司
210 万元- - 210 万元
兖州煤业榆林能化有限公司 140,000 万元- 140,000 万元
兖州煤业澳大利亚有限公司 6,400 万澳元- - 6,400 万澳元
澳思达煤矿有限公司 6,400 万澳元- - 6,400 万澳元
兖煤菏泽能化有限公司 150,000 万元- - 150,000 万元
兖州煤业山西能化有限公司 60,000 万元- - 60,000 万元
山西和顺天池能源有限公司 9,000 万元- - 9,000 万元
山西天浩化工股份有限公司 15,000 万元- - 15,000 万元
山东兖煤航运有限公司 550 万元- - 550 万元
山东华聚能源股份有限公司 28,859 万元- - 28,859 万元
（3） 对子企业的持股比例或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
子企业名称
年末金额 年初金额年末比例年初比例年末比例 年初比例
青岛保税区中兖
贸易有限公司 110 110 52.38% 52.38% 52.38% 52.38%
兖州煤业榆林能140,000 140,000 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%109
化有限公司
兖州煤业澳大利
亚有限公司
6,400 万
澳元
6,400 万
澳元100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
澳思达煤矿有限
公司
6,400 万
澳元
6,400 万
澳元100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
兖煤菏泽能化有
限公司 145,000 145,000 96.67% 96.67% 96.67% 96.67%
兖州煤业山西能
化有限公司 60,000 60,000 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
山西和顺天池能
源有限公司 7,318 7,318 81.31% 81.31% 81.31% 81.31%
山西天浩化工股
份有限公司 14,977 14,977 99.85% 99.85% 99.85% 99.85%
山东兖煤航运有
限公司 506 506 92.00% 92.00% 92.00% 92.00%
山东华聚能源股
份有限公司 21,357 0 74.00% 0.00% 74.00% 0.00%
3. 合营企业及联营企业
（1） 合营企业及联营企业
合营企业及
联营企业
企业
类型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册
资本
持股
比例
表决权
比例
组织机构
代码
华电邹县发
电有限公司
有限
责任 邹城市 钟统林电力30 亿30% 30% 66930776-8
（2） 财务信息
合营企业及 年末金额 本年金额
联营企业
资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润
华电邹县发
电有限公司 7,180,563,061 4,267,197,472 2,913,365,589 1,649,125,323 146,048,554
2、 关联交易110
1. 向关联方购买商品
本年 上年
关联方
关联交易类
型
关联交易
定价原则 金额 比例 金额 比例
兖矿集团及
其控制的公
司
采购物资
市场交易价格或
双方协议价格
219,883,949 23% 204,827,662 22%
2. 向关联方销售商品及提供服务
本年 上年
关联方 关联交易类型 关联交易定价原则
金额 比例金额 比例
兖矿集团及
其控制的公
司 销售煤炭
市场交易价格或双
方协议价格 614,963,578 7% 586,853,000 5%
兖矿集团及
其控制的公
司
销售材料/
提供服务
市场交易价格或双
方协议价格 151,378,672 57% 202,609,000 43%
兖矿集团及
其控制的公
司 供电、供热
市场交易价格或双
方协议价格 102,611,874 21% 109,515,575 31%
3. 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
兖矿集团 山西能化 24,700 万 2005.12.23 2018.2.19 否
4. 向关联方购买资产情况
（１） 购买济三矿
本公司于2001 年1 月1 日履行与兖矿集团签订的《济三矿项目收购协议》，向
兖矿集团购买了济三矿，总价款为收购价人民币245,090 万元和采矿权价款
13,248 万元，共计258,338 万元。
截止2009 年6 月30 日，本公司已为上述收购支付兖矿集团共计255,688 万元，
包括收购价款245,090 万元和采矿权价款10,598 万元。111
采矿权款按协议从2001 年起分十年于每年12 月31 日前无息等额支付。本公
司应于2009 年12 月31 日前支付第九期采矿权款1,324.8 万元。
以上交易的价格根据评估价格确定。
（２） 收购华聚能源
本期本公司以59,324 万元收购兖矿集团有限公司持有之华聚能源74%股权。收
购价格以北京中威华德诚资《兖矿集团有限公司拟转让所持有的山东华聚能源
股份有限公司股权项目资产评估报告书》（中威华德诚评报字（2008）第1146
号）评估之华聚能源公司净资产价值为基础确定。本股权转让已经山东省国资
委批准，本公司已全额支付股权转让款，工商过户手续已办理完毕。如本附注
七所述，本交易构成同一控制下合并。
5. 与关键管理人员之间的交易
2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间，本公司支付给关键管理人员的报酬（包
括采用货币、实物形式和其它形式的工资和奖金等）总额为278 万元。2008 年
同期为191 万元。
6. 无偿使用母公司商标
公司商标由控股股东注册，归控股股东所有，由本公司无偿使用。
7. 其他交易
根据本公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团统一管理本公司在职职工社会
保险。于2009 年1-6 月及2008 年1-6 月，本公司已列支的上述款项分别为人
民币37,048 万元和37,827 万元。
兖矿集团负责管理本公司离退休职工，本公司于约定限额内最终厘定离退休福
利支出的费用。于2009 年1-6 月及2008 年1-6 月，本公司已列支的上述款项
分别为人民币24,827 万元和15,356 万元。
根据公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团下属各部门、单位向公司提供以112
下服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确
定，详细情况如下(金额单位：万元)：
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
接受兖矿集团劳务
工程施工 7,801 3,752
汽车运输 3,618 4,387
供气供暖 1,690 1,300
房产管理 8,250 6,350
技工培训 1,300 1,000
维修服务 7,094 10,136
公用设施 995 585
员工个人福利 6,833 4,423
其它 3,490 2,685
小计 41,071 34,618
2009 年度及2008 年度，本公司与兖矿集团为向同一独立第三方或同一政府部门
采购同类商品、服务缴纳费用和相互之间存在代收代付款项的情况。上述代收
代付款项主要在其他应付款中核算。
3、 关联方往来余额
1. 关联方应收票据
关联方 期末金额 期初金额
母公司 10,000,000 300,000
受同一母公司控制的其他企业 146,145,399 198,969,582
合计 156,145,399 199,269,582
2. 关联方应收账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司控制的其他企业 19,986,597 6,030,040
合计 19,986,597 6,030,040
3. 关联方预付账款113
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司控制的其他企业 - 6,000,000
合计 - 6,000,000
4. 关联方其他应收款
关联方（项目） 期末金额期初金额
母公司 10,491,789 61,369,919
受同一母公司控制的其他企业 8,811,252 11,408,559
合计 19,303,041 72,778,478
5. 其他流动资产
关联方（项目） 期末金额 期初金额
母公司 - 25,245,906
合计 - 25,245,906
6. 短期借款
关联方 期末金额 期初金额
母公司 - 120,000,000
合计 - 120,000,000
7. 关联方应付票据
关联方 期末金额 期初金额
受同一母公司控制的其他企业 1,967,708 15,321,244
合计 1,967,708 15,321,244
8. 关联方应付账款
关联方 期末金额 期初金额
受同一母公司控制的其他企业 43,797,108 43,501,564
合计 43,797,108 43,501,564114
9. 关联方预收账款
关联方 期末金额 期初金额
受同一母公司控制的其他企业 100,629,073 43,435,575
合计 100,629,073 43,435,575
10. 关联方其他应付款
关联方 期末金额 期初金额
母公司 556,431,369 572,641,496
受同一母公司控制的其他企业 154,725,362 498,631,907
合计 711,156,731 1,071,273,403
11. 一年内到期的关联方长期应付款
关联方 期末金额 期初金额
母公司 12,648,464 12,648,464
合计 12,648,464 12,648,464
12. 关联方长期应付款
关联方 期末金额 期初金额
母公司 12,031,276 12,031,276
合计 12,031,276 12,031,276
十二、 或有事项
截至2009 年06 月30 日，本集团无重大或有事项。
十三、 承诺事项
1． 已签订的尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出115
本公司与两家独立第三方公司签订合作协议共同设立一家公司，以运营位于陕西
省的榆树湾煤矿。合同约定本公司投资额为19,680 万元，如本附注八、18 所述，
已实际支付11,793 万元，截止2009 年6 月30 日，尚有7,887 万元未支付。截
止本报告日，该公司的法律手续尚未办理完毕。
2． 截止2009 年06 月30 日，本集团尚未计入财务报表之其他承诺事项具体情况如
下（单位：万元）：
承诺事项 期末金额 期初金额
支付山东省矿山治理保证金 79,720 79,720
资本性支出 17,072 14,240
合计 96,792 93,960
3． 除存在上述承诺事项外，截止2009 年06 月30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1． 2009 年7 月，本公司与山东创业投资发展有限公司、济宁圣地投资管理有限公司、
自然人武增华签署协议，以2.8353 元/股之价格受让其持有之6,102 万股华聚能
源股份，交易总价款17,301 万元。截止本报告出具日，股权转让款已支付完毕，
股权过户手续亦办理完毕。
2． 于2009 年8 月13 日，本公司和设立于澳大利亚并于澳大利亚证券交易所上市的
公司Felix Resources Limited（“菲利克斯”）签署有约束力的安排执行协议，
以16.95 澳元/股（约合人民币96.38 元/股）的现金对价收购菲利克斯的全部股
份。本次交易的总安排对价约为澳元33.33 亿元（约人民币189.51 亿元）。本次
交易已获得双方董事会通过；其执行尚受限于安排执行协议中规定的先决条件的
达致或豁免，该等先决条件包括但不限于就本次交易获得股东, 澳大利亚联邦法
院及中华人民共和国相关监管机构的批准。澳大利亚菲利克斯资源公司的主要业
务是勘探及生产煤炭资源，运营、发掘、收购及开发主要位于澳大利亚的煤矿资
源。截至本报告日，本次交易尚未完成。
3． 除上述事项外，截止本报告出具日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 采矿权116
根据本公司与兖矿集团于1997 年10 月签订的《采矿权协议》及1998 年2 月
签订的补充协议：本公司设立时所拥有五座煤矿的采矿权资源资产有偿使用费为
1,298 万元/年，十年后国家如果有新规定则按新规定执行。
国务院于2006 年9 月批准了财政部、国土资源部、发改委联合下发的《关于深
化煤炭资源有偿使用制度改革试点的实施方案》，规定企业无偿取得属于国家出
资探明的煤炭采矿权，须按剩余资源储量评估作价后，缴纳采矿权价款，山东省
是采矿权有偿使用试点省份之一。截至本报告披露日，本公司正在对剩余储量评
估作价。根据2009 年4 月24 日，本公司第四届董事会第6 次会议决议，2008
年1 月1 日起，本公司暂按五座煤矿开采原煤量每吨5 元计提矿权有偿使用费，
待具体方案确定后再按实际情况调整。2008 年1 月1 日至12 月31 日止期间，
本公司按照该标准计提矿权使用费13,514 万元；2009 年1 月1 日至6 月30 日
止期间，本公司按照该标准计提矿权使用费8,043 万元。
十六、 补充资料
1. 净资产、净利润差异调节表
项目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东净利润
期末金额期初金额2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
按国际财务报告准则 27,029,086,926 26,755,126,084 2,025,689,238 3,912,640,577
1）同一控制下合并(注1) -611,295,144 14,451,921 3,026,732 23,427,499
2 ) 专项储备(注2) -641,698,523 -717,103,397 -128,452,274 -167,960,406
3 ) 递延税项(注3) 529,794,638 521,377,158 8,552,869 16,003,152
4 ) 其他 -14,872,338 -8,950,034 -4,869,060 -1,069,239
按中国企业会计准则 26,291,015,559 26,564,901,732 1,903,947,505 3,783,041,583
（1）根据中国会计准则，从兖矿集团收购的有关资产和子公司为同一控制下的企业合
并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准
则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购
买方的合并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。
此外，根据中国会计准则，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财
务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。而根据国际会财117
务报告准则，不对合并资产负债表的期初数及比较报表的相关项目进行调整。
（2）如本附注五、19 所述，按中国政府相关机构的有关规定，本集团计提维简费及
安全生产费用等专项储备，并记入当期费用、已计提未使用金额在所有者权益的
“专项储备”项目单独反映。对于使用专项储备形成的固定资产，在记入相关资
产的同时全额结转累计折旧。而按照国际财务报告准则，期间费用于发生时确认，
相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
（3）上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
2. 非经营性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损
益（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损益 -4,448,877 7,146,476
政府补助 1,043,166 7,073,880
对外委托贷款取得的损益 - 132,230,000
除上述各项外的其他营业外收支净额 592,613 -19,210,382
其他符合非经常性损益定义的损益项
目 - 2,389,284
小计 -2,813,098 129,629,258
所得税影响 703,275 -32,407,315
非经常性净损益合计 -2,109,823 97,221,943
其中：归属于母公司股东 -2,109,823 97,221,943
3. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率
和每股收益的计算及披露》的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收
益率及每股收益如下：
（1） 本年金额
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 7.18% 6.92% 0.3871 0.3871118
归属于母公司股东、扣除非经
常性损益后的净利润 7.19% 6.93% 0.3875 0.3875
（2） 上年金额
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 16.63% 16.25% 0.7692 0.7692
归属于母公司股东、扣除非经
常性损益后的净利润 16.20% 15.83% 0.7494 0.7494
十七、 财务报告批准
本财务报告于2009 年8 月21 日由本公司董事会批准报出。119
八、备查文件
在中国山东省邹城市凫山南路298号公司董事会秘书处存有以下文件，供股
东查阅：
.. 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
.. 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表文本；
.. 报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
.. 在其它证券市场公布的半年度报告文本；
.. 公司章程文本。
兖州煤业股份有限公司
董事长：王信
2009 年8 月21 日
