兖州煤业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:兖州煤业股份有限公司
公司法定英文名称:Yanzhou Coal Mining Company Limited
2、公司法定代表人:赵经彻
3、公司授权代表:罗太炎陈广水公司
董事会秘书:陈广水
联系地址:山东省邹城市凫山路40号
兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
电话:0537-5383310
传真:0537-5383311
E-mail:yzc@yanzhoucoal.com.cn
4、公司注册地址:山东省邹城市凫山路40号
公司办公地址:山东省邹城市凫山路40号
邮政编码:273500
公司网址:http://www.yanzhoucoal.com.cn
E-mail:yzc@yanzhoucoal.com.cn
5、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、《南华早报》
公司年度报告登载网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:兖州煤业股份有限公司董事会秘书办公室
电话:0537—5383310
传真:0537—5383311
6、A股—上市地点:上海证券交易所
股票代码:600188
股票简称:兖州煤业
H股—上市地点:香港联合交易所有限公司
股票代码:1171
ADR—上市地点:纽约股票交易所
股票简称:YZC
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度的主要会计数据与业务数据摘要 单位:千元
利润总额 1094876
净利润 780861
扣除非经常性损益后的净利润 780861
主营业务利润 2323164
其他业务利润 19925
营业利润 1095403
投资收益 -
补贴收入 3062
营业外收支净额 -3589
经营活动产生的现金流量净额 968390
现金及现金等价物净增加额 227,021
(二)按境内外两种会计准则计算净利润差异
本公司聘用德勤.关黄陈方会计师事务所(香港)和沪江德勤会计师事务所(上海)对1999年度财务报表分别按国际会计准则和中国会计准则进行了审计。经审计的按国际会计准则计算的净利润为825,120千元,按中国会计准则计算的净利润为780,861千元,两者差额为44,259千元。其差异调节表见财务报告附注17。
(三)前三年主要会计数据及财务指标
项目 单位 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 千元 4069515 4333226 3730668
净利润 千元 780861 753840 738371
扣除非经常性
损益后的净利润 千元 780861 745516 738371
总资产 千元 7828999 7363602 4844384
股东权益 千元 6284356 5573121 2749268
每股收益(摊薄) 元/股 0.30 0.29 0.44
每股收益(加权) 元/股 0.30 0.33 0.44
扣除非经常性损益后的
每股收益(摊薄) 元/股 0.30 0.29 0.44
扣除非经常性损益后的
每股收益(加权) 元/股 0.30 0.33 0.44
每股净资产(摊薄)元/股 2.42 2.14 1.65
调整后的每股
净资产 元/股 2.26 2.13 1.62
每股经营活动产生的现金
流量净额 元/股 0.37 0.59 -
净资产收益率(摊薄) % 12.43 13.53 26.86
净资产收益率(加权) % 12.43 16.65 44.02
注:主要财务指标计算方法:
每股收益(摊薄)=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率=净利润÷年度末股东权益× 100%
㈣报告期股东权益变动情况
项目 股本 资本 盈余 其中:法定 未分配 合计
公积 公积 公益金 利润
(千元) (千元) (千元) (千元) (千元) (千元)
期初数 2600000 2364455 135190 45063 473476 5573121
本期增加 - 161774 117129 39043 432332 711235
本期减少 - -
期末数 2600000 2526229 252319 84106 905808 6284356
变动原因 - 维简费 税后利 税后利 本年实现 股东权益各
转入 润提取 润提取 利润所致 科目的变化
三、股本变动及股东情况
1、报告期末股东数量
截至1999年12月31日止,本公司股东数量如下:
类别 股东数量
国有法人股 1
A股 49636
H股 182
合计 49819
2、公司前十大股东持股情况
股东名称 持股数 占总股本 持股类别
(1999年12月31日) 百分比(%)
兖矿集团有限公司 1670000000 64.23 国有法人股
香港中央结算(代理人)有限公司 847955800 32.61 H股
兴和基金 971356 0.04 A股
江西水泥 517300 0.02 A股
黄维娣 276696 0.01 A股
马留保 229390 0.01 A股
CHAN MAN RAI DANIEL 214000 0.01 H股
邵文 197756 0.01 A股
门胜利 195600 0.01 A股
沈健康 188602 0.01 A股
总计 2520704810 96.96
报告期内兖矿集团有限公司持股1,670,000,000股,没有变化,所持股份没有抵押或冻结情况。香港中央结算(代理人)有限公司作为本公司H股的结算公司,以代理人身份持有本公司股票。
四、股东大会简介
1999年6月3日,公司召开了1998年度股东周年大会,会议审议批准的决议刊登在1999年6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》和《南华早报》。
五、董事会报告
本公司于1998年4月1日在香港联合交易所有限责任公司(香港联交所)以及于1998年3月31日在纽约股票交易所,分别通过综合发售H股及美国存托股(每股美国存托股代表50股H股)上市。1998年7月1日,本公司的A股在上海证券交易所上市。1999年1月被《欧洲周刊》评为1998年亚洲最佳新上市公司;1999年被香港《资本杂志》第四期评为十大优质国企、红筹股之一;1999年被上海证券交易所主办的《上市公司》杂志第四期评为“《上市公司》50强”第三名;2000年1月,被《亚洲货币》杂志评为“中国最佳管理公司”第四名。
1、公司经营情况
⑴公司所处的行业及地位
兖州煤业股份有限公司是于1997年9月25日由兖矿集团有限公司(母公司)独家发起成立的境内外上市公司。本公司1999年实现净利润7.81亿元,是中国盈利最好的煤矿企业;1999年原煤产量2,400万吨,是华东地区最大的煤炭生产商;1999年本公司销售煤炭2,260万吨,与1998年销量2,028万吨相比增长11.4%;出口煤炭620万吨,约占全国煤炭出口量的16%,是中国最大的煤炭出口企业之一,1999年出口创汇1.84亿美元。
⑵公司主营业务的范围及其经营状况
本公司的主营业务为煤炭开采、洗选加工及销售。1999年,公司主营业务收入4,069,515千元,与1998年相比减少263,711千元或6%。主营业务收入占1999年全部销售收入总额的91.1%。主营业务利润完成2,323,164千元,与1998年相比增长51,716千元或2.3%。净利润完成780,861千元,与1998年相比增长27,021千元或3.6%。
⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年国内外煤炭供大于求,市场竞争激烈,煤炭价格继续下降。公司1999年煤炭平均销售价格为180.08元/吨,与1998年相比吨煤售价降低了33.57元,降幅为15.7%。其中:国内煤炭平均售价下降12.2%,出口煤炭价格平均下降13.5%。
为在激烈竞争的市场中取得较好业绩,公司采取了提高产量、扩大销量、降低成本的措施:
⑴依靠技术进步的优势,挖掘生产潜力,全年生产原煤2,400万吨,在1998年增长22.6%的基础上又增长了16.0%;
⑵提高产品质量,完善销售网络,调整销售政策,增加煤炭销量。1999年销售煤炭2,260万吨,在1998年增长33.9%的基础上增长了11.4%;
⑶实施降低成本措施。1999年公司主营业务成本与1998年相比降低了16.5%。
主要措施包括:
①依靠技术进步提高生产效率,通过完善放顶煤开采工艺、煤矿掘进支护和井下辅助运输改革减少了材料及电力费用的投入,使吨煤材料成本降低了3.7元或19.3%,吨煤电力成本降低2.2元或24.2%;
②加强管理使吨煤维修费用降低1.0元或14.1%;
③精简人员649人节约工资及附加费用11,600千元使吨煤工资成本降低0.5元;
④1999年4月1日起煤炭出口增值税退税率由9%提高到13%使吨煤成本降低4.5元等。1999年单位销售成本下降了24.8元,在1998年下降4.9%的基础上又降低了25%。
公司采取的各项措施使1999年的经营业绩总体呈现以下特点:煤炭产量继续保持稳定增长,煤炭销量继续扩大,价格持续下降,成本大幅下降,净利润略有上升。
1999年 1998年 1997年
实际 同比增减 实际 同比增减 实际
(增+减-) (增+减-)
产量(万吨) 2400 16.0% 2069 22.6% 1688
销量(万吨) 2260 11.4% 2028 33.9% 1515
平均价格(元/吨) 180.08 -15.7% 213.65 -13.2% 246.31
单位销售成本(元/吨) 74.3 -25.0% 99.1 -4.9% 104.2
净利润(亿元) 7.81 3.6% 7.54 2.1% 7.38
2、公司财务状况
⑴公司财务状况
年末总资产为7,828,999千元,与年初相比增加465,397千元或6.3%。增加的主要原因是公司生产经营活动实现了资产增值。
年末负债总额为1,544,643千元,与年初相比降低245,838千元或13.7%。主要原因是1999年偿还了115,000千元的银行长期贷款和维简费结余转入资本公积161,774千元。
年末股东权益总额为6,284,356千元,与年初相比增加711,235千元或12.8%。增加的原因是:⑴维简费转入资本公积金161,774千元;⑵提取的法定公积金和公益金使盈余公积增加117,129千元;⑶未分配利润增加432,332千元。
主营业务利润完成2,323,164千元,与1998年相比增加51,716千元或2.3%。主要原因是由于公司主营业务成本降低幅度大于销售收入降低幅度,主营业务利润实现增长。1999年,公司实现净利润780,861千元,同比增长27,021千元或3.6%。
⑵本年度德勤.关黄陈方会计师事务所(香港)和沪江德勤会计师事务所(上海)均未对本公司的年度审计出具保留意见、解释性说明、无法表示意见或否定意见的审计报告。
3、经营环境变化对公司影响
⑴中国加入世界贸易组织对公司影响
中国加入世界贸易组织将会增加本公司煤炭出口的机会,使本公司能更多地参与国际竞争,提高公司盈利能力。由于本公司拥有国际领先的采煤技术以及优质管理、高质量的产品与服务,在国际煤炭市场中拥有良好的信誉。本公司依靠优越的地理位置、低成本和较低的运输成本足以应付来自于国际煤炭生产商对中国煤炭市场的冲击。
⑵煤炭监管环境影响
1999年中国政府在煤炭行业采取的一系列限产压库的措施正在发挥作用。1999年全国煤炭产量10.23亿吨,同比降低1.7亿吨。煤炭库存由年初的2亿吨下降到1.74亿吨。煤炭供需矛盾正在得到改善。2000年政府将继续采取关井压产措施,计划关闭1.89万座小煤窑,压产1.6亿吨,使全年煤炭产量控制在8.7亿吨以内。政府将继续采取鼓励出口的措施,计划出口煤炭4300万吨。各项政策的实施将有利于煤炭价格的回升和公司效益的增长。
⑶市场环境影响
①日本及东南亚地区经济呈现增长将带动煤炭需求增加。国际石油价格上涨将促使能源结构调整,使煤炭需求增加,煤炭价格上扬。据澳大利亚研究机构分析,2000年煤炭现货市场价格暂时会低于合同价格,但下半年会高出。
②全国约81%的煤炭企业亏损导致大量企业竞争力下降。而公司具备优越的地理位置及低成本优势,有利于公司进一步拓展客户和市场,提高在国内煤炭市场的竞争力。
③1999年政府采取的宏观调控政策正在发挥积极作用。2000年政府采取的扩大内需的财政政策和西部开发将会产生投资拉动效应。国内石油价格上涨将带动国内对能源需求结构的调整。经济增长和能源需求结构的调整将会扩大国内煤炭需求量,拉动煤炭价格上扬,有利于公司进一步提高效益。
④公司的主要运输通道兖石复线(兖州—石臼所)已于1999年开工建设,2001年将投入使用。兖石复线的开通将使该铁路线的运输能力增长一倍,有利于本公司煤炭外运。
4、新年度的业务发展计划
⑴继续扩大销量。增加生产成本低、售价高的块煤;积极开发东南沿海电力用户和扩大出口;在上海、青岛、广东、日照和济南设立5个销售分公司,形成销售网络,分地区做好市场信息、售后服务、煤款回收工作,加强公司煤炭销售。
⑵依靠技术进步和优质管理降低成本。公司将继续对所属的5座煤矿推动掘进支护和辅助运输改革,增强煤巷锚网化程度,提高采煤工艺自动化水平,提高单位工作面产量,精简职工队伍,提高生产效率。
⑶公司近期拟联合山东科技大学、中国煤炭科学院、中国煤炭信息院,投资1亿元人民币左右,以控股方式设立高科技股份公司,进入信息产业。发展的方向主要是电子商务、网络信息提供、网络接入服务、网络集成服务、软件开发、信息产品销售代理、信息咨询等。公司投资新产业主要是在提高煤炭生产经营核心竞争力的基础上,降低煤炭销售费用和矿用物资采购费用,使企业逐渐向高科技产业方向转移,增加企业的发展潜力和新的经济增长点。
⑷开辟新的运输渠道,采用汽运方式向日照港运输煤炭,每月运输能力可达40万吨左右,缓解当前铁路运输紧张对煤炭销量增加的影响。
⑸公司预计在2000年下半年至2001年上半年收购母公司所属的济宁三号煤矿。
5、董事会日常工作情况
⑴报告期内公司召开两次董事会会议
1999年4月12日,公司召开第一届第八次董事会会议,会议通过的议案有:关于审议批准1998年年报的议案、关于讨论审议1998年度经审计的财务报告的议案、关于讨论审议1998年度利润分配预案的议案、关于讨论审议1998年度末期股息派发预案的议案、关于确认1998年度关联交易的议案、关于讨论审议公司申请转变为外商投资股份有限公司的议案、关于讨论审议修改公司《章程》的议案、关于批准公司坏帐核算方法的议案、关于审议批准召开1998年度股东周年大会的议案。会议决议刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》和《南华早报》。1999年8月27日,公司召开第一届第九次董事会会议,会议通过的议案是关于审议批准1999年度中期报告的议案。会议决议刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》和《南华早报》。
⑵利润分配方案执行情况
公司董事会根据1998年度股东周年大会决议,向公司股东派发了1998年度末期股息每股0.057元。
6、公司管理层及员工情况
公司现任董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职 务 任 期
赵经彻 男 63 董事长 三年,至2000年9月24日
杨德玉 男 50 执行董事及总经理 三年,至2000年9月24日
杜铭山 男 57 执行董事 三年,至2000年9月24日
罗太炎 男 59 执行董事 三年,至2000年9月24日
肖立方 男 61 执行董事及财务总监 三年,至2000年9月24日
王邦君 男 55 董事 三年,至2000年9月24日
莫立崎 男 55 董事 三年,至2000年9月24日
刘玉彬 男 58 董事 三年,至2000年9月24日
吴则智 男 58 董事 三年,至2000年9月24日
陈永阁 男 58 董事 三年,至2000年9月24日
马厚亮 男 42 董事 三年,至2000年9月24日
许天恩 男 51 董事 三年,至2000年9月24日
杨家纯 男 45 董事 三年,至2000年9月24日
管维立 男 57 独立非执行董事 三年,至2000年9月24日
罗坚明 男 51 独立非执行董事 三年,至2000年9月24日
孟宪昌 男 52 监事会主席 三年,至2000年9月24日
肖述章 男 56 监事 三年,至2000年9月24日
钱秀兰 女 54 监事 三年,至2000年9月24日
徐新民 男 60 监事 三年,至2000年9月24日
周鸿彬 男 57 监事 三年,至2000年9月24日
孔 青 男 47 副总经理
张兴祖 男 51 副总经理
范国强 男 61 总工程师
吴玉祥 男 38 财务部经理
陈广水 男 34 董事会秘书
公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职务 期初持股量 期末持股量 变化原因
赵经彻 董事长 10000 10000 无变化
杨德玉 执行董事及总经理 10000 10000 无变化
杜铭山 执行董事 10000 10000 无变化
罗太炎 执行董事 10000 10000 无变化
肖立方 执行董事及财务总监 10000 10000 无变化
王邦君 董事 10000 10000 无变化
莫立崎 董事 10000 10000 无变化
刘玉彬 董事 10000 10000 无变化
吴则智 董事 10000 10000 无变化
陈永阁 董事 10000 10000 无变化
马厚亮 董事 10000 10000 无变化
许天恩 董事 10000 10000 无变化
杨家纯 董事 10000 10000 无变化
管维立 独立非执行董事 - - 无变化
罗坚明 独立非执行董事 - - 无变化
孟宪昌 监事会主席 10000 10000 无变化
肖述章 监事 10000 10000 无变化
钱秀兰 监事 10000 10000 无变化
徐新民 监事 10000 10000 无变化
周鸿彬 监事 10000 10000 无变化
孔 青 副总经理 10000 10000 无变化
张兴祖 副总经理 10000 10000 无变化
范国强 总工程师 10000 10000 无变化
吴玉祥 财务部经理 10000 10000 无变化
陈广水 董事会秘书 1000 1000 无变化
1999年度公司董事、监事、高级管理人员的酬金总额为107万元,其中:
3万元以下7人;
3万元-5万元12人;
5万元以上6人。
报告期内公司没有董事、监事离任,没有聘任或解聘公司经理、董事会秘书。
7、本次利润分配预案本公司用于可分配的利润是按国际会计准则和中国会计准则所计算的两者较低者为准。
按国际会计准则和中国会计准则审计的税后利润分别是825,120千元和780,861千元。根据孰低原则,本年度的税后利润分配按以中国会计准则审计的利润数为基准。该利润数加年初未分配利润473,476千元,本年度可供分配的利润为1,254,337千元。按本年度税后利润的10%提取法定公积金78,086千元和按5%提取法定公益金39,043千元后,可供股东分配的利润为1,137,208千元。
根据公司章程,按当年实现的净利润扣除法定储备后的净利润约35%用于派发当年股息。公司每年只派发末期股息一次。
公司本年度的股息总额为:本年度税后利润780,861千元,扣除法定储备117,129千元后的约35%部分,即231,400千元。公司总股本为26亿股普通股,折合每股股息0.089元。董事会建议全年每股派发股息0.089元(含税)。全年股息总额为231,400千元(含税)。
六、监事会报告书
在本报告期内,本公司全体监事按照公司法及本公司章程的有关规定,认真履行监督职能,维护公司利益,维护股东权益,遵照诚信原则谨慎地、积极努力地开展工作。
监事会认为:
1、在本报告期内,本公司严格按照证券法、公司法、公司章程、国家有关法律法规及境内外监管机构的要求规范运作,董事会决策程序合法;按照规定建立健全了各项内控制度;董事会成员和高级管理人员始终遵守勤勉、诚信原则,真诚地以公司最大利益为出发点行事,忠实履行公司章程规定的职责,认真贯彻落实股东大会和董事会的各项决议,严格按照国际上市公司规范进行运作。在本报告期内,本公司无违反法律、法规和公司章程的行为,也未发生重大诉讼事项。
2、监事会成员认真审核了提交股东大会、经沪江德勤会计师事务所和德勤.关黄陈方会计师行所审计并出具无保留意见的财务报告等有关资料,认为财务报告真实、准确、客观地反映了本公司的财务状况和经营成果,本公司实现的业绩是真实的,各项费用支出基本合理,各项提留符合法律、法规和公司章程的规定,并正确遵守了有关财务准则和会计制度,符合相关法规的规定。通过对上半年和本期报告的审查,在经营管理中也发现有薄弱环节,公司针对实际情况进一步完善,并逐步建立健全了各项内控制度。
3、本公司和母公司及其附属各公司之间的关联交易符合有关规定,无内幕交易,没有发现损害公司权益或造成本公司资产流失的行为。
七、重要事项
1、重大合同本年度公司无重大合同。
2、重大诉讼、仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
3、本年度公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚。
4、本年度公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员没有变化。
5、本年度公司没有收购、出售资产、吸收合并事项。
6、关联交易
公司的关联方主要是兖矿集团有限公司(母公司)。截至1999年12月31日止年度内,公司发生的3000万元以上或占本公司经审计的净资产值5%以上或占本期净利润10%以上的关联方为母公司。关联交易内容如下:
⑴根据公司与母公司签署的协议支付退休统筹金及医疗福利金202,609千元;
⑵根据与母公司签订的协议,由母公司下属机构向公司提供维修、运输、房产等服务并收取费用合计367,851千元;
⑶与母公司发生应收款项合计金额220,705千元;发生应付款项金额合计282,071千元。
本公司关联交易详情参见会计报表附注16。
7、章程修改
本公司于1999年6月3日召开的1998年度股东周年大会对本公司章程第十条第二款及第一百四十七条进行修改。第十条第二款修改为“公司经营范围包括:煤炭开采、洗选、销售;货物运输;机械设备及配件、机电产品的制造、销售及租赁;金属材料、化工产品、建材、木材、燃料及油脂、橡胶制品的销售;其他矿用材料生产、销售;纺织品生产、销售;煤矿综合科学技术服务;餐饮、住宿、旅游服务”。第一百四十七条修改为“公司每年只分配末期股利一次,由股东大会通过普通决议授权董事会分配和支付该末期股利”。
8、“三分开”执行情况
本公司H股上市时按照境外上市的有关规定成立了股份有限公司,实现了资产完整、财务独立。目前除公司部分管理人员与母公司尚未实现完全分开外,其余员工实现人员分立。
9、2000年电脑问题截至1999年12月31日止,本公司所有的计算机系统均已符合2000年电脑问题有关要求。
由母公司承担公司2000年电脑问题的所有工作和费用支出。公司2000年电脑问题的费用预计少于600万元人民币,将于2000年6月30日前向母公司支付,该项费用将作为公司的一般性开支。公司已于1999年下半年支付300万元人民币并计算为一般性开支,余下的部分将在2000年上半年支付并计算费用。
10、济宁三号煤矿建设进展情况
本公司拥有济宁三号煤矿的独家购买权,济宁三号煤矿的设计年生产原煤能力为500万吨,其建设进展情况如下:
矿井生产系统施工已完成计划,具备煤炭生产条件。济宁三号煤矿与本公司其他5座煤矿相比具有如下特点:
1、煤层赋存条件好,有利于开采;
2、巷道布置更加合理,有利于提高生产效率,降低生产成本;
3、辅助运输、巷道支护等采用新技术。
4、以综采放顶煤技术为核心,生产系统整体装备具有世界先进水平。
济宁三号煤矿目前正处于试运行阶段,预计2000年年底前投入商业生产。公司将继续关注济宁三号煤矿的建设和生产进展情况,视其商业生产状况行使收购济宁三号煤矿独家购买权。
11、会计师1999年度,德勤.关黄陈方会计师行(香港执业会计师)仍继续担任本公司的境外会计师,而沪江德勤会计师事务所(中国(香港除外)注册会计师)仍作为本公司境内会计师。公司董事会建议在1999年度股东周年大会上批准续聘德勤.关黄陈方会计师行及沪江德勤会计师事务所为本公司2000年度境外及境内会计师。
八、财务会计报告
㈠、1999年度
审计报告
(德师报(审)字(00)P0262号)
兖州煤业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及该年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
沪江德勤会计师事务所 中国注册会计师
中国.上海 柳伟敏 顾红甫
2000年3月23日
㈡、财务报表㈢会计报表附注
1、公司主要会计政策和会计估计坏帐核算
(1)坏帐确认的标准
因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏帐损失的核算方法采用备抵法,按帐龄分析法计提坏帐准备。
坏帐准备计提比例是根据公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。
存货
存货按取得时的历史成本计价,历史成本包括为生产商品和提供劳务所发生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费用。存货主要分为原材料和产成品等。
存货发出时,采用加权平均法核算。存货跌价准备
期末存货可变现净值低于成本时,应提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值为预期售价减去最终制成产品所需的未来生产成本及有关推广、销售费用。
固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营的主要设备,但单位价值在人民币2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本或重组时评估值计价。除矿井建筑物折旧根据(89)财工字第302号文件规定,按原料煤产量每吨2.5元计提折旧外,其他均从其投入使用的次月起采用直线法提取折旧。估计残值为原值的3%。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 15至30年 3.23-6.47%
机器设备 5至15年 6.47-19.40%
运输设备 6至9年 10.78-16.17%
主营业务收入
商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已取得或收到了收款权利时,确认营业收入的实现。
所得税所得税按应付税款法核算。
计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。
退税收入退税收入以实际已收及已经确定但尚未收到的金额计入本年度损益。
2、税项增值税按煤产品销售收入的13%和其他销售收入的17%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴纳。资源税按实际销售的原煤吨数及洗煤产品领用原煤吨数之和乘以人民币1.2元缴纳。城市建设维护税按应纳增值税额的7%缴纳。教育费附加按应纳增值税额的3%缴纳。所得税按33%缴纳国家所得税及地方所得税。公司与兖矿集团公司合并缴纳所得税和增值税已获得其主管税务部门的批准。
3、应收帐款
应收帐款帐龄分析如下:
帐龄 年末数 年初数
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
人民币元 比例(%) 人民币元 人民币元 比例(%) 人民币元
1年以内 715458951 82 27692800 457679819 93 -
1至2年 126527276 14 37958183 21282544 4 21282543
2至3年 18750850 2 9375425 6307045 1 6267628
3年以上 12490272 2 12490272 8260859 2 4013408
合计 873227349 100 87516680 493530267 100 31563579
欠款金额前五名情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
邹县电厂 60,294,130 1年以内 货款
山东铝业股份有限公司 36,400,434 1年以内 货款
东莞市石碣燃料公司 13,052,951 1年以内 货款
珠海电力燃料公司 12,673,877 1年以内 货款
泉州港丰燃料公司 9,165,854 1年以内 货款
131587246
应收帐款余额中持有公司5%以上股份的股东欠款情况见附注38。
应收帐款比年初增加77%,主要原因是:本年度公司为扩大销售量不断寻求新的客户,较以前放宽了信用政策且较多采用赊销方式。
4、其他应收款
年 末 数 年 初 数
人民币元 人民币元
应收关联公司款 182340475 258341305
代垫运杂费 80562947 70116908
预付土地塌陷费 44261155 36798598
其他 117696974 82988173
424861551 448244984
其他应收款帐龄分析如下:
帐龄 年末数 年初数
金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备
人民币元 比例(%) 人民币元 人民币元 比例(%) 人民币元
1年以内 352100512 83 - 435949741 97 -
1至2年 63588914 15 - 8516324 2 -
2至3年 7597734 2 - 3125054 1 -
3年以上 1574391 - 653865 - -
合计 424861551 100 - 448244984 100 -
公司帐龄超过2年以上的余额主要为购置钢材等材料的包装物押金,由于公司滚动使用,故尚未与供应商进行结算。
欠款金额前五名情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
兖矿集团公司 182,340,474 1年以内 代垫款项
济宁兖煤化纤公司 41,035,332 1年以内 材料款
江苏溧阳振华有限公司 4,557,305 1年以内 代垫运费
无锡燃料公司 2,529,099 1年以内 代垫运费
物资部经贸公司 2,352,487 1年以内 代垫运费
合计 232814697
其他应收款余额中持有公司5%以上股份的股东欠款情况见附注38。
5、预付帐款
预付帐款帐龄分析如下:
帐龄 年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 95682679 85 32813145 80
1至2年 10665108 10 6110583 15
2至3年 4260602 4 2279096 5
3年以上 1379068 1 - -
合计 111987457 100 41202824 100
公司帐龄超过2年以上的余额主要为当时为购置备件及材料的预付款项,由于数额较小,公司暂未与其供应商结算。
欠款金额前五名情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
中国煤矿设备进出口公司 23,244,203 1年以内 预付设备款
兖矿集团有限公司 15,225,954 1年以内 预付货款及设备款
马鞍山钢铁股份有限公司 15,000,000 1年以内 预付设备款
五矿钢铁股份有限公司 8,713,416 1年以内 预付设备款
上海气轮机有限公司 6,400,000 1年以内 预付设备款
68583573
预付帐款余额中持有公司5%以上股份的股东欠款情况见附注38。
6、固定资产及累计折旧
房屋建筑物 矿井建筑物 机器设备 运输设备 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 1381620854 2498284787 3816110355 68110191 7764126187
本年购置 - - 384454 - 384454
本年在建工程转入
58307550 - 381847352 12012127 452167029
本年减少 - - -6367959 -1267026 -7634985
年末余额 1439928404 2498284787 4191974202 78855292 8209042685
累计折旧
年初余额 378224098 922668618 1646772458 55580229 3003245403
本年计提额 67430708 127767483 301620603 7319827 504138621
本年转出额 - - -3503984 -1217103 -4721087
年末余额 445654806 1050436101 1944889077 61682953 3502662937
净值
年初余额 1003396756 1575616169 2169337897 12529962 4760880784
年末余额 994273598 1447848686 2247085125 17172339 4706379748
7、在建工程
工程名称 年初余额 本年增加额 本年完工转出数 本年其他减少数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
年末余额 工程进度 资金来源
人民币元 %
待安装设备 443,234,026 442,156,902 (391,299,448) (113,298,977)
380792503 95 自筹资金
土建工程 48,692,321 128,051,744 (60,867,581) -
115876484 90 自筹资金
其他 3,407,607 - - -
3,407,607 95 自筹资金
合计 495,333,954 570,208,646 (452,167,029) (113,298,977)
500076594
8、其他流动负债-维简费
根据现行国家规定,公司每年开采原料煤量按每吨人民币6元计算维持简单再生产费用("维简费")计入生产成本及其他流动负债。原定上述维简费应用于支付山东省煤炭工业管理局局长基金、转产费后,每年按企业用于煤炭生产设备支出及煤矿井巷建筑设施更新支出金额,待年终工程决算后,再相应结转资本公积。
本年由于公司无需支付省煤炭工业管理局有关费用,且公司计提的有关折旧基金已足以用于煤炭生产设备的支出及井巷建筑的更新,故公司决定从本年度起不再计提维简费,并将尚未用完的余额人民币161,773,949结转资本公积。参见附注24。公司1999年度因此而未计提的维简费为人民币144,006,906元。
9、长期借款
借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件
人民币元 人民币元
中国建设银行
兖州矿区专业支行 - 115,000,000 10年 12.42% 兖矿集团公司担保
上述借款原始金额为人民币18亿元,期限从1997年10月1日起至2007年6月30日止,分十年均额偿还,但截至1999年12月31日止,公司已提前偿还全部借款。
10、主营业务收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
煤产品国内销售收入 2505205124 2343066080
煤产品出口销售收入 1564309934 1990160020
4069515058 4333226100
11、主营业务成本
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
材料 353081012 392643232
工资 306333164 298970190
职工福利费 42887015 41856126
电力 156901215 185669992
折旧费 471363502 517893257
维简费 - 131056155
土地塌陷费 142736872 103778292
维修费 136088453 142116050
不得抵扣出口进项税成本 21704087 110551106
其他 47215880 84484769
合计 1678311200 2009019169
12、财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息支出 10449520 87603370
减:利息收入 24541147 28199765
汇兑损失 10378 591717
其他 134955 122838
(13,946,294) 60118160
13、营业外收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
清理固定资产收入 - 431202
股票发行超额认购利息收入 - 12424293
其他 81119 513434
81119 13368929
14、营业外支出
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
处理固定资产损 2116479 1831402
捐赠支出 358862 573300
罚款支出 332405 150149
其他 862856 49526
3670602 2604377
15、所得税
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
本年应计所得税 314014916 371575703
本年度会计所得额 1094875992 1125415530
调增:
1.捐赠支出 358862 421300
2.罚款支出 332405 150149
691267 571449
调减:
1.冲回计提的维简费(注)
144006906 -
本年度应纳税所得额 951560353 1125986979
所得税率 33% 33%
本年度应计所得税 314014916 371575703
上述应纳税所得额调整中未包括对本年度计提的坏帐准备人民币55,953,101元的调增,公司已就这一事项向主管税务机关报批。
注:公司已获得当地税务机关的批准,对公司一九九九年度已冲回的人民币144,006,906元的维简费允许在税前做为调整项目抵扣应纳税所得额,免除所得税款。
16、与关联公司之重大交易事项
(一)存在控制关系的关联方
企业名称:兖矿集团有限公司("兖矿集团公司")
注册地址:山东邹城市凫山路40号
主营业务:工业加工
与本公司关系:控股股东
经济性质:国有独资
法定代表人:赵经彻
(二)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
兖矿集团公司
1670000000 64 - - - - 1670000000 64
(三)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
邹城南煤轮船航运有限责任公司 关键管理人员
(四)公司与上述关联公司在本年度发生了如下重大关联交易:
(a)销售及采购
公司1999年及1998年度向关联方销售及采购货物有关明细资料如下:
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
销 售-邹城南煤轮船航运有限责任公司 24962000 33660000
兖矿集团公司 60697553 36320000
采 购-兖矿集团公司 150201000 114030000
235860553 184010000
(b)债权债务往来情况
科目 关联公司名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
应收票据 兖矿集团公司 - 8000000
应收帐款 兖矿集团公司 23138786 15268462
预付货款 兖矿集团公司 15225954 29936476
其他应收款 兖矿集团公司 182340474 258341305
220705214 311546243
应付帐款 兖矿集团公司 29681241 15133632
预收货款 兖矿集团公司 3979975 2227552
其他应付款 兖矿集团公司 248409365 324799050
282070581 342160234
(c)其他事项
1)根据公司与兖矿集团公司签订的协议,由兖矿集团公司统一管理公司的退休统筹基金及医疗福利金,退休统筹基金汇总后统一上交给退休统筹基金单位。为此公司在其1998年度及1999年度会计报表中已列支上述款项为人民币208,620,000元及人民币202,609,000元。
2)根据公司与兖矿集团公司签订的协议,由兖矿集团公司下属各部门、单位向公司提供以下服务并收取相应的费用,详细如下:
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
维修及保养 90477000 81700000
技术支持及培训费 15130000 15130000
采矿权费用 12980000 12980000
铁路运输费 168040000 173810000
公用设施费 600000 5380000
公路运输费 13124000 18250000
供气供暖费 11020000 11020000
房产管理费 29700000 29700000
子女就读费 12550000 12550000
其他 14230000 14230000
3)1998年度及1999年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金等)总额分别为人民币1,270,000元及人民币1,070,000元。
17、国际会计准则对净利润和净资产的影响
于1999年
12月31日
本年净利润 之资产净值
人民币千元 人民币千元
以中华人民共和国《企业会计准则》
及《股份有限公司会计制度》
编制之财务报表 780861 6284356
调整:
-调整复垦费、塌陷费 64,479 (232,876)
-递延资产摊销 1,835 (5,507)
-购入济二矿的商誉摊销 (777) (1,554)
-递延所得税 (21,278) 76846
按国际会计准则调整后之财务报表
825120 6121265
兖州煤业股份有限公司
2000年4月17日
资产负债表
1999年12月31日
单位：人民币元
资产 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 517686974.00 290665539.00
应收票据 57320937.00 168058451.00
应收帐款 873227349.00 493530267.00
其他应收款 424861551.00 448244984.00
减:坏帐准备 87516680.00 31563579.00
应收款项净额 1210572220.00 910211672.00
预付帐款 111987457.00 41202824.00
应收补贴款 64774442.00 71266649.00
存货 310449561.00 297594990.00
减:存货跌价准备
存货净额 310449561.00 297594990.00
待摊费用 34678505.00 16411566.00
流动资产合计 2307470096.00 1795411691.00
固定资产:
固定资产原价 8209042685.00 7764126187.00
减:累计折旧 3502662937.00 3003245403.00
固定资产净值 4706379748.00 4760880784.00
工程物资 12788004.00 1566101.00
在建工程 500076594.00 495333954.00
固定资产清理 72727.00
固定资产合计 5219244346.00 5257853566.00
无形资产及其他资产:
无形资产 296777530.00 302993536.00
长期待摊费用 5507185.00 7342909.00
无形资产及其他资产合计
302284715.00 310336445.00
资产总计 7828999157.00 7363601702.00
流动负债:
应付票据 47360000.00 8500000.00
应付帐款 492222965.00 498912274.00
预收帐款 63444481.00 74230909.00
应付工资 31165881.00 19039085.00
应付股利 231400000.00 148200000.00
应交税金 23261088.00 359234868.00
其他应付款 355788600.00 405589500.00
其他流动负债 161773949.00
流动负债合计 1544643015.00 1675480585.00
长期负债:
长期借款 115000000.00
负债合计 1544643015.00 1790480585.00
股东权益:
股本 2600000000.00 2600000000.00
资本公积 2526228929.00 2364454980.00
盈余公积 252319083.00 135189921.00
其中:公益金 84106361.00 45063307.00
未分配利润 905808130.00 473476216.00
股东权益合计 6284356142.00 5573121117.00
负债和股东权益总计
7828999157.00 7363601702.00
利润及利润分配表
1999年度
单位：人民币元
资产 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 4069515058.00 4333226100.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额 4069515058.00 4333226100.00
减:主营业务成本 1678311200.00 2009019169.00
主营业务税金及附加 68040058.00 52759165.00
二、主营业务利润 2323163800.00 2271447766.00
加:其他业务利润 19925326.00 40687202.00
减:存货跌价损失
营业费用 718274056.00 641918843.00
管理费用 543357891.00 495446987.00
财务费用 -13946294.00 60118160.00
三、营业利润 1095403473.00 1114650978.00
加:投资收益
补贴收入 3062002.00
营业外收入 81119.00 13368929.00
减:营业外支出 3670602.00 2604377.00
四、利润总额 1094875992.00 1125415530.00
减:所得税 314014916.00 371575703.00
减:少数股东损益
五、净利润 780861076.00 753839827.00
加:年初未分配利润 473476216.00 56312363.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润 1254337292.00 810152190.00
减:提取法定盈余公积金 78086108.00 75383983.00
减:提取法定公益金 39043054.00 37691991.00
七、可供股东分配的利润
1137208130.00 697076216.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 231400000.00 223600000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 905808130.00 473476216.00
现金流量表
1999年度
单位：人民币元
资产 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4209074836.00
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还 191068109.00
收到的其他与经营活动有关的现金 445787585.00
经营活动现金流入小计 4845930530.00
购买商品、接收劳务所支付的现金 1114296494.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 379734944.00
支付的增值税款 442241072.00
支付的所得税款 297425771.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 76057109.00
支付的其他与经营活动有关的现金 1567785579.00
经营活动现金流出小计 3877540969.00
经营活动产生的现金流量净额 968389561.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 797419.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 797419.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 468516025.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 468516025.00
投资活动产生的现金流量净额 -467718606.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 115000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 148200000.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 10449520.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 273649520.00
筹资活动产生的现金流量净额 -273649520.00
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 227021435.00
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
将年初已计提的维简费转作资本公积 -161773949.00
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 780861076.00
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 55953101.00
固定资产折旧 504138621.00
无形资产摊销 8051730.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) 2116479.00
固定资产报废损失
财务费用 10449520.00
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -12854571.00
经营性应收项目的减少(减:增加) -309795834.00
经营性应付项目的增加(减:减少) -52263621.00
增值税增加净额(减:减少)
待摊费用的减少 -18266940.00
经营活动产生的现金流量净额 968389561.00
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 517686974.00
减:货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额 290665539.00
现金及现金等价物净增加额 227021435.00
