兖州煤业股份有限公司
2008年半年度报告全文
2008年8月22日
重要提示
兖州煤业股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
《兖州煤业股份有限公司2008年半年度报告》已经公司第四届董事会第三次会议审议通过，会议应出席董事13人，实出席董事13人。
本公司半年度财务报告未经审计。
本公司不存在大股东占用资金情况。
公司董事长王信先生、财务总监吴玉祥先生和计划财务部部长赵青春先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
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一、 释义………………………………………………… 3
二、 公司基本情况……………………………………… 5
三、 股本变动和主要股东持股情况…………………… 8
四、 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 12
五、 董事会报告………………………………………… 14
六、 重要事项…………………………………………… 24
七、 财务报告…………………………………………… 33
八、 备查文件…………………………………………… 96
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一、释 义
于本半年度报告内，除非文义另有所指，以下词语具有下列涵义：
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“兖州煤业”、“公司”、“本公司” 指 兖州煤业股份有限公司，于1997年依据中国法律注册成立的股份
有限公司，其H股、美国存托凭证及A股分别在香港联交所、纽约
证券交易所及上海证券交易所上市；
“集团”、“本集团” 指 本公司及其附属公司；
“兖矿集团”、“控股股东”、“母公司” 指 兖矿集团有限公司，设立于1996年的有限责任公司，为本公司的
控股股东，于本报告期末持有本公司52.86%股权；
“榆林能化” 指 兖州煤业榆林能化有限公司，于2004年依据中国法律成立的有限
责任公司，主要负责60万吨甲醇项目的建设运营，是本公司的全
资子公司；
“榆树湾煤矿公司” 指 陕西榆林榆树湾煤矿有限公司，公司拟与正大能源化工有限公司
、榆林市榆神煤炭有限责任公司共同出资设立，主要负责建设、
运营榆树湾煤矿，本公司拟持有其41%股权；
“菏泽能化” 指 兖煤菏泽能化有限公司，于2004年依据中国法律成立的有限责任
公司，主要负责山东省巨野煤田煤炭资源开发工作，是本公司的
控股子公司，本公司持有其96.67%股权；
“山西能化” 指 兖州煤业山西能化有限公司，于2002年依据中国法律成立的有限
责任公司，主要负责本公司在山西省投资项目的管理，是本公司
的全资子公司；
“天浩化工” 指 山西天浩化工股份有限公司，于2002年依据中国法律成立的股份
有限公司，主要负责10万吨甲醇项目的建设和运营，是山西能化
的控股子公司，山西能化持有其99.85%股权；
“兖煤澳洲” 指 兖州煤业澳大利亚有限公司，于2004年依据澳大利亚法律成立的
有限公司，主要负责公司在澳大利亚投资项目的管理，是本公司
的全资子公司；
“铁路资产” 指 本公司煤炭运输专用铁路资产；
“中国证监会” 指 中国证券监督管理委员会；
“香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司；
“H股” 指 本公司股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资股，在香港
联交所上市；
“A股” 指 本公司股本中每股面值人民币1.00元的内资股，在上海证券交易
所上市。
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二、公司基本情况
（一）兖州煤业基本情况简介
1、法定中文名称：兖州煤业股份有限公司
中文名称缩写：兖州煤业
法定英文名称：Yanzhou Coal Mining Company Limited
2、法定代表人：王 信
3、董事会秘书：张宝才
联系地址：山东省邹城市凫山南路298号
兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
电话：0537-5382319
传真：0537-5383311
电子信箱：yzc@yanzhoucoal.com.cn
证券事务代表：黄霄龙
联系地址：山东省邹城市凫山南路298号
兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
电话：0537-5385343
传真：0537-5383311
电子信箱：huangxiaolong@yanzhoucoal.com.cn
4、注册地址：山东省邹城市凫山南路298号
办公地址：山东省邹城市凫山南路298号
邮政编码：273500
公司网址：http://www.yanzhoucoal.com.cn
电子信箱：yzc@yanzhoucoal.com.cn
5、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：兖州煤业股份有限公司董事会秘书处
6、股票上市交易所、股票简称和股票代码
A股—上市地点：上海证券交易所
股票简称：兖州煤业
股票代码：600188
H股—上市地点：香港联交所
股票代码：1171
美国存托凭证—上市地点：纽约证券交易所
股票代码：YZC
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2007年9月11日
企业法人营业执照注册号：370000400001016
税务登记证号码：济国税字370883166122374
组织机构代码：16612237-4
会计师事务所（境内）名称：信永中和会计师事务所
办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
会计师事务所（境外）名称：均富会计师行
办公地址：香港中环皇后大道中15号置地广场告罗士打大厦13楼
（二）本集团主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
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单位 2008年6月30日（未经审计 2007年12月31日（经审计） 本报告期末比上年度期末增减
） （％）
总资产 千元 29,840,639 25,325,499 17.83
归属于母公司股东权益 千元 22,394,123 19,615,690 14.16
每股净资产 元/股 4.55 3.99 14.16
2008年1－6月（未经审计 2007年1－6月（未经审计） 本报告期比上年同期增减（％
） ）
营业利润 千元 5,337,873 1,913,676 178.93
利润总额 千元 5,325,863 1,886,776 182.27
归属于母公司股东的净利润 千元 3,762,075 1,108,918 239.26
扣除非经常性损益后的净利 千元 3,771,077 1,136,183 231.91
润
基本每股收益 元/股 0.76 0.23 239.26
稀释每股收益 元/股 0.76 0.23 239.26
全面摊薄净资产收益率 ％ 16.80 6.19 增加10.61个百分点
经营活动产生的现金流量净 千元 4,324,761 2,035,578 112.46
额
每股经营活动产生的现金流 元/股 0.88 0.41 112.46
量净额
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2、扣除的非经常性损益项目及金额如下表：
单位：千元
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项目 2008年1-6月
非流动资产处置损益 7,146
其他营业外收支净额 -19,156
小计 -12,010
减：所得税影响 -3,003
非经常性净损益合计 -9,007
其中：归属于母公司股东 -9,002
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3、境内外两种会计准则的差异
单位：千元
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中国会计准则 国际财务报告准则
净利润 3,762,075 3,912,641
净资产 22,394,123 24,346,529
差异说明 差异调节表见财务报表附注十四。
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三、股本变动和主要股东持股情况
股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
截至2008年6月30日，公司股本结构情况如下：
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数量（股） 比例（%）
一、有限售条件股份 2,600,061,800 52.8640
1、国有法人持股 2,600,000,000 52.8627
2、境内自然人持股 61,800 0.0013
二、无限售条件股份 2,318,338,200 47.1360
1、人民币普通股 359,938,200 7.3182
2、境外上市的外资股 1,958,400,000 39.8178
三、股份总数 4,918,400,000 100.0000
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（二）股东情况
1、报告期末股东总数
截至2008年6月30日，公司股东总数为130,440人。其中，境内有限售条件股东5人、境内无限售条件股东130,325人、H股股东110人。
2、公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、香港证券登记有限公司提供的2008年6月30日公司股东名册，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东情况综合如下表：
单位：股
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股东总数 130,440人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的
) 份数量 股份数量
兖矿集团有限公司 国有法人 52.86 2,600,000,000 2,600,000,000 0
香港中央结算(代理人)有限公司 境外法人 39.78 1,956,645,146 0 不详
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 其他 0.29 14,200,434 0 0
南方成份精选股票型证券投资基金 其他 0.20 9,721,965 0 0
华安创新证券投资基金 其他 0.15 7,400,734 0 0
广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 0.12 5,713,414 0 0
易方达科讯股票型证券投资基金 其他 0.08 4,001,558 0 0
银华富裕主题股票型证券投资基金 其他 0.08 4,000,000 0 0
嘉实沪深300指数证券投资基金 其他 0.08 3,746,599 0 0
华夏平稳增长混合型证券投资基金 其他 0.06 3,150,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算(代理人)有限公司 1,956,645,146 境外上市外资股
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 14,200,434 人民币普通股
南方成份精选股票型证券投资基金 9,721,965 人民币普通股
华安创新证券投资基金 7,400,734 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 5,713,414 人民币普通股
易方达科讯股票型证券投资基金 4,001,558 人民币普通股
银华富裕主题股票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股
嘉实沪深300指数证券投资基金 3,746,599 人民币普通股
华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,150,000 人民币普通股
广发稳健增长证券投资基金 2,999,880 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 以上所披露股东中，广发小盘成长股票型证券投资基金与广发稳
健增长证券投资基金的基金管理人均为广发基金管理有限公司。
除此以外，股东之间的关联关系和一致行动关系不详。
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报告期内，香港中央结算（代理人）有限公司作为本公司H股的结算公司，以代理人身份持有本公司股票。
3、公司前十名有限售条件流通股股东持股数量及限售条件
截至2008年6月30日，公司前十名有限售条件流通股股东持股数量及限售条件如下表： 单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
东名称 股份数量 量
1 兖矿集团有限 2,600,000,000 2010年4月1日 0 自股权分置改革方案实施之日起，兖矿
公司 集团所持兖州煤业原非流通股股份在四
十八个月内不上市交易。
2 杨德玉 20,000 根据相关规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所
3 吴玉祥 20,000 持有本公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不得转让其
4 孟宪昌 20,000 上述人员将其持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后
5 宋国 1,800 此所得收益归公司所有。
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4、依据香港上市规则披露的股东信息
于2008年6月30日，除本公司董事、首席执行官或监事所持股份及以下披露内容外，根据香港证券及期货交易委员会《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载录，并没有其他人士在公司的股份或相关股份中拥有权益或淡仓。
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主要股东名称 股份类别 持有股份数目（股） 身份 权益种 占公司有关股本类 占公司 股本总
类 别之百份比 数之百份比
兖矿集团有限公司 内资股（国 2,600,000,000(L) 实益拥有人 公司 87.84%(L) 52.86%(L)
有法人股）
摩根大通 H股(附注2) 278,395,383(L)(包括82,9 实益拥有人、投资 公司 14.22%(L)2.60%(S) 5.66%(L)1.03%(
15,299(P))50,868,452(S) 经理及法团保管人 S)
╱核准借出代理人
PentaInvestmentA H股(附注3) 213,670,000(L) 投资经理 公司 10.91%(L) 4.34%(L)
dvisersLimited
ZwaanstraJohn H股(附注3) 213,670,000(L) 受控制法团权益 公司 10.91%(L) 4.34%(L)
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附注：
1、(L)表示好仓；(S) 表示淡仓；(P)表示在可供借出的股份中的权益。
2、好仓H股股份中包括87,187,317股H股股份以实益拥有人身份持有，25,377,468股H股以投资经理身份持有及82,915,299股H股以法团保管人/核准借出代理人身份持有。于H股好仓的总持有量中，其中30,506,315股H股以实物交收之非上市衍生工具形式持有。
50,868,452股H股淡仓总权益以实益拥有人身份持有。于H股淡仓之总持有量中，2,634,000股H股以现金交收在香港联交所上市或买卖或在期交所买卖的衍生工具形式持有，17,601,595股H股为实物交收之非上市衍生工具，而23,000,000股H股为现金交收之非上市衍生工具。
3、该等H股股份由Penta Investment Advisers Limited 透过其控制之公司间接持有，其中926,000股H股为以现金交收在香港联交所上市或买卖或在香港期交所买卖的衍生工具。John Zwaanstra 先生透过其100%控制之Penta Investment Advisers Limited被视为拥有Penta Investment Advisers Limited所持股份权益。
除以上披露外，截至2008年6月30日，根据《中华人民共和国证券法》，没有任何在公司登记的股东持有公司发行在外股份的5%或以上。
报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持有公司股票变动情况如下：
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
（股） （股） （股） （股）
杨德玉 副董事长、总经理 20,000 0 0 20,000 无变动
吴玉祥 董事、财务总监 20,000 0 0 20,000 无变动
宋国 监事会主席 1,800 0 0 1,800 无变动
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除上述披露外，公司董事、监事、高级管理人员报告期内均未持有公司股票、股票期权及未被授予限制性股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、选举公司第四届董事会、监事会成员
经公司2008年6月27日召开的2007年度股东周年大会审议批准，选举王信、耿加怀、杨德玉、石学让、陈长春、吴玉祥、王新坤、张宝才各位先生为公司第四届董事会非独立董事；选举濮洪九、翟熙贵、李维安、王俊彦各位先生为公司第四届董事会独立董事；选举宋国、周寿成、张胜东各位先生及甄爱兰女士为公司第四届监事会非职工代表监事。
公司通过职工民主选举方式于2008年5月21日选举董云庆先生为公司第四届董事会职工董事，选举韦焕民先生、许本泰先生为公司第四届监事会职工监事。
公司第三届董事会成员中，崔建民、王小军、王全喜各位先生已连续两届担任本公司独立董事，按照上市监管规定，不再担任公司独立董事；第三届监事会成员中，孟宪昌先生、刘维信先生任期届满后，不再担任公司监事。
公司第四届董事会董事、第四届监事会监事任期均为三年，自2007年度股东周年大会结束起，至选举产生公司第五届董事会董事、第五届监事会监事的股东大会结束止。
2、选举公司第四届董事会董事长、副董事长
经公司2008年6月27日召开的第四届董事会第一次会议审议批准，选举王信先生为公司第四届董事会董事长，耿加怀先生、杨德玉先生为公司第四届董事会副董事长。
3、选举公司第四届监事会主席、监事会副主席
经公司2008年6月27日召开的第四届监事会第一次会议审议批准，选举宋国先生为公司第四届监事会主席，周寿成先生为公司第四届监事会副主席。
4、聘任高级管理人员
经公司2008年6月27日召开的第四届董事会第一次会议审议批准，聘任杨德玉先生为公司总经理，金太、张英民、何烨、曲天智、王新坤、田丰泽、时成忠和来存良各位先生为副总经理，吴玉祥先生为财务总监、张宝才先生为董事会秘书、倪兴华先生为总工程师；根据香港联交所《上市规则》要求，委任吴玉祥先生、张宝才先生为公司授权代表。
5、设立董事会专门委员会
经公司2008年6月27日召开的第四届董事会第一次会议批准，公司设立第四届董事会审计委员会，委员为翟熙贵、濮洪九、李维安、王俊彦、陈长春、董云庆各位先生，翟熙贵先生担任审计委员会主任。公司董事会审计部为审计委员会的办事机构。
经公司2008年6月27日召开的第四届董事会第一次会议批准，公司设立第四届董事会薪酬委员会，委员为李维安、王俊彦、董云庆各位先生，李维安先生担任薪酬委员会主任。公司人力资源部为薪酬委员会的办事机构。
五、董事会报告
一、报告期内本集团总体经营情况
（一）报告期内本集团经营活动的总体状况
上半年实现营业收入12,854,552千元，同比增加5,076,342千元或65.3%；实现营业利润5,337,873千元，同比增加3,424,197千元或178.9%；实现归属于母公司股东的净利润3,762,075千元，同比增加2,653,157千元或239.3%。
上半年生产原煤1,807万吨，同比减少8万吨或0.4%；生产商品煤1,786万吨，同比增加19万吨或1.1%。详情见下表:
单位：千吨
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2008年上半年 2007年上半年 同比增减（+、-） 同比增减幅(%)
原煤产量 18,073.8 18,151.1 -77.3 -0.43
公司 16,405.7 16,468.9 -63.2 -0.38
山西能化 625.6 600.2 25.4 4.23
兖煤澳洲 1,042.5 1,082.0 -39.5 -3.65
商品煤产量 17,856.0 17,667.0 189.0 1.07
公司 16,309.3 16,152.0 157.3 0.97
山西能化 625.6 600.2 25.4 4.23
兖煤澳洲 921.1 914.8 6.3 0.69
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上半年本集团煤炭销售1,851万吨，同比增加124万吨或7.2%。详情见下表：
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截至2008年6月30日止6个月 截至2007年6月30日止6个月
（未经审计） （未经审计）
销量 平均价格 销售收入 销量 平均价格 销售收入
（千吨） （元/吨） （千元） （千吨） （元/吨） （千元）
一、公司
1号精煤 198.5 1,023.22 203,144 381.2 623.01 237,466
2号精煤 4,677.7 1,003.01 4,691,782 2,923.8 563.46 1,647,419
国内销售 4,643.2 1,006.26 4,672,271 2,763.8 569.34 1,573,543
出口 34.5 566.00 19,511 160.0 461.86 73,876
3号精煤 1,996.2 853.37 1,703,482 4,956.2 484.45 2,401,011
国内销售 1,867.2 872.95 1,629,932 3,823.5 493.47 1,886,784
出口 129.0 569.99 73,550 1,132.7 453.97 514,227
块煤 651.5 928.07 604,616 244.8 544.68 133,360
精煤小计 7,523.9 957.35 7,203,024 8,506.0 519.55 4,419,256
国内销售 7,360.4 965.98 7,109,963 7,213.3 531.12 3,831,153
出口 163.5 569.15 93,061 1,292.7 454.94 588,103
经筛选原煤 6,676.7 465.19 3,105,900 5,232.6 340.43 1,781,329
混煤及其他 1,566.2 186.61 292,283 1,772.5 146.72 260,052
公司合计 15,766.8 672.37 10,601,207 15,511.1 416.52 6,460,636
其中:国内销售 15,603.3 673.46 10,508,146 14,218.4 413.02 5,872,534
二、山西能化 601.9 240.41 144,714 571.5 200.23 114,430
三、兖煤澳洲 1,001.7 739.36 740,595 886.9 553.77 491,146
四、外购煤 1,141.8 670.64 765,784 301.0 506.84 152,576
其中：国内销售 1,127.2 667.31 752,227 301.0 506.84 152,576
出口 14.6 927.38 13,557 - - -
五、本集团合计 18,512.2 661.85 12,252,300 17,270.5 417.98 7,218,788
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上半年煤炭销售结构变化主要是公司适应市场情况，增加了国内市场销量所致；由于煤炭市场价格上涨和公司实施优化销售结构策略，上半年煤炭销售平均价格实现大幅上涨。
上半年本集团铁路资产完成运量850万吨，同比减少20万吨或2.3%。
(二)本集团主营业务范围及经营状况
1、本集团主营业务为地下煤炭开采、洗选加工、销售和煤炭铁路运输。
2、本集团主营业务经营情况
本集团主营业务分行业情况表： 单位：千元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同期增减
） 同期增减幅（% 年同期增减幅
） （%）
煤炭采选业 12,252,300 5,221,732 57.38 69.73 40.97 增加8.69个百分点
其中：关联交易 586,853 285,973 51.27 22.54 13.48 增加3.89个百分点
煤炭铁路运输 115,787 118,065 -1.97 22.68 31.22 减少6.64个百分点
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本集团主营业务分地区情况表： 单位：千元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减幅（%）
国内 11,520,874 84.81
出口 847,213 -21.50
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上半年本集团实现营业收入12,854,552千元，同比增加5,076,342千元或65.3%。主要是由于：⑴煤炭销售平均价格上涨使煤炭销售收入增加了4,244,027千元；⑵外购煤销量增加使煤炭销售收入增加了427,179千元。详情见下表：
单位：千元
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2008年上半年 2007年上半年 增减额(+、-) 增减幅（%）
一、煤炭业务销售收入 12,252,300 7,218,788 5,033,512 69.73
公司 10,601,207 6,460,636 4,140,571 64.09
山西能化 144,714 114,430 30,284 26.47
兖煤澳洲 740,595 491,146 249,449 50.79
外购煤 765,784 152,576 613,208 401.90
二、铁路运输服务收入 115,787 94,381 21,406 22.68
三、其他业务收入 486,465 465,041 21,424 4.61
四、合计 12,854,552 7,778,210 5,076,342 65.26
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上半年本集团营业成本5,844,185千元，同比增加1,594,338千元或37.5%。
详情见下表： 单位：千元、元
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2008年上半年 2007年上半年 增减额（+、-） 增减幅（%）
一、煤炭业务销售成本 5,221,732 3,704,181 1,517,551 40.97
公司 销售成本总额 4,022,251 3,157,625 864,626 27.38
吨煤销售成本注 255.11 203.57 51.54 25.32
山西能化 销售成本总额 107,806 94,010 13,796 14.68
吨煤销售成本 179.10 164.50 14.60 8.88
兖煤澳洲 销售成本总额 364,294 307,007 57,287 18.66
吨煤销售成本 363.69 346.15 17.54 5.07
外购煤 销售成本总额 727,381 145,125 582,256 401.21
二、铁路运输服务成本 118,065 89,976 28,089 31.22
三、其他业务成本 504,388 455,690 48,698 10.69
四、合计 5,844,185 4,249,847 1,594,338 37.52
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注：上半年公司吨煤销售成本为255.11元，与上年同期的203.57元相比增加
了51.54元或25.3%。扣除政策性增支因素后，公司吨煤销售成本为225.98
元，与上年同期的203.57元相比增加了22.41元或11.0%。影响公司上半
年吨煤销售成本增加的主要因素见下表：
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单位：元
因 素 影响金额（+、-）
一、政策性增支因素
1、公司根据山东省济宁市人民政府规定，自2007年8月1日起，按原煤产量每吨计提8元煤炭价格调节基金 8.03
2、自2008年1月1日起，公司对原五座煤矿（南屯煤矿、兴隆庄煤矿、鲍店煤矿、东滩煤矿、济宁二号煤矿） 4.58
，按原煤产量每吨计提5元的采矿权资源资产有偿使用费
3、耕地占用税缴纳标准提高，使公司支付的耕地占用税同比增加67,470千元 4.30
4、采煤区河堤治理费用支付增加1.025亿元 6.54
5、地面附着物补偿费支付增加1.741亿元 10.99
6、公司根据山东省人民政府规定，自2008年1月1日起，停止执行按原煤产量每吨5元提取的改革发展专项资金 -5.31
。
小计 29.13
二、非政策性增支因素
1、员工工资及附加费增加 8.09
2、物价上涨使材料费用增加 9.43
3、公司支付的土地塌陷费与上年同期相比增加1.8亿元 11.48
4、公司把原在销售成本中列支的修理费用调至管理费用 -6.32
小计 22.68
合计 51.81
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3、本集团主要财务状况
（1）报告期本集团资产构成发生重大变动的情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅（%）
金额（千元） 占总资产比例 金额（千元） 占总资产比例（%
（%） ）
货币资金 9,426,103 31.59 5,779,552 22.82 63.09
应收账款 290,003 0.97 120,548 0.48 140.57
预付款项 612,216 2.05 59,833 0.24 923.21
存货 624,445 2.09 440,134 1.74 41.88
一年内到期的非流动资产 0 0.00 640,000 2.53 -100.00
其他流动资产 0 0.00 10,934 0.04 -100.00
可供出售金融资产 208,577 0.70 409,086 1.62 -49.01
工程物资 68,336 0.23 229,461 0.91 -70.22
无形资产 1,525,060 5.11 788,505 3.11 93.41
资产总计 29,840,639 100.00 25,325,499 100.00 17.83
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2008年6月30日，本集团货币资金为9,426,103千元，与年初相比增加3,646,551千元或63.1%。主要是由于：⑴本集团销售产品收入增加；⑵收回委托贷款本金和利息780,000千元。
2008年6月30日，本集团应收账款为290,003千元，与年初相比增加169,455千元或140.6%。主要是由于：⑴公司报告期内新增应收账款减少并加大清欠力度，使应收账款减少42,133千元；⑵兖煤澳洲滚动结算煤款增加205,439千元。
2008年6月30日，本集团预付款项为612,216千元，与年初相比增加552,383千元或923.2%。主要是由于公司预付外购煤款增加。
2008年6月30日，本集团存货为624,445千元，与年初相比增加184,311千元或41.9%。主要是由于本集团商品煤库存数量增加及单位成本上升。
2008年6月30日，本集团一年内到期的非流动资产与年初相比减少640,000千元，减幅为100.0%。主要是由于公司在报告期内收回了640,000千元的委托贷款。
2008年6月30日，本集团其他流动资产与年初相比减少10,934千元，减幅为100.0%。主要是由于报告期内公司把年初的港转煤运费余额10,934千元全部计入本期损益。
2008年6月30日，本集团可供出售金融资产为208,577千元，与年初相比减少200,509千元或49.0%。主要是由于公司所持申能股份有限公司（“申能股份”）和江苏连云港港口股份有限公司（“连云港”）股票价格下跌。
2008年6月30日，本集团工程物资为68,336千元，与年初相比减少161,125千元或70.2%。主要是由于在建工程领用材料使工程物资余额减少。
2008年6月30日，本集团无形资产为1,525,060千元，与年初相比增加736,555千元或93.4%。主要是由于报告期内菏泽能化以747,335千元从兖矿集团收购了赵楼煤矿采矿权。
（2）报告期内本集团期间费用、所得税变动情况
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项目 2008年1-6月（千元） 2007年1-6月（千元） 同比增减（千元） 同比增减幅（%）
销售费用 301,093 401,763 -100,670 -25.06
管理费用 1,254,513 1,141,364 113,149 9.91
财务费用 -18,835 -70,357 51,522 -
所得税 1,564,213 782,104 782,109 100.00
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上半年本集团财务费用为-18,835千元，上年同期财务费用为-70,357千元，主要是由于报告期内本集团汇兑损失为13,299千元，上年同期汇兑收益为35,107千元。
上半年本集团所得税额为1,564,213千元，同比增加782,109千元或100.0%，主要是由于报告期内本集团应纳税所得额增加。
（3）报告期内本集团现金流量变动情况
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项目 2008年1-6月（千元 2007年1-6月（千元） 同比增减（千元 同比增减幅（%）
） ）
经营活动产生的现金流量净额 4,324,761 2,035,578 2,289,183 112.46
投资活动产生的现金净流出额 2,057,581 834,320 1,223,261 146.62
筹资活动产生的现金流量净额 434,306 10,400 423,906 4,076.02
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -54,041 0 -54,041 -
现金与现金等价物净增加额 2,647,446 1,211,658 1,435,788 118.50
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报告期内，本集团经营活动产生的现金流量净额为4,324,761千元，同比增加2,289,183千元或112.5%。主要是由于报告期内: ⑴销售商品、提供劳务收到的现金与上年同期相比增加4,467,378千元；⑵购买商品、接受劳务支付的现金与上年同期相比增加1,364,095千元；⑶支付的各项税费与去年同期相比增加1,106,517千元。
报告期内，本集团投资活动产生的现金净流出额为2,057,581千元，同比增加1,223,261千元或146.6%。主要是由于报告期内: ⑴收回委托贷款本金640,000千元；⑵取得委托贷款利息及其他投资收益收到的现金与上年同期相比增加149,001千元；⑶购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金与上年同期相比增加973,451千元；⑷支付其他与投资活动有关的现金与上年同期相比增加999,105千元。
报告期内，本集团筹资活动产生的现金流量净额为434,306千元，同比增加423,906千元或4,076.0%。主要是由于报告期内：⑴菏泽能化吸收投资收到的现金与上年同期相比减少24,000千元；⑵兖煤澳洲取得借款收到的现金与上年同期相比增加460,209千元；⑶偿还债务支付的现金与上年同期相比增加11,000千元。
报告期内，本集团现金及现金等价物净增加额为2,647,446千元，同比增加1,435,788千元或118.5%，主要是由于报告期内本集团经营活动产生的现金流量净额增加。
（三）本集团主营业务结构变化情况
自2008年1月1日起，本集团调整了外购煤业务核算口径，由原在其他业务中核算，调整为在主营业务中核算。该调整对本集团利润构成、主营业务盈利能力没有重大影响。
（四）报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
（六）本集团未来发展展望
1、下半年展望
国内煤炭市场需求旺盛，供应偏紧，煤炭价格将继续保持高位运行。中国经济快速发展，电力、冶金、化工、建材等基础产业仍将保持较快的发展速度，尤其是电力对煤炭需求保持高涨状态，迅猛发展的煤化工产业对煤炭的需求快速提高。国际煤炭价格高企，中国煤炭出口稳定，进口煤炭减少；国家持续整顿、关闭不合规范煤矿，对安全生产的要求越来越高，国内煤炭资源供给量增幅有限。煤炭铁路运输的瓶颈在较长时期内依然制约着煤炭的供应。国家进一步严格产业准入、规范开发秩序、完善退出机制，确立了以发展大型煤炭企业集团为主体的产业布局和产业结构，中国煤炭产业的集中度将得到有效提高；国家暂停受理探矿权申请，有利于中国煤炭市场稳定发展。
国际煤炭市场供应偏紧，煤炭价格将在高位震荡波动。上半年国际石油价格屡创新高，国际市场煤炭价格也随之创出历史最高纪录，煤炭在基础能源中的地位稳步提升。美国、日本等国家经济发展速度放缓，国际煤炭需求增幅回落，但供应偏紧的格局没有根本改变，价格将呈现高位震荡波动。世界主要煤炭供应国出口煤炭增量不足，澳大利亚受港口吞吐能力制约，出口增量受限，中国、越南、印尼等国家为保障本国煤炭需求，煤炭出口量增长有限。
2、经营策略
下半年公司仍将面临成本上升、煤炭价格波动、获取新煤炭资源难度加大等诸多压力和挑战。物价上升和政策性增支等因素将加大公司成本支出，对业绩产生负面影响；国家实施的动力煤价格临时性限制措施和其他宏观调控政策、煤炭和甲醇供需变化以及运输能力等因素，将影响煤炭和甲醇价格波动；煤炭资源价格呈上升趋势，将会增加公司外延式发展的经营成本。
公司将继续坚持实施外延式发展和内涵式发展并举的经营策略，持续提高盈利能力和股东回报。2008年下半年将继续实施以下经营策略：
加快现有项目建设，持续寻求新的收购机会。国家对煤化工产业发展日益重视，甲醇产品价格高位运行，处于行业景气的上升通道，公司将利用煤化工良好的政策环境，继山西10万吨甲醇项目投入试生产后，确保榆林能化60万吨甲醇项目于2008年三季度调试生产。通过高品质的产品，提升公司盈利能力，树立良好的品牌形象，为公司煤化工产业发展奠定坚实基础。确保山东省赵楼煤矿于四季度投入试生产；加快推进陕西省榆树湾煤矿公司设立工作。继续在境内外煤炭及相关行业寻求新的投资机会，扩大煤矿资产规模，拓展和延伸煤炭深加工业务。
改善经营管理，提高现有煤矿的盈利能力。一是稳定现有煤矿产量、销量，重点优化矿井生产系统。二是完善市场营销体系，继续实施“三零工程”和“四个优化”，着力调整品种结构，进一步扩大优质精煤的生产比重和战略客户的销售比重，完善现货竞价拍卖的销售模式；充分运用公司营销网络，扩大公司经营规模。三是突出管理，控制成本，持续完善财务控制体系，加强资金预算管理，进一步细化扩展可控成本费用的预算控制范围，健全考核奖罚机制，确保成本的有效控制。
规范公司运行，强化社会责任。不断加强公司内部控制体系建设，持续完善内部控制业务流程和制度，完善公司治理，推动公司更加规范运作。严格落实国家关于环境保护、资源节约、节能减排等相关法律法规和政策，依靠科技进步，以良好的经济运行、友好的生态环境，促进区域经济的发展，回报股东的支持和厚爱，实现企业稳健发展与社会效益不断提高的和谐统一。
3、资金需求和使用计划
本集团2008年上半年及预计2008年下半年资本性支出情况见下表：
单位：千元
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2008年上半年 预计2008年下半年 预计2008年度
本公司 184,774 952,466 1,137,240
榆林能化 128,665 952,095 1,080,760
菏泽能化 964,250 277,400 1,241,650
山西能化 54,564 139,596 194,160
兖煤澳洲 12,190 13,000 25,190
合计 1,344,443 2,334,557 3,679,000
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4、风险因素分析及对策
⑴成本上升风险
政策性增支和物价上升等因素将加大本集团成本支出，对本集团业绩产生负面影响。
①政策性增支因素主要包括：
Ⅰ、国家出台的一系列加强节能减排和环境治理要求，将使本集团投入增加。
Ⅱ、国家不断深化矿产资源税费改革，若提高现行税费标准，将增加本集团成本。
Ⅲ、未来山东省煤矿采矿权有偿使用政策出台，将增加本集团成本。
②物价上涨将导致本集团压煤村庄搬迁费用、材料费用和员工工资增加；
对策：一方面大力推行比价采购、修旧利废、节支降耗等成本控制措施，最大限度抵消上述因素影响；另一方面通过继续深化销售策略，增加销售收入，减少成本上升对利润带来的影响。
⑵产品价格波动风险
国家实施的动力煤价格临时性限制措施和其他宏观调控政策、运输能力、煤炭和甲醇供需变化等因素，将影响煤炭和甲醇价格波动并会对本集团业绩产生影响。
对策：根据市场变化及时调整销售策略，增加毛利高的市场销量和毛利高的品种销量，以避免价格波动对本集团业绩产生负面影响。
⑶获取新煤炭资源难度加大
煤炭资源价格呈上升趋势，将会增加本集团外部开发和经营成本。
对策：发挥本集团管理、资金和技术等方面的优势，积极寻求并占领资源充足、风险低的煤炭项目，为企业后续发展提供资源保障。
二、报告期内本集团投资情况
（一）募集资金使用情况
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募集资金总额 2004年公司增发2.04亿股H股， 本报告期已使用募集资金总额 5.00亿元
募集资金净额16.56亿港元(折 已累计使用募集资金总额 17.57亿元
合人民币17.57亿元)
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 产生收益 是否符合计划进度 是否符合预计收
目 金额 益
山东省和陕西省的两个 17.57亿元 否 17.57亿元 — 是 —
新煤矿项目和陕西省的
甲醇项目
合计 17.57亿元 — 17.57亿元 — — —
未达到计划进度和预计 —
收益的说明（分具体项
目）
变更原因及变更程序说 —
明（分具体项目）
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经2006年9月11日公司总经理办公会审议批准，公司利用增发H股募集资金向榆林能化提供5亿元委托贷款，期限为2006年10月20日至2009年10月20日，年利率为6.30%。经2008年5月19日公司召开的总经理办公会审议批准，公司将上述委托贷款转增为榆林能化注册资本金。
截至本报告披露日，公司2004年增发H股募集资金已使用完毕。
（二）非募集资金项目情况
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
收购赵楼煤矿采矿权 7.473亿元 公司于2008年1月30日召开的2008年度第一次临时股东大 -
会，批准菏泽能化以7.473亿元从兖矿集团收购赵楼煤矿
采矿权。菏泽能化于2008年5月5日获得了国土资源部颁
发的赵楼煤矿采矿权证。
收购山东创业投资发展有限公司 24,000千元 榆林能化已于2008年6月24日完成股权转让的工商变更登 -
所持榆林能化2%股权和中国华陆 记工作。
工程公司所持榆林能化1%股权
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（三）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
由于国内外煤炭价格上升，预计本集团2008年前三季度实现的归属于母公司股东的净利润将比2007年同期增长超过260%。本集团2007年三季度报告披露的归属于母公司股东的2007年度前三季度净利润为18.251亿元。
六、重要事项
（一）公司治理状况
公司自上市以来，按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、境内外证券交易所《上市规则》有关监管规定，遵循透明、问责、维护全体股东权益的原则，建立了比较规范、稳健的企业法人治理架构，与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
公司密切关注证券市场规范化、法制化进程，根据自身情况主动完善法人治理结构。
报告期内，公司进一步完善了公司治理：
1、根据中国证监会、山东证监局和上海证券交易所关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的要求，公司对2007年公司治理专项活动整改报告中所列整改事项的整改情况，认真深入自查，并进一步修订完善了内控机制和专项制度。2008年7月18日召开的第四届董事会第二次会议批准了《兖州煤业股份有限公司关于深入推进公司治理专项活动的报告》, 修订完善了《兖州煤业股份有限公司信息披露管理制度》。
2、根据中国证监会、山东证监局和上海证券交易所防止控股股东及关联方占用上市公司资金行为专项活动的要求，公司开展了学习教育、自查自纠两个阶段的活动。经自查，公司不存在控股股东及关联方非经营性占用上市公司资金情形。
经2008年7月18日召开的第四届董事会第二次会议批准，公司制定了《兖州煤业股份有限公司防止控股股东及关联方占用公司资金管理办法》，形成了《兖州煤业股份有限公司防止控股股东及关联方占用上市公司资金行为专项活动的自查报告》，通过了《关于修改兖州煤业股份有限公司章程的议案》，以体现防止大股东及关联方占用上市公司资金的相关要求。
3、报告期内，按照美国《萨班斯法案》、美国反虚假财务报告委员会颁发的内部控制整体框架（即COSO内部控制框架）、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》和香港联交所《上市规则》的基本要求，公司正分阶段稳步推进内部控制体系建设。
公司管理层于2008年4月完成了截至2007年12月31日止年度本集团内部控制有效性的评估，并于2008年4月18日召开的公司第三届董事会第十六次会议审议通过。
德勤关黄陈方会计师行于2008年6月审计了管理层的评估结果。
（二）2007年度末期股息派发
公司2007年度股东周年大会于2008年6月27日召开，批准公司向股东派发2007年度末期现金股利总计人民币8.361亿元（含税），即每股派发现金股利人民币0.170元（含税）。
截至本报告披露日，2007年度末期现金股利已全部发放至公司股东。
（三）2008年度中期利润分配
公司2008年度中期不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
（四）修订公司章程
经2008年1月30日召开的2008年度第一次临时股东大会批准，公司对章程涉及独立董事权限的相关条款进行了修订。修订详情于2008年1月31日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，并刊载于上海证券交易所网站。
经2008年7月18日召开的公司第四届董事会第二次会议审议批准，通过了《关于修改兖州煤业股份有限公司章程的议案》，增加防止大股东及关联方占用上市公司资金相关内容，提交最近一次召开的股东大会审议批准。修订详情于2008年7月21日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，并刊载于上海证券交易所网站。
（五）重大诉讼、仲裁事项
公司2004年12月13日向山东信佳实业有限公司提供了人民币6.4亿元委托贷款（“委托贷款”），并于2004年12月22日申请冻结了委托贷款保证人山东联大集团有限公司（“联大集团”）持有的2.89亿股华夏银行股份有限公司（“华夏银行”）股权。
山东润华集团股份有限公司（“润华集团”）于2005年11月另案提起诉讼，请求判定联大集团所持华夏银行股权中有2.4亿股归其所有。
根据最高人民法院的调解方案：润华集团自愿为兖州煤业债权的实现提供担保。山东省高级人民法院于2007年11月将兖州煤业查封的2.89亿股华夏银行股权中的2亿股变更到润华集团名下，由润华集团专项用于融集偿债资金。
2008年5月30日，兖州煤业已收回该项委托贷款本金、利息合计人民币7.8亿元，其中利息净收益占公司按中国会计准则计算的未经审计的2008年上半年净利润的3.5％。
除以上披露外，本报告期内公司没有其他重大诉讼仲裁事项。
（六）证券投资情况
截至2008年6月30日，本集团证券投资情况如下表：
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序 证券代码 证券简称 期末持有数量（股 初始投资金额（ 期末账面值（元） 期初账面值（元 会计核算科目
号 ） 元） ）
1 600642 申能股份 22,323,900 60,420,274 201,584,817 393,123,879 可供出售金融资产
2 601008 连云港 1,150,000 1,760,419 6,992,000 15,962,000 可供出售金融资产
合计 － 62,180,693 208,576,817 409,085,879 －
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申能股份的股份来源是：2002年协议受让社会法人股1488.26万股及2004年获得送股、转增股份744.13万股。
连云港的股份来源是：兖州煤业作为发起人之一，在该公司设立时认购。
除上述所披露外，公司目前并无持有其他上市公司或金融企业股权。
(七)重大事件披露
1、增加榆林能化注册资本
经2008年5月19日总经理办公会审议批准，公司向榆林能化增加出资6亿元，用于榆林能化甲醇项目建设。榆林能化的注册资本从8亿元提高至14亿元。上述增资中的5亿元，来源于公司2004年增发H股募集资金。
2、改聘会计师事务所
为降低成本、提高公司管治水平，经2008年6月27日召开的2007年股东周年大会审议批准，公司不再续聘德勤关黄陈方会计师行及德勤华永会计师事务所有限公司，改聘均富会计师行、信永中和会计师事务所为本公司2008年度境外及境内年审会计师。
（八）重大资产收购、出售及资产重组事项
1、菏泽能化收购赵楼煤矿采矿权
公司于2005年12月从兖矿集团收购了菏泽能化95.67%股权。根据收购协议规定，菏泽能化有权在兖矿集团获得赵楼煤矿采矿权后的12个月内的任何时间收购该采矿权。兖矿集团已于2006年6月28日获得国土资源部颁发的赵楼煤矿采矿权证。
公司于2008年1月30日召开的2008年度第一次临时股东大会，批准菏泽能化以7.473亿元从兖矿集团收购赵楼煤矿采矿权。菏泽能化于2008年5月5日获得国土资源部颁发的赵楼煤矿采矿权证。
收购赵楼煤矿采矿权，有利于增加本集团煤炭资源后备储量、提高集团可持续发展能力。赵楼煤矿目前正在建设中，该项收购对报告期内本集团经营成果并无影响，收购价款占本集团按中国会计准则计算的未经审计的2008年上半年利润总额的14.0%。
详情请参见2007年12月5日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，并刊载于上海证券交易所网站的《兖州煤业股份有限公司关联交易公告》。
2、收购榆林能化其他股东股权
经2008年5月19日召开的总经理办公会审议批准，公司以自有资金24,000千元收购山东创业投资发展有限公司所持榆林能化2%股权和中国华陆工程公司所持榆林能化1%股权。榆林能化于2008年6月24日完成上述股权转让的工商变更登记工作。本次收购完成后，榆林能化成为公司全资子公司。
（九）关联交易
本集团的关联交易主要是与控股股东（包括其附属公司）之间相互提供材料和服务供应发生的持续性关联交易以及资产购买交易。
1、持续性关联交易
⑴材料和服务供应持续性关联交易
经2006年3月24日召开的公司2006年度第一次临时股东大会审议批准的五项持续性关联交易协议，界定了公司与控股股东日常持续性关联交易；确定了每项协议所限定交易在2006至2008年每年的金额上限。确定价格的主要方式有：国家规定的价格；若无国家规定的价格则采用市场价格；若无国家定价和市场价格，则按实际成本价格。供应的费用可一次性或分期支付。
上半年本集团向控股股东销售煤炭和提供材料物资供应等服务并收取的费用总金额为789,462千元；控股股东向本集团销售原材料、燃料、动力，提供劳务、维修服务并收取的费用总金额为684,993千元。
上半年本集团与控股股东购销商品、提供劳务发生的持续性关联交易如下表：
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2008年1-6月 2007年1-6月 关联交易额增减（+
金额（千元） 占营业收入比例（ 金额（千元） 占营业收入的比 、-）（%）
%） 例（%）
本集团向控股股东销售产品和材料 789,462 6.1 669,490 8.6 17.9
物资
控股股东向本集团提供产品及服务 684,993 5.3 823,766 10.6 -16.8
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上半年本集团向控股股东销售煤炭对本集团利润的影响如下表：
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营业收入（千元） 营业成本（千元） 毛利（千元）
向控股股东销售煤炭 586,853 285,973 300,880
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⑵养老保险金
2006年1月6日第三届董事会第四次会议批准的《养老保险金及退休福利管理协议》，控股股东就本集团职工的养老保险金及公司退休职工的退休金及其他福利支出等免费提供管理。根据该协议，上半年本集团实际支付了378,267千元。
上述“⑴材料和服务供应持续性关联交易”及“⑵养老保险金”持续性关联交易协议限定的2008年度交易金额上限及2008年上半年实际交易情况如下：
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序号 关联交易类别 执行依据 2008年交易金额 2008年1-6月实际执
上限（千元） 行金额（千元）
一 从控股股东采购材料物资及水 《材料物资和水资源供应协议》 595,200 204,828
二 从控股股东购买燃料和动力 《电力供应协议》 420,000 178,208
三 接受控股股东劳务 《劳务及供应协议》 963,700 200,596
四 接受控股股东维修服务 《设备维修服务协议》 320,000 101,361
五 控股股东免费管理公司职工社会统筹养老保险及 《养老保险金及退休福利管理协 760,000 378,267
退休职工的退休金及其他福利支出 议》
六 向控股股东销售产品和材料物资 《产品和材料物资供应协议》 3,250,000 789,462
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2、资产购买交易
⑴济宁三号煤矿采矿权
根据《济三矿项目收购协议》，济宁三号煤矿采矿权价款1.325亿元，从2001年起分十年等额无息支付。公司应于2008年支付采矿权价款13,248千元，截止2008年6月30日尚未支付。
⑵收购赵楼煤矿采矿权
详情请见本章“（八）重大资产收购、出售及资产重组事项”。
3、本集团与控股股东的债权债务往来主要是双方相互提供材料和服务供应及收购资产等原因形成。
2008年1-6月本集团与控股股东债权债务往来发生额及余额情况如下表：
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关联方 向关联方提供资金 关联方向本集团提供资金
发生额（千元） 余额（千元） 发生额（千元） 余额（千元）
兖矿集团有限公司 861,366 266,738 1,185,474 623,269
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截至2008年6月30日，不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本集团资金的情况。
有关本集团关联交易详情请参阅财务报表附注十。
（十）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内发生及前一报告期发生、延续到本报告期内的公司委托贷款事项如下表：
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序 借款人 委托贷 审批期限 年利率 审批程序 是否计提 本金是否 报告期内利息收益
号 款金额 减值准备 收回
1 山东信佳实业有限 人民币6 2004年12月20日至 7% 2004年12月13日董 否 是 人民币140,000,000
公司 .4亿元 2005年1月19日 事会审议批准 元
2 兖州煤业澳大利亚 美元9,0 2005年11月7日至2 4.23%～6. 2005年6月28日董 否 已收回本 美元11,414,500.23
有限公司 00万元 008年11月7日 96% 事会审议批准发放 金美元45 元
委托贷款2007年8 0万元
月17日董事会批准
还款期延期一年
3 兖州煤业榆林能化 人民币5 2006年10月20日至 6.30% 2006年9月11日总 否 已转增注 人民币16,012,500
有限公司 亿元 2009年10月20日 经理办公会审议批 册资本 元
准
4 兖州煤业榆林能化 人民币5 2007年5月17日至2 6.57% 2006年10月25日董 否 否 人民币16,698,750
有限公司 亿元 010年5月17日 事会审议批准 元
5 兖煤菏泽能化有限 人民币5 2008年4月11日至2 7.2% 2007年7月27日总 否 否 人民币7,100,000元
公司 亿元 013年4月11日 经理办公会批准
6 山西天浩化工股份 人民币1 2008年3月28日至2 7.2% 2007年7月27日总 否 否 —
有限公司 .9亿元 013年3月28日已分 经理办公会批准
2次累计提款0.8亿
元
7 兖州煤业榆林能化 人民币1 2007年10月15日至 7.20% 2007年8月17日董 否 否 人民币30,164,000
有限公司 5亿元 2012年10月15日已 事会审议批准 元
分18次累计提款10
.4亿元
8 山西和顺天池能源 人民币5 2007年12月24日至 7.47% 2007年11月5日总 否 否 人民币1,867,500元
有限责任公司 ,000万 2010年12月24日 经理办公会审议批
元 准
9 兖煤荷泽能化有限 人民币8 2008年4月11日至2 7.74% 2008年1月14日总 否 否 人民币3,816,250元
公司 .5亿元 013年4月11日累计 经理办公会批准
提款2.5亿元
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公司2007年1月22日召开总经理办公会议，批准由山西能化向天浩化工提供人民币2亿元委托贷款，详情如下表：
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序 借款人 委托贷款金 贷款期限 年利率 审批程序 是否计提 本金是否 报告期内利息收益
号 额 减值准备 收回
1 山西天浩化工股 人民币2亿元 2007年3月29 6.48% 2007年1月22日总经 否 否 人民币4,528,800元
份有限公司 日至2012年3 理办公会审议批准
月28日
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除上述所披露外，报告期内，公司未发生其他委托贷款事项；公司目前无其他委托贷款计划。
（十一）承诺事项
1、股权分置改革承诺事项
公司于2006年3月31日实施股权分置改革方案。兖矿集团作出的特别承诺及履行情况如下：
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股东名称 承诺内容 承诺履行情况
兖矿集团有限公 （1）自股权分置改革方案实施之日起，兖矿集团所持兖州煤业原非流通股股份 兖矿集团所持兖州煤业原非流通
司 在四十八个月内不上市交易。 股股份未交易。
（2）2006年兖矿集团将符合兖州煤业发展战略要求的煤炭、电力等部分运营及 2006年兖矿集团已将符合兖州煤
新项目按国家有关规定实施转让，并支持兖州煤业实施受让，以有助于提升兖 业发展战略要求的煤炭资产、新
州煤业的经营业绩、减少兖矿集团与兖州煤业之间存在的关联交易及同业竞争 电力项目转让给兖州煤业。其他
；兖矿集团正在开发的煤变油项目将吸收兖州煤业参与投资，共同开发。 承诺事项正在准备中，尚无重大
进展。
（3）兖矿集团将承担与本次股权分置改革相关的所有费用。 已履行承诺。
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2、菏泽能化收购赵楼煤矿采矿权
详情请见本章“（八）重大资产收购、出售及资产重组事项”一节。
除上述披露外，报告期内没有公司或持有公司股份5％以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（十二）公司对外担保情况
截至2008年6月30日，本公司及本公司的控股子公司概无任何对外担保。公司未对控股子公司提供担保，无违规担保事项。
（十三）资金占用情况
截至2008年6月30日，不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本公司资金的情况。
（十四）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
（十五）其他已披露重要信息索引
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事项 日期 刊登报刊及版面 互联网及检索路径
兖州煤业股份有限公司公告 2008.1.16 《中国证券报》D07版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》D20版
兖州煤业股份有限公司2008年第一次临时股 2008.1.31 《中国证券报》D23版《上海证券 http://www.sse.com.cn
东大会决议公告 报》D40版
兖州煤业股份有限公司关于非流通股股东股 2008.3.31 《中国证券报》A20版《上海证券 http://www.sse.com.cn
改承诺履行情况的公告 报》A6版
兖州煤业股份有限公司2007年年度报告 2008.4.21 《中国证券报》D39版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A53版
兖州煤业股份有限公司董事会决议公告 2008.4.21 《中国证券报》D39版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A53版
兖州煤业股份有限公司监事会决议公告 2008.4.21 《中国证券报》D39版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A53版
兖州煤业股份有限公司大股东及其他关联方 2008.4.21 《中国证券报》D39版《上海证券 http://www.sse.com.cn
资金占用情况的专项说明 报》A53版
兖州煤业股份有限公司2008年第一季度报告 2008.4.29 《中国证券报》D59版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》D90版
兖州煤业股份有限公司2007年度股东周年大 2008.5.9 《中国证券报》B07版《上海证券 http://www.sse.com.cn
会通知 报》D18版
兖州煤业股份有限公司公告 2008.5.23 《中国证券报》D12版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》D08版
兖州煤业股份有限公司公告 2008.6.2 《中国证券报》B02版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A13版
兖州煤业股份有限公司公告 2008.6.4 《中国证券报》D03版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》D08版
兖州煤业股份有限公司H股公告 2008.6.5 - http://www.sse.com.cn
兖州煤业股份有限公司海外市场公告 2008.6.30 - http://www.sse.com.cn
兖州煤业股份有限公司2007年度股东周年大 2008.6.30 《中国证券报》D09版《上海证券 http://www.sse.com.cn
会决议公告 报》A10版
兖州煤业股份有限公司董事会决议公告 2008.6.30 《中国证券报》D09版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A10版
兖州煤业股份有限公司监事会决议公告 2008.6.30 《中国证券报》D09版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A10版
兖州煤业股份有限公司2007年度末期分红派 2008.7.16 《中国证券报》D06版《上海证券 http://www.sse.com.cn
息实施公告 报》C20版
兖州煤业股份有限公司董事会决议公告 2008.7.21 《中国证券报》A12版《上海证券 http://www.sse.com.cn
报》A07版
兖州煤业股份有限公司关于深入推进公司治 2008.7.21 - http://www.sse.com.cn
理专项活动的报告
兖州煤业股份有限公司2008年半年度业绩预 2008.7.28 《中国证券报》D03版《上海证券 http://www.sse.com.cn
告修正公告 报》A14版
兖州煤业股份有限公司H股公告 2008.8.8 - http://www.sse.com.cn
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七、财务报告
合并资产负债表
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 9,426,103,280 5,779,552,295
交易性金融资产 - -
应收票据 七、2 2,830,451,585 2,732,422,448
应收账款 七、3 290,002,735 120,548,231
预付款项 七、4 612,215,615 59,832,653
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七、5 319,908,819 315,801,434
存货 七、6 624,445,356 440,133,628
一年内到期的非流动资产 七、8 - 640,000,000
其他流动资产 - 10,933,507
流动资产合计 14,103,127,390 10,099,224,196
非流动资产：
可供出售金融资产 七、7 208,576,817 409,085,879
委托贷款 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 七、9 850,810,268 898,001,770
投资性房地产 - -
固定资产 七、10 7,830,789,719 8,242,576,351
在建工程 七、11 4,873,404,940 4,289,220,537
工程物资 七、12 68,335,812 229,460,787
固定资产清理 -26,496 -
无形资产 七、13 1,525,060,267 788,504,784
开发支出 - -
商誉 七、14 10,045,361 10,045,361
长期待摊费用 七、15 21,971,766 21,728,081
递延所得税资产 七、16 31,174,701 31,174,701
其他非流动资产 七、17 317,368,299 306,476,992
非流动资产合计 15,737,511,454 15,226,275,243
资产总计 29,840,638,844 25,325,499,439
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
合并资产负债表（续）
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动负债：
短期借款 七、18 464,909,673 -
交易性金融负债 - -
应付票据 七、19 83,765,827 154,519,715
应付账款 七、20 504,083,007 559,346,058
预收款项 七、21 1,295,765,305 983,294,466
应付职工薪酬 七、22 349,438,756 337,275,927
应交税费 七、23 471,132,096 228,657,191
应付利息 七、24 333,361 -
应付股利 七、25 836,128,000 -
其他应付款 七、26 1,717,861,151 1,909,171,032
一年内到期的非流动负债 七、28 731,856,287 487,447,969
其他流动负债 七、27 20,455,066 19,634,780
流动负债合计 6,475,728,529 4,679,347,138
非流动负债：
长期借款 七、29 247,000,000 258,000,000
应付债券 - -
长期应付款 七、30 635,565,322 636,193,076
递延所得税负债 七、31 36,599,031 86,726,297
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 919,164,353 980,919,373
负债合计 7,394,892,882 5,660,266,511
股东权益：
股本 七、32 4,918,400,000 4,918,400,000
资本公积 七、33 4,792,987,286 4,943,369,082
盈余公积 七、34 2,037,940,337 2,037,940,337
未分配利润 七、35 10,655,869,374 7,729,922,091
外币报表折算差额 -11,074,382 -13,941,634
归属于母公司股东权益合计 22,394,122,615 19,615,689,876
少数股东权益 51,623,347 49,543,052
股东权益合计 22,445,745,962 19,665,232,928
负债和股东权益总计 29,840,638,844 25,325,499,439
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
合并利润表
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 12,854,551,885 7,778,210,254
其中：营业收入 七、36 12,854,551,885 7,778,210,254
二、营业总成本 7,601,717,189 5,864,533,812
其中：营业成本 七、36 5,844,185,029 4,249,847,298
营业税金及附加 七、37 192,387,138 141,916,649
销售费用 301,093,111 401,762,863
管理费用 1,254,512,746 1,141,364,185
财务费用 七、38 -18,835,362 -70,357,183
资产减值损失 七、39 28,374,527 -
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - -
投资收益(损失以"-"填列) 七、40 85,038,498 -
汇兑收益（损失以“-”填列） - -
三、营业利润(亏损以"-"填列) 5,337,873,194 1,913,676,442
加：营业外收入 七、41 8,943,183 4,890,331
减：营业外支出 七、42 20,953,182 31,790,839
其中：非流动资产处置损失 - 933,903
四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 5,325,863,195 1,886,775,934
减：所得税费用 七、43 1,564,212,736 782,103,654
五、净利润(净亏损以"-"填列) 3,761,650,459 1,104,672,280
归属于母公司股东的净利润 3,762,075,283 1,108,918,499
少数股东损益 -424,824 -4,246,219
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.76 0.23
（二）稀释每股收益 0.76 0.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
合并现金流量表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,964,780,000 9,497,401,974
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 七、44 65,432,752 74,002,369
经营活动现金流入小计 14,030,212,752 9,571,404,343
购买商品、接受劳务支付的现金 4,078,423,718 2,714,328,904
支付给职工以及为职工支付的现金 1,745,434,452 1,201,419,729
支付的各项税费 3,100,268,246 1,993,751,570
支付其他与经营活动有关的现金 七、44 781,325,444 1,626,325,649
经营活动现金流出小计 9,705,451,860 7,535,825,852
经营活动产生的现金流量净额 4,324,760,892 2,035,578,491
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 640,000,000
取得投资收益收到的现金 149,001,352
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,072,282 5,389,105
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 七、44 1,897,926 56,252,869
投资活动现金流入小计 795,971,560 61,641,974
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,854,447,199 880,996,204
投资支付的现金 - 14,966,200
支付其他与投资活动有关的现金 七、44 999,104,888 -
投资活动现金流出小计 2,853,552,087 895,962,404
投资活动产生的现金流量净额 -2,057,580,527 -834,320,430
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 24,000,000
取得借款收到的现金 460,209,132 -
筹资活动现金流入小计 460,209,132 24,000,000
偿还债务支付的现金 11,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,902,693 13,600,088
筹资活动现金流出小计 25,902,693 13,600,088
筹资活动产生的现金流量净额 434,306,439 10,399,912
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,040,708
五、现金及现金等价物净增加额 七、44 2,647,446,096 1,211,657,973
加：期初现金及现金等价物余额 七、44 5,719,545,348 5,910,475,432
六、期末现金及现金等价物余额 七、44 8,366,991,444 7,122,133,405
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
合并股东权益变动表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
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项目 归属于母公司股东权益 少数 股东权益合计
股本 资本 盈余公 未分配 外币报 股东
公积 积 利润 表折算 权益
差额
一、上年年末余额 4,918, 4,943 2,037, 7,729, -13,941 49,54 19,665,232,928
400,00 ,369, 940,33 922,09 ,634 3,052
0 082 7 1
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 4,918, 4,943 2,037, 7,729, -13,941 49,54 19,665,232,928
400,00 ,369, 940,33 922,09 ,634 3,052
0 082 7 1
三、本年增减变动金额 - -150, - 2,925, 2,867,2 2,080 2,780,513,034
（减少以"-"号填列） 381,7 947,28 52 ,295
96 3
（一）净利润 3,762, -424, 3,761,650,459
075,28 824
3
（二）直接计入股东权 - -150, - - 2,867,2 2,505 -145,009,425
益的利得和损失 381,7 52 ,119
96
1.可供出售金融资产公 -150, -150,381,796
允价值变动净额 381,7
96
2.权益法下被投资单位 - -
其他股东权益变动的影
响
3.会计报表折算差额 - 2,867,2 2,867,252
52
4.其他 2,505 2,505,119
,119
上述（一）和（二）小 - -150, - 3,762, 2,867,2 2,080 3,616,641,034
计 381,7 075,28 52 ,295
96 3
（三）股东投入和减少 - - - - - - -
资本
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权 -
益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - -836,1 - - -836,128,000
28,000
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -836,1 -836,128,000
28,000
4.其他 -
（五）股东权益内部结 - - - - - - -
转
四、本期期末余额 4,918, 4,792 2,037, 10,655 -11,074 51,62 22,445,745,962
400,00 ,987, 940,33 ,869,3 ,382 3,347
0 286 7 74
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春 母公司资产负债表
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 9,175,551,057 5,635,285,807
交易性金融资产 - -
应收票据 2,829,551,584 2,730,805,288
应收账款 八、1 48,477,299 90,610,323
预付款项 605,559,023 57,089,331
应收利息 - 76,482,715
应收股利 - -
其他应收款 八、2 558,985,347 956,461,123
存货 552,862,017 325,619,749
一年内到期的非流动资产 586,615,500 837,224,200
其他流动资产 - 10,933,507
流动资产合计 14,357,601,827 10,720,512,043
非流动资产：
可供出售金融资产 208,576,817 409,085,879
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 八、3 3,999,927,366 4,023,118,868
投资性房地产 - -
固定资产 6,400,383,719 6,849,270,087
在建工程 121,158,661 70,713,274
工程物资 1,541,816 1,656,966
固定资产清理 -26,496 -
委托贷款 2,920,000,000 2,170,189,800
无形资产 637,781,648 647,787,472
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 117,969,597 117,925,900
非流动资产合计 14,407,313,128 14,289,748,246
资产总计 28,764,914,955 25,010,260,289
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
母公司资产负债表（续）
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 83,765,828 154,519,715
应付账款 417,991,069 484,693,966
预收款项 1,248,588,598 963,437,277
应付职工薪酬 332,604,296 299,831,899
应交税费 469,852,581 225,673,305
应付利息 - -
应付股利 836,128,000 -
其他应付款 1,193,540,537 1,480,813,707
一年内到期的非流动负债 615,083,145 395,837,955
其他流动负债 20,455,066 19,634,780
流动负债小计 5,218,009,120 4,024,442,604
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 635,565,322 636,193,076
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 36,599,032 86,726,297
其他非流动负债 - -
非流动负债小计 672,164,354 722,919,373
负债合计 5,890,173,474 4,747,361,977
股东权益：
股本 4,918,400,000 4,918,400,000
资本公积 4,792,419,721 4,942,801,517
减：库存股 - -
盈余公积 2,037,940,337 2,037,940,337
未分配利润 11,125,981,423 8,363,756,458
股东权益合计 22,874,741,481 20,262,898,312
负债和股东权益总计 28,764,914,955 25,010,260,289
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
母公司利润表
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 八、4 11,952,199,153 7,162,658,571
减：营业成本 八、4 5,359,117,869 3,840,005,245
营业税金及附加 189,492,320 139,118,045
销售费用 184,673,362 308,175,534
管理费用 1,113,163,894 789,079,053
财务费用 76,622,616 20,989,335
资产减值损失 28,374,527 -
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - -
投资收益(损失以"-"填列) 八、5 173,966,431 45,784,600
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润(亏损以"-"填列) 5,174,720,996 2,111,075,959
加：营业外收入 8,349,272 4,766,708
减：营业外支出 20,589,502 30,965,745
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 5,162,480,766 2,084,876,922
减：所得税费用 1,564,127,801 781,574,081
四、净利润(净亏损以"-"填列) 3,598,352,965 1,303,302,841
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.73 0.26
（二）稀释每股收益 0.73 0.26
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
母公司现金流量表
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编制单位：兖州煤业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,230,206,804 8,896,779,966
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 53,627,892 327,260,363
经营活动现金流入小计 13,283,834,696 9,224,040,329
购买商品、接受劳务支付的现金 3,376,683,156 2,400,967,039
支付给职工以及为职工支付的现金 1,585,691,162 1,009,086,334
支付的各项税费 3,059,589,346 1,968,014,619
支付其他与经营活动有关的现金 1,064,865,109 1,621,494,721
经营活动现金流出小计 9,086,828,773 6,999,562,713
经营活动产生的现金流量净额 4,197,005,923 2,224,477,616
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 640,000,000 213,000,000
取得投资收益收到的现金 223,060,387 23,306,314
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,072,282 4,040,767
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 5,207,360
投资活动现金流入小计 868,132,669 245,554,441
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 184,773,838 204,372,140
投资支付的现金 1,284,000,000 1,090,966,200
支付其他与投资活动有关的现金 992,867,951 -
投资活动现金流出小计 2,461,641,789 1,295,338,340
投资活动产生的现金流量净额 -1,593,509,120 -1,049,783,899
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -56,099,503 -
五、现金及现金等价物净增加额 2,547,397,300 1,174,693,717
加：期初现金及现金等价物余额 5,626,433,656 5,599,896,104
六、期末现金及现金等价物余额 8,173,830,956 6,774,589,821
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春
母公司股东权益变动表
编制单位：兖州煤业股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
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项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,918,400,000 4,942,801,517 2,037,940,337 8,363,756,458 20,262,898,31
2
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 4,918,400,000 4,942,801,517 2,037,940,337 8,363,756,458 20,262,898,31
2
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -150,381,796 - 2,762,224,965 2,611,843,169
（一）净利润 3,598,352,965 3,598,352,965
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -150,381,796 - - -150,381,796
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -150,381,796 -150,381,796
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 -
响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 -
上述（一）和（二）小计 - -150,381,796 - 3,598,352,965 3,447,971,169
（三）股东投入和减少资本 - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - -836,128,000 -836,128,000
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -836,128,000 -836,128,000
3.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - -
四、本期期末余额 4,918,400,000 4,792,419,721 2,037,940,337 11,125,981,423 22,874,741,48
1
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王信 主管会计工作负责人：吴玉祥 会计机构负责人：赵青春 财务报表附注
2008年1月1日至6月30日止期间
公司的基本情况
兖州煤业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会（以下简称“体改委”）体改生[1997]154号文件批准，于1997年9月由兖州矿业（集团）有限责任公司（以下简称“兖矿集团”）作为发起人成立之股份有限公司。本公司注册地址山东省邹城市，设立时总股本为167,000万元，每股面值1元。
1998年3月，经国务院证券委证委发[1997]12号文件批准，本公司向香港及国际投资投资者发行面值82,000万元之H股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行3,000万元H股，上述股份于1998年4月1日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于1998年3月31日在纽约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为252,000万元。
1998年6月，本公司发行8,000万股A股，发行价格每股3.37元。上述股份于1998年7月1日起在上海证券交易所上市交易。后经多次增发、送股，截止2008年6月30日，本公司股本总额增至491,840万元。
兖州煤业股份有限公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要从事煤炭采选、销售、矿区自有铁路货物运输、公路货物运输、港口经营、煤矿综合科学技术服务、甲醇生产销售等。
财务报表的编制基础
本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，其后颁布的企业会计准则应用指南，企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
遵循企业会计准则的声明
本集团和本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团和本公司的财务报表在重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2007年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计期间
会计期间为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
记账本位币为人民币。本公司之境外子公司兖州煤业澳大利亚有限公司及澳思达煤矿有限公司经营所处的主要经济环境在澳大利亚，采用澳元为记账本位币。此二子公司由澳元折算成人民币的折算方法，参见四.5。
记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融资产
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
应收款项坏账准备核算方法
将单项金额超过800万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。将应收款项中账龄三年以上的及有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 4%
1-2年 30%
2-3年 50%
3年以上 100%
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存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货可变现净值：是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量
对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产经营而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、矿井建筑物、地面建筑物、码头建筑物、机器设备、运输设备等。
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类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-30年 3 3.23-6.47%
地面建筑物 15-25年 3 3.88-6.47%
码头建筑物 40年 3 2.43%
机器设备 5-15年 3 6.47-19.40%
运输设备 6-18年 3 5.39-16.17%
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（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本并考虑弃置费用因素的影响进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及土地类固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时矿井建筑物按产量法，其他固定资产
采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为3%，按照平均年限法计提累计折旧的固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
除子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为18 年外，其余运输设备的折旧年限均为6 至9 年。
矿井建筑物按产量法计提折旧，即按其设计的生产量估计每吨原煤产量应计提人民币2.5元折旧。
土地类固定资产仅指子公司澳思达煤矿有限公司拥有的澳大利亚南田煤矿的土地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
无形资产
（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、采矿权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：土地使用权、采矿权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
非金融资产减值
本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
维持简单再生产费用及安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司应根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，计提标准每吨人民币6元，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出；同时，本公司根据原煤产量计提安全生产费用，计提标准每吨人民币8元（本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司计提标准每吨人民币15元），用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。
维简费及安全生产费用在计提时计入生产成本（制造费用）和长期应付款，属于费用性质的支出于发生时直接冲减长期应付款。资本性的支出在计入相关资产的同时全额结转累计折旧及长期应付款，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局鲁财企[2004]28号文件《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》规定，本公司从2004年7月1日起按开采原煤量每吨人民币5元计提改革专项发展基金，以用于新矿井建设等相关支出。
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局鲁财企[2008]44号文件《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》，自2008年1月1日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
租赁
本集团租赁为经营租赁。为实质上未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
分部报告
业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。各分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确认，如有无法确定归属的收入和费用，则按照相关分部资产账面价值的比例予以分配计入不同的分部收入和分部费用。
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
重要会计估计和判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价，会计变更的影响在变更当期和未来予以确认。
很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）土地塌陷、复原、重整及环保费
为开采煤矿而发生的人员安置费、土地及附着物相关支出等在发生的当期记入当期损益。管理当局定期复核该项计提是否恰当地反映了由于现在和过去开采煤矿而导致的环境费用。管理当局根据以往的经验来估计塌陷费。
（2）煤炭储量
煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、等级、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量数量与等级的估计，需要取得矿区形状、体积及深度的数据，这些数据是根据对地质数据分析得来的。
由于用于估计储量的经济假设不同时期会发生变化，同时经营期会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响；
1）资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；
2）按照工作量法计算的或按照资产的可使用年限计算的计入损益的折旧及摊销可能产生变化；
3）估计储量的变化将对履行弃置义务、复垦及环境清理等现实义务的预计时间和所需支出产生影响，从而使确认的预计负债账面价值产生变化。
4）由于对可能转回的税收收益的估计变化可能使递延所得税资产的帐面价值产生变化。
（3）固定资产可使用年限
本集团管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计可使用年限进行调整。因此，根据现有经验估计的结果可能会与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中固定资产帐面价值的重大调整。
（4）非流动资产减值
非流动资产（包括固定资产和无形资产）按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需做出多项假设，包括未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要做出修订，这些修订可能将会对本集团的经营业绩或此财务状况产生影响。
税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
1． 企业所得税
本集团所有注册于中华人民共和国境内之公司企业所得税的适用税率均为25%。
境外子公司兖州煤业澳大利亚有限公司和澳思达煤矿有限公司所得税的适用税率为30%。
2． 增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：煤炭产品销售收入税率为13%，其他商品销售收入税率为17%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、6%、4%。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
根据财政部、国家税务总局财税[2006]139 号文规定，煤炭产品出口退税优惠被取消，增值税出口退税率为0%。
3． 营业税
本集团煤炭运输服务收入等适用营业税，其中：煤炭运输服务收入税率为3%，其他应税收入适用税率均为5%。
4． 城建税及教育费附加
根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于兖州煤业股份有限公司使用税收法律文件的批复》(国税函[2001]673 号)，按应纳增值税额及营业税额合计数的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。
5. 资源税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]86 号文《财政部、国家税务总局关于调整山东省煤炭资源税税项标准的通知》，山东省煤炭资源税适用税额为每吨人民币3.6 元。
根据财政部、国家税务总局财税[2004]187 号文《财政部、国家税务总局关于调整山西等省煤炭资源税税额的通知》，山西省煤炭资源税适用税额为每吨人民币3.2 元。
按实际销售的原煤吨数及洗煤产品领用原煤吨数之和乘以适用税率交纳资源税。
6． 房产税
以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
企业合并及合并财务报表
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公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资金额 持股比例 表决权比例
（一）同一控制下企业合并之公司
青岛保税区中兖贸易 山东青岛 210万元 保税区内贸易及仓储 271万元 52.38% 52.38%
有限公司
兖州煤业榆林能化有 陕西榆林 80,000万元 甲醇、醋酸生产及销售 80,000万元 100.00% 100.00%
限公司
兖州煤业澳大利亚有 澳大利亚 6,400万澳元 投资控股 40,328万元 100.00% 100.00%
限公司
澳思达煤矿有限公司 澳大利亚 6,400万澳元 煤炭开采及销售 40,328万元 100.00% 100.00%
兖煤菏泽能化有限公 山东菏泽 150,000万元 煤炭开采及销售 142,434万元 96.67% 96.67%
司
兖州煤业山西能化有 山西晋中 60,000万元 热电投资、煤炭技术服 50,821万元 100.00% 100.00%
限公司 务
山西和顺天池能源有 山西晋中 9,000万元 煤炭产品深加工 7,318万元 81.31% 81.31%
限公司
山西天浩化工股份有 山西孝义 15,000万元 甲醇、煤炭生产及销售 14,977万元 99.85% 99.85%
限公司
（二）非同一控制下企业合并之公司
山东兖煤航运有限公 山东济宁 550万元 货物运输煤炭销售 1,057万元 92.00% 92.00%
司
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青岛保税区中兖贸易有限公司
青岛保税区中兖贸易有限公司（以下简称“中兖贸易”）成立于1997年底，由本公司、青岛保税区华美工贸公司（以下简称“华美工贸”）、中国煤矿设备矿产进出口公司（以下简称“中煤公司”）三家各出资70万元，注册资本合计210万元。2000年，华美工贸退出，本公司及中煤公司分别购买其出资额，经本次股权变更，本公司及中煤公司分别持有中兖贸易52.38%及47.62%之出资额。公司营业执照号码370220018000118，法定代表人邵化振，主要从事青岛保税区内的国际贸易、加工整理、商品展示、仓储等业务。
兖州煤业榆林能化有限公司
兖州煤业榆林能化有限公司（以下简称“榆林能化”）系由本公司、山东创业投资发展有限公司、中国华陆工程公司于2004年2月共同出资设立之公司，实收资本80,000万元，其中本公司出资比例为97%。2008年4月，本公司受让山东创业投资发展有限公司、中国华陆工程公司持有之榆林能化出资额，本公司持有其100%股权。榆林能化营业执照号码612700100003307，法定代表人王信，公司主要从事60万吨甲醇、20万吨醋酸及配套煤矿、电力工程项目等。
兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司（以下简称“澳洲公司”）系本公司全资子公司，成立于2004年11月，实收资本6,400万澳元。澳洲公司注册登记号为111859119，主要负责本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
澳思达煤矿有限公司
澳思达煤矿有限公司（以下简称“澳思达”）系澳洲公司之全资子公司，成立于2004年12月，实收资本6,400万澳元。澳思达注册登记号为111910822，主要从事澳大利亚南田煤矿的煤炭生产、加工、洗选、营销等经营活动。
兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设计研究院有限公司（以下简称“设计院”）、山东省煤炭地质局于2002年10月共同出资设立之公司，实收资本60,000万元，本公司持有其95.67%出资额；2007年7月，菏泽能化增资扩股，注册资本增加至150,000万元，本公司出资额占比增加至96.67%。菏泽能化营业执照号码370000018086629，法定代表人王信，主要从事巨野煤田前期准备工作及煤炭销售。
兖州煤业山西能化有限公司
兖州煤业山西能化有限公司（以下简称“山西能化”）前身为由兖矿集团、兖矿鲁南化肥厂于2002年设立之兖矿晋中能化有限公司。2006年11月，兖矿集团、兖矿鲁南化肥厂将其持有之山西能化出资额全部转让给本公司，注册资本60,000万元，本公司100%持股。山西能化营业执照号码140700100002399_1-1，法定代表人曲天智，公司主要从事热电投资、矿用机械及机电产品的销售、煤炭综合技术开发服务等。
山西和顺天池能源有限公司
山西和顺天池能源有限公司（以下简称“和顺天池”）前身为1956年建矿的和顺县古窑煤矿。2003年7月，山西能化、和顺县国有资产经营有限公司、晋中市国有资产经营有限公司共同出资成立和顺天池，注册资本9,000万元，山西能化持股81.31%。和顺天池井田面积17.91平方公里，设计生产能力120万吨/年，矿井于2006年11月建成投产。公司营业执照号码40000105861107（2/1），法定代表人王希锁，主要从事原煤开采及煤炭深加工、生产销售矿产品等。
山西天浩化工股份有限公司
山西天浩化工股份有限公司（以下简称“天浩化工”）由孝义市乡镇企业供销公司、山西金晖煤焦化工有限公司、孝义市金达煤焦有限公司和当地三个自然人等六个股东于2002年1月成立，注册资本1,001万元。2004年2月，山西能化增资天浩化工，公司注册资本增加至6,000万元，山西能化持股60%，原股东合计持股40%。2005年10月，天浩化工注册资本增加至15,000万元，原股东退出天浩化工，山西能化持有其99.85%之股权。公司营业执照号码140000100095998，法定代表人尹明德，主要从事甲醇、化工产品、焦炭的生产、开发和销售，汽车运输服务。
山东兖煤航运有限公司
山东兖煤航运有限公司（以下简称“兖煤航运”）前身为成立于1994年5月的邹城南煤轮船航运有限责任公司，注册资本550万元人民币。2003年本公司出资1,057万元收购其92%之出资额，另8%出资额则由山东创业投资发展有限公司出资收购，同时变更为现在之名称。公司营业执照注册号码370811018006234，法定代表人王新坤，主要业务为长江中下游干线及支流省际普通货船运输。
合并财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 563,365 304,445
其中：人民币 396,031 - 396,031 156,425 - 156,425
美元 24,390 6.8608 167,334 20,264 7.3046 148,020
银行存款 9,422,616,452 5,777,146,044
其中:人民币 8,315,336,800 - 8,315,336,800 4,891,099,366 - 4,891,099,369
美元 114,442,015 6.8608 785,163,777 87,067,881 7.3046 635,996,044
港币 112,599,031 0.8798 99,064,627 110,904,279 0.9364 103,850,767
欧元 2,275,022 10.8071 24,586,390 2,906,514 10.6669 31,003,494
澳元 30,086,844 6.5964 198,464,858 18,029,576 6.3893 115,196,370
其他货币资金 - - 2,923,463 - - 2,101,806
合计 9,426,103,280 5,779,552,295
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（1）本期货币资金增加63.09%，主要系煤炭销售回款增加以及收回78,000万元委托贷款本息。
（2）其中受限制的货币资金情况详见七、44。
应收票据
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票据种类 2008年06月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 2,830,451,585 2,732,422,448
合计 2,830,451,585 2,732,422,448
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应收账款
（1）应收账款风险分类
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 175,628,311 56.47% 3,412,497 78,081,784 55.16% 3,123,271
单项金额不重大但按信用风险特征 15,041,733 4.84% 15,041,733 15,384,906 10.87% 15,384,906
组合后该组合的风险较大的应收账
款
其他单项金额不重大的应收账款 120,328,506 38.69% 2,541,585 48,077,355 33.97% 2,487,637
合计 310,998,550 100.00% 20,995,815 141,544,045 100.00% 20,995,814
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（2）应收账款账龄
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 294,731,350 94.77% 5,551,348 124,377,863 87.87% 5,605,936
1-2年 - - - 1,771,331 1.25% -
2-3年 1,225,467 0.39% 402,734 9,945 0.01% 4,972
3年以上 15,041,733 4.84% 15,041,733 15,384,906 10.87% 15,384,906
合计 310,998,550 100.00% 20,995,815 141,544,045 100.00% 20,995,814
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（3）坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7。
（4）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）本期应收账款增加119.72%，主要系本公司之子公司-澳思达应收售煤款增加；
（6）期末余额前五位的应收账款金额合计 25,433万元，账龄均为一年以内，占应收账款总额的81.78%；
（7）期末余额中应收关联方款项合计 6,277万元人民币，占应收账款总额的20.18%。
预付款项
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 612,215,615 100% 59,371,153 99%
1－2年 - - 461,500 1%
合计 612,215,615 100% 59,832,653 100%
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（1）本期预付账款增加 923.21%，主要系本公司预付外购煤款增加。
（2）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末预付外购煤款金额 54,126万元，占预付账款总额的 88.41%。
其他应收款
（1）其他应收款风险分类
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 322,658,085 85.27% 37,440,406 200,835,408 58.06% 8,033,416
单项金额不重大但按信用风险特征组 19,145,084 5.06% 19,145,084 26,276,941 7.60% 19,295,412
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 36,597,465 9.67% 1,906,325 118,806,373 34.35% 2,788,460
合计 378,400,634 100.00% 58,491,815 345,918,722 100.00% 30,117,288
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（2）其他应收款账龄
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 34,991,156 9.25% 2,026,722 290,348,682 83.94% 7,277,913
1-2年 324,060,945 85.64% 37,218,284 25,769,115 7.45% 3,215,373
2-3年 203,449 0.05% 101,725 3,523,984 1.02% 328,590
3年以上 19,145,084 5.06% 19,145,084 26,276,941 7.60% 19,295,412
合计 378,400,634 100.00% 58,491,815 345,918,722 100.00% 30,117,288
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（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（4）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末余额前五位的其他应收款金额合计19,642万元，账龄均为一至二年，占其他应收款总额的51.91%。
（6）期末余额中应收关联方款项合计 33万元人民币，占其他应收款总额的0.09%。
存货及跌价准备
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
原材料 255,068,992 248,411,286
产成品 369,376,364 191,722,342
小计 624,445,356 440,133,628
减：存货跌价准备 - -
合计 624,445,356 440,133,628
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注： 本期存货增加 41.88%，主要系库存商品煤数量及单位成本均上升。
可供出售金融资产
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
申能股份有限公司 201,584,817 393,123,879
江苏连云港港口股份有限公司 6,992,000 15,962,000
合计 208,576,817 409,085,879
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（1）可供出售股票的公允价值按其公开交易的流通股股票于资产负债表日的公开报价为基础确定。
（2）本期可供出售金融资产减少 49.01%，主要系可供出售股票价格下跌所致。
一年内到期的非流动资产
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
委托贷款 - 640,000,000
合计 - 640,000,000
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注：于2007年12月31日，该款项为提供给独立第三方的委托贷款，该项委托贷款按照年利率7.00%计息并且由另外的独立第三方提供担保。该贷款(拖欠贷款)以一家上交所上市公司之国有法人股(以下简称“抵押股权”)及另一家由担保方持有的非上市公司股权作为抵押。拖欠贷款于2005年1月起列作拖欠处理，本公司向山东省高级人民法院(以下简称“法院”)提出控诉要求冻结抵押股权并将抵押股权进行公开拍卖，以拍卖价款来偿还拖欠贷款及相关利息于本公司。
在2006年，山东润华集团股份有限公司（以下简称“润华集团”）也对抵押股权提出主张。为了保护公司对抵押股权的优先权利，本公司向山东省人民政府和国务院国有资产监督管理委员会寻求支持以对抗该主张。2007年1月，山东省人民政府和国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）的相关部门致信给最高人民法院，要求最高人民法院支持本公司对抵押股权的权利。
2007 年10月，本公司、润华集团及担保方在法院达成和解协议。根据协议，担保方持有的被冻结的28,900万国有法人股中的24,000万股属于润华集团持有，其中20,000万股过户到润华集团名下，并作动态查封（专项用于偿债基金）。润华集团自愿为公司债权的实现提供担保。同时，协议还约定公司可以在2008年6月6日（即上述国有法人股限售条件解除日）后申请执行冻结的4,900万股，优先偿还担保方对公司的全部债务；如执行不足以偿还全部债务，则执行剩余4,000万股；如执行上述8,900万股仍不足以偿还担保方所负公司债务，则公司有权执行已过户到润华集团名下的20,000万股权直至满足7亿多元的债务(包括利息)。截至2008年6月30日，公司执行抵押股权并收回全数64,000万元及利息14,000万元。
长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
按成本法核算长期股权投资 440,000 440,000
按权益法核算长期股权投资 850,370,268 897,561,770
长期股权投资合计 850,810,268 898,001,770
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净值 850,810,268 898,001,770
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（2）按成本法、权益法核算之长期投资
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被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
成本法核算
浙江江山水泥股份有限公 440,000 440,000 - - 440,000
司
权益法核算
华电邹县发电有限公司 30.00% 900,000,000 897,561,770 - 47,191,502 850,370,268
合计 900,440,000 898,001,770 - 47,191,502 850,810,268
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（3）联营企业清单及其主要财务信息
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联营企业 注册地 业务性质 持股比 表决权比 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
例 例
华电邹县发电 山东邹城 电力能源及相关 30% 30% 2,834,567,560 1,509,493,606 -157,305,006
有限公司 开发
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固定资产
（1）固定资产明细表
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土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物 码头建筑 机器设备 运输设备 合计
物
原值
2007年12月31日 57,312,020 2,626,234, 3,691,820,7 886,253,74 250,348,8 9,701,345,0 399,062,54 17,612,377,
523 76 9 89 02 5 504
汇兑损益 1,858,012 378,989 - - - 30,851,070 - 33,088,071
本期增加 - 36,977,793 - 32,416,277 - 119,317,338 2,070,776 190,782,184
其中在建工程转入 - 36,977,793 - 34,653,277 - 119,293,988 - 190,925,058
本期减少 - 2,432,394 - 742,513 - 9,999,770 - 13,174,677
2008年06月30日 59,170,032 2,661,158, 3,691,820,7 917,927,51 250,348,8 9,841,513,6 401,133,32 17,823,073,
911 76 3 89 40 1 082
累计折旧
2007年12月31日 - 1,357,868, 1,724,184,9 473,017,43 24,276,68 5,504,980,1 265,430,48 9,349,758,1
551 27 5 1 11 5 90
汇兑损益 - 91,017 - - - 5,145,912 - 5,236,929
本期增加 - 54,882,190 44,917,500 55,368,516 2,702,601 453,815,394 16,269,962 627,956,163
本期减少 - 1,354,258 - 331,869 - 9,024,755 - 10,710,882
2008年06月30日 - 1,411,487, 1,769,102,4 528,054,08 26,979,28 5,954,916,6 281,700,44 9,901,757,2
500 27 2 2 62 7 60
减值准备
2007年12月31日 - 20,042,963 - - - - - 20,042,963
2008年06月30日 - 20,042,963 - - - - - 20,042,963
净值
2007年12月31日 57,312,020 1,248,323, 1,967,635,8 413,236,31 226,072,2 4,196,364,8 133,632,06 8,242,576,3
009 49 4 08 91 0 51
2008年06月30日 59,170,032 1,229,628, 1,922,718,3 389,873,43 223,369,6 3,886,596,9 119,432,87 7,830,789,7
448 49 1 07 78 4 19
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（2）土地类固定资产为子公司澳思达煤矿有限公司拥有的澳大利亚南田煤矿的土地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
在建工程
（1）在建工程明细表
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工程名称 工程预算 2007年12月31日 本期增加 本期转固 2008年06月30日 工程投入占预算
比例
技改工程 1,025,380,000 389,520,202 157,991,058 152,167,720 395,343,540 38.56%
基建工程 10,584,603,223 3,899,700,335 612,563,901 38,191,335 4,474,072,901 42.27%
修理工程 302,370,000 - 4,554,502 566,003 3,988,499 1.32%
合计 11,912,353,223 4,289,220,537 775,109,461 190,925,058 4,873,404,940
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（2）本公司工程资金来源为自筹，无用于资本化的借款费用。
工程物资
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
工程用材料 68,335,812 229,460,787
合计 68,335,812 229,460,787
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注： 本期工程物资减少 70.22%，主要系在建工程项目领用工程物资。
无形资产
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项目 土地使用权 采矿权 合计
原价
2007年12月31日 696,672,107 252,771,389 949,443,496
汇兑损益 - 3,803,012 3,803,012
本期增加 - 743,535,688 743,535,688
2008年06月30日 696,672,107 1,000,110,089 1,696,782,196
累计摊销
2007年12月31日 106,284,378 54,654,334 160,938,712
汇兑损益 - 211,032 211,032
本期摊销 8,626,527 1,945,658 10,572,185
2008年06月30日 114,910,905 56,811,024 171,721,929
账面价值
2007年12月31日 590,387,729 198,117,055 788,504,784
2008年06月30日 581,761,202 943,299,065 1,525,060,267
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（1）土地使用权：包括本公司成立时，兖矿集团作为投资者投入之土地使用权为31,024万元，济三矿土地使用权为889万元，铁路运输处（“运输处”）土地使用权为26,753万元，和顺天池土地使用权为人民币1,138万元，榆林能化土地使用权为1,859万元。
公司原有的土地使用权由中国地产咨询评估中心以[97]中地资[总]字第032 号评估报告，采用成本逼近法和基准地价系数修正法进行评估。济三矿的土地使用权由山东省地产估价事务所以鲁地价[2000]第7 号评估报告，采用成本逼近法和基准地价系数修正法进行评估。运输处的土地使用权由山东正源和信有限责任会计师事务所以[2001]鲁正会评报字第10041号评估报告，采用重置成本法进行评估。
公司原有的土地使用权由兖矿集团投入，济三矿及运输处的土地使用权均为从兖矿集团按评估价购入。和顺天池的土地使用权为子公司和顺天池向当地政府缴纳土地出让金取得。榆林能化的土地使用权为子公司榆林能化向当地政府缴纳土地出让金取得。
（2）采矿权：包括济三矿采矿权13,248万元，南田煤矿采矿权12,029万元。济三矿的采矿权为从兖矿集团按评估价购入，由北京海地人资源咨询有限责任公司以海地人评报字[2000]第11 号总第24 号评估报告，采用贴现现金流量法进行评估。南田煤矿采矿权系子公司澳思达从Southland Coal Pty Limited 按市场价格购入。
（3）本期无形资产增加 93.41%，为新增兖煤菏泽能化有限公司赵楼煤矿采矿权74,734万元，有关收购赵楼煤矿采矿权的相关事宜详见本附注十、（二）。
商誉
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
收购兖煤航运 10,045,361 10,045,361
净值 10,045,361 10,045,361
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注： 兖煤航运为本公司非同一控制下合并的子公司。上述商誉为购买日公司出资额大于兖煤航运净资产公允价值份额的差额部分。
长期待摊费用
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
和顺天池矿产资源补偿费 21,971,766 21,728,081
净值 21,971,766 21,728,081
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注： 根据《山西省煤炭资源整合和有偿使用办法》要求，和顺天池须按原煤开采量每吨2.7元向国家资源部门缴纳矿产资源补偿费。和顺天池已预付了部分矿产资源补偿费，并根据实际开采量摊销计入成本。
递延所得税资产
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
可抵扣暂时性差异之所得税资产 31,174,701 31,174,701
合计 31,174,701 31,174,701
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其他非流动资产
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
预付投资款（注） 117,925,900 117,925,900
预付设备款 199,442,399 188,551,092
合计 317,368,299 306,476,992
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注： 预付的榆林榆树湾煤矿的投资款11,793万元。根据公司与另外两个投资方签署的相关协议，三方拟在陕西省榆林市合资成立榆林榆树湾煤矿有限公司。截至2008年6月30日止，成立该公司的设立手续尚未办理完毕。
短期借款
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借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
保证借款 464,909,673 -
合计 464,909,673 -
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注： 本集团期末短期借款全部为本公司之子公司澳洲公司之借款，由中国银行山东分行提供担保。
应付票据
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票据种类 2008年06月30日 2007年12月31日
商业承兑汇票 83,765,827 154,519,715
合计 83,765,827 154,519,715
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注： 本期应付票据比上期减少45.79%，主要系期末未承兑票据减少所致。
应付账款
应付账款2008年6月30 日余额为504,083，007元（2007年12月31日余额为559,346,058元）。
期末余额应付持有本公司关联方的款项1,585万元。
预收款项
预收款项2008年6月30日余额为1,295,765,305元（2007年12月31日余额为983,294,466元），期末预收款项余额比上期期末预收款项余额增加31.78%，主要系预收之售煤款增加。
期末本公司预收持有本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位之售煤款5,291万元。
应付职工薪酬
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项目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年06月30日
工资(含奖金、津贴和补贴) 284,760,432 1,202,950,477 1,228,263,733 259,447,176
职工福利费 - 44,238,366 44,238,366 -
社会保险费 19,788,930 376,441,454 355,751,531 40,478,853
其中：1.医疗保险费 7,085,981 83,721,848 72,222,478 18,585,351
2.基本养老保险费 2,927,497 233,915,735 228,579,467 8,263,765
3.失业保险费 6,949,859 23,442,060 24,854,458 5,537,461
4.工伤保险费 381,105 23,633,440 18,549,829 5,464,716
5.生育保险费 2,444,488 11,728,371 11,545,299 2,627,560
住房公积金 1,253,649 28,121,445 26,574,338 2,800,756
工会经费和职工教育经费 31,472,916 50,572,424 35,333,369 46,711,971
合计 337,275,927 1,702,324,166 1,690,161,337 349,438,756
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应交税费
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税种 2008年06月30日 2007年12月31日
增值税 254,409,301 179,680,281
城市维护建设税 -46,901,332 7,132,009
企业所得税 268,597,414 9,933,655
资源税 -37,255,676 9,261,436
其它 32,282,389 22,649,810
合计 471,132,096 228,657,191
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注： 本期税金较上期增加51.47%，主要是因为本期应交企业所得税增加。
应付利息
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
长期借款利息 333,361 -
合计 333,361 -
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应付股利
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
应付普通股股利 836,128,000 -
合计 836,128,000 -
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注： 2008年4月18日，经本公司第三届董事会第16次会议审议，本公司拟以2007年12月31日之总股本为基数，每10股派发现金红利1.7元（含税），总额83,613万元。该利润分配议案已经本公司2008年6月27日召开之2007年度股东大会批准。
其他应付款
其它应付款2008年6月30 日余额为1,717,861,151元（2007年12月31日余额为1,909,171,032元）。
期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项为51,843万元。
其他流动负债
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
土地塌陷、复原、重整及环保费 20,455,066 19,634,780
合计 20,455,066 19,634,780
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注： 本公司采矿会引起地下采矿场上土地的塌陷。通常情況，公司可于开采地下矿场前將居住于矿上土地的居民远离该处。并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。本公司管理层按历史经验对未來可能产生的費用作出其最佳的估计并作出預提，于实际支付时冲减预提。鉴于公司支付搬迁费用的时间与相应土地之下矿场的开采时间存在差异，故将由于支付数大于预提数而形成的与未来开采有关的预付土地塌陷、复原、重整及环保费作为一项流动资产列报，将支付数小于预提数而形成的与未来开采有关的预提土地塌陷、复原、重整及环保费作为一项流动负债列报。
一年内到期的非流动负债
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
维简费 306,577,045 204,389,437
安全生产费用 341,252,685 199,659,732
一年内到期的长期借款 72,000,000 72,000,000
济三矿采矿权费 12,026,557 11,398,800
合计 731,856,287 487,447,969
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长期借款
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贷款单位 币种 借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
中国民生银行 人民币 保证借款 110,000,000 110,000,000
国家开发银行 人民币 保证借款 209,000,000 220,000,000
小计 319,000,000 330,000,000
减:一年内到期长期借款 72,000,000 72,000,000
合计 247,000,000 258,000,000
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注： 本集团期末保证借款全部由兖矿集团提供担保。
长期应付款
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
应付济三矿采矿权价款（1） 36,078,960 36,078,960
改革专项发展基金（3） 611,512,919 611,512,916
维简费（2） 306,577,045 204,389,437
安全生产费用（2） 341,252,685 199,659,732
合计 1,295,421,609 1,051,641,045
一年内到期长期应付款 659,856,287 415,447,969
一年后到期长期应付款 635,565,322 636,193,076
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（1）该款项为应付兖矿集团济三矿采矿权价款的剩余款项按同期银行贷款之市场利率折现的现值，详见本附注十、(二)。
（2）有关维简费、安全生产费用的相关规定及计提标准详见本附注四.18。
（3）有关改革专项发展基金的相关规定及计提标准详见本附注四. 19。
递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
应纳税暂时性差异之所得税额 36,599,031 86,726,297
合计 36,599,031 86,726,297
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（2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目
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应纳税暂时性差异项目 2008年06月30日 2007年12月31日
可供出售金融资产公允价值调整 146,396,124 346,905,186
合计 146,396,124 346,905,186
税率 25% 25%
确认递延所得税负债 36,599,031 86,726,297
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股本
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股东名称/类别 2008年06月30日 2007年12月31日
有限售条件股份
国有法人持股 2,600,000,000 2,600,000,000
自然人持投 61,800 61,800
有限售条件股份合计 2,600,061,800 2,600,061,800
无限售条件股份
人民币普通股 359,938,200 359,938,200
境外上市外资股 1,958,400,000 1,958,400,000
无限售条件股份合计 2,318,338,200 2,318,338,200
股份总额 4,918,400,000 4,918,400,000
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（1）本公司股权分置改革于2006 年4 月3 日业已实施完毕，本公司唯一非流通股股东兖矿集团所持有的非流通股股份即获得上市流通权。对于该部分股份兖矿集团承诺在股权分置方案实施起的48 个月内不上市交易。
（2）上述投入的股本均已经德勤华永会计师事务所有限公司(原名沪江德勤会计师事务所)德师报(验)字第588 号、德师报(验)字98 第439 号、德师报(验)字(01)第006 号、德师报(验)字(01)第040 号和德师报(验)字(04)第037 号和德师报(验)字(05)第0031 号验证。
（3）本公司股本每股面值人民币1元。
资本公积
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项目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年06月30日
股本溢价 2,861,963,645 - - 2,861,963,645
其他资本公积 2,081,405,437 - 150,381,796 1,931,023,641
合计 4,943,369,082 - 150,381,796 4,792,987,286
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注： 本期资本公积减少系本公司持有可供出售金融资产公允价值变动损失20,051万元，其相关的所得税影响5,013万元。
盈余公积
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项目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年06月30日
法定盈余公积 2,037,940,337 - - 2,037,940,337
合计 2,037,940,337 - - 2,037,940,337
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未分配利润
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项目 2008年1-6月 2007年度
期初未分配利润 7,729,922,091 6,307,125,592
加：本年净利润 3,762,075,283 2,693,298,106
减：提取盈余公积金 286,821,607
分配普通股股利 836,128,000836,128,000 983,680,000
期末未分配利润 10,655,869,374 7,729,922,091
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注： 如本附注八、21所述，本公司以2007年12月31日之总股本为基数，每10股分配1.7元人民币（含税）之现金股利，总额83,613万元人民币。
营业收入、营业成本
（1）营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入
煤炭产品国内销售 10,652,860,450 5,986,963,419
煤炭产品出口销售 833,655,252 1,079,248,963
外购煤销售 765,784,665 152,576,028
铁路运输服务 115,786,695 94,381,231
主营业务收入小计 12,368,087,062 7,313,169,641
其他业务收入
材料销售 414,313,834 431,028,758
其他 72,150,989 34,011,855
其他业务收入小计 486,464,823 465,040,613
合计 12,854,551,885 7,778,210,254
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（2）营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本
煤炭产品国内销售 4,105,091,238 2,915,613,344
煤炭产品出口销售 389,259,695 643,442,670
外购煤销售 727,380,540 145,124,851
铁路运输服务 118,065,246 89,976,013
主营业务成本小计 5,339,796,719 3,794,156,878
其他业务成本
材料销售 425,794,148 436,926,799
其他 78,594,162 18,763,621
其他业务成本小计 504,388,310 455,690,420
合计 5,844,185,029 4,249,847,298
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（3）营业毛利
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务毛利
煤炭产品国内销售 6,547,769,212 3,071,350,075
煤炭产品出口销售 444,395,557 435,806,293
外购煤销售 38,404,125 7,451,177
铁路运输服务 -2,278,551 4,405,218
主营业毛利小计 7,028,290,343 3,519,012,763
其他业务毛利
材料销售 -11,480,314 -5,898,041
其他 -6,443,173 15,248,234
其他业务毛利小计 -17,923,487 9,350,193
合计 7,010,366,856 3,528,362,956
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（4）2008年1-6月前五名客户销售收入总额为397,414万元，占全部营业收入比例为31%；2007年同期前五名客户销售收入总额为175,220万元，占全部营业收入比例为23%。
本公司分别通过中国中煤能源集团有限公司及五矿贸易有限责任公司进行出口销售。本公司目前尚无直接出口权，必须通过进出口公司进行出口销售，并由本公司分别与上述进出口公司共同决定出口销售的最终客户。因此上述前五名客户销售收入总额中未包括上述进出口公司的销售额。
（5）本期营业收入同比增加65.26%，主要系本期煤炭销售价格上涨所致；营业成本同比增加37.52%，主要系本期煤炭成本构成中塌陷费及人工相关费用支出增加。
营业税金及附加
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项目 计缴基数 计缴比例 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 流转税 5,095,900 3,619,649
城市维护建设税 流转税 7% 80,745,454 49,733,677
教育费附加 流转税 3% 46,447,063 27,533,175
资源税 60,098,721 61,030,148
合计 192,387,138 141,916,649
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注： 本期营业税金及附加同比增加35.56%，主要系随着收入增加，流转税金及附加一同增长。
财务费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 15,340,244 13,600,088
减：利息收入 52,493,847 48,557,046
加：汇兑损失 13,298,706 -35,107,087
加：其他支出 5,019,535 -293,138
合计 -18,835,362 -70,357,183
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资产减值损失
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 28,374,527 -
合计 28,374,527 -
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投资收益
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
委托贷款收益 132,230,000 -
联营企业权益法确认损益 -47,191,502 -
合计 85,038,498 -
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注： 委托贷款收益为本期本公司收回委托贷款利息。详见本附注七、８
营业外收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得 8,050,058 2,589,018
其他 893,125 2,301,313
合计 8,943,183 4,890,331
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失 903,583 933,903
公益性捐赠支出 18,150,000 -
其他 1,899,599 30,856,936
合计 20,953,182 31,790,839
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 1,564,212,736 782,103,654
合计 1,564,212,736 782,103,654
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注： 本期所得税费用同比增加100%，主要系本期利润总额大幅增长，所得税费用同比增加。
现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
现金
其中：库存现金 563,366 304,445
可随时用于支付的银行存款 8,363,504,616 5,717,139,097
可随时用于支付的其他货币资金 2,923,463 2,101,806
期末现金和现金等价物余额 8,366,991,445 5,719,545,348
使用受限制的现金和现金等价物（注） 1,059,111,835 60,006,947
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注： 本公司下属子公司应澳大利亚政府要求存于银行用于将来支付环境复原费用的保证金及用于开具信用证及银行承兑汇票的保证金53,355,030元；本公司之子公司菏泽能化存放于银行的安全生产保证金4,036,704元；本公司持有定期存款975,894,368万元，存放于银行的保证金及押金余额25,825,734元。以上本集团使用受到限制之款项合计1,059,111,835元。
（2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息收入 52,493,847 48,557,046
营业外收入 - 301,313
收回垫付款所收到的现金 12,938,905
其他业务收入 - 25,144,010
合计 65,432,752 74,002,369
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2） 支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售费用及管理费用中的支付额 697,452,956 851,208,552
营业外支出 19,185,783 -
其他 64,686,705 775,117,097
合计 781,325,444 1,626,325,649
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3） 收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收回银行保证金 - 56,252,869
其它 1,897,926 -
合计 1,897,926 56,252,869
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4） 支付的其他与投资活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
定期存单、受限存款增加 999,104,888 -
合计 999,104,888 -
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（3）合并现金流量表补充资料
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,761,650,459 1,104,672,280
加：资产减值准备 28,374,527 -
固定资产折旧 562,709,952 565,217,557
无形资产摊销 10,783,217 11,698,052
长期待摊费用摊销 -243,685 97,898,250
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -7,146,475 -1,655,115
计提的安全生产费及维简费、改革发展基金 287,438,865 325,309,383
财务费用（收益以“-”填列） 15,340,244 13,600,088
投资损失（收益以“-”填列） -85,038,498 -
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） -184,311,728 -110,944,426
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 465,405,531 941,623,641
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -530,201,517 -911,841,219
经营活动产生的现金流量净额 4,324,760,892 2,035,578,491
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,366,991,444 7,122,133,405
减：现金的期初余额 5,719,545,348 5,910,475,432
现金及现金等价物净增加额 2,647,446,096 1,211,657,973
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母公司财务报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款风险分类
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 28,524,122 47.10% 3,411,396 78,081,784 69.98% 3,123,271
单项金额不重大但按信用风 15,041,733 24.28% 15,041,733 15,384,906 13.79% 15,384,906
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收 25,879,431 28.61% 2,514,858 18,111,620 16.23% 2,459,810
账款
合计 69,445,286 100.00% 20,967,987 111,578,310 100.00% 20,967,987
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（2）应收账款账龄
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 54,349,417 78.26% 5,899,186 96,183,459 86.20% 5,578,109
2-3年 54,136 0.08% 27,068 9,945 0.01% 4,972
3年以上 15,041,733 21.66% 15,041,733 15,384,906 13.79% 15,384,906
合计 69,445,286 100.00% 20,967,987 111,578,310 100.00% 20,967,987
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（3）期末应收账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末余额前五位的应收账款金额合计4,359万元，占应收账款总额的62.77%，账龄为一年以内。
（5）本期应收账款较上期减少37.76%，主要系应收材料销售款减少所致。
（6）期末应收账款余额中含应收关联方及其控股公司6,277万元，占应收账款总额的90.38%。
其他应收款
（1）其他应收款风险分类
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 417,613,012 67.63% 37,510,134 871,490,578 88.33% 8,033,416
单项金额不重大但按信用风险特征组 19,143,179 3.10% 19,143,179 26,276,941 2.66% 19,295,412
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 180,720,970 29.27% 1,838,501 88,810,892 9.00% 2,788,460
合计 617,477,161 100.00% 58,491,814 986,578,411 100.00% 30,117,288
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（2）其他应收款账龄
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 274,183,574 65.67% 2,028,627 506,790,229 51.37% 7,277,913
1-2年 323,946,959 29.69% 37,218,284 172,137,882 17.45% 3,215,373
2-3年 203,449 0.05% 101,724 281,373,359 28.52% 328,590
3年以上 19,143,179 4.59% 19,143,179 26,276,941 2.66% 19,295,412
合计 617,477,161 100.00% 58,491,814 986,578,411 100.00% 30,117,288
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（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（4）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末余额前五位的其他应收款金额合计19,642万元，账龄均为一至二年，占其他应收款总额的31.81%。
（6）期末其他应收款余额中含应收关联方及其控股公司21,733万元，占应收账款总额的35.19%。
（7）本期应收账款较上期减少37.41%，主要系本公司应收澳州公司余额减少所致。
长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
按成本法核算长期股权投资 3,149,557,098 3,125,557,098
按权益法核算长期股权投资 850,370,268 897,561,770
长期股权投资合计 3,999,927,366 4,023,118,868
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净值 3,999,927,366 4,023,118,868
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（2）按成本法、权益法核算之长期投资
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被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
成本法核算
青岛中兖 1,100,000 2,709,903 - - 2,709,903
兖煤航运 52% 3,430,000 10,575,733 - - 10,575,733
菏泽能化 92% 1,450,000,000 1,424,343,543 - - 1,424,343,543
澳洲公司 97% 403,281,954 403,281,954 - - 403,281,954
榆林能化 100% 776,000,000 776,000,000 24,000,000 - 800,000,000
山西能化 100% 600,000,000 508,205,965 - - 508,205,965
浙江江山水泥股份 100% 440,000 440,000 - - 440,000
有限公司
小计 3,234,251,954 3,125,557,098 24,000,000 - 3,149,557,098
权益法核算
华电邹县发电有限 30% 900,000,000 897,561,770 - 47,191,502 850,370,268
公司
小计 900,000,000 897,561,770 - 47,191,502 850,370,268
合计 4,134,251,954 4,023,118,868 24,000,000 47,191,502 3,999,927,366
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（3）联营企业及其主要财务信息
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被投资单位名 注册地 业务性质 持股比 表决权比例 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
称 例
华电邹县发电 山东邹城 电力能源及相关 30% 30% 2,834,567,560 1,509,493,606 -157,305,006
有限公司 开发
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营业收入及营业成本
（1）营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入
煤炭产品国内销售 10,508,146,590 5,872,533,751
煤炭产品出口销售 93,060,579 588,102,994
外购煤销售 765,784,664 152,576,028
铁路运输服务 115,786,695 94,381,231
主营业务收入小计 11,482,778,528 6,707,594,004
其他业务收入
材料销售 414,313,834 431,028,758
其他 55,106,791 24,035,809
其他业务收入小计 469,420,625 455,064,567
合计 11,952,199,153 7,162,658,571
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（2）营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本
煤炭产品国内销售 2,870,190,295
煤炭产品出口销售 24,965,769 287,434,279
外购煤销售 727,380,540 145,124,851
铁路运输服务 118,065,246 89,976,013
主营业务成本小计 4,867,696,777 3,392,725,438
其他业务成本
材料销售 425,794,148 436,926,799
其他 65,626,944 10,353,008
其他业务成本小计 491,421,092 447,279,807
合计 5,359,117,869 3,840,005,245
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（3）营业毛利
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务毛利
煤炭产品国内销售 6,510,861,368 3,002,343,456
煤炭产品出口销售 68,094,810 300,668,715
外购煤销售 38,404,124 7,451,177
铁路运输服务 -2,278,551 4,405,218
小计 6,615,081,751 3,314,868,566
其他业务毛利
材料销售 -11,480,314 -5,898,041
其他 -10,520,153 13,682,801
小计 -22,000,467 7,784,760
合计 6,593,081,284 3,322,653,326
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投资收益
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
委托贷款收益 221,157,931 45,784,600
联营企业权益法确认损益 -47,191,500 -
合计 173,966,431 45,784,600
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分部报告
主要报告形式 –业务分部
（1）2008年1-6月分部信息
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项目 煤炭业务 铁路运输业务 化工业务 分部间相互抵减 未分配项目 合计
营业收入 12,621,867,668 180,751,429 67,656,917 -32,482,367 16,758,238 12,854,551,885
-对外交易收入 12,621,867,668 148,269,062 67,656,917 - 16,758,238 12,854,551,885
-分部间交易收入 - 32,482,367 - -32,482,367 - -
营业成本及费用 7,322,702,530 153,062,668 76,343,663 -140,622,094 61,469,067 7,472,955,834
-对外销售成本 5,662,869,927 118,065,246 50,319,476 - 12,930,380 5,844,185,029
-分部间销售成本 - 34,967,423 - -34,967,423 - -
-期间费用 1,659,832,603 43,752,856 26,024,187 -105,654,671 48,538,687 1,672,493,662
营业利润 5,299,165,138 27,688,761 -8,686,746 108,139,727 -44,710,829 5,381,596,051
资产总额 30,370,694,041 780,295,218 496,840,584 -7,189,283,384 5,382,092,385 29,840,638,844
负债总额 7,709,207,221 25,996,446 298,561,536 -3,913,679,300 3,274,806,980 7,394,892,883
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2008年1-6月补充资料
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项目 煤炭业务 铁路运输业务 化工业务 未分配项目 合计
折旧和摊销费用 524,123,561 39,158,535 4,854,751 5,356,322 573,493,169
资产减值损失 28,374,527 - - - 28,374,527
资本性支出 422,577,525 - 27,073,908 619,777,811 1,069,429,244
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（2）2007年1-6月分部信息
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项目 煤炭业务 铁路运输业务 化工业务 分部间相互抵 未分配项目 合计
减
营业收入 7,683,829,023 156,732,482 - -62,351,251 - 7,778,210,254
-对外交易收入 7,683,829,023 94,381,231 - - - 7,778,210,254
-分部间交易收入 62,351,251 - -62,351,251 -
营业成本及费用 5,536,999,891 218,367,200 - -12,420,557 171,517,972 5,864,533,812
-销售成本 4,159,871,285 89,976,013 - - - 4,249,847,298
-分部间销售成本 49,930,694 - -49,930,694 - -
-期间费用 1,377,128,606 78,460,493 - -12,420,557 171,517,972 1,614,686,514
营业利润 2,146,829,132 -61,634,718 - - -171,517,972 1,913,676,442
资产总额 15,212,084,027 826,550,791 - - 6,990,091,415 23,028,726,233
负债总额 4,398,039,071 17,508,313 - - 620,775,080 5,036,322,464
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2007年1-6月补充资料
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项目 煤炭业务 铁路运输业务 化工业务 未分配项目 合计
折旧和摊销费用 526,006,020 41,880,719 - 9,028,870 576,915,609
资本性支出 822,976,887 2,795,782 - 18,669,066 844,441,735
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2. 次要报告形式 – 地区分部
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项目 中国 澳大利亚 分部间相互抵消 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
营业收入
对外交易收入 12,113,957, 7,287,047,1 740,594,673 491,163,14 - - 12,854,551,8 7,778,210,2
212 07 7 85 54
分部间交易收入 - - - - - - - -
营业收入合计 12,113,957, 7,287,047,1 740,594,673 491,163,14 - - 12,854,551,8 7,778,210,2
212 07 7 85 54
分部资产总额 29,230,044, 21,479,211, 1,818,104,3 1,549,514, 1,207,510,4 - 29,840,638,8 23,028,726,
937 572 76 661 69 44 233
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关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的子公司详见附注六、企业合并及合并财务报表。
1． 存在控制关系的其他关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
兖矿集团 山东邹城 工业加工 控股股东 国有独资 耿加怀
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2． 存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化
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关联方名称 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年06月30日
兖矿集团 3,353,388,000 3,353,388,000
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3. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化
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关联方名称 持股金额 持股比例
2008年06月30日 2007年12月31日 2008年06月30日 2007年12月31日
兖矿集团 2,600,000,000 2,600,000,000 52.86% 52.86%
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4. 不存在控制关系的关联方的性质
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关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
华电邹县发电 投资参股 往来款
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（二）关联交易
1． 定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场交易价格或双方协议价格作为定价基础。
2. 与关键管理人员之间的交易
2008年1月1日至6月30日止期间，本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其它形式的工资和奖金等）总额为191万元。2007年同期为207万元。
3． 购买济三矿
本公司于2001 年1 月1 日履行与兖矿集团签订的《济三矿项目收购协议》，向兖矿集团购买了济三矿，总价款为收购价人民币245,090 万元和采矿权价款13,248万元，共计258,338 万元。
截止2008年6月30日，本公司已为上述收购支付兖矿集团共计253,039 万元，包括收购价款245,090 万元和采矿权价款9,273 万元。
采矿权款按协议需从2001 年起分十年于每年12 月31 日前无息等额支付。本公司应于2008 年12 月31 日前支付第八期采矿权款1,324.8 万元。
以上交易的价格根据评估价格决定。
4． 购买赵楼煤矿
本公司之子公司菏泽能化本期收购兖矿集团持有的山东省巨野集团赵楼煤矿采矿权，以北京经纬资产评估有限公司出具的《兖矿集团有限公司赵楼煤矿采矿权评估报告书》评估之价值74,734万元做为交易价格，截止2008年6月30日，菏泽能化已全额支付采矿权款，相关产权过户手续已经办理完毕。
5． 借款担保
如本附注七、29所述，兖矿集团为本公司之子公司山西能化提供借款担保31,900万元。
6． 采购物资
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关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
兖矿集团及其控制的公司 204,827,662 8.23% 256,123,024 28.74%
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7． 销售货物
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关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
兖矿集团及其控制的公司 789,462,000 5.61% 669,489,716 10.34%
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8. 其他交易
（1）根据公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团统一管理公司的退休统筹基金及医疗福利金，退休统筹基金汇总后按实际应缴金额统一上交给退休统筹基金单位。为此公司在2008年1至6月及2007年1至6月财务报表中已列支的上述款项分别为人民币37,827万元和49,778万元。
（2）根据公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团下属各部门、单位向公司提供以下服务并收取相应的费用，详细情况如下(金额单位：千元)：
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集团向公司提供的产品及服务 2008年1-6月 2007年1-6月份
从集团购买燃料和动力
电力供应 178,208 186,892
接受集团劳务
工程施工 37,524 26,762
汽车运输 43,876 32,375
供气供暖 13,000 13,000
房产管理 43,100 43,100
子女就读 20,400 20,400
技工培训 10,000 10,000
维修服务 101,361 98,258
公用设施 5,846 3,644
采矿权费 - 6,490
其它 26,850 26,850
接受集团劳务小计 301,957 280,879
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（3）2008年1至6月及2007年1至6月公司与兖矿集团为向同一独立第三方或同一政府部门采购同类商品、服务、缴纳费用和保险，相互之间存在代收代付款项的情况。上述代收代付款项主要在其他应付款中核算。
（三）关联方往来余额
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关联方名称 科目名称 2008年06月30日 2007年12月31日
兖矿集团及其控制的公司 应收票据 203,645,337 93,466,672
兖矿集团及其控制的公司 应收账款 62,767,689 6,019,424
兖矿集团及其控制的公司 其他应收款 325,466 36,054,895
兖矿集团及其控制的公司 应付账款 15,852,117 40,929,264
兖矿集团及其控制的公司 预收账款 52,909,695 40,737,634
兖矿集团及其控制的公司 其他应付款 518,427,743 736,881,732
兖矿集团及其控制的公司 长期应付款 36,078,960 36,078,960
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注： 公司对兖矿集团及其控制的公司的其他应收款、其他应付款不附利息，且应于要求时还款。
集中信用风险
本公司将现金及现金等价物存放于中国的银行，公司董事认为此信用风险非常小。
本公司对长期客户一般按各个客户的情况给予1至4个月的信用期。其他中小型及新客户，则要求客户与发货前付款。
本公司内销的主要对象为发电厂、冶金公司、建筑材料生产商及铁路公司。本公司已基本与该等公司建立长期的稳定的业务关系，本公司亦有出售煤炭于省级及市级燃料贸易公司。
由于本公司目前无直接进出口权，故所有出口销售均通过煤炭进出口公司或五矿贸易公司进行。本公司出口煤炭的品质价格与最终客户均由本公司与进出口公司，山西煤炭公司或五矿贸易公司共同确定。
于截至2008年6月30日，2007年6月30日止两个期间，本公司五大客户的销售收入分别占合并营业收入总额的31%，23%。于截至2008年6月30日，2007年6月30日止两个期间，华电国际电力股份有限公司为本公司最大客户。
于2008年6月30日及2007年6月30日，本公司应收账款余额前五位客户占应收账款总额的比例分别为82%，45%。
于2008年6月30日，由于对方无法履行拖欠货款的偿还义务而导致了公司的信用风险。为了使公司的信用风险最小化，管理当局采取了措施以收回逾期的应收款项。除此以外，本公司在报表日定期审核其他应收货款的可收回金额，确保对无法回收金额计提足额减值准备。由此，公司认为公司的信用风险得到了显著的减少。
承诺事项
截止2008年6月30日，本公司尚未计入财务报表之承诺事项具体情况如下（金额单位：千元）：
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承诺事项 2008年06月30日 2007年12月31日
已签约但尚未在财务报表中确认的购建长期资产承 278,271 1,069,610
诺
支付山东省矿山治理保证金 873,632 873,632
合计 1,151,903 1,943,242
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除存在上述承诺事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
其他重要事项
1、 收购赵楼煤矿
根据兖矿集团与本公司签署的有关收购菏泽能化股权的补充协议，本公司收购菏泽能化股权后，菏泽能化将收购赵楼矿井的采购权。如本附注十、2所述，本期菏泽能化已完成收购赵楼煤矿采矿权之行为。但截止2008年6月30日，赵楼煤矿相关土地使用权过户手续尚未办理完毕。
2、 采矿权
根据本公司与兖矿集团于1997 年10 月签订的《采矿权协议》及1998 年2 月签订的补充协议：本公司设立时所拥有五座煤矿的采矿权资源资产有偿使用费为1,298万元/年，十年后国家如果有新规定则按新规定执行。
国务院于2006 年9 月批准了财政部、国土资源部、发改委联合下发的《关于深化煤炭资源有偿使用制度改革试点的实施方案》，规定企业无偿取得属于国家出资探明的煤炭采矿权，须按剩余资源储量评估作价后，缴纳采矿权价款，山东省是采矿权有偿使用试点省份之一。截至本报告披露日，山东省尚未发布煤矿采矿权有偿使用的具体实施细则。2008年度本公司暂按五座煤矿开采原煤量每吨5元计提矿权有偿使用费，待具体方案确定后再按实际情况调整。2008年1月1日至6月30日止期间，本公司已按照该标准计提矿权使用费8,203万元。
补充资料
1. 净资产、净利润差异调节表 （金额单位：千元）
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项目 净利润 净资产
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年06月30日 2007年12月31日
按国际财务报告准则 3,912,641 1,502,360 24,346,529 21,417,537
差异调整
安全费、维简费(1) -167,960 -176,645 -1,169,925 -1,000,766
改革专项发展基金调整(2) - -82,344 -611,513 -611,513
附属公司开办费调整 - -93,491 - -
同一控制下合并调整(3) 2,461 2,461 -414,526 -416,989
递延税项(4) 16,003 -41,677 247,540 231,537
其他 -1,070 -1,746 -3,982 -4,116
按中国《企业会计准则》 3,762,075 1,108,918 22,394,123 19,615,690
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（1）按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费及安全生产费用，并记入当期费用。对于维简费及安全生产费用形成的固定资产，应在记入相关资产的同时全额结转累计折旧。而按照国际财务报告准则，期间费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
（2）按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提改革专项发展基金，并记入当期费用。而根据国际财务报告准则，期间费用应于发生时确认。如本附注四、19所述，自2008年1月1日起，本公司停止计提改革发展专项基金。
（3）根据中国会计准则，从兖矿集团收购的有关资产和子公司为同一控制下的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方的合并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（4）本调整主要反映以上(1)—(3)准则差异带来的税务影响的递延所得税调整。
2. 非经营性损益表
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项目 2008年1-6月
非流动资产处置损益 7,146,475
除上述各项外的其他营业外收支净额 -19,156,473
小计 -12,009,998
所得税影响 -3,002,500
非经常性净损益合计 -9,007,498
其中：归属于母公司股东 -9,001,670
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3． 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2008年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 16.80% 17.50% 0.7649 0.7649
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净 16.84% 17.54% 0.7667 0.7667
利润
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（2）2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 6.19% 6.06% 0.2255 0.2255
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 6.34% 6.20% 0.2310 0.2310
净利润
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（3）净资产收益率的计算过程
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项目 序号 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 3,762,075,283 1,108,918,499
归属于母公司的非经常性损益 2 -9,001,670 -27,264,400
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 3,771,076,953 1,136,182,899
归属于母公司股东的期末净资产 4 22,394,122,615 17,917,222,025
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 16.80% 6.19%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 16.84% 6.34%
归属于母公司股东的期初净资产 7 19,615,689,876 17,756,653,886
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净 8 - -
资产
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告 9 - -
期期末的月份数
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资 10 - -
产
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告 11 - -
期期末的月份数
报告期月份数 12 6 6
归属于母公司股东的净资产加权平均数 13=7+1÷②+8×9÷12 21,496,727,518 18,311,113,136
-10×11÷12
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 17.50% 6.06%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 17.54% 6.20%
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（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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项目 序号 2008年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 3,762,075,283 1,108,918,499
归属于母公司的非经常性损益 2 -9,001,670 -27,264,400
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 3,771,076,953 1,136,182,899
期初股份总数 4 4,918,400,000 4,918,400,000
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 - -
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 - -
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - -
减少股份下一月起至报告期期末的月份数 9 - -
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷1 4,918,400,000 4,918,400,000
0
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.7649 0.2255
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.7667 0.2310
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - -
转换费用 15 - -
所得税率 16 25% 25%
认股权证、期权行权增加股份数 17 - -
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)] 0.7649 0.2255
÷(11+17)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)] 0.7667 0.2310
÷(11+17)
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4. 资产减值准备明细表
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项目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年06月30日
转回 其他转出
坏账减值准备 51,113,102 28,374,527 - - 79,487,629
合计 51,113,102 28,374,527 - - 79,487,629
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财务报告批准
本财务报告于2008年8月22日由本公司董事会批准报出。
八、备查文件
在中国山东省邹城市凫山南路298号公司董事会秘书处存有以下文件，供股东查阅：
载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；
报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
公司章程文本；
在其它证券市场公布的半年度报告文本。
兖州煤业股份有限公司
董事长：王信
2008年8月22日