兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、 公司的基本情况
兖州煤业股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是经中华
人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕154 号文件批准，由兖矿集团有限
公司（原名兖州矿业（集团）有限责任公司，以下简称“兖矿集团”）作为主发起人成
立之股份有限公司。本公司成立于 1997 年 9 月，注册地为山东省邹城市，总部办公地址
为山东省邹城市凫山南路 298 号。
本公司设立时总股本为 167,000 万元，每股面值为 1 元。于 1998 年 3 月，经国务院
证券委证委发〔1997〕12 号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值 82,000 万
元之 H 股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行 3,000 万元 H 股，上述股份于
1998 年 4 月 1 日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于 1998 年 3 月 31 日在纽
约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为 252,000 万元。于 1998 年 6
月，本公司发行 8,000 万股 A 股，并于 1998 年 7 月 1 日起在上海证券交易所上市交易。
于 2017 年 2 月 16 日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。经多次
增发、送股，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 486,000 万元。
本集团经营范围主要为煤炭采选、销售（其中出口应按国家现行规定由拥有煤炭出
口权的企业代理出口）；以自有资金对外投资及投资咨询；委托经营；矿区自有铁路货
物运输；公路货物运输；港口经营；矿山机械设备制造、销售、租赁、维修、安装、撤
除；其他矿用材料的生产、销售；销售、租赁电器设备及销售相关配件；工程机械设备
租赁；金属材料、机电产品、建筑材料、木材、橡胶制品的销售；冷补胶、肥皂、锚固
剂、涂料的制造、销售；煤矿综合科学技术服务；矿井救护技术服务；矿区内的房地产
开发，房屋租赁，并提供餐饮、住宿等相关服务；煤矸石系列建材产品的生产、销售；
焦炭、铁矿石、有色金属的销售；货物和技术进出口；仓储（不含危险化学品）；汽车
修理；劳务派遣；物业管理服务；园林绿化；污水处理；供热；工业旅游；企业内部人
员培训（救护队员技能培训、生产技术培训、安全培训）；计量检定、理化检测、无损
检测、分析化验、安全生产检测检验；企业管理；企业管理咨询；企业策划、设计；市
场调查；经济贸易咨询；技术推广、技术服务；润滑油、润滑脂、化学原料及化工产品
（不含危险化学品）、涂料、劳务防护用品、纺织产品、文教用品、塑料制品、仪器仪
表、水泥、耐火材料及制品的销售。矿山工程施工总承包、机电工程施工承包；水煤浆
的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括兖州煤业澳大利亚有限公司、兖州煤业鄂尔多斯能化
有限公司和兖煤菏泽能化有限公司等 34 家二级子公司，格罗斯特煤炭有限公司等 54 家
三级子公司及其控制的子公司。
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与上年相比，本年合并财务报表范围因新设增加 4 家三级子公司，因非同一控制下
企业合并增加 1 家二级子公司和 8 家三级子公司，因同一控制下企业合并增加 6 家二级
子公司和 4 家三级子公司；因注销减少 1 家二级子公司和 3 家三级子公司，因破产移交
减少 1 家三家子公司，因股权转让减少 2 家三家子公司，因股权被稀释失去控制权减少
1 家二级子公司和 2 家三级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续经
营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编
制是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的
货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折
算（参见本附注“四、8 外币业务和外币财务报表折算”）。
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4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
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7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账
本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司
的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额
相互抵消，差额计入其他综合收益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除被
指定为被套期项目以外，此类金融资产以摊余成本进行后续计量，按照实际利率法计算
的摊销、按预期信用损失确认的减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计
入当期损益。本集团划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收企业借款、应收保
理款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式为持有以收取合同现金流量和出售该
金融资产二者兼顾。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目以外，此类金融资产在
持有期间以公允价值进行后续计量，公允价值变动（包括相关汇兑损益）计入其他综合
收益。持有期间按实际利率法计算的利息收益、按预期信用损失确认的减值及相关汇兑
损益，计入当期损益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团将此类金融资产列报于应收款项融
资和其他债权投资。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本集团管理层可以在单项资产基础上将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。此类权益工具
投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑
损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团将此类权
益工具投资列报于其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，包括终止确认时产生的利得或损失，计入
当期损益。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性
金融资产和其他非流动金融资产。
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本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本集
团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或
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继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团按摊余成本计量
的金融负债主要包括借款、应付款项及应付债券。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负
债，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的全部或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性
修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，
发放的股票股利不影响股东权益总额。
本集团分类为权益工具的为其他权益工具中的永续债。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
1)以摊余成本计量的金融资产；
2)合同资产；
3)应收融资租赁款；
4)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
5)非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
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本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公
允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的权益工具投资以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同
期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的
预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和
未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备：
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包
括：
1)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2)已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
3)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
4)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还
款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如账龄、逾期信息和信用风险等级、评级款项性质、与本集团关
联关系等。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本集团的
欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金
融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1)发行方或债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影
响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
10.应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别
较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法详见本附注“四、9 金融资产和金融负债”中划分为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成
本、矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用加
权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程和公
用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产存货。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于出
售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的产成品
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的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
12.合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融资产核算，按金融资产的相关规定进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融资产核
算，按金融资产的相关规定进行会计处理。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折
旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公
允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行
市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房
地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现
金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性
房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公
允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式
计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允
价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值
的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、矿井建筑物、码头建筑物、地面建筑物、机器
设备、运输设备、土地等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧，其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计
提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 10-30 0-3 3.23-10.00
2 地面建筑物 10-25 0-3 3.88-10.00
3 码头建筑物 40 0 2.50
4 机器设备 2.5-25 0-3 3.88-40.00
5 运输设备 6-18 0-3 5.39-16.67
除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为 18 年外，其余运输设备
的折旧年限均为 6 至 9 年。
土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，所
以不计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团的
使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备等。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照成本对使用权资产进
行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的
初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存
货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
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本集团按照本附注“四、22 长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值，如果使
用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续
折旧。
20.无形资产
本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、水资源使用权、专利
和专有技术、计算机软件和产能置换支出等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定煤
炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利亚联
合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
未探明矿区权益是矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿权
中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的价值（参见本附注
“四、21 勘探及评价支出”）。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他无形资
产不摊销，于每期末进行减值测试。
根据国家发改委《关于实施减量置换严控煤炭新增产能有关事项的通知》（发改能
源〔2016〕1602 号）、《关于做好建设煤矿产能减量置换有关工作的补充通知》（发改
能源〔2016〕1897 号）和《关于进一步加快建设产能置换工作的通知》（发改能源
〔2017〕609 号）文件的规定，本集团新建煤矿、核增产能等均进行产能置换指标交
易，产能置换支出按照采矿权证剩余年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资
产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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21.勘探及评价支出
发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条
件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以
通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判
断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域
的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价
值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务
年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购日
其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注 “四 、16 固定资
产”）、在建工程（参见本附注“四、17 在建工程”）或无形资产（参见本附注“四、
20 无形资产”）。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为
基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在 1 年以上的支
出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
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缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益
对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或
提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
27.租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁
付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该付款额在初始计量时根据租赁期开始日
的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价
值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
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额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的
折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损
益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或
终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
28.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
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29.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或
仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30.露天矿表层土剥采成本
露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器
设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认
为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。
对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认
为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采
能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥采
资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货
中。
剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
31.土地塌陷、复原、重整及环保费
本集团开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前将
居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理层按
历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作出估计
并预计。
鉴于本集团支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土地
之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用等与
支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等
的差额作为一项流动资产或一项流动负债列报。
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32.各专项储备
（1） 维持简单再生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内
涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，
用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准
本公司及中国境内山东、山西之子公司 6 元/吨
本公司所属中国境内内蒙古、陕西之子公司 10.5 元/吨
（2） 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部
门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费用，
用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准
本公司及山东境内子公司 15 元/吨、30 元/吨
本公司之内蒙古、陕西境内子公司 15 元/吨
本公司之山西境内子公司 30 元/吨
根据《山东省煤矿冲击地压防治办法》（山东省人民政府令第 325 号文件）规定，
自 2019 年 9 月 1 日起，冲击地压煤矿应当在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按
照每吨煤不少于 15 元加提安全费用。本公司及山东境内子公司所属冲击地压煤矿自
2019 年 9 月 1 日起，在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤 15 元加提
安全费用。
上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项
目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提
取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3） 改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局
《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企〔2004〕28 号）规
定，本公司从 2004 年 7 月 1 日起按开采原煤量每吨 5 元计提改革专项发展基金，以用于
新矿井建设等相关支出。
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根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局
《 关 于停 止执 行 省属 重点 煤 炭企 业提 取 改革 发展 专 项资 金政 策 的通 知》 （ 鲁财 企
〔2008〕44 号），自 2008 年 1 月 1 日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（4） 山西省矿山环境恢复治理保证金
根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法
(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41 号）的规定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子
公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨 10 元计提矿山环境恢复治理保证
金。矿山环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、
政府监管”的原则。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通
知》（晋政发〔2013〕26 号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
（5） 山西省煤矿转产发展资金
根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40
号）规定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开
采原煤量每吨 5 元计提煤矿转产发展资金。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通
知》（晋政发〔2013〕26 号），暂停提取煤矿转产发展资金。
（6） 一般风险准备金
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）规定，本公司
之子公司兖矿集团财务有限公司按照风险资产资产负债表日余额的 1.5%计提一般风险准
备金。
33.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入包括销售煤炭、销售甲醇等煤制化工产品、销售电力及热力、销
售矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资、贷款和租赁等业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（3）本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集团为
主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金
或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价
款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品前能够控制
该商品的情形包括：
（1）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。
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（2）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务。
（3）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整合
成某组产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，不仅局限于合同的法
律形式，并综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）本集团承担向客户转让商品的主要责任。
（2）本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。
（3）本集团有权自主决定所交易商品的价格。
（4）其他相关事实和情况。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本附
注“四、9（6）金融资产减值”）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客
户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品
或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）本集团煤炭、甲醇等化工产品、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助
材料、大宗物资及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认；
（2）本集团电力销售收入在电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得电
力的控制权时确认收入，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计算；
（3）本集团出售房产开发产品的收入在房产开发产品完工并验收合格，签订具有法
律约束力的销售合同，将房产开发产品的控制权转移给购买方时予以确认；
（4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认；
（5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
34.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规
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定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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36.租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（1）本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租
赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权
最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1）经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入
在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生
时计入租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的
资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损
益。对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
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2）融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团
将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收
融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
37.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
39.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应
纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认
的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差
额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
40.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
41.套期业务的处理方法
本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及
利率波动风险进行现金流量套期。
本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管
理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易
中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款比较法
作套期有效性预期性评价。
套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相应
的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价值的
变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益中的余
额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计不
再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交易最
终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利得和损
失就被转到当期损益。
42.重要会计估计和判断
本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的
结果可能与本公司的估计存在差异。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整
的关键假设和不确定性主要有：
（1）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本
集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而确定，
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似
储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。
此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，存在
技术估计固有的不精确性。
（2）土地塌陷、复垦、重整及环保义务
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或影
响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整及环
境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确
认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程度，针对
流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验
及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金流出
折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进，对未来土地及环境的影响变得明显
的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须时修订。
（3）非金融长期资产减值
如本附注“四、22 长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进行
减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的
账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产
组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对
该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，根据过往经验及对市场发展之预测来估计，可能与之后期间实际结果不
同。
（4）金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方
式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变
动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的
对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利
息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（5）预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款、合同资产以及信用承诺，使用预期信用
损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对
未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损
失)。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务
划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增
加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权
重的采用。
（6）金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相
同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况
下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易
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对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
（7）企业合并中采用的公允价值
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方的可辨认资产、负债在收购日的公允价
值计量，本集团采用了估值模型，包括使用收益现值法评估探矿权资产、使用重置成本
法评估房屋建筑物和设备、使用市场法评估土地等。未来现金流量预测中涉及关键假设
及参数，包括投产日期的假设、矿权资产剩余可使用年限的估计、矿产售价的估计、折
现率的估计等。
同一控制下企业合并或有对价的公允价值初始计量，本公司采用了估算模型，包括
影响业绩因素的假设、业绩对赌期间实现利润的金额和概率估计，以及折现率的估计。
（8）税项
本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最终
税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差
异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项亏
损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估
计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。若管
理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的递延所
得税资产。
43.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本报告期本集团未发生重大会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本报告期本集团未发生重大会计估计变更事项。
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五、 税项
1. 主要税种及税率
（1） 本公司及中国境内子公司税率如下：
税种 计税依据 法定税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%
资源税 按煤炭销售金额计征 4%、8%、9%、10%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
环保税 按实际排污量 1.2 至 3 元/污染当量
水资源税 按实际取水量或排水量 1 至 2.5 元/立方米
（2） 本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税（注） 应纳税所得额 30%
商品及服务税 应纳税增值额 10%
资源税 煤炭销售收入 7%-8.2%
职工薪酬税-昆士兰州 职工工资总额 4.75%
职工薪酬税-新南威尔士州 职工工资总额 5.45%
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为 30%。兖州煤业
澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得税
合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和
负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资
产）。合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括可抵
扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大利亚有
限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团中每个实
体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳税集团也签
订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所得税资产和负
债。
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（3） 本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
地区或国家 税种 计税依据 税率
香港 企业所得税 应纳税所得额 16.5%
卢森堡 企业所得税 应纳税所得额 22.5%
加拿大 货物及服务税 商品计税价格 5%
加拿大 企业所得税 应纳税所得额 28%
新加坡 企业所得税 应纳税所得额 17%
2. 税收优惠
（1） 增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税〔2015〕78 号）本公司之下属子公司山东华聚能源股份有限公司享受电
力、热力实现的增值税即征即退 50%的政策。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
（2） 资源税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税〔2014〕72
号）对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征 30%。衰竭期煤矿，是指剩余可采储量下降
到原设计可采储量的 20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过 5 年的煤矿。本公司南
屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济宁二号煤矿自 2015 年起享受此优惠。杨村煤矿自
2017 年起享受此优惠。
（3） 企业所得税税收优惠
子公司 税率 注释
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 15% 注1
内蒙古荣信化工有限公司 15% 注1
兖州煤业榆林能化有限公司 15% 注1
陕西未来能源化工有限公司 15% 注1
邹城兖矿北盛工贸有限公司 20% 注2
兖矿东华重工有限公司 15% 注3
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 15% 注3
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子公司 税率 注释
兖州东方机电有限公司 15% 注3
山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司 15% 注3
兖矿集团唐村实业有限公司 15% 注3
兖矿榆林精细化工有限公司 15% 注3
兖矿鲁南化工有限公司 15% 注3
端信供应链（深圳）有限公司 15% 注4
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 15% 注5
注 1：鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司、内蒙古荣信化工有限公司（荣信化工同时
也是高新技术企业，企业所得税申报时选择使用西部大开发优惠政策）、兖州煤业榆林
能化有限公司和陕西未来能源化工有限公司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大
开发战略的若干意见》(中发〔2010〕11 号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业
所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)及其他相关文件，符合西部大
开发鼓励类产业优惠政策条件，适用的企业所得税税率为 15%。
注 2：邹城兖矿北盛工贸有限公司根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业
普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的规定，其年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
注 3：兖矿东华重工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有
限公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司、兖矿榆林
精细化工有限公司、兖矿鲁南化工有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)的相关
规定，适用的企业所得税税率为 15%。
注 4：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新
区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录
的通知》（财税〔2014〕26 号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港
现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
注 5：兖矿（海南）智慧物流科技有限公司根据财政部、国家税务总局《关于海南
自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31 号）的规定，对注册在海南
自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
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六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 175 234
银行存款 17,113,366 22,754,954
其他货币资金 7,428,818 6,151,343
合计 24,542,359 28,906,531
其中：存放在境外的款项总额 4,190,623 5,599,730
本集团限制用途的资金主要包括：
项目 年末余额 年初余额
票据及信用证保证金 3,498,125 3,045,142
法定存款保证金 1,600,338 964,714
质押的定期存款 1,010,256 1,010,000
环境恢复治理基金 589,247 310,516
贷款保证金 349,655 511,300
冻结资金 329,338 39,563
其他保证金 48,940 66,178
合计 7,425,899 5,947,413
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
特别收益权（注 1） 79,880 102,954
货币基金 50,356 32,016
非或然特许权使用费（注2） 18,055 17,584
货币远期合约 4,098
合计 148,291 156,652
注 1：交易性金融资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有
的在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价 4%计算的特别收益之权利。兖煤澳大利亚有
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限公司（以下简称澳洲公司）管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后
的现值进行计量，变动损益计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，将未来一年内将取
得的收益 79,880 千元作为交易性金融资产，超过一年将取得的收益 1,009,562 千元作为
其他非流动金融资产。
注 2：交易性金融资产之非或然特许权使用费系本公司之子公司澳洲公司应收嘉能
可集团收购联合煤炭工业有限公司持有 HVO 非法人合资公司 16.6%权益的一部分对价，
公司管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后的现值进行计量，变动损
益计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，将未来一年内应收的价款 18,055 千元作为
交易性金融资产。
3.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提
522,499 12 433,249 83 89,250 586,558 11 531,658 91 54,900
坏账准备
按组合计提
3,957,416 88 67,455 2 3,889,961 4,664,655 89 142,514 3 4,522,141
坏账准备
其中：
账龄组合 3,429,025 76 67,455 2 3,361,570 3,751,647 72 142,514 4 3,609,133
关联方组合 528,391 12 528,391 913,008 17 913,008
合计 4,479,915 100 500,704 11 3,979,211 5,251,213 100 674,172 13 4,577,041
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司 1 5,078 5,078 100 预期不能收回
公司 2 297,500 208,250 70 预期不能收回
公司 3 26,900 26,900 100 预期不能收回
公司 4 9,941 9,941 100 预期不能收回
公司 5 183,080 183,080 100 预期不能收回
合计 522,499 433,249 83 —
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2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,138,727 7,743 0.25
1-2 年 229,696 5,194 2
2-3 年 7,498 1,414 19
3 年以上 53,104 53,104 100
合计 3,429,025 67,455 2
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 3,574,088
1-2 年 266,815
2-3 年 100,073
3 年以上 38,235
合计 3,979,211
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
年初余额 年末余额
计提 其他增加 收回或转回 转销或核销 其他减少
674,172 -4,850 14,375 127,557 36,601 18,835 500,704
674,172 -4,850 14,375 127,557 36,601 18,835 500,704
（4） 本年度实际核销的应收账款
款项性质 核销金额
往来款 36,601
合计 36,601
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（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
公司 1 297,500 3 年以内 6
公司 2 240,307 1 年以内 5
公司 3 171,283 1 年以内 4
公司 4 169,773 1 年以内 4
公司 5 159,601 1 年以内 3
合计 1,038,464 22
4.应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,126,928 3,961,147
信用证 115,728 154
合计 3,242,656 3,961,301
注：2020 年 12 月 31 日，本公司将银行承兑汇票 1,217,445 千元质押给银行用于开
具应付承兑汇票及保函，将信用证 115,728 千元质押给银行用于出口押汇。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,566,858 76 3,377,317 96
1－2 年 821,668 24 6,466
2－3 年 3,351 138,262 4
3 年以上 3,398 2,746
合计 3,395,275 100 3,524,791 100
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
公司 1 283,570 1 年以内 8
公司 2 268,464 1 年以内 8
公司 3 181,216 1 年以内 5
公司 4 151,897 1 年以内 4
公司 5 146,100 1 年以内 4
合计 1,031,247 29
6.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 123,615 177,956
应收股利 144,296
其他应收款 2,860,803 4,293,886
合计 3,128,714 4,471,842
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 3,237,199 3,811,022
预计无法收回的款项 1,146,882 908,099
应收代垫款 475,512 537,795
押金保证金 221,806 353,160
备用金 14,717 21,370
其他 10,357 11,601
合计 5,106,473 5,643,047
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 46,489 1,302,672 1,349,161
本年计提 26,353 540,648 567,001
本年转回 -23,530 -23,530
本年转销
本年核销 -13,893 -102,960 -116,853
其他变动 469,891 469,891
2020 年 12 月 31 日余额 528,840 1,716,830 2,245,670
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 1,813,961
1-2 年 704,128
2-3 年 69,857
3 年以上 272,857
合计 2,860,803
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
年初余额 年末余额
计提 其他增加 收回或转回 转销或核销 其他减少
1,349,161 567,001 476,833 23,530 116,853 6,942 2,245,670
1,349,161 567,001 476,833 23,530 116,853 6,942 2,245,670
（5） 本年度实际核销的其他应收款
款项性质 核销金额
预计无法收回的款项 84,406
往来款 32,447
合计 116,853
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准
年末余额合计
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备年末
数的比例
余额
（%）
公司 1 往来款 382,169 1-2 年 7
公司 2 往来款 365,688 2-3 年 7 365,688
公司 3 预计无法收回的款项 337,997 3 年以上 7 337,997
公司 4 往来款 197,282 4 年以内 4
公司 5 往来款 156,308 3-4 年 3
合计 — 1,439,444 — 28 703,685
7.存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 1,501,851 7,039 1,494,812 1,065,720 7,039 1,058,681
在产品 1,143,463 1,143,463 850,927 850,927
产成品 1,501,201 78,461 1,422,740 1,549,780 31,311 1,518,469
库存商品 2,455,110 735 2,454,375 2,732,513 735 2,731,778
低值易耗品 558,019 558,019 420,856 420,856
房地产开发成本 641,251 641,251 1,683,529 1,683,529
合计 7,800,895 86,235 7,714,660 8,303,325 39,085 8,264,240
（2）存货跌价准备
年初 本年增加 本年减少 外币报表 年末
项目
余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 折算差额 余额
原材料 7,039 7,039
产成品 31,311 47,300 1,575 1,425 78,461
库存商品 735 735
合计 39,085 47,300 1,575 1,425 86,235
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
8.持有待售资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
拟出售土地 8,578 217,644
合计 8,578 217,644
9.一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 1,763,523 1,336,643 注
合计 1,763,523 1,336,643 —
注：一年内到期的长期应收款包括本公司之子公司中垠融资租赁有限公司长期应收
融资租赁款 1,399,942 千元、本公司之子公司中垠(泰安)融资租赁有限公司长期应收融
资租赁款 361,586 千元。
10.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
发放贷款及垫款 4,301,874 6,762,287
土地塌陷、复原、重整及环保费 3,194,472 1,962,913 附注四、31
待抵扣进项税、预缴税款 1,548,713 1,336,937
应收保理款 927,918 453,274
环境治理保证金 63,899 94,454
长期服务假基金会补偿金 39,330 19,208 附注六、37
内蒙矿业借款 2,554,300 注1
关联企业借款 1,562,517 注2
其他 2,984 7,647
合计 10,079,190 14,753,537 —
注 1：本年因非同一控制下合并内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称内蒙
矿业），本公司之子公司兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司对内蒙矿业提供的借款余额于
本年末内部抵消。
注 2：因同一控制下合并陕西未来能源化工有限公司等 9 家公司，形成年初对兖矿
集团及其子公司借款余额为 1,562,517 千元，本年已全部收回。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
11.债权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
格拉斯通债券 158,013 86,782 71,231 156,200 86,843 69,357
委托贷款 190,000 190,000 190,000 190,000
合计 348,013 276,782 71,231 346,200 276,843 69,357
12.长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 2,622,989 174,504 2,448,485 1,842,931 124,891 1,718,040
其中：未实现融资收益 557,206 557,206 416,721 416,721
采矿权 711,289 711,289 588,192 588,192
中山矿合营企业（注2） 676,085 676,085 989,901 989,901
沃特岗（注1） 4,398,756 4,398,756
合计 4,010,363 174,504 3,835,859 7,819,780 124,891 7,694,889
注 1：澳洲公司于 2020 年 12 月 16 日将沃特岗矿业有限公司（以下简称沃特岗）纳
入合并，年初余额因合并减少。
注 2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司向中山矿合营企业（以下简称中山
矿）提供长期贷款的面值为 2.12 亿澳元。2020 年 10 月 5 日，中山矿股东同意贷款免息
期重置至 2025 年 12 月 31 日。截至 2020 年 12 月 31 日，该笔贷款按照实际利率法重估
为 1.35 亿澳元，折合人民币 676,085 千元，除税后差额 0.54 亿澳元，折合人民币
266,906 千元，计入对中山矿的长期股权投资。
60
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2020年1月1日余额 34,198 6,802 83,891 124,891
本年计提 20,354 35,841 44,972 101,167
本年转回 -3,298 -48,256 -51,554
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 54,552 39,345 80,607 174,504
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
13.长期股权投资
本年增减变动
减值
年初 权益法 宣告发 年末 准备
被投资单位 其他综 外币报
余额 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 其他 其他 余额 年末
合收益 表折算
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 增加 减少 余额
调整 差额
损益 利润
一、合营企业
中山矿合营企业 425,863 -302,418 266,906 11,017 401,368
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公司 28,290 960 29,250
山东东华装备再制造有限公司 13,530 1,263 14,793
华能供应链平台科技有限公司（注1） 40,164 5,720 -45,884
HVO Entities（注2） 11,111 -11,260 149
二、联营企业
华电邹县发电有限公司 1,029,771 41,540 -14,782 1,056,529
齐鲁银行股份有限公司（注3） 1,797,674
上海中期期货股份有限公司（注3） 680,600
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司（注4） 2,177,990 37,803 -100,000 2,115,793
沃拉塔港煤炭服务公司 895,347 23,451 -401 -52,275 23,807 889,929
兖矿售电有限公司 30,100 622 30,722
浙商银行股份有限公司（注3） 5,185,673
临商银行股份有限公司 2,247,035 90,083 141 2,337,259
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年增减变动
减值
年初 权益法 宣告发 年末 准备
被投资单位 其他综 外币报
余额 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 其他 其他 余额 年末
合收益 表折算
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 增加 减少 余额
调整 差额
损益 利润
山东省东岳泰恒发展有限公司 211,422 14,574 225,996
山东兖煤物业服务有限公司 8,255 2,322 10,577
海南国际能源交易中心有限公司（注1） 25,203 -25,203
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司 6,300 6,300
山东聚合顺鲁化新材料有限公司（注5） 140,000 140,000
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司（注1） 6,521 65,307 71,828
内蒙古东能能源有限责任公司（注6） 11,384 11,384
内蒙古西能能源有限责任公司（注6） 25,485 25,485
内蒙古锦联铝材有限公司（注6） 3,910,912 3,910,912
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司（注6） 19,499 19,499 6,158
纽卡斯尔煤炭基础建设集团
沃特岗矿业有限公司（注7）
三、其他
山西天浩化工股份有限公司 149,786
兖矿集团大陆机械有限公司（注8） -39,845 39,845 39,845
合计 14,808,028 146,300 694,781 -139,951 266,505 -227,156 -39,845 4,072,432 -71,087 -484,440 19,025,567 195,789
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 1：2020 年 12 月 9 日，本公司 2020 年度第二次临时股东大会表决通过《关于兖
矿（海南）智慧物流科技有限公司增加注册资本金的议案》。本公司之子公司兖矿（海
南）智慧物流科技有限公司（以下简称海南智慧物流）增加注册资本金 4 亿元人民币，
本公司放弃本次增资优先认缴权，并同意引入兖矿集团作为新股东认缴部分增资。增资
已于年末完成，本公司持有海南智慧物流股权从 51%下降至 10.2%，但对其仍有重大影
响，采用权益法核算，其合营企业华能供应链平台科技有限公司、联营企业海南国际能
源交易中心不再作为本公司长期股权投资。
注 2：本公司之子公司澳洲公司在 HVO Entities 累计亏损额超过其投资账面价值，
调整对其长期股权投资账面价值至 0。
注 3：齐鲁银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚
未公开披露 2020 年年度业绩，依据相关监管准则，在不披露齐鲁银行股份有限公司、浙
商银行股份有限公司相关数据的同时，随机删除上海中期期货股份有限公司相关数据，
以保证在披露合计数据前提下，齐鲁银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司相关数
据不会因唯一不披露而被计算得出。
注 4：本公司之全资子公司兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司原持有内蒙古伊泰准东
铁路有限责任公司 25%的股权。2020 年 1 月 1 日，内蒙古伊泰呼准铁路有限公司完成对
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司的吸收合并。合并完成后，兖州煤业鄂尔多斯能化有
限公司原持股内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 25%股权置换为持股内蒙古伊泰呼准铁
路有限公司 18.94%的股权。
注 5：本公司之子公司兖矿鲁南化工有限公司于 2020 年 12 月 11 日与杭州聚合顺新
材料股份有限公司、温州君丰管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立山东聚合顺鲁化
新材料有限公司，兖矿鲁南化工有限公司以人民币 1.4 亿元取得 35%股权，对其具有重
大影响，按照权益法核算。
注 6：内蒙古东能能源有限责任公司、内蒙古西能能源有限责任公司、内蒙古锦联
铝材有限公司、内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司为本年非同一控制下企业合并的内蒙
矿业的联营企业，详见本附注“十六、4.非同一控制下企业合并—内蒙矿业”。
注 7：沃特岗矿业有限公司于 2020 年 12 月 16 日纳入合并范围，详见本附注“十
六、2.沃特岗事项”。
注 8：兖矿集团大陆机械有限公司（以下简称大陆机械公司）于 2020 年 9 月 23 日
以其不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部债务为由，向济宁市兖州区人民法
院申请破产清算，法院于 2020 年 9 月 24 日出具[2020]鲁 0812 破申 4 号民事裁定书同意
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
受理其破产清算申请，大陆机械公司已向破产管理人移交控制权。2020 年 10 月起大陆
机械公司不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
14.其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
江苏连云港港口股份有限公司 387 350
山东邹城建信村镇银行有限公司 4,274 4,274
中峰化学有限公司 10,366 9,327
合计 15,027 13,951
15.其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
特别收益权（附注六、2） 1,009,562 1,003,146
陕西靖神铁路有限责任公司 173,282 173,284
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司 82,530 82,530
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 87,397 66,030
杭州中车时代创业投资合伙企业（有限合伙） 56,377 56,065
上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙） 30,000 30,000
非或然特许权使用费 19,407
维金斯港E级优先股
合计 1,439,148 1,430,462
16.投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、年初余额 103,250 103,250
二、本年变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入 1,151,596 1,151,596
企业合并增加
减：处置
其他转出 610 610
加：公允价值变动 130,874 130,874
三、年末余额 1,385,110 1,385,110
（2） 年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为 702,277 千元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
17.固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,103,274 10,099,856 21,611,861 11,628,730 51,702,240 2,507,388 5,023,770 103,677,119
2.本年增加金额 414,903 876,535 1,874,907 631,791 10,261,951 164,260 399,552 14,623,899
（1）购置 1,022 342,038 374,237 387,798 6,880,079 132,574 357,543 8,475,291
（2）在建工程转入 39,637 349,855 553,232 90,379 1,245,944 16,248 25,941 2,321,236
（3）企业合并增加 374,244 119,774 947,438 153,614 2,086,479 15,438 16,068 3,713,055
（4）重分类转入 1,569 49,449 51,018
（5）其他增加 63,299 63,299
3.本年减少金额 234,596 92,615 35,612 4,403,742 99,480 164,752 5,030,797
（1）处置或报废 161,617 72,913 23,873 4,392,629 99,480 164,752 4,915,264
（2）重分类转出 72,979 11,739 11,113 95,831
（3）其他减少 19,702 19,702
4.外币报表折算差额 35,796 54,284 271,085 471,652 -9 832,808
5.年末余额 1,553,973 10,796,079 23,665,238 12,224,909 58,032,101 2,572,159 5,258,570 114,103,029
二、累计折旧
1.年初余额 3,338,881 6,562,324 4,363,930 22,783,868 1,295,810 3,120,838 41,465,651
66
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2.本年增加金额 455,622 1,303,940 496,740 4,698,104 164,275 277,727 7,396,408
（1）计提 434,809 1,303,940 476,722 4,492,167 154,773 265,819 7,128,230
（2）重分类转入 1,006 15,247 16,253
（3）企业合并增加 19,807 20,018 190,690 9,502 11,908 251,925
3.本年减少金额 118,141 68,455 5,589 1,011,923 77,263 150,052 1,431,423
（1）处置或报废 93,746 68,455 1,665 1,005,894 77,263 150,052 1,397,075
（2）重分类转出 24,395 3,924 6,029 34,348
4.外币报表折算差额 13,882 84,618 294,761 -7 393,254
5.年末余额 3,690,244 7,882,427 4,855,081 26,764,810 1,382,815 3,248,513 47,823,890
三、减值准备
1.年初余额 161,120 3 161,123
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.外币报表折算差额 4,354 4,354
5.年末余额 165,474 3 165,477
四、账面价值
1.年末账面价值 1,553,973 7,105,835 15,617,337 7,369,828 31,267,288 1,189,344 2,010,057 66,113,662
2.年初账面价值 1,103,274 6,760,975 14,888,417 7,264,800 28,918,369 1,211,578 1,902,932 62,050,345
注：土地类固定资产系本公司之子公司澳洲公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 498,869 396,097 102,772
机器设备 560,167 339,909 220,258
运输设备 30,273 26,778 3,495
其他 742,059 599,037 143,022
合计 1,831,368 1,361,821 469,547
（3）年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为 2,286,139 千元，地面建筑物账
面价值为 91,869 千元。
18.在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 23,416,332 19,404,210
工程物资 39,353 114,511
合计 23,455,685 19,518,721
18.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、维简工程 1,446,774 1,446,774 1,038,583 1,038,583
二、技改工程 944,094 944,094 883,584 883,584
三、基建工程 20,678,630 402,361 20,276,269 16,941,207 124,145 16,817,062
四、安全工程 97,550 97,550 112,744 112,744
五、勘探工程 473,607 473,607 337,905 337,905
六、科技工程 160,501 160,501 210,108 210,108
七、修理工程 17,537 17,537 4,224 4,224
合计 23,818,693 402,361 23,416,332 19,528,355 124,145 19,404,210
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少 外币报
工程名称 年初余额 本年增加 转入固 其他 其他 表折算 年末余额
定资产 结转 减少 差额
加拿大钾矿
1,921,695 8,628 -81,529 1,848,794
（注）
万福煤矿 3,170,132 645,753 3,815,885
荣信甲醇厂二期 5,836,642 -18,620 5,818,022
榆林甲醇厂二期 2,928,108 574,495 3,502,603
30 万吨/年已内
72,711 1,452,206 1,524,917
酰胺项目
合计 13,929,288 2,662,462 -81,529 16,510,221
（续表）
工程累计投 工程 利息资本 其中：本 本年利息
资金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 化累计金 年利息资 资本化率
来源
例（%） （%） 额 本化金额 （%）
加拿大钾矿 金融机
N/A N/A N/A 28,995 N/A N/A
（注） 构贷款
金融机
万福煤矿 3,802,162 100 100 404,241 131,576 4.35-6
构贷款
自筹及
荣信甲醇厂二期 7,336,123 79 79 468,198 172,550 5.9
贷款
自筹及
榆林甲醇厂二期 3,656,000 96 96 168,179 121,555 6
贷款
30 万吨/年已内 自筹及
3,755,310 41 41 N/A N/A N/A
酰胺项目 贷款
18,549,59
合计 — — 1,069,613 425,681 — —
5
注：加拿大钾矿拥有 6 个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开发
规划。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
19.使用权资产
土地使
项目 房屋及建筑物 地面建筑物 机器设备 合计
用权
一、账面原值
1.年初余额 16,401 1,479,870 1,496,271
2.本年增加金额 155,177 48,148 1,212,086 9,345 1,424,756
3.本年减少金额 72,211 72,211
4.外币报表折算差额 19,799 19,799
5.年末余额 171,578 48,148 2,639,544 9,345 2,868,615
二、累计折旧
1.年初余额 7,923 686,891 694,814
2.本年增加金额 26,311 7,094 404,665 438,070
3.本年减少金额 22,242 22,242
4.外币报表折算差额 7,743 7,743
5.年末余额 34,234 7,094 1,077,057 1,118,385
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.外币报表折算差额
5.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 137,344 41,054 1,562,487 9,345 1,750,230
2.年初账面价值 8,478 792,979 801,457
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20.无形资产
（1） 无形资产明细
项目 采矿权 未探明矿区权益 土地使用权 专利和专有技术 水资源使用权 产能置换 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 59,848,559 2,744,758 2,630,526 1,118,521 335,526 2,261,528 153,364 69,092,782
2.本年增加金额 6,132,366 858,509 9,320 139,263 21,046 57,590 7,218,094
（1）购置 690,711 21,046 37,136 748,893
（2）在建工程转入 575 575
（3）企业合并增加 6,132,366 167,798 9,320 139,263 19,879 6,468,626
3.本年减少金额 102,977 881 247,763 351,621
（1）处置 66,733 744 67,477
（2）其他减少 36,244 137 247,763 284,144
4.外币报表折算差额 944,084 74,178 2,816 3,300 4,246 3,963 1,032,587
5.年末余额 66,925,009 2,818,936 3,388,874 1,130,260 479,035 2,034,811 214,917 76,991,842
二、累计摊销
1.年初余额 11,661,451 2,640 409,517 371,741 22,392 60,767 118,556 12,647,064
2.本年增加金额 2,418,635 78,020 95,906 3,625 39,033 26,199 2,661,418
（1）摊销 2,202,871 65,788 95,906 3,625 39,033 16,073 2,423,296
（2）企业合并增加 215,764 12,232 10,126 238,122
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 采矿权 未探明矿区权益 土地使用权 专利和专有技术 水资源使用权 产能置换 计算机软件 合计
3.本年减少金额 4,365 744 5,109
（1）处置 4,365 744 5,109
4.外币报表折算差额 178,503 629 3,356 182,488
5.年末余额 14,258,589 2,640 483,801 466,903 26,017 99,800 148,111 15,485,861
三、减值准备
1.年初余额 3,796,953 3,796,953
2.计提
3.企业合并增加 9,320 9,320
4.其他减少 1,189,938 1,189,938
5.外币报表折算差额 34,611 34,611
6.年末余额 2,641,626 9,320 2,650,946
四、账面价值
1.年末账面价值 50,024,794 2,816,296 2,905,073 654,037 453,018 1,935,011 66,806 58,855,035
2.年初账面价值 44,390,155 2,742,118 2,221,009 746,780 313,134 2,200,761 34,808 52,648,765
（2） 年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为 1,122,968 千元。
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21.商誉
本年增加 本年减少
年初 外币报表 年末 年末减
形成商誉事项 企业合 收购子
余额 其他 其他 折算差额 余额 值准备
并形成 公司
收购鑫泰 653,836 653,836 653,836
收购兖煤资源 298,103 8,056 306,159
收购新泰克Ⅱ 21,365 577 21,942
收购普力马 13,286 359 13,645 13,645
收购兖煤航运 10,045 10,045
合计 996,635 8,992 1,005,627 667,481
22.递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得
暂时性差异 资产 暂时性差异 税资产
母公司及境内子公司
土地塌陷、复原、重整及环保费 2,308,641 543,978 2,478,748 601,535
维简费、发展基金 1,389,041 342,804 1,489,957 366,121
资产减值准备 1,887,137 414,778 1,865,629 418,312
固定资产折旧差异 428,721 105,158 491,707 120,844
无形资产摊销差异 289,326 72,331 289,886 72,471
已计提未支付的工资、保险 282,865 67,628 314,987 73,985
交易性金融负债 153,055 38,264 85,598 21,399
未弥补亏损 2,645,774 636,972 193,128 28,969
递延收益 113,955 28,489 100,887 25,222
其他权益工具投资公允价值调整 695 174 695 174
投资性房地产公允价值变动 500 125 1,812 453
其他 430,174 71,011 504,592 89,512
小计 9,929,884 2,321,712 7,817,626 1,818,997
澳大利亚子公司
未弥补亏损 10,095,353 3,028,606 7,043,366 2,113,010
复垦费用 4,008,441 1,202,532 2,721,950 816,585
融资租赁 629,409 188,823 460,136 138,041
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得
暂时性差异 资产 暂时性差异 税资产
照付不议负债 618,248 185,474 475,772 142,732
套期工具负债 360,476 108,143 2,216,022 664,807
资产摊销 10,478 3,143 8,778 2,634
其他 1,670,570 501,172 1,426,607 427,982
小计 17,392,975 5,217,893 14,352,631 4,305,791
合计 27,322,859 7,539,605 22,170,257 6,124,788
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得
暂时性差异 负债 暂时性差异 税负债
母公司及境内子公司
采(探)矿权公允价值 24,230,694 5,910,789 12,398,055 3,062,734
固定资产折旧差异 539,325 82,676 432,355 66,781
固定资产转投资性房地产 498,273 124,568 81,453 20,363
非同一控制下企业合并资产评估
135,915 33,979
增值
投资性房地产公允价值调整 129,561 32,390
其他非流动金融资产公允价值调
12,240 3,060
整
其他权益工具投资公允价值调整 298 74 261 65
其他 856,818 128,524 981,198 147,180
小计 26,403,124 6,316,060 13,893,322 3,297,123
澳大利亚子公司
资产摊销及确认 16,411,558 4,923,467 11,842,556 3,552,767
未实现外汇损益 1,040,867 312,260 149,121 44,736
其他 699,221 209,767 868,131 260,439
小计 18,151,646 5,445,494 12,859,808 3,857,942
合计 44,554,770 11,761,554 26,753,130 7,155,065
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债年 抵销后递延所得税资产
项目
末互抵金额 或负债年末余额
递延所得税资产 4,767,461 2,772,144
递延所得税负债 4,767,461 6,994,093
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司属于同一纳税集团，经批准，于
2020 年 12 月 31 日，抵销递延所得税资产和递延所得税负债 4,767,461 千元。
23.其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
探（采）矿权 18,366,439 1,094,191 注1
顺槽掘进 1,013,466 530,540
预付设备、工程款 843,202 1,138,408
产能置换款 519,102 519,102
长期服务假基金会补偿金 409,865 363,324 附注六、37
合并或有对价 161,781 注2
其他 282,277 222,016
合计 21,596,132 3,867,581 —
注 1：本公司本年因非同一控制下合并内蒙矿业，取得内蒙古准格尔煤田刘三圪旦
井田煤炭资源探矿权 4,376,782 千元，内蒙古自治区兴和县曹四夭矿区钼矿探矿权
2,314,361 千元，内蒙古自治区东胜煤田嘎鲁图井田煤炭资源探矿权 4,578,300 千元，
内蒙古自治区东胜煤田纳林河矿区营盘壕井田煤炭资源探矿权 6,002,805 千元。详见本
附注“十六、4.非同一控制下企业合并—内蒙矿业”。
本集团所属营盘壕煤矿于 2018 年 11 月 27 日与内蒙古自治区自然资源厅签订《探矿
权出让合同》,约定营盘壕煤矿探矿权总出让收益为人民币 67.38 亿元，营盘壕煤矿已缴
纳 1,094,191 千元探矿权资源价款。
注 2：本公司本年厚朴项目存在业绩承诺，根据天兴鲁咨字（2020）第 023 号资产
评估咨询报告，本公司收购厚朴项目业绩对赌期望补偿额现值为 161,781 千元。详见本
附注“十六、5.同一控制下企业合并—厚朴项目”。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
24.短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 11,321,728 8,164,204
保证借款（注 2） 3,550,882 2,103,091
抵押借款（注 3） 726,000
质押借款（注 4） 115,728 298,000
合计 15,714,338 10,565,295
注 1：短期借款中人民币借款利率在 3.55%至 8.00%之间，外币美元借款利率在
0.7195% 至 4.80% 之 间 。 短 期 借 款 中 美 元 借 款 余 额 为 345,724 千 元 ， 折 合 人 民 币
2,255,815 千元。
注 2：保证借款由 6 家公司提供担保，其中：325,540 千元由乌兰察布市宏大实业有
限公司提供担保；100,000 千元由内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司、内蒙古煤炭
地质勘查（集团）有限责任公司和内蒙古有色地质矿业（集团）有限责任公司共同提供
担保；238,990 千元由内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司提供担保；1,309,000 千元
由兖矿集团提供担保；其余全部由本公司提供担保。
注 3：抵押借款 726,000 千元的抵押物为本公司之子公司乌兰察布市宏大实业有限
公司部分机械设备，截至 2020 年 12 月 31 日资产账面价值为 573,822 千元，同时由巴彦
淖尔市河套水务集团有限公司提供担保。
注 4：质押借款的质押物为本公司之子公司青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司质押在
银行的出口信用证，年末金额 115,728 千元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 重要的已逾期未偿还的短期借款
年末已逾期未偿还的短期借款总额为 1,390,530 千元，其中重要的已逾期未偿还的
短期借款情况：
借款单位 年末余额 借款利率 逾期开始时间 逾期利率
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 150,000 4.35% 2020-1-29 6.53%
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 338,000 4.35% 2020-2-27 6.53%
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 238,000 4.35% 2019-12-27 6.53%
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 325,540 8.00% 2020-1-6 12.00%
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 238,990 4.79% 2019-3-16 7.18%
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 100,000 4.35% 2020-9-30 6.53%
合计 1,390,530 — — —
注：逾期短期借款系因本年合并内蒙矿业所致，截至本报告出具日已归还 338,900
千元。
25.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,869,252 6,380,702
商业承兑汇票 846,396 1,113,282
信用证 2,165,542 2,125,302
合计 9,881,190 9,619,286
26.应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 14,042,415 11,868,418
其中：1 年以上 1,970,537 1,044,371
27.合同负债
项目 年末余额 年初余额
合计 3,176,540 2,969,199
其中：1 年以上 117,781 111,968
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
28.应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
折算差额
短期薪酬 1,503,723 12,284,311 12,155,343 18,122 1,650,813
离职后福利-设定提存计划 59,683 1,252,712 1,268,684 43,711
辞退福利 93 93
一年内到期的其他福利 31,388 50,461 25,783 1,177 57,243
合计 1,594,794 13,587,577 13,449,903 19,299 1,751,767
（2） 短期薪酬
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
折算差额
工资、奖金、津贴和补贴 791,334 9,005,856 9,011,011 5,375 791,554
职工福利费 85 1,173,258 1,173,343
社会保险费 137,187 519,788 529,176 127,799
其中：医疗保险费 111,270 470,572 475,565 106,277
工伤保险费 20,431 45,201 46,517 19,115
生育保险费 5,486 4,015 7,094 2,407
住房公积金 24,433 508,267 508,519 24,181
工会经费和职工教育经费 133,800 268,986 227,232 175,554
短期带薪缺勤 416,884 808,156 706,062 12,747 531,725
合计 1,503,723 12,284,311 12,155,343 18,122 1,650,813
（3） 设定提存计划
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
折算差额
基本养老保险 49,877 807,324 829,655 27,546
失业保险费 9,806 31,017 31,778 9,045
企业年金 414,371 407,251 7,120
合计 59,683 1,252,712 1,268,684 43,711
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
29.应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 1,023,147 711,900
增值税 335,627 276,858
其他 393,160 290,100
合计 1,751,934 1,278,858
30.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,625,981 474,755
应付股利 15,422 1,919,666
其他应付款 36,163,715 21,845,549
合计 37,805,118 24,239,970
30.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 786,985 13,330
应付债券利息 644,428 429,512
应付短期借款利息 184,336 2,144
应付长期应付款利息 7,739 8,807
应付定期存款利息 2,493 2,258
应付短期融资券利息 18,704
合计 1,625,981 474,755
（2） 重要的已逾期未支付的利息
借款单位 逾期金额 逾期原因
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 889,640 无资金支付
合计 889,640 —
注：逾期应付利息系因本年合并内蒙矿业所致，截至本报告出具日已归还 461,631
千元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
30.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 15,422 1,877,846
永续债股利 41,820
合计 15,422 1,919,666
30.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
吸收存款 18,699,588 16,591,155
应付投资款（注） 11,590,710 651,432
往来款 3,487,636 2,525,643
应付代扣款 1,332,259 1,019,963
押金保证金 558,707 607,995
工程款 48,429 195,625
其他 446,386 253,736
合计 36,163,715 21,845,549
注：本年度本公司向兖矿集团收购陕西未来能源化工有限公司等 7 家公司，交易价
格为 18,355,430 千元，截至 2020 年 12 月 31 日尚有 11,013,258 千元未支付。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
应付股权收购款 521,213 股权投资款
矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金 331,822 未实施治理
合计 853,035 —
80
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
31.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期借款 8,991,417 13,134,107 注1
一年内到期的应付债券 6,676,371 附注六、34
一年内到期的租赁负债 955,963 208,190
一年内到期的其他负债 553,303 728,907 附注六、39
一年内到期的预计负债 77,416 105,308 附注六、38
合计 17,254,470 14,176,512 —
注 1：一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 3,585,120 2,162,622
质押借款 2,213,616 1,588,528
保证借款 2,057,781 7,641,957
信用借款 1,134,900 1,741,000
合计 8,991,417 13,134,107
一年内到期的长期借款中人民币借款利率在 3.92%至 6.89%之间，外币美元借款利率
为 3 个月 Libor+1.00%至 3 个月 Libor+3.25%之间。一年内到期的长期借款中美元借款余
额为 839,361 千元，折合人民币 5,476,745 千元。
保证借款由 8 家公司提供担保，其中：549,860 千元由内蒙古地质矿产（集团）有
限责任公司和鄂尔多斯市锋威光电有限公司共同担保；300 千元由内蒙古地质矿产（集
团）有限责任公司、内蒙古有色地质矿业（集团）有限责任公司和内蒙古煤炭地质勘查
（集团）有限责任公司共同担保；186,441 千元由兖矿集团担保；400,000 千元由兖矿集
团和陕西延长石油（集团）有限公司共同担保；8,290 千元由山东新业置业有限公司提
供担保；其余全部由本公司提供担保。
抵押借款 1,631,225 千元的抵押物为本公司之子公司兖煤国际（控股）有限公司持
有的 9.34 亿股浙商银行股票账面价值共计 5,115,648 千元；1,953,895 千元的抵押物为
本公司之子公司澳洲公司抵押在银行的兖煤澳大利亚资源有限公司与联合煤炭工业有限
公司总资产 28,504,960 千元。
质押借款 3,914,940 千元的质押物包括本公司认购本公司之子公司澳洲公司不超过
10 亿美元的配股而对其持有的全部股权和相关权益，截至 2020 年 12 月 31 日享有的本
公司之子公司澳洲公司净资产账面价值为 5,636,246 千元，同时由兖矿集团提供担保；
131,917 千元的质押物为本公司之子公司中垠融资租赁有限公司质押在南京银行应收租
81
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金债权 164,821 千元；138,250 千元的质押物为质押在国家开发银行应收租金债权
277,021 千元；86,000 千元的质押物为中垠（泰安）租赁有限公司质押在光大银行应收
租金债权 180,000 千元；176,000 千元的质押物为兖矿鲁南化工有限公司质押在兴业银
行定期存款 800,000 千元；828,658 千元的质押物为本公司之子公司内蒙矿业质押于民
生银行其持有内蒙古金控融资租赁有限公司 55%股权、持有内蒙古锦联铝材有限公司 5%
股权，质押股权金额为 799,714 千元和抵押于民生银行的内蒙古准格尔煤田刘三圪旦井
田煤炭资源探矿权 4,376,782 千元，同时由内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司提供
担保。
注 2：重要的已逾期未偿还的一年内到期的长期借款：
借款单位 年末余额 借款利率 逾期开始时间 逾期利率
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 600,000 6.89% 2019-7-10 10.33%
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 228,659 5.65% 2019-7-10 9.26%
合计 828,659 — — —
逾期的一年内到期的长期借款系因本年合并内蒙矿业所致，截至本报告出具日尚未
归还。
32.其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期融资券 2,998,800
待转销项税金 471,341 36,455
合计 471,341 3,035,255
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 短期融资债券的情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
19 兖州煤业 SCP003 0.1 2019-10-25 270 天 3,000,000 2,998,800 55,435 1,200 3,000,000
20 兖州煤业 SCP001 0.1 2020-1-7 90 天 1,500,000 1,499,625 10,512 375 1,500,000
20 兖州煤业 SCP002 0.1 2020-7-1 180 天 1,800,000 1,798,136 17,665 1,864 1,800,000
20 兖州煤业 SCP003 0.1 2020-8-12 90 天 2,200,000 2,199,450 9,764 550 2,200,000
合计 — — — 8,500,000 2,998,800 5,497,211 93,376 3,989 8,500,000 —
83
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
33.长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 17,677,720 16,711,000
保证借款（注 2） 14,039,305 8,956,978
质押借款（注 3） 3,062,149 4,695,169
抵押借款（注 4） 134,267 2,091,479
合计 34,913,441 32,454,626
注 1：长期借款中人民币借款利率在 3.70%至 6.70%之间，长期借款中外币美元借款
利率在 3 个月 Libor+3.00%至 3 个月 Libor+3.25%之间，外币澳元借款利率为 8.70%。长
期借款中美元借款余额为 1,651,264 千元，折合人民币 10,774,332 千元；澳元借款余额
为 26,766 千元，折合人民币 134,266 千元。
注 2：保证借款由 9 家公司提供担保，其中：1,028,559 千元由控股股东兖矿集团提
供担保；12,058 千元由陕西未来能源化工有限公司和北京江油伟创石油化工有限公司共
同提供担保；4,238,800 千元由兖矿集团和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担
保；792,000 千元由内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司、内蒙古有色地质矿业（集
团）有限责任公司和内蒙古煤炭地质勘查（集团）有限责任公司共同提供担保；129,760
千元由山东新业置业有限公司提供担保；其余全部由本公司提供担保。
注 3：质押借款具体情况详见本附注“六、31.一年内到期的非流动负债”。
注 4：抵押借款 134,267 千元的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资
产，截至 2020 年 12 月 31 日总资产账面价值为 7,563,259 千元。
34.应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
应付债券 25,967,378 14,567,273
合计 25,967,378 14,567,273
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 应付债券的增减变动
外币报
面 债券 按面值计 溢折价 本年
债券名称 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 表折算 其他减少 年末余额
值 期限 提利息 摊销 偿还
差额
公司债券（注 1） 0.1 2012-5-16 10 年 3,836,910 725,204 40,210 -46,876 678,328
“12 兖煤 02”（注 2） 0.1 2012-7-23 10 年 4,000,000 3,990,000 201,300 4,000 3,994,000
“12 兖煤 04”（注 2） 0.1 2014-3-6 10 年 3,050,000 3,037,291 190,701 3,051 3,040,342
“16 澳洲 01”（注 3） 0.1 2016-3-31 9年 5,056,798 5,065,013 351,029 -8,215 5,056,798
公司债券（注 1）(注 4) 0.1 2018-11-29 3年 2,337,027 2,323,403 135,686 6,878 -150,535 2,179,746
农业银行中期票据(注 4) 0.1 2018-7-11 3年 1,500,000 1,496,625 74,573 2,250 1,498,875
中国银行中期票据(注 4) 0.1 2018-10-19 3年 3,000,000 2,994,750 133,895 3,000 2,997,750
“20 兖煤 01” 0.1 2020-3-10 3年 300,000 299,100 7,326 225 299,325
“20 兖煤 02” 0.1 2020-3-10 5年 2,700,000 2,686,500 75,632 2,025 2,688,525
“20 兖煤 03” 0.1 2020-3-10 10 年 2,000,000 1,980,000 70,070 1,500 1,981,500
“20 兖煤 04” 0.1 2020-10-21 15 年 3,500,000 3,491,600 26,095 700 3,492,300
“20 兖煤 05” 0.1 2020-10-21 10 年 1,500,000 1,494,000 12,276 300 1,494,300
公司债券（注 1） 0.1 2020-11-5 3年 3,262,450 3,240,756 59,067 1,205 -1 3,241,960
合计 — — — 36,043,185 14,567,273 18,256,969 1,377,860 25,134 -205,627 6,676,371 25,967,378
注 1：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的 13.85 亿美元公司债券提供担保。
注 2：本公司之控股股东兖矿集团为本公司发行的 70.5 亿元公司债券提供担保。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 3：本公司之子公司澳洲公司收购沃特岗相应增加其发行的 7.75 亿美元应付债
券，详见本附注“十六、2.沃特岗事项”。
注 4：其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债，详见本附注“六、31.一年内
到期的非流动负债”。
35.租赁负债
项目 年末余额 年初余额
经营租赁 10,661 6,458
融资租赁 1,123,339 1,124,038
合计 1,134,000 1,130,496
36.长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 3,009,636 2,327,972
专项应付款 41,380 60,755
合计 3,051,016 2,388,727
36.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
采矿权购置款 2,452,468 2,270,804
融资租赁款（注） 500,000
其他 57,168 57,168
合计 3,009,636 2,327,972
注：该售后回租业务实质系融资，故参照相关要求按照抵押借款进行会计处理。
36.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北宿煤矿关闭专项资金 60,755 19,375 41,380
合计 60,755 19,375 41,380
37.长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
长期服务假（注） 504,040 439,946
合计 504,040 439,946
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未来付款的现值计量，并
考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收益率
对估计未来现金流出量进行折现。根据澳大利亚 Coal Mining Industry (Long Service
Leave Funding) Act1992 煤炭行业（长期服务年假基金）法规 1992 规定，若雇员长期
被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。每月应根据职工薪酬水平向
Coal Mining Industry（Long Service Leave Funding) Corporation（以下简称 Coal
Mining Industry Corporation）存入长期服务假资金，待向员工支付长期服务假福利
后，可以从 Coal Mining Industry Corporation 得到部分补偿，因此将此款项确认为其
他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假的支付义务未来发生，
则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
38.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
复垦/复原及环境恢复 3,410,119 1,991,782
亏损合同 214,470 228,910 注1
照付不议负债 68,079 104,604 注2
其他 261,192 318,180
合计 3,953,860 2,643,476 —
注 1：本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协
议，该合同价格低于市场价格，为亏损合同，其中一年内到期的预计负债金额为 20,627
千元。
注 2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议
合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项确认预计负
债，其中一年内到期的预计负债金额为 39,353 千元。
39.其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
济三电力信托收益权资产支持专项计划（注 1） 236,370 341,680
中垠租赁三期资产专项计划（注 2） 130,808
中垠租赁一期资产专项计划（注 3） 34,393
中垠租赁二期资产专项计划（注 3） 979,285
非或然特许权使用费 69,196
其他 15,595
合计 367,178 1,440,149
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 1：本公司之子公司山东兖矿济三电力有限公司于 2019 年 11 月 5 日发行“济三
电力信托收益权资产支持专项计划”，发行期限为 4 年，发行金额为 505,000 千元，本
年归还 95,320 千元，累计归还 167,310 千元，重分类至一年内到期的非流动负债为
101,320 千元。截至 2020 年 12 月 31 日，账面余额为 236,370 千元，以专项计划存续期
间的电费收入作为质押并由兖矿集团提供担保。
注 2：本公司之子公司中垠融资租赁有限公司于 2020 年 4 月 24 日发行“中金-中垠
租赁 1 期资产支持专项计划”，优先级发行期限为 2 年 2 个月，发行金额为 1,105,000
千元，本年归还 522,209 千元，累计归还 522,209 千元，重分类至一年内到期的非流动
负债为 451,983 千元。截至 2020 年 12 月 31 日，账面余额为 130,808 千元。
注 3:截至 2020 年 12 月 31 日，“中垠租赁一期资产专项计划”以及“中垠租赁二
期资产专项计划”已全部归还。
40.股本
年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额
股东名称/类别 比例 发行 送 公积金 比例
金额 其他 小计 金额
（%） 新股 股 转股 （%）
有限售条件股份
高管持股 120 -78 -78 42
有限售条件股份合计 120 -78 -78 42
无限售条件股份
人民币普通股 2,959,880 60 78 78 2,959,958 61
境外上市外资股 1,952,016 40 -52,016 -52,016 1,900,000 39
无限售条件股份合计 4,911,896 100 -51,938 -51,938 4,859,958 100
股份总额 4,912,016 100 -52,016 -52,016 4,860,000 100
注：本年股本减少 52,016 千元，系本公司于 2020 年 5 月份回购 H 股股票并注销，
回购 H 股数量合计为 52,016,000 股，股份回购总成本为 284,600 千元，注销 H 股股票
后，减少股本 52,016 千元，减少资本公积 232,584 千元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
41.其他权益工具
发行在外的金融工 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2017年第一期永续
50,000 5,000,000 50,000 5,000,000
（注1）
2018年第一期永续
49,625 4,962,500 49,625 4,962,500
（注2）
合计 99,625 9,962,500 50,000 5,000,000 49,625 4,962,500
注 1：本公司于 2017 年 8 月 15 日发行 2017 年度第一期公开发行可续期公司债券，
发行数量为 5000 万份，总金额为 50 亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
4,962,500 千元，此工具无固定偿还期限。本公司于 2020 年 8 月 4 日兑付 2017 年第一
期永续债票据本息。
注 2：本公司于 2018 年 3 月 26 日发行 2018 年度第一期公开发行可续期公司债券，
发行数量为 5000 万份，总金额为 50 亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
4,962,500 千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 6%的利率向债券购买人支付
利息。
42.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注 1） 9,505,301 2,756 9,508,057
其他资本公积（注 2） 60,014 95,054 155,068
合计 9,565,315 97,810 9,508,057 155,068
注 1：股本溢价本年增加系本公司之子公司兖矿东平陆港有限公司因少数股东增资
计入资本公积 2,756 千元；本年减少系股份回购计入资本公积 232,584 千元，因本年同
一控制下企业合并原兖矿集团所属多家子公司，相应冲减资本公积-股本溢价 9,275,473
千元，冲减盈余公积 6,805,014 千元，冲减未分配利润 2,279,553 千元。
注 2：其他资本公积本年增加系股权激励计入资本公积 25,370 千元，本公司之三级
子公司兖矿集团大陆机械有限公司因破产清算不纳入合并范围增加资本公积 69,684 千
元。
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43.其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入 减：前期计入其 年末余额
本年所得税 减：所得 税后归属 税后归属于
其他综合收益 他综合收益当期
前发生额 税费用 于母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -897 1,423 356 1,067 170
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
104,652 -139,951 -139,951 -35,299
进损益的其他综合收益中享有的份额
现金流量套期损益的有效部分 -1,017,167 1,107,366 -886,499 708,043 781,459 504,363 -235,708
外币财务报表折算差额 -6,042,411 836,788 439,686 397,102 -5,602,725
投资性房地产公允价值变动 61,088 266,597 66,649 199,948 261,036
合计 -6,894,735 2,072,223 -886,499 775,048 1,282,209 901,465 -5,612,526
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44.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费用 2,363,106 1,622,621 2,478,515 1,507,212
维简费 1,257,495 576,618 586,553 1,247,560
改革专项发展基金 611,513 611,513
环境治理保证金 24,560 24,560
转产基金 26,875 26,875
一般风险准备 233,799 89,771 144,028
合计 4,517,348 2,199,239 3,154,839 3,561,748
45.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,804,799 510,122 6,805,014 509,907
合计 6,804,799 510,122 6,805,014 509,907
注：盈余公积本年减少系同一控制下企业合并导致，详见本附注“六、42.资本公
积”；本年增加系：1）海南智慧物流本年改为权益法核算，追溯调整盈余公积 215 千
元，2）经本公司第八届董事会第十一次会议决议，本年提取法定盈余公积 509,907 千
元。
46.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 43,512,178 43,141,500
加：年初未分配利润调整数
其中：同一控制下企业合并 2,137,445 1,735,153
会计政策变更
本年年初余额 45,649,623 44,876,653
加：本年归属于母公司所有者的净利润 7,121,636 9,918,114
减：提取法定盈余公积 509,907 580,399
提取一般风险准备 -89,771 83,219
应付普通股股利 4,633,630 8,412,458
同一控制下企业合并（注） 2,279,553
其他调整因素 11,410 69,068
本年年末余额 45,426,530 45,649,623
注：同一控制下企业合并详见本附注“六、42.资本公积”。
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47.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 82,324,657 56,306,679 81,743,634 50,661,369
其他业务 132,667,161 130,264,321 132,944,445 130,917,234
合计 214,991,818 186,571,000 214,688,079 181,578,603
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额 上年发生额
商品类型
其中：非煤炭贸易 128,366,765 128,627,208
煤炭业务 69,215,528 67,515,868
煤化工、电力及热力 12,274,026 13,714,009
贷款和融资租赁 810,052 773,265
矿用设备制造 565,823 131,129
铁运业务 377,800 382,545
未分配项目 3,381,824 3,544,055
小计 214,991,818 214,688,079
按经营地区分类
其中：中国 178,812,764 144,999,587
澳洲 17,004,468 23,371,126
其他 19,174,586 46,317,366
小计 214,991,818 214,688,079
48.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 1,825,305 1,595,765
土地使用税 439,992 333,577
水资源税 296,311 156,705
城市维护建设税 223,881 240,864
印花税 148,471 53,032
教育费附加 110,844 117,703
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项目 本年发生额 上年发生额
房产税 97,439 84,395
地方教育经费 73,862 78,395
环境保护税 39,302 47,997
水利建设基金 29,416 26,456
其他 136,466 136,563
合计 3,421,289 2,871,452
49.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运费、煤炭港务、装卸费用 3,790,807 3,771,077
开采权使用费 1,245,358 1,630,052
职工薪酬社保及福利费 138,733 114,454
其他 250,146 219,573
合计 5,425,044 5,735,156
50.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬社保及福利费 3,338,705 3,083,032
折旧费 657,527 599,600
中介、咨询及服务费 279,575 281,537
摊销、租赁费等 205,436 204,812
材料及修理费 148,893 161,938
物业费 111,987 98,492
差旅、办公、会议及招待费 90,598 111,593
党建工作经费 49,962 45,221
股份支付 24,557 8,202
其他 468,550 294,529
合计 5,375,790 4,888,956
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51.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 3,257,121 3,484,646
减：利息收入 883,230 978,043
加：汇兑损失 -203,176 140,564
加：担保支出 221,196 236,247
加：其他支出 298,525 281,502
合计 2,690,436 3,164,916
52.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税即征即退 24,219 26,974
与日常经营活动相关的政府补助 82,825 75,613
合计 107,044 102,587
53.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
长期股权投资公允价值重新计量（注） 3,453,880
处置长期股权投资产生的投资收益 -332,530 138,624
权益法核算的长期股权投资收益 694,781 997,240
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -4,506 6,938
处置交易性金融资产取得的投资收益 -126,359 -34,242
债权投资在持有期间取得的投资收益 426 47,420
合计 3,685,692 1,155,980
注：因收购 Moolarben Coal Joint Venture（莫拉本煤炭合营企业，以下简称莫拉
本）10%权益产生的收益 3,453,880 千元，详见本附注“七、1.非同一控制下企业合
并”。
54.净敞口套期收益
项目 本年发生额 上年发生额
套期保值 -886,499 -917,592
合计 -886,499 -917,592
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55.公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -45,598 157,127
按公允价值计量的投资性房地产 130,874 -1,812
交易性金融负债 115,114 56,148
其他非流动金融资产 23,106 -15,966
合计 223,496 195,497
56.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 132,407 -357,244
长期应收款坏账损失 -49,613 -83,926
应收款项融资坏账损失 326 990
其他流动资产减值损失 74,844 -108,069
其他应收款坏账损失 53,783 168,348
其他 -50,505 -152
合计 161,242 -380,053
57.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -47,300 -28,154
长期股权投资减值损失 -2,404
无形资产减值损失 -147,465
固定资产减值损失 -9,394
合计 -49,704 -185,013
58.资产处置收益
本年 上年 计入本年非经常性
项目
发生额 发生额 损益的金额
非流动资产处置收益 -45,742 -49,454 -45,742
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益 -9,841 -9,841
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -35,901 -49,454 -35,901
其中：固定资产处置收益 -35,901 -49,454 -35,901
合计 -45,742 -49,454 -45,742
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59.营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
收购利得（注） 1,295,033 1,295,033
政府补助 225,743 78,505 225,743
客户诉讼赔偿 237,541
其他 585,707 403,018 585,707
合计 2,106,483 719,064 2,106,483
注：收购利得包括：1）收购莫拉本 10%权益产生的收益 460,523 千元；2）对内蒙
矿业增资产生的收益 834,510 千元，详见本附注“七、1.非同一控制下企业合并”。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
海口市人民政府与海
经营贡献奖励资金 153,123 南国际能源交易中心 与收益相关
运营总部合作协议
上海企业扶持资金 28,726 42,369 浦府〔2017〕131号 与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资金 19,375 23,298 鲁财工指〔2016〕4号 与收益相关
失业保险基金稳定岗位补贴 9,083 9,194 人社部发〔2020〕30号 与收益相关
泰安企业扶持资金 2,000 泰政发〔2019〕6号 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 1,951 2,572 邹财企[2020]44号 与收益相关
洋浦经济开发区管委
会与海南国际能源交
开发建设基金 1,752 与收益相关
易中心有限公司合作
协议
其他 9,733 1,072 N/A N/A
合计 225,743 78,505 — —
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60.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
沃特岗并表损失（注） 6,844,010 6,844,010
罚款及滞纳金 82,580 36,839 82,580
对外捐赠 48,763 35,733 48,763
非流动资产毁损报废损失 22,387 6,099 22,387
其他 49,244 106,976 49,244
合计 7,046,984 185,647 7,046,984
注：沃特岗并表损失详见本附注“十六、2.沃特岗事项”。
61.所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 2,904,619 3,243,122
递延所得税费用 -488,519 166,525
合计 2,416,100 3,409,647
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 9,253,781
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,313,445
子公司适用不同税率的影响 -615,186
调整以前期间所得税的影响 277,553
非应税收入的影响 -66,955
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,796,355
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -128,091
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,504
免税的投资收益 -222,630
资产税基变动 -953,895
所得税费用 2,416,100
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62.其他综合收益
详见本附注“六、43 其他综合收益”相关内容。
63.现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回票据保证金 1,730,860 244,948
往来款 652,610 420,473
贷款利息收入 420,981 500,413
政府补助及扶持基金收入 393,312 338,343
利息收入 95,596 120,442
涉诉资金解冻 5,702 176,893
收回环境恢复治理基金 981,724
其他 282,562 163,237
合计 3,581,623 2,946,473
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售及管理费用支付额 6,624,377 6,706,035
支付票据保证金 2,690,035 2,299,955
环境治理支出 1,898,766 1,600,905
往来款 875,971 1,034,437
冻结资金 294,800 2,002
支付环境恢复治理基金 278,731 186,616
罚款及滞纳金 93,005 35,125
捐赠支出 48,891 35,733
过渡性社会保险费 406,400
三供一业支出 4,302
其他 143,912 111,606
合计 12,948,488 12,423,116
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本年发生额 上年发生额
收回保证金 56,542 1,010
期货投资 38,112
收回受限的定期存款 1,703,231
收回中山矿贷款 101,949
利率互换 2,771
合计 94,654 1,808,961
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
处置子公司支付的现金 608,859
期货投资 164,680 68,024
利率互换 65,364
支付受限的定期存款 256
支付保证金 1,504
合计 839,159 69,528
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回贷款保证金 511,300
售后回租 500,000 400,000
收回法定存款保证金 59,211
合计 1,011,300 459,211
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
同一控制下企业合并股权转让款 7,580,941
支付法定存款保证金 635,624
支付融资租赁款 513,259 910,357
贷款保证金 349,655
债券、保函等费用 313,830 231,229
股票回购 284,600
支付少数股东投资款 8,000,000
合计 9,677,909 9,141,586
99
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,837,681 12,933,594
加：资产减值准备 49,704 185,013
信用减值损失 -161,240 380,053
固定资产折旧 7,128,230 6,669,360
使用权资产折旧 240,434 221,258
无形资产摊销 2,423,296 1,814,606
长期待摊费用摊销 45,124 31,479
计提专项储备 2,438,153 1,968,136
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
45,742 49,454
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 22,387 6,099
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -223,496 -195,497
净敞口套期收益（收益以“-”填列） 886,499 917,592
财务费用（收益以“-”填列） 2,487,507 3,003,855
投资损失（收益以“-”填列） -3,685,692 -1,155,980
收购利得（收益以“-”填列） 5,548,976
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,927,935 761,751
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 214,089 261,896
存货的减少（增加以“-”填列） -826,515 -2,216,568
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,060,883 -1,111,927
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,751,338 3,602,935
经营活动产生的现金流量净额 22,233,399 28,127,109
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 17,116,460 22,959,118
减：现金的年初余额 22,959,118 28,557,454
加：现金等价物的年末余额
100
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,842,658 -5,598,336
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 2,669,302
其中：Moolarben Coal Joint Ventrue（莫拉本煤炭合营企业） 1,028,929
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 1,640,373
联合煤炭工业有限公司
沃特岗矿业有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 193,846
其中：Moolarben Coal Joint Ventrue（莫拉本煤炭合营企业） 19,423
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 138,646
联合煤炭工业有限公司
沃特岗矿业有限公司 35,777
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 246,850
其中：Moolarben Coal Joint Ventrue（莫拉本煤炭合营企业）
内蒙古矿业（集团）有限责任公司
联合煤炭工业有限公司 246,850
沃特岗矿业有限公司
处置子公司收到的现金净额 2,722,306
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 143,293
其中：兖矿（海南）智慧物流科技有限公司
兖煤国际贸易有限公司 74,780
兖煤国际（新加坡）有限公司 68,513
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 752,152
其中：兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 364,155
兖煤国际贸易有限公司 228,276
兖煤国际（新加坡）有限公司 159,721
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
101
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额
其中：兖矿（海南）智慧物流科技有限公司
兖煤国际贸易有限公司
兖煤国际（新加坡）有限公司
处置子公司收到的现金净额 -608,859
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金
其中：库存现金 175 234
可随时用于支付的银行存款 17,113,366 22,754,954
可随时用于支付的其他货币资金 2,919 203,930
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 17,116,460 22,959,118
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
64.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 7,425,899 附注六、1
应收账款 318,744 附注六、39、融资租赁抵押
应收款项融资 1,333,173 附注六、4
一年内到期的非流动资产 224,821 附注六、31
长期应收款 587,561 附注六、31、附注六、39
长期股权投资 9,895,283 附注六、31、诉讼冻结
固定资产 1,131,779 附注六、24、融资租赁抵押
在建工程 120,792 诉讼查封和融资租赁抵押
使用权资产 905,975 融资租赁抵押
无形资产 1,197,614 诉讼冻结
其他非流动资产 4,376,782 附注六、31
澳洲公司净资产 5,636,246 附注六、31
普力马煤矿总资产 7,563,259 附注六、33
兖煤澳大利亚资源有限公司与联合
28,504,960 附注六、31
煤炭工业有限公司总资产
合计 69,222,888 —
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
此外，内蒙矿业承诺在取得曹四夭矿区钼矿采矿权证后,将其抵押给金融机构作为
736,000 千元短期借款的抵押物, 年末账面价值 2,314,361 千元。
65.外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
美元 848,330 6.5249 5,535,268
澳元 244,768 5.0163 1,227,830
加元 216 5.1161 1,105
港币 505,710 0.8416 425,606
欧元 599 8.0250 4,807
应收账款
美元 154,937 6.5249 1,010,948
澳元 45,551 5.0163 228,497
欧元 1,855 8.0250 14,886
其他应收款
美元 116,613 6.5249 760,888
澳元 70,680 5.0163 354,552
其他流动资产
澳元 46,757 5.0163 234,547
长期应收款
澳元 149,320 5.0163 749,034
一年内到期的非流动资产
澳元 398 5.0163 1,996
其他非流动资产
澳元 82,708 5.0163 414,888
应付账款
美元 83,553 6.5249 545,175
澳元 429,821 5.0163 2,156,111
其他应付款
美元 45,603 6.5249 297,555
澳元 88,304 5.0163 442,959
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
加元 4 5.1161 20
港币 260,006 0.8416 218,821
一年内到期的非流动负债
美元 1,177,008 6.5249 7,679,859
澳元 53,897 5.0163 270,364
短期借款
美元 345,724 6.5249 2,255,815
应付债券
美元 1,375,820 6.5249 8,977,088
长期借款
美元 1,651,264 6.5249 10,774,332
澳元 26,766 5.0163 134,266
租赁负债
澳元 80,186 5.0163 402,237
（2） 境外经营实体
子公司名称 记账本位币
兖州煤业澳大利亚有限公司 澳元
格罗斯特煤炭有限公司 澳元
兖煤澳大利亚资源有限公司 澳元
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳元
兖煤 SCN 有限公司 澳元
兖煤矿业服务有限公司 澳元
Parallax 控股有限公司 澳元
联合煤炭工业有限公司 澳元
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳元
沃特岗矿业有限公司 澳元
亚森纳（控股）有限公司 澳元
汤佛（控股）有限公司 澳元
维尔皮纳（控股）有限公司 澳元
普力马（控股）有限公司 澳元
兖煤能源有限公司 澳元
兖煤技术发展（控股）有限公司 澳元
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
子公司名称 记账本位币
兖煤国际（控股）有限公司 港币
兖煤国际技术开发有限公司 港币
兖煤国际资源开发有限公司 港币
兖煤卢森堡资源有限公司 美元
中垠瑞丰（香港）有限公司 美元
七、 合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日 购买日
股权取 股权 购买日 至年末 至年末
股权取得 股权取
被购买方名称 得比例 取得 购买日 的确定 被购买 被购买
时点 得成本
（%） 方式 依据 方的收 方的净
入 利润
Moolarben Coal 2020年
2020 年 3 现金 控制权
Joint Venture 1,495,243 10 3月31 462,270 60,914
月31日 收购 转移
（注1） 日
内蒙古矿业
2020年
（集团）有限 2020 年 12 现金 控制权
3,962,290 51 12月31 N/A N/A
责任公司（注 月31日 增资 转移
日
2）
沃特岗矿业有 2020年
2020 年 12 控制权
限公司（注 3,907,906 注3 12月16 N/A 9,581
月16日 转移
3） 日
注1：本公司之子公司澳洲公司2020年3月31日以3.02亿澳元交易对价收购双日株式
会社所持有的莫拉本10%权益。交易完成后，澳洲公司通过控制莫拉本政策委员会全部投
票权控制莫拉本。详见本附注“八、1.（1）5）”。
注2：本公司于2020年12月以3,962,290千元对内蒙矿业进行增资，取得内蒙矿业51%
的股权。交易完成后，本公司实质控制内蒙矿业，详见本附注“八、1.（1）18）”。
注3：2020年12月16日，澳洲公司宣布兖矿集团及其全资子公司兖矿集团（香港）有
限公司与其他两名债券持有者订立一项商业安排。根据该商业安排，债券持有者提名董
事辞任，导致澳洲公司获得沃特岗控制权。详见本附注“十六、2.沃特岗事项”。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 合并成本及商誉
内蒙古矿业
Moolarben Coal 沃特岗矿业有
项目 （集团）有限
Joint Venture 限公司
责任公司
现金 1,495,244 3,962,290
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允
13,822,460
价值
其他（注） 3,907,906
合并成本合计 15,317,704 3,962,290 3,907,906
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,778,227 4,796,800 -2,936,104
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
-460,523 -834,510 6,844,010
公允价值份额的金额
注：沃特岗其他金额3,907,906千元，详见本附注“十六、2.（4）债权债务情
况”。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Moolarben Coal Joint 内蒙古矿业（集团）有
沃特岗矿业有限公司
Venture 限责任公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 20,892,345 15,261,270 29,007,030 15,303,162 3,730,379 3,194,479
货币资金 184,515 184,515 139,521 139,521 35,552 35,552
交易性金融资产 2,321,916 2,321,916
应收账款 103,555 103,555 278,099 278,099 36,721 36,721
应收款项融资 1,184 1,184
预付账款 40,991 40,991 10,006 10,006
其他应收款 85,495 85,495 595,719 595,719 37,001 37,001
存货 273,972 273,972 15,932 15,932 81,985 81,985
其他流动资产 243,427 243,427
长期股权投资 3,967,281 3,106,375
固定资产 5,862,034 5,596,869 1,341,912 1,285,075 1,256,047 1,380,914
在建工程 644,836 627,128 523,697 523,689 158,275 158,275
106
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
Moolarben Coal Joint 内蒙古矿业（集团）有
沃特岗矿业有限公司
Venture 限责任公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
使用权资产 265,073 263,944 905,975 866,783 179,494 179,494
无形资产 13,431,874 8,084,801 164,605 95,337 1,381,462 767,186
长期待摊费用 16,351 45,740
递延所得税资产 622,480 622,480 563,842 517,351
其他非流动资产 17,858,925 5,151,879
负债： 5,114,118 3,397,447 17,779,285 14,839,568 6,666,483 6,008,343
短期借款 1,760,230 1,760,230
应付款项 95,318 95,318 315,027 315,027 326,105 323,134
合同负债 14,410 14,410
应付职工薪酬 17,628 17,628
应交税费 27,291 27,291
其他应付款 456,295 456,295 8,966,254 8,966,254 17,725
一年内到期的非流
2,098,347 2,098,347
动负债
长期借款 1,290,620 1,290,620
应付债券 4,979,401 5,004,498
租赁负债 276,595 276,595 298,699 298,699 298,106 298,106
预计负债 393,058 393,058 51,062 51,062 1,062,871 364,880
递延所得税负债 3,892,852 2,176,181 2,939,717
净资产 15,778,227 11,863,823 11,227,745 463,594 -2,936,104 -2,813,864
减：少数股东权益 6,430,945 512,033
取得的净资产 15,778,227 11,863,823 4,796,800 -48,439 -2,936,104 -2,813,864
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前 购买日之前
购买日之前与
购买日之前原 购买日之前 原持有股权 原持有股权
原持有股权相
持有股权在购 原持有股权 按照公允价 在购买日的
被购买方名称 关的其他综合
买日的账面价 在购买日的 值重新计量 公允价值的
收益转入投资
值 公允价值 产生的利得 确定方法及
收益的金额
或损失 主要假设
Moolarben
未来现金流
Coal Joint 10,368,580 13,822,460 3,453,880
折现
Venture
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.同一控制下企业合并
（1） 本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中 合并当年年初 合并当年年初
构成同一控制下 合并日的确定 比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 取得的权益 合并日 至合并日被合 至合并日被合
企业合并的依据 依据 并方的收入 并方的净利润
比例 并方的收入 并方的净利润
最终控制人为兖 2020 年 11 月
厚朴项目（注） 注 控制权的转移 22,056,588 2,172,261 21,979,654 2,277,685
矿集团 30 日
上海东江房地产开发 最终控制人为兖 2020 年 12 月
100% 控制权的转移 12,280 -157,613
有限公司 矿集团 31 日
青岛东方盛隆实业有 最终控制人为兖 2020 年 12 月
100% 控制权的转移 30,972 10,490 5,140 -4,359
限公司 矿集团 31 日
注：厚朴项目共包含七家公司，各公司合并中取得的权益比例分别为：
被合并方名称 企业合并中取得的权益比例
陕西未来能源化工有限公司 49.315%
兖矿榆林精细化工有限公司 100%
兖矿鲁南化工有限公司 100%
兖矿济宁化工装备有限公司 100%
兖矿煤化供销有限公司 100%
山东兖矿济三电力有限公司 99%
兖矿集团有限公司信息化中心 100%
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 合并成本
上海东江房地产 青岛东方盛隆实
项目 厚朴项目
开发有限公司 业有限公司
现金 18,355,430 185,371 53,398
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价 -161,781
合并成本合计 18,193,649 185,371 53,398
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海东江房地产开 青岛东方盛隆实业
厚朴项目
项目 发有限公司 有限公司
合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产： 33,658,315 32,304,950 648,054 510,188 160,567 148,372
货币资金 2,965,902 2,878,544 27 193 100 14,343
应收票据 1,012,327 10,690
应收账款 731,840 236,286 566
应收款项融资 140,532 1,070,064
预付款项 437,477 58,237 24,827
其他应收款 1,295,157 1,388,595 3,804 119,143 1,732 10,946
存货 615,331 573,403 390,852
一年内到期的非流动资产 882,950
其他流动资产 107,829 1,601,215 57 3
其他权益工具投资 9,400 9,327
其他非流动金融资产 298,530 255,814
投资性房地产 16,861 627,769 103,952 102,640
固定资产 17,510,235 18,120,763 16,397 10,578 13,682
在建工程 3,569,941 1,155,129 17,537 4,224
使用权资产 828 394,929
无形资产 3,253,271 3,333,710 1,129 1,173
长期待摊费用 151,692 177,571 892
递延所得税资产 133,844 149,168 143 472
其他非流动资产 524,368 891,505
负债： 15,640,845 14,904,799 589,122 653,031 122,028 112,631
短期借款 2,623,737 1,604,411 29,000 242,293
应付票据 1,085,824 738,556
109
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
上海东江房地产开 青岛东方盛隆实业
厚朴项目
项目 发有限公司 有限公司
合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末
应付账款 1,695,520 1,601,399 28,342 28,342 32,256 226
合同负债 542,002 280,594 3,045 729
应付职工薪酬 56,066 120,786 442 329
应交税费 315,099 161,259 1,083 453 449 656
其他应付款 1,821,779 598,065 461,709 381,943 65,018 90,328
一年内到期的非流动负债 1,132,776 1,995,758
其他流动负债 130,380 36,455 455
长期借款 5,223,530 6,321,000 5,500
应付债券 236,370
租赁负债 400,470 802,424
长期应付款 79,324 57,168
长期应付职工薪酬 63,525 19,701
递延收益 11,195 11,582
递延所得税负债 223,110 213,961 63,488 20,363 20,363
其他非流动负债 138 341,680
净资产 18,017,470 17,400,151 58,932 -142,843 38,539 35,741
减：少数股东权益 14,765 14,748
取得的净资产 18,002,705 17,385,403 58,932 -142,843 38,539 35,741
3.其他原因的合并范围的变动
（1） 新设子公司
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%）
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 新设 100
伊金霍洛旗安和煤炭有限公司 新设 100
内蒙古蒙达铁路有限公司 新设 67
内蒙古蒙通铁路有限公司 新设 51
（2） 减少子公司
公司名称 原持股比例（%） 减少的原因
济南端信明仁财务咨询合伙企业（有限合伙） 20 注销
济南端信明礼财务咨询合伙企业（有限合伙） 40 注销
济宁端信明智财务咨询合伙企业（有限合伙） 20 注销
兖矿集团大陆机械有限公司 100 破产移交
110
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
公司名称 原持股比例（%） 减少的原因
邹城兖矿北盛工贸有限公司 100 注销
兖煤国际贸易有限公司 100 股权转让
兖煤国际（新加坡）有限公司 100 股权转让
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 51 失去控制权
海南智慧仓储物流有限公司 100 失去控制权
海南智慧中心建设发展有限公司 100 失去控制权
111
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
二级 兖州煤业澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资控股 62.26 投资设立
三级 格罗斯特煤炭有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭及煤炭相关资源的开发和运营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳大利亚资源有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采与勘探 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭销售 100 投资设立
三级 兖煤 SCN 有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资管理 100 投资设立
三级 兖煤矿业服务有限公司 澳大利亚 澳大利亚 矿业服务 100 投资设立
三级 Parallax 控股有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资管理 100 投资设立
三级 联合煤炭工业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 投资设立
三级 沃特岗矿业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 非同一控制下企业合并
二级 兖煤国际（控股）有限公司 香港 香港 投资控股 100 投资设立
三级 兖煤国际技术开发有限公司 香港 香港 矿山开采技术的开发、转让与咨询服务 100 投资设立
三级 兖煤国际资源开发有限公司 香港 香港 矿产资源勘探开发 100 投资设立
三级 兖煤卢森堡资源有限公司 卢森堡 卢森堡 对外投资 100 投资设立
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三级 亚森纳（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 汤佛（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 维尔皮纳（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 普力马（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 兖煤能源有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 兖矿东平陆港有限公司 山东泰安 山东泰安 煤炭贸易，港口、铁路运输 6.52 39.78 投资设立
三级 兖煤技术发展（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 中垠（济宁）融资租赁有限公司 山东济宁 山东济宁 融资租赁业务 100 投资设立
三级 中垠（菏泽）融资租赁有限公司 山东菏泽 山东菏泽 融资租赁业务 100 投资设立
二级 兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立
三级 内蒙古荣信化工有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 甲醇生产及销售 100 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古鑫泰煤炭开采有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立
三级 鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立
三级 伊金霍洛旗安和煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立
三级 内蒙古蒙达铁路有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输 67 投资设立
三级 内蒙古蒙通铁路有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输 51 投资设立
二级 兖矿东华重工有限公司 山东邹城 山东邹城 矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售 100 同一控制下企业合并
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三级 兖矿集团唐村实业有限公司 山东邹城 山东邹城 橡胶输送带、电缆制造 100 同一控制下企业合并
三级 兖州东方机电有限公司 山东邹城 山东邹城 矿用电器、高低压开关设备制造 94.34 同一控制下企业合并
三级 兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 山东邹城 山东邹城 高、中、低压橡胶软管制造 54.55 同一控制下企业合并
二级 兖州煤业山西能化有限公司 山西晋中 山西晋中 热电投资、煤炭技术服务 100 同一控制下企业合并
三级 山西和顺天池能源有限责任公司 山西和顺 山西和顺 煤炭开采及销售 81.31 同一控制下企业合并
二级 兖州煤业榆林能化有限公司 陕西榆林 陕西榆林 甲醇生产及销售 100 投资设立
二级 兖煤菏泽能化有限公司 山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售 98.33 投资设立
三级 兖煤万福能源有限公司 山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售 90 投资设立
二级 内蒙古昊盛煤业有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 55.44 非同一控制下企业合并
二级 山东中垠国际贸易有限公司 山东济南 山东济南 煤炭、电解铜贸易 100 投资设立
三级 山东中垠物流贸易有限公司 山东济南 山东济南 煤炭销售 100 投资设立
二级 青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易 51 投资设立
三级 中垠瑞丰（香港）有限公司 香港 香港 国际贸易、转口贸易 100 投资设立
二级 端信投资控股（北京）有限公司 北京 北京 投资管理 100 投资设立
二级 端信投资控股（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 投资管理 100 投资设立
三级 端信商业保理（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 保理业务、投资兴办实业 100 投资设立
三级 端信供应链（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 普通货物运输 100 投资设立
二级 山东端信供应链管理有限公司 山东济宁 山东济宁 普货运输、货运代理 100 投资设立
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三级 菏泽端信供应链管理有限公司 山东菏泽 山东菏泽 普货运输、货运代理 100 投资设立
三级 达拉特旗端信供应链管理有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理 100 投资设立
三级 伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理 100 投资设立
三级 乌审旗端信供应链管理有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 普通货物运输 100 投资设立
三级 巨野县端信供应链管理有限公司 山东菏泽 山东菏泽 普通货物运输 100 投资设立
二级 山东华聚能源股份有限公司 山东邹城 山东邹城 火力发电及发电余热综合利用 95.14 同一控制下企业合并
二级 青岛中兖贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 保税区内贸易及仓储 100 投资设立
二级 山东兖煤日照港储配煤有限公司 山东日照 山东日照 煤炭批发经营 71 投资设立
三级 青岛兖煤东启能源有限公司 山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易 100 投资设立
二级 中垠融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁业务 100 投资设立
三级 上海东江房地产开发有限公司 上海 上海 房地产开发经营、物业管理 100 同一控制下企业合并
二级 中垠（泰安）融资租赁有限公司 山东泰安 山东泰安 融资租赁业务 70 投资设立
二级 山东煤炭交易中心有限公司 山东济宁 山东济宁 房地产开发 51 投资设立
二级 山东兖煤航运有限公司 山东济宁 山东济宁 货物运输煤炭销售 92 非同一控制下企业合并
二级 兖煤矿业工程有限公司 山东济宁 山东济宁 矿业工程 100 投资设立
二级 兖煤蓝天清洁能源有限公司 山东邹城 山东邹城 洁净型煤生产、销售 100 投资设立
二级 兖矿集团财务有限公司 山东邹城 山东邹城 存贷款业务 95 同一控制下企业合并
二级 无锡鼎业能源有限公司 江苏无锡 江苏无锡 煤炭批发、房地产开发经营等 100 非同一控制下企业合并
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
二级 上海巨匠资产管理有限公司 上海 上海 资产投资管理 100 投资设立
二级 青岛端信资产管理有限公司 山东青岛 山东青岛 受托管理股权投资基金 100 投资设立
三级 青岛东方盛隆实业有限公司 山东青岛 山东青岛 煤炭批发经营，房屋租赁 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿智慧生态有限责任公司 山东邹城 山东邹城 环境污染治理、生态修复 100 投资设立
二级 内蒙古矿业（集团）有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 控股公司 51 非同一控制下企业合并
三级 乌兰察布市宏大实业有限公司 乌兰察布 乌兰察布 运营电力 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市锋威光电有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 太阳能、风能发电项目建设及生产运营 100 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古矿业资源投资控股有限公司 呼和浩特 呼和浩特 投资与资产管理 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市绿能光电有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 光能、电能设备材料销售 90.29 非同一控制下企业合并
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公
三级 鄂尔多斯 鄂尔多斯 教育软件研发、活动策划 63.3 非同一控制下企业合并
司
三级 内蒙古金控融资租赁有限公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 租赁业务 55 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采和洗选业 52.77 非同一控制下企业合并
二级 陕西未来能源化工有限公司 陕西榆林 陕西榆林 化工产品、油品的研发；煤炭开采 73.97 同一控制下企业合并
陕西未来清洁油品与化学品销售有限
三级 陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售 100 同一控制下企业合并
公司
三级 陕西未来清洁化学品有限公司 陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售 51 同一控制下企业合并
二级 兖矿榆林精细化工有限公司 陕西榆林 陕西榆林 费托合成催化剂等生产及销售 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿鲁南化工有限公司 山东滕州 山东滕州 化工产品生产、销售 100 同一控制下企业合并
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
二级 兖矿济宁化工装备有限公司 山东济宁 山东济宁 化工产品生产、销售 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿煤化供销有限公司 山东邹城 山东邹城 化工产品销售 100 同一控制下企业合并
二级 山东兖矿济三电力有限公司 山东济宁 山东济宁 火力发电及发电余热综合利用 99 同一控制下企业合并
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要及本年新增子公司简介如下：
1) 兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司系本公司控股子公司，成立于 2004 年 11 月，实收资本
6,400 万澳元。2011 年 9 月，本公司对澳洲公司增资 90,900 万澳元，澳洲公司注册资本
增加为 97,300 万澳元。2012 年 6 月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有限
公司，导致注册资本减少 65,314 万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册资本
33,684 万澳元后，澳洲公司注册资本变更为 65,670 万澳元，2014 年，澳洲公司通过发
行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至 310,556 万澳元，本公
司持有澳洲公司股权变更为 78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于 2012 年 6 月 28 日在澳
大利亚证券交易所上市交易。澳洲公司注册登记号为 111859119，主要负责本公司在澳
大利亚的营运、预算、投融资等活动。
于 2017 年 8 月 31 日，本公司将其持有的 1,800,003,100 美元，折合人民币
11,014,218,969 元 澳 洲 公 司 混 合 债 以 每 股 0.1 美 元 的 价 格 转 换 为 澳 洲 公 司
18,000,031,000 股 股 份 。 同 时 澳 洲 公 司 以 每 股 0.1 美 元 的 价 格 配 股 发 行 了
23,464,929,520 股股份，并向机构投资者以每股 0.1 美元定向增发了 1,500,000,000 股
股份，本公司以 10 亿美元，折合人民币 6,629,300,000 元认购取得澳洲公司 100 亿股股
份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份由
77,548,899 股增加至 28,775,519,994 股，持股比例由 78%下降至 65.46%。
经本公司于 2018 年 6 月 29 日召开的第七届董事会第十五次会议审议批准，澳洲公
司于 2018 年 6 月 29 日向香港联交所有限公司保密递交了上市申请。于 2018 年 12 月 6
日，澳洲公司实现了香港联交所上市，澳洲公司为实现上市而发售澳洲公司股份，并经
全 球 发售 、配 股 及超 额配 售 权部 分行 使 全部 完成 后 ， 澳 洲公 司 已发 行股 份 总数 由
1,256,071,756 股增加至 1,320,439,437 股，本公司持有澳洲公司的股份 数量仍为
822,157,715 股，持股比例由约 65.45%稀释为约 62.26%。
澳洲公司主要控股子公司如下：
持股比例
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
(%)
煤炭及煤炭相关资源
格罗斯特煤炭有限公司 澳大利亚 71,972 万澳元 100
的开发和运营
兖煤澳大利亚资源有限公司 澳大利亚 44,641 万澳元 煤炭开采与勘探 100
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳大利亚 100 澳元 混煤的销售 100
主要用于发行可转换
兖煤 SCN 有限公司 澳大利亚 1 美元 100
债券
兖煤矿业服务有限公司 澳大利亚 100 澳元 矿业服务 100
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
(%)
Parallax 控股有限公司 澳大利亚 100 澳元 投资管理 100
联合煤炭工业有限公司 澳大利亚 5,972.77 万澳元 煤炭开采和煤矿经营 100
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳大利亚 1 澳元 煤炭开采和煤矿经营 100
沃特岗矿业有限公司 澳大利亚 100 澳元 煤炭开采和煤矿经营 100
2) 格罗斯特煤炭有限公司
格罗斯特煤炭有限公司（以下简称“格罗斯特”）是在澳大利亚悉尼市注册成立的
有限责任公司，主要经营业务为煤炭及煤炭相关资源的开发和运营等，公司注册号为
008881712。该公司于 1985 年在澳大利亚证券交易所（以下简称“澳交所”）挂牌上市
交易。
经 2011 年 12 月 22 日召开的本公司第五届董事会第六次会议和 2012 年 3 月 5 日召
开的第五届董事会第七次会议批准，本公司、本公司之子公司澳洲公司与格罗斯特签署
了《合并提案协议》和《合并交易的调整方案》。根据协议、调整方案约定，格罗斯特
将向其现有股东实施现金分配；澳洲公司将换股合并格罗斯特全部股份（扣除现金分配
后的价值）；格罗斯特股东还可以选择获得本公司对其所持合并后公司股份提供一定程
度的价值保障。交易完成后，本公司持有合并后澳洲公司 78%的股份，格罗斯特原股东
持有合并后澳洲公司 22%的股份，澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市交易。
截至 2012 年 6 月 27 日，格罗斯特全部股权已过户至本公司之子公司澳洲公司名
下，格罗斯特股票在此交易日结束前停止交易。2012 年 6 月 28 日，澳洲公司普通股及
CVR 股开始分配。澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市。
格罗斯特主要控股子公司如下：
持股
注册资本
公司名称 注册地 经营范围 比例
（澳元）
(%)
Westralian Prospectors NL 澳大利亚 93,001 无经营 100
Eucla Mining NL 澳大利亚 707,500 无经营 100
CIM Duralie Pty Ltd 澳大利亚 665 无经营 100
Duralie Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚 2 无经营 100
Duralie Coal Pty Ltd 澳大利亚 2 煤炭开采 100
Gloucester (SPV) Pty Ltd 澳大利亚 2 控股公司 100
Gloucester (Sub Holdings 2) Pty Ltd 澳大利亚 2 控股公司 100
CIM Mining Pty Ltd 澳大利亚 30,180,720 无经营 100
119
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股
注册资本
公司名称 注册地 经营范围 比例
（澳元）
(%)
Monash Coal Holdings Pty Ltd 澳大利亚 100 无经营 100
CIM Stratford Pty Ltd 澳大利亚 21,558,606 无经营 100
CIM Services Pty Ltd 澳大利亚 8,400,002 无经营 100
Monash Coal Pty Ltd 澳大利亚 200 煤炭开采及销售 100
Stradford Coal Pty Ltd 澳大利亚 10 煤炭开采 100
Stradford Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚 10 煤炭销售 100
3) 兖煤澳大利亚资源有限公司
兖煤澳大利亚资源有限公司（原菲利克斯资源有限公司，以下简称“兖煤资源”）
为于 1970 年 1 月在澳大利亚昆士兰州布里斯本市注册成立的有限责任公司，公司主要经
营业务为煤炭开采和勘探等，公司注册号为 000754174。
兖煤资源主要控股子公司如下：
持股
注册资本
公司名称 注册地 经营范围 比例
（澳元）
(%)
Yarrabee Coal Company Pty Ltd
澳大利亚 92,080 煤炭开采和销售 100
（“亚拉比煤炭有限公司”）
SASE Pty Ltd 无经营业务，待清
澳大利亚 9,650,564 90
（“SASE 有限公司”） 算
Proserpina Coal Pty Ltd
澳大利亚 1 煤炭开采和销售 100
（“普罗瑟庀那煤炭有限公司”）
Moolarben Coal Operations Pty Ltd
澳大利亚 2 煤业管理 100
（“莫拉本煤炭运营有限公司”）
Moolarben Coal Mines Pty Limited
澳大利亚 1 煤业开发 100
（“莫拉本煤矿有限公司”）
Moolarben Coal Sales Pty Ltd
澳大利亚 2 煤炭销售 100
（“莫拉本煤炭销售有限公司”）
Felix NSW Pty Limited
澳大利亚 2 控股公司 100
（“兖煤资源新州有限公司”）
Athena Coal Operations Pty Ltd (ATC)
澳大利亚 0 煤炭运营 100
（“亚森纳煤炭运营有限公司”）
Athena Coal Sales Pty Ltd (ACS)
澳大利亚 0 煤炭销售 100
（“亚森纳煤炭销售有限公司”）
120
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4) 联合煤炭工业有限公司
联合煤炭工业有限公司（以下简称“联合煤炭”）系澳洲公司之全资子公司，成立
于 1960 年，实收资本 5,972.77 万澳元。联合煤炭注册登记号为 008416760，主要从事
煤炭开采和煤矿经营方面的业务，主要产品为热煤和半软焦煤。
联合煤炭主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（澳元） 例(%)
Australian Coal Resources Ltd 澳大利亚 5 煤炭开采，处理和销售 100
Kalamah Pty Ltd 澳大利亚 1 投资，控股公司 100
Coal & Allied (NSW) Pty Ltd 澳大利亚 1 雇用，管理公司 100
Coal & Allied Operations Pty Ltd 澳大利亚 17,147,500 煤炭开采，处理和销售 100
CAN Investments (UK) Pty Ltd 澳大利亚 202,000 投资管理 100
CAN Resources Holdings Pty Ltd 澳大利亚 405 控股公司 100
Lower Hunter Land Holdings Pty
澳大利亚 6 管理，控股公司 100
Ltd
Oaklands Coal Pty Ltd 澳大利亚 5,005,000 管理公司 100
Novacoal Australia Pty Ltd 澳大利亚 530,000 管理公司 100
5) 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司系本公司之子公司澳洲公司拥有的全资子公司，成立
于 2020 年 2 月 6 日，注册资本 1 澳元。成立该公司的目的是将其作为主体，与双日株式
会社全资附属公司双日莫拉本资源有限公司签署《莫拉本煤炭合营企业出售协议》，以
3 亿澳元交易对价收购双日株式会社所持有的 Moolarben Coal Joint Venture（莫拉本
煤炭合营企业）10%权益。
6) 沃特岗矿业有限公司
沃特岗矿业有限公司（以下简称“沃特岗”）为本公司境外控股子公司澳洲公司于
2015 年在境外实施资产证券化业务而设立的全资子公司。注册资本 100 澳元。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
沃特岗主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（澳元） 例(%)
White Mining Limited
澳大利亚 3,300,200 煤炭开采，处理和销售 100
（白矿矿业有限公司）
Austar Coal Mine Pty Limited
澳大利亚 64,000,000 煤炭开采，处理和销售 100
（澳思达煤矿有限公司）
Gloucester (Sub Holdings 1) Pty Ltd
澳大利亚 2 控股公司 100
（格罗斯特第一控股有限公司）
7) 兖煤国际（控股）有限公司
兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成立
于 2011 年 7 月 13 日，注册资本 280 万美元。2014 年 6 月，本公司将应收香港公司款项
419,460 万元人民币作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至 68,931 万美元。香港
公司注册登记号为 1631570，主要从事对外投资、矿山技术开发、转让与咨询服务和进
出口贸易等。
香港公司主要控股子公司如下：
持股比
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
例(%)
从事矿山开采技术的开
兖煤国际技术开发有限公司 香港 100万美元 100
发、转让与咨询服务
兖煤国际资源开发有限公司 香港 60万美元 从事矿产资源的勘探开发 100
兖煤卢森堡资源有限公司 卢森堡 50万美元 从事对外投资等 100
兖煤加拿大资源有限公司 加拿大 29,000万美元 从事矿产资源开采与销售 100
亚森纳（控股）有限公司 澳大利亚 2,445万澳元 控股公司 100
汤佛（控股）有限公司 澳大利亚 4,641万澳元 控股公司 100
维尔皮纳（控股）有限公司 澳大利亚 346万澳元 控股公司 100
普力马（控股）有限公司 澳大利亚 32,161万澳元 控股公司 100
兖煤能源有限公司 澳大利亚 20,298万澳元 控股公司 100
兖煤技术发展（控股）有限公司 澳大利亚 7,541万澳元 控股公司 100
兖矿东平陆港有限公司 山东泰安 91,997万人民币 煤炭贸易，港口、铁路运输 46.3
中垠（济宁）融资租赁有限公司 山东济宁 1,400万美元 融资租赁业务 100
中垠（菏泽）融资租赁有限公司 山东菏泽 1,400万美元 融资租赁业务 100
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
8) 兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司（以下简称“鄂尔多斯能化”）系本公司全资子公
司，成立于 2009 年 12 月 18 日，注册资本人民币 50,000 万元。2011 年 1 月，本公司对
鄂尔多斯能化增资 260,000 万元，注册资本增加至 310,000 万元。2014 年 11 月，本公
司再次对鄂尔多斯能化增资 500,000 万元，注册资本增加至 810,000 万元。2019 年 9 月
2 日，本公司再次对鄂尔多斯能化增资 270,000 万元，注册资本增加至 1,080,000 万
元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150691695945851D，法定代表人：张传
昌，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设备、材料销
售，煤矿器械设备维修租赁。
鄂尔多斯能化主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
从事煤制甲醇生产、
内蒙古荣信化工有限公司 鄂尔多斯 153,335 万元 100
销售
内蒙古鑫泰煤炭开采有限公司 鄂尔多斯 500 万元 从事煤炭采掘与销售 100
煤炭销售、煤矿机械
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 鄂尔多斯 505,000 万元 100
设备生产与销售
煤炭销售、煤矿机械
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 鄂尔多斯 300,000 万元 100
设备生产与销售
伊金霍洛旗安和煤炭有限公司 鄂尔多斯 18,735 万元 煤炭开采及销售 100
内蒙古蒙达铁路有限公司 鄂尔多斯 20,100 万元 煤炭加工、销售运输 67
内蒙古蒙通铁路有限公司 鄂尔多斯 10,000 万元 煤炭加工、销售运输 51
9) 兖矿东华重工有限公司
兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于 2013 年 1 月，由兖矿东华
集团有限公司出资成立，2015 年 7 月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工 100%股权全
部转让给本公司之控股股东兖矿集团有限公司，本公司之控股股东兖矿集团有限公司持
有的东华重工 100%股权全部转让给本公司。注册资本为 127,789 万元，公司法人营业执
照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：王鹏，公司注册地址：
邹城市西外环路 5289 号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
东华重工主要控股子公司如下：
持股
注册资本
公司名称 注册地 经营范围 比例
（人民币）
(%)
兖州东方机电有限公司 山东邹城 5,000 万元 矿用电器、高低压开关设备制造 94.34
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 山东邹城 660 万元 高、中、低压橡胶软管制造 54.55
兖矿集团唐村实业有限公司 山东邹城 5,100 万元 橡胶输送带、电缆制造 100
10) 兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设计
研究院有限公司、山东省煤炭地质局于 2002 年 10 月共同出资设立之公司，实收资本
60,000 万元，本公司持有其 95.67%股权；2007 年 7 月，菏泽能化增资扩股，注册资本
增加至 150,000 万元，本公司股权占比增加至 96.67%。2010 年 5 月，本公司对菏泽能化
增资 150,000 万元，注册资本增加至 300,000 万元，本公司股权占比增加至 98.33%。菏
泽能化统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人：李伟清，主要从事巨野
煤田煤炭开采及销售。
菏泽能化主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
兖煤万福能源有限公司 山东菏泽 60,000 万元 煤炭开采及销售 90
11) 内蒙古昊盛煤业有限公司
内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司和
久泰能源内蒙古有限公司、鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工
有限责任公司于 2010 年 3 月共同出资组建，初期注册资本 15,000 万元，后经多次股权
变动及增资，截至 2020 年 12 月 31 日，昊盛公司注册资本增加至 118,462 万元，本公司
持股比例降低至 55.44%。公司统一社会信用代码：91150627552806504A，法定代表人：
张传昌，主要从事煤炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
12) 山东中垠国际贸易有限公司
山东中垠国际贸易有限公司（以下简称“山东中垠国贸”）系本公司全资子公司，
成立于 2015 年 9 月 17 日，注册资本 30,000 万元。山东中垠国贸统一社会信用代码：
91370100353493269U，法定代表人：陶书，主要从事煤炭、煤矿机械设备及配件、采矿
专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
山东中垠国贸主要控股子公司如下：
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
从 事 煤 炭 、 煤 矿机
山东中垠物流贸易有限公司 山东济南 30,000 万元 械 设 备 及 配 件 、采 100
矿专用设备的销售
13) 青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“青岛中垠瑞丰”）系本公司和青岛世
纪瑞丰集团有限公司共同出资设立，成立于 2015 年 11 月，注册资本 20,000 万元，其中
本公司出资 10,200 万元，持股 51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资 9,800 万元，持股
49%。青岛中垠瑞丰统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为刘毓崑，主
要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。
青岛中垠瑞丰主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
中垠瑞丰（香港）有限公司 香港 128.52 万美元 国际贸易 100
14) 中垠融资租赁有限公司
中垠融资租赁有限公司（以下简称“中垠融资租赁”）成立于 2014 年 5 月，由本公
司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计 50,000 万元，其中本公司以
现金出资 37,500 万元，持股 75%；香港公司以现金出资 12,500 万元，持股 25%。
2015 年，中垠融资租赁增加注册资本 156,000 万元，增资后注册资本合计 206,000
万元，其中本公司增资 112,500 万元，增资后为 150,000 万元，持股 72.82%；香港公司
增资 37,500 万元，增资后为 50,000 万元，持股 24.27%；第三方山东永正投资发展有限
公司投资 6,000 万元，持股 2.91%。2016 年，中垠融资租赁增加注册资本 500,000 万
元，增资后注册资本合计 706,000 万元。2017 年，中垠融资租赁召开第一届董事会第四
次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于 2017 年 12 月 31 日减资 6,000 万
元，减资后为 700,000 万元，本公司持股 100%。中垠融资租赁统一社会信用代码：
91310000094402317P，法定代表人：吕海鹏，主要从事融资租赁业务等。
中垠融资租赁主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
房地产开发经
上海东江房地产开发有限公司 上海 8,000 万元 100
营、物业管理
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
15) 兖矿集团财务有限公司
兖矿集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）系本公司之子公司，成立于 2010
年，注册资本 100,000 万元。财务公司统一社会信用代码：91370000562509626T。财务
公司为同一控制下合并取得，于 2017 年 10 月，本公司完成收购本公司之控股股东兖矿
集团持有的兖矿集团财务有限公司 65%的权益，收购价款为 1,124,228 千元。2019 年本
公司收购中诚信托有限责任公司持有的财务公司 5%股权，收购价款为 7,787 万元，收购
后本公司持有财务公司比例上升至 95%。2019 年 12 月 20 日，财务公司增加注册资本
150,000 万元，增资后注册资本为 250,000 万元。法定代表人：张宝才，主要从事许可
该机构经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业
务，经营范围以批准文件所列的为准。
16) 陕西未来能源化工有限公司
陕西未来能源化工有限公司（以下简称“未来能源”）系本公司之子公司，成立于
2011 年，注册资本 540,000 万元。统一社会信用代码：9161000056714796XP。法定代表
人：祝庆瑞，主要从事化工产品、油品的研发，电力生产销售，煤炭开采等。
未来能源主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
陕西未来清洁油品与化 石油制品、化工产品、
陕西榆林 5,000 万元 100
学品销售有限公司 煤炭及制品销售
陕西未来清洁化学品有 石油制品、化工产品、
陕西榆林 3,000 万元 51
限公司 煤炭及制品销售
17) 兖矿鲁南化工有限公司
兖矿鲁南化工有限公司（以下简称“鲁南化工”）系本公司之子公司，成立于 2007
年，注册资本 504,069 万元。统一社会信用代码：913704006644327461。法定代表人：
刘强，主要从事化工产品生产、销售等。
18) 内蒙古矿业（集团）有限责任公司
内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙矿业”）系本公司之子公司，
成立于 2013 年，注册资本 699,730 万元。统一社会信用代码：91150000065019167L。本
公司于 2020 年 10 月与内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司（以下简称“地矿集
团 ”）签 订《 增 资协 议》 ，以人 民币 3,962,290 千元认 缴 内蒙 矿业 新增 注册资 本
3,568,626 千元，本次增资后，本公司、地矿集团持股比例分别 51%、49%。法定代表
人：马麟。内蒙矿业主要从事对矿产资源的投资与管理、煤炭开采和洗选业等。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
内蒙矿业主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
乌兰察布市宏大实业有限公司 乌兰察布 55,000万元 运营电力 100
太阳能、风能发电项
鄂尔多斯市锋威光电有限公司 鄂尔多斯 18,000万元 100
目建设及生产运营
内蒙古矿业资源投资控股有限公司 呼和浩特 40,000万元 投资与资产管理 100
光能、电能设备材料
鄂尔多斯市绿能光电有限公司 鄂尔多斯 120,000万元 90.29
销售
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限 教育软件研发、活动
鄂尔多斯 20,903万元 63.3
公司 策划
内蒙古金控融资租赁有限公司 呼伦贝尔 120,000万元 租赁业务 55
内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司 鄂尔多斯 100,000万元 煤炭开采和洗选业 52.77
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
菏泽能化 1.67 17,518 127,393
澳洲公司 37.74 -1,674,596 548,214 9,202,688
昊盛公司 44.56 244,322 5,685,664
未来能源 26.03 525,343 520,550 2,903,966
内蒙矿业 49.00 N/A N/A 4,608,690
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
1）本年纳入资产负债表之重要非全资子公司
年末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
菏泽能化 4,580,866 7,639,872 12,220,738 784,962 3,752,674 4,537,636
澳洲公司 6,732,506 48,720,832 55,453,338 6,005,633 23,390,344 29,395,977
昊盛公司 2,019,870 11,120,442 13,140,312 1,791,171 5,967,697 7,758,868
未来能源 2,180,237 17,886,525 20,066,762 4,083,541 4,809,228 8,892,769
内蒙矿业 3,605,804 25,401,225 29,007,029 13,199,188 4,580,097 17,779,285
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（续）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
菏泽能化 2,503,526 7,340,413 9,843,939 850,278 2,239,668 3,089,946
澳洲公司 8,653,988 44,777,384 53,431,372 10,308,273 13,716,792 24,025,065
昊盛公司 1,800,416 10,450,812 12,251,228 1,518,949 5,900,027 7,418,976
未来能源 2,202,830 17,533,307 19,736,137 3,020,088 5,694,974 8,715,062
2）本年纳入利润表之重要非全资子公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
菏泽能化 3,261,677 1,043,737 1,043,737 276,347
澳洲公司 17,677,134 -4,437,043 -2,046,731 4,034,436
昊盛公司 2,436,295 548,298 548,298 1,167,376
未来能源 9,334,720 2,020,361 2,020,361 3,004,060
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
菏泽能化 2,929,804 759,966 759,966 489,306
澳洲公司 21,887,315 3,524,844 4,390,781 8,664,053
昊盛公司 1,169,804 -273,285 -273,285 226,567
未来能源 8,758,291 2,202,564 2,202,564 3,448,467
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例
对合营企业或联
合营企业或 主要 （%）
注册地 业务性质 营企业投资的会
联营企业名称 经营地
直接 间接 计处理方法
中山矿合营企业 澳大利亚 澳大利亚 煤炭采掘及销售 约50 权益法
火力发电及发电
华电邹县发电有限公司 山东 山东 30 权益法
余热综合利用
内蒙古伊泰呼准铁路有限 铁路建设及客货
内蒙古 内蒙古 18.94 权益法
公司 运输
临商银行股份有限公司 山东 山东 金融服务 19.75 权益法
铝后加工；铝
锭、铝制品及衍
内蒙古锦联铝材有限公司 内蒙古 内蒙古 44.21 权益法
生产品的生产销
售
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
中山矿合营企业 中山矿合营企业
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 404,176 429,576
其中：现金和现金等价物 58,377 37,131
非流动资产 5,530,940 4,601,449
资产合计 5,935,116 5,031,025
流动负债 2,214,075 1,125,402
非流动负债 2,919,795 3,055,344
负债合计 5,133,870 4,180,746
归属于母公司股东权益 801,246 850,279
按持股比例计算的净资产份额 400,621 425,137
对合营企业权益投资的账面价值 401,368 425,863
营业收入 1,755,665 2,252,625
财务费用 -198,339 -83,246
所得税费用 207,118 89,162
净利润 -604,876 -279,914
综合收益总额 -604,876 -279,914
本年度收到的来自合营企业的股利
129
兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 内蒙古锦联
华电邹县发 内蒙古伊泰呼准 临商银行股
铝材有限公
电有限公司 铁路有限公司 份有限公司
司
流动资产 197,241 259,714 100,630,247 4,308,020
其中：现金和现金等价物 17,394 104,558 11,275,440 154,741
非流动资产 4,136,538 11,860,438 7,314,639 14,186,476
资产合计 4,333,779 12,120,152 107,944,886 18,494,496
流动负债 696,226 636,532 96,109,135 8,273,455
非流动负债 100,000 2,947,669 3,258,793 2,855,756
负债合计 796,226 3,584,201 99,367,928 11,129,211
其他权益工具
少数股东权益 364,403 17,507
归属于母公司股东权益 3,537,553 8,171,548 8,576,958 7,347,778
按持股比例计算的净资产份额 1,061,266 1,547,691 1,693,949 3,058,836
--其他 4,737 -568,102 -643,310 -852,076
对联营企业权益投资的账面价值 1,056,529 2,115,793 2,337,259 3,910,912
营业收入 3,277,387 1,552,250 2,862,288 12,299,482
财务费用 31,797 156,726 511,182
所得税费用 54,960 -48,474 112,714 128,357
净利润 154,252 199,592 456,117 660,153
综合收益总额 154,252 195,817 456,117 660,153
本年度收到的来自联营企业的股利 14,782 100,000
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（续）
年初余额/上年发生额
项目 陕西未来能 内蒙古伊泰
浙商银行股份 临商银行股
源化工有限 准东铁路有
有限公司 份有限公司
公司 限公司
流动资产 1,974,766 1,739,001,780 1,073,704 83,203,822
其中：现金和现金等价物 1,342,667 131,029,072 801,983 9,391,927
非流动资产 17,941,924 61,784,087 6,175,816 5,092,865
资产合计 19,916,690 1,800,785,867 7,249,520 88,296,687
流动负债 2,636,522 1,449,773,690 792,498 78,774,486
非流动负债 5,960,000 222,984,508 874,426 1,575,037
负债合计 8,596,522 1,672,758,198 1,666,924 80,349,523
其他权益工具 14,957,664
少数股东权益 14,700 1,781,258
归属于母公司股东权益 11,305,468 111,288,747 5,582,595 7,947,164
按持股比例计算的净资产份额 2,826,367 4,885,576 1,395,649 1,569,565
--其他 -300,097 -782,342 -677,470
对联营企业权益投资的账面价值 2,826,367 5,185,673 2,177,991 2,247,035
营业收入 8,753,118 46,363,909 1,685,865 2,489,394
财务费用 293,535 43,420
所得税费用 432,580 1,537,430 123,605 136,683
净利润 2,299,965 13,142,983 587,381 430,323
综合收益总额 2,299,965 14,021,595 587,381 424,732
本年度收到的来自联营企业的股利 424,000
注：齐鲁银行股份有限公司和浙商银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未
公开披露 2020 年年度业绩，依据相关监管准则，本公司不提前披露相关信息。因此，本
年末未披露齐鲁银行股份有限公司和浙商银行股份有限公司的主要财务信息。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 44,043 93,095
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,318 4,995
—综合收益总额 -3,318 4,995
联营企业：
投资账面价值合计 2,133,175 4,678,371
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 72,345 264,851
—综合收益总额 72,345 281,100
九、 与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应
收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收保理款、其他权益工具投资、交易性金融资产
和其他非流动金融资产、交易性金融负债、借款、应付款项及应付债券等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注 “六、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团所面临
的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1）汇率风险
于2020年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、港币、欧元、加
元余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额的资产和负债产生的
汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 负债年末余额 资产年末余额
美元 30,529,824 7,307,104
澳元 3,405,937 3,211,344
港币 218,821 425,606
欧元 20 1,105
加元 19,693
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及
债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及
债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风
险。
于2020年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
项目 年末余额 利率区间
其他应付款 11,042,258 3.85%、4.97%
人民币借款利率在 3.55%至 8.00%之间，外币美
短期借款 15,714,338
元借款利率在 0.7195%至 4.80%之间
人民币借款利率在 3.92%至 6.89%之间，外币美
一年内到期的长期借款 8,991,417 元借款利率为 3 个月 Libor+1.00%至 3 个月
Libor+3.25%之间
一年内到期的租赁负债 955,963 4.75%-6.6%
一年内到期的应付债券 6,676,371 4.39%、4.89%、6%
一年内到期的其他负债 553,303 2.4%-5.86%
其他非流动负债 367,178 2.4%-5.86%
人民币借款利率在 3.70%至 6.70%之间，外币美
长期借款 34,913,441 元借款利率在 3 个月 Libor+3.00%至 3 个月
Libor+3.25%之间，外币澳元借款利率为 8.70%
应付债券 25,967,378 2.99%-8.75%
租赁负债 1,134,000 5.86%、6.5%
长期应付款 2,952,468 4.65%、8%
合计 109,268,115 —
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3）价格风险
除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价格
风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期权益
性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市权益性证券的权益价格风
险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
（2） 信用风险
于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已
确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户及
新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
本集团的国内销售多数是电力行业、钢铁行业、冶金焦化、建材水泥、和化工行
业。集团一般与这些公司建立长期和稳定的合作关系。
由于本集团国内部分目前没有直接出口资格，其所有出口必须通过国家煤炭进出口
公司、山西煤炭公司或五矿贸易公司。本集团和煤炭进出口公司、山西煤炭公司或五矿
贸易公司共同决定出口煤的质量、价格和终端客户目的地。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2020年12月31日，本集团尚未使用的银行
综合授信额度为人民币930亿元（2019年12月31日为人民币623亿元）。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
于2020年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
未贴现现金 年末账面余
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上
流总计 额
短期借款 16,097,933 16,097,933 15,714,338
应付票据 9,881,190 9,881,190 9,881,190
应付账款 14,042,415 14,042,415 14,042,415
其他应付款 38,071,302 38,071,302 37,805,118
一年内到期的非
17,945,015 17,945,015 17,254,470
流动负债
其他非流动负债 135,474 280,425 415,899 367,178
长期借款 25,795 10,823,083 23,508,480 7,017,307 41,374,665 34,913,441
应付债券 491,629 5,346,866 15,495,883 7,286,000 28,620,378 25,967,378
租赁负债 306,600 605,728 192,134 75,647 1,180,109 1,134,000
长期应付款 775,966 203,506 645,179 4,849,478 6,474,129 3,051,016
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
本集团主要面临美元汇率变动的影响。
下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集团
就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，并将
年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了借款，
这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。
从境内公司角度考虑敏感性：
美元影响
项目
年末余额 年初余额
增加（或减少）当期损益
—如人民币贬值对应外币 -165,354 -183,270
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
美元影响
项目
年末余额 年初余额
—如人民币升值对应外币 165,354 183,270
从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
美元影响
项目
年末余额 年初余额
增加（或减少）当期损益
—如记账本位币贬值对应外币 -349,712 -122,170
—如记账本位币升值对应外币 349,712 122,170
增加（或减少）当期股东权益
—如记账本位币贬值对应外币 -540,201 -582,043
—如记账本位币升值对应外币 540,201 582,043
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2020 年度 2019 年度
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -751,209 -751,209 -592,125 -592,125
浮动利率借款 减少 1% 751,209 751,209 592,125 592,125
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
公允价值 公允价值 公允价值 合计
计量 计量 计量
1.交易性金融资产 50,356 97,935 148,291
2.应收款项融资 3,242,656 3,242,656
3.其他权益工具投资 387 14,640 15,027
4.其他非流动金融资产 1,439,148 1,439,148
5.交易性金融负债 231,971 231,971
6.投资性房地产 1,385,110 1,385,110
2.第一层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目
江苏连云港港口股份有限公司 股票收盘价 其他权益工具投资
货币基金 基金净值 交易性金融资产
3.第二层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目
贴现现金流，即未来现
货币远期合约 金流按年末可观察的远 交易性金融负债
期汇率计算
贴现现金流，即未来现
利率互换协议 金流按年末可观察的远 交易性金融负债
期利率计算
4.第三层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目
按照未来现金流量折现 交易性金融资产、其他
特别收益权
后的现值进行估值 非流动金融资产
按照未来现金流量折现
非或然特许权使用费 交易性金融资产
后的现值进行估值
相当于整个存续期内预
银行承兑汇票及信用证 应收款项融资
期信用损失的金额
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 按照市场法进行估值 其他非流动金融资产
杭州中车时代创业投资合伙企业
按照基金净值进行估值 其他非流动金融资产
（有限合伙）
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 公允价值计量依据 科目
上海骥琛企业管理合伙企业（有限 按照合伙企业净资产进
其他非流动金融资产
合伙） 行估值
陕西靖神铁路有限责任公司 按照市场法进行估值 其他非流动金融资产
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理
按照市场法进行估值 其他非流动金融资产
有限公司
山东邹城建信村镇银行有限公司 按照市场法进行估值 其他权益工具投资
中峰化学有限公司 按照市场法进行估值 其他权益工具投资
按照未来现金流量折现
非或然特许权使用费 交易性金融负债
后的现值进行估值
参照活跃市场上同类或
对外出租房屋 类似房地产的现行市场 投资性房地产
价格
十一、关联方及关联交易
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
最终控制方名称
例(%) 比例(%)
煤炭、化工、
兖矿集团有限公司 山东邹城 装备制造、金 7,769,200 56.01 56.01
融投资
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
兖矿集团有限公司 7,769,200 7,769,200
注：兖矿集团有限公司已经于2020年11月30日与山东能源集团有限公司合并，合并
后本公司的控股股东和实际控制人未发生变更，但控股股东名称变更为山东能源集团有
限公司。截至2020年12月31日，兖矿集团的工商变更手续尚未完成。
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
兖矿集团有限公司 2,722,158 2,642,158 56.01 53.79
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：2020年6月，本公司之控股股东兖矿集团通过其香港全资子公司兖矿集团（香
港）有限公司增持了本公司80,000,000股H股股份，增持后，兖矿集团及其一致行动人合
计持有本公司2,722,158,423股股份，约占本公司已发行总股本的56.01%。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
本年度与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中山矿合营企业 本公司之合营企业
华能供应链平台科技有限公司 本公司之合营企业
山东东华装备再制造有限公司 本公司之合营企业
兖矿售电有限公司 本公司之联营企业
山东兖煤物业管理有限公司 本公司之联营企业
纽卡斯尔煤炭基础建设集团 本公司之联营企业
沃拉塔港煤炭服务公司 本公司之联营企业
内蒙古东能能源有限责任公司 本公司之联营企业
内蒙古西能能源有限责任公司 本公司之联营企业
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司 本公司之联营企业
内蒙古蒙矿投资管理有限责任公司 本公司之联营企业
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 本公司之联营企业
4. 其他关联方(除关键管理人员外)
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿东华建设有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务、其他交易
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
山东兖矿国际焦化有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿国宏化工有限责任公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿集团福兴实业公司
控制方控制的其他企业 受劳务
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿科技有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、其
兖矿煤化工程有限公司
控制方控制的其他企业 他交易
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、其
山东兖矿易佳电子商务有限公司
控制方控制的其他企业 他交易
受同一控股股东及最终 采购商品、接受劳务、其
邹城双叶工贸有限责任公司
控制方控制的其他企业 他交易
受同一控股股东及最终
山东兖矿铝用阳极有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
新风光电子科技股份有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
兖矿东华集团有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
兖矿贵州能化有限公司 接受劳务、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
北斗天地股份有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
北京探创资源科技有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东惠济工贸有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东兖矿工程监理有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东兖矿信达酒店管理有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
青岛北斗天地科技有限公司 采购商品
控制方控制的其他企业
山东兖矿国拓科技工程股份有限 受同一控股股东及最终
采购商品
公司 控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
兖矿东华榆林物流有限公司 采购商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
贵州大方煤业有限公司 接受劳务
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
贵州黔西能源开发有限公司 接受劳务
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东兖矿轻合金有限公司 销售商品
控制方控制的其他企业
兖矿集团博洋对外经济贸贸易有 受同一控股股东及最终
销售商品
限公司 控制方控制的其他企业
采购商品、接受劳务、销
受同一控股股东及最终
同受控股股东控制的其他企业 售商品、提供劳务、其他
控制方控制的其他企业
交易
采购商品、接受劳务、销
嘉能可有限公司 其他关联方
售商品
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容
青岛世纪瑞丰集团有限公司 其他关联方 采购商品、销售商品
内蒙古矿业资产管理有限责任公
其他关联方 提供劳务
司
内蒙古地质矿产（集团）有限责
其他关联方 关联担保
任公司
内蒙古地质勘查有限责任公司 其他关联方 关联担保
销售商品、股权（资产）
双日株式会社 其他关联方
处置
贵州开磷集团矿肥有限责任公司 其他关联方 销售商品
控股股东及其子公司的联营合营 采购商品、接受劳务、销
其他关联方
企业 售商品
(一)关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 备注
控股股东及其控制
采购商品 2,307,670 2,187,913 注
的公司
合营企业 采购商品 20,411 29,066 注
联营企业 采购商品 641,745 550,007 注
其他关联方 采购商品 3,936,824 5,716,851
联营企业 接受劳务-港口费 709,296 783,404
联营企业 接受劳务-物业服务 34,768
其他关联方 接受劳务-行政管理费 83,774 77,985 注
其他关联方 接受劳务-员工个人福利 1,396
合计 — 7,735,884 9,345,226 —
注：本公司本年因发生同一控制下企业合并，对上年关联方交易发生额及余额进行
调整（下同）。视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。详
见本附注“七、2.同一控制下企业合并”相关内容。
141
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 备注
控股股东及其控制的公司 销售商品-煤炭 1,556,089 422,689 注1
联营企业 销售商品-煤炭 107,859
其他关联方 销售商品-煤炭 1,841,554 1,760,963 注1
控股股东及其控制的公司 销售商品-材料 332,044 866,609
其他关联方 销售商品-材料 53,268
控股股东及其控制的公司 销售商品-大宗商品 57,952 769,065 注1
合营企业 销售商品-大宗商品 1,070,798 718,593
其他关联方 销售商品-大宗商品 822,142 670,025
控股股东及其控制的公司 销售商品-电、热 26,755 31,055 注1
其他关联方 销售商品-电、热 59,916
控股股东及其控制的公司 提供劳务-设备租赁 33,809 29,391 注2
联营企业 提供劳务-设备租赁 5,898 14,564
控股股东及其控制的公司 提供劳务-维修服务 4,042 273 注2
控股股东及其控制的公司 提供劳务-运输服务 26,674 30,139 注2
提供劳务-营销服务佣
控股股东及其控制的公司 2,662 2,453 注2
金
控股股东及其控制的公司 提供劳务-培训 2,078 5,553 注2
提供劳务-信息及技术
控股股东及其控制的公司 21,153 29,141 注2
服务
提供劳务-信息及技术
联营企业 249
服务
控股股东及其控制的公司 提供劳务-利息收入 78,036 56,144 注2
合营企业 提供劳务-利息收入 71,273 31,795
联营企业 提供劳务-利息收入 311,386 374,149
联营企业 提供劳务-利息支出 1,732
其他关联方 提供劳务-利息支出 78
联营企业 提供劳务-煤炭运营 310,327 303,267
提供劳务-特许权使用
合营企业 71,483 93,689
服务
合计 — 6,761,149 6,317,665 —
注 1：根据本公司与兖矿集团有限公司签订的协议，向兖矿集团及其附属公司供应
产品、材料物资及设备租赁，交易价格以市场价格确定。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 2：根据本公司与兖矿集团有限公司签订的协议，向兖矿集团及其附属公司提供
劳务及服务，交易价格以市场价格确定。
2. 关联担保情况
（1）作为担保方
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 备注
经履行完毕
本公司 澳洲公司 127,500 万美元 2020-7-10 2025-7-10 否
本公司 兖煤国际资源 10,395 万美元 2012-5-16 2022-5-15 否
本公司 兖煤国际资源 33,500 万美元 2018-11-29 2021-11-29 否
本公司 兖煤国际资源 50,000 万美元 2020-11-4 2023-11-4 否
本公司 香港公司 10,000 万美元 2020-3-30 2021-4-20 否
本公司 香港公司 10,000 万美元 2020-3-10 2021-3-31 否
本公司 香港公司 9,000 万美元 2020-3-2 2021-9-17 否
本公司 青岛中垠瑞丰 50,000 万人民币 2020-12-16 2021-12-15 否
本公司 青岛中垠瑞丰 50,000 万人民币 2020-10-12 2021-10-11 否
本公司 青岛中垠瑞丰 30,000 万人民币 2020-6-5 2021-6-4 否
本公司 青岛中垠瑞丰 24,000 万人民币 2020-6-3 2021-6-3 否
本公司 青岛中垠瑞丰 40,000 万人民币 2020-3-13 2021-3-12 否
本公司 青岛中垠瑞丰 60,000 万人民币 2020-6-23 2022-6-23 否
本公司 青岛中垠瑞丰 20,000 万人民币 2020-12-18 2021-12-18 否
本公司 中垠融资租赁 3,000 万人民币 2018-4-12 2021-12-21 否
本公司 中垠融资租赁 779.1 万人民币 2020-4-25 2021-3-20 否
本公司 中垠融资租赁 35,500 万人民币 2020-4-25 2021-12-20 否
本公司 中垠融资租赁 22,000 万人民币 2020-4-25 2022-6-20 否
本公司 青岛中兖贸易 30,000 万人民币 2020-6-11 2021-6-11 否
本公司 青岛中兖贸易 40,000 万人民币 2020-4-10 2021-4-10 否
本公司 青岛中兖贸易 100,000 万人民币 2019-6-4 2021-6-4 否
本公司 青岛中兖贸易 25,500 万人民币 2020-7-7 2021-7-6 否
本公司 青岛中兖贸易 50,000 万人民币 2020-11-18 2021-11-17 否
本公司 青岛中兖贸易 20,000 万人民币 2020-6-1 2021-6-1 否
端信供应链（深
本公司 3,000 万人民币 2019-2-28 2021-2-28 否
圳）有限公司
端信商业保理（深
本公司 5,000 万人民币 2019-2-28 2021-2-28 否
圳）
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 备注
经履行完毕
本公司 中垠国贸 20,000 万人民币 2020-6-18 2021-6-18 否
陕西靖神铁路有限
未来能源 29,200 万人民币 2018-7-26 2043-7-25 否
责任公司
陕西未来清洁化学
未来能源 1,205.75 万人民币 2020-9-5 2021-9-4 否
品有限公司
内蒙古锦联铝材有
内蒙矿业 27,000 万人民币 2015-12-16 2025-12-16 否
限责任公司
内蒙古锦联铝材有
内蒙矿业 40,000 万人民币 2020-2-24 2021-2-24 否
限责任公司
内蒙古锦联铝材有
内蒙矿业 13,857 万人民币 2016-12-7 2021-12-7 否
限责任公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 1,666.42 万人民币 2015-5-27 2022-7-15 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 4,503.47 万人民币 2015-7-3 2022-7-15 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 2,219 万人民币 2016-5-12 2021-5-11 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 15,706 万人民币 2016-9-5 2021-9-4 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 9,749.75 万人民币 2019-5-24 2022-5-24 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 12,403 万人民币 2015-8-31 2022-8-30 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 11,634 万人民币 2019-12-30 N/A 否
业有限公司
鄂尔多斯市锋威光
内蒙矿业 35,813 万人民币 2015-12-28 2023-12-22 否
电有限公司
鄂尔多斯市锋威光
内蒙矿业 12,520 万人民币 2019-12-18 2022-12-18 否
电有限公司
内蒙古金控融资租
内蒙矿业 5,347.15 万人民币 2015-4-25 2021-5-8 否
赁有限公司
内蒙古地质矿产
内蒙矿业 （集团）有限责任 24,000 万人民币 2020-9-30 2021-9-30 否
公司
内蒙古地质勘查有
内蒙矿业 40,000 万人民币 2018-9-25 2023-9-25 否
限责任公司
鄂尔多斯市
锋威光电有
限公司、内
蒙古地质矿 内蒙矿业 54,986 万人民币 2018-5-26 2021-7-18 否
产（集团）
有限责任公
司
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 备注
经履行完毕
乌兰察布市
宏大实业有 内蒙矿业 32,554 万人民币 2019-1-7 2022-1-6 否
限公司
Syntech Resources
澳洲公司 1,400 万澳元 2017-9-1 2027-4-1 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 3,467 万澳元 2017-11-30 2031-4-30 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 30 万澳元 2016-9-30 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 1,590 万澳元 2017-11-29 2031-4-30 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 1 万澳元 2019-5-13 N/A 否
Pty Ltd
AMH (Chinchilla
澳洲公司 4.9 万澳元 2016-9-30 N/A 否
Coal) Pty Ltd
普力马（控股）有
澳洲公司 400 万澳元 2017-9-1 N/A 否
限公司
普力马（控股）有
澳洲公司 2,500 万澳元 2017-10-30 2020-12-31 否
限公司
汤佛（控股）有限
澳洲公司 1 万澳元 2016-10-10 N/A 否
公司
亚森纳（控股）有
澳洲公司 0.3 万澳元 2016-10-10 N/A 否
限公司
澳洲公司 兖矿集团 4.5 万澳元 2019-12-18 N/A 否
澳洲公司 兖矿集团 6.2 万澳元 2020-6-23 N/A 否
（2）作为被担保方
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
兖矿集团 本公司 400,000 万人民币 2012-7-23 2022-7-22 否
兖矿集团 本公司 305,000 万人民币 2014-3-5 2024-3-4 否
兖矿集团 本公司 60,000 万美元 2017-8-29 2024-8-29 否
兖矿集团 沃特岗 77,500 万美元 2016-3-31 2025-3-31 否
兖矿集团 未来能源 347,910 万人民币 2016-5-30 2032-5-29 否
兖矿集团 未来能源 53,000 万人民币 2012-4-28 2027-4-27 否
兖矿集团 鲁南化工 30,000 万人民币 2020-03-06 2021-04-13 否
兖矿集团 鲁南化工 13,000 万人民币 2020-03-02 2021-03-05 否
兖矿集团 鲁南化工 87,900 万人民币 2020-03-03 2021-11-25 否
兖矿集团 鲁南化工 30,000 万人民币 2020-11-30 2025-11-30 否
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
兖矿集团 鲁南化工 40,000 万人民币 2019-05-09 2022-05-09 否
兖矿集团 济三电力 4,479.71 万人民币 2017-01-23 2022-01-23 否
兖矿集团 济三电力 38,500 万人民币 2015-03-13 2022-03-12 否
兖矿集团 济三电力 33,769 万人民币 2019-11-05 2024-02-20 否
内蒙古地质矿产（集
内蒙矿业 10,000 万人民币 2019-9-30 2023-9-30 否
团）有限责任公司
内蒙古地质矿产（集
内蒙矿业 23,899 万人民币 2018-9-17 2022-3-16 否
团）有限责任公司
内蒙古地质矿产（集
内蒙矿业 79,230 万人民币 2019-12-31 2022-12-5 否
团）有限责任公司
内蒙古地质矿产（集
内蒙矿业 82,866 万人民币 2017-07-13 2022-01-18 否
团）有限责任公司
3. 其他交易
关联交
关联方 项目名称 本年发生额 上年发生额
易内容
控股股东及其控制的公司 职工社会保险 813,035 961,616 注1
控股股东及其控制的公司 离退休职工福利费 654,588 655,439 注2
控股股东及其控制的公司 工程施工 770,442 978,421 注3
控股股东及其控制的公司 担保服务 258,336 179,315 注3
控股股东及其控制的公司 供气供暖 40,609 51,701 注3
控股股东及其控制的公司 保安服务 75,194 70,219 注3
控股股东及其控制的公司 食宿运营服务 19,092 12,761 注3
控股股东及其控制的公司 员工个人福利 7,339 15,904 注3
控股股东及其控制的公司 利息支出 7,667
控股股东及其控制的公司 信息及技术服务 52,251 66,387 注3
控股股东及其控制的公司 资产租赁 4,442 4,709 注3
控股股东及其控制的公司 维修服务 19,243 102,505 注3
控股股东及其控制的公司 房产管理 33 6,333 注3
控股股东及其控制的公司 化工项目委托管理 2,989 2,713
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司利息收入 228,198 265,142 注4
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司手续费收入 1,572 852 注5
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司利息支出 99,660 105,623 注6
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司发放贷款 3,628,355 7,093,359 注7
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司收回贷款 7,564,000 6,307,335 注8
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联交
关联方 项目名称 本年发生额 上年发生额
易内容
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司收到存款净额 146,730 238,185 注9
控股股东及其控制的公司 股权（资产）收购 18,594,199 注 10
其他关联方 股权（资产）收购 3.02 亿澳元 注 11
控股股东及其控制的公司 股权（资产）处置 197,613 注 12
控股股东及其控制的公司 海南智慧物流增资 * 注 13
注 1：根据本公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团统一管理本公司在职职工社
会保险。
注 2：根据本公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团负责管理本公司离退休职
工。
注 3：根据本公司与兖矿集团签订的协议，由兖矿集团下属各部门、单位向公司提
供约定服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确定。
注 4：兖矿财务公司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为
现行借款利率。
注 5：兖矿财务公司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、
承兑手续费和委托贷款手续费等。
注 6：兖矿财务公司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费
用。适用利率为现行银行利率。
注 7：兖矿财务公司发放贷款是指兖矿财务公司发放予关联方的贷款。
注 8：兖矿财务公司收回贷款是指关联方向兖矿财务公司偿还贷款。
注 9：兖矿财务公司收到存款净额是指兖矿财务公司收到（返还）兖矿集团及其关
联方的净存款。
注 10：本公司本年收购厚朴项目、上海东江房地产开发有限公司和青岛东方盛隆实
业有限公司股权，交易价格 18,594,199 千元，详见本附注“七、2.同一控制下企业合
并”、“十六、5.同一控制下企业合并—厚朴项目”。
注 11：本公司之子公司澳洲公司 2020 年 3 月 31 日以 3.02 亿澳元交易对价收购双
日株式会社所持有的莫拉本 10%权益，详见本附注“七、1.非同一控制下企业合并”、
“十六、3.收购莫拉本煤炭合营企业 10%股权”。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 12：本公司之子公司香港公司将持有的兖煤国际贸易有限公司和兖煤国际（新加
坡）有限公司 100%股权出售给兖矿集团之子公司兖矿电铝（香港）有限公司，合计
197,613 千元。
注 13：本公司之子公司海南智慧物流因兖矿集团增资，致使本公司持有海南智慧物
流股权从 51%下降至 10.2%，丧失对海南智慧物流控股权，详见本附注“六、13.长期股
权投资”。
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 21,936 11,156
(二)关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收款项融资 控股股东及其控制的公司 58,490 102,185
应收账款 控股股东及其控制的公司 208,987 201,241
应收账款 合营企业 154,519 362,167
应收账款 其他关联方 188,890 183,080 608,562 183,080
预付账款 控股股东及其控制的公司 63,487 157,448
预付账款 其他关联方 64 245,694
其他应收款 控股股东及其控制的公司 258,287 1,065,587
其他应收款 合营企业 295,545 123,662
其他应收款 联营企业 101,287 72,819
其他应收款 其他关联方 226,652 20,297
其他流动资产 控股股东及其控制的公司 2,997,744 8,495,906
其他流动资产 联营企业 370,000
长期应收款 控股股东及其控制的公司 1,132 7,905
长期应收款 合营企业 676,085 989,901
长期应收款 联营企业 4,398,756
其他非流动资产 控股股东及其控制的公司 94,071
合计 — 5,695,240 183,080 16,852,130 183,080
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付票据 控股股东及其控制的公司 47,206 46,327
应付票据 合营企业 15,500
应付票据 联营企业 4,000
应付账款 控股股东及其控制的公司 2,064,266 1,206,520
应付账款 合营企业 14,209
应付账款 联营企业 21,415 8,536
应付账款 其他关联方 23,401
合同负债 控股股东及其控制的公司 65,688 13,502
合同负债 其他关联方 8,411 16,968
其他应付款 控股股东及其控制的公司 29,684,260 11,606,646
其他应付款 联营企业 142,836 809,806
其他应付款 其他关联方 120,849
合计 — 32,212,041 13,708,305
十二、 股份支付
1. 本公司
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司根据激励计划向管理层人员及核心骨干人员授予
46,320,000 份 A 股股票期权。此激励计划授予激励对象 46,320,000 份期权，授予日为
2019 年 2 月 12 日。本计划授予的期权等待期为自授予之日起 24 个月、36 个月、48 个
月。截至 2020 年 12 月 31 日，约占公司总股本 486,000 万股的 0.95%。
本计划授予的股票期权的行权考核年度为 2019 年至 2021 年，每个会计年度考核一
次。若股票期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定行权。反之，若行权条件未
达成，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注销。
（1）股份支付总体情况
项目 情况
本年授予的各项权益工具总额
本年行权的各项权益工具总额
本年失效的各项权益工具总额
年末发行在外的股份期权行权价格的范围 7.52—9.64 元/股
年末发行在外的股份期权合同剩余期限 1-3 年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 情况
Black-Scholes 期权定价模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法
算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 64,451
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 31,898
2. 澳洲公司
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司之子公司澳洲公司根据激励计划向核心管理层人员
授予 3,434,940 份期权，占截止 2020 年 12 月 31 日公司总股本的 0.3%。
此激励计划为长期激励计划，2020 年长期激励计划授予激励对象 2,591,839 份期
权，若满足相关可行权条件，将于 2022 年 12 月 31 日行权。若无法满足相关可行权条
件，此期权将于 2023 年 1 月 1 日到期失效。
（1）股份支付总体情况
项目 情况
本年授予的各项权益工具总额 2,591,839
本年行权的各项权益工具总额
本年失效的各项权益工具总额 2,756,554
年末发行在外的股份期权行权价格的范围
年末发行在外的股份期权合同剩余期限 1-3 年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 情况
Black-Scholes 期权定价模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法
算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,871
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -7,341
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十三、 或有事项
1.澳洲公司及其合营公司
项目 年末余额 年初余额
对日常经营提供履约保函 2,061,612 2,033,403
按照法律要求对某些采矿权的复原成本向政府部门提供履约保函 1,995,719 2,463,628
合计 4,057,331 4,497,031
2.厦门信达合同诉讼案
2017 年 3 月，厦门信达股份有限公司（“厦门信达”）以买卖合同纠纷为由，将本
公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司（“中垠物流”）诉至厦门市中级人
民法院（“厦门中院”）、厦门市湖里区人民法院，要求中垠物流返还货款本金合计
196,161 千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。2017 年 6 月本公司向福建省高级
人民法院（“福建高院”）就管辖权异议提起上诉，福建高院裁定将厦门中院审理的 2
起案件合并为 1 起（人民币 102,500 千元）由福建高院审理，剩余的案件由厦门中院审
理。
2018 年 7 月 3 日，福建高院审理的案件一审开庭，双方在法庭上共同向法庭申请延
缓审理，为双方的和谈争取时间。法庭同意暂缓审理，开庭时间另行通知。
2018 年 7 月 17 日，就厦门中院审理的案件，法院组织诉讼各方参加了庭前质证，
质证后厦门中院中止了本案审理。
经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及中垠物流印章均涉嫌伪
造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合同诈
骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案。
2019 年 9 月，厦门信达向厦门中院提出撤诉申请并获得准许。2019 年 10 月，厦门
信达向福建高院提出撤诉申请并获得准许。
2020 年 3 月，厦门信达以买卖合同纠纷为由，将中垠物流、本公司诉至厦门中院，
要求中垠物流返还货款本金及相应利息人民币 232,661 千元，要求本公司承担连带责
任。目前，厦门中院尚未作出裁决。
截至 2020 年 12 月 31 日，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.山东恒丰电力燃料有限公司合同纠纷案
（1） 威海市商业银行股份有限公司诉讼
2015 年 10 月，威海市商业银行股份有限公司（“威商银行”）将本公司诉至济宁
市中级人民法院（“济宁中院”），因山东恒丰电力燃料有限公司（“恒丰公司”）将
其对本公司的应收账款 103,420 千元向威商银行做了质押，要求本公司承担本金金额
99,119 千元及相应利息清偿责任。2018 年 7 月 16 日济宁中院一审开庭审理，2018 年 10
月 25 日收到一审判决书，济宁中院判决本公司在应收账款质押本息 144,637 千元范围内
承担连带责任。2018 年 11 月 5 日，本公司向山东省高级人民法院（“山东高院”）提
起上诉。
2019 年 5 月，山东高院出具民事裁定书，撤销济宁中院一审判决并将案件发回济宁
中院重审。
2020 年 1 月，济宁中院重审一审判决驳回威商银行诉讼请求，威商银行向山东高院
提起上诉。
2020 年 12 月，山东高院判决对恒丰公司应向威海银行清偿的借款本息不能清偿的
部分，由本公司向威商银行承担 30%的补充赔偿责任（责任范围以应收账款总额 144,637
千元为限）。
经调查核实，本公司未向威商银行办理过任何应收账款质押业务。本公司认为恒丰
公司涉嫌伪造本公司印章，在金融机构办理应收账款质押融资业务。山东高院判决有违
事实，本公司不应承担赔偿责任，拟向最高人民法院申请再审。
（2） 建行济宁东城支行诉讼
2015 年 11 月，建行济宁东城支行以金融借款合同纠纷为由，将恒丰公司及本公司
等 7 名被告诉至济宁市中级人民法院，要求恒丰公司偿还借款本金 59,669 千元及相应利
息。因恒丰公司将其对本公司的应收账款 79,131 千元（涉嫌伪造）向建行济宁东城支行
做了质押，建行济宁东城支行要本公司在 79,131 千元应收账款质押范围内履行相应的给
付义务。2018 年 4 月，济宁中院一审判决本公司在应收账款质押价值 79,131 千元的范
围内承担优先偿还责任。本公司于 2018 年 5 月向山东高院提起上诉。2018 年 12 月 28
日，山东高院出具民事裁定书，撤销济宁中院一审判决并将案件发回济宁中院重审。
2020 年 5 月，济宁中院重审一审判决本公司就恒丰公司不能清偿的部分承担三分之
一的赔偿责任（总额不超过其承诺的应收账款额 79,131 千元）。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
经调查核实，本公司未向建行济宁东城支行办理过任何应收账款质押业务。本公司
认为恒丰公司涉嫌伪造本公司印章，在金融机构办理应收账款质押融资业务。济宁中院
重审一审判决有违事实，本公司不应承担赔偿责任，本公司已向山东高院提起上诉。
截至 2020 年 12 月 31 日，尚无法判断以上诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
4.中国建设银行济宁古槐路支行诉讼案
2017 年 6 月，中国建设银行古槐路支行以金融借款合同纠纷为由将本公司及济宁市
燎原贸易有限公司（“燎原公司”）等其他共 8 名被告诉至济宁市中级人民法院（“济
宁中院”），要求济宁市燎原贸易有限公司偿还借款本金 95,859 千元及相应利息，因燎
原公司将其对本公司的应收账款 90,520 千元（涉嫌伪造）向原告做了质押，要求本公司
在应收账款范围内承担连带偿还责任。济宁中院于 2018 年 1 月 24 日开庭审理本案，本
公司向法院申请对相关证据材料中的印章进行司法鉴定，印章鉴定结果为假，签字为
真。2018 年 7 月 19 日，济宁中院一审开庭，于 2018 年 10 月 15 日出具民事判决书，判
决本公司在应收账款 95,859 千元范围内承担连带偿还责任。本公司于 2018 年 11 月 12
日向山东省高级人民法院（“山东高院”）提起诉讼。
2019 年 8 月，山东高院出具民事裁定书，撤销济宁中院一审判决并将案件发回济宁
中院重审。
2020 年 4 月，济宁中院重审一审判决本公司不承担连带责任，拟向最高人民法院申
请再审。
2020 年 10 月 9 日，山东高院判决本公司败诉，要求本公司按照债务范围的 50%承担
补充赔偿责任（责任范围以应收账款总额 90,520 千元为限）。
本公司认为山东高院判决有违事实，本公司不应承担赔偿责任，拟向最高人民法院
提起上诉。
截至 2020 年 12 月 31 日，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
5.内蒙古新长江矿业投资有限公司仲裁案
2018 年 4 月，内蒙古新长江矿业投资有限公司（“新长江”）以本公司违反双方有
关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申
请，要求本公司支付股权转让价款 748,500 千元，相应违约金人民币 656,000 千元及本
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
案涉及的律师费、仲裁费、保全费等共合计约人民币 1,435,000 千元。中国贸仲于 2018
年 10 月 12 日第一次开庭及 2018 年 12 月 17 日第二次开庭审理本案，未做出裁决。
2019 年 4 月，新长江将仲裁请求变更为解除股权转让协议，并获得中国贸仲的许
可。中国贸仲于 2019 年 8 月、2019 年 12 月第三次、第四次开庭审理本案，尚未做出裁
决。
中国贸仲于 2020 年 12 月 30 日做出中止审理裁定。
截至 2020 年 12 月 31 日，尚无法判断以上仲裁事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
6.上海胶润国际贸易有限公司诉讼案
2018 年 12 月，上海胶润国际贸易有限公司（“上海胶润”）以煤炭买卖合同纠纷
为由将本公司之子公司青岛中兖贸易有限公司（“青岛中兖”）及连带责任方中元汇金
国际物流（天津）有限公司（“中元汇金”）诉至青岛市中级人民法院（“青岛中
院”），要求青岛中兖、中元汇金退还货款，并承担违约金及相关损失，共计人民币
80,000 千元。
2019 年 11 月 19 日，青岛中院做出裁定，青岛中兖一审胜诉，上海胶润向山东高院
提起上诉。
2020 年 6 月，山东高院二审判决青岛中兖返还上海胶润货款本金 60,131 千元及相
应利息。2020 年 8 月 26 日，青岛中院作出（2020）鲁 02 执 1026 号执行裁定书，裁定
扣划青岛中兖银行存款 68,161 千元。
本公司认为山东高院二审判决有违事实，本公司不应退还货款，拟向最高人民法院
申请再审。
截至 2020 年 12 月 31 日，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
7.澳洲公司对中山矿或有事项
澳洲公司于 2015 年 3 月 4 日向中山矿发出支持函，确认：
1）除非中山矿同意偿还贷款或者贷款协议中另有约定外，澳洲公司不会要求中山矿
偿还贷款；
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）澳洲公司将向中山矿提供财务支持，使其能够偿还到期债务，财务支持将以新股
东贷款的形式提供，贷款将按照股东所享有中山矿净资产的份额计算。
在澳洲公司作为中山矿股东期间，该支持函件持续有效，直至发出不少于 12 个月或
中山矿同意的更短的通知期的通知。
8.内蒙矿业对中国民生银行诉讼案
2017 年 1 月 18 日，内蒙矿业与中国民生银行股份有限公司北京分行（“民生银
行”）签订了编号为公授信字 1700000001518 号的《综合授信合同》，2017 年 3 月 13
日 16 日期间双方签订了五份借款合同后，民生银行向内蒙矿业实际提供了 12.3 亿元借
款。内蒙矿业未及时还款造成违约，民生银行于 2019 年 7 月 12 日向北京市第四中级人
民法院申请诉前财产保全。根据（2019）京 04 财保 64 号民事裁定书，查封、扣押、冻
结内蒙矿业的财产限额 880,087 千元。冻结银行存款的期限为一年，查封动产的期限为
两年，查封不动产、冻结其他财产权的期限为三年。
民生银行诉内蒙矿业金融借款合同纠纷一案，截至 2020 年 12 月 31 日，长期借款涉
及的账面余额 828,659 千元。尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
9.中国华融资产管理股份有限公司诉讼案
2020 年 6 月, 中国华融资产管理股份有限公司内蒙古自治区分公司（“中国华
融”）以买卖合同纠纷为由分两起案件将鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司（“金诚
泰”）等诉至呼和浩特市中级人民法院（“呼市中院”），要求金诚泰分别偿还欠款本
金及相应利息等费用 450,828 千元和 680,303 千元。因金诚泰将其对本公司的应收账款
向中国华融做了质押，中国华融将本公司作为第三人诉至呼市中院，要求本公司在应收
账款质押范围内履行相应的给付义务。
2020 年 8 月，本公司收到变更后的起诉状，中国华融将本公司列为共同被告。
截至 2020 年 12 月 31 日，目前呼市中院尚未作出裁决。尚无法判断本次诉讼事项对
本公司本年利润或期后利润的影响。
10.除上述及本附注“十一、（一）2、关联担保情况”外，截至 2020 年 12 月 31
日，本集团无其他重大或有事项。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十四、 承诺事项
1.资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
承诺事项 年末余额 年初余额
荣信甲醇厂二期项目 133,154 2,024,632
榆林甲醇厂二期项目 213,578 678,304
鲁南化工煤化工项目 929,424
金鸡滩矿井和选煤厂项目 836,889
营盘壕煤矿项目 40,238 1,072,790
石拉乌素矿井及选煤厂项目 559,029 1,329,854
万福煤矿项目 243,499 424,516
融资租赁设备采购款 167,396 796,940
其他 1,604,450 2,353,637
合计 4,727,657 8,680,673
2.除存在上述承诺事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
2021 年 3 月 26 日，经本公司第八届第十一
次董事会审议通过，以分红派息股权登记日
总股本为基数，向股东派发 2020 年度现金股
拟分配的利润或股利 利 0.60 元/股（含税），特别股利 0.40 元/
股（含税），合计派发股利 1.00 元/股（含
税）。按公司已发行总股本计算，预计共派
发约 4,873,042 千元（含税）。
经 2019 年年度股东周年大会审议批准，本年
经审议批准宣告发放的利润或股利 度实际发放 2019 年度现金股利 28.188 亿元
（含税），即每股 0.58 元（含税）。
2.发行 2021 年度第一期超短期融资券事项
2021 年 3 月 11 日，本公司成功发行 2021 年度第一期超短期融资券（“本年发
行”），募集资金人民币 20 亿元，已于 2021 年 3 月 15 日到账。发行结果如下：
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
名称 兖州煤业股份有限公司 简称 21 兖州煤业 SCP001
代码 012100979 期限 180 天
起息日 2021 年 3 月 15 日 兑付日 2021 年 9 月 11 日
计划发行总额 20 亿元人民币 实际发行总额 20 亿元人民币
发行利率 3.2% 发行价格 100 元/佰元面值
3.调整 2018 年 A 股股票期权激励计划的事项
2021 年 1 月 13 日，经公司第八届董事会第八次会议审议，批准了《关于调整 2018
年 A 股股票期权激励计划行权价格、激励对象名单及授予期权数量并注销部分期权的议
案》，调整了 2018 年 A 股股票期权激励计划行权价格、激励对象名单及授予期权数量
并注销了部分期权。相关事项如下：
项目 内容
行权价格 由人民币 9.64 元/份调整为人民币 7.52 元/份
授予激励对象名单 由 499 名调整为 469 名
股票期权授予总数 由 46,320,000 份调整为 43,020,860 份
第一个行权期可行权数量为 14,184,060 份。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，截至本报告出具日，本集团无其他
重大资产负债日后事项。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十六、 其他重要事项
1.分部信息
（1） 2020 年报告分部
煤化工、电 矿用设备 贷款和融资 未分配项
项目 煤炭业务 铁运业务 非煤炭贸易 抵消 合计
力及热力 制造 租赁 目
营业收入 76,218,553 377,800 19,753,127 2,358,233 128,542,489 1,458,964 10,961,124 24,678,472 214,991,818
对外交易收入 69,215,528 377,800 12,274,026 565,823 128,366,765 810,052 3,381,824 214,991,818
分部间交易收入 7,003,025 7,479,101 1,792,410 175,724 648,912 7,579,300 24,678,472
营业成本及费用 61,044,558 259,850 20,045,938 2,728,627 129,608,090 606,781 10,475,261 23,971,569 200,797,536
对外销售成本 45,586,809 211,522 10,190,481 105,064 128,078,032 253,213 2,145,879 186,571,000
分部间销售成本 6,002,675 8,337,882 1,937,569 32,112 118,324 7,241,812 23,670,374
期间费用及减值损失 9,455,074 48,328 1,517,575 685,994 1,497,946 235,244 1,087,570 301,195 14,226,536
营业利润(亏损) 15,173,995 117,950 -292,811 -370,394 -1,065,601 852,183 485,863 706,903 14,194,282
资产总额 246,362,580 2,731,315 63,292,846 4,308,090 23,258,657 46,460,810 45,141,026 172,645,283 258,910,041
负债总额 152,277,687 1,831,085 36,028,990 3,414,927 20,000,564 29,511,667 29,103,265 93,040,524 179,127,661
补充信息
折旧和摊销费用 7,158,322 27,908 1,286,504 332,010 208,406 13,706 765,104 9,791,960
折旧和摊销以外的非现金费用 364,266 6,544 -2,945 -12,923 -10,924 -543,168 87,612 -111,538
资本性支出 4,658,991 23,249 1,508,084 11,502 180,482 4,951,260 678,661 12,012,229
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 2019 年报告分部
煤化工、电 矿用设备 贷款和融资 未分配项
项目 煤炭业务 铁运业务 非煤炭贸易 抵消 合计
力及热力 制造 租赁 目
营业收入 74,964,390 382,545 20,433,901 2,191,193 128,627,208 842,488 8,790,631 21,544,277 214,688,079
对外交易收入 67,515,868 382,545 13,714,009 131,129 128,627,208 773,265 3,544,055 214,688,079
分部间交易收入 7,448,522 6,719,892 2,060,064 69,223 5,246,576 21,544,277
营业成本及费用 57,789,041 260,973 20,102,634 1,299,388 128,769,519 323,768 3,217,731 12,884,799 198,878,255
对外销售成本 38,973,135 221,022 11,165,519 271,016 128,269,351 286,460 2,392,100 181,578,603
分部间销售成本 6,889,986 7,085,982 611,547 30,941 14,618,456
期间费用及减值损失 11,925,920 39,951 1,851,133 416,825 500,168 37,308 794,690 -1,733,657 17,299,652
营业利润(亏损) 17,175,349 121,572 331,267 891,805 -142,311 518,720 5,572,900 8,659,478 15,809,824
资产总额 244,614,272 2,178,870 36,567,999 4,037,820 11,662,142 46,436,013 31,326,904 140,599,249 236,224,771
负债总额 132,935,456 1,194,611 19,991,720 2,921,329 11,022,083 29,766,118 17,658,398 77,248,053 138,241,662
补充信息
折旧和摊销费用 6,415,960 22,313 1,463,280 72,681 279 12,728 717,983 8,705,224
折旧和摊销以外的非现金费用 245,260 988 195,309 -2,126 -1,591 100,707 26,519 565,066
资本性支出 6,044,519 6,639 3,520,178 33,682 13,853 3,262,555 259,971 13,141,397
注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.沃特岗事项
（1）沃特岗并表
本公司之子公司澳洲公司 2015 年成立一家全资拥有附属公司 Watagan Mining
Company Pty Ltd（沃特岗）。2016 年 2 月 18 日，澳洲公司与相关合同方签订《债券认
购协议》《认沽期权协议》，将澳洲公司三家 100%拥有的新南威尔士煤炭开采营运的权
益（即澳斯达、艾诗顿及唐纳森煤矿，统称三矿）转让给沃特岗，转让价 13.63 亿澳元
（相当于转让时三矿的账面价值）。转让价款通过澳洲公司向沃特岗提供的贷款 13.63
亿澳元拨付，该贷款按 BBSY 加 7.06%的利率计息，到期日为 2025 年 4 月 1 日，由兖矿
集团有限公司就该贷款尚未偿还利息和本金作出担保。该交易于 2016 年 3 月 31 日完
成。
交易完成后，沃特岗发行为期约九年的 7.75 亿美元有抵押债券给三名外部债券持有
人。债券持有人就债券未支付面值收取利息，包括固定利率部分及与沃特岗的 EBITDA 表
现挂钩的可变利率部分。
根据沃特岗协议相关条款，债券持有人通过委任大多数董事，获得对沃特岗董事会
的控制权，取得对沃特岗的主要运营及战略决策权，因此自交易完成日起澳洲公司终止
合并沃特岗。但由于澳洲公司对沃特岗保留有重大影响，故澳洲公司将沃特岗做为联营
企业按照权益法核算。
2019 年 1 月 4 日，中银国际（债券持有人之一）通知沃特岗及兖矿集团行使对 2 亿
美元沃特岗债券的认沽期权。因此，兖矿集团于 2019 年 4 月 1 日购买了该债券，成为该
债券的持有人。由于该债券面值的比例不足 50.1%，澳洲公司截至 2019 年 12 月 31 日并
没有取得对沃特岗的控制权。因此，澳洲公司继续以权益法核算对沃特岗的权益，但仍
为澳洲公司合并纳税集团成员。
（2）本年变化
2020 年 12 月 16 日，兖矿集团、兖矿集团的全资附属公司兖矿香港和其他两名债券
持有人订立一项商业安排，该安排包括一份协议，将剩余 5.75 亿元债券转至兖矿集团，
并于 2021 年 3 月 31 日（或兖矿集团可能指定的较早日期）完成该等债券转让给兖矿香
港。其他两名债券持有人与兖矿集团约定，其提名董事自 2020 年 12 月 16 日起退出沃特
岗董事会。
根据《债券认购协议》约定，如因行使认沽期权成为沃特岗债券的唯一持有人，兖
矿集团无权任命董事，因此根据该商业安排，在其他两名债券持有人提名董事退出沃特
岗董事会后，澳洲公司获得对沃特岗全体董事的任命权，进而取得对沃特岗的控制权，
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
沃特岗自 2020 年 12 月 16 日起被纳入澳洲公司合并报表范围，并由澳洲公司将其纳入交
叉担保。
（3）新贷款事项
在订立上述商业的同时，澳洲公司与兖矿集团订立了 7.75 亿美元的新贷款安排，据
此，兖矿集团将于 2021 年 3 月 31 日或之前（如果在较早日期完成将债券转让给兖矿香
港）向澳洲公司提供贷款，该笔贷款将用于所有沃特岗债券的再融资。新兖矿集团贷款
存续期为 6 年，贷款利率前三年为 4.65%（相当于即期 5 年期 LPR），后三年为届时同期
5 年期 LPR。
（4）债权债务情况
截至 2020 年 12 月 16 日，澳洲公司对沃特岗的债权债务如下：
项目 金额（亿澳元）
向沃特岗提供的计息贷款 8.19
税务分成及应付沃特岗的款项 -0.35
贸易应收沃特岗款项的净额 0.06
并表抵消金额 7.90
并表抵消金额 7.90 亿澳元，折合人民币 3,907,906 千元。
（5）财务影响
因将沃特岗纳入合并范围，于合并日 2020 年 12 月 16 日，澳洲公司确认一次性亏损
13.83 亿澳元，折合人民币 68.44 亿元，计入营业外支出。
3.收购莫拉本煤炭合营企业 10%股权
（1）收购情况
2020 年 3 月 31 日，澳洲公司全资子公司兖煤澳洲莫拉本私有有限公司收购了双日
株式会社持有的 Moolarben Coal Joint Venture（莫拉本煤炭合营企业）10%权益。通
过收购莫拉本煤炭合营企业 10%权益，澳洲公司合计持有莫拉本煤炭合营企业 95%权益。
收购对价为 3 亿澳元现金（分四期 12 个月内支付），另外加上 785 万澳元的有效日期调
整，有效日期调整是自 2020 年 1 月 1 日期至完成日期止 10%的莫拉本煤炭合营企业现金
净流出。
从双日株式会社收购 10%权益后，澳洲公司通过持有合营企业政策委员会的全部投
票权控制了莫拉本煤炭合营企业的相关活动（之前为 50%投票权），形成企业合并。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）财务影响
本次交易完成后，澳洲公司通过多次交易分步实现了对莫拉本的控制，于购买日原
持有的莫拉本 85%的权益按公允价值重新计量，公允价值与账面价值的差额人民币
3,453,880 千元（6.97 亿澳元）计入投资收益；本次购买的 10%权益的公允价值与收购
对价的差额人民币 460,523 千元（0.93 亿澳元）计入营业外收入。
4.非同一控制下企业合并—内蒙矿业
（1）交易情况
1）基本情况
2020 年 10 月 28 日，本公司与内蒙矿业、内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司
（以下简称内蒙地矿）签订《内蒙古矿业（集团）有限责任公司增资协议》，协议规定
本公司以人民币 396,228.95 万元认缴内蒙矿业新增注册资本 356,862.6122 万元，增资
价款超过新增注册资本的 39,366.3378 万元计入内蒙矿业资本公积，由此形成的资本公
积由本次增资完成后的内蒙矿业全体股东按照各自股权比例享有权益，本次增资完成
后，本公司取得增资后内蒙矿业 51%股权。
同时根据内蒙古自治区政府批准的内蒙矿业重组方案及增资协议的约定，内蒙矿业
原持有的神华新街能源有限责任公司、内蒙古伊泰煤制油有限责任公司、内蒙古矿业国
际有限公司、内蒙古乌布林供水有限责任公司、内蒙古矿业(集团)绿能非常规天然气勘
查开发有限责任公司、内蒙古矿业资产管理有限责任公司、内蒙古矿业(集团)兴安能源
化工有限公司的股权或权益不包含在此次交易范围内，无偿划转给内蒙地矿。
2）交易作价
交易作价评估基准日为 2019 年 10 月 31 日，作价依据为北京天健兴业资产评估有限
公司出具的《模拟剥离后的内蒙古矿业（集团）有限责任公司拟进行增资扩股项目资产
评估报告》（天兴评报字[2020]第 0459 号）。
3）交易价款支付
根据增资协议规定，增资价款按照如下约定支付：
①增资协议签署日后 15 个工作日内，公司与内蒙地矿双方向内蒙古产产权交易中心
提出申请，将已支付的保证金人民币 30,000 万元转为增资价款转付至内蒙矿业；
②增资协议签署日后 15 个工作日内，公司支付剩余增资价款总额 30%，即人民币
109,868.685 万元；
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③其余增资价款人民币 256,360.265 万元（若担保事项不能及时解除，则担保涉及
款项将按“担保事项处置”规定处理），由本公司于若干条件（包括董监高登记备案、
债务处置、股权的权利负担解除、剥离资产的处置、人员安置）全部成就之日起 15 个工
作日内支付。截至 2020 年 12 月 31 日，上述条件尚未全部达成。
4）过渡期损益安排
自评估基准日至交割日期间，内蒙矿业实现的净资产增加或减少，由增资后的内蒙
矿业承担（最终以审计报告确认为准）。
交易情况详见本公司上海交易所临 2020-069 公告和临 2020-052 公告。
（2）企业合并判断
1）本次合并已经本公司 2020 年 9 月 4 日召开的第八届董事会第三次会议董事会批
准。
2）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已按协议支付增资价款 1,640,373 千元。
3）内蒙矿业已完成股东工商变更、章程备案等法律手续，本公司派驻内蒙矿业董事
长、党委书记、副总经理、总工程师、财务总监等重要管理岗位，已经实质控制内蒙矿
业。
合并完成日为 2020 年 12 月 31 日。
（3）合并财务影响
于购买日，本公司以山东中评恒信资产评估有限公司出具的中恒鲁评报字（2021）
第 041 号评估报告为基础，确认内蒙矿业账面可辨认资产、负债的公允价值，同时依据
根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》之规定，确认资产评估增值金额相对应的递延
所得税负债后，确定内蒙矿业可辨认净资产之公允价值。合并日本公司享有的内蒙矿业
可辨认净资产公允价值的份额超过合并对价 834,510 千元，确认为营业外收入。
（4）其他
截至本报告出具日，内蒙矿业除内蒙古伊泰煤制油有限责任公司、内蒙古矿业资产
管理有限责任公司 2 家联营公司因借款担保等事项导致未能完成工商变更手续外其他公
司均已完成相关手续，上述 2 家公司亦不在本公司的合并范围内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
5.同一控制下企业合并—厚朴项目
（1）交易情况
1）基本情况
2020 年 9 月 30 日，本公司与兖矿集团签订《兖矿集团有限公司与兖州煤业股份有
限公司之股权及资产转让协议》（以下简称转让协议），本公司以现金约人民币 183.55
亿元收购兖矿集团相关资产，包括陕西未来能源化工有限公司 49.315%股权、兖矿榆林
精细化工有限公司（以下简称精细化工）100%股权、兖矿鲁南化工有限公司（以下简称
鲁南化工）100%股权、兖矿济宁化工装备有限公司（以下简称化工装备）100%股权、兖
矿煤化供销有限公司（以下简称供销公司）100%股权、山东兖矿济三电力有限公司（以
下简称济三电力）99%股权和兖矿集团信息化中心相关资产，本次收购统称为厚朴项目。
交易作价评估基准日为 2019 年 10 月 31 日，作价依据为北京天健兴业资产评估有限
公司出具的《模拟剥离后的内蒙古矿业（集团）有限责任公司拟进行增资扩股项目资产
评估报告》（天兴评报字（2020）第 0459 号）。
2）交易作价
交易作价评估基准日为 2020 年 6 月 30 日，作价依据为天兴评报字（2020）第 1242
号、天兴评报字（2020）第 1247 号、天兴评报字（2020）第 1252 号、天兴评报字
（2020）第 1254 号、天兴评报字（2020）第 1255 号、天兴评报字（2020）第 1258 号、
天兴评报字（2020）第 1262 号。
标的股权及资产交易价款构成具体如下：
序号 标的股权及资产 交易价款
1 未来能源 49.315%股权 10,818,249
2 精细化工 100%股权 223,624
3 鲁南化工 100%股权 6,187,485
4 化工装备 100%股权 69,641
5 供销公司 100%股权 229,903
6 济三电力 99%股权 706,732
7 信息化中心相关资产 119,796
合计 — 18,355,430
3）交易价款支付
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根据转让协议，按照如下方式支付标的股权及资产的交易价款：
1. 本 公 司 于 协 议 生 效 后 五 个 工 作 日 内 一 次 性 向 兖 矿 集 团 支 付 交 易 价 款 的 40%
（7,342,171,932.35 元），无利息；
2. 本 公 司 于 2021 年 6 月 30 日 前 向 兖 矿 集 团 支 付 转 让 价 款 的 30%
（5,506,628,949.26 元）及对应利息；
3. 本 公 司 于 协 议 生 效 后 的 十 二 个 月 内 向 兖 矿 集 团 支 付 转 让 价 款 的 30%
（5,506,628,949.26 元）及对应利息。
4）过渡期损益安排
标的股权及资产对应的过渡期间损益由兖矿集团享有。
5）业绩承诺
兖矿集团同意就标的股权未来三年的业绩作出如下承诺：
承诺 2020-2022 年度（以下简称承诺期），按中国会计准则计算，标的股权对应的
经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计不低于人民币 43.14 亿
元，未来能源和济三电力承诺净利润按照参与本次交易的股权比例即 49.315%和 99%确
定。若承诺期结束后，标的股权对应的实际净利润合计金额未达到承诺净利润，兖矿集
团将以现金方式向兖州煤业进行补偿，具体补偿金额按照承诺净利润与标的股权对应的
实际净利润之间的差额进行计算。根据山东天健兴业资产评估有限公司出具的《兖州煤
业股份有限公司拟收购兖矿集团有限公司部分股权项目业绩对赌期望补偿额现值资产评
估咨询报告》（天兴鲁咨报字(2020)第 023 号），兖州煤业拟收购兖矿集团部分股权项
目业绩对赌期望补偿额现值为 161,781 千元。
6）其他重要约定
转让协议规定，如在 2023 年 12 月 31 日前济三电力两台单机容量为 13.5 万千瓦发
电机组被相关政府部门根据《山东省人民政府办公厅关于严格控制煤炭消费总量推进清
洁高效利用的指导意见》要求关停，则兖矿集团承诺在济三电力收到相关政府部门出具
的正式关停文件后的 3 个月内，以转让协议确认的济三电力 99%股权转让价格加上济三
电力交割审计基准日至购回款项支付日期间的利息(利率按照购回款项支付日上月 LPR 一
年期利率计算，期间按照一年 365 天计算)购回济三电力 99%股权。如济三电力股权交割
日至购回款项支付日期间，济三电力向本公司分配利润或本公司因济三电力发电机组关
停而收到相关政府部门发放的补偿款等,则上述款项应相应从购回款项中扣除。
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陕西省相关部门和榆林市人民政府于 2019 年发布了关于加快推动煤炭资源转化的相
关意见和通知。截至转让协议签署日,榆林市人民政府尚未正式公开颁布或实施根据前述
文件精神制定的煤炭资源转让具体实施办法或管理细则。兖矿集团同意将尽最大可能协
助未来能源与相关政府部门进行沟通,尽快明确榆林市煤转化规定对未来能源后续生产经
营造成的影响。如榆林市煤转化规定在 2025 年 12 月 31 日前公开颁布实施且在实施/试
行期内给未来能源正常生产经营带来重大不利影响,则兖矿集团同意与兖州煤业根据榆林
市煤转化规定的具体内容和届时实际情况针对该等重大不利影响进行讨论并提出可行处
理方案。
交易情况详见本公司上海交易所临 2020-059 公告。
（2）企业合并判断
2020 年 12 月 15 日，兖矿集团与本公司签订了《交割确认书》，双方一致同意并确
认,标的股权及资产的交割日为 2020 年 12 月 15 日。受让方自 2020 年 12 月 15 日起,成
为持有标的股权及资产的所有权人,依法享有法律和公司章程规定的标的公司各项股东权
利并承担相应股东义务,依法享有法律、法规规定的标的资产相关的全部权利和权益。双
方一致同意并确认,鉴于交割日为 2020 年 12 月 15 日,因此交割审计基准日应为 2020 年
11 月 30 日。
详见本公司上海交易所临 2020-076 公告。
（3）合并财务影响
根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中兴财光华审专字
（2021）第 316003 号—中兴财光华审专字（2021）第 316009 号》审计报告，厚朴项目
过渡期实现净利润 1,213,872 千元。因同一控制下合并形成的影响如下：
归属母公司
截止日 资本公积 其他综合收益 专项储备 未分配利润
权益
2019 年 1 月 1 日 9,082,335 -53,614 341,201 1,735,154 11,105,076
2019 年 12 月 31 日 9,082,335 -84,470 438,827 2,137,445 11,574,137
利润表影响 2019 年度 2020 年 1-11 月 2020 年 12 月
利润总额 3,039,000 2,596,921 251,727
归属母公司的净利润 2,560,851 2,172,261 254,095
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6.企业年金
为保障和提高职工退休后的待遇水平，根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障
部令第 36 号)、《山东省国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》(鲁国资
考核〔2017〕1 号)等有关规定，本集团制定了企业年金的相关管理办法。
集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执
行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职工
工资总额的 8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的 12%。年
金制度实施的初期，职工个人缴费部分最低不得低于企业为其缴费部分的四分之一,以后
年度逐步提高,最终与企业缴费相匹配。新参加工作的职工在与企业签订劳动合同后、试
用期满的次月起开始企业年金缴费，单位新调入的职工从调入单位发放工资的当月开始
企业年金缴费。
本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由本集团公
司人力资源服务中心委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子
账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资
收益。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职工个人。
未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资
收益自始归属于职工个人。
7.其他
本年度因股权转让或第三方增资等原因丧失对兖煤国际贸易有限公司、兖煤国际
（新加坡）有限公司、兖矿（海南）智慧物流科技有限公司三家公司的控制权，上述公
司纳入 2020 年度利润表中的收入总额总计 97,059,539 千元，净利润共计 100,880 千
元。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提
339,419 18 250,169 74 89,250 403,478 28 348,578 86 54,900
坏账准备
按组合计提
1,497,454 82 3,735 1,493,719 1,057,545 72 4,873 1,052,672
坏账准备
其中：
账龄组合 75,781 4 3,735 5 72,046 117,886 8 4,873 4 113,013
关联方组合 1,421,673 78 1,421,673 939,659 64 939,659
合计 1,836,873 100 253,904 14 1,582,969 1,461,023 100 353,451 24 1,107,572
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司 1 297,500 208,250 70 预期不能收回
公司 2 26,900 26,900 100 预期不能收回
公司 3 9,941 9,941 100 预期不能收回
公司 4 5,078 5,078 100 预期不能收回
合计 339,419 250,169 74 —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 74,374 2,328 3
3 年以上 1,407 1,407 100
合计 75,781 3,735 5
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,466,859
1-2 年 23,892
2-3 年 90,858
3 年以上 1,360
合计 1,582,969
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
353,451 -11,488 88,059 253,904
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
公司 1 353,078 1 年以内 19
公司 2 322,863 1 年以内 18
公司 3 297,500 3 年以内 16 208,250
公司 4 273,840 1 年以内 15
公司 5 209,733 1 年以内 11
合计 1,457,014 — 79 208,250
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,867,714 1,768,263
其他应收款 44,547,666 40,386,122
合计 46,415,380 42,154,385
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（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 44,530,424 40,121,727
预计无法收回的款项 293,073 323,951
应收代垫款 9,997 262,478
备用金 7,476 8,627
押金保证金 7,209 730
合计 44,848,179 40,717,513
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预 合计
月预期信用 期信用损失(未 期信用损失(已
损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 7,440 323,951 331,391
本年计提
本年转回 30,878 30,878
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 7,440 293,073 300,513
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 44,515,394
1-2 年 31,229
2-3 年 1,043
合计 44,547,666
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
331,391 30,878 300,513
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 85,029,426 85,029,426 65,982,293 65,982,293
对联营、合营企业投资 6,348,240 6,348,240 8,829,414 8,829,414
合计 91,377,666 91,377,666 74,811,707 74,811,707
（2） 对子公司投资
本年 减值
计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末
准备 余额
兖州煤业鄂尔多斯能化有限
10,800,000 10,800,000
公司
内蒙古昊盛煤业有限公司 7,498,416 7,498,416
兖煤菏泽能化有限公司 2,924,344 2,924,344
兖州煤业榆林能化有限公司 1,400,000 1,400,000
兖州煤业山西能化有限公司 508,206 508,206
山东华聚能源股份有限公司 599,523 599,523
山东兖煤日照港储配煤有限
209,240 209,240
公司
兖煤国际（控股）有限公司 4,212,512 4,212,512
兖州煤业澳大利亚有限公司 21,425,119 21,425,119
山东兖煤航运有限公司 10,576 10,576
山东煤炭交易中心有限公司 51,000 51,000
青岛中兖贸易有限公司 53,012 53,012
无锡鼎业能源有限公司 131,933 131,933
中垠融资租赁有限公司 5,235,000 5,235,000
兖矿东华重工有限公司 1,154,477 1,154,477
山东端信供应链管理有限公
200,000 200,000
司
兖煤矿业工程有限公司 50,000 50,000
兖煤蓝天清洁能源有限公司 306,790 306,790
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年 减值
计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末
准备 余额
端信投资控股（深圳）有限
1,100,000 1,100,000
公司
邹城兖矿北盛工贸有限公司
2,404 2,404
（注）
端信投资控股(北京)有限公司 4,060,000 4,060,000
青岛中垠瑞丰国际贸易有限
102,000 102,000
公司
山东中垠国际贸易有限公司 300,000 300,000
兖矿（海南）智慧物流科技
51,000 51,000
有限公司
上海巨匠资产管理有限公司 500,000 500,000
兖矿东平陆港有限公司 60,000 60,000
兖矿集团财务有限公司 3,036,741 3,036,741
兖矿鲁南化工有限公司 5,777,879 5,777,879
兖矿煤化供销有限公司 91,198 91,198
兖矿榆林精细化工有限公司 168,218 168,218
陕西未来能源化工有限公司 8,137,346 8,137,346
兖矿济宁化工装备有限公司 55,724 55,724
山东兖矿济三电力有限公司 616,352 616,352
内蒙古矿业（集团）有限责
3,962,290 3,962,290
任公司
兖矿智慧生态有限责任公司 80,000 80,000
青岛端信资产管理有限公司 211,530 211,530
合计 65,982,293 19,100,537 53,404 85,029,426
注：本公司为于 2020 年 11 月 6 日决议注销邹城兖矿北盛工贸有限公司（以下简称
北盛工贸公司），同时成立清算组负责清算事务。截至 2020 年 12 月 31 日，清算组依次
完成北盛工贸公司税务、工商、银行的注销工作，注销后北盛工贸公司无剩余资产可供
分配，因此确认相关损失。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
宣告发 外币 准备
被投资单位 年初余额 权益法下 其他综 其他 计提 年末余额
追加 减少 放现金 其他 其他 报表 年末
确认的投 合收益 权益 减值
投资 投资 股利或 增加 减少 折算 余额
资损益 调整 变动 准备
利润 差额
一、合营企业
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公司 28,290 960 29,250
二、联营企业
陕西未来能源化工有限公司 2,826,367 -18,495 433,948 65,632 -487,341 -2,820,111
华电邹县发电有限公司 1,029,771 41,540 -14,782 1,056,529
齐鲁银行股份有限公司（注） 1,797,674
上海中期期货股份有限公司（注） 680,600
临商银行股份有限公司 2,247,035 90,083 141 2,337,259
山东省东岳泰恒发展有限公司 211,422 14,574 225,996
山东兖煤物业服务有限公司 8,255 2,322 10,577
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 6,521 69,813 76,334
合计 8,829,414 -18,495 833,183 16,658 -562,222 69,813 -2,820,111 6,348,240
注：详见本附注“六、13.长期股权投资”。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,848,904 8,275,256 20,916,224 9,792,269
其他业务 4,499,017 4,239,778 3,903,740 4,433,647
合计 22,347,921 12,515,034 24,819,964 14,225,916
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 746,758 1,541,099
权益法核算的长期股权投资收益 833,183 908,775
处置长期股权投资产生的投资收益 16,663 101,950
合计 1,596,604 2,551,824
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 3 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年发生额
非流动资产处置损益 -45,742
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
332,786
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-5,548,976
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,241,768
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-33,737
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 199,343
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
130,874
损益
对外委托贷款取得的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,732
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,116,845
小计 -224,107
减：所得税影响额 258,545
少数股东权益影响额（税后） -1,069,703
归属母公司权益影响额（税后） 587,051
2.净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 9.46 1.4589 1.4589
扣除非经常性损益后归属于母公司
8.68 1.3386 1.3386
普通股股东的净利润
3.境内外会计准则下会计数据差异
按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况
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兖州煤业股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东权益
项目
本年发生额 上年发生额 年末余额 年初余额
按国际财务报告准则 6,318,000 9,388,645 57,894,751 54,119,800
差异调整
1.同一控制下合并（注 1） -644,510 1,252,289 -9,607,301 10,237,094
2.专项储备（注 2） 1,042,152 -971,185 -38,521 -48,332
3.递延税项（注 5） -266,609 228,165 311,858 578,467
4.永续资本债券（注 3） 5,217,667 10,311,611
5.无形资产减值损失（注 4） 10,199 10,200 -740,060 -750,259
6.公允价值调整及摊销 10,000 10,000 -220,052 -230,052
7. 收购莫拉本 10%权益 652,404 652,404
8.其他 647,648 647,648
按《企业会计准则》 7,121,636 9,918,114 54,118,394 74,865,977
注 1：根据中国会计准则，从兖矿集团有限公司收购的有关资产和子公司为同一控
制下的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告
准则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方
的合并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
注 2：如本附注“四、32 各专项储备”所述，按中国政府相关机构的有关规定，煤
炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期费用
并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应
在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于
发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
注 3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公
司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在国
际准则中需要在权益变动表单独列示。
注 4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则
下，长期资产减值准备可以转回。
注 5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
兖州煤业股份有限公司
二○二一年三月二十六日
176
