兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、 公司的基本情况
兖矿能源集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是经
中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕154 号文件批准，由山东能源
集团有限公司（原名兖矿集团有限公司，以下简称“山东能源”）作为主发起人成立之
股份有限公司。本公司成立于 1997 年 9 月，注册地为山东省邹城市，总部办公地址为山
东省邹城市凫山南路 949 号。
本公司设立时总股本为 167,000 万元，每股面值为 1 元。于 1998 年 3 月，经国务院
证券委证委发〔1997〕12 号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值 82,000 万
元之 H 股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行 3,000 万元 H 股，上述股份于
1998 年 4 月 1 日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于 1998 年 3 月 31 日在纽
约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为 252,000 万元。于 1998 年 6
月，本公司发行 8,000 万股 A 股，并于 1998 年 7 月 1 日起在上海证券交易所上市交易。
于 2017 年 2 月 16 日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。经多次
增发、送股，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 4,874,184 千元。
本公司经营范围：许可项目：煤炭开采；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险
货物）；港口经营；特种设备安装改造修理；房地产开发经营；餐饮服务；住宿服务；
货物进出口；技术进出口；污水处理及其再生利用；热力生产和供应；检验检测服务；
安全生产检验检测；建设工程施工；工程造价咨询业务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：以自有资金从事投资活动；企业管理；社会经济咨询服务；市场调查（不含
涉外调查）；矿山机械制造；矿山机械销售；机械设备租赁；通用设备修理；普通机械
设备安装服务；金属材料销售；机械电气设备销售；建筑材料销售；木材销售；专用化
学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；日用化学产
品制造；煤炭及制品销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学
品）；润滑油销售；矿物洗选加工；石油制品销售（不含危险化学品）；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
术推广；非居住房地产租赁；金属矿石销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需
许可审批的项目）；园林绿化工程施工；游览景区管理；特种作业人员安全技术培训；
计量技术服务；企业形象策划；针纺织品销售；塑料制品销售；仪器仪表销售；水泥制
品销售；耐火材料生产；耐火材料销售；劳动保护用品销售；办公用品销售；文具用品
零售；铁路运输辅助活动；防火封堵材料生产；防火封堵材料销售；电子专用设备制
造；电子专用设备销售；软件开发；网络技术服务；网络设备销售；互联网数据服务；
广播电视传输设备销售；通讯设备销售；机动车修理和维护；物业管理；人力资源服务
（不含职业中介活动、劳务派遣服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）
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二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括兖州煤业澳大利亚有限公司、兖州煤业鄂尔多斯能化
有限公司和兖煤菏泽能化有限公司等 34 家二级子公司，格罗斯特煤炭有限公司等 56 家
三级子公司及其控制的子公司。
与上年相比，本年合并财务报表范围因新设增加 4 家三级子公司，因非同一控制下
企业合并增加 1 家三级子公司；因出售减少 2 家三级子公司，因注销减少 1 家三级子公
司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续经
营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编
制是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的
货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折
算（参见本附注“四、8 外币业务和外币财务报表折算”）。
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4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
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进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
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额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账
本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司
的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额
相互抵消，差额计入其他综合收益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊
余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊
销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团划分为以摊
余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资、发放贷款及垫款、应收企业借款、应收保理款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产
生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资
产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之
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前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本
集团将此类金融资产列报于应收款项融资和其他债权投资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认
起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入
或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按
照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和
损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团将
此类权益工具投资列报于其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，包括终止确认时产生的利得或损失，计入
当期损益。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性
金融资产和其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值
的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值
相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累
计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负
债，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的全部或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性
修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，
发放的股票股利不影响股东权益总额。
本集团分类为权益工具的为其他权益工具中的永续债。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊
余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的
金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息
的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准
备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确
认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资
产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但
是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工
具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可
获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其
信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信
用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预
期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团
在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用
风险特征包括：账龄、信用风险评级、款项性质、与本集团关联关系等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：信用损失为本集团应收取的合
同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
10.应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别
较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法详见本附注“四、9 金融资产和金融负债”中划分为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成
本、矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用加
权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程和公
用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产存货。
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年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于出
售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
12.合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
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转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期
损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》
核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例
转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值
和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折
旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公
允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行
市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房
地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现
金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性
房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公
允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式
计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允
价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值
的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、矿井建筑物、码头建筑物、地面建筑物、机器
设备、运输设备、土地等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧，其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计
提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 10-30 0-3 3.23-10.00
2 地面建筑物 10-25 0-3 3.88-10.00
3 码头建筑物 40 0 2.50
4 机器设备 2.5-25 0-3 3.88-40.00
5 运输设备 6-18 0-3 5.39-16.67
除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为 18 年外，其余运输设备
的折旧年限均为 6 至 9 年。
土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，所
以不计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团的
使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备等。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照成本对使用权资产进
行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的
初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存
货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
本集团按照本附注“四、22 长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值，如果使
用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续
折旧。
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20.无形资产
本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、水资源使用权、专利
和专有技术、计算机软件和产能置换支出等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定煤
炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利亚联
合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
未探明矿区权益是矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿权
中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的价值（参见本附注
“四、21 勘探及评价支出”）。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他无形资
产不摊销，于每期末进行减值测试。
根据国家发改委《关于实施减量置换严控煤炭新增产能有关事项的通知》（发改能
源〔2016〕1602 号）、《关于做好建设煤矿产能减量置换有关工作的补充通知》（发改
能源〔2016〕1897 号）和《关于进一步加快建设产能置换工作的通知》（发改能源
〔2017〕609 号）文件的规定，本集团新建煤矿、核增产能等均进行产能置换指标交
易，产能置换支出按照采矿权证剩余年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资
产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命并在预计使用寿命内摊销。
21.勘探及评价支出
发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条
件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以
通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判
断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
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对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域
的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价
值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务
年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购日
其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注 “四 、16 固定资
产”）、在建工程（参见本附注“四、17 在建工程”）或无形资产（参见本附注“四、
20 无形资产”）。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为
基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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23.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在 1 年以上的支
出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益
对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或
提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
27.租赁负债
（1）初始计量
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除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁
付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价
值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的
折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损
益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或
终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
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28.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
29.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或
仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30.露天矿表层土剥采成本
露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器
设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认
为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。
对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认
为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采
能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
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剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥采
资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货
中。
剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
31.土地塌陷、复原、重整及环保费
本集团开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前将
居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理层按
历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作出估计
并预计。
鉴于本集团支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土地
之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用等与
支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等
的差额作为一项流动资产或一项流动负债列报。
32.各专项储备
（1） 维持简单再生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内
涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，
用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准
本公司及中国境内山东、山西之子公司 6 元/吨
本公司所属中国境内内蒙古、陕西之子公司 10.5 元/吨
（2） 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部
门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费用，
用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准
本公司及山东境内子公司 15 元/吨、30 元/吨
本公司之内蒙古、陕西境内子公司 15 元/吨
本公司之山西境内子公司 30 元/吨
根据《山东省煤矿冲击地压防治办法》（山东省人民政府令第 325 号文件）规定，
自 2019 年 9 月 1 日起，冲击地压煤矿应当在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按
照每吨煤不少于 15 元加提安全费用。本公司及山东境内子公司所属冲击地压煤矿自
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2019 年 9 月 1 日起，在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤 15 元加提
安全费用。
上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项
目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提
取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3） 改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局
《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企〔2004〕28 号）规
定，本公司从 2004 年 7 月 1 日起按开采原煤量每吨 5 元计提改革专项发展基金，以用于
新矿井建设等相关支出。
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局
《 关 于停 止执 行 省属 重点 煤 炭企 业提 取 改革 发展 专 项资 金政 策 的通 知》 （ 鲁财 企
〔2008〕44 号），自 2008 年 1 月 1 日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（4） 山西省矿山环境恢复治理保证金
根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法
(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41 号）的规定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子
公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨 10 元计提矿山环境恢复治理保证
金。矿山环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、
政府监管”的原则。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通
知》（晋政发〔2013〕26 号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
（5） 山西省煤矿转产发展资金
根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40
号）规定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开
采原煤量每吨 5 元计提煤矿转产发展资金。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通
知》（晋政发〔2013〕26 号），暂停提取煤矿转产发展资金。
（6） 一般风险准备金
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）规定，本公司
之子公司兖矿集团财务有限公司按照风险资产资产负债表日余额的 1.5%计提一般风险准
备金。
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33.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入包括销售煤炭、销售甲醇等煤制化工产品、销售电力及热力、销
售矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资、贷款和租赁等业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
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本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集团为
主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金
或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价
款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品前能够控制
该商品的情形包括：
（1）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。
（2）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务。
（3）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整合
成某组产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，不仅局限于合同的法
律形式，并综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）本集团承担向客户转让商品的主要责任。
（2）本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。
（3）本集团有权自主决定所交易商品的价格。
（4）其他相关事实和情况。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本附
注“四、9（6）金融工具的减值”）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商
品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）本集团煤炭、甲醇等化工产品、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助
材料、大宗物资及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认；
（2）本集团电力销售收入在电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得电
力的控制权时确认收入，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计算；
（3）本集团出售房产开发产品的收入在房产开发产品完工并验收合格，签订具有法
律约束力的销售合同，将房产开发产品的控制权转移给购买方时予以确认；
（4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认；
（5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
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34.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规
定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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36.租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（1）本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租
赁负债。使用权资产和租赁负债的确认的计量参见本附注“四、 19 使用权资产”和
“四、27 租赁负债”。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（3）本集团作为出租人
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由
承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能
力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
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现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租
人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的
变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入
当期损益。
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37.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
39.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应
纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认
的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差
额。
40.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
41.套期业务的处理方法
本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及
利率波动风险进行现金流量套期。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管
理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易
中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款比较法
作套期有效性预期性评价。
套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相应
的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价值的
变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益中的余
额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计不
再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交易最
终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利得和损
失就被转到当期损益。
42.重要会计估计和判断
本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的
结果可能与本公司的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整
的关键假设和不确定性主要有：
（1）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本
集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而确定，
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似
储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。
此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，存在
技术估计固有的不精确性。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）土地塌陷、复垦、重整及环保义务
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或影
响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整及环
境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确
认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程度，针对
流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验
及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金流出
折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进，对未来土地及环境的影响变得明显
的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须时修订。
（3）非金融长期资产减值
如本附注“四、22 长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进行
减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的
账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产
组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对
该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、经营成本、资本性支出
以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，根据过往经验及对市场发展之预测来估计，可能与之后期间实际
结果不同。
（4）金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方
式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变
动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的
对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利
息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（5）预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款、合同资产以及信用承诺，使用预期信用
损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对
未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损
失)。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务
划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增
加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权
重的采用。
（6）金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相
同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况
下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易
对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
（7）企业合并中采用的公允价值
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方的可辨认资产、负债在收购日的公允价
值计量，本集团采用了估值模型，包括使用收益现值法评估探矿权资产、使用重置成本
法评估房屋建筑物和设备、使用市场法评估土地等。未来现金流量预测中涉及关键假设
及参数，包括投产日期的假设、矿权资产剩余可使用年限的估计、矿产售价的估计、折
现率的估计等。
同一控制下企业合并或有对价的公允价值初始计量，本公司采用了估算模型，包括
影响业绩因素的假设、业绩对赌期间实现利润的金额和概率估计，以及折现率的估计。
（8）税项
本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最终
税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差
异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项亏
损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估
计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。若管
理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的递延所
得税资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
43.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本报告期本集团未发生重大会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本报告期本集团未发生重大会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
（1） 本公司及中国境内子公司税率如下：
税种 计税依据 法定税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在 2%、3%、5%、6%、9%、
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后， 13%
差额部分为应缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%
3.5%、4%、8%、9%、
资源税 按煤炭销售金额计征
9.5%、10%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
环保税 按实际排污量 1.2 至 6 元/污染当量
水资源税 按实际取水量或排水量 0.1 至 2.5 元/立方米
（2） 本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税（注） 应纳税所得额 30%
商品及服务税 应纳税增值额 10%
资源税 煤炭销售收入 7%-15%
职工薪酬税-昆士兰州 职工工资总额 4.95%
职工薪酬税-新南威尔士州 职工工资总额 4.85%
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为 30%。兖州煤业
澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得税
合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和
负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资
产）。合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括可抵
扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大利亚有
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团中每个实
体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳税集团也签
订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所得税资产和负
债。
（3） 本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
地区或国家 税种 计税依据 税率
香港 企业所得税 应纳税所得额 16.5%
卢森堡 企业所得税 应纳税所得额 22.8%
加拿大 货物及服务税 商品计税价格 5%
加拿大 企业所得税 应纳税所得额 26.5%
2. 税收优惠
（1） 增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税〔2015〕78 号）本公司之下属子公司山东华聚能源股份有限公司享受电
力、热力实现的增值税即征即退 50%的政策。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
（2） 资源税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税〔2014〕72
号）对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征 30%。衰竭期煤矿，是指剩余可采储量下降
到原设计可采储量的 20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过 5 年的煤矿。本公司南
屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济宁二号煤矿自 2015 年起享受此优惠。杨村煤矿自
2017 年起享受此优惠。
（3） 企业所得税税收优惠
子公司 税率 注释
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 15% 注1
内蒙古荣信化工有限公司 15% 注1
兖州煤业榆林能化有限公司 15% 注1
陕西未来能源化工有限公司 15% 注1
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 15% 注1
鄂尔多斯市锋威光电有限公司 15% 注1
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子公司 税率 注释
兖矿东华重工有限公司 15% 注2
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 15% 注2
兖州东方机电有限公司 15% 注2
山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司 15% 注2
兖矿集团唐村实业有限公司 15% 注2
兖矿榆林精细化工有限公司 15% 注2
兖矿鲁南化工有限公司 15% 注2
端信供应链（深圳）有限公司 15% 注3
注 1：鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司、内蒙古荣信化工有限公司（同时也是高新
技术企业，企业所得税申报时选择使用西部大开发优惠政策）、兖州煤业榆林能化有限
公司、陕西未来能源化工有限公司司、内蒙古矿业（集团）有限责任公司和鄂尔多斯市锋
威光电有限公司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发
〔2010〕11 号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税
务总局公告 2012 年第 12 号)及其他相关文件，符合西部大开发鼓励类产业优惠政策条
件，适用的企业所得税税率为 15%。
注 2：兖矿东华重工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有
限公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司、兖矿榆林
精细化工有限公司、兖矿鲁南化工有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)的相关
规定，适用的企业所得税税率为 15%。
注 3：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新
区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录
的通知》（财税〔2014〕26 号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港
现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 152 175
银行存款 40,044,369 17,113,366
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项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 5,527,945 7,428,818
合计 45,572,466 24,542,359
其中：存放在境外的款项总额 9,686,082 4,190,623
本集团限制用途的资金主要包括：
项目 年末余额 年初余额
票据及信用证保证金 2,094,045 3,498,125
环境恢复治理基金 1,266,382 589,247
法定存款保证金 1,720,707 1,600,338
冻结资金 243,671 329,338
质押的定期存款 160,000 1,010,256
贷款保证金 1,741 349,655
其他保证金 41,127 48,940
合计 5,527,673 7,425,899
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
特别收益权（注 1） 105,829 79,880
债务工具投资（注2） 100,414
货币基金 50,068 50,356
非或然特许权使用费 18,055
合计 256,311 148,291
注 1：交易性金融资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有
的在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价 4%计算的特别收益之权利。兖煤澳大利亚有
限公司（以下简称“澳洲公司”）管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折
现后的现值进行计量，变动损益计入当期损益。截至 2021 年 12 月 31 日，将未来一年内
将取得的收益 105,829 千元作为交易性金融资产，超过一年将取得的收益 914,055 千元
作为其他非流动金融资产。
注 2：交易性金融资产之债务工具投资系本公司之子公司兖矿集团财务有限公司购
买附息国债 11 和 15，各 50 万份（面值 100 元）。截止 2021 年 12 月 31 日，共计
100,414 千元。
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3.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项
计提坏 532,724 8 444,139 83 88,585 522,499 12 433,249 83 89,250
账准备
按组合
6,090,74
计提坏 6,151,609 92 60,866 1 3,957,416 88 67,455 2 3,889,961
3
账准备
其中：
账龄组
5,201,253 78 60,866 1 5,140,387 3,429,025 76 67,455 2 3,361,570
合
关联方
950,356 14 950,356 528,391 12 528,391
组合
合计 6,684,333 100 505,005 8 6,179,328 4,479,915 100 500,704 11 3,979,211
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
公司 1 295,282 206,697 70 预期不能收回
公司 2 183,080 183,080 100 预期不能收回
公司 3 26,870 26,870 100 预期不能收回
公司 4 19,359 19,359 100 预期不能收回
公司 5 5,631 5,631 100 预期不能收回
公司 6 2,502 2,502 100 预期不能收回
合计 532,724 444,139 — —
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,855,350 4,829 0.10
1-2 年 204,480 5,938 3
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年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 97,001 5,677 6
3 年以上 44,422 44,422 100
合计 5,201,253 60,866 1
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 5,721,826
1-2 年 255,326
2-3 年 107,778
3 年以上 94,398
合计 6,179,328
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款坏
500,704 17,084 -4,116 -8,667 505,005
账准备
合计 500,704 17,084 -4,116 -8,667 505,005
（4） 本年度实际核销的应收账款
本集团本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
公司 1 485,514 1 年以内 7
公司 2 299,680 1 年以内 4
2 年以内，3 年
公司 3 295,282 4 206,697
以上
公司 4 268,716 1 年以内 4
公司 5 214,487 1 年以内 3
合计 1,563,679 — 22 206,697
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4.应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,087,322 3,126,928
信用证 328,225 115,728
合计 7,415,547 3,242,656
注：2021 年 12 月 31 日，本公司将银行承兑汇票 1,295,404 千元质押给银行用于开
具应付承兑汇票及保函,将信用证 328,225 千元质押给银行用于出口押汇。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,110,978 84 2,566,858 76
1－2 年 376,976 8 821,668 24
2－3 年 397,034 8 3,351
3 年以上 5,413 3,398
合计 4,890,401 100 3,395,275 100
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
公司 1 351,755 1 年以内 7
公司 2 184,361 1 年以内 4
公司 3 168,118 1 年以内 3
公司 4 128,829 1 年以内 3
公司 5 112,555 1 年以内 2
合计 945,618 — 19
6.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 43,265 123,615
应收股利 130,296 144,296
其他应收款 2,305,402 2,860,803
合计 2,478,963 3,128,714
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 3,214,785 3,237,199
预计无法收回的款项 1,218,736 1,146,882
应收代垫款 359,654 475,512
押金保证金 108,412 221,806
备用金 12,836 14,717
其他 8,556 10,357
合计 4,922,979 5,106,473
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 528,840 1,716,830 2,245,670
本年计提 270,260 166,943 437,203
本年转回 -50,474 -50,474
本年转销
本年核销 -14,822 -14,822
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 799,100 1,818,477 2,617,577
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 858,001
1-2 年 819,432
2-3 年 404,390
3 年以上 223,579
合计 2,305,402
（4） 其他应收款坏账准备情况
53
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款
2,245,670 437,203 -50,474 -14,822 2,617,577
坏账准备
合计 2,245,670 437,203 -50,474 -14,822 2,617,577
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
往来款 14,822
合计 14,822
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
公司 1 往来款 497,056 3 年以内 10
公司 2 往来款 362,211 3-4 年 7 362,211
公司 3 往来款 338,138 3 年以上 7 338,138
公司 4 往来款 181,289 1-2 年 4
公司 5 往来款 156,308 4 年以上 3
合计 1,535,002 — 31 700,349
7.存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 1,365,782 1,161 1,364,621 1,501,851 7,039 1,494,812
在产品 634,079 634,079 1,143,463 1,143,463
产成品 3,039,664 38,074 3,001,590 1,501,201 78,461 1,422,740
库存商品 2,222,852 735 2,222,117 2,455,110 735 2,454,375
低值易耗品 544,085 544,085 558,019 558,019
房地产开发成本 688,015 688,015 641,251 641,251
合计 8,494,477 39,970 8,454,507 7,800,895 86,235 7,714,660
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）存货跌价准备
年初 本年增加 本年减少 外币报表 年末
项目
余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 折算差额 余额
原材料 7,039 5,878 1,161
产成品 78,461 34,978 69,543 -5,822 38,074
库存商品 735 735
合计 86,235 34,978 75,421 -5,822 39,970
8.持有待售资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
拟出售土地 7,904 8,578
合计 7,904 8,578
9.一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 1,445,352 1,763,523 注
合计 1,445,352 1,763,523 —
注：一年内到期的长期应收款包括本公司之子公司中垠融资租赁有限公司长期应收
融资租赁款 942,984 千元、本公司之子公司中垠(泰安)融资租赁有限公司长期应收融资
租赁款 502,368 千元。
10.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
发放贷款及垫款 7,579,225 4,301,874
土地塌陷、复原、重整及环保费 3,499,399 3,194,472 附注四、32
待抵扣进项税、预缴税款 1,130,985 1,548,713
应收保理款 535,072 927,918
环境治理保证金 62,186 63,899
长期服务假基金会补偿金 11,174 39,330 附注六、37
其他 2,873 2,984
合计 12,820,914 10,079,190 —
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
11.债权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
格拉斯通债券 145,593 79,961 65,632 158,013 86,782 71,231
委托贷款 190,000 190,000 190,000 190,000
合计 335,593 269,961 65,632 348,013 276,782 71,231
12.长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 2,494,532 188,090 2,306,442 2,622,989 174,504 2,448,485
其中：未实现融资收益 566,100 566,100 557,206 557,206
采矿权 696,777 696,777 711,289 711,289
中山矿合营企业（注） 688,253 688,253 676,085 676,085
合计 3,879,562 188,090 3,691,472 4,010,363 174,504 3,835,859
注：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司向中山矿合营企业（以下简称“中山
矿”）提供长期贷款的面值为 2.12 亿澳元。2020 年 10 月 5 日，中山矿股东同意贷款免
息期重置至 2025 年 12 月 31 日。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔贷款按照实际利率法重
估为 1.49 亿澳元，折合人民币 688,253 千元，除税后差额 0.60 亿澳元，折合人民币
289,150 千元，计入对中山矿的长期股权投资。
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 54,552 39,345 80,607 174,504
本年计提 47,524 -15,868 33,630 65,286
本年转回 -16,975 -19,703 -14,860 -51,538
本年转销
本年核销
其他变动 -162 -162
2021 年 12 月 31 日余额 85,101 3,774 99,215 188,090
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
13.长期股权投资
本年增减变动
减值
年初 宣告发 年末 准备
被投资单位 权益法下确 其他综 计提 外币报
余额 追加 减少 其他权 放现金 其他 其他 余额 年末
认的投资损 合收益 减值 表折算
投资 投资 益变动 股利或 增加 减少 余额
益 调整 准备 差额
利润
一、合营企业
中山矿合营企业 401,368 253,291 -41,912 612,747
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公司 29,250 3,119 32,369
山东东华装备再制造有限公司 14,793 1,170 15,963
HVOEntities（注1）
二、联营企业
华电邹县发电有限公司 1,056,529 -87,955 41,648 926,926
齐鲁银行股份有限公司(注2) 1,910,840
上海中期期货股份有限公司（注2） 701,455
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 2,115,793 50,673 2,166,466
鄂尔多斯市海勒斯铁路运输有限公司（注
24,000 17 24,017
3）
沃拉塔港煤炭服务公司 889,929 22,644 -1,228 52,047 -68,718 790,580
兖矿售电有限公司 30,722 905 31,627
浙商银行股份有限公司（注2） 5,115,648
临商银行股份有限公司(注4) 2,132,912 80,529 16,214 -85,042 2,144,613
山东省东岳泰恒发展有限公司 225,996 9,206 235,202
山东兖煤物业服务有限公司（注5） 10,577 11,863 1,286
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年增减变动
减值
年初 宣告发 年末 准备
被投资单位 权益法下确 其他综 计提 外币报
余额 追加 减少 其他权 放现金 其他 其他 余额 年末
认的投资损 合收益 减值 表折算
投资 投资 益变动 股利或 增加 减少 余额
益 调整 准备 差额
利润
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司 6,300 6,300
兖矿苗夫智慧生态科技（山东）有限公司
50,000 50,000
(_注6)
山东聚合顺鲁化新材料有限公司 140,000 -225 139,775
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 71,828 8,821 80,649
内蒙古东能能源有限责任公司 11,384 -300 11,084
内蒙古西能能源有限责任公司 25,485 -1,782 23,703
内蒙古锦联铝材有限公司 3,910,912 818,190 271,652 4,457,450
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司 19,499 -1,796 17,703 6,158
德伯特机械(山东)有限公司（注7） 12,000 944 12,944
山东新宝龙工业科技有限公司（注8） 45,000 -90 44,910
山东宝能智维工业科技有限公司（注9） 3,000 3,000
水兴能源（邹城）有限公司（注10） 14,470 -355 14,115
纽卡斯尔煤炭基础建设集团（注11）
WICETHoldingsPtyLtd（注12）
三、其他
山西天浩化工股份有限公司（注13） 149,786
兖矿集团大陆机械有限公司（注14） 39,845
合计 18,821,220 148,470 11,863 2,068,126 61,137 -104,043 569,276 -264,624 20,149,147 195,789
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 1：本公司之子公司澳洲公司在 HVO Entities 累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期
股权投资账面价值计为零。
注 2：齐鲁银行股份有限公司于 2021 年 6 月发行股票，本公司对其持股比例被稀释，由
8.67%下降至 7.80%。
齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露 2021 年年度业绩。依据相
关监管准则，在不披露齐鲁银行股份有限公司相关数据的同时，删除上海中期期货股份有限
公司、浙商银行股份有限公司相关数据，以保证在披露合计数据前提下，齐鲁银行股份有限
公司相关数据不会被计算得出。
注 3：本公司之子公司兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司于 2020 年 12 月与鄂尔多斯市能
源投资开发有限公司、神华新朔铁路有限责任公司签订协议设立鄂尔多斯市海勒斯铁路运输
有限公司，2021 年 1 月兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司支付投资款 24,000 千元取得 24%股
权，对其具有重大影响，按照权益法核算。
注 4：临商银行股份有限公司 2021 年起执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》，由于会计政策变更导致 2021 年初留存收益减少 1,080,059 千元，按照对其持股比
例减少年初长期股权投资 204,347 千元；2021 年 1 月，临沂市财金投资集团有限公司向临商
银行股份有限公司定向增资 160,000 千元，本公司对其持股比例由 19.75%下降至 18.92%；
2021 年 12 月，其他股东向临商银行股份有限公司定向增资 121,600 千元，本公司对其持股比
例下降至 18.33%。
注 5：根据《兖矿集团有限公司职工家属区“三供一业”分离移交框架协议》、《山东
兖煤物业服务有限公司股权转让协议》、《山东兖煤物业服务有限公司重组移交协议》及其
补充协议等有关约定，本公司本年将对山东兖煤物业管理有限公司的 35%股权无偿划转至济
宁市财政局北湖分局。
注 6：本公司之子公司兖矿智慧生态有限责任公司（以下简称“智慧生态”）2020 年 11
月与苗夫控股有限公司共同出资设立兖矿苗夫智慧生态科技（山东）有限公司，认缴出资额
20000 万元。其中智慧生态持股比例 25%，认缴 5000 万元；苗夫控股持股比例 75%，认缴出资
额 15000 万元。2021 年 8 月 4 日，智慧生态实缴出资金额 5000 万元，对其具有重大影响，按
照权益法核算。
注 7：本公司与唐山艾义德机械设备有限公司于 2020 年 8 月签订协议出资设立德伯特机
械（山东）有限公司，2021 年 2 月本公司出资 12,000 千元取得 40%股权，对其具有重大影
响，按照权益法核算。
注 8：本公司与无锡宝通科技股份有限公司于 2020 年 12 月签订合资合作协议设立山东
新宝龙工业科技有限公司，2021 年 1 月本公司出资 45,000 千元取得 45%股权，对其具有重大
影响，按照权益法核算。
59
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 9：本公司与无锡宝通智能物联科技有限公司于 2021 年 12 月签订协议出资设立山东
宝能智维科技有限公司，本公司认缴出资 10,500 千元取得 35%股权，实际出资金额 3,000 千
元，对其具有重大影响，按照权益法核算。
注 10：本公司之子公司兖煤国际控股有限公司于 2020 年 12 月与兴业绿色电力（第二）
投资有限公司签订增资合作协议，2021 年 4 月兖煤国际控股有限公司支付 2,222.7 千美元取
得水兴能源（邹城）有限公司 10%股权，对其具有重大影响，按照权益法核算。
注 11: 本公司之子公司澳洲公司在纽卡斯尔煤炭基础建设集团累计亏损额超过其投资账面
价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注 12：本公司之子公司澳洲公司在 WICET Holdings Pty Ltd 累计亏损额超过其投资账面价值，对其
长期股权投资账面价值计为零。
注 13：兖矿集团大陆机械有限公司（以下简称“大陆机械公司”）于 2020 年 9 月 23 日
以其不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部债务为由，向济宁市兖州区人民法院申
请破产清算，法院于 2020 年 9 月 24 日出具[2020]鲁 0812 破申 4 号民事裁定书同意受理其破
产清算申请，大陆机械公司已向破产管理人移交控制权。2020 年 10 月起大陆机械公司不再
纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
注 14：山西天浩化工股份有限公司（以下简称“山西天浩”）因长期停产致严重资不抵
债，2018 年 12 月 31 日，山西天浩向山西省吕梁市中级人民法院申请破产清算。2019 年
9 月 27 日，山西省吕梁市中级人民法院裁定受理山西天浩破产清算一案，山西天浩已向破
产管理人移交控制权，2019 年 11 月起不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减
值准备。
14.其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
建信信托-彩蝶 6 号财产权信托计划 43,731
天津物产二号企业管理合伙企业（有限合伙） 26,065
天津物产三号企业管理合伙企业（有限合伙） 15,967
中峰化学有限公司 10,000 10,366
山东邹城建信村镇银行有限公司 3,883 4,274
江苏连云港港口股份有限公司 349 387
合计 99,995 15,027
15.其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
特别收益权（附注六、2） 914,055 1,009,562
60
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司 165,060 82,530
陕西靖神铁路有限责任公司 154,619 173,282
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 87,767 87,397
杭州中车时代创业投资合伙企业（有限合伙） 56,742 56,377
上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙） 30,000 30,000
合计 1,408,243 1,439,148
16.投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、年初余额 1,385,110 1,385,110
二、本年变动
加：公允价值变动 29,016 29,016
三、年末余额 1,414,126 1,414,126
（2） 年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为 729,406 千元。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
17.固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,553,973 10,796,079 23,665,238 12,224,909 58,032,101 2,572,159 5,258,570 114,103,029
2.本年增加金额 1,198 1,625,303 1,145,961 3,275,251 11,980,261 142,777 2,972,677 21,143,428
（1）购置 145,880 827 480,859 2,788,153 129,031 359,534 3,904,284
（2）在建工程转入 1,198 1,470,127 453,862 2,086,418 7,775,913 13,746 2,612,963 14,414,227
（3）企业合并增加 9,296 180 9,476
（4）重分类转入 81,279 707,974 1,296,756 2,086,009
（5）其他增加 609,993 119,439 729,432
3.本年减少金额 5 699,368 335,411 99,533 1,762,072 536,879 1,630,813 5,064,081
（1）处置或报废 5 474,229 335,411 99,533 1,762,072 67,995 1,362,384 4,101,629
（2）重分类转出 225,139 468,884 268,429 962,452
（3）其他减少
4.外币报表折算差额 -123,500 -91,377 -903,268 -1,465,392 -5 -2,583,542
5.年末余额 1,431,666 11,630,637 23,572,520 15,400,627 66,784,898 2,178,052 6,600,434 127,598,834
二、累计折旧
1.年初余额 3,690,244 7,882,427 4,855,081 26,764,810 1,382,815 3,248,513 47,823,890
2.本年增加金额 380,446 1,344,220 890,985 4,706,993 152,552 980,208 8,455,404
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
（1）计提 376,214 1,300,611 622,258 4,512,970 152,552 880,004 7,844,609
（2）重分类转入 43,609 268,727 194,023 100,119 606,478
（3）企业合并增加 4,232 85 4,317
3.本年减少金额 502,669 114,727 117,592 934,532 306,100 1,435,636 3,411,256
（1）处置或报废 374,737 114,727 117,592 934,532 102,061 1,435,636 3,079,285
（2）重分类转出 127,932 204,039 331,971
4.外币报表折算差额 -46,455 -306,434 -953,534 -4 -1,306,427
5.年末余额 3,521,566 8,805,486 5,628,474 29,583,737 1,229,263 2,793,085 51,561,611
三、减值准备
1.年初余额 165,474 3 165,477
2.本年增加金额 375 44,758 1,130 3,770 50,033
3.本年减少金额
4.外币报表折算差额 -13,007 -13,007
5.年末余额 375 152,467 44,761 1,130 3,770 202,503
四、账面价值
1.年末账面价值 1,431,666 8,108,696 14,614,567 9,772,153 37,156,400 947,659 3,803,579 75,834,720
2.年初账面价值 1,553,973 7,105,835 15,617,337 7,369,828 31,267,288 1,189,344 2,010,057 66,113,662
注：土地类固定资产系本公司之子公司澳洲公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 103,908 72,462 31,446
机器设备 146,078 42,124 44,758 59,196
运输设备 2,028 897 1,130 1
其他 6,764 2,994 3,770
合计 258,778 118,477 49,658 90,643
（3）年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为 3,905,377 千元，地面建筑物账
面价值为 62,354 千元。
18.在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 14,456,750 23,416,332
工程物资 39,353
合计 14,456,750 23,455,685
18.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、维简工程 1,058,456 1,058,456 1,446,774 1,446,774
二、技改工程 1,330,524 1,330,524 944,094 944,094
三、基建工程 12,502,216 915,920 11,586,296 20,678,630 402,361 20,276,269
四、安全工程 169,778 169,778 97,550 97,550
五、勘探工程 234,139 105,699 128,440 473,607 473,607
六、科技工程 162,525 162,525 160,501 160,501
七、修理工程 21,225 494 20,731 17,537 17,537
合计 15,478,863 1,022,113 14,456,750 23,818,693 402,361 23,416,332
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
其 外币报
本年增
工程名称 年初余额 转入固定 转入无 他 表折算 年末余额
加
资产 形资产 减 差额
少
加拿大钾矿（注1） 1,848,794 9,948 -42,298 1,816,444
万福煤矿（注2） 3,815,885 716,288 4,532,173
荣信甲醇厂二期 5,818,022 287,067 5,818,023 86,000 201,066
榆林甲醇厂二期 3,502,603 133,214 3,037,512 84,191 514,114
30万吨/年已内酰胺
1,524,917 1,771,943 3,296,860
项目
合计 16,510,221 2,918,460 12,152,395 170,191 -42,298 7,063,797
（续表）
工程累计投 工程 利息资本 其中：本 本年利息
资金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 化累计金 年利息资 资本化率
来源
例（%） （%） 额 本化金额 （%）
加拿大钾矿（注 金融机
N/A N/A N/A 28,995 N/A N/A
1） 构贷款
金融机
万福煤矿（注2） 5,281,428 86 86 578,814 174,574 4.35-6
构贷款
自筹及
荣信甲醇厂二期 7,336,123 83 83 468,198
贷款
自筹及
榆林甲醇厂二期 3,656,000 99 99 253,506 85,328 6
贷款
30万吨/年已内酰 自筹及
3,296,861 100 100 N/A N/A N/A
胺项目 贷款
合计 19,570,412 — — 1,329,513 259,902 — —
注 1：加拿大钾矿拥有 6 个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开
发规划。
注 2：万福煤矿煤炭资源采深在 600-1200 米，属于千米冲击地压矿井，根据山东省
新旧动能转换综合试验区建设领导小组印发的《全省落实“三个坚决”行动方案 （2021
—2022 年）》通知，本公司正在积极调整万福煤矿的建设和施工方案，并将先行开采南
翼 1000 米以浅煤炭资源。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 本年计提在建工程减值准备
项目 本年计提金额 计提原因
唐纳森勘探资产 105,699 不具有商业可行性
鄂尔多斯市伊金霍洛旗 2021 年 12 月收到伊金霍洛旗林业和草原局的
札萨克镇太阳能电池组 523,417 行政处罚，处罚要求拆除建筑物和其他设施，
件产业链建设项目 故予以全额计提减值。
合计 629,116 —
19.使用权资产
土地
房屋及建 地面建筑
项目 机器设备 运输设备 使用 合计
筑物 物
权
一、账面原值
1.年初余额 171,578 48,148 2,639,544 9,345 2,868,615
2.本年增加金额 3,208 314,208 53,852 371,268
3.本年减少金额 153,605 48,148 1,059,997 1,261,750
4.外币报表折算差额 -41,738 -41,738
5.年末余额 21,181 1,852,017 53,852 9,345 1,936,395
二、累计折旧
1.年初余额 34,234 7,094 1,077,057 1,118,385
2.本年增加金额 9,451 1,570 242,906 3,064 256,991
3.本年减少金额 26,435 8,664 319,687 354,786
4.外币报表折算差额 2,552 2,552
5.年末余额 17,250 1,002,828 3,064 1,023,142
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.外币报表折算差额
5.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 3,931 849,189 50,788 9,345 913,253
2.年初账面价值 137,344 41,054 1,562,487 9,345 1,750,230
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
20.无形资产
（1） 无形资产明细
项目 采矿权 未探明矿区权益 土地使用权 专利和专有技术 水资源使用权 产能置换 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 66,925,009 2,818,936 3,388,874 1,130,260 479,035 2,034,811 214,917 76,991,842
2.本年增加金额 7,961,979 165,685 265,415 114,511 169,429 9,671 8,686,690
（1）购置 7,151,063 100,442 119,178 28,511 9,671 7,408,865
（2）在建工程转入 810,916 58,531 146,237 86,000 1,101,684
（3）企业合并增加 6,712 6,712
（4）重分类增加 169,429 169,429
3.本年减少金额 1,296,710 36,717 3,011 33,928 38,875 948 1,410,189
（1）处置 1,296,710 27,259 38,875 948 1,363,792
（2）其他减少 9,458 3,011 33,928 46,397
4.外币报表折算差额 -2,630,657 -221,579 -10,131 -9,858 -19,507 -13,927 -2,905,659
5.年末余额 70,959,621 2,597,357 3,507,711 1,382,806 540,111 2,165,365 209,713 81,362,684
二、累计摊销
1.年初余额 14,258,589 2,640 483,801 466,903 26,017 99,800 148,111 15,485,861
2.本年增加金额 2,306,138 82,727 115,386 8,757 45,216 27,148 2,585,372
（1）摊销 2,306,138 82,284 101,112 8,757 45,216 27,148 2,570,655
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 采矿权 未探明矿区权益 土地使用权 专利和专有技术 水资源使用权 产能置换 计算机软件 合计
（2）重分类增加 14,274 14,274
（3）企业合并增加 443 443
3.本年减少金额 1,024,331 19,339 4,265 702 849 1,049,486
（1）处置 1,024,331 9,330 702 849 1,035,212
（2）重分类减少 10,009 4,265 14,274
4.外币报表折算差额 -445,770 -2,193 -11,263 -459,226
5.年末余额 15,094,626 2,640 544,996 582,289 30,509 144,314 163,147 16,562,521
三、减值准备
1.年初余额 2,641,626 9,320 2,650,946
2.计提 307,898 120,480 428,378
3.企业合并增加 2,517 2,517
4.其他减少 147,464 147,464
5.外币报表折算差额 -296,066 -4,930 -300,996
6.年末余额 2,505,994 2,517 124,870 2,633,381
四、账面价值
1.年末账面价值 53,359,001 2,594,717 2,960,198 675,647 509,602 2,021,051 46,566 62,166,782
2.年初账面价值 50,024,794 2,816,296 2,905,073 654,037 453,018 1,935,011 66,806 58,855,035
（2） 年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为 621,596 千元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
21.商誉
本年增加 本年减少
外币报
年初 企业 年末 年末减
形成商誉事项 收购子 表折算
余额 合并 其他 其他 余额 值准备
公司 差额
形成
收购鑫泰 653,836 653,836 653,836
收购兖煤资源 306,159 -24,063 282,096 7,862
收购新泰克Ⅱ 21,942 -1,726 20,216
收购普力马 13,645 -1,072 12,573 12,573
收购兖煤航运 10,045 10,045
合计 1,005,627 -26,861 978,766 674,271
22.递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异 税资产 暂时性差异 税资产
母公司及境内子公司
土地塌陷、复原、重整及环保费 2,777,195 611,556 2,308,641 543,978
维简费、发展基金 1,724,481 415,726 1,389,041 342,804
资产减值准备 2,134,287 482,512 1,887,137 414,778
固定资产折旧差异 411,710 102,761 428,721 105,158
无形资产摊销差异 322,775 80,694 289,326 72,331
已计提未支付的工资、保险 520,514 128,010 282,865 67,628
交易性金融负债 59,132 14,783 153,055 38,264
未弥补亏损 5,427,820 1,293,857 2,645,774 636,972
递延收益 155,310 38,828 113,955 28,489
其他权益工具投资公允价值调整 1,087 272 695 174
投资性房地产公允价值变动 500 125
其他 482,227 83,299 430,174 71,011
小计 14,016,538 3,252,298 9,929,884 2,321,712
澳大利亚子公司
未弥补亏损 981,611 294,483 10,095,353 3,028,606
复垦费用 4,277,400 1,283,220 4,008,441 1,202,532
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异 税资产 暂时性差异 税资产
融资租赁 648,815 194,644 629,409 188,823
照付不议负债 573,340 172,002 618,248 185,474
套期工具负债 361,687 108,506 360,476 108,143
资产摊销 225,854 67,756 10,478 3,143
未实现外汇损益 426,432 127,930
其他 2,296,770 689,031 1,670,570 501,172
小计 9,791,909 2,937,572 17,392,975 5,217,893
合计 23,808,447 6,189,870 27,322,859 7,539,605
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
母公司及境内子公司
采(探)矿权公允价值 24,343,660 5,939,643 24,230,694 5,910,789
固定资产折旧差异 642,448 114,738 539,325 82,676
固定资产转投资性房地产 350,229 87,557 498,273 124,568
非同一控制下企业合并资产评
139,391 34,848 135,915 33,979
估增值
投资性房地产公允价值调整 138,089 34,522 129,561 32,390
其他非流动金融资产公允价值
14,672 3,668 12,240 3,060
调整
其他权益工具投资公允价值调
259 65 298 74
整
其他 785,963 117,894 856,818 128,524
小计 26,414,711 6,332,935 26,403,124 6,316,060
澳大利亚子公司
资产摊销及确认 14,655,516 4,396,655 16,411,558 4,923,467
未实现外汇损益 340,769 102,231 1,040,867 312,260
套期工具资产 1,290,166 387,050
其他 581,318 174,395 699,221 209,767
小计 16,867,769 5,060,331 18,151,646 5,445,494
合计 43,282,480 11,393,266 44,554,770 11,761,554
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债年 抵销后递延所得税资产或
项目
末互抵金额 负债年末余额
递延所得税资产 2,674,985 3,514,885
递延所得税负债 2,674,985 8,718,281
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司属于同一纳税集团，经批准，于
2021 年 12 月 31 日，抵销递延所得税资产和递延所得税负债 2,674,985 千元。
23.其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
探（采）矿权 11,375,707 18,366,439 注
发放贷款及垫款 1,950,000
预付设备、工程款 445,186 843,202
长期服务假基金会补偿金 440,487 409,865 附注六、37
产能置换款 388,547 519,102
其他 402,783 1,457,524
合计 15,002,710 21,596,132
注：本公司 2020 年因非同一控制下合并内蒙矿业，取得内蒙古准格尔煤田刘三圪旦
井田煤炭资源探矿权 4,376,782 千元，内蒙古自治区兴和县曹四夭矿区钼矿探矿权
2,314,361 千元，内蒙古自治区东胜煤田嘎鲁图井田煤炭资源探矿权 4,578,300 千元，
内蒙古自治区东胜煤田纳林河矿区营盘壕井田煤炭资源探矿权 6,002,805 千元。
本集团所属营盘壕煤矿于 2018 年 11 月 27 日与内蒙古自治区自然资源厅签订《探矿
权出让合同》,约定营盘壕煤矿探矿权总出让收益为人民币 67.38 亿元，截止 2020 年
末，营盘壕煤矿已缴纳 1,094,191 千元探矿权资源价款。
营盘壕煤矿于 2021 年 11 月 15 日取得采矿权证，确认无形资产，对应其他非流动资
产的相关价款 6,003,639 千元转入无形资产核算。
24.短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 3,770,000 11,321,728
保证借款（注 2） 1,156,030 3,550,882
质押借款（注 3） 790,002 115,728
抵押借款 726,000
合计 5,716,032 15,714,338
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 1：短期借款中人民币借款利率在 3.55%至 8.00%之间，外币美元借款利率在
0.6550%至 1.8000%之间。短期借款中美元借款 余额为 206,692 千元，折合人民币
1,317,806 千元；
注 2：保证借款 1,156,030 千元均由本公司提供担保；
注 3：质押借款 790,002 千元的质押物包括本公司之子公司青岛中垠瑞丰国际贸易
有限公司质押在银行的出口信用证年末金额 328,225 千元；保证金质押借款 461,777 千
元。
25.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,525,786 6,869,252
商业承兑汇票 1,408,097 846,396
信用证 1,756,611 2,165,542
合计 10,690,494 9,881,190
26.应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 14,999,388 14,042,415
其中：1 年以上 3,154,753 1,970,537
27.合同负债
项目 年末余额 年初余额
合计 4,982,639 3,176,540
其中：1 年以上 125,781 117,781
28.应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
折算差额
短期薪酬 1,650,813 13,235,615 12,741,871 -61,347 2,083,210
离职后福利-设定提存计划 43,711 1,628,049 1,570,365 101,395
一年内到期的其他福利 57,243 40,590 87,217 -2,592 8,024
合计 1,751,767 14,904,254 14,399,453 -63,939 2,192,629
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 短期薪酬
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
折算差额
工资、奖金、津贴和补贴 791,554 10,314,549 10,060,176 -17,520 1,028,407
职工福利费 474,761 474,761
社会保险费 127,799 710,146 625,020 212,925
其中：医疗保险费 106,277 643,393 563,452 186,218
工伤保险费 19,115 64,236 58,558 24,793
生育保险费 2,407 2,517 3,010 1,914
住房公积金 24,181 555,805 547,397 32,589
工会经费和职工教育经费 175,554 361,640 256,189 281,005
短期带薪缺勤 531,725 818,714 778,328 -43,827 528,284
合计 1,650,813 13,235,615 12,741,871 -61,347 2,083,210
（3） 设定提存计划
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
折算差额
基本养老保险 27,546 1,119,534 1,068,285 78,795
失业保险费 9,045 44,690 38,801 14,934
企业年金 7,120 463,825 463,279 7,666
合计 43,711 1,628,049 1,570,365 101,395
29.应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 2,486,768 1,023,147
增值税 1,014,305 335,627
资源税 949,252 131,959
其他 320,078 261,201
合计 4,770,403 1,751,934
30.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 883,232 1,625,981
应付股利 13,940 15,422
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 29,858,702 36,163,715
合计 30,755,874 37,805,118
30.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
应付债券利息 685,820 644,428
分期付息到期还本的长期借款利息 163,569 786,985
应付短期融资券利息 33,133
应付定期存款利息 677 2,493
应付短期借款利息 33 184,336
应付长期应付款利息 7,739
合计 883,232 1,625,981
30.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 13,940 15,422
合计 13,940 15,422
30.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
吸收存款 24,890,403 18,699,588
往来款 2,743,705 3,487,636
应付代扣款 1,013,594 1,332,259
应付投资款 493,741 11,590,710
押金保证金 581,020 558,707
工程款 42,443 48,429
其他 93,796 446,386
合计 29,858,702 36,163,715
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
应付股权投资款 437,501 股权投资款
合计 437,501 —
31.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期借款 10,823,029 8,991,417 注
一年内到期的应付债券 4,657,980 6,676,371 附注六、34
一年内到期的租赁负债 184,117 955,963
一年内到期的预计负债 61,558 77,416 附注六、38
一年内到期的其他负债 1,009,350 553,303 附注六、39
合计 16,736,034 17,254,470 —
注：一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 7,248,469 1,134,900
保证借款 2,000,240 2,057,781
质押借款 1,574,320 2,213,616
抵押借款 3,585,120
合计 10,823,029 8,991,417
一年内到期的长期借款中人民币借款利率在 3.70%至 6.70%之间，外币美元借款利率
为 3 个月 Libor+3.00%至 3 个月 Libor+3.25%之间。一年内到期的长期借款中美元借款余
额为 174,977 千元，折合人民币 1,115,603 千元。
保证借款由 9 家公司提供担保，其中：792,000 千元由内蒙古地质矿产（集团）有
限责任公司、内蒙古有色地质矿业（集团）有限责任公司和内蒙古煤炭地质勘查（集
团）有限责任公司共同担保；563,186 千元由山东能源担保；383,600 千元由山东能源和
陕西延长石油（集团）有限公司共同担保；2,447 千元由陕西未来能源化工有限公司、
北京江油伟创石油化工有限公司；99,760 千元由山东新业置业有限公司提供担保；其余
全部由本公司提供担保。
质押借款 2,869,065 千元的质押物为本公司认购本公司之子公司兖州煤业澳大利亚
有限公司不超过 10 亿美元的配股而对其持有的全部股权和相关权益，截至 2021 年 12 月
31 日享有的本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司净资产账面价值为 6,145,844 千
元，同时由山东能源有限公司提供担保；质押借款 6,490,000 千元的质押物为本公司对
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
陕西未来能源化工有限公司的股权 146,448 万股，账面价值为 4,543,333 千元；87,944
千元的质押物为本公司之子公司中垠融资租赁有限公司质押在南京银行应收租金债权
211,404 千元；38,000 千元的质押物为中垠（泰安）租赁有限公司质押在光大银行应收
租金债权 63,345 千元。
32.其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期融资券 2,999,000
待转销项税金 861,239 471,341
土地塌陷、复原、重整及
959,579
环保费
合计 4,819,818 471,341
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 短期融资债券的情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
21 兖州煤业 SCP001 0.1 2021-3-15 180 2,000,000 1,998,875 15,781 1,125 2,000,000
21 兖州煤业 SCP002 0.1 2021-4-23 180 2,000,000 1,998,875 15,781 1,125 2,000,000
21 兖州煤业 SCP003 0.1 2021-8-9 270 3,000,000 2,997,750 33,133 1,250 2,999,000
合计 — — — 7,000,000 6,995,500 64,695 3,500 4,000,000 2,999,000
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
33.长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 28,229,235 17,677,720
保证借款（注 2） 10,587,278 14,039,305
质押借款（注 3） 7,910,689 3,062,149
抵押借款（注 4） 4,214,830 134,267
合计 50,942,032 34,913,441
注 1：长期借款中人民币借款利率在 3.78%至 5.90%之间，长期借款中外币美元借款
利率在 2.00%至 4.65%之间，外币澳元借款利率为 8.70%。长期借款中美元借款余额为
2,340,156 千元，折合人民币 14,920,133 千元；澳元借款余额为 29,411 千元，折合人
民币 135,938 千元。
注 2：保证借款由 5 家公司提供担保，其中：1,035,374 千元由控股股东山东能源提
供担保；14,682 千元由陕西未来能源化工有限公司和北京江油伟创石油化工有限公司共
同提供担保；4,225,200 千元由山东能源和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担
保；其余全部由本公司提供担保。
注 3：质押借款具体情况详见本附注“六、31.一年内到期的非流动负债”。
注 4：抵押借款 2,102,425 千元的抵押物为本公司之子公司澳洲公司抵押在银行的
兖煤澳大利亚资源有限公司与联合煤炭工业有限公司总资产 34,163,902 千元；抵押借款
135,937 千元的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资产，截至 2021 年 12
月 31 日总资产账面价值为 7,692,488 千元；抵押借款 1,976,468 千元的抵押物为本公司
之子公司兖煤国际（控股）有限公司持有的 9.34 亿股浙江商业银行股票，账面价值共计
5,463,283 千元。
34.应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
应付债券 24,107,000 25,967,378
合计 24,107,000 25,967,378
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 应付债券的增减变动
外币报
面 债券 按面值计 溢折价 其他减
债券名称 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 本年偿还 表折算 年末余额
值 期限 提利息 摊销 少
差额
公司债券（注3） 0.1 2012-5-16 10年 3,836,910 678,328 -15,548 662,780
“12 兖煤 02”（注 2）
0.1 2012-7-23 10年 4,000,000 3,994,000 204,600 1,200 3,995,200
（注3）
“12兖煤04”（注2） 0.1 2014-3-3 10年 3,050,000 3,040,342 193,828 4,000 3,044,342
“16澳洲01” 0.1 2016-3-31 9年 5,056,798 5,056,798 5,056,798
“20兖煤01” 0.1 2020-3-10 3年 300,000 299,325 9,269 3,050 302,375
“20兖煤02” 0.1 2020-3-10 5年 2,700,000 2,688,525 164,612 2,700 2,691,225
“20兖煤03” 0.1 2020-3-10 10年 2,000,000 1,981,500 88,660 2,000 1,983,500
“20兖煤04” 0.1 2020-10-21 15年 3,500,000 3,492,300 140,688 2,800 3,495,100
“20兖煤05” 0.1 2020-10-21 10年 1,500,000 1,494,300 66,185 1,700 1,496,000
公司债券（注1） 0.1 2020-11-5 3年 3,262,450 3,241,960 7,066 -74,130 3,174,896
“21兖煤01” 0.1 2021-5-28 3年 3,000,000 2,992,800 67,632 333 2,993,133
“21兖煤02” 0.1 2021-5-28 5年 1,000,000 997,500 24,895 200 997,700
MTN00招商银行中期票据 0.1 2021-7-22 3年 2,000,000 1,995,500 45,811 33,356 2,028,856
公司债券（注1） 0.1 2021-11-23 3年 1,912,711 1,899,119 755 -1 1,899,873
合计 — — — 37,118,869 25,967,378 7,884,919 1,006,180 59,160 5,056,798 -89,679 4,657,980 24,107,000
注 1：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的 8 亿美元公司债券提供担保。
注 2：本公司之控股股东山东能源为本公司发行的 70.5 亿元公司债券提供担保。
注 3：其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债，详见本附注“六、31.一年内到期的非流动负债”。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
35.租赁负债
项目 年末余额 年初余额
经营租赁 10,661 10,661
融资租赁 905,250 1,123,339
合计 915,911 1,134,000
36.长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 6,032,183 3,009,636
专项应付款 27,601 41,380
合计 6,059,784 3,051,016
36.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
采矿权购置款 3,550,206 2,452,468
融资租赁款（注） 2,424,809 500,000
其他 57,168 57,168
合计 6,032,183 3,009,636
注：该售后回租业务实质系抵押融资，抵押固定资产账面价值 2,596,741 千元。
36.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北宿煤矿关闭专项资金 41,380 13,779 27,601
合计 41,380 13,779 27,601
37.长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
长期服务假（注） 501,671 504,040
合计 501,671 504,040
注：长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未来付款的现值计量，并
考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收益率
对估计未来现金流出量进行折现。根据澳大利亚 Coal Mining Industry (Long Service
Leave Funding) Act1992 煤炭行业（长期服务年假基金）法规 1992 规定，若雇员长期
被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。每月应根据职工薪酬水平向
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
Coal Mining Industry（Long Service Leave Funding) Corporation（以下简称“Coal
Mining Industry Corporation”）存入长期服务假资金，待向员工支付长期服务假福利
后，可以从 Coal Mining Industry Corporation 得到部分补偿，因此将此款项确认为其
他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假的支付义务未来发生，
则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
38.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
复垦/复原及环境恢复 3,692,198 3,410,119
亏损合同 162,044 214,470 注1
照付不议负债 46,505 68,079 注2
其他 405,619 261,192
合计 4,306,366 3,953,860 —
注 1：本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协
议，该合同价格低于市场价格，为亏损合同，其中一年内到期的预计负债金额为 35,568
千元。
注 2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议
合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项确认预计负
债，其中一年内到期的预计负债金额为 16,222 千元。
39.其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
济三电力信托收益权资产支持专项计划（注 1） 154,650 236,370
中垠租赁二期资产专项计划（注 2） 566,216
中垠租赁三期资产专项计划 130,808
合计 720,866 367,178
注 1：本公司之子公司山东兖矿济三电力有限公司于 2019 年 11 月 5 日发行“济三
电力信托收益权资产支持专项计划”，发行期限为 4 年，发行金额为 505,000 千元，本
年归还 101,320 千元，累计归还 268,630 千元。总剩余金额 236,370 千元，其中：重分
类至一年内到期的非流动负债为 81,720 千元。截至 2021 年 12 月 31 日，账面余额为
154,650 千元，以专项计划存续期间的电费收入作为质押并由山东能源提供担保。
注 2：本公司之子公司中垠融资租赁有限公司于 2021 年 6 月 2 日发行“中垠租赁二
期资产专项计划”，优先级发行期限为 2 年 6 个月，到期日 2024 年 1 月 20 日，发行金
额为 2,140,000 千元，本年自行认购 141,000 千元，本年归还 620,676 千元，重分类至
81
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一年内到期的非流动负债为 812,108 千元。截至 2021 年 12 月 31 日，账面余额为
566,216 千元。于 2020 年 4 月 24 日发行“中金-中垠租赁 1 期资产支持专项计划”，优
先级发行期限为 2 年 2 个月，发行金额为 1,105,000 千元，累计归还 989,478 千元，重
分类至一年内到期的非流动负债为 115,522 千元，截至 2021 年 12 月 31 日，账面余额为
0 元。
40.股本
年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额
股东名称/类别 比例
比例 发行 送 公积金
金额 其他 小计 金额 （%
（%） 新股 股 转股
）
有限售条件股份
高管持股
有限售条件股份合计
无限售条件股份
人民币普通股 2,960,000 61 14,184 14,184 2,974,184 61
境外上市外资股 1,900,000 39 1,900,000 39
无限售条件股份合计 4,860,000 100 14,184 14,184 4,874,184 100
股份总额 4,860,000 100 14,184 14,184 4,874,184 100
注：本年股本增加 14,184 千元，系本公司于 2021 年 2 月开始进入股权激励计划第
一个行权期，总行权数量为 14,184,060 份。
41.其他权益工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在外的金融工具 账面价
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量
值
2018年第一期永续债
49,625 4,962,500 49,625 4,962,500
（注1）
2021 年第二期中期
20,000 1,996,400 20,000 1,996,400
票据（注2）
21 兖煤 Y1（注3） 17,000 1,696,600 17,000 1,696,600
21 兖煤 Y2（注4） 33,000 3,293,070 33,000 3,293,070
21 兖煤 Y4（注5） 10,000 998,200 10,000 998,200
合计 49,625 4,962,500 80,000 7,984,270 49,625 4,962,500 80,000 7,984,270
注 1：本公司于 2018 年 3 月 26 日发行 2018 年度第一期公开发行可续期公司债券，
发行数量为 5000 万份，总金额为 50 亿元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4,962,500 千元，此工具无固定偿还期限。本公司于 2021 年 3 月 12 日兑付 2018 年第一
期永续债本息。
注 2：本公司于 2021 年 11 月 24 日发行 2021 年度第二期中期票据，发行数量为
2000 万份，总金额为 2,000,000 千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金 1,996,400
千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 3.67%的利率向债券购买人支付利息。
注 3：本公司于 2021 年 6 月 21 日发行 2021 年可续期公司债券品种一（债券简称：
21 兖煤 Y1），总金额为 1,700,000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 1,696,600 千
元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 3.99%的利率向债券购买人支付利息。
注 4：本公司于 2021 年 6 月 21 日发行 2021 年可续期公司债券品种二（债券简称：
21 兖煤 Y2），总金额为 3,000,000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 3,293,070 千
元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 4.40%的利率向债券购买人支付利息。
注 5：本公司于 2021 年 8 月 19 日公开发行 2021 年可续期公司债券品种四（债券简
称：21 兖煤 Y4），总金额为 1,000,000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 998,200 千
元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 3.54%的利率向债券购买人支付利息。
42.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注 1） 964,798 199,281 765,517
其他资本公积（注 2） 155,068 21,399 128,272 48,195
合计 155,068 986,197 327,553 813,712
注 1：股本溢价本年增加系本公司股票期权第一批次行权，增加资本公积溢价 114,277
千元；山东能源按照以低于市场正常利率的利率向兖煤澳洲提供贷款，作为对兖煤澳洲的资
本投入，增加资本溢价 672,176 千元；本公司之子公司内蒙古矿业收购本公司之三级子公司
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司增加资本公积 178,345 千元；本公司赎回 2018 年第一期可续
期债券，赎回金额大于账面金额，减少资本公积 37,500 千元；根据厚朴项目业绩承诺，本
年已完成业绩，减少资本公积 161,781 千元。
注 2：其他资本公积本年增加系股权激励计入资本公积 21,399 千元，期权行权减少
其他资本公积 25,457 千元；联营企业股权变动冲减资本公积 102,815 千元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
43.其他综合收益
本年发生额
减：前期计 减：前期计
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 年末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 170 -917 -229 -688 -518
其他权益工具投资公允价值变动 170 -917 -229 -688 -518
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,612,696 -3,657,520 -739,172 -18,411 -1,940,560 -959,377 -7,553,256
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
-35,299 61,136 61,136 25,837
进损益的其他综合收益中享有的份额
现金流量套期损益的有效部分 -235,708 -800,541 -739,172 -18,411 -26,746 -16,212 -262,454
外币财务报表折算差额 -5,602,725 -2,918,115 -1,974,950 -943,165 -7,577,675
投资性房地产公允价值变动 261,036 261,036
合计 -5,612,526 -3,658,437 -739,172 -18,640 -1,941,248 -959,377 -7,553,774
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
44.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费用 1,507,212 1,352,131 581,509 2,277,834
维简费 1,247,560 466,052 329,918 1,383,694
改革专项发展基金 611,513 611,513
环境治理保证金 24,560 24,560
转产基金 26,875 26,875
一般风险准备 144,028 186,681 330,709
合计 3,561,748 2,004,864 911,427 4,655,185
45.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 509,907 402,793 912,700
合计 509,907 402,793 912,700
注：本年本公司按照净利润的 10%提取盈余公积。
46.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 45,426,530 43,512,178
加：年初未分配利润调整数 -204,347 2,137,445
其中：同一控制下企业合并 2,137,445
会计政策变更
其他（附注六.13.注 4） -204,347
本年年初余额 45,222,183 45,649,623
加：本年归属于母公司所有者的净利润 16,258,908 7,121,636
减：提取法定盈余公积 402,793 509,907
提取一般风险准备 186,681 -89,771
应付普通股股利 4,874,184 4,633,630
同一控制下企业合并 -348,650 2,279,553
其他调整因素 11,410
本年年末余额 56,366,083 45,426,530
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
47.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 108,615,647 64,896,823 82,324,657 56,306,679
其他业务 43,375,150 42,439,132 132,667,161 130,264,321
合计 151,990,797 107,335,955 214,991,818 186,571,000
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额 上年发生额
商品类型
其中：非煤炭贸易 38,873,658 128,366,765
煤炭业务 84,252,042 69,215,528
煤化工、电力及热力 23,656,643 12,274,026
贷款和融资租赁 919,153 810,052
矿用设备制造 963,484 565,823
铁运业务 337,560 377,800
未分配项目 2,988,257 3,381,824
小计 151,990,797 214,991,818
按经营地区分类
其中：中国 117,099,515 178,812,764
澳洲 29,323,853 17,004,468
其他 5,567,429 19,174,586
小计 151,990,797 214,991,818
48.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 2,783,847 1,825,305
土地使用税 328,241 439,992
城市维护建设税 318,809 223,881
水资源税 212,223 296,311
教育费附加 161,781 110,844
地方教育经费 106,862 73,862
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 102,118 97,439
印花税 72,780 148,471
水利建设基金 26,629 29,416
环境保护税 25,364 39,302
其他 86,519 136,466
合计 4,225,173 3,421,289
49.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
开采权使用费 2,364,635 1,245,358
销售管理费 193,506
职工薪酬社保及福利费 159,957 138,733
运费、煤炭港务、装卸费用 5,032 3,790,807
其他 273,654 250,146
合计 2,996,784 5,425,044
50.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬社保及福利费 3,583,339 3,338,705
停工损失（注） 1,196,442 134,648
折旧费 660,193 657,527
中介、咨询及服务费 342,070 279,575
摊销、租赁费等 219,616 205,436
物业费 156,974 111,987
差旅、办公、会议及招待费 127,414 90,598
材料及修理费 121,631 148,893
党建工作经费 50,814 49,962
股份支付 15,118 24,557
其他 363,451 333,902
合计 6,837,062 5,375,790
注：停工损失主要为鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司和内蒙古昊盛煤业有限公司停
产损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
51.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 5,319,334 3,257,121
减：利息收入 471,456 883,230
加：汇兑损失 -443,572 -203,176
加：担保支出 205,989 221,196
加：其他支出 302,431 298,525
合计 4,912,726 2,690,436
52.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税即征即退 12,584 24,219
与日常经营活动相关的政府补助 105,144 82,825
合计 117,728 107,044
53.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
长期股权投资公允价值重新计量 3,453,880
处置长期股权投资产生的投资收益 111,198 -332,530
权益法核算的长期股权投资收益 2,068,126 694,781
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -4,506
处置交易性金融资产取得的投资收益 -32,788 -126,359
债权投资在持有期间取得的投资收益 2,544 426
持有交易性金融资产/负债期间取得的投资收益 129
债务重组收益 -5,115
合计 2,144,094 3,685,692
54.净敞口套期收益
项目 本年发生额 上年发生额
套期保值 -814,581 -886,499
合计 -814,581 -886,499
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55.公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 16,822 -45,598
按公允价值计量的投资性房地产 29,016 130,874
交易性金融负债 -159,380 115,114
其他非流动金融资产 -15,860 23,106
合计 -129,402 223,496
56.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -12,968 132,407
长期应收款坏账损失 35,052 -49,613
应收款项融资坏账损失 -536 326
其他流动资产减值损失 -117,817 74,844
其他应收款坏账损失 -385,460 53,783
其他非流动资产减值损失 -50,000
其他 -31,419 -50,505
合计 -563,148 161,242
57.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 78,092 -47,300
长期股权投资减值损失 -2,404
无形资产减值损失 -492,725
固定资产减值损失 -49,658
在建工程减值损失 -633,626
商誉减值损失 -8,197
合计 -1,106,114 -49,704
58.资产处置收益
本年 上年 计入本年非经常性
项目
发生额 发生额 损益的金额
非流动资产处置收益 72,547 -45,742 72,547
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益 634 -9,841 634
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本年 上年 计入本年非经常性
项目
发生额 发生额 损益的金额
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 71,913 -35,901 71,913
其中：固定资产处置收益 57,596 -35,901 57,596
其中：无形资产处置收益 14,317 14,317
合计 72,547 -45,742 72,547
59.营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 51,551 225,743 51,551
收购利得（注） 3,188 1,295,033 3,188
其他 384,686 585,707 384,686
合计 439,425 2,106,483 439,425
注：收购利得包括：收购兖矿东华榆林物流有限公司 62%股权产生的收益 3,188 千
元,详见本附注“七、1.非同一控制下企业合并”。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资金 13,778 19,375 鲁财工指〔2016〕4号 与收益相关
上海企业扶持资金 10,180 28,726 浦府〔2017〕131号 与收益相关
引进外资项目奖励款 8,350 鲁商字[2018]222号 与收益相关
失业保险基金稳定岗位补贴 6,490 9,083 人社部发〔2020〕30号 与收益相关
大气污染防治资金 4,200 枣财建指〔2020〕20号 与收益相关
泰安企业扶持资金 2,000 泰政发〔2019〕6号 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 1,951 邹财企[2020]44号 与收益相关
洋浦经济开发区管委
会与海南国际能源交
开发建设基金 1,752 与收益相关
易中心有限公司合作
协议
海口市人民政府与海
经营贡献奖励资金 153,123 南国际能源交易中心 与收益相关
运营总部合作协议
其他 8,553 9,733 N/A N/A
合计 51,551 225,743 — —
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
60.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 281,869 22,387 281,869
非常损失 74,957 74,957
罚款及滞纳金 66,490 82,580 66,490
对外捐赠 25,835 48,763 25,835
沃特岗并表损失 6,844,010
其他 214,160 49,244 214,160
合计 663,311 7,046,984 663,311
61.所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 4,819,560 2,904,619
递延所得税费用 654,371 -488,519
合计 5,473,931 2,416,100
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 24,040,706
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,010,177
子公司适用不同税率的影响 -1,074,805
调整以前期间所得税的影响 147,774
非应税收入的影响 -114,347
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 311,334
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -61,874
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 519,777
免税的投资收益 -240,151
资产税基变动 -23,954
所得税费用 5,473,931
62.其他综合收益
详见本附注“六、43 其他综合收益”相关内容。
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63.现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回票据保证金 2,016,337 1,730,860
贷款利息收入 614,074 420,981
往来款 338,350 652,610
政府补助及扶持基金收入 320,000 393,312
利息收入 235,424 95,596
涉诉资金解冻 96,667 5,702
其他 341,410 282,562
合计 3,962,262 3,581,623
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售及管理费用支付额 4,909,407 6,624,377
环境治理支出 2,173,001 1,898,766
支付环境恢复治理基金 677,135 278,731
支付票据保证金 612,257 2,690,035
往来款 257,059 875,971
罚款及滞纳金 45,775 93,005
捐赠支出 25,835 48,891
冻结资金 11,000 294,800
其他 511,020 143,912
合计 9,222,489 12,948,488
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回受限的定期存款 1,010,256
收回中山矿贷款 289,147
收回保证金 114,392 56,542
非同一控制下企业合并收到的现金 12,651
期货投资 3,349 38,112
合计 1,429,795 94,654
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付受限的定期存款 160,000 256
国债投资 100,065
利率互换 75,409 65,364
支付保证金 44,705
期货投资 37,492 164,680
处置子公司支付的现金 608,859
合计 417,671 839,159
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
售后回租 2,179,999 500,000
收回贷款保证金 347,914 511,300
合计 2,527,913 1,011,300
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
同一控制下企业合并股权转让款 11,013,258 7,580,941
支付融资租赁款 1,531,022 513,259
偿还关联方借款 817,848
债券、保函等费用 149,815 313,830
支付法定存款保证金 120,369 635,624
贷款保证金 349,655
股票回购 284,600
合计 13,632,312 9,677,909
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,566,775 6,837,681
加：资产减值准备 1,106,114 49,704
信用减值损失 563,148 -161,240
固定资产折旧 7,844,609 7,128,230
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
使用权资产折旧 256,991 240,434
无形资产摊销 2,570,655 2,423,296
长期待摊费用摊销 55,284 45,124
计提专项储备 2,181,758 2,438,153
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-72,547 45,742
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 281,869 22,387
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 129,402 -223,496
净敞口套期收益（收益以“-”填列） 814,581 886,499
财务费用（收益以“-”填列） 4,839,893 2,487,507
投资损失（收益以“-”填列） -2,144,094 -3,685,692
收购利得（收益以“-”填列） -3,188 5,548,976
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,461,639 -1,927,935
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -807,268 214,089
存货的减少（增加以“-”填列） -693,581 -826,515
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -12,220,403 -4,060,883
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 11,450,049 4,751,338
经营活动产生的现金流量净额 36,181,686 22,233,399
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 36,490,685 17,116,460
减：现金的年初余额 17,116,460 22,959,118
加：现金等价物的年末余额 3,554,108
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 22,928,333 -5,842,658
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 545,423
其中：Moolarben Coal Joint Ventrue（莫拉本煤炭合营企业） 481,920
联合煤炭工业有限公司 63,503
取得子公司支付的现金净额 545,423
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 369,399
其中：伊金霍洛旗安和煤炭有限公司 369,399
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：伊金霍洛旗安和煤炭有限公司
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：伊金霍洛旗安和煤炭有限公司
处置子公司收到的现金净额 369,399
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 36,490,685 17,116,460
其中：库存现金 152 175
可随时用于支付的银行存款 36,490,261 17,113,366
可随时用于支付的其他货币资金 272 2,919
现金等价物 3,554,108
年末现金和现金等价物余额 40,044,793 17,116,460
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
64.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,527,673 附注六、1
应收款项融资 1,623,629 附注六、4
应收账款 53,132 附注六、39
一年内到期的非流动资产 211,404 附注六、31
长期应收款 1,893,747 附注六、31、附注六、39
长期股权投资 5,600,703 附注六、33、诉讼冻结
95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 2,596,741 附注六、36
无形资产 4,316 诉讼冻结
对陕西未来能源的股权 4,543,333 附注六、31
兖煤澳大利亚有限公司净资产 6,145,844 附注六、31
普力马煤矿总资产 7,692,488 附注六、33
兖煤澳大利亚资源有限公司与联合
34,163,902 附注六、33
煤炭工业有限公司总资产
合计 70,056,912 —
65.外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
美元 4,645,920 6.3757 29,620,992
澳元 925,764 4.6220 4,278,881
加元 1,482 5.0046 7,417
港币 2,753 0.8176 2,251
欧元 5,826 7.2197 42,062
应收账款
美元 410,489 6.3757 2,617,155
澳元 98,367 4.6220 454,652
欧元 48 7.2197 347
其他应收款
美元 41,456 6.3757 264,311
澳元 604 4.6220 2,792
加元 194 5.0046 971
港币 85 0.8176 69
其他流动资产
澳元 36,123 4.6220 166,961
长期应收款
澳元 148,908 4.6220 688,253
其他非流动资产
澳元 96,304 4.6220 445,117
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款
美元 81,137 6.3757 517,305
澳元 442,798 4.6220 2,046,612
其他应付款
美元 3,034,257 6.3757 19,345,512
澳元 12,811 4.6220 59,212
加元 242 5.0046 1,211
港币 713 0.8176 583
一年内到期的非流动负债
美元 279,106 6.3757 1,779,496
澳元 45,236 4.6220 209,081
短期借款
美元 206,692 6.3757 1,317,806
应付债券
美元 795,955 6.3757 5,074,769
长期借款
美元 2,340,156 6.3757 14,920,133
澳元 29,411 4.6220 135,938
租赁负债
澳元 99,571 4.6220 460,217
（2） 境外经营实体
子公司名称 记账本位币
兖州煤业澳大利亚有限公司 澳元
格罗斯特煤炭有限公司 澳元
兖煤澳大利亚资源有限公司 澳元
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳元
兖煤矿业服务有限公司 澳元
联合煤炭工业有限公司 澳元
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳元
沃特岗矿业有限公司 澳元
亚森纳（控股）有限公司 澳元
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
子公司名称 记账本位币
汤佛（控股）有限公司 澳元
维尔皮纳（控股）有限公司 澳元
普力马（控股）有限公司 澳元
兖煤能源有限公司 澳元
兖煤技术发展（控股）有限公司 澳元
兖煤国际（控股）有限公司 港币
兖煤国际技术开发有限公司 港币
兖煤国际资源开发有限公司 港币
兖煤卢森堡资源有限公司 美元
中垠瑞丰（香港）有限公司 美元
中垠（香港）有限公司 美元
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日
股权
股权 购买日 年末被购 至年末
股权取得 股权取 取得
被购买方名称 取得 购买日 的确定 买方的收 被购买
时点 得成本 比例
方式 依据 入 方的净
（%）
利润
兖矿东华榆林
2021 年 11 现金 2021年11 控制权
物流有限公司 5,960 62 29,523 1,703
月15日 收购 月15日 转移
（注）
注：本公司之二级子公司山东端信供应链管理有限公司通过山东产权交易中心网络平台
公开竞拍，以价款5,960千元取得山东能源全资附属公司东华物流有限公司持有的兖矿东华榆
林物流有限公司62%股权。
（2）合并成本及商誉
兖矿东华榆林物流有限公
项目
司
现金 5,960
合并成本合计 5,960
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,148
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -3,188
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
兖矿东华榆林物流有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 91,600 93,690
货币资金 18,611 18,611
应收票据 9,604 9,604
应收账款 54,008 54,008
预付账款 -49 -49
其他应收款 80 80
固定资产 4,735 5,085
无形资产 3,888 6,351
递延所得税资产 723
负债： 76,845 76,845
应付款项 51,364 51,364
应付职工薪酬 166 166
应交税费 3,185 3,185
其他应付款 22,130 22,130
净资产 14,755 16,845
减：少数股东权益
取得的净资产 14,755 16,845
2.其他原因的合并范围的变动
（1） 新设子公司
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%）
中垠（香港）有限公司 新设 100
天津端信云链永泰投资管理合伙企业（有限
新设 13
合伙）
天津端信云链永盛投资管理合伙企业（有限
新设 13
合伙）
山东兖矿智能制造有限公司 新设 100
（2） 减少子公司
公司名称 原持股比例（%） 减少的原因
伊金霍洛旗安和煤炭有限公司 100 出售
Parallax 控股有限公司 100 出售
兖煤 SCN 有限公司 100 注销
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八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
二级 兖州煤业澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资控股 62.26 投资设立
三级 格罗斯特煤炭有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭及煤炭相关资源的开发和运营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳大利亚资源有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采与勘探 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭销售 100 投资设立
三级 兖煤矿业服务有限公司 澳大利亚 澳大利亚 矿业服务 100 投资设立
三级 联合煤炭工业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 投资设立
三级 沃特岗矿业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 非同一控制下企业合并
二级 兖煤国际（控股）有限公司 香港 香港 投资控股 100 投资设立
三级 兖煤国际技术开发有限公司 香港 香港 矿山开采技术的开发、转让与咨询服务 100 投资设立
三级 兖煤国际资源开发有限公司 香港 香港 矿产资源勘探开发 100 投资设立
三级 兖煤卢森堡资源有限公司 卢森堡 卢森堡 对外投资 100 投资设立
三级 亚森纳（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 汤佛（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 维尔皮纳（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
100
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主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三级 普力马（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 兖煤能源有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 兖矿东平陆港有限公司 山东泰安 山东泰安 煤炭贸易，港口、铁路运输 6.52 39.78 投资设立
三级 兖煤技术发展（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
三级 中垠（济宁）融资租赁有限公司 山东济宁 山东济宁 融资租赁业务 100 投资设立
三级 中垠（菏泽）融资租赁有限公司 山东菏泽 山东菏泽 融资租赁业务 100 投资设立
二级 兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立
三级 内蒙古荣信化工有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 甲醇生产及销售 100 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古鑫泰煤炭开采有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立
三级 内蒙古蒙达铁路有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输 67 投资设立
三级 内蒙古蒙通铁路有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输 51 投资设立
二级 兖矿东华重工有限公司 山东邹城 山东邹城 矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售 100 同一控制下企业合并
三级 兖矿集团唐村实业有限公司 山东邹城 山东邹城 橡胶输送带、电缆制造 100 同一控制下企业合并
三级 兖州东方机电有限公司 山东邹城 山东邹城 矿用电器、高低压开关设备制造 94.34 同一控制下企业合并
三级 兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 山东邹城 山东邹城 高、中、低压橡胶软管制造 54.55 同一控制下企业合并
三级 山东兖矿智能制造有限公司 山东邹城 山东邹城 设备制造、机械制造修理 100 投资设立
二级 兖州煤业山西能化有限公司 山西晋中 山西晋中 热电投资、煤炭技术服务 100 同一控制下企业合并
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主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三级 山西和顺天池能源有限责任公司 山西和顺 山西和顺 煤炭开采及销售 81.31 同一控制下企业合并
二级 兖州煤业榆林能化有限公司 陕西榆林 陕西榆林 甲醇生产及销售 100 投资设立
二级 兖煤菏泽能化有限公司 山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售 98.33 投资设立
三级 兖煤万福能源有限公司 山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售 90 投资设立
二级 内蒙古昊盛煤业有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 55.44 非同一控制下企业合并
二级 山东中垠国际贸易有限公司 山东济南 山东济南 煤炭、电解铜贸易 100 投资设立
三级 山东中垠物流贸易有限公司 山东济南 山东济南 煤炭销售 100 投资设立
二级 青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易 51 投资设立
三级 中垠瑞丰（香港）有限公司 香港 香港 国际贸易、转口贸易 100 投资设立
二级 端信投资控股（北京）有限公司 北京 北京 投资管理 100 投资设立
天津端信云链永泰投资管理合伙企业
三级 天津 天津 财务管理咨询 13 投资设立
（有限合伙）
天津端信云链永盛投资管理合伙企业
三级 天津 天津 财务管理咨询 13 投资设立
（有限合伙）
二级 端信投资控股（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 投资管理 100 投资设立
三级 端信商业保理（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 保理业务、投资兴办实业 100 投资设立
三级 端信供应链（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 普通货物运输 100 投资设立
二级 山东端信供应链管理有限公司 山东济宁 山东济宁 普货运输、货运代理 100 投资设立
三级 菏泽端信供应链管理有限公司 山东菏泽 山东菏泽 普货运输、货运代理 100 投资设立
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三级 达拉特旗端信供应链管理有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理 100 投资设立
三级 伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理 100 投资设立
三级 乌审旗端信供应链管理有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 普通货物运输 100 投资设立
三级 巨野县端信供应链管理有限公司 山东菏泽 山东菏泽 普通货物运输 100 投资设立
三级 兖矿东华榆林物流有限公司 陕西榆林 陕西榆林 普通货物运输、货运场服务、煤炭销售 62 非同一控制下企业合并
二级 山东华聚能源股份有限公司 山东邹城 山东邹城 火力发电及发电余热综合利用 95.14 同一控制下企业合并
二级 青岛中兖贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 保税区内贸易及仓储 100 投资设立
二级 山东兖煤日照港储配煤有限公司 山东日照 山东日照 煤炭批发经营 71 投资设立
三级 青岛兖煤东启能源有限公司 山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易 100 投资设立
二级 中垠融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁业务 100 投资设立
三级 上海东江房地产开发有限公司 上海 上海 房地产开发经营、物业管理 100 同一控制下企业合并
三级 中垠（香港）有限公司 香港 香港 融资租赁业务、租赁、贸易 100 投资设立
二级 中垠（泰安）融资租赁有限公司 山东泰安 山东泰安 融资租赁业务 70 投资设立
二级 山东中鼎云联科技有限公司 山东济宁 山东济宁 房地产开发 51 投资设立
二级 山东兖煤航运有限公司 山东济宁 山东济宁 货物运输煤炭销售 92 非同一控制下企业合并
二级 兖煤矿业工程有限公司 山东济宁 山东济宁 矿业工程 100 投资设立
二级 兖煤蓝天清洁能源有限公司 山东邹城 山东邹城 洁净型煤生产、销售 100 投资设立
二级 兖矿集团财务有限公司 山东邹城 山东邹城 存贷款业务 95 同一控制下企业合并
103
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
二级 无锡鼎业能源有限公司 江苏无锡 江苏无锡 煤炭批发、房地产开发经营等 100 非同一控制下企业合并
二级 上海巨匠资产管理有限公司 上海 上海 资产投资管理 100 投资设立
二级 青岛端信资产管理有限公司 山东青岛 山东青岛 受托管理股权投资基金 100 投资设立
三级 青岛东方盛隆实业有限公司 山东青岛 山东青岛 煤炭批发经营，房屋租赁 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿智慧生态有限责任公司 山东邹城 山东邹城 环境污染治理、生态修复 100 投资设立
二级 内蒙古矿业（集团）有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 控股公司 51 非同一控制下企业合并
三级 乌兰察布市宏大实业有限公司 乌兰察布 乌兰察布 运营电力 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市锋威光电有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 太阳能、风能发电项目建设及生产运营 100 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古矿业资源投资控股有限公司 呼和浩特 呼和浩特 投资与资产管理 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市绿能光电有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 光能、电能设备材料销售 90.29 非同一控制下企业合并
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公
三级 鄂尔多斯 鄂尔多斯 教育软件研发、活动策划 63.3 非同一控制下企业合并
司
三级 内蒙古金控融资租赁有限公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 租赁业务 55 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采和洗选业 52.77 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 71.7 同一控制下企业合并
二级 陕西未来能源化工有限公司 陕西榆林 陕西榆林 化工产品、油品的研发、煤炭开采 73.97 同一控制下企业合并
陕西未来清洁油品与化学品销售有限
三级 陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售 100 同一控制下企业合并
公司
三级 陕西未来清洁化学品有限公司 陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售 51 同一控制下企业合并
104
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要 持股比例（%）
级次 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
二级 兖矿榆林精细化工有限公司 陕西榆林 陕西榆林 费托合成催化剂等生产及销售 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿鲁南化工有限公司 山东滕州 山东滕州 化工产品生产、销售 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿济宁化工装备有限公司 山东济宁 山东济宁 化工产品生产、销售 100 同一控制下企业合并
二级 兖矿煤化供销有限公司 山东邹城 山东邹城 化工产品销售 100 同一控制下企业合并
二级 山东兖矿济三电力有限公司 山东济宁 山东济宁 火力发电及发电余热综合利用 99 同一控制下企业合并
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要及本年新增子公司简介如下：
1) 兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司系本公司控股子公司，成立于 2004 年 11 月，实收资本
6,400 万澳元。2011 年 9 月，本公司对澳洲公司增资 90,900 万澳元，澳洲公司注册资本
增加为 97,300 万澳元。2012 年 6 月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有限
公司，导致注册资本减少 65,314 万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册资本
33,684 万澳元后，澳洲公司注册资本变更为 65,670 万澳元，2014 年，澳洲公司通过发
行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至 310,556 万澳元，本公
司持有澳洲公司股权变更为 78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于 2012 年 6 月 28 日在澳
大利亚证券交易所上市交易。澳洲公司注册登记号为 111859119，主要负责本公司在澳
大利亚的营运、预算、投融资等活动。
于 2017 年 8 月 31 日，本公司将其持有的 1,800,003,100 美元，折合人民币
11,014,218,969 元 澳 洲 公 司 混 合 债 以 每 股 0.1 美 元 的 价 格 转 换 为 澳 洲 公 司
18,000,031,000 股 股 份 。 同 时 澳 洲 公 司 以 每 股 0.1 美 元 的 价 格 配 股 发 行 了
23,464,929,520 股股份，并向机构投资者以每股 0.1 美元定向增发了 1,500,000,000 股
股份，本公司以 10 亿美元，折合人民币 6,629,300,000 元认购取得澳洲公司 100 亿股股
份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份由
77,548,899 股增加至 28,775,519,994 股，持股比例由 78%下降至 65.46%。
经本公司于 2018 年 6 月 29 日召开的第七届董事会第十五次会议审议批准，澳洲公
司于 2018 年 6 月 29 日向香港联交所有限公司保密递交了上市申请。于 2018 年 12 月 6
日，澳洲公司实现了香港联交所上市，澳洲公司为实现上市而发售澳洲公司股份，并经
全 球 发售 、配 股 及超 额配 售 权部 分行 使 全部 完成 后 ，澳 洲公 司 已发 行股 份 总数 由
1,256,071,756 股增加至 1,320,439,437 股，本公司持有澳洲公司的股份数量仍为
822,157,715 股，持股比例由约 65.45%稀释为约 62.26%。
澳洲公司主要控股子公司如下：
持股比例
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
(%)
煤炭及煤炭相关资源
格罗斯特煤炭有限公司 澳大利亚 71,972 万澳元 100
的开发和运营
兖煤澳大利亚资源有限公司 澳大利亚 44,641 万澳元 煤炭开采与勘探 100
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳大利亚 100 澳元 混煤的销售 100
兖煤矿业服务有限公司 澳大利亚 100 澳元 矿业服务 100
联合煤炭工业有限公司 澳大利亚 86,584,735 澳元 煤炭开采和煤矿经营 100
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳大利亚 100 澳元 煤炭开采和煤矿经营 100
沃特岗矿业有限公司 澳大利亚 100 澳元 煤炭开采和煤矿经营 100
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2) 格罗斯特煤炭有限公司
格罗斯特煤炭有限公司（以下简称“格罗斯特”）是在澳大利亚悉尼市注册成立的
有限责任公司，主要经营业务为煤炭及煤炭相关资源的开发和运营等，公司注册号为
008881712。该公司于 1985 年在澳大利亚证券交易所（以下简称“澳交所”）挂牌上市
交易。
经 2011 年 12 月 22 日召开的本公司第五届董事会第六次会议和 2012 年 3 月 5 日召
开的第五届董事会第七次会议批准，本公司、本公司之子公司澳洲公司与格罗斯特签署
了《合并提案协议》和《合并交易的调整方案》。根据协议、调整方案约定，格罗斯特
将向其现有股东实施现金分配；澳洲公司将换股合并格罗斯特全部股份（扣除现金分配
后的价值）；格罗斯特股东还可以选择获得本公司对其所持合并后公司股份提供一定程
度的价值保障。交易完成后，本公司持有合并后澳洲公司 78%的股份，格罗斯特原股东
持有合并后澳洲公司 22%的股份，澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市交易。
截至 2012 年 6 月 27 日，格罗斯特全部股权已过户至本公司之子公司澳洲公司名
下，格罗斯特股票在此交易日结束前停止交易。2012 年 6 月 28 日，澳洲公司普通股及
CVR 股开始分配。澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市。
格罗斯特主要控股子公司如下：
持股
注册资本
公司名称 注册地 经营范围 比例
（澳元）
(%)
Westralian Prospectors NL 澳大利亚 93,001 无经营 100
Eucla Mining NL 澳大利亚 707,500 无经营 100
CIM Duralie Pty Ltd 澳大利亚 665 无经营 100
Duralie Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚 2 无经营 100
Duralie Coal Pty Ltd 澳大利亚 2 煤炭开采 100
Gloucester (SPV) Pty Ltd 澳大利亚 2 控股公司 100
Gloucester (SubHoldings2) Pty Ltd 澳大利亚 2 控股公司 100
CIM Mining Pty Ltd 澳大利亚 30,180,720 无经营 100
Monash Coal Holdings Pty Ltd 澳大利亚 100 无经营 100
CIM Stratford Pty Ltd 澳大利亚 21,558,606 无经营 100
CIM Services Pty Ltd 澳大利亚 8,400,000 无经营 100
Monash Coal Pty Ltd 澳大利亚 100 煤炭开采及销售 100
Stradford Coal Pty Ltd 澳大利亚 10 煤炭开采 100
Stradford Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚 10 煤炭销售 100
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3) 兖煤澳大利亚资源有限公司
兖煤澳大利亚资源有限公司（原菲利克斯资源有限公司，以下简称“兖煤资源”）
为于 1970 年 1 月在澳大利亚昆士兰州布里斯本市注册成立的有限责任公司，公司主要经
营业务为煤炭开采和勘探等，公司注册号为 000754174。
兖煤资源主要控股子公司如下：
持股
注册资本
公司名称 注册地 经营范围 比例
（澳元）
(%)
Yarrabee Coal Company Pty Ltd
澳大利亚 92,080 煤炭开采和销售 100
（“雅若碧煤炭有限公司”）
Proserpina Coal Pty Ltd
澳大利亚 1 煤炭开采和销售 100
（“普罗瑟庀那煤炭有限公司”）
Moolarben Coal Operations Pty Ltd
澳大利亚 2 煤业管理 100
（“莫拉本煤炭运营有限公司”）
Moolarben Coal Mines Pty Limited
澳大利亚 1 煤业开发 100
（“莫拉本煤矿有限公司”）
Moolarben Coal Sales Pty Ltd
澳大利亚 2 煤炭销售 100
（“莫拉本煤炭销售有限公司”）
Felix NSW Pty Limited
澳大利亚 2 控股公司 100
（“菲利克斯新洲有限公司”）
Athena Coal Operations Pty Ltd (ATC)
澳大利亚 1 煤炭运营 100
（“亚森纳煤炭运营有限公司”）
Athena Coal Sales Pty Ltd (ACS)
澳大利亚 1 煤炭销售 100
（“亚森纳煤炭销售有限公司”）
4) 联合煤炭工业有限公司
联合煤炭工业有限公司（以下简称“联合煤炭”）系澳洲公司之全资子公司，成立
于 1960 年，实收资本 86,584,735 澳元。联合煤炭注册登记号为 008416760，主要从事
煤炭开采和煤矿经营方面的业务，主要产品为热煤和半软焦煤。
联合煤炭主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（澳元） 例(%)
Australian Coal Resources Ltd 澳大利亚 5 煤炭开采，处理和销售 100
Kalamah Pty Ltd 澳大利亚 1 投资，控股公司 100
Coal & Allied (NSW) Pty Ltd 澳大利亚 10,000 雇用，管理公司 100
Coal & Allied Operations Pty Ltd 澳大利亚 17,147,500 煤炭开采，处理和销售 100
Lower Hunter Land Holdings Pty Ltd 澳大利亚 1 管理，控股公司 100
Oaklands Coal Pty Ltd 澳大利亚 5,005,000 管理公司 100
Novacoal Australia Pty Ltd 澳大利亚 530,000 管理公司 100
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
5) 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司系本公司之子公司澳洲公司拥有的全资子公司，成立
于 2020 年 2 月 6 日，注册资本 100 澳元。成立该公司的目的是将其作为主体，与双日株
式会社全资附属公司双日莫拉本资源有限公司签署《莫拉本煤炭合营企业出售协议》，
以 3 亿澳元交易对价收购双日株式会社所持有的 Moolarben Coal Joint Venture（莫拉
本煤炭合营企业）10%权益。
6) 沃特岗矿业有限公司
沃特岗矿业有限公司（以下简称“沃特岗”）为本公司境外控股子公司澳洲公司于
2015 年在境外实施资产证券化业务而设立的全资子公司。注册资本 100 澳元。
沃特岗主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（澳元） 例(%)
White Mining Limited
澳大利亚 3,300,200 煤炭开采，处理和销售 100
（白矿矿业有限公司）
Austar Coal Mine Pty Limited
澳大利亚 64,000,000 煤炭开采，处理和销售 100
（澳思达煤矿有限公司）
Gloucester (Sub Holdings 1) Pty Ltd
澳大利亚 2 控股公司 100
（格罗斯特第一控股有限公司）
7) 兖煤国际（控股）有限公司
兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成立
于 2011 年 7 月 13 日，注册资本 280 万美元。2014 年 6 月，本公司将应收香港公司款项
419,460 万元人民币作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至 68,931 万美元。香港
公司注册登记号为 1631570，主要从事对外投资、矿山技术开发、转让与咨询服务和进
出口贸易等。
香港公司主要控股子公司如下：
持股比
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
例(%)
从事矿山开采技术的开
兖煤国际技术开发有限公司 香港 100万美元 100
发、转让与咨询服务
兖煤国际资源开发有限公司 香港 60万美元 从事矿产资源的勘探开发 100
兖煤卢森堡资源有限公司 卢森堡 50万美元 从事对外投资等 100
兖煤加拿大资源有限公司 加拿大 29,000万美元 从事矿产资源开采与销售 100
亚森纳（控股）有限公司 澳大利亚 2,445万澳元 控股公司 100
汤佛（控股）有限公司 澳大利亚 4,641万澳元 控股公司 100
维尔皮纳（控股）有限公司 澳大利亚 346万澳元 控股公司 100
普力马（控股）有限公司 澳大利亚 32,161万澳元 控股公司 100
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
例(%)
兖煤能源有限公司 澳大利亚 20,298万澳元 控股公司 100
兖煤技术发展（控股）有限公司 澳大利亚 7,541万澳元 控股公司 100
兖矿东平陆港有限公司 山东泰安 91,997万人民币 煤炭贸易，港口、铁路运输 46.3
中垠（济宁）融资租赁有限公司 山东济宁 1,400万美元 融资租赁业务 100
中垠（菏泽）融资租赁有限公司 山东菏泽 1,400万美元 融资租赁业务 100
8) 兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司（以下简称“鄂尔多斯能化”）系本公司全资子公
司，成立于 2009 年 12 月 18 日，注册资本人民币 50,000 万元。2011 年 1 月，本公司对
鄂尔多斯能化增资 260,000 万元，注册资本增加至 310,000 万元。2014 年 11 月，本公
司再次对鄂尔多斯能化增资 500,000 万元，注册资本增加至 810,000 万元。2019 年 9 月
2 日，本公司再次对鄂尔多斯能化增资 270,000 万元，注册资本增加至 1,080,000 万
元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150691695945851D，法定代表人：李伟
清，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设备、材料销
售，煤矿器械设备维修租赁。
鄂尔多斯能化主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
从事煤制甲醇生产、
内蒙古荣信化工有限公司 鄂尔多斯 153,335 万元 100
销售
内蒙古鑫泰煤炭开采有限公司 鄂尔多斯 500 万元 从事煤炭采掘与销售 100
煤炭销售、煤矿机械
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 鄂尔多斯 505,000 万元 100
设备生产与销售
内蒙古蒙达铁路有限公司 鄂尔多斯 20,100 万元 煤炭加工、销售运输 67
内蒙古蒙通铁路有限公司 鄂尔多斯 10,000 万元 煤炭加工、销售运输 51
9) 兖矿东华重工有限公司
兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于 2013 年 1 月，由兖矿东华
集团有限公司出资成立，2015 年 7 月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工 100%股权全
部转让给本公司之控股股东山东能源集团有限公司，本公司之控股股东山东能源集团有
限公司持有的东华重工 100%股权全部转让给本公司。注册资本为 127,789 万元，2021 年
11 月，本公司再次对东华重工增资 100,000 万元，注册资本增加至 227,789 万元。公司
法人营业执照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：王鹏，公司
注册地址：邹城市西外环路 5289 号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产
销售。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
东华重工主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
矿用电器、高低压开关设
兖州东方机电有限公司 山东邹城 5,000 万元 94.34
备制造
高、中、低压橡胶软管
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 山东邹城 660 万元 54.55
制造
兖矿集团唐村实业有限公司 山东邹城 5,100 万元 橡胶输送带、电缆制造 100
山东兖矿智能制造有限公司 山东邹城 120,000 万元 设备制造、修理 100
10) 兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设计
研究院有限公司、山东省煤炭地质局于 2002 年 10 月共同出资设立之公司，实收资本
60,000 万元，本公司持有其 95.67%股权；2007 年 7 月，菏泽能化增资扩股，注册资本
增加至 150,000 万元，本公司股权占比增加至 96.67%。2010 年 5 月，本公司对菏泽能化
增资 150,000 万元，注册资本增加至 300,000 万元，本公司股权占比增加至 98.33%。公
司法人营业执照统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人：姚 刚 ， 主 要 从
事巨野煤田煤炭开采及销售。
菏泽能化主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
兖煤万福能源有限公司 山东菏泽 60,000 万元 煤炭开采及销售 90
11) 内蒙古昊盛煤业有限公司
内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司和
久泰能源内蒙古有限公司、鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工
有限责任公司于 2010 年 3 月共同出资组建，初期注册资本 15,000 万元，后经多次股权
变动及增资，截至 2021 年 12 月 31 日，昊盛公司注册资本增加至 118,462 万元，本公司
持股比例降低至 55.44%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150627552806504A，
法定代表人：李伟清，主要从事煤炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
12) 山东中垠国际贸易有限公司
山东中垠国际贸易有限公司（以下简称“山东中垠国贸”）系本公司全资子公司，
成立于 2015 年 9 月 17 日，注册资本 30,000 万元。公司法人营业执照统一社会信用代
码：91370100353493269U，法定代表人：陶书，主要从事煤炭、煤矿机械设备及配件、
采矿专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
111
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
山东中垠国贸主要控股子公司如下：
注册资本 持股比
公司名称 注册地 经营范围
（人民币） 例(%)
从 事 煤 炭 、 煤 矿机
山东中垠物流贸易有限公司 山东济南 30,000 万元 械 设 备 及 配 件 、采 100
矿专用设备的销售
13) 青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“青岛中垠瑞丰”）系本公司和青岛世
纪瑞丰集团有限公司共同出资设立，成立于 2015 年 11 月，注册资本 20,000 万元，其中
本公司出资 10,200 万元，持股 51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资 9,800 万元，持股
49%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为刘毓
崑，主要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。
青岛中垠瑞丰主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
中垠瑞丰（香港）有限公司 香港 128.52 万美元 国际贸易 100
14) 中垠融资租赁有限公司
中垠融资租赁有限公司（以下简称“中垠融资租赁”）成立于 2014 年 5 月，由本公
司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计 50,000 万元，其中本公司以
现金出资 37,500 万元，持股 75%；香港公司以现金出资 12,500 万元，持股 25%。
2015 年，中垠融资租赁增加注册资本 156,000 万元，增资后注册资本合计 206,000
万元，其中本公司增资 112,500 万元，增资后为 150,000 万元，持股 72.82%；香港公司
增资 37,500 万元，增资后为 50,000 万元，持股 24.27%；第三方山东永正投资发展有限
公司投资 6,000 万元，持股 2.91%。2016 年，中垠融资租赁增加注册资本 500,000 万
元，增资后注册资本合计 706,000 万元。2017 年，中垠融资租赁召开第一届董事会第四
次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于 2017 年 12 月 31 日减资 6,000 万
元，减资后为 700,000 万元，本集团持股 100%。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91310000094402317P，法定代表人：吕海鹏，主要从事融资租赁业务等。
中垠融资租赁主要控股子公司如下：
持股比例
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
(%)
房地产开发经营、
上海东江房地产开发有限公司 上海 8,000 万元 100
物业管理
融资租赁、租赁、
中垠（香港）有限公司 香港 9,857 万元 100
贸易、商业保理
112
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
15) 兖矿集团财务有限公司
兖矿集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）系本公司之子公司，成立于 2010
年 ， 注 册 资 本 100,000 万 元 。 公 司 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91370000562509626T。财务公司为同一控制下合并取得，于 2017 年 10 月，本公司完成
收购本公司之控股股东山东能源持有的兖矿集团财务有限公司 65%的权益，收购价款为
1,124,228 千元。2019 年本公司收购中诚信托有限责任公司持有的财务公司 5%股权，收
购价款为 7,787 万元，收购后本公司持有财务公司比例上升至 95%。2019 年 12 月 20
日，财务公司增加注册资本 150,000 万元，增资后注册资本为 250,000 万元。2021 年 12
月，财务公司增加注册资本 150,000 万元，增资后注册资本为 400,000 万元。法定代表
人：张宝才，主要从事许可该机构经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政
法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。
16) 陕西未来能源化工有限公司
陕西未来能源化工有限公司（以下简称“未来能源”）系本公司之子公司，成立于
2011 年 ， 注 册 资 本 540,000 万 元 。 公 司 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
9161000056714796XP。法定代表人：祝庆瑞，主要从事化工产品、油品的研发，电力生
产销售，煤炭开采等。
未来能源主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
陕西未来清洁油品与化 石油制品、化工产品、
陕西榆林 5,000 万元 100
学品销售有限公司 煤炭及制品销售
陕西未来清洁化学品有 石油制品、化工产品、
陕西榆林 3,000 万元 51
限公司 煤炭及制品销售
17) 兖矿鲁南化工有限公司
兖矿鲁南化工有限公司（以下简称“鲁南化工”）系本公司之子公司，成立于 2007
年 ， 注 册 资 本 504,069 万 元 。 公 司 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
913704006644327461。法定代表人：张岭，主要从事化工产品生产、销售等。
18) 内蒙古矿业（集团）有限责任公司
内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙矿业”）系本公司之子公司，
成立于 2013 年，注册资本 699,730 万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91150000065019167L。本公司于 2020 年 10 月与内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司
（以下简称“地矿集团”）签订《增资协议》，以人民币 3,962,290 千元认缴内蒙矿业
新增注册资本 3,568,626 千元，本次增资后，本公司、地矿集团持股比例分别 51%、
49%。法定代表人：邸建友。内蒙矿业主要从事对矿产资源的投资与管理、煤炭开采和洗
选业等。
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
内蒙矿业主要控股子公司如下：
持股比
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
例(%)
乌兰察布市宏大实业有限公司 乌兰察布 55,000万元 运营电力 100
太阳能、风能发电项目
鄂尔多斯市锋威光电有限公司 鄂尔多斯 18,000万元 100
建设及生产运营
内蒙古矿业资源投资控股有限公司 呼和浩特 40,000万元 投资与资产管理 100
光能、电能设备材料销
鄂尔多斯市绿能光电有限公司 鄂尔多斯 120,000万元 90.29
售
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限 教育软件研发、活动策
鄂尔多斯 20,903万元 63.3
公司 划
内蒙古金控融资租赁有限公司 呼伦贝尔 120,000万元 租赁业务 55
内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司 鄂尔多斯 100,000万元 煤炭开采和洗选业 52.77
煤炭销售、煤矿机械
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 鄂尔多斯 300,000 万元 57.75
设备生产与销售
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
菏泽能化 1.67 19,403 147,685
澳洲公司 37.74 1,438,800 10,212,485
昊盛公司 44.56 -254,658 5,456,818
未来能源 26.03 1,496,610 4,360,310
内蒙矿业 49.00 -621,605 4,072,176
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
1）本年纳入资产负债表之重要非全资子公司
年末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
菏泽能化 5,992,666 8,289,635 14,282,301 1,333,745 4,056,274 5,390,019
澳洲公司 11,699,513 42,835,638 54,535,151 3,815,262 22,307,380 26,122,642
昊盛公司 3,829,741 11,226,173 15,055,914 7,595,673 2,569,011 10,164,684
未来能源 9,270,518 17,305,998 26,576,516 5,399,840 4,404,833 9,804,673
内蒙矿业 2,815,404 34,801,659 37,617,063 16,604,219 9,182,094 25,786,313
（续）
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
菏泽能化 4,580,866 7,639,872 12,220,738 784,962 3,752,674 4,537,636
澳洲公司 6,732,506 48,720,832 55,453,338 6,005,633 23,390,344 29,395,977
昊盛公司 2,019,870 11,120,442 13,140,312 1,791,171 5,967,697 7,758,868
未来能源 2,180,237 17,886,525 20,066,762 4,083,541 4,809,228 8,892,769
内蒙矿业 3,605,804 25,401,225 29,007,029 13,199,188 4,580,097 17,779,285
2）本年纳入利润表之重要非全资子公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
菏泽能化 3,654,941 1,155,986 1,167,731 1,030,311
澳洲公司 26,646,722 3,812,400 3,812,400 10,283,967
昊盛公司 2,095,389 -571,495 -571,495 478,491
未来能源 15,290,308 5,751,112 5,749,113 8,995,491
内蒙矿业 1,288,675 -1,867,709 -669,455 -391,374
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
菏泽能化 3,261,677 1,043,737 1,043,737 276,347
澳洲公司 17,677,134 -4,437,043 -2,046,731 4,034,436
昊盛公司 2,436,295 548,298 548,298 1,167,376
未来能源 9,334,720 2,020,361 2,020,361 3,004,060
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或 主要 （%）
注册地 业务性质 营企业投资的会
联营企业名称 经营地
直接 间接 计处理方法
中山矿合营企业 澳大利亚 澳大利亚 煤炭采掘及销售 约50 权益法
火力发电及发电
华电邹县发电有限公司 山东 山东 30 权益法
余热综合利用
内蒙古伊泰呼准铁路有限 铁路建设及客货
内蒙古 内蒙古 18.94 权益法
公司 运输
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
对合营企业或联
合营企业或 主要 （%）
注册地 业务性质 营企业投资的会
联营企业名称 经营地
直接 间接 计处理方法
临商银行股份有限公司 山东 山东 金融服务 18.33 权益法
铝后加工；铝
锭、铝制品及衍
内蒙古锦联铝材有限公司 内蒙古 内蒙古 44.21 权益法
生产品的生产销
售
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
中山矿合营企业 中山矿合营企业
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 1,060,420 404,176
其中：现金和现金等价物 39,293 58,377
非流动资产 4,827,890 5,530,940
资产合计 5,888,310 5,935,116
流动负债 1,870,784 2,214,075
非流动负债 2,793,405 2,919,795
负债合计 4,664,189 5,133,870
归属于母公司股东权益 1,224,121 801,246
按持股比例计算的净资产份额 612,061 400,621
对合营企业权益投资的账面价值 612,745 401,368
营业收入 3,444,574 1,755,665
财务费用 -250,429 -198,339
所得税费用 -270,347 207,118
净利润 506,584 -604,876
综合收益总额 506,584 -604,876
本年度收到的来自合营企业的股利
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 华电邹县 内蒙古伊泰呼 临商银行
内蒙古锦联铝
发电有限 准铁路有限公 股份有限
材有限公司
公司 司 公司
流动资产 639,987 366,450 122,472,285 3,682,145
其中：现金和现金等价物 21,718 185,677 12,326,123 357,717
非流动资产 4,255,667 11,430,673 6,976,171 13,747,670
资产合计 4,895,654 11,797,123 129,448,456 17,429,815
流动负债 1,705,899 834,980 115,683,464 7,450,503
非流动负债 100,000 2,145,521 3,636,690 1,271,898
负债合计 1,805,899 2,980,501 119,320,154 8,722,401
其他权益工具 1,998,632
少数股东权益 371,218 21,108
归属于母公司股东权益 3,089,755 8,445,404 8,129,670 8,686,306
按持股比例计算的净资产份额 926,927 1,599,559 1,490,169 3,840,216
--其他 1 -566,907 -654,444 -617,234
对联营企业权益投资的账面价值 926,926 2,166,466 2,144,613 4,457,450
营业收入 3,851,174 1,756,821 3,431,663 17,007,620
财务费用 27,282 128,120 457,099
所得税费用 -99,945 50,037 180,838 424,820
净利润 -308,971 267,547 430,308 1,873,493
综合收益总额 -308,971 253,632 447,201 1,873,493
本年度收到的来自联营企业的股
41,648 271,652
利
（续）
年初余额/上年发生额
项目 内蒙古伊泰呼 内蒙古锦联
华电邹县发 临商银行股
准铁路有限公 铝材有限公
电有限公司 份有限公司
司 司
流动资产 197,241 259,714 100,630,247 4,308,020
其中：现金和现金等价物 17,394 104,558 11,275,440 154,741
非流动资产 4,136,538 11,860,438 7,314,639 14,186,476
资产合计 4,333,779 12,120,152 107,944,886 18,494,496
流动负债 696,226 636,532 96,109,135 8,273,455
非流动负债 100,000 2,947,669 3,258,793 2,855,756
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年初余额/上年发生额
项目 内蒙古伊泰呼 内蒙古锦联
华电邹县发 临商银行股
准铁路有限公 铝材有限公
电有限公司 份有限公司
司 司
负债合计 796,226 3,584,201 99,367,928 11,129,211
其他权益工具
少数股东权益 364,403 17,507
归属于母公司股东权益 3,537,553 8,171,548 8,576,958 7,347,778
按持股比例计算的净资产份额 1,061,266 1,547,691 1,693,949 3,058,836
--其他 4,737 -568,102 -643,310 -852,076
对联营企业权益投资的账面价值 1,056,529 2,115,793 2,337,259 3,910,912
营业收入 3,277,387 1,552,250 2,862,288 12,299,482
财务费用 31,797 156,726 511,182
所得税费用 54,960 -48,474 112,714 128,357
净利润 154,252 199,592 456,117 660,153
综合收益总额 154,252 195,817 456,117 660,153
本年度收到的来自联营企业的股利 14,782 100,000
注：齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露 2021 年年度业
绩，依据相关监管准则，本公司不提前披露相关信息。因此，本年末未披露齐鲁银行股
份有限公司的主要财务信息。浙商银行股份有限公司的财务信息详见其 2021 年度报告公
告信息。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 48,332 44,043
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 4,289 -3,318
—综合收益总额 4,289 -3,318
联营企业：
投资账面价值合计 2,227,040 2,133,175
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 80,198 72,345
—综合收益总额 80,198 72,345
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
九、与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应
收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收保理款、其他权益工具投资、交易性金融资产
和其他非流动金融资产、交易性金融负债、借款、应付款项及应付债券等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团所面临
的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1）汇率风险
于2021年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、港币、欧元、加
元余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额的资产和负债产生的
汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 负债年末余额 资产年末余额
美元 42,955,022 32,502,458
澳元 2,911,060 6,036,656
港币 583 2,320
欧元 42,409
加元 1,211 8,388
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及
债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及
债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风
险。
于2021年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
项目 年末余额 利率区间
人民币借款利率在 3.55%至 8.00%之间，外币美元
短期借款 5,716,032
借款利率在 0.655%至 1.800%之间
应付短期融资债券 2,999,000 2.80%
人民币借款利率在 3.70%至 6.70%之间，外币美
一年内到期的长期借款 10,823,029 元借款利率为 3 个月 Libor+3.00%至 3 个月
Libor+3.25%之间
一年内到期的租赁负债 184,117 5.86%
一年内到期的应付债券 4,657,980 4.95%、5.73%
一年内到期的其他负债 1,009,350 2.40%-5.86%
其他非流动负债 720,866 2.30%-5.86%
人民币借款利率在 3.78%至 5.90%之间，外币美元
长期借款 50,942,032 借款利率在 2.00%至 4.65%之间，外币澳元借款利
率为 8.70%
应付债券 24,107,000 2.90%-5.73%
租赁负债 915,911 6.50%
长期应付款 5,975,014 4.65%、8.00%、9.00%
合计 108,050,331 —
3）价格风险
除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价格
风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期权益
性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市权益性证券的权益价格风
险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
（2） 信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已
确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户及
新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
本集团的国内销售多数是电力行业、钢铁行业、冶金焦化、建材水泥、和化工行
业。集团一般与这些公司建立长期和稳定的合作关系。
由于本集团国内部分目前没有直接出口资格，其所有出口必须通过国家煤炭进出口
公司、山西煤炭公司或五矿贸易公司。本集团和煤炭进出口公司、山西煤炭公司或五矿
贸易公司共同决定出口煤的质量、价格和终端客户目的地。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2021年12月31日，本集团尚未使用的银行
综合授信额度为人民币966.58亿元（2020年12月31日为人民币930亿元）。
于2021年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
未贴现现 年末账面余
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上
金流总计 额
短期借款 5,774,199 5,774,199 5,716,032
应付票据 10,690,494 10,690,494 10,690,494
应付账款 14,999,388 14,999,388 14,999,388
其他应付款 30,755,874 30,755,874 30,755,874
应付短期融资债券 3,028,623 3,028,623 2,999,000
一年内到期的非
17,352,942 17,352,942 16,736,034
流动负债
其他非流动负债 610,988 174,285 785,273 720,866
长期借款 10,927,984 42,533,827 4,917,656 58,379,467 50,942,032
应付债券 3,382,322 12,554,297 9,362,000 25,298,619 24,107,000
租赁负债 468,233 150,671 279,351 100,883 999,138 915,911
长期应付款 745,247 729,077 2,815,504 7,226,339 11,516,167 6,059,784
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
本集团主要面临美元汇率变动的影响。
下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集团
就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，并将
年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了借款，
这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。
从境内公司角度考虑敏感性：
美元影响
项目
年末余额 年初余额
增加（或减少）当期损益
—如人民币贬值对应外币 -83,675 -165,354
—如人民币升值对应外币 83,675 165,354
从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
美元影响
项目
年末余额 年初余额
增加（或减少）当期损益
—如记账本位币贬值对应外币 -78,348 -349,712
—如记账本位币升值对应外币 -78,348 349,712
增加（或减少）当期股东权益
—如记账本位币贬值对应外币 -539,013 -540,201
—如记账本位币升值对应外币 539,013 540,201
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -402,640 -402,640 -751,209 -751,209
浮动利率借款 减少 1% 402,640 402,640 751,209 751,209
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
1.交易性金融资产 150,482 105,829 256,311
2.应收款项融资 7,415,547 7,415,547
3.其他权益工具投资 349 99,646 99,995
4.其他非流动金融资产 1,408,243 1,408,243
5.交易性金融负债 59,132 59,132
6.投资性房地产 1,414,126 1,414,126
2.第一层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目
江苏连云港港口股份有限公司 股票收盘价 其他权益工具投资
货币基金 基金净值 交易性金融资产
21 附息国债 国债净价 交易性金融资产
3.第二层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目
贴现现金流，即未来现
货币远期合约 金流按年末可观察的远 交易性金融负债
期汇率计算
贴现现金流，即未来现
利率互换协议 金流按年末可观察的远 交易性金融负债
期利率计算
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.第三层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目
按照未来现金流量折现 交易性金融资产、其他
特别收益权
后的现值进行估值 非流动金融资产
按照未来现金流量折现
非或然特许权使用费 交易性金融资产
后的现值进行估值
相当于整个存续期内预
银行承兑汇票及信用证 应收款项融资
期信用损失的金额
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 按照市场法进行估值 其他非流动金融资产
杭州中车时代创业投资合伙企业
按照基金净值进行估值 其他非流动金融资产
（有限合伙）
上海骥琛企业管理合伙企业（有限 按照合伙企业净资产进
其他非流动金融资产
合伙） 行估值
陕西靖神铁路有限责任公司 按照市场法进行估值 其他非流动金融资产
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理
按照市场法进行估值 其他非流动金融资产
有限公司
山东邹城建信村镇银行有限公司 按照市场法进行估值 其他权益工具投资
中峰化学有限公司 按照市场法进行估值 其他权益工具投资
天津物产二号企业管理合伙企业（有 按照收益法、市场法和资
其他权益工具投资
限合伙） 产基础法进行估值
建信信托-彩蝶 6 号财产权信托计划 按照市场法进行估值 其他权益工具投资
天津物产三号企业管理合伙企业（有 按照收益法、市场法和资
其他权益工具投资
限合伙） 产基础法进行估值
参照活跃市场上同类或
对外出租房屋 类似房地产的现行市场 投资性房地产
价格
十一、关联方及关联交易
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
最终控制方名称
例(%) 比例(%)
煤炭等资源性产
山东能源集团有限 品、煤电、煤化
山东济南 24,700,000 55.76 55.76
公司 工、高端装备制
造等
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山东能源集团有限公司 7,769,200 16,930,800 24,700,000
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量（千股） 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
山东能源集团有限公司 2,718,036 2,722,158 55.76 56.01
注：报告期内控股股东可交换债券换股，致使持股数量减少4,122,135股；报告期内
兖矿能源股票期权行权，定向增发14,184,060股股票。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
本年度与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中山矿合营企业 本公司之合营企业
山东东华装备再制造有限公司 本公司之合营企业
纽卡斯尔煤炭基础建设集团 本公司之合营企业
兖矿售电有限公司 本公司之联营企业
沃拉塔港煤炭服务公司 本公司之联营企业
WICET Holdings Pty Ltd 本公司之联营企业
内蒙古东能能源有限责任公司 本公司之联营企业
内蒙古西能能源有限责任公司 本公司之联营企业
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司 本公司之联营企业
山东新宝龙工业科技有限公司 本公司之联营企业
德伯特机械（山东）有限公司 本公司之联营企业
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司 本公司之联营企业
上海中期期货股份有限公司 本公司之联营企业
兖矿（海南）智慧物流科技有限公司 本公司之联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4. 其他关联方(除关键管理人员外)
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿东华建设有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务、其他交易
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
山东兖矿国际焦化有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿国宏化工有限责任公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
盛隆化工有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿集团福兴实业公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、接
兖矿科技有限公司
控制方控制的其他企业 受劳务
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、其
兖矿煤化工程有限公司
控制方控制的其他企业 他交易
受同一控股股东及最终 采购商品、销售商品、其
山东兖矿易佳电子商务有限公司
控制方控制的其他企业 他交易
受同一控股股东及最终 采购商品、接受劳务、其
邹城双叶工贸有限责任公司
控制方控制的其他企业 他交易
受同一控股股东及最终
山东兖矿铝用阳极有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
新风光电子科技股份有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
兖矿东华集团有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东能源集团煤炭营销有限公司 采购商品、销售商品
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
北斗天地股份有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
北京探创资源科技有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东惠济工贸有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东兖矿工程监理有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东兖矿信达酒店管理有限公司 采购商品、其他交易
控制方控制的其他企业
山东国欣颐养健康产业发展集团 受同一控股股东及最终
接受劳务
有限公司 控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东能源数字科技有限公司 接受劳务
控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
青岛北斗天地科技有限公司 采购商品
控制方控制的其他企业
山东兖矿国拓科技工程股份有限 受同一控股股东及最终 采购商品
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容
公司 控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
山东兖矿轻合金有限公司 销售商品
控制方控制的其他企业
兖矿集团博洋对外经济贸易有限 受同一控股股东及最终
销售商品
公司 控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
济宁亿金物资有限责任公司 销售商品
控制方控制的其他企业
新汶矿业集团物资供销有限责任 受同一控股股东及最终
销售商品
公司 控制方控制的其他企业
受同一控股股东及最终
淄博矿业集团物资供应有限公司 销售商品
控制方控制的其他企业
采购商品、接受劳务、销
受同一控股股东及最终
同受控股股东控制的其他企业 售商品、提供劳务、其他
控制方控制的其他企业
交易
采购商品、接受劳务、销
嘉能可有限公司 其他关联方
售商品
青岛世纪瑞丰集团有限公司 其他关联方 采购商品、销售商品
贵州安晟能源有限公司 其他关联方 提供劳务、接受劳务
贵州大方煤业有限公司 其他关联方 提供劳务、接受劳务
贵州黔西能源开发有限公司 其他关联方 提供劳务、接受劳务
内蒙古矿业资产管理有限责任公
其他关联方 提供劳务
司
内蒙古地质矿产（集团）有限责
其他关联方 关联担保
任公司
陕西延长石油（集团）有限责任公
其他关联方 关联担保
司
内蒙古地质勘查有限责任公司 其他关联方 关联担保
贵州开磷集团股份有限公司 其他关联方 销售商品
控股股东及其子公司的联营合营 采购商品、接受劳务、销
其他关联方
企业 售商品
(一)关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 备注
控股股东及其控制
采购商品 1,343,090 2,307,670 注
的公司
合营企业 采购商品 21,287 20,411
联营企业 采购商品 63,172 641,745
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 备注
其他关联方 采购商品 5,813,849 3,936,824
联营企业 接受劳务-港口费 918,584 709,296
联营企业 接受劳务-物业服务 41,322 34,768
其他关联方 接受劳务-行政管理费 67,954 83,774
其他关联方 接受劳务-员工个人福利 1,775 1,396
联营企业 融资服务-利息支出 325
其他关联方 融资服务-利息支出 10
合计 — 8,271,368 7,735,884 —
注：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源及其附属公司向本公司供应产
品、材料物资及大宗商品，交易价格以市场价格确定。
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 备注
控股股东及其控制的公司 销售商品-煤炭 2,996,351 1,556,089
联营企业 销售商品-煤炭 836,951
其他关联方 销售商品-煤炭 999,797 1,841,554
控股股东及其控制的公司 销售商品-材料 699,873 332,044
其他关联方 销售商品-材料 5,232 53,268
控股股东及其控制的公司 销售商品-煤化 22,168
其他关联方 销售商品-煤化 234,187
控股股东及其控制的公司 销售商品-大宗商品 791,549 57,952
合营企业 销售商品-大宗商品 1,070,798
联营企业 销售商品-大宗商品 85,060
其他关联方 销售商品-大宗商品 362,419 822,142
控股股东及其控制的公司 销售商品-电、热 14,300 26,755
其他关联方 销售商品-电、热 422 59,916
控股股东及其控制的公司 提供劳务-设备租赁 27,936 33,809
联营企业 提供劳务-设备租赁 5,898
其他关联方 提供劳务-设备租赁 27,263
控股股东及其控制的公司 提供劳务-维修服务 6,415 4,042
控股股东及其控制的公司 提供劳务-运输服务 24,280 26,674
联营企业 提供劳务-运输服务 71
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 备注
提供劳务-营销服务佣
控股股东及其控制的公司 3,763 2,662
金
控股股东及其控制的公司 提供劳务-培训 1,580 2,078
联营企业 提供劳务-培训 2
其他关联方 提供劳务-培训 46
提供劳务-信息及技术
控股股东及其控制的公司 11,771 21,153
服务
提供劳务-信息及技术
联营企业 29
服务
提供劳务-信息及技术
其他关联方 821
服务
控股股东及其控制的公司 融资服务-利息收入 260 78,036
合营企业 融资服务-利息收入 92,576 71,273
联营企业 融资服务-利息收入 186 311,386
其他关联方 融资服务-利息收入 10,658
联营企业 融资服务-利息支出 1,732
其他关联方 融资服务-利息支出 78
联营企业 提供劳务-煤炭运营 62,928 310,327
提供劳务-特许权使用
合营企业 136,238 71,483
服务
合计 — 7,455,132 6,761,149 —
注：根据本公司与山东能源签订的协议，向山东能源及其附属公司供应产品、材料
物资及设备租赁、提供劳务及服务，交易价格以市场价格确定。
2. 关联担保情况
（1）作为担保方
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行 备注
完毕
本公司 澳洲公司 86,900 万美元 2020-07-10 2025-07-10 否
本公司 兖煤国际资源 10,395 万美元 2012-05-16 2022-05-15 否
本公司 兖煤国际资源 30,000 万美元 2021-11-18 2024-11-18 否
本公司 兖煤国际资源 50,000 万美元 2020-11-04 2023-11-04 否
本公司 兖煤国际控股 10,000 万美元 2021-09-08 2022-09-08 否
本公司 青岛中垠瑞丰 50,000 万人民币 2021-12-27 2022-12-26 否
本公司 青岛中垠瑞丰 47,000 万人民币 2021-12-28 2022-12-27 否
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行 备注
完毕
本公司 青岛中垠瑞丰 30,000 万人民币 2021-07-16 2022-07-16 否
本公司 青岛中垠瑞丰 30,000 万人民币 2021-10-11 2022-10-11 否
本公司 青岛中垠瑞丰 40,000 万人民币 2021-08-26 2022-08-25 否
本公司 青岛中垠瑞丰 60,000 万人民币 2020-06-23 2022-06-23 否
本公司 青岛中垠瑞丰 30,000 万人民币 2021-02-22 2022-02-21 否
本公司 青岛中垠瑞丰 10,000 万人民币 2021-03-31 2022-03-30 否
本公司 青岛中垠瑞丰 23,000 万人民币 2021-03-08 2022-03-08 否
本公司 中垠融资租赁 11,552.2 万人民币 2020-04-25 2022-06-20 否
本公司 中垠融资租赁 13,532.4 万人民币 2021-06-02 2022-01-20 否
本公司 中垠融资租赁 70,900 万人民币 2021-06-02 2023-01-20 否
本公司 中垠融资租赁 53,400 万人民币 2021-06-02 2024-01-20 否
本公司 青岛中兖贸易 40,000 万人民币 2021-04-06 2022-04-06 否
本公司 青岛中兖贸易 100,000 万人民币 2021-10-15 2023-10-15 否
本公司 青岛中兖贸易 20,000 万人民币 2021-02-22 2022-02-21 否
本公司 青岛中兖贸易 30,000 万人民币 2021-10-29 2022-10-28 否
本公司 青岛中兖贸易 20,000 万人民币 2021-03-16 2022-03-15 否
本公司 中垠国贸 20,000 万人民币 2021-06-25 2022-06-25 否
本公司 内蒙古荣信化工 124,830 万人民币 2021-02-07 2025-01-20 否
本公司 兖煤榆林能化 117,550 万人民币 2021-02-07 2025-01-20 否
本公司 鲁南化工 100,000 万人民币 2021-03-17 2029-03-12 否
陕西靖神铁路有限
未来能源 33,600 万人民币 2018-07-26 2043-07-25 否
责任公司
陕西未来清洁化学
未来能源 1,712.89 万人民币 2020-09-05 2023-03-18 否
品有限公司
内蒙古锦联铝材有
内蒙矿业 18,000 万人民币 2015-12-16 2025-12-16 否
限责任公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 141,345 万人民币 2021-08-20 2028-08-20 否
业有限公司
乌兰察布市宏大实
内蒙矿业 9,805 万人民币 2019-05-24 2022-05-24 否
业有限公司
鄂尔多斯市锋威光
内蒙矿业 69,856 万人民币 2021-10-22 2031-10-22 否
电有限公司
内蒙古地质勘查有
内蒙矿业 40,000 万人民币 2018-09-25 2023-09-25 否
限责任公司
130
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行 备注
完毕
Syntech Resources
澳洲公司 1,400 万澳元 2017-09-01 2027-04-01 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 3,466.9 万澳元 2017-11-30 2031-04-30 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 30 万澳元 2016-09-30 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 1,190 万澳元 2019-07-26 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 3 万澳元 2019-07-26 N/A 否
Pty Ltd
AMH (Chinchilla
澳洲公司 2.9 万澳元 2020-12-07 N/A 否
Coal) Pty Ltd
Athena Coal Mines
澳洲公司 0.3 万澳元 2020-12-07 N/A 否
Pty Ltd
Premier Coal
澳洲公司 400 万澳元 2017-09-01 N/A 否
Limited
Premier Coal
澳洲公司 2,506.2 万澳元 2020-12-11 N/A 否
Limited
Tonford Holdings
澳洲公司 1 万澳元 2020-12-07 N/A 否
Pty Ltd
Yankuang
澳洲公司 4.5 万澳元 2019-12-18 N/A 否
Resources Pty Ltd
（2）作为被担保方
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
山东能源 本公司 400,000 万人民币 2012-07-23 2022-07-22 否
山东能源 本公司 305,000 万人民币 2014-03-05 2024-03-04 否
山东能源 本公司 45,000 万美元 2017-08-29 2024-08-29 否
山东能源 鲁南化工 21,356 万人民币 2020-11-30 2025-11-30 否
山东能源 鲁南化工 40,000 万人民币 2019-05-09 2022-05-09 否
山东能源 济三电力 2,240 万人民币 2017-01-23 2022-01-23 否
山东能源 济三电力 38,500 万人民币 2015-03-13 2022-03-12 否
山东能源 济三电力 23,637 万人民币 2019-11-5 2024-02-20 否
山东能源 未来能源 347,910 万人民币 2016-05-30 2032-05-29 否
陕西延长石油（集
未来能源 115,970 万人民币 2016-05-30 2032-05-29 否
团）有限责任公司
内蒙古地质矿产（集
内蒙矿业 79,200 万人民币 2019-12-31 2022-12-05 否
团）有限责任公司
131
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 24,500 万人民币 2021-12-27 2022-12-26 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 23,030 万人民币 2021-12-28 2022-12-27 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 14,700 万人民币 2021-07-16 2022-07-16 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 14,700 万人民币 2021-10-11 2022-10-11 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 19,600 万人民币 2021-08-26 2022-08-25 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 29,400 万人民币 2020-06-23 2022-06-23 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 14,700 万人民币 2021-02-22 2022-02-21 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 4,900 万人民币 2021-03-31 2022-03-30 否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
本公司 11,270 万人民币 2021-03-08 2022-03-08 否
限公司
3. 关联方拆借
关联方 拆借本金 起始日 到期日 说明
山东能源集团有限公司 775,000 千美元 2021-3-31 2026-12-16 注
注： 2021 年 3 月 31 日，山东能源向澳洲公司提供一笔 7.75 亿美元无抵押次级贷
款，该贷款的利率为 4.65%。
4. 其他交易
本年发生 关联交
关联方 项目名称 上年发生额
额 易内容
控股股东及其控制的公司 职工社会保险 741,825 813,035 注1
控股股东及其控制的公司 离退休职工福利费 699,964 654,588 注2
控股股东及其控制的公司 工程施工 696,044 770,442 注3
控股股东及其控制的公司 担保服务 189,578 258,336 注3
控股股东及其控制的公司 供气供暖 40,609 注3
控股股东及其控制的公司 保安服务 72,817 75,194 注3
控股股东及其控制的公司 食宿运营服务 36,488 19,092 注3
控股股东及其控制的公司 员工个人福利 4,580 7,339 注3
控股股东及其控制的公司 利息支出 544,026 7,667
控股股东及其控制的公司 信息及技术服务 26,396 52,251 注3
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年发生 关联交
关联方 项目名称 上年发生额
额 易内容
控股股东及其控制的公司 资产租赁 432 4,442 注3
控股股东及其控制的公司 维修服务 61,449 19,243 注3
控股股东及其控制的公司 房产管理 33 注3
控股股东及其控制的公司 化工项目委托管理 2,989
控股股东及其控制的公司 医疗救护服务 31,696 注4
控股股东及其控制的公司 ERP运维服务 41,981 注5
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司利息收入 244,054 228,198 注6
联营企业 兖矿财务公司利息收入 13,577
其他关联方 兖矿财务公司利息收入 244
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司手续费收入 771 1,572 注7
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司利息支出 244,015 99,660 注8
联营企业 兖矿财务公司利息支出 1,348
其他关联方 兖矿财务公司利息支出 135
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司发放贷款 9,263,946 3,628,355 注9
联营企业 兖矿财务公司发放贷款 300,000
其他关联方 兖矿财务公司发放贷款 30,000
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司收回贷款 4,110,894 7,564,000 注 10
联营企业 兖矿财务公司收回贷款 370,000
其他关联方 兖矿财务公司收回贷款 30,000
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司收到存款净额 6,961,576 146,730 注 11
联营企业 兖矿财务公司收到存款净额 -1,688
其他关联方 兖矿财务公司收到存款净额 -18,317
控股股东及其控制的公司 股权（资产）收购 5,960 18,594,199 注 12
其他关联方 股权（资产）收购 3.02 亿澳元
控股股东及其控制的公司 股权（资产）处置 197,613
注1：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源统一管理本公司在职职工社会
保险。
注2：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源负责管理本公司离退休职工。
注3：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源下属各部门、单位向本公司提
供约定服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确定。
133
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注4：根据本公司与山东能源附属公司山东国欣颐养健康产业发展集团有限公司签订
的协议，由山东国欣颐养健康产业发展集团有限公司向本公司提供医疗服务。
注5：根据本公司与山东能源附属公司山东能源数字科技有限公司签订的协议，由山
东能源数字科技有限公司向本公司提供 ERP 及相关系统运维服务。
注6：兖矿财务公司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为现
行借款利率。
注7：兖矿财务公司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、承
兑手续费和委托贷款手续费等。
注8：兖矿财务公司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费用。
适用利率为现行银行利率。
注9：兖矿财务公司发放贷款是指兖矿财务公司发放予关联方的贷款及贴现。
注10：兖矿财务公司收回贷款是指关联方向兖矿财务公司偿还贷款及贴现。
注11：兖矿财务公司收到存款净额是指兖矿财务公司收到（返还）山东能源及其关
联方的净存款。
注12：详见本附注“七、1.（1）本年发生的非同一控制下企业合并”。
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 20,515 21,936
(二)关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收款项融资 控股股东及其控制的公司 126,168 58,490
应收账款 控股股东及其控制的公司 555,275 208,987
应收账款 合营企业 214,412 154,519
应收账款 联营企业 479
应收账款 其他关联方 244,072 183,080 188,890 183,080
预付账款 控股股东及其控制的公司 61,644 63,487
预付账款 其他关联方 64 64
其他应收款 控股股东及其控制的公司 140,995 258,287
其他应收款 合营企业 715 295,545
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
其他应收款 联营企业 22,279 32,118
其他应收款 其他关联方 248,548 69,169 295,821 69,169
其他流动资产 控股股东及其控制的公司 6,120,796 153,020 2,997,744 74,944
其他流动资产 联营企业 300,000 7,500 370,000 9,250
长期应收款 控股股东及其控制的公司 945 1,132
长期应收款 合营企业 688,177 676,085
长期应收款 联营企业
其他非流动资产 控股股东及其控制的公司 2,093,094 50,000 94,071
合计 — 10,817,663 462,769 5,695,240 336,443
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付票据 控股股东及其控制的公司 87,421 47,206
应付票据 合营企业 4,000 15,500
应付票据 联营企业 4,000
应付账款 控股股东及其控制的公司 2,606,538 2,064,266
应付账款 合营企业 14,753 14,209
应付账款 联营企业 29,822 21,415
应付账款 其他关联方 20,213 23,401
合同负债 控股股东及其控制的公司 450,832 65,688
合同负债 联营企业 64,253
合同负债 其他关联方 4,832 8,411
其他应付款 控股股东及其控制的公司 26,299,541 29,684,260
其他应付款 联营企业 121,424 142,836
其他应付款 其他关联方 36,999 120,849
合计 — 29,740,628 32,212,041
十二、股份支付
1. 本公司
2019 年 2 月 12 日，本公司根据激励计划向管理层人员及核心骨干人员授予 A 股期
权 46,320,000 份。本计划授予的期权等待期为 24 月，36 月，48 月。2021 年 1 月 13
日，因未满足可行权条件，经董事会会议批准注销股票期权 3,299,140 份，经过本次调
135
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
整后，授予的股票期权数量由 46,320,000 份调整为 43,020,860 份。截止 2021 年 12 月
31 日，已累计行权 14,184,060 份，行权后公司总股本 4,874,184,060 份。
本计划授予的股票期权的行权考核年度为 2019 年至 2021 年，每个会计年度考核一
次。若股票期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定行权。反之，若行权条件未
达成，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注销。
（1）股份支付总体情况
项目 情况
本年授予的各项权益工具总额
本年行权的各项权益工具总额 14,184,060
本年失效的各项权益工具总额 3,299,140
年末发行在外的股份期权行权价格 6.52 元/股
年末发行在外的股份期权合同剩余期限 1-2 年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 情况
Black-Scholes 期权定价模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法
算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 79,569
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,118
2. 澳洲公司
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司之子公司澳洲公司根据激励计划向核心管理层人员
授予 5,578,066 份期权，占截止 2021 年 12 月 31 日公司总股本的 0.4%。
此激励计划为长期激励计划，2021 年长期激励计划授予激励对象 2,870,651 份期
权，若满足相关可行权条件，将于 2023 年 12 月 31 日行权。若无法满足相关可行权条
件，此期权将于 2024 年 1 月 1 日到期失效。
（1）股份支付总体情况
项目 情况
本年授予的各项权益工具总额 2,870,651
本年行权的各项权益工具总额 153,254
本年失效的各项权益工具总额 574,271
年末发行在外的股份期权行权价格的范围
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 情况
年末发行在外的股份期权合同剩余期限 1-3 年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 情况
Black-Scholes 期权定价模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法
算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,486
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,231
十三、或有事项
1.澳洲公司及其合营公司
项目 年末余额 年初余额
对日常经营提供履约保函 1,711,964 2,061,612
按照法律要求对某些采矿权的复原成本向政府部门提供履约保函 2,330,865 1,995,719
合计 4,042,829 4,057,331
2.厦门信达合同诉讼案
2017 年 3 月，厦门信达股份有限公司（“厦门信达”）以买卖合同纠纷为由，将本
公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司（“中垠物流”）诉至厦门市中级人
民法院（“厦门中院”）、厦门市湖里区人民法院，要求中垠物流返还货款本金合计
196,161 千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。2017 年 6 月本公司向福建省高级
人民法院（“福建高院”）就管辖权异议提起上诉，福建高院裁定将厦门中院审理的 2
起案件合并为 1 起（人民币 102,500 千元）由福建高院审理，剩余的案件由厦门中院审
理。
2018 年 7 月 3 日，福建高院审理的案件一审开庭，双方在法庭上共同向法庭申请延
缓审理，为双方的和谈争取时间。法庭同意暂缓审理，开庭时间另行通知。
2018 年 7 月 17 日，就厦门中院审理的案件，法院组织诉讼各方参加了庭前质证，
质证后厦门中院中止了本案审理。
经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及中垠物流印章均涉嫌伪
造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合同诈
骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案。
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2019 年 9 月，厦门信达向厦门中院提出撤诉申请并获得准许。2019 年 10 月，厦门
信达向福建高院提出撤诉申请并获得准许。
2020 年 3 月，厦门信达以买卖合同纠纷为由，将中垠物流、本公司诉至厦门中院，
要求中垠物流返还货款本金及相应利息人民币 232,661 千元，要求本公司承担连带责
任。目前，厦门中院尚未作出裁决。
截至 2021 年 12 月 31 日，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
3.内蒙古新长江矿业投资有限公司仲裁案
2018 年 4 月，内蒙古新长江矿业投资有限公司（“新长江”）以本公司违反双方有
关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申
请，要求本公司支付股权转让价款 748,500 千元，相应违约金人民币 656,000 千元及本
案涉及的律师费、仲裁费、保全费等共合计约人民币 1,435,000 千元。中国贸仲于 2018
年 10 月 12 日第一次开庭及 2018 年 12 月 17 日第二次开庭审理本案，未做出裁决。
2019 年 4 月，新长江将仲裁请求变更为解除股权转让协议，并获得中国贸仲的许
可。中国贸仲于 2019 年 8 月、2019 年 12 月第三次、第四次开庭审理本案，尚未做出裁
决。
中国贸仲于 2020 年 12 月 30 日做出中止审理裁定。
截至 2021 年 12 月 31 日，尚无法判断以上仲裁事项对本公司本年利润或期后利润的
影响。
4.澳洲公司对中山矿或有事项
澳洲公司于 2015 年 3 月 4 日向中山矿发出支持函，确认：
1）除非中山矿同意偿还贷款或者贷款协议中另有约定外，澳洲公司不会要求中山矿
偿还贷款；
2）澳洲公司将向中山矿提供财务支持，使其能够偿还到期债务，财务支持将以新股
东贷款的形式提供，贷款将按照股东所享有中山矿净资产的份额计算。
在澳洲公司作为中山矿股东期间，该支持函件持续有效，直至发出不少于 12 个月或
中山矿同意的更短的通知期的通知。
5.除上述及本附注“十一、（一）2、关联担保情况”外，截至 2021 年 12 月 31
日，本集团无其他重大或有事项。
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兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十四、承诺事项
1.资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
承诺事项 年末余额 年初余额
石拉乌素矿井及选煤厂项目 580,233 559,029
金鸡滩矿井和选煤厂项目 441,093 836,889
鲁南化工煤化工项目 148,578 929,424
万福煤矿项目 139,422 243,499
融资租赁设备采购款 100,514 167,396
荣信甲醇厂二期项目 15,363 133,154
榆林甲醇厂二期项目 12,001 213,578
营盘壕煤矿项目 7,121 40,238
其他 2,740,854 1,604,450
合计 4,185,179 4,727,657
2.除存在上述承诺事项外，截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
2022 年 3 月 30 日，经本公司第八届董事会第二十一次会议审议通过，以分红派息
股权登记日总股本为基数，向股东派发 2021 年度现金股利 1.60 元/股（含税），另外派
发特别现金股利 0.40 元/股（含税），合计派发现金股利 2.00 元/股（含税）。按公司
已发行总股本计算，预计共派发约 98.97 亿元（含税）。
2.调整 2018 年 A 股股票期权激励计划的事项
2022 年 1 月 27 日，经公司第八届董事会第二十次会议审议，批准了《关于调整
2018 年 A 股股票期权激励计划相关事项的议案》，调整了 2018 年 A 股股票期权激励计
划行权价格、激励对象名单及已获授但尚未行权的期权数量并注销了部分期权。相关事
项如下：
项目 内容
行权价格 由人民币 7.52 元/份调整为人民币 6.52 元/份
授予激励对象名单 由 469 名调整为 436 名
已获授但尚未行权的期权
由 28,836,800 份调整为 26,005,080 份
数量
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.2021 年 A 股股票期权激励计划限制性股票授予的事项
2022 年 1 月 27 日，经公司第八届董事会第二十次会议审议，审议通过了《关于调
整 2021 年 A 股限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象授予 2021
年 A 股限制性股票的议案》，同意以 2022 年 1 月 27 日为授予日，向符合条件的 1,256
名激励对象授予 6,234 万股限制性股票。
项目 内容
授予日 2022 年 1 月 27 日
授予数量 6,234 万股
授予人数 1,256 人
授予价格 11.72 元/股
本公司董事会审议授予相关事项后，在资金缴纳过程中，11 名激励对象因个人原因
自愿放弃公司向其授予的全部限制性股票，合计放弃 60 万股限制性股票，激励对象由
1,256 人调整为 1,245 人，授予的限制性股票数量由 6,234 万股调整为 6,174 万股。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，截至财务报表批准报出日，本集团
无其他重大资产负债日后事项。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十六、其他重要事项
1.分部信息
（1） 2021 年报告分部
煤化工、电 矿用设备 贷款和融资 未分配项
项目 煤炭业务 铁运业务 非煤炭贸易 抵消 合计
力及热力 制造 租赁 目
营业收入 93,450,038 337,560 36,227,869 2,835,792 38,915,909 1,669,697 11,991,197 33,437,265 151,990,797
对外交易收入 84,252,042 337,560 23,656,643 963,484 38,873,658 919,153 2,988,257 151,990,797
分部间交易收入 9,197,996 12,571,226 1,872,308 42,251 750,544 9,002,940 33,437,265
营业成本及费用 70,817,403 292,952 33,940,329 3,355,626 39,599,486 597,778 12,984,646 33,862,015 127,726,205
对外销售成本 46,939,456 224,325 17,335,316 979,158 38,916,797 72,326 2,868,577 107,335,955
分部间销售成本 9,118,195 12,571,226 1,872,308 42,251 498,264 8,855,778 32,958,022
期间费用及减值损失 14,759,752 68,627 4,033,787 504,160 640,438 27,188 1,260,291 903,993 20,390,250
营业利润(亏损) 22,632,635 44,608 2,287,540 -519,834 -683,577 1,071,919 -993,449 -424,750 24,264,592
资产总额 295,524,380 2,320,086 67,458,618 3,926,787 9,078,305 66,532,116 35,594,282 191,739,032 288,695,542
负债总额 181,380,473 1,579,232 36,470,530 2,376,689 7,679,895 46,244,802 23,058,515 106,581,686 192,208,450
补充信息
折旧和摊销费用 7,998,746 27,148 1,732,049 319,170 7,355 13,942 573,840 10,672,250
折旧和摊销以外的非现金费用 668,582 -59 426,104 16,843 489,765 48,537 20,757 1,670,529
资本性支出 3,750,238 17,837 1,451,722 6,954 10,542 4,904,822 298,202 10,440,317
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（2） 2020 年报告分部
煤化工、电 矿用设备 贷款和融资 未分配项
项目 煤炭业务 铁运业务 非煤炭贸易 抵消 合计
力及热力 制造 租赁 目
营业收入 76,218,553 377,800 19,753,127 2,358,233 128,542,489 1,458,964 10,961,124 24,678,472 214,991,818
对外交易收入 69,215,528 377,800 12,274,026 565,823 128,366,765 810,052 3,381,824 214,991,818
分部间交易收入 7,003,025 7,479,101 1,792,410 175,724 648,912 7,579,300 24,678,472
营业成本及费用 61,044,558 259,850 20,045,938 2,728,627 129,608,090 606,781 10,475,261 23,971,569 200,797,536
对外销售成本 45,586,809 211,522 10,190,481 105,064 128,078,032 253,213 2,145,879 186,571,000
分部间销售成本 6,002,675 8,337,882 1,937,569 32,112 118,324 7,241,812 23,670,374
期间费用及减值损失 9,455,074 48,328 1,517,575 685,994 1,497,946 235,244 1,087,570 301,195 14,226,536
营业利润(亏损) 15,173,995 117,950 -292,811 -370,394 -1,065,601 852,183 485,863 706,903 14,194,282
资产总额 246,362,580 2,731,315 63,292,846 4,308,090 23,258,657 46,460,810 45,141,026 172,645,283 258,910,041
负债总额 152,277,687 1,831,085 36,028,990 3,414,927 20,000,564 29,511,667 29,103,265 93,040,524 179,127,661
补充信息
折旧和摊销费用 7,158,322 27,908 1,286,504 332,010 208,406 13,706 765,104 9,791,960
折旧和摊销以外的非现金费用 364,266 6,544 -2,945 -12,923 -10,924 -543,168 87,612 -111,538
资本性支出 4,658,991 23,249 1,508,084 11,502 180,482 4,951,260 678,661 12,012,229
注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易。
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2.企业年金
为保障和提高职工退休后的待遇水平，根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障
部令第 36 号)、《山东省国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》(鲁国资考
核〔2017〕1 号)等有关规定，本集团制定了企业年金的相关管理办法。
集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执
行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职工
工资总额的 8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的 12%。年
金制度实施的初期，职工个人缴费部分最低不得低于企业为其缴费部分的四分之一,以后
年度逐步提高,最终与企业缴费相匹配。新参加工作的职工在与企业签订劳动合同后、试
用期满的次月起开始企业年金缴费，单位新调入的职工从调入单位发放工资的当月开始
企业年金缴费。
本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由本集团公
司人力资源服务中心委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子
账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资
收益。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职工个人。
未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资
收益自始归属于职工个人。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提
326,260 15 237,675 73 88,585 339,419 18 250,169 74 89,250
坏账准备
按组合计提
1,799,671 85 2,447 1,797,224 1,497,454 82 3,735 1,493,719
坏账准备
其中：
账龄组合 11,421 1 2,447 21 8,974 75,781 4 3,735 5 72,046
关联方组合 1,788,250 84 1,788,250 1,421,673 78 1,421,673
合计 2,125,931 100 240,122 11 1,885,809 1,836,873 100 253,904 14 1,582,969
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1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司 1 295,282 206,697 70 预期不能收回
公司 2 25,900 25,900 100 预期不能收回
公司 3 5,078 5,078 100 预期不能收回
合计 326,260 237,675 73 —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,868 203 3
1-2 年 4,146 837 20
3 年以上 1,407 1,407 100
合计 11,421 2,447 21
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,758,296
1-2 年 40,421
2-3 年 5,207
3 年以上 81,885
合计 1,885,809
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款坏
253,904 -622 -4,095 -9,065 240,122
账准备
合计 253,904 -622 -4,095 -9,065 240,122
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年 坏账准
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数 备年末
的比例(%) 余额
公司 1 375,657 1 年以内 18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
占应收账款年 坏账准
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数 备年末
的比例(%) 余额
公司 2 316,732 1 年以内 15
公司 3 295,282 2 年以内，3 年以上 14 206,697
公司 4 221,638 1 年以内 10
公司 5 218,480 1 年以内 10
合计 1,427,789 — 67 206,697
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 815,946 1,867,714
其他应收款 42,027,155 44,547,666
合计 42,843,101 46,415,380
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 42,001,509 44,530,424
预计无法收回的款项 278,339 293,073
应收代垫款 11,132 9,997
押金保证金 16,454 7,209
备用金 5,386 7,476
合计 42,312,820 44,848,179
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预 合计
月预期信用 期信用损失(未 期信用损失(已
损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,440 293,073 300,513
本年计提
本年转回 -55 -55
本年转销
本年核销 -14,793 -14,793
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 7,440 278,225 285,665
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 42,020,423
1-2 年
2-3 年 6,732
合计 42,027,155
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款
300,513 -55 -14,793 285,665
坏账准备
合计 300,513 -55 -14,793 285,665
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 88,026,121 88,026,121 85,029,426 85,029,426
对联营、合营企业投资 6,328,840 6,328,840 6,143,893 6,143,893
合计 94,354,961 94,354,961 91,173,319 91,173,319
（2） 对子公司投资
本年 减值
本年减 计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
少 减值 年末
准备 余额
兖州煤业鄂尔多斯能化有限
10,800,000 10,800,000
公司
内蒙古昊盛煤业有限公司 7,498,416 7,498,416
兖煤菏泽能化有限公司 2,924,344 2,924,344
兖州煤业榆林能化有限公司 1,400,000 1,400,000
兖州煤业山西能化有限公司 508,206 508,206
山东华聚能源股份有限公司 599,523 599,523
山东兖煤日照港储配煤有限
209,240 209,240
公司
兖煤国际（控股）有限公司 4,212,512 4,212,512
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本年 减值
本年减 计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
少 减值 年末
准备 余额
兖州煤业澳大利亚有限公司 21,425,119 21,425,119
山东兖煤航运有限公司 10,576 10,576
山东中鼎云联科技有限公司 51,000 51,000
青岛中兖贸易有限公司 53,012 53,012
无锡鼎业能源有限公司 131,933 131,933
中垠融资租赁有限公司 5,235,000 5,235,000
兖矿东华重工有限公司 1,154,477 1,000,000 2,154,477
山东端信供应链管理有限公
200,000 200,000
司
兖煤矿业工程有限公司 50,000 35,200 85,200
兖煤蓝天清洁能源有限公司 306,790 306,790
端信投资控股（深圳）有限
1,100,000 1,100,000
公司
端信投资控股(北京)有限公司 4,060,000 4,060,000
青岛中垠瑞丰国际贸易有限
102,000 102,000
公司
山东中垠国际贸易有限公司 300,000 300,000
上海巨匠资产管理有限公司 500,000 500,000
兖矿东平陆港有限公司 60,000 60,000
兖矿集团财务有限公司 3,036,741 1,911,495 4,948,236
兖矿鲁南化工有限公司 5,777,879 5,777,879
兖矿煤化供销有限公司 91,198 91,198
兖矿榆林精细化工有限公司 168,218 168,218
陕西未来能源化工有限公司 8,137,346 8,137,346
兖矿济宁化工装备有限公司 55,724 55,724
山东兖矿济三电力有限公司 616,352 616,352
内蒙古矿业（集团）有限责
3,962,290 3,962,290
任公司
兖矿智慧生态有限责任公司 80,000 80,000
青岛端信资产管理有限公司 211,530 50,000 261,530
合计 85,029,426 2,996,695 88,026,121
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（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放 计提 外币报 年末余额 备年末
追加 减少 其他综合 其他权 其他 其他
确认的投 现金股利 减值 表折算 余额
投资 投资 收益调整 益变动 增加 减少
资损益 或利润 准备 差额
一、合营企业
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有
29,250 3,119 32,369
限公司
二、联营企业
华电邹县发电有限公司 1,056,529 -87,955 41,648 926,926
上海中期期货股份有限公司（注） 701,455
齐鲁银行股份有限公司（注） 1,910,840
临商银行股份有限公司（注） 2,132,912 80,529 16,214 -85,042 2,144,613
山东省东岳泰恒发展有限公司 225,996 9,206 235,202
山东兖煤物业服务有限公司 10,577 11,863 1,286
兖矿（海南）智慧物流科技有限公
76,334 8,821 85,155
司
德伯特机械(山东)有限公司（注） 12,000 944 12,944
山东新宝龙工业科技有限公司
45,000 -90 44,910
（注）
山东宝能智维工业科技有限公司
3,000 3,000
（注）
合计 6,143,893 60,000 11,863 306,174 46,167 -102,815 112,716 6,328,840
注：详见本附注“六、13.长期股权投资”。
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4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,691,058 9,485,197 17,848,904 8,275,256
其他业务 3,876,634 4,893,580 4,499,017 4,239,778
合计 25,567,692 14,378,777 22,347,921 12,515,034
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,974 746,758
权益法核算的长期股权投资收益 306,174 833,183
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,863 16,663
合计 415,285 1,596,604
十八、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年发生额
非流动资产处置损益 72,547
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
169,279
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
3,188
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
债务重组收益 -5,115
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-191,206
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 106,107
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
29,016
损益
对外委托贷款取得的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -278,625
其他符合非经常性损益定义的损益项目 111,198
小计 16,389
减：所得税影响额 15,737
少数股东权益影响额（税后） -46,361
归属母公司权益影响额（税后） 47,013
2.净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均
报告期利润 基本每股收
净资产收益率（%） 稀释每股收益
益
归属于母公司普通股股东的净利润 27.78 3.3398 3.3362
扣除非经常性损益后归属于母公司
27.70 3.3301 3.3266
普通股股东的净利润
3.境内外会计准则下会计数据差异
按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况
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归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东权益
项目 上年发生
本年发生额 年末余额 年初余额
额
按国际财务报告准则 16,941,435 6,318,000 68,657,660 57,894,751
差异调整
1.同一控制下合并（注 1） 325,933 -644,510 -9,281,369 -9,607,301
2.专项储备（注 2） -1,083,528 1,042,152 -35,067 -38,521
3.递延税项（注 5） 66,852 -266,609 378,710 311,858
4.永续资本债券（注 3） 8,118,100 5,217,667
5.无形资产减值损失（注 4） -1,784 662,603 -89,440 -87,656
6.公允价值调整及摊销 10,000 10,000 -210,052 -220,052
7.其他 647,648 443,301
按《企业会计准则》 16,258,908 7,121,636 68,186,190 53,914,047
注 1：根据中国会计准则，从山东能源收购的有关资产和子公司为同一控制下的企
业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，被
购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方的合并成
本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
注 2：如本附注“四、32 各专项储备”所述，按中国政府相关机构的有关规定，煤
炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期费用
并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应
在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于
发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
注 3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公
司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在国
际准则中需要在权益变动表单独列示。
注 4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则
下，长期资产减值准备可以转回。
注 5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
兖矿能源集团股份有限公司
二○二二年三月三十日
151
