兖矿能源：关于兖矿集团财务有限公司的风险评估报告2023-03-25
兖矿能源集团股份有限公司
关于兖矿集团财务有限公司的风险评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，本公司查验了兖矿集团财务有限公司（以下简称
“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件及 2022 年
度相关财务资料，对财务公司的经营资质、业务、风险状况、关联交
易及新财务公司管理办法执行情况进行了评估，现将有关情况报告如
下：
一、基本情况
财务公司成立于 2010 年 9 月 13 日，是经中国银行保险监督管理
委员会批准设立，具有独立法人资格的非银行金融机构。截至 2022
年 12 月 31 日，财务公司注册资本为 40 亿元人民币（含 1,000.00 万
美元），其中山东能源集团有限公司（以下简称“山东能源”）出资
20,000.00 万元，出资比例 5%；兖矿能源集团股份有限公司（以下简
称“兖矿能源”）出资 380,000.00 万元（含 1,000.00 万美元），出资
比例 95%。
注册地址：山东省邹城市凫山南路 329 号，法定代表人张宝才，
金 融 许 可 证 机 构 编 码 L0112H337080001 ， 统 一 社 会 信 用 代 码
91370000562509626T。
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经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单
位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、
非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；
办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资。
二、风险防控管理机制
（一）风险管控环境
财务公司建立了组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，
明确董事会、监事会、高级管理层及业务部门职责分工，按照“最小
授权”原则，形成了多层次、相互衔接、有效制衡的“一个基础，三
道防线”运行机制。
一个基础：财务公司设立由股东会、董事会、监事会及高级管理
层组成的公司法人治理架构，董事会下设战略发展规划委员会、风险
管理委员会、审计合规委员会等五个专门委员会，并根据经营需要，
设置了信贷审查委员会和职能部门。董事会承担财务公司风险防控的
最终责任，监事会承担风险防控的监督职责，高级管理层负责具体实
施风险管理工作，各部门负责人承担本部门的风险防控责任。
三道防线：三道防线是指为了提升财务公司的整体风险管理能力,
以财务公司各级岗位角色和职责为前提,对风险管理责任进行的划分。
具体如下：
1.第一道防线：业务防线
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业务职能部门是风险管理的第一道防线，负责识别和分析本部门
风险，确保各项业务按照既定的流程操作，及时发现和报告已经出现
的风险事项和可能出现的风险信息，提出操作流程和风险内控措施的
改善建议，确保各项内控措施得到有效地落实和执行，负责执行风险
控制措施，属于公司风险管理的操作层。
2.第二道防线：风控防线
风险管理部是第二道防线，是具体负责识别、测量、监控、评估
和报告各类风险的职能部门，向董事会风险管理委员会、高级管理层
汇报工作，属于公司风险管理的执行层。
3.第三道防线：审计监督防线
审计稽核部是第三道防线，对财务公司风险管理的有效性进行监
督，审查评价并改善财务公司的经营活动、风险状况、内部控制和公
司治理的效果，向审计合规委员会、监事会汇报工作，属于公司风险
管理的监督层。
（二）风险管控系统
1.制度建设
2022 年，财务公司根据业务经营和风险管理需要，制订并完善业
务管理制度、风险内控管理制度，及时根据监管法律、规则和准则的
变化情况修订内部政策制度，从保证制度规范实用、实时更新的角度
出发，2022 年内部梳理兖矿财司公司业务、风险管理等制度 163 项。
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其中包括《兖矿集团财务有限公司信息科技治理管理办法》《兖矿集
团财务有限公司信息安全总体管理办法》等 26 个信息技术相关的制
度，进一步优化了业务流程。
2.人员配置
专职信息技术人员 3 人，负责财务公司信息技术工作，能满足公
司业务规模、发展速度、风险状况需求。各岗位人员在信息科技活动
中能充分发挥作用，促进财务公司安全、持续、稳健运行。
3.系统安全
财务公司使用软通动力公司开发的资金系统 ITMS3.0 版本，硬件
设备托管于兖矿能源信息化中心机房，通过防火墙集群、数据库安全
防护、堡垒机及趋势虚拟化防病毒系统等建立安全体系，数据存储建
立在独立的私有云平台。成员单位登录系统使用天威诚信数字证书，
数据传输具备数字签名认证加密。
（三）风险管控机制
财务公司建立了独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条
线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，
与业务条线之间形成相互制衡的运行机制；风险管理覆盖财务公司各
个业务条线，包括本外币、表内外；覆盖所有部门、岗位和人员；覆
盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督
全部管理环节。
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董事会下设的风险管理委员会，专门负责研究并提出公司的风险
管理策略。2022 年，按照监管要求开展了“操作风险及内部控制”回
头看、信息科技网络安全等多个专项检查；对公司全面风险状况、风
险管理水平进行分析和评估，出具《全面风险管理报告》。
2022 年，财务公司整体运行状况良好，并及时向董事会报告。
审计稽核部工作独立于公司经营活动开展，2022 年，重点做了
“常规审计、专项审计、监审联动、三会工作、整改落实、审计监
理”六项工作，进行了 10 次常规审计、19 次专项内部审计，出具 29
份审计报告，充分发挥内部审计工作的重要作用。
三、新《企业集团财务公司管理办法》执行情况
1.业务清理：新的《企业集团财务公司管理办法》自 2022 年 11
月 13 日施行，兖矿财司严格按照新办法开展全面评估，梳理总结公
司未达标事项，及时进行业务清理和整改规范。
目前已完成产业链贴现业务、保险代理业务清理工作，并按照标
准重新核定成员单位名单，存量融资性担保业务（代开信用证）将于
2023 年 4 月完成清理。
2.截至 2022 年 12 月 31 日，按照新办法计算的监管指标：
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监管指标执行情况表
序 项目 标准值 年初 季/年末
号
1 资本充足率 ≥10% 22.45% 32.97%
2 不良资产率 ≤4% 0 0
3 不良贷款率 ≤5% 0 0
4 贷款拨备率 ≥1.5% 2.50% 2.50%
5 拨备覆盖率 ≥150% — —
6 流动性比例 ≥25% 77.47% 90.23%
7 监 贷款比例 ≤80% 36.02% 37.01%
控
8 指 集团外负债总额 ≤100% 0 0
标
9 /资本净额
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 10.00% 11.71%
10 票据承兑余额/存放同业 ≤300% 16.89% 18.99%
11 （票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额 ≤100% 72.39% 58.38%
12 承兑汇票保证金余额/各项存款 ≤10% 1.16% 1.46%
13 投资总额/资本净额 ≤70% 2.50% 0.02%
14 固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.04% 0.06%
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四、关联交易风险评估
财务公司严格执行《兖矿能源集团股份有限公司关联交易管理办
法》，与山东能源集团有限公司签订《金融服务协议》。截至 2022 年
末，集团及其权属公司信贷业务规模 860620.52 万元，未超出协议上
限 1010000 万元。
五、信贷风险评估
2022 年，财务公司根据市场变化及成员单位实际业务需求，修订
了《兖矿集团财务有限公司授信管理制度》《兖矿集团财务有限公司
信贷审批操作规程》《兖矿集团财务有限公司信用评级管理办法》等
制度，持续优化贷款管理体系。
（一）风险管控情况
1.审贷分离
贷前调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准
的责任；贷款审查、审批人员对审查、审批失误承担责任，并对签署
的意见负责；贷后管理人员对检查失误、清收不力承担责任；放款操
作人员对操作性风险负责。财务公司制订了《兖矿集团财务有限公司
信贷审查委员会议事规则》，对信贷审查委员会的人员构成、职责及
议事规则等做出明确规定，5000 万以上的所有信贷类业务须经贷款审
查委员会出席会议委员三分之二以上表决通过后方可执行。建立完整
的信贷档案，包括贷款申请、贷款调查、贷款审查委员会审批记录、
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贷款合同、保证合同等，并定期进行检查。
2.贷后管理
财务公司重视贷后管理，对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、
信贷风险监管与预警、不良贷款资产管理进行跟踪。严格执行《兖矿
集团财务有限公司信贷业务贷后管理办法》的规定，建立贷后跟踪档
案，对贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全
过程进行管理。对合同执行情况、财务及经营状况等相关信息进行跟
踪，定期形成贷后跟踪报告。
3.资产分类
2022 年，遵循“真实性、定量与定性分析相结合、重要性、及时
性”原则，财务公司修订《兖矿集团财务有限公司资产风险分类管理
办法》，由风险部采用线上分类的方式开展分类质量检查、上报等工
作，并根据影响资产质量因素的变化情况，动态管理。
（二）评估结论
评估认为：财务公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理体系，
遵循先评级、后授信、再使用的工作流程，信贷流程较为完善，整体
风险可控。
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司不良资产率、不良贷款率始
终为“零”。
六、资金风险评估
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2022 年，财务公司修订《兖矿集团财务有限公司资金管理办法》，
持续完善资金管理体系。
（一）风险管控情况
1.资金计划管理
财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》对资
产负债管理要求，成立资金管理小组，通过制定和实施资金计划管理，
测算流动性情况，在资金紧张时通过调节资金支付、同业拆借等措施
保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
2.存放同业
2022 年，按照安全性、流动性、效益性原则，财务公司修订《兖
矿集团财务有限公司存放同业存款管理办法》，在保留正常结算资金
头寸的基础上，对结算头寸外的资金合理开展同业约期存款业务，合
理确定存放交易对手、存放金额、期限计划。通过日对账、月对账、
季度面对面对账，确保资金安全。
3.投资业务
财务公司仅具有固定收益类有价证券投资业务资质，成立了投资
决策委员会，投资业务从业人员均具有证券从业资格，熟练掌握证券
投资和资金管理业务，投资经验丰富。财务公司投资品种主要为低风
险的国债类债券品种及公募货币基金，并严格按《兖矿集团财务有限
公司现券买卖业务操作规程》中相关规定操作，确保前中后台分离。
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（二）评估结论
评估认为：财务公司能够合理平衡资金头寸，确保合理调节资金
流向，保证资金的安全性和流动性，有效提高资金使用效益，整体风
险可控。
七、结算风险评估
根据监管法规及业务需要，2022 年，财务公司修订《兖矿集团财
务有限公司结算业务管理办法》《兖矿集团财务有限公司单位存款管
理办法》等制度，持续完善结算管理体系。
（一）风险管控情况
1.成员单位存款业务
财务公司严格遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人
保密”的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2.资金集中管理和结算业务
成员单位在公司开设结算账户，2022 年新增邮储银行直连，通过
9 家银企直联银行实现资金归集、下拨结算，遵循“恪守信用、履约
付款，谁的钱进谁的账，由谁支配，财务公司不垫款”的原则保障结
算的安全、快捷。
（二）评估结论
评估认为：财务公司严格按照业务管理办法、业务操作流程开展
业务，做到在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效防范业务
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风险，整体风险可控。
截至 2022 年 12 月 31 日，全年办理业务 23 万笔，资金结算始终
保持“零差错”。
八、经营风险评估
（一）风险管控情况
1.经营情况
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 3185754.28 万元，
其中各项贷款 1096886.39 万元；负债总额 2569601.58 万元，其中吸
收存款 2563905.06 万元；所有者权益 616152.70 万元，其中实收资
本 400000.00 万元，利润总额 61302.30 万元，净利润 45966.04 万元。
2.存贷情况
截至 2022 年 12 月 31 日，兖矿能源在财务公司的存款余额为
1,442,115.99 万元，贷款余额为 362,380.00 万元，贷款占存款的比
率为 25.13%。
（二）评估结论
评估认为：财务公司能够严格执行金融监管政策法规，规范经营
行为，2022 年各项业务运营正常，各项主要监管指标均符合监管要求，
整体风险可控。
九、总体结论
财务公司坚持“稳健”的风险偏好，坚持依法合规审慎经营原则，
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认真贯彻落实监管机构及兖矿能源全面风险管理理念和工作部署，充
分发挥自身贴近实业优势，不断加强风险监测和管控，促进各项业务
平稳发展，未出现重大风险事件、监管风险和负面事件。各项业务风
险管控良好，信贷风险、资金风险、结算风险和经营风险较小，资本
充足率、不良贷款率等主要监管指标均符合法定监管标准，总体认为
风险可控。
兖矿能源集团股份有限公司
2023 年 3 月 24 日
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