吉林森林工业股份有限公司

    600189

    2009 年半年度报告吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13

    八、备查文件目录..................................................................... 58吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    独立董事 李凤日 因公出差委托独立董事王兆君先生代为出席，并行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人董事长柏广新先生、主管会计工作负责人总经理李凤春先生、会计机构负责人财

    务总监薛义先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：吉林森林工业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：吉林森工

    公司英文名称：JiLin Forest Industry Co.,Ltd.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：吉林森工

    公司A 股代码：600189

    3、 公司注册地址：长春高新技术产业开发区

    公司办公地址：长春高新技术产业开发区硅谷大街4000 号创业大厦12 楼

    邮政编码：130012

    公司国际互联网网址：http://www.jlsg.com.cn

    司电子信箱：gfgs@jlsg.com.cn

    4、 法定代表人：柏广新

    5、 公司董事会秘书： 王海

    电话： 0431-88912969

    传真： 0431-88930595

    E-mail：wh@jlsg.com.cn

    联系地址： 长春高新技术产业开发区硅谷大街4000 号创业大厦12 楼

    公司证券事务代表：孙德起

    电话：0431-88912969

    传真：0431-88930595

    E-mail：sundeqi837@163.com

    联系地址：长春高新技术产业开发区硅谷大街4000 号创业大厦12 楼

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、 主要会计数据和财务指标吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,247,420,945.95 2,204,593,125.09 2,204,593,125.09 1.94

    所有者权益（或股东权

    益）

    1,287,806,979.54 1,311,474,194.28 1,311,089,330.94 -1.80

    每股净资产(元) 4.15 4.22 4.22 -1.66

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -27,454,313.34 14,446,271.37 14,446,271.37 -290.04

    利润总额 -26,664,010.99 31,138,803.83 31,138,803.83 -185.63

    净利润 -23,993,943.98 27,375,574.77 27,375,574.77 -187.65

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    -22,919,679.44 27,779,060.12 27,779,060.12 -182.51

    基本每股收益(元) -0.08 0.09 0.09 -188.89

    扣除非经常性损益后的

    基本每股收益(元)

    -0.07 0.09 0.09 -177.78

    稀释每股收益(元) -0.08 0.09 0.09 -188.89

    净资产收益率(%) -1.86 2.12 2.12 减少3.98 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    10,895,865.28 -59,098,620.88 -59,098,620.88 118.44

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元）

    0.04 -0.19 -0.19 121.05

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -476,613.11

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值产生的收益

    13,576.38

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -611,227.81

    合计 -1,074,264.54

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 36,421 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    中国吉林森林工业集团有限责任公司 国有法人47 145,933,226 0 0 无

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证

    券投资基金

    其他 1.707 5,299,362 —— 0 未知吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 其他 1.611 5,000,898 —— 0 未知

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证

    券投资基金

    其他 1.484 4,609,036 -2,899,378 0 未知

    深圳和勤投资管理有限公司 其他 0.998 3,100,008 —— 0 未知

    中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵

    活配置混合型证券投资基金

    其他 0.962 3,009,478 —— 0 未知

    中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型

    开放式证券投资基金

    其他 0.644 2,000,000 -13,246 0 未知

    深圳市远迪科技发展有限公司 其他 0.614 1,907,099 0 0 未知

    尹志 其他 0.239 740,599 —— 0 未知

    华泰证券－招行－华泰紫金3 号集合资产

    管理计划

    其他 0.209 650,000 —— 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国吉林森林工业集团有限责任公司 145,933,226 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,299,362 人民币普通股

    中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 5,000,898 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 4,609,036 人民币普通股

    深圳和勤投资管理有限公司 3,100,008 人民币普通股

    中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型

    证券投资基金

    3,009,478 人民币普通股

    中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投

    资基金

    2,000,000 人民币普通股

    深圳市远迪科技发展有限公司 1,907,099 人民币普通股

    尹志 740,599 人民币普通股

    华泰证券－招行－华泰紫金3 号集合资产管理计划 650,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    本公司未知悉前10 位无限售条件流通股股东之间是否存在

    关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》规定的一致行动人，亦未知悉除第一大股东外其

    他股东所持公司股份的质押、冻结情况。

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    公司股东中没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、报告期内，因任期已满公司更换一名独立董事（公司公告刊登于2009 年4 月25 日、6 月20

    日《上海证券报》、《中国证券报》）

    （1）2009 年4 月23 日公司董事会召开四届十二次会议，因任期已满独立董事周光辉先生辞去公

    司独立董事职务，董事会提名委员会提名李凤日先生作为更换独立董事的候选人，提请公司股东大会

    审议。

    （2）2009 年6 月19 日公司召开2008 年度股东大会，选举李凤日先生为公司第四届董事会独立

    董事。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    2、截至报告披露日，公司增补监事一名（公司公告刊登于2009 年5 月20 日、6 月20 日、8 月

    13 日《上海证券报》、《中国证券报》）

    （1）2009 年6 月19 日公司监事会召开第十三次会议，由于监事李贵山先生因病去世，提议焦鸿

    靖先生为公司第四届监事会监事候选人。

    （2）2009 年8 月11 日公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举焦鸿靖先生为公司第四届监

    事会监事。

    3、报告期内，公司无聘任或解聘公司高级管理人员情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，面对全球金融危机蔓延、经济增长放缓、房地产市场低迷等严峻局面，公司克服

    重重困难，组织生产、销售，节能降耗，减少各项支出，加强基础管理工作，稳健经营，使公司报告

    期内产业协调发展，生产经营正常运行：

    1、公司1—6 月份实现营业收入53,683 万元，比去年同期减少29,362 万元，同比降低35.36%；

    归属于母公司股东的净利润为-2,399 万元，比去年同期减少5,137 万元，同比降低187.65%。

    公司归属于母公司股东的净利润减少的主要原因为：由于受国际金融危机波及实体经济的影响，

    市场需求持续低迷，公司主要产品的订单减少，产品售价同比下滑；公司一直以来执行的以三剩物和

    次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策（《财政部、国家税务总局关于以三剩

    物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》）至2008 年12 月31 日已

    到期，国家新的关于增值税即征即退的政策目前尚未出台，导致补贴收入同比减少。

    2、展望2009 年下半年，房地产市场的成交量不断攀升，从产业链传导效应看，下半年公司对建

    材市场的判断是逐渐企稳的。因此公司下半年的工作重点将立足于扩大销量，逐步提高售价，降低成

    本，控制费用，节约开支，加强管理，发挥主动性，争取以优良业绩回报股东。

    （二）报告期主营业务及其经营情况

    公司所属行业为林业及人造板行业，主营业务范围包括森林采伐、人造板及饰面材料、进出口贸

    易、林化产品等的生产与销售等。

    1、主营业务分产品情况（占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品）

    单位:元 币种:人民币

    分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入比上年

    增减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    木材产品 125,127,972.56 79,581,922.65 36.40 -18.33 -8.39 减少6.90 个百分点

    人造板产品 368,014,525.24 298,180,075.14 18.98 -5.29 -6.26 增加0.84 个百分点

    实木复合地板 0.00 0.00 ／ -100.00 -100.00 ／

    注：由于本公司本期合并报表范围同比减少金桥地板集团导致同比减少实木复合地板产品。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    东北地区 222,170,228.16 -54.85

    华北地区 186,143,523.68 -16.25

    华东地区 74,029,846.29 10.46

    华南地区 21,962,696.67 63.28

    西北地区 13,189,951.85 38.90

    合 计 517,496,246.65 -35.66吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    3、主要供应商、客户情况

    单位:元 币种:人民币

    前五名供应商采购金额合计 51,142,932.92 占采购总额比重 (%) 19.05%

    前五名销售客户销售金额合计 81,284,466.32 占销售总额比重 (%) 15.14%

    4、报告期内，公司主营业务构成及利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内主营业务构成同比减少实木复合地板等产品，主要是由于本期报表合并范围同比减少金

    桥地板集团，导致收入、成本同比减少。

    报告期内营业外收入占利润总额的比例本年为-8%，较上年度减少131%，主要是公司一直以来执

    行的以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策（《财政部、国家税务

    总局关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》）至2008

    年12 月31 日已到期，国家新的关于增值税即征即退的政策目前尚未出台，导致补贴收入减少。

    5、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

    （1）报告期内公司主要财务数据变动情况及原因

    单位:元 币种:人民币

    项 目 期末余额 年初余额 变动额 变动比率主要原因

    应收票据 8,135,573.07 18,020,334.45 -9,884,761.38 -54.85% 主要系票据到期所致

    应收帐款 116,892,596.95 48,146,321.45 68,746,275.50 142.79% 主要系款项未到回收期所致

    预付款项 48,816,527.10 34,215,449.19 14,601,077.91 42.67%

    主要系预付购买原材料款等增

    加所致

    在建工程 23,012,248.92 15,491,045.39 7,521,203.53 48.55%

    主要系技术改造项目尚未完工

    所致

    应交税费 -7,316,403.33 -21,494,283.41 14,177,880.08 -65.96% 主要系期末进项税额减少所致

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动额 变动比率主要原因

    营业收入 536,826,080.71 830,446,241.34 -293,620,160.63 -35.36%

    营业成本 417,491,803.00 649,923,752.01 -232,431,949.01 -35.76%

    营业税金及附加 2,183,464.01 3,706,762.88 -1,523,298.87 -41.10%

    销售费用 46,937,322.39 67,390,213.40 -20,452,891.01 -30.35%

    财务费用 13,904,643.68 26,102,662.19 -12,198,018.51 -46.73%

    主要系合并报表范围同比减少

    金桥地板集团所致

    资产减值损失 8,220,482.93 3,823,024.26 4,397,458.67 115.03%

    主要系计提的坏账准备同比增

    加所致

    投资收益 -4,352,209.50 1,592,026.91 -5,944,236.41 -373.38%

    主要系对联营企业的投资收益

    减少及同比减少股票投资收益

    所致

    营业外收入 2,125,002.33 18,727,430.18 -16,602,427.85 -88.65%

    主要系以三剩物和次小薪材为

    原料生产加工的综合利用产品

    增值税即征即退政策至2008 年

    12 月31 日已到期，国家新的关

    于增值税即征即退的政策目前

    尚未出台，导致补贴收入同比减

    少

    归属于母公司所

    有者的净利润

    -23,993,943.98 27,375,574.77 -51,369,518.75 -187.65%

    主要系补贴收入减少及部分产

    品销量及售价降低所致

    （2）公司现金流量表主要项目变动情况及原因吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    单位:元 币种:人民币

    项 目 本期金额 上期金额 变动额 变动原因

    经营活动产生的

    现金流量净额

    10,895,865.28 -59,098,620.88 69,994,486.16

    主要系购买商品支付的现金较销售商品

    收到的现金同比减少较多所致

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -45,058,546.06 -102,158,041.06 57,099,495.00

    主要系购买固定资产及无形资产同比减

    少所致

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    53,759,746.47 118,023,220.94 -64,263,474.47

    主要系偿还借款与取得借款净额同比增

    加所致

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

    股票上市规则》等法律、法规的要求，规范公司运作，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制

    度。目前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理规范性文件的要求。

    本报告期，公司致力于提高公司治理水平，制定、修改并完善公司各项内部控制制度，有效防范

    风险：

    报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

    股票上市规则》等法律、法规的要求，规范公司运作，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制

    度。目前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理规范性文件的要求。

    本报告期，公司致力于提高公司治理水平，制定、修改并完善公司各项内部控制制度，有效防范

    风险：

    1、调整了公司董事会专门委员会组成人员（公司公告刊登于2009 年6 月20 日《上海证券报》、

    《中国证券报》）

    报告期内，公司董事会调整了董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员

    会的人员构成，保证了董事会专业委员会的正常运行。

    2、修改《公司章程》（公司公告刊登于2009 年4 月25 日、6 月20 日《上海证券报》、《中国

    证券报》）

    报告期内，根据监管部门的要求及公司实际情况，公司对《公司章程》的部分条款进行了修改，

    并履行了相应的审议、披露程序。

    3、修订了公司内部控制制度（公司公告刊登于2009 年4 月25 日、6 月20 日、8 月13 日《上海

    证券报》、《中国证券报》）

    报告期内，公司修订了内部控制制度，并履行了相应的审议、披露程序：《董事会审计委员会年

    报工作规程》、《财务管理办法》、《财务报告编制管理制度》、《预算内部控制制度》、《筹资内

    部控制制度》、《对外担保管理制度》、《内部审计管理制度》、《分（子）公司管理制度》、《企

    业合并、分立管理制度》、《内部危机管理制度》、《中介机构聘用管理制度》、《发展战略和规划

    管理办法》、《工程项目管理办法》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》、《关联交易管

    理制度》、《募集资金管理办法》等。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年6 月19 日，公司2008 年年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配的方案》， 以

    2008 年度末的总股本31,050 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 1.00 元(含税),共计分

    配股利 31,050,000.00 元，尚未分配利润结转至以后年度。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    2009 年8 月4 日，公司通过上海证券交易所网站公告并在《上海证券报》、《中国证券报》刊登

    了《吉林森林工业股份有限公司2008 年度分配实施公告》，股权登记日为2009 年8 月10 日，除权

    日（除息日）为2009 年8 月11 日，现金红利发放日2009 年8 月14 日，该方案于现金红利发放日将

    实施完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内现金分红政策根据《公司章程》第一百六十一条：“公司应实施积极的利润分配政策：(一)

    公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；(二)公司可以采取现金或者股票方式分配股利；(三)

    公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意

    见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有

    股东配售股份；(四)存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以

    偿还其占用的资金。”的规定，公司2006 年、2007 年、2008 年实现的净利润为14,879 万元,该三年

    实际以现金方式累计分配利润6,210 万元,占最近三年实现的年均可分配利润的41.74%。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资金额

    （元）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面值（元）

    报告期损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    吉林森林工业集团

    财务有限责任公司

    100,000,000.00 32.89 113,248,971.64 3,111,147.10 0.00

    长期股

    权投资

    出资入

    股

    合计 100,000,000.00 / 113,248,971.64 3,111,147.10 0.00 / /

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方或

    最终控制方

    被收购资产 购买日

    资产收

    购价格

    自收购日

    起至报告

    期末为上

    市公司贡

    献的净利

    润

    是否为关

    联交易

    （如是，

    说明定价

    原则）

    资产收购

    定价原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    该资产为

    上市公司

    贡献的净

    利润占利

    润总额的

    比例(%)

    黄国强 100 万股权 2009 年5 月25 日 100 -0.32 否 协议价 是 0

    2009 年4 月23 日,经公司第四届董事会第十二次会议审议通过,公司以现金100 万元收购黄国强

    持有的公司子公司连州吉森木业有限公司100 万股的股权,本次收购完成后公司持有该公司3,496.67

    万股,占总股本的69.93%;黄国强持有1,503.33 万股,占总股本的30.07%(公司公告刊登于2009 年4

    月25 日《上海证券报》、《中国证券报》）。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    吉林省泉阳林业局 、吉

    林省露水河林业局 、吉

    林省临江林业局 、吉林

    省三岔子林业局

    母公司的全

    资子公司

    购买商品木质原料市场价格 19,588,861.46 27.79 现金

    吉林省红石林业局、吉林

    省临江林业局、吉林省三

    岔子林业局

    母公司的全

    资子公司

    接受劳务水、电 市场价格 8,042,672.32 27.43 现金

    吉林省红石林业局

    母公司的全

    资子公司

    接受劳务

    伐区调查

    设计费

    市场价格 1,863,500.00 100.00 现金

    吉林省白石山林业局

    母公司的全

    资子公司

    销售商品林化产品市场价格 1,769,177.90 8.71 现金

    吉林省红石林业局

    母公司的全

    资子公司

    销售商品

    材料及

    燃料

    市场价格 478,616.95 3.11 现金

    吉林新合木业有限公司

    母公司的控

    股子公司

    销售商品纸类产品市场价格 88,952.96 2.82 现金

    吉林森工华英家俱有限

    责任公司

    母公司的控

    股子公司

    销售商品

    人造板

    产品

    市场价格 205,896.00 0.06 现金

    中国吉林森林工业集团

    进出口有限责任公司

    联营公司 接受代理

    代理本公

    司进出口

    业务

    按照代理进出

    口合同金额的

    1%向该公司支

    付代理费

    24,723.57 100.00 现金

    说明：

    Ⅰ、报告期内，公司向吉林省泉阳林业局、吉林省露水河林业局、吉林省临江林业局、吉林省三

    岔子林业局按市场价格购买木质原料，报告期累计发生额19,588,861.46 元，占公司日常经营关联交

    易预计发生总额的27.79%。

    Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉林省红石林业局、吉林省临江林业局、吉林省三岔子林业

    局供水、供电等有偿服务；公司按市场价格向吉林省红石林业局支付伐区调查设计费；报告期累计发

    生额9,906,172.32 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的24.77%。

    Ⅲ、报告期内，公司向吉林省白石山林业局、吉林省红石林业局、吉林新合木业有限公司、吉林

    森工华英家俱有限责任公司以市场价格销售林化产品、材料及燃料、人造板产品、纸类产品等商品，

    报告期累计发生额2,542,643.81 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的8.48%。

    Ⅳ、报告期内，公司按照代理进出口合同金额的1%向中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

    支付代理费，报告期内累计发生额为24,723.57 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的4.94%。

    （1）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因：

    由于森林资源是稀有资源，公司控股股东森工集团及其所属企业拥有丰富的森林资源，而公司所

    属人造板生产企业又多数位于森工集团经营区内，以上关联交易可以充分合理地利用关联方所拥有的

    森林资源和综合服务优势，获得持续稳定的木质原料、用水、用电的供应渠道，节省运费、降低采购

    成本，保证供应及时，为本公司的生产经营服务；通过专业化协作，实现优势互补和资源合理配置，

    追求经济效益最大化；确保公司精干高效，专注核心业务发展。

    （2）关联交易对上市公司独立性的影响：依据签订的长期协议，关联交易对上市公司的独立性不

    存在影响。

    （3）公司对关联方的依赖程度：一是公司与关联方签订的长期合同作保证，资源供应稳定可靠；

    二是公司要不断拓展木质原料的采购渠道，通过合理计算经济运输半径，打破地域封锁限制，合理储

    备，做到货源充足，确保公司现有产能发挥及规模扩张需要；三是要积极推动工业原料林建设，有效吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    缓解刨花板原料不足的问题；四是积极面向全国进行总体战略布局，抢占木质原料资源，大力开拓南

    方市场。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    2009 年6 月19 日,经公司第四届董事会第十三次会议审议,公司将红石分公司部分道路64.647 公

    里,按帐面值804.6 万元出售给红石林业局(公司公告刊登于2009 年6 月20 日《上海证券报》、《中

    国证券报》)。

    截至报告披露日，本次资产交易事项正在办理中。

    3、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    中国吉林森林工业集团进出

    口有限责任公司

    联营公司 0.00 675.62

    合计 0.00 675.62

    关联债权债务形成原因 主要为临时借入款形成。

    4、其他重大关联交易

    （1）本报告期，公司与森工集团合资组建连州南方林业公司（公司公告刊登于2009 年3 月19

    日《上海证券报》、《中国证券报》）。

    为了更好的发挥公司控股股东森工集团在森林经营等方面的优势，公司于2009 年3 月18 日召开

    第四届董事会临时会议审议通过了《关于与森工集团等合资组建连州吉森南方林业发展有限责任公司

    的议案》：该公司总股本为1,000 万元人民币，其中：森工集团出资510 万元，占总股本的51%；公

    司出资390 万元，占总股本的39%；自然人黄国强出资100 万元，占总股本的10%。

    （2）租赁资产：

    ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998 年4 月30 日签订的《森林资源采伐权租赁协议》，

    本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的29.9 万公顷森林资源采伐权出租给本公司，

    本公司按当年所采伐的原木总销售额的26%计算并支付租金（育林基金），协议有效期为40 年。

    2009 年4 月15 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双方同

    意将1998 年4 月30 日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的提取方式修

    改为公司按当年所采伐的原木总销售额的26%提取费用做为租金（即育林基金），并按年度木材产量

    每立方米100 元的标准向甲方缴纳有偿使用费。新的租金提取方式期限为2009 年1 月1 日至2009 年

    12 月31 日，本补充协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展

    本补充协议的期限。如本补充协议不能展期，双方同意按照1998 年4 月30 日签署的《森林资源采伐

    权租赁协议》继续执行。本公司本期提取有偿使用费9,610,300.00 元；提取租金（育林基金）

    53,443,555.54 元，支付32,976,819.24 元。

    ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998 年4 月30 日签订的《林地租赁协议》，本公司

    成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给

    本公司，协议有效期为40 年。

    2006 年10 月8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租

    金由每年154,000.00 元提高到1,809,500.00 元，本公司本期已提取并支付租金1,809,500.00 元。

    ③根据本公司与吉林省三岔子林业局于2000 年6 月5 日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔子

    林业局将其经国家授权取得的108,588.40 平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生

    产，本公司每年支付租金100,000.00 元，协议有效期为40 年。

    2008 年1 月31 日，本公司与吉林省三岔子林业局就上述事宜签订了《土地租赁合同补充协议》，

    由于江源区土地使用税由原来的0.5 元/m2 提高到12 元/m2，且土地使用税应由土地所有者缴纳，因此

    本公司应付给土地所有者三岔子林业局的土地租金提高至1,303,060.80 元，由2008 年一次性支付给

    吉林省三岔子林业局（此协议只适用于2008 年当年）。

    本公司本期尚未签订该项协议，本期未提取也未支付租金。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    ④2009 年1 月1 日，本公司与吉林新合木业有限公司签订《设备租赁合同》，本公司将强化地板

    生产线设备共24 套租赁给吉林新合木业有限公司使用，设备租赁期暂定为2009 年1 月1 日至2009

    年12 月31 日，租金为1,218,326.00 元。

    （3）金融服务事项

    本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属

    分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。

    ①2009 年6 月30 日，本公司在联营公司吉林森林工业集团财务有限责任公司的人民币借款余额

    为260,000,000.00 元,占同类交易金额的比例为43.15%,按照银行借款同期基准利率或基准利率下浮

    10%，占公司日常经营关联交易预计发生总额的65%。

    本公司本期支付吉林森林工业集团财务有限责任公司借款利息5,015,130.00 元，占公司日常经营

    关联交易预计发生总额的25.08%。

    ②2009 年6 月30 日，本公司在吉林森林工业集团财务有限责任公司的存款余额为15,701,577.03

    元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的19.63%；本报告期，本公司在吉林森林工业集团财务有

    限责任公司的存款利息收入35,567.65 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的3.56%。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期，公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期，公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期，公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期，经公司第四届董事会第十二次会议审议，公司拟为公司控股子公司——连州吉森木业

    有限公司2000 万元人民币一年期银行借款提供保证担保（公司相关公告刊登于2009 年4 月25 日《上

    海证券报》、《中国证券报》）。

    截止报告披露日，本次担保事项尚未履行。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期，公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、 公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1、森工集团承诺如果本次股权分置改革方

    案获准实施，将在公司2005 年度股东大会

    提出现金分红议案并投赞成票，保证该年

    度每10 股派现金红利不低于3 元。

    2、森工集团承诺如其在中国证监会《上市

    公司股权分置改革管理办法》规定的禁售

    期满后的十二个月内通过证券交易所挂牌

    截止本报告期末，公司的控股股东严格履行相

    关承诺之事项：

    1、上述承诺事项中的第一事项已于2006 年6

    月16 日实施完毕。

    2、继2006 年12 月19 日和2007 年12 月19 日

    后，2008 年12 月19 日公司有限售条件的流通

    股上市，本次上市为公司第三次安排有限售条吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    出售所持有的原吉林森工非流通股股份，

    森工集团保证该出售价格不低于每股6.2

    元。森工集团出售所持有的原吉林森工非

    流通股股份前，如吉林森工派发红股、转

    增股本、配股、派息等情况使股份数量或

    股东权益发生变化，则上述承诺价格作相

    应调整。

    3、在股权分置改革完成后，将根据相关法

    律法规的规定，积极倡导对吉林森工决策

    层等部分重要管理人员、核心技术（业务）

    人员及其他为公司做出重大贡献的正式员

    工实行股权激励制度。

    4、森工集团承诺将在股权分置改革后申请

    锁定其所持公司股份中的5,835 万股股

    份，该部分股份（包括在锁定期间因吉林

    森工送股、公积金转增股本等增加的股份）

    的转让收入将专门用于进入吉林森工的原

    森工集团职工转换身份所需的经济补偿。

    件（仅限股改形成）的流通股上市，本次上市

    后公司无有限售条件的流通股份（公司公告刊

    登于2008 年12 月16 日《上海证券报》、《中

    国证券报》）。

    3、公司在2008 年4 月25 日召开的第四届董事

    会第六次会议上，审议通过了《吉林森林工业

    股份有限公司首期股权激励计划方案（草案）》；

    鉴于目前国内外经济形势和证券市场发生了重

    大变化，2008 年12 月12 日公司第四届董事会

    临时会议决定撤销《吉林森林工业股份有限公

    司首期股权激励计划方案（草案）》。

    公司将根据有关法规及规范性要求，待条件成

    熟时，再适时推出符合公司战略发展与规范要

    求的股权激励计划。

    4、上述承诺事项中的第四项已履行完毕。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所。

    本报告期，公司收到公司审计机构利安达信隆会计师事务所有限责任公司的通知，经北京市工商

    行政管理局核准，该公司名称变更为：利安达会计师事务所有限责任公司，其它事项未发生变化（公

    司公告刊登于2009 年3 月13 日《上海证券报》、《中国证券报》）。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内未受到中国

    证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责等。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、鉴于市场对公司“整体上市”的相关传闻，公司发表了澄清公告（公司公告刊登于2009 年5

    月9 日《上海证券报》、《中国证券报》）。

    2、为便于投资者更深入全面的了解公司情况，公司于2009 年6 月11 日举行了网上2008 年度报

    告业绩说明会（公司公告刊登于2009 年6 月6 日《上海证券报》、《中国证券报》）。

    3、截至报告披露日，公司披露了2009 年中期业绩预亏公告（公司公告刊登于2009 年7 月7 日《上

    海证券报》、《中国证券报》）。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    关于会计师事务所更名的公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年3 月13 日

    第四届董事会临时会议决议公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年3 月19 日

    关于与森工集团等合资组建连州吉森南方林业发展有《上海证券报》、2009 年3 月19 日

    查阅者登陆

    www.sse.com.cn 网

    站后点击“公告与提

    示”栏目中的“上市

    公司公告”，运用“上吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    限责任公司的关联交易公告 《中国证券报》

    第四届监事会临时会议决议公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年3 月19 日

    第四届董事会第十二次会议决议公告暨召开公司

    2008 年度股东大会的通知

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年4 月25 日

    第四届监事会第十二次会议决议公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年4 月25 日

    2009 年度日常关联交易公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年4 月25 日

    关于森林资源采伐权的关联交易公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年4 月25 日

    关于为控股子公司提供担保的公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年4 月25 日

    澄清公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年5 月9 日

    公司公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年5 月20 日

    关于举行2008 年年度报告业绩说明会公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年6 月6 日

    2008 年度股东大会决议公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年6 月20 日

    第四届董事会第十三次会议决议公告暨召开2009 年

    第一次临时股东大会的通知

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年6 月20 日

    第四届监事会第十三次会议决议公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年6 月20 日

    关于转让部分林区道路的关联交易公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年6 月20 日

    2009 年中期业绩预亏公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年7 月7 日

    分红派息公告

    《上海证券报》、

    《中国证券报》

    2009 年8 月4 日

    市公司资料检索”输

    入本公司证券代码

    即可进行查阅

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六、1 227,428,189.77 207,831,124.08

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 六、2 8,135,573.07 18,020,334.45

    应收账款 六、3 116,892,596.95 48,146,321.45

    预付款项 六、5 48,816,527.10 34,215,449.19

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 六、4 21,202,188.80 15,964,118.37

    买入返售金融资产

    存货 六、6 419,616,495.24 435,941,233.58

    一年内到期的非流动资产 1,625,467.19 1,912,412.70

    其他流动资产

    流动资产合计 843,717,038.12 762,030,993.82

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 六、7.8 307,972,223.08 308,097,703.34

    投资性房地产 六、9 46,642.97 51,361.01

    固定资产 六、10 1,021,464,385.99 1,065,460,982.69

    在建工程 六、11 23,012,248.92 15,491,045.39

    工程物资 六、12 8,461.53 8,461.53

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六、13 46,932,122.32 48,701,580.65

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 3,162,780.23 3,645,953.87

    递延所得税资产 六、14 1,105,042.79 1,105,042.79

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,403,703,907.83 1,442,562,131.27

    资产总计 2,247,420,945.95 2,204,593,125.09

    流动负债：吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    短期借款 六、16 602,500,000.00 533,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 5,500,000.00

    应付账款 六、17 80,611,270.64 67,616,180.44

    预收款项 六、18 30,109,413.69 23,697,030.19

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六、19 99,056,557.17 112,505,586.03

    应交税费 六、20 -7,316,403.33 -21,494,283.41

    应付利息 30,082.19 17,282.50

    应付股利

    其他应付款 六、21 68,991,114.28 90,649,670.07

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 879,482,034.64 805,991,465.82

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 六、22 1,141,723.65 1,141,723.65

    其他非流动负债 2,100,000.00 2,000,000.00

    非流动负债合计 3,241,723.65 3,141,723.65

    负债合计 882,723,758.29 809,133,189.47

    股东权益：

    股本 六、23 310,500,000.00 310,500,000.00

    资本公积 六、24 651,646,338.40 651,319,609.16

    减：库存股

    盈余公积 六、25 152,285,100.90 152,285,100.90

    一般风险准备

    未分配利润 六、26 173,375,540.24 197,369,484.22

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,287,806,979.54 1,311,474,194.28

    少数股东权益 76,890,208.12 83,985,741.34

    股东权益合计 1,364,697,187.66 1,395,459,935.62

    负债和股东权益合计 2,247,420,945.95 2,204,593,125.09

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 203,036,046.00 177,125,977.56

    交易性金融资产

    应收票据 8,094,393.07 17,104,177.09

    应收账款 七、1 109,984,040.10 43,154,897.93

    预付款项 46,800,496.11 26,115,091.96

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 七、2 88,094,024.38 57,415,542.95

    存货 360,959,079.07 391,375,953.22

    一年内到期的非流动资产 1,625,467.19 1,912,412.70

    其他流动资产

    流动资产合计 818,593,545.92 714,204,053.41

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七、3 458,348,923.08 457,474,403.34

    投资性房地产 8,651,936.18 8,801,530.22

    固定资产 824,984,168.97 861,606,565.78

    在建工程 11,693,654.18 6,706,553.31

    工程物资 8,461.53 8,461.53

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11,709,741.37 11,817,094.26

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 3,162,780.23 3,645,953.87

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,318,559,665.54 1,350,060,562.31

    资产总计 2,137,153,211.46 2,064,264,615.72

    流动负债：

    短期借款 590,000,000.00 530,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 5,500,000.00

    应付账款 66,335,374.29 53,279,710.76

    预收款项 23,275,804.58 21,615,766.60

    应付职工薪酬 96,926,016.44 110,451,250.18吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    应交税费 -7,467,463.66 -21,524,171.64

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 68,357,432.37 60,518,745.46

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 842,927,164.02 754,341,301.36

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 57,499.53 57,499.53

    其他非流动负债 400,000.00

    非流动负债合计 57,499.53 457,499.53

    负债合计 842,984,663.55 754,798,800.89

    股东权益：

    股本 310,500,000.00 310,500,000.00

    资本公积 651,646,338.40 651,319,609.16

    减：库存股

    盈余公积 152,285,100.90 152,285,100.90

    未分配利润 179,737,108.61 195,361,104.77

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,294,168,547.91 1,309,465,814.83

    负债和股东权益合计 2,137,153,211.46 2,064,264,615.72

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 536,826,080.71 830,446,241.34

    其中：营业收入 六、27 536,826,080.71 830,446,241.34

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 559,928,184.55 815,880,796.88

    其中：营业成本 417,491,803.00 649,923,752.01

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,183,464.01 3,706,762.88

    销售费用 46,937,322.39 67,390,213.40

    管理费用 71,190,468.54 64,934,382.14

    财务费用 13,904,643.68 26,102,662.19

    资产减值损失 六、30 8,220,482.93 3,823,024.26

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、28 -1,711,200.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 -4,352,209.50 1,592,026.91

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、29 -4,352,209.50 -677,554.71

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,454,313.34 14,446,271.37

    加：营业外收入 六、31.32 2,125,002.33 18,727,430.18

    减：营业外支出 六、33 1,334,699.98 2,034,897.72

    其中：非流动资产处置净损失 592,159.25 54,582.01

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,664,010.99 31,138,803.83

    减：所得税费用 六、34 256,889.83 908,890.57

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,920,900.82 30,229,913.26

    归属于母公司所有者的净利润 -23,993,943.98 27,375,574.77

    少数股东损益 -2,926,956.84 2,854,338.49

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.08 0.09

    （二）稀释每股收益 -0.08 0.09

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 七、4 505,763,694.50 579,417,890.27

    减：营业成本 397,189,133.94 440,698,581.04

    营业税金及附加 1,921,918.49 2,467,308.77

    销售费用 42,024,998.05 50,922,267.31

    管理费用 59,676,550.31 49,740,250.45

    财务费用 12,259,191.76 14,919,622.74

    资产减值损失 8,301,620.98 6,424,369.26

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,711,200.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 七、5 -1,068,434.50 5,081,788.75

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、5 -4,352,209.50 2,812,207.13

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,678,153.53 17,616,079.45

    加：营业外收入 1,845,013.32 13,713,142.76

    减：营业外支出 790,855.95 2,006,651.28

    其中：非流动资产处置净损失 145,695.74 54,582.01

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,623,996.16 29,322,570.93

    减：所得税费用 563.31

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,623,996.16 29,322,007.62

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目附注本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 462,723,771.46 785,820,788.88

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,551,005.91 20,657,193.53

    收到其他与经营活动有关的现金 21,081,472.50 22,619,247.76

    经营活动现金流入小计 485,356,249.87 829,097,230.17

    购买商品、接受劳务支付的现金 312,467,345.50 682,794,536.09

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 86,333,985.13 107,923,595.36

    支付的各项税费 28,002,878.91 35,356,638.24

    支付其他与经营活动有关的现金 47,656,175.05 62,121,081.36

    经营活动现金流出小计 474,460,384.59 888,195,851.05

    经营活动产生的现金流量净额 10,895,865.28 -59,098,620.88

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 5,847,920.00

    取得投资收益收到的现金 2,269,581.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,693,100.00 175,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,693,100.00 8,293,001.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    41,851,646.06 106,607,122.68

    投资支付的现金 3,843,920.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,900,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 46,751,646.06 110,451,042.68

    投资活动产生的现金流量净额 -45,058,546.06 -102,158,041.06

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 679,500,000.00 334,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 679,500,000.00 334,000,000.00

    偿还债务支付的现金 610,000,000.00 204,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,740,253.53 11,976,779.06

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3,155,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 625,740,253.53 215,976,779.06

    筹资活动产生的现金流量净额 53,759,746.47 118,023,220.94

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,365,739.10

    五、现金及现金等价物净增加额 19,597,065.69 -45,599,180.10

    加：期初现金及现金等价物余额 207,831,124.08 357,686,720.98

    六、期末现金及现金等价物余额 227,428,189.77 312,087,540.88

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 383,477,605.25 534,394,980.74

    收到的税费返还 1,284,593.28 13,605,946.99

    收到其他与经营活动有关的现金 11,853,123.30 20,073,470.66

    经营活动现金流入小计 396,615,321.83 568,074,398.39

    购买商品、接受劳务支付的现金 264,121,449.06 457,536,823.68

    支付给职工以及为职工支付的现金 76,053,469.02 82,116,919.39

    支付的各项税费 22,873,760.49 29,666,611.10

    支付其他与经营活动有关的现金 40,486,550.32 42,271,598.79

    经营活动现金流出小计 403,535,228.89 611,591,952.96

    经营活动产生的现金流量净额 -6,919,907.06 -43,517,554.57

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 5,847,920.00

    取得投资收益收到的现金 3,283,775.00 2,269,581.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    83,100.00 175,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 3,366,875.00 8,293,001.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    13,108,553.11 14,743,409.95

    投资支付的现金 3,843,920.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,900,000.00 75,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 18,008,553.11 93,587,329.95

    投资活动产生的现金流量净额 -14,641,678.11 -85,294,328.33

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 670,000,000.00 174,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 670,000,000.00 174,000,000.00

    偿还债务支付的现金 610,000,000.00 97,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,528,346.39 4,208,560.08

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 622,528,346.39 101,208,560.08

    筹资活动产生的现金流量净额 47,471,653.61 72,791,439.92

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 25,910,068.44 -56,020,442.98

    加：期初现金及现金等价物余额 177,125,977.56 332,628,091.43

    六、期末现金及现金等价物余额 203,036,046.00 276,607,648.45

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 310,500,000.00 651,319,609.16 152,285,100.90 196,984,620.88 83,615,970.67 1,394,705,301.61

    加：同一控制

    下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正 384,863.34 369,770.67 754,634.01

    其他

    二、本年年初余额 310,500,000.00 651,319,609.16 152,285,100.90 197,369,484.22 83,985,741.34 1,395,459,935.62

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    326,729.24 -23,993,943.98 -7,095,533.22 -30,762,747.96

    （一）净利润 -23,993,943.98 -2,926,956.84 -26,920,900.82

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    326,729.24 -13,576.38 313,152.86

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 326,729.24 -13,576.38 313,152.86

    上述（一）和（二）

    小计

    326,729.24 -23,993,943.98 -2,940,533.22 -26,607,747.96

    （三）所有者投入

    和减少资本

    -1,000,000.00 -1,000,000.00

    1．所有者投入资

    本

    -1,000,000.00 -1,000,000.00

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -3,155,000.00 -3,155,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -3,155,000.00 -3,155,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 310,500,000.00 651,646,338.40 152,285,100.90 173,375,540.24 76,890,208.12 1,364,697,187.66吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 310,500,000.00 644,789,729.72 148,413,857.80 191,660,788.58 87,193,102.24 1,382,557,478.34

    加：同一控制

    下企业合并产生的

    追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 310,500,000.00 644,789,729.72 148,413,857.80 191,660,788.58 87,193,102.24 1,382,557,478.34

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    45,247.50 -3,674,425.23 27,869,420.99 24,240,243.26

    （一）净利润 27,375,574.77 2,854,338.49 30,229,913.26

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    27,375,574.77 2,854,338.49 30,229,913.26

    （三）所有者投入

    和减少资本

    45,247.50 25,015,082.50 25,060,330.00

    1．所有者投入资本 45,247.50 25,015,082.50 25,060,330.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -31,050,000.00 -31,050,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 310,500,000.00 644,834,977.22 148,413,857.80 187,986,363.35 115,062,523.23 1,406,797,721.60

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 310,500,000.00 651,319,609.16 152,285,100.90 195,361,104.77 1,309,465,814.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 310,500,000.00 651,319,609.16 152,285,100.90 195,361,104.77 1,309,465,814.83

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    326,729.24 -15,623,996.16 -15,297,266.92

    （一）净利润 -15,623,996.16 -15,623,996.16

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    326,729.24 326,729.24

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 326,729.24 326,729.24

    上述（一）和（二）

    小计

    326,729.24 -15,623,996.16 -15,297,266.92

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 310,500,000.00 651,646,338.40 152,285,100.90 179,737,108.61 1,294,168,547.91吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 310,500,000.00 644,789,729.72 148,413,857.80 191,569,916.87 1,295,273,504.39

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 310,500,000.00 644,789,729.72 148,413,857.80 191,569,916.87 1,295,273,504.39

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -1,727,992.38 -1,727,992.38

    （一）净利润 29,322,007.62 29,322,007.62

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    29,322,007.62 29,322,007.62

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -31,050,000.00 -31,050,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 310,500,000.00 644,789,729.72 148,413,857.80 189,841,924.49 1,293,545,512.01

    公司法定代表人：柏广新 主管会计工作负责人：李凤春 会计机构负责人：薛义吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    (二) 公司基本情况

    吉林森林工业股份有限公司（以下简称“本公司”） 是经吉林省人民政府吉政函（1998）47 号

    文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公

    司，总股本28,500 万股。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998）

    192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于1998 年10 月7 日在上海证券

    交易所挂牌上市交易。2000 年12 月11 日至2000 年12 月22 日本公司实施了以1999 年末总股本28,500

    万股为基数，向全体股东每10 股配售3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社

    会公众股股东配售2,550 万股，本公司总股本增至31,050 万股。

    本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为220000000067331；

    注册资本31,050 万元；法定代表人为柏广新；注册地址为长春市高新区硅谷大街4000 号；总部地址

    为长春市高新区硅谷大街4000 号。

    本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。

    本公司所属行业为林业及人造板行业。本公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出

    口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、

    林副土特产品、机械、建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加

    工和销售（以上各项由分支机构凭许可证经营）。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。

    2. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2

    月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    3. 会计年度

    本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    4. 记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5. 会计基础和计量属性

    本公司以权责发生制为会计基础。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定会计要素金额能够取得并可靠

    计量的前提下对特殊会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    6. 现金等价物的确定标准

    本公司将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

    7. 外币业务核算方法

    本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本

    计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价

    值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记

    账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    8. 金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司的管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所

    作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；

    其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。

    （2）金融资产和金融负债的确认和计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益

    如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对

    于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售

    金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。

    但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），

    市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该

    投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期

    不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    ③应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定资产。本公司的应收款项包括应收

    票据、应收账款、其他应收款等。应收款项于初始确认时按照公允价值计量。公司对外销售商品或提

    供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本

    公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

    终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式

    的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

    生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值

    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金

    融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （5）金融资产的减值

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项

    是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影

    响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

    ①应收款项

    公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）一般按余额百

    分比法计提坏账准备， 应收款项的计提比例为10％，同时视具体情况， 如果某项应收款项的可收回

    性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提

    坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

    本公司期末对于单项金额重大的应收款款（应收账款200 万元及以上、其他应收款单项金额100

    万元及以上）采用个别法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于没有客观证据表明其发生了减值的，按

    照本公司的信用政策采用余额百分比法计提坏账准备。

    应收出口退税款、应收补贴款不计提坏账准备。

    ②持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ③可供出售金融资产

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形

    成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    9. 存货核算方法

    （1）存货的分类吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物及低值易耗品、在产品、

    委托加工物资、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。

    （2）存货的盘存制度

    存货采用永续盘存制。

    （3）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，领用或发出的存货采用月末一次加权平均法核算。

    （4）周转材料的摊销方法

    低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

    存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

    货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

    的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，

    以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格

    为基础计算。

    10. 生物资产

    （1）生物资产的分类

    本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

    （2）生物资产的初始计量

    本公司生物资产按照成本进行初始计量。

    （3）生物资产取得和发出的计价方法

    消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，领用或发出采用月末一次加权平

    均法核算。

    生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间

    接费用等必要支出计算确定，领用或发出采用月末一次加权平均法核算。

    （4）生物资产跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。

    11. 长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    ① 企业合并形成的长期股权投资

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得长期股权投资以购买方

    在购买日发生的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ② 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）长期股权投资的后续计量

    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的

    被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股

    利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或

    发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投

    资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未

    确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

    （3）长期股权投资减值准备

    公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，

    确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失

    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面

    价值的，将差额确认为资产减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    12. 投资性房地产计量方法

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的

    建筑物。

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税

    费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使

    用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定

    确定。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时参照本公司固定资产和无形资产的核

    算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照本公司资产减值准备的

    规定进行处理。

    13. 固定资产计价及折旧方法吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    （1）固定资产的确认条件

    对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具

    工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000 元以上，使用年限在二年以上者列入固

    定资产。

    （2）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；

    （3）固定资产的计价方法

    固定资产按照实际成本作为初始计量。

    与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计

    入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

    （4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计

    提折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 10-45 3 2.16-9.70

    机器设备 7-20 3 4.85-13.86

    运输设备 8 3 12.13

    办公设备及其他 5-20 3 4.85-19.40

    已计提减值准备的固定资产再计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重

    新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法

    对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不

    会再使用，且已无转让价值的固定资产；② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③ 虽然

    尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价

    值的固定资产；⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

    中期期末及年末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、

    损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为

    固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、

    技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估

    计减值额计提减值准备。

    固定资产减值准备一旦计提，不得转回。

    （6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本

    公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

    14. 在建工程核算方法

    （1）在建工程计价

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

    态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣

    工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法

    计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

    定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    本公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金

    额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

    15. 无形资产核算方法

    （1）无形资产确认条件

    无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满

    足下列条件的，才能予以确认：

    ①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计价方法

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （3）无形资产使用寿命及摊销

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命

    的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，

    视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内平均摊销，使用寿命不确定的无形

    资产不摊销。

    资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方

    法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

    如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

    （4）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资

    产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法

    律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和

    转让价值的情形。

    当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所

    替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，

    在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

    本公司期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备。

    16. 长期待摊费用摊销方法

    经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其

    他长期待摊费用在受益期内平均摊销；在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入

    当期损益。

    17. 借款费用资本化

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、投资性房地产和存货等资产。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产

    符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费

    用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间，外币专门借款本金、利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的

    成本。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建的符合资本化条件的资产达到使用状态之前发生的，在发生

    时根据其发生额予以资本化；以后发生的于发生时确认为费用。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到

    预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所

    发生的，于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前

    予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    18. 股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积

    （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资

    产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予

    的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至

    少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；

    ⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一

    致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费

    用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    19. 预计负债确认原则

    （1）预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司则将其确认为预计负债：①该义务是公司承

    担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债最佳估计数的确定方法吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所

    需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的

    负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产

    单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20. 收入确认原则

    （1）销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

    可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确

    定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    在与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，本公司分别下列情况确定

    让渡资产使用权收入金额：

    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21. 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费

    和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务受益对象

    计入相关资产成本或当期费用。

    辞退福利是指因解除与职工的关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到到期前不论

    职工愿意与否，解除与职工劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁

    减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。

    按照内部退休计划规定，将自职工停止服务日至正常退休日之间，本公司拟支付的内退人员工资

    和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用 。对于期限超过一年的，以资产负债表

    日的一年期银行贷款利率按月进行折现，以折现后的金额计入当期管理费用，该项金额与实际应支付

    的款项之间差额作为未确认融资费用，在以后各期实际支付内退薪酬款项时予以摊销并计入当期财务

    费用。

    22. 所得税的会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。

    （1）递延所得税资产的确认吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所

    得税资产不予确认：

    a：该项交易不是企业合并；

    b：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    a：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b：未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a：该项交易不是企业合并；

    b：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条

    件的：

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

    的所得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    23. 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表

    的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部

    交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司

    进行合并编制。

    当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    24. 主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    本公司本期无会计政策变更。

    (2) 会计估计变更

    本公司本期无会计估计变更。

    (3) 会计差错更正吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    单位：元 币种：人民币

    会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响

    2008 年末计提的应交

    企业所得税

    754,634.01

    由于本公司所属子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司2008 年度经审

    计确认的企业所得税较2008 年度企业所得税汇算清缴认定的实际应交企

    业所得税多754,634.01 元，因此对该项会计差错进行追溯重述，需调增

    公司2008 年度归属于母公司净利润384,863.34 元，调增少数股东损益

    369,770.67 元。

    在编制2009 年半年度比较财务报表时，本公司已对该项差错进行了更正。

    调整了2009 年资产负债表有关项目的年初余额：调减应交税费

    754,634.01 元，调增未分配利润384,863.34 元，调增少数股东权益

    369,770.67 元。

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%、13%

    营业税 应税营业收入 20%、5%

    城建税 应缴纳流转税额 7%、5%、1%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    注：1、增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的汽销售按13%计算销项税额、其余产品均按销售收

    入的17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。

    根据财税[2006]102 号《财政部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合

    利用产品增值税即征即退政策的通知》，自2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，对本公司以

    三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品由税务部门实行增值税即征即退办法。由于此项政

    策到期，新政策还没有出台，所以本报告期内公司尚未享受此项税收优惠政策。

    2、营业税：本公司的子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司的宾馆歌厅按20%计算营业税、其

    余按收入的5%计算营业税。

    3、城建税、教育费附加：本公司除子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司、红石林业分公司、

    露水河刨花板分公司，江苏分公司、徐州通胶化工厂、北京分公司、北京门业分公司、北京通州经营

    部按照应缴纳流转税额的5%、3%的税、费率计缴，子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、上海分公司

    按照应缴纳流转税额的1%、3%的税、费率计缴外，其余均按照应缴纳流转税额的7%、3%的税、费率计

    缴。本公司的子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、江苏分公司、徐州通胶化工厂、上海分公司、沈

    阳分公司、按照应缴纳流转税额的1%的费率缴纳地方教育费附加。

    4、所得税：本公司按照25%的所得税率计缴。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型注册地 注册资本 经营范围

    吉林森工白

    河刨花板有

    限责任公司

    控股子公司

    池北区(火

    车站南侧)

    5,150.00

    木业(刨花板、装饰板、细木工板)锯材、木制品加工销售、

    住宿、餐饮洗浴、歌舞厅服务[国家法律、法规禁止经营的、

    不得经营、应经专项审批的，未获得审批前不得经营

    永清吉森爱

    丽思木业有

    限公司

    控股子公司

    廊坊市永清

    县燃气工业

    区益田东路

    2,400.00

    生产刨花板、中密度板、家具及部件，销售本公司自产产

    品，收购农业产品

    吉林森工白

    山人造板有

    限责任公司

    控股子公司

    八道江区东

    兴街66 号

    10,000.00

    水泥刨花板、中密度纤维板加工、销售（木材经营加工许

    可证有效期至2009 年12 月31 日）；经营本企业生产科研

    所需的原辅料、机械设备、仪器仪表及配件的进出口业务

    及本企业生产的水泥刨花板、中密度纤维板的出口业务；

    农副产品收购

    连州吉森木

    业有限公司

    控股子公司

    连州市连州

    镇城南开发

    区

    5,000.00

    加工、销售：刨花板、饰面刨花板、家俱、胶粘剂的生产

    和销售（不含危险化学品）；投资：速生丰产林基地建设

    和经营吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表

    吉林森工白河刨花板有限责任公司 2,721.00 51.00 51.00 是

    永清吉森爱丽思木业有限公司 1,320.00 55.00 55.00 是

    吉林森工白山人造板有限责任公司 7,500.00 75.00 75.00 是

    连州吉森木业有限公司 3,496.67 69.93 69.93 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位: 万元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    吉林森工白河刨花板有限责任公司 3,171.39

    永清吉森爱丽思木业有限公司 755.95

    吉林森工白山人造板有限责任公司 2,264.45

    连州吉森木业有限公司 1,497.23

    3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    公司全称 子公司类型

    吉林森工白河刨花板有限责任公司 控股子公司

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 1,050,719.23 815,030.68

    人民币 1,050,719.23 815,030.68

    银行存款： 226,377,470.54 207,016,093.40

    人民币 226,377,470.54 207,016,093.40

    合计 227,428,189.77 207,831,124.08

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 8,135,573.07 18,020,334.45

    合计 8,135,573.07 18,020,334.45

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    30,872,955.27 22.46 5,064,110.98 16.40 7,006,716.23 11.47 2,677,487.07 38.21

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    5,375,172.02 3.91 5,375,172.02 100.00 5,375,172.02 8.80 5,375,172.02 100.00吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    其他不重

    大应收账

    款

    101,204,169.63 73.63 10,120,416.97 10.00 48,685,658.10 79.73 4,868,565.81 10.00

    合计 137,452,296.92 / 20,559,699.97 / 61,067,546.35 / 12,921,224.90 /

    (2) 期末单项金额重大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％）

    北京世纪百强家具有限责任公司 4,439,531.00 443,953.10 10.00

    北京曲美家具集团有限公司 4,098,942.04 409,894.21 10.00

    宜兴维多利亚家具有限公司 3,861,753.00 386,175.30 10.00

    北京利丰家具制造有限公司 3,807,078.00 380,707.80 10.00

    深圳中意厨房设备厂 2,858,711.00 285,871.10 10.00

    天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 278,854.12 10.00

    博洛尼家居用品（北京）有限公司 2,492,852.50 249,285.25 10.00

    东方百盛家具公司 2,307,371.50 230,737.15 10.00

    上海佰霖木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00

    侯忠轶 2,021,713.41 202,171.34 10.00

    合计 30,872,955.27 5,064,110.98 /

    注：本公司期末对于单项金额重大的应收账款（200 万元及以上）采用个别法进行减值测试，有

    客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

    提坏账准备；对于没有客观证据表明其发生了减值的，按照本公司的信用政策采用余额百分比法计提

    坏账准备。

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％）

    北京世纪百强家具有限责任公司 4,439,531.00 1 年以内 3.23

    北京曲美家具集团有限公司 4,098,942.04 1 年以内 2.98

    宜兴维多利亚家具有限公司 3,861,753.00 1 年以内 2.81

    北京利丰家具制造有限公司 3,807,078.00 1 年以内 2.77

    深圳中意厨房设备厂 2,858,711.00 1 年以内 2.08

    合计 19,066,015.04 / 13.87

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）

    吉林森工金桥地板集团有限公司 联营公司 65,864.00 0.05

    吉林省白石山林业局 同一母公司 1,015,791.67 0.74

    合计 / 1,081,655.67 0.79

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    9,849,810.12 28.74 4,044,981.01 41.07 6,400,000.00 22.50 3,700,000.00 57.81

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    7,308,518.56 21.33 7,308,518.56 100.00 7,308,518.56 25.69 7,308,518.56 100.00

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    17,108,177.47 49.93 1,710,817.78 10.00 14,737,909.30 51.81 1,473,790.93 10.00

    合计 34,266,506.15 / 13,064,317.35 / 28,446,427.86 / 12,482,309.49 /

    (2) 期末单项金额重大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％）

    桦甸市社保中心 3,286,985.20 328,698.52 10.00

    北京森露家具厂 3,162,824.92 316,282.49 10.00

    北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00

    满洲里陆缘贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

    长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

    合计 9,849,810.12 4,044,981.01 /

    注：本公司期末对于单项金额重大的其他应收款（100 万元及以上）采用个别法进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备；对于没有客观证据表明其发生了减值的，按照本公司的信用政策采用余额百分比法计

    提坏账准备。

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％）

    桦甸市社保中心 3,286,985.20 1 年以内 9.59

    北京森露家具厂 3,162,824.92 1 年以内 9.23

    北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 3 年以上 4.09

    满洲里陆缘贸易有限公司 1,000,000.00 3 年以上 2.92

    长春国际贸易中心 1,000,000.00 3 年以上 2.92

    合计 9,849,810.12 / 28.75

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 42,910,564.51 87.90 25,419,804.82 74.29

    一至二年 4,782,796.67 9.80 3,358,822.82 9.82

    二至三年 625,151.44 1.28 3,401,280.04 9.94

    三年以上 498,014.48 1.02 2,035,541.51 5.95

    合计 48,816,527.10 100.00 34,215,449.19 100.00吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计

    及比例

    17,532,139.32 35.91 9,280,700.39 27.12

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原料及主要材料 172,141,786.47 1,583,582.21 170,558,204.26 183,167,582.23 1,583,582.21 181,584,000.02

    半成品 32,016,107.42 0.00 32,016,107.42 28,293,530.12 0.00 28,293,530.12

    产成品(含库存

    商品)

    220,364,590.54 5,405,180.72 214,959,409.82 229,312,769.43 5,405,180.72 223,907,588.71

    包装物及低值易

    耗品

    1,711,726.39 0.00 1,711,726.39 1,827,091.81 0.00 1,827,091.81

    消耗性生物资产 123,139.34 0.00 123,139.34 123,139.34 0.00 123,139.34

    委托加工物资 247,908.01 0.00 247,908.01 205,883.58 0.00 205,883.58

    合计 426,605,258.17 6,988,762.93 419,616,495.24 442,929,996.51 6,988,762.93 435,941,233.58

    (2) 存货跌价准备情况

    存货跌价准备根据期末存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。

    7、对联营企业投资

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位名称 注册地

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    吉林森林工业集团财

    务有限责任公司

    长春市人民大

    街4798 号

    32.89 32.89 34,427.57 3,048.42 945.79

    吉林森工集团进出口

    有限责任公司

    长春市人民大

    街4036 号

    25.00 25.00 758.80 537.66 29.91

    吉林森工金桥地板集

    团有限公司

    高新开发区硅

    谷大街4000 号

    创业大厦12 楼

    1210 室

    49.25 49.25 42,573.14 14,959.00 -1,480.39

    连州吉森南方林业发

    展有限责任公司

    连州市城南工

    业区（仅供办

    公使用）

    39.00 39.00 1,000.00 0.00 0.00

    8、长期股权投资

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    吉林森林

    工业集团

    100,000,000.00 110,137,824.54 3,111,147.10 113,248,971.64 32.89 32.89吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    财务有限

    责任公司

    吉林森工

    集团进出

    口有限责

    任公司

    2,250,000.00 2,477,235.18 74,762.86 2,551,998.04 25.00 25.00

    吉林森工

    金桥地板

    集团有限

    公司

    169,186,357.02 195,482,643.62 -7,211,390.22 188,271,253.40 49.25 49.25

    连州吉森

    南方林业

    发展有限

    责任公司

    3,900,000.00 0.00 3,900,000.00 3,900,000.00 39.00 39.00

    合计 275,336,357.02 308,097,703.34 -125,480.26 307,972,223.08

    注：根据2008 年4 月16 日本公司与森工集团签署的《股权增资协议》，森工集团拟以其持有吉

    林新合木业有限公司96%股权经折合后的净资产对本公司之控股子公司吉林森工金桥地板集团有限公

    司（以下简称“金桥地板集团”）增资，折算后的出资额为18,525.85 万元；同时无偿受让吉林省三

    岔子林业局和吉林森工集团松江河林业有限责任公司分别持有的对该公司5%的股权，本公司出资不

    变。增资完成后，森工集团占该公司总股本的50.75%,本公司占该公司总股本的49.25%。2008 年12

    月10 日，本公司与森工集团签署《现金增资协议书》，森工集团出资方式变更为以现金18,525.85

    万元对金桥地板集团增资。2008 年12 月28 日，本公司与森工集团签署《补充协议书》，同意在森工

    集团第二笔资金到位后将金桥地板集团管理权移交给森工集团。截至2008 年12 月31 日止，森工集团

    第二笔资金已到位，本公司已将金桥地板集团管理权移交给森工集团。截至2009 年3 月24 日，森工

    集团资金已全部到位，本公司持股比例为49.25%。

    9、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 96,272.00 96,272.00

    1.房屋、建筑物 96,272.00 96,272.00

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计

    摊销合计

    44,910.99 4,718.04 49,629.03

    1.房屋、建筑物 44,910.99 4,718.04 49,629.03

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净

    值合计

    51,361.01 -4,718.04 46,642.97

    1.房屋、建筑物 51,361.01 -4,718.04 46,642.97

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减

    值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账

    面价值合计

    51,361.01 -4,718.04 46,642.97

    1.房屋、建筑物 51,361.01 -4,718.04 46,642.97

    2.土地使用权

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 1,693,171,775.54 5,927,499.65 21,282,552.46 1,677,816,722.73

    其中：房屋及建筑物 771,254,119.99 1,079,860.72 5,126,686.32 767,207,294.39

    机器设备 809,217,496.52 1,854,318.29 11,553,514.01 799,518,300.80吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    运输工具 97,140,951.27 2,663,781.04 4,071,576.13 95,733,156.18

    办公设备及其他 15,559,207.76 329,539.60 530,776.00 15,357,971.36

    二、累计折旧合计 627,202,669.97 47,652,834.89 19,011,291.00 655,844,213.86

    其中：房屋及建筑物 273,233,992.18 9,537,918.43 1,946,640.99 280,825,269.62

    机器设备 299,270,611.44 32,063,522.81 13,951,314.50 317,382,819.75

    运输工具 44,983,331.61 4,970,003.10 2,627,155.57 47,326,179.14

    办公设备及其他 9,714,734.74 1,081,390.55 486,179.94 10,309,945.35

    三、固定资产净值合

    计

    1,065,969,105.57 -41,725,335.24 2,271,261.46 1,021,972,508.87

    其中：房屋及建筑物 498,020,127.81 -8,458,057.71 3,180,045.33 486,382,024.77

    机器设备 509,946,885.08 -30,209,204.52 -2,397,800.49 482,135,481.05

    运输工具 52,157,619.66 -2,306,222.06 1,444,420.56 48,406,977.04

    办公设备及其他 5,844,473.02 -751,850.95 44,596.06 5,048,026.01

    四、减值准备合计 508,122.88 508,122.88

    其中：房屋及建筑物 0.00 0.00

    机器设备 360,295.86 360,295.86

    运输工具 147,827.02 147,827.02

    办公设备及其他 0.00 0.00

    五、固定资产净额合

    计

    1,065,460,982.69 -41,725,335.24 2,271,261.46 1,021,464,385.99

    其中：房屋及建筑物 498,020,127.81 -8,458,057.71 3,180,045.33 486,382,024.77

    机器设备 509,586,589.22 -30,209,204.52 -2,397,800.49 481,775,185.19

    运输工具 52,009,792.64 -2,306,222.06 1,444,420.56 48,259,150.02

    办公设备及其他 5,844,473.02 -751,850.95 44,596.06 5,048,026.01

    (2) 暂时闲置的固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

    房屋及建筑物 6,000.00 5,820.00 0.00 180.00 未发生减值

    机器设备 28,428,093.97 11,250,168.19 0.00 17,177,925.78 未发生减值

    合 计 28,434,093.97 11,255,988.19 0.00 17,178,105.78

    (3) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面价值

    机器设备 10,397,993.37

    合计 10,397,993.37

    11、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 23,012,248.92 0.00 23,012,248.92 15,491,045.39 0.00 15,491,045.39

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程进

    度

    资金

    来源

    期末数

    临江分公司设备改造

    项目

    1,720,000.00 140,096.05 47% 自有 140,096.05

    露水河刨花板分公司

    设备改造项目

    2,930,000.00 172,000.00 2,199,693.97 2,162,593.97 95% 自有 209,100.00

    露水河刨花板分公司

    技术改造项目

    3,529,000.00 443,118.21 40,284.90 443,118.21 98% 自有 40,284.90

    北京分公司设备改造880,000.00 5,951,339.05 751,142.13 332,165.14 211,677.96 75% 自有 6,581,994.00吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    项目

    吉林森工白河刨花板

    有限责任公司污水治

    理工程

    7,806,000.00 96,085.76 10,048.94 32% 自筹 106,134.70

    连州吉森木业有限公

    司生产设备技术改造

    项目

    7,367,729.84 8,375,644.54 3,008,893.72 847,330.68 16.92% 自有 10,537,207.58

    连州吉森木业有限公

    司车间及食堂改造项

    目

    350,000.00 312,761.78 80.00% 自有 312,761.78

    红石林业分公司设备

    改造项目

    2,440,000.00 0.00 335,280.74 335,280.74 100.00% 自有 0.00

    红石林业分公司职工

    俱乐部改造项目

    4,030,000.00 0.00 1,780,318.32 44.00% 自有 1,780,318.32

    吉林森工白山人造板

    有限责任公司房屋建

    筑物改造

    100,000.00 0.00 80,657.22 80.66% 自有 80,657.22

    永清吉森爱丽思木业

    有限公司设备改造

    300,000.00 0.00 281,833.46 93.94% 自有 281,833.46

    通化胶粘剂建筑胶粉

    项目

    3,900,000.00 0.00 258,773.53 6.64% 自有 258,773.53

    江苏分公司设备改造 3,620,000.00 0.00 625,443.55 22,186.00 17.89% 自有 603,257.55

    北京门业分公司设备

    改造

    600,000.00 0.00 598,231.44 99.71% 自有 598,231.44

    三岔子分公司设备改

    造项目

    2,940,000.00 0.00 1,095,249.16 37.25% 自有 1,095,249.16

    销售分公司设备改造

    项目

    400,000.00 0.00 386,349.23 96.59% 自有 386,349.23

    合计 42,912,729.84 15,491,045.39 11,452,200.31 4,142,674.74 211,677.96 / / 23,012,248.92

    (2) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    合计 0.00 0.00

    12、工程物资

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    工程材料 8,461.53 8,461.53

    合计 8,461.53 8,461.53

    13、无形资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 53,314,302.42 395,743.59 1,430,119.59 52,279,926.42

    土地使用权 47,908,177.63 0.00 1,430,119.59 46,478,058.04

    林权 883,606.86 0.00 0.00 883,606.86

    计算机软件 4,522,517.93 395,743.59 0.00 4,918,261.52

    二、累计摊销合计 4,612,721.77 763,684.72 28,602.39 5,347,804.10

    土地使用权 2,948,430.46 497,802.95 28,602.39 3,417,631.02

    林权 15,920.84 15,920.84 0.00 31,841.68

    计算机软件 1,648,370.47 249,960.93 0.00 1,898,331.40

    三、无形资产净值合

    计

    48,701,580.65 -367,941.13 1,401,517.20 46,932,122.32

    土地使用权 44,959,747.17 -497,802.95 1,401,517.20 43,060,427.02

    林权 867,686.02 -15,920.84 0.00 851,765.18

    计算机软件 2,874,147.46 145,782.66 0.00 3,019,930.12

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合

    计

    48,701,580.65 -367,941.13 1,401,517.20 46,932,122.32

    土地使用权 44,959,747.17 -497,802.95 1,401,517.20 43,060,427.02吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    林权 867,686.02 -15,920.84 0.00 851,765.18

    计算机软件 2,874,147.46 145,782.66 0.00 3,019,930.12

    本期摊销额：763,684.72 元。

    14、递延所得税资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    坏账准备 155,947.56 155,947.56

    存货跌价准备 258,973.97 258,973.97

    递延收益 400,000.00 400,000.00

    固定资产折旧及减值准备 290,121.26 290,121.26

    合计 1,105,042.79 1,105,042.79

    15、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 25,403,534.39 8,220,482.93 33,624,017.32

    二、存货跌价准备 6,988,762.93 6,988,762.93

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 508,122.88 508,122.88

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 32,900,420.20 8,220,482.93 41,120,903.13

    16、短期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 9,500,000.00 0.00

    信用借款 593,000,000.00 533,000,000.00

    合计 602,500,000.00 533,000,000.00

    注：抵押借款为本公司子公司连州吉森木业有限公司以原值为1,326.26 万元，净值为1,289.16

    万元的厂房、建筑物等固定资产向中国工商银行股份有限公司连州支行借入。

    17、应付账款

    (1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (2)本报告期应付账款中应付关联方的款项

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    吉林省露水河林业局 3,553,074.44 940,979.30

    吉林省湾沟林业局 383,225.40

    吉林省三岔子林业局 924,469.78 5,654,351.76

    吉林省红石林业局 30,192,736.30 25,691,341.92

    吉林省泉阳林业局 250,084.40

    吉林省临江林业局 2,171,624.26

    合计 37,091,989.18 32,669,898.38吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    18、预收账款

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 45,705,195.92 72,765,727.28 88,757,963.98 29,712,959.22

    二、职工福利费 0.00 3,448,544.87 3,448,544.87 0.00

    三、社会保险费 5,597,702.55 18,280,635.69 15,230,628.65 8,647,709.59

    其中：1、医疗保险 59,407.46 2,595,061.70 2,145,799.77 508,669.39

    2、基本养老保险费 5,157,340.46 14,072,736.79 11,793,398.78 7,436,678.47

    3、失业保险费 373,303.76 1,352,397.90 1,049,836.72 675,864.94

    4、工伤保险费 18,056.95 198,810.44 194,174.18 22,693.21

    5、生育保险费 4,367.85 48,119.44 47,419.20 5,068.09

    6、年金缴费 -14,773.93 13,509.42 -1,264.51

    四、住房公积金 209,844.94 6,907,203.36 4,286,128.67 2,830,919.63

    五、辞退福利 58,954,651.11 -2,786.24 3,776,064.69 55,175,800.18

    六、其他 2,038,191.51 1,869,130.45 1,218,153.41 2,689,168.55

    合计 112,505,586.03 103,268,455.41 116,717,484.27 99,056,557.17

    20、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -1,856,616.09 -15,452,960.10 产品、原材料销售收入

    营业税 20,064.44 180,302.87 应税营业收入

    所得税 -6,302,026.24 -6,084,700.87 应纳税所得额

    个人所得税 992,168.91 419,772.87

    城建税 472,140.65 167,581.06 应缴纳流转税额

    应抵扣固定资产增值税 -1,273,304.33 -1,503,558.41

    房产税 71,851.62 113,120.98

    土地使用税 189,672.42 421,480.56

    教育费附加 296,181.66 129,395.78

    其他 73,463.63 115,281.85

    合计 -7,316,403.33 -21,494,283.41 /

    21、其他应付款

    (1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (2)本报告期其他应付款中应付关联方的款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司 6,756,200.00 6,756,200.00

    合计 6,756,200.00 6,756,200.00

    22、递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    固定资产折旧 1,141,723.65 1,141,723.65

    合计 1,141,723.65 1,141,723.65

    23、股本

    单位：万股吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    股份总数 31,050.00 100.00 31,050.00 100.00

    24、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 616,020,972.59 616,020,972.59

    其他资本公积 35,298,636.57 326,729.24 0.00 35,625,365.81

    合计 651,319,609.16 326,729.24 0.00 651,646,338.40

    25、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 126,734,470.88 0.00 0.00 126,734,470.88

    任意盈余公积 25,550,630.02 0.00 0.00 25,550,630.02

    合计 152,285,100.90 0.00 0.00 152,285,100.90

    26、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年

    期末数）

    196,984,620.88 /

    调整 年初未分配利润合计数（调增

    +，调减-）

    384,863.34 /

    调整后 年初未分配利润 197,369,484.22 /

    加：本期净利润 -23,993,943.98 /

    期末未分配利润 173,375,540.24 /

    注：由于本公司所属子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司2008 年度经审计确认的企业所得税

    较2008 年度企业所得税汇算清缴认定的实际应交企业所得税多754,634.01 元，因此对该项会计差错

    进行追溯重述，调增公司2008 年度归属于母公司净利润384,863.34 元，调增少数股东损益369,770.67

    元。在编制2009 年半年度比较财务报表时，本公司已对该项差错进行了更正，调增年初未分配利润

    384,863.34 元。

    27、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 517,496,246.65 804,285,102.58

    其他业务收入 19,329,834.06 26,161,138.76

    合计 536,826,080.71 830,446,241.34

    注：本公司营业收入同比减少35.36%，主要系合并报表范围同比减少金桥地板集团所致。

    (2) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    木材产品 125,127,972.56 79,581,922.65 153,214,637.52 86,866,839.68

    人造板产品 368,014,525.24 298,180,075.14 388,561,606.28 318,107,672.40

    实木复合地板 0.00 0.00 212,502,684.52 181,433,479.62

    进口木材 0.00 0.00 612,126.37 607,582.39

    林化产品 20,307,675.97 17,217,113.53 38,468,781.65 29,452,297.67

    纸类产品 3,150,324.48 2,292,375.18 8,151,085.27 6,872,844.72

    其他 895,748.40 789,736.30 2,774,180.97 2,362,571.73吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    合计 517,496,246.65 398,061,222.80 804,285,102.58 625,703,288.21

    (3) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：资产所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北地区 222,170,228.16 116,123,688.06 492,065,721.25 329,234,595.62

    华北地区 186,143,523.68 179,741,165.10 222,251,081.06 210,056,218.43

    华东地区 74,029,846.29 69,675,277.72 67,021,543.97 64,649,185.09

    华南地区 21,962,696.67 20,271,665.27 13,450,725.81 12,840,402.53

    西北地区 13,189,951.85 12,249,426.65 9,496,030.49 8,922,886.54

    合计 517,496,246.65 398,061,222.80 804,285,102.58 625,703,288.21

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    合计 81,284,466.32 15.14

    28、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 0.00 -1,711,200.00

    合计 0.00 -1,711,200.00

    29、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -4,352,209.50 -677,554.71

    处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 2,269,581.62

    合计 -4,352,209.50 1,592,026.91

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    吉林森林工业集团财务有

    限责任公司

    -677,554.71 3,111,147.10 被投资公司利润同比增长

    吉林森工金桥地板集团有

    限公司

    0.00 -7,538,119.46 同比新增

    吉林森工集团进出口有限

    责任公司

    0.00 74,762.86 同比新增

    合计 -677,554.71 -4,352,209.50 /

    30、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 8,220,482.93 3,823,024.26

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 8,220,482.93 3,823,024.26

    31、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 3,930.26 20,834.08

    其中：固定资产处置利得 3,930.26 20,834.08

    政府补助 2,019,612.89 18,689,668.53

    其他 101,459.18 16,927.57

    合计 2,125,002.33 18,727,430.18

    注：本公司营业外收入同比减少88.65%，主要系以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用

    产品增值税即征即退政策至2008 年12 月31 日已到期，国家新的关于增值税即征即退的政策目前尚未

    出台，导致本年补贴收入同比减少。

    32、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    增值税即征即退 1,874,612.89 17,387,668.53 财政部、国家税务总局文件

    林业贷款贴息 0.00 1,200,000.00

    税收返还 145,000.00 102,000.00 江苏省丰县人民政府

    合计 2,019,612.89 18,689,668.53

    33、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 592,159.25 54,582.01

    其中：固定资产处置损失 592,159.25 54,582.01

    对外捐赠 121,300.00 1,321,908.85

    赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出 80,147.59 118,977.42

    防洪基金 226,372.15 178,120.31

    其他 314,720.99 361,309.13

    合计 1,334,699.98 2,034,897.72

    34、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 256,889.83 908,890.57

    合计 256,889.83 908,890.57

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1)基本每股收益计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减

    少股份下一月份起至报告期期末的月份数。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （2）稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si

    ×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    37、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -26,920,900.82 30,229,913.26

    加：资产减值准备 8,220,482.93 3,823,024.26

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,437,370.38 53,513,178.28

    无形资产摊销 763,684.72 639,851.01

    长期待摊费用摊销 1,033,893.21 1,581,896.20

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    588,228.99 33,747.93

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,711,200.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 14,093,503.92 22,026,779.06

    投资损失（收益以“－”号填列） 4,352,209.50 -1,592,026.91

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 16,324,738.34 -84,187,967.90

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,992,159.37 -117,240,574.64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,994,813.48 30,362,358.57

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 10,895,865.28 -59,098,620.88

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 227,428,189.77 312,087,540.88

    减：现金的期初余额 207,831,124.08 357,686,720.98

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 19,597,065.69 -45,599,180.10

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    30,872,955.27 23.79 5,064,110.98 16.40 7,006,716.23 12.62 2,677,487.07 38.21

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    5,375,172.02 4.14 5,375,172.02 100.00 5,375,172.02 9.68 5,375,172.02 100.00

    其他不重大应收

    账款

    93,527,995.35 72.07 9,352,799.54 10.00 43,139,631.97 77.70 4,313,963.20 10.00吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    合计 129,776,122.64 / 19,792,082.54 / 55,521,520.22 / 12,366,622.29 /

    (2) 期末单项金额重大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)

    北京世纪百强家具有限责任公司 4,439,531.00 443,953.10 10.00

    北京曲美家具集团有限公司 4,098,942.04 409,894.21 10.00

    宜兴维多利亚家具有限公司 3,861,753.00 386,175.30 10.00

    北京利丰家具制造有限公司 3,807,078.00 380,707.80 10.00

    深圳中意厨房设备厂 2,858,711.00 285,871.10 10.00

    天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 278,854.12 10.00

    博洛尼家居用品（北京）有限公司 2,492,852.50 249,285.25 10.00

    东方百盛家具公司 2,307,371.50 230,737.15 10.00

    上海佰霖木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00

    侯忠轶 2,021,713.41 202,171.34 10.00

    合计 30,872,955.27 5,064,110.98 /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%)

    北京世纪百强家具有限责任公司 4,439,531.00 1 年以内 3.42

    北京曲美家具集团有限公司 4,098,942.04 1 年以内 3.16

    宜兴维多利亚家具有限公司 3,861,753.00 1 年以内 2.98

    北京利丰家具制造有限公司 3,807,078.00 1 年以内 2.93

    深圳中意厨房设备厂 2,858,711.00 1 年以内 2.20

    合计 19,066,015.04 / 14.69

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    78,354,154.05 77.59 4,044,981.01 5.16 49,111,308.88 70.74 3,400,000.00 6.92

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    7,308,518.56 7.24 7,308,518.56 100.00 7,308,518.56 10.53 7,308,518.56 100.00

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    15,316,501.51 15.17 1,531,650.17 10.00 13,004,704.52 18.73 1,300,470.45 10.00

    合计 100,979,174.12 / 12,885,149.74 / 69,424,531.96 / 12,008,989.01 /

    注：期末余额中含有应收子公司款项68,504,343.93 元，未计提坏账准备。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    (2) 期末单项金额重大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)

    吉林森工白山人造板有限责任公司 24,286,475.96 0.00 0

    永清吉森爱丽思木业有限公司 18,000,000.00 0.00 0

    连州吉森木业有限公司 17,586,971.86 0.00 0

    吉林森工白河刨花板有限责任公司 8,630,896.11 0.00 0

    桦甸市社保中心 3,286,985.20 328,698.52 10.00

    北京森露家具厂 3,162,824.92 316,282.49 10.00

    北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00

    满洲里陆缘贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

    长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

    合计 78,354,154.05 4,044,981.01 /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%)

    吉林森工白山人造板有限责任公司 24,286,475.96 1 年以内 24.05

    永清吉森爱丽思木业有限公司 18,000,000.00 1 年以内 17.83

    连州吉森木业有限公司 17,586,971.86 1 年以内 17.42

    吉林森工白河刨花板有限责任公司 8,630,896.11 1 年以内 8.55

    桦甸市社保中心 3,286,985.20 1 年以内 3.25

    合计 71,791,329.13 / 71.10

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期减

    值准备

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    永清吉森爱

    丽思木业有

    限公司

    13,200,000.00 13,200,000.00 0.00 13,200,000.00 0.00 0.00 55.00 55.00

    吉林森工白

    河刨花板有

    限责任公司

    27,210,000.00 27,210,000.00 0.00 27,210,000.00 0.00 0.00 51.00 51.00

    吉林森工白

    山人造板有

    限公司

    75,000,000.00 75,000,000.00 0.00 75,000,000.00 0.00 0.00 75.00 75.00

    连州吉森木

    业有限公司

    34,966,700.00 33,966,700.00 1,000,000.00 34,966,700.00 0.00 0.00 69.93 69.93

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    吉林森林100,000,000.00 110,137,824.54 3,111,147.10 113,248,971.64 0.00 0.00 0.00 32.89 32.89吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    工业集团

    财务有限

    责任公司

    吉林森工

    集团进出

    口有限责

    任公司

    2,250,000.00 2,477,235.18 74,762.86 2,551,998.04 0.00 0.00 0.00 25.00 25.00

    吉林森工

    金桥地板

    集团有限

    公司

    169,186,357.02 195,482,643.62 -7,211,390.22 188,271,253.4 0.00 0.00 0.00 49.25 49.25

    连州吉森

    南方林业

    发展有限

    责任公司

    3,900,000.00 0.00 3,900,000.00 3,900,000.00 0.00 0.00 0.00 39.00 39.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 487,051,444.53 557,430,445.29

    其他业务收入 18,712,249.97 21,987,444.98

    合计 505,763,694.50 579,417,890.27

    (2) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    木材产品 125,052,761.88 79,489,771.62 152,998,783.68 86,508,145.51

    人造板产品 337,644,933.80 278,566,548.27 354,426,430.93 293,682,255.66

    进口木材 612,126.37 607,582.39

    林化产品 20,307,675.97 17,236,896.68 38,468,781.65 29,452,297.67

    纸类产品 3,150,324.48 2,292,375.18 8,151,085.27 6,872,844.71

    其他 895,748.40 789,736.30 2,773,237.39 2,361,583.73

    合计 487,051,444.53 378,375,328.05 557,430,445.29 419,484,709.67

    (3) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    合计 81,284,466.32 16.07

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,283,775.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -4,352,209.50 2,812,207.13

    处置交易性金融资产取得的投资收益 2,269,581.62

    合计 -1,068,434.50 5,081,788.75

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    吉林森工白河刨花板有限

    责任公司

    0.00 3,283,775.00 本期收到该子公司现金分红

    合计 0.00 3,283,775.00 /吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    吉林森林工业集团财务有限责任公司 -633,270.09 3,111,147.10 该公司利润同比增长

    吉林森工集团进出口有限责任公司 0.00 74,762.86 同比新增

    吉林森工金桥地板集团有限公司 3,445,477.22 -7,538,119.46 利润同比减少

    合计 2,812,207.13 -4,352,209.50 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -15,623,996.16 29,322,007.62

    加：资产减值准备 8,301,620.98 6,424,369.26

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,428,922.80 38,587,698.99

    无形资产摊销 336,503.47 302,570.68

    长期待摊费用摊销 1,033,893.21 1,557,531.58

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    141,765.48 44,344.04

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,711,200.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 12,528,346.39 12,007,938.21

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,068,434.50 -5,081,788.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 30,416,874.15 -53,099,401.99

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,180,029.27 -84,425,056.38

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,627,757.39 9,131,032.17

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -6,919,907.06 -43,517,554.57

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 203,036,046.00 276,607,648.45

    减：现金的期初余额 177,125,977.56 332,628,091.43

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 25,910,068.44 -56,020,442.98

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    注册资本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代

    码

    中国吉林森林工业

    集团有限责任公司

    国有控

    股

    长春市人

    民大街

    4036 号

    柏广新50,554.00 47.00 47.00

    吉林省人

    民政府国

    有资产监

    督管理委

    员会

    12394275-1吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型 注册地 法人代表注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    吉林森工白河刨花

    板有限责任公司

    有限责任

    公司

    吉林省长白山

    保护开发管理

    委员会池北区

    杜汶彦 5,150.00 51.00 51.00 76456111-5

    永清吉森爱丽思木

    业有限公司

    外商投资

    企业(再投

    资企业)

    廊坊市永清县

    燃气工业区益

    田东路

    林自胜 2,400.00 55.00 55.00 77616954-0

    吉林森工白山人造

    板有限责任公司

    有限责任

    公司

    八道江区东兴

    街66 号院内

    东侧

    李凤春 10,000.00 75.00 75.00 66877205-1

    连州吉森木业有限

    公司

    有限责任

    公司

    连州市连州镇

    城南开发区

    （倒班宿舍）

    李凤春 5,000.00 69.93 69.93 67709982-3

    3、本企业的联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表注册资本

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    吉林森林工业集团

    财务有限责任公司

    有限责任

    公司

    长春市人民大

    街4798 号

    张显成 30,400.00 32.89 32.89 74046080-3

    吉林森工集团进出

    口有限责任公司

    有限责任

    公司

    长春市人民大

    街4036 号

    李凤春 900.00 25.00 25.00 66875375-8

    吉林森工金桥地板

    集团有限公司

    有限责任

    公司

    高新开发区硅

    谷大街4000

    号创业大厦

    12 楼1210 室

    李建伟 37,409.80 49.25 49.25 73258663-3

    连州吉森南方林业

    发展有限责任公司

    有限责任

    公司

    连州市城南工

    业区

    张学才 1,000.00 39.00 39.00 69047312-x

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    吉林森林工业集团

    财务有限责任公司

    148,763.17 114,335.60 34,427.57 3,048.42 945.79

    吉林森工集团进出

    口有限责任公司

    2,978.73 2,219.93 758.80 537.65 29.91

    吉林森工金桥地板

    集团有限公司

    73,188.85 30,615.71 42,573.14 14,959.00 -1,480.39

    连州吉森南方林业

    发展有限责任公司

    1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    吉林省红石林业局 母公司的全资子公司 12691484-4

    吉林省临江林业局 母公司的全资子公司 12574647-1

    吉林省三岔子林业局 母公司的全资子公司 12570325-2

    吉林省湾沟林业局 母公司的全资子公司 12570317-2

    吉林省松江河林业有限责任公司 母公司的全资子公司 12578578-8

    吉林省泉阳林业局 母公司的全资子公司 12578281-9

    吉林省露水河林业局 母公司的全资子公司 12578259-5

    吉林省白石山林业局 母公司的全资子公司 12483350-6

    吉林森工物贸有限责任公司 母公司的控股子公司 12398191-0吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    吉林森工金桥地板集团有限公司 母公司的控股子公司 73258663-3

    吉林省吉森保险代理有限责任公司 母公司的全资子公司 76458171-4

    吉林森工集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司 74046080-3

    吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司 母公司的控股子公司 72673599-7

    吉林新合木业有限公司 母公司的控股子公司 60513263-9

    吉林森工大华矿业有限责任公司 母公司的控股子公司 66878719-X

    中国吉林森工集团吉林森邦建材贸易有限责任公司 母公司的全资子公司 12449982-7

    吉林森工华英家俱有限责任公司 母公司的控股子公司 67564284-5

    连州吉森南方林业发展有限责任公司 母公司的控股子公司 69047312-x

    吉林林业信息科技有限责任公司 其他 68696057-4

    吉林森工旅游集团有限责任公司 母公司的全资子公司 68264302-9

    吉林省吉森丰华矿业有限责任公司 其他 66011519-6

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    吉林省松江河林

    业有限责任公

    司、吉林省泉阳

    林业局 、吉林省

    露水河林业局 、

    吉林省临江林业

    局 、吉林省三岔

    子林业局

    购买

    商品

    木质原料

    按照市

    场价格

    19,588,861.46 27.79 31,050,974.65 11.52

    吉林省红石林业

    局、吉林省临江

    林业局、吉林省

    三岔子林业局

    接受

    劳务

    水、电

    按照市

    场价格

    8,042,672.32 27.43 11,952,884.09 29.31

    吉林省红石林业

    局

    接受

    劳务

    伐区调查设

    计费

    按照市

    场价格

    1,863,500.00 100.00 1,863,500.00 100.00

    吉林省白石山林

    业局

    销售

    商品

    林化产品

    按照市

    场价格

    1,769,177.90 8.71 4,851,582.65 12.61

    吉林省红石林业

    局

    销售

    商品

    材料及燃料

    按照市

    场价格

    478,616.95 3.11 563,909.07 3.10

    吉林新合木业有

    限公司

    销售

    商品

    纸类产品

    按照市

    场价格

    88,952.96 2.82

    吉林森工华英家

    俱有限责任公司

    销售

    商品

    人造板产品

    按照市

    场价格

    205,896.00 0.06

    中国吉林森林工

    业集团进出口有

    限责任公司

    接受

    代理

    代理本公司

    进出口业务

    按照代

    理进出

    口合同

    金额的

    1%向该

    公司支

    付代理

    费

    24,723.57 100.00

    (2) 关联租赁情况

    ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998 年4 月30 日签订的《森林资源采伐权租赁协议》，

    本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的29.9 万公顷森林资源采伐权出租给本公司，

    本公司按当年所采伐的原木总销售额的26%计算并支付租金（育林基金），协议有效期为40 年。吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    2009 年4 月15 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双方同

    意将1998 年4 月30 日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的提取方式修

    改为公司按当年所采伐的原木总销售额的26%提取费用做为租金（即育林基金），并按年度木材产量

    每立方米100 元的标准向甲方缴纳有偿使用费。新的租金提取方式期限为2009 年1 月1 日至2009 年

    12 月31 日，本补充协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展

    本补充协议的期限。如本补充协议不能展期，双方同意按照1998 年4 月30 日签署的《森林资源采伐

    权租赁协议》继续执行。本公司本期提取有偿使用费9,610,300.00 元；提取租金（育林基金）

    53,443,555.54 元，支付32,976,819.24 元。

    ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998 年4 月30 日签订的《林地租赁协议》，本公司

    成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给

    本公司，协议有效期为40 年。

    2006 年10 月8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租

    金由每年154,000.00 元提高到1,809,500.00 元，本公司本期已提取并支付租金1,809,500.00 元。

    ③根据本公司与吉林省三岔子林业局于2000 年6 月5 日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔子

    林业局将其经国家授权取得的108,588.40 平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生

    产，本公司每年支付租金100,000.00 元，协议有效期为40 年。

    2008 年1 月31 日，本公司与吉林省三岔子林业局就上述事宜签订了《土地租赁合同补充协议》，

    由于江源区土地使用税由原来的0.5 元/m2 提高到12 元/m2，且土地使用税应由土地所有者缴纳，因此

    本公司应付给土地所有者三岔子林业局的土地租金提高至1,303,060.80 元，由2008 年一次性支付给

    吉林省三岔子林业局（此协议只适用于2008 年当年）。

    本公司本期尚未签订该项协议，本期未提取也未支付租金。

    ④2009 年1 月1 日，本公司与吉林新合木业有限公司签订《设备租赁合同》，本公司将强化地板

    生产线设备共24 套租赁给吉林新合木业有限公司使用，设备租赁期暂定为2009 年1 月1 日至2009

    年12 月31 日，租金为1,218,326.00 元。

    (3) 其他关联交易

    ①资产、股权转让的重大关联交易

    2009 年6 月19 日,经公司第四届董事会第十三次会议审议,公司将红石分公司部分道路64.647 公

    里,按帐面值804.6 万元出售给红石林业局(公司公告刊登于2009 年6 月20 日《上海证券报》、《中

    国证券报》)。

    截至报告披露日，本次资产交易事项正在办理中。

    ②本报告期，公司与森工集团合资组建连州南方林业公司（公司公告刊登于2009 年3 月19 日《上

    海证券报》、《中国证券报》）。

    为了更好的发挥公司控股股东森工集团在森林经营等方面的优势，公司于2009 年3 月18 日召开

    第四届董事会临时会议审议通过了《关于与森工集团等合资组建连州吉森南方林业发展有限责任公司

    的议案》：该公司总股本为1,000 万元人民币，其中：森工集团出资510 万元，占总股本的51%；公

    司出资390 万元，占总股本的39%；自然人黄国强出资100 万元，占总股本的10%。

    ③金融服务事项

    本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属

    分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。

    Ⅰ、2009 年6 月30 日，本公司在联营公司吉林森林工业集团财务有限责任公司的人民币借款余

    额为260,000,000.00 元,占同类交易金额的比例为43.15%,按照银行借款同期基准利率或基准利率下

    浮10%，占公司日常经营关联交易预计发生总额的65%。

    本公司本期支付吉林森林工业集团财务有限责任公司借款利息5,015,130.00 元，占公司日常经营

    关联交易预计发生总额的25.08%。

    Ⅱ、2009 年6 月30 日，本公司在吉林森林工业集团财务有限责任公司的存款余额为15,701,577.03

    元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的19.63%；本报告期，本公司在吉林森林工业集团财务有

    限责任公司的存款利息收入35,567.65 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的3.56%。

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 吉林森工金桥地板集团有限公司 65,864.00 904,806.00

    应收账款 吉林省白石山林业局 1,015,791.67 46,613.77

    预付账款 吉林省三岔子林业局 5,000,000.00 2,085,836.25

    预付账款 吉林省露水河林业局 171,967.95 171,967.95

    预付账款 吉林省松江河林业有限责任公司 3,000,000.00

    预付账款 中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司 2,472,227.45 239,091.84

    应付账款 吉林省露水河林业局 3,553,074.44 940,979.30

    应付账款 吉林省湾沟林业局 383,225.40

    应付账款 吉林省三岔子林业局 924,469.78 5,654,351.76

    应付账款 吉林省红石林业局 30,192,736.30 25,691,341.92

    应付账款 吉林省泉阳林业局 250,084.40

    应付账款 吉林省临江林业局 2,171,624.26

    其他应付款 中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司 6,756,200.00 6,756,200.00

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -476,613.11

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    13,576.38

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -611,227.81

    合计 -1,074,264.54

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.86 -1.85 -0.08 -0.08

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -1.78 -1.76 -0.07 -0.07

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 -23,993,943.98 27,375,574.77 1,311,474,194.28 1,287,806,979.54吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    八、备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、公司章程文本。

    董事长：柏广新

    吉林森林工业股份有限公司

    2009 年8 月11 日吉林森林工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    吉林森林工业股份有限公司董事和高级管理人员

    对《公司2009 年半年度报告》的书面确认意见

    根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号〈半年度

    报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，作为公司董事和高级管理人员，我们对2009 年

    半年度报告发表如下书面确认意见：

    公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2009 年半年度报告公允、全面、真实的反映了

    公司2009 年上半年的财务状况和经营成果；

    我们保证2009 年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误

    导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。

    公司董事签名：柏广新 杜崇军 宫喜福 王兆君 庄研 杜婕 李凤日（王兆君代） 李凤春

    宋建龙 徐世范 王海

    公司高级管理人员签名：张玉岩 薛义

    2009 年8 月11 日